<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Datum: 4 april 2015
Onderwerp: Treasurystatuut 2015
Op basis van de geleverde informatie met betrekking tot een nieuw Treasurystatuut voor de
gemeente Gouda, heeft de Partij voor de Dieren de volgende vragen:
Raadsvoorstel Treasurystatuut
    1. Kunt u ons de ‘Financiële Verordening gemeente Gouda 2009’ doen toekomen?
        U kunt de financiële verordening 2009 hier vinden:
        http://www.gouda.nl/ris/Raadsinformatie/Archief/Vergaderstukken_2004_2012/Vergaderst
        ukken/Raadsvergaderingen/Bijeenkomsten_2008/raadsvergaderingen_2008/Raad_10_dece
        mber_2008/Verordening_ex_art_212_213a_GW
    2. Kunt u aangeven waarom deze verordening sinds 2009 nog niet is herzien?
        In 2010 is de verordening gewijzigd
        http://www.gouda.nl/ris/Raadsinformatie/Archief/Vergaderstukken_2004_2012/Vergaderst
        ukken/Raadsvergaderingen/Bijeenkomsten_2010/Raadsvergaderingen_2010/Cyclus_januari/
        13_januari_2010/08financiele_verordening
        De verordening zal naar verwachting in 2015 geactualiseerd worden.
Treasurystatuut
    3. Aandachtsgebied ‘Cashmanagement’: Kunt u aangeven hoe de (bank)rekeningstructuur van
        Gouda momenteel is en bij welke banken Gouda deze rekeningen heeft en waarom voor de
        betreffende banken is gekozen?
        Wij bankieren primair bij de BNG en hebben daarnaast een rekening bij ING die (door ING
        verplicht) in stand wordt gehouden om dividend op een uitzetting te kunnen laten
        bijschrijven.
Toelichting Treasurystatuut (blz. 5 en verder)
    4. Algemeen: Het Treasurystatuut gaat artikelsgewijs in op de doelstellingen en de
        randvoorwaarden van het financierings- en beleggingsbeleid van de gemeente Gouda. Kunt u
        toelichten waarom er in dit kader geen doelstellingen met betrekking tot duurzaam/groen
        financieren en beleggen zijn opgenomen die passen bij het duurzaamheidsbeleid van Gouda?
        Of nog breder, maatschappelijk verantwoorde doelstellingen bij financiering en beleggingen?
        Het treasurystatuut is een op de organisatie van de gemeente Gouda toegespitste nadere
        uitwerking van de wet Financiering Decentrale Overheden en de uitvoeringsregeling Regeling
        Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden. Een verdere verbijzondering ten aanzien
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>    van bijvoorbeeld duurzaamheid en/of maatschappelijk verantwoord belegging gaat aan de
    doelstelling van het treasurystatuut voorbij.
5. Artikel 1: wat wordt bedoeld met de zinsnede(…) Hierbij wordt onderkend dat deze
    limitering in handelen dat een prudent treasurybeleid tot gevolg heeft, een tegenwerkend
    effect ten aanzien van een optimaal resultaat kan betekenen’ (…)?
    Hiermede wordt bedoeld dat het kan voorkomen dat als gevolg van de in het statuut
    vastgelegde regelgeving een mogelijk haalbaar resultaat niet wordt gerealiseerd. Voorbeeld:
    overtollige liquiditeiten kunnen veelal profijtelijker worden uitgezet bij (niet toegestane)
    partijen met een lage kredietwaardigheid dan bij partijen waar wij volgens ons statuut wel bij
    mogen uitzetten.
6. Artikel 3: waarom wordt in Gouda niet gekozen voor een defensieve strategie gekozen ? Bij
    ‘een bepaalde mate van onnauwkeurigheid van de informatiestromen’ zou er toch geen
    enkel risico moeten worden genomen bij het afdekken van de rentepositie?
    Reden is dat de omvang van de toekomstige renteposities niet nauwkeurig zijn in te schatten.
    Een nu ingeschatte rentepositie voor bijvoorbeeld 2017 zal als gevolg van de dynamiek van
    ons investeringspatroon in 2017 fors kunnen afwijken. Gevolg is dat bij het nu volledig
    afdekken van de in 2017 het risico van over-hedging (over-verzekering) op de loer ligt.
7. Artikel 13: wie bepaalt dat uitzettingen bij de benoemde financiële instellingen moeten
    worden uitgezet (AA rating van tenminste twee gezaghebbende rating-agencies of bij een
    periode van 3 maanden of korter bij een A rating)?
    Dat is vastgelegd in de uitvoeringsregeling Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale
    Overheden .
8. Artikel 16: kunnen onder meest gunstige voorwaarden bijvoorbeeld ook worden verstaan:
    gelden die geen relatie hebben met ‘kinderarbeid’, ‘wapenhandel’, verdwijnen
    biodiversiteit’? Zo nee, kunt u dan toelichten waarom niet en wat dan ‘de meest gunstige
    voorwaarden’ zijn?
    Hier worden puur bedoeld: “best price” en ons conveniërende voorwaarden, uiteraard
    passend binnen de overige in het statuut vastgelegde kaders.
9. Artikel 17: kunt u aangeven of Gouda op basis van het huidig geldende Treasurystatuut
    financiële risico’s wel of niet afdekt met derivaten? Waarom wel/niet?
    De gemeente Gouda heeft één variabel rentende opgenomen langlopende geldlening in de
    boeken die is beschermd met een derivaat in de vorm van een rentecap.
10. Artikel 17: kunt u nader toelichten waarom u vindt waarom Gouda financiële risico’s moet
    afdekken met derivaten? Zijn er geen alternatieven voor derivaten die beter passen bij een
    gemeente? Want een gemeente is tenslotte geen bedrijf met winstoogmerk.
    Derivaten worden niet afgesloten om winst te maken doch om risico’s te beheersen. Het
    afsluiten van derivaten ter beheersing van renterisico’s is overigens geen “must”. Het feit dat
    we de afgelopen 10 jaar slechts 1 maal een derivaat hebben afgesloten (genoemde rentecap)
    is daar de onderstreping van.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>11. Klopt het dat juist derivaten die vele banken hadden ontwikkeld zo onbetrouwbaar en
    ondoorzichtig bleken dat deze een belangrijke oorzaak zijn geweest voor de wereldwijde
    financiële crisis die vele miljoenen mensen, waaronder ook inwoners in onze stad, diep in de
    problemen heeft gebracht? Bovendien is denken wij dat bij derivaten nauwelijks meer te
    traceren of deze met kwalijke praktijken als kinderarbeid, milieuvernietiging etc. in verband
    kunnen worden gebracht. Klopt deze veronderstelling?
    Banken hebben gewerkt met een groot aantal zeer diverse derivaten, waaraan mogelijk
    consequenties hebben gekleefd zoals door de PvdD wordt verondersteld. Als gemeente gaan
    wij niet over die grote diversiteit en de betreffende werkwijze van banken. De gemeente
    gaat specifiek over de inhoud van derivaten waar wij zelf mee werken. Deze zijn uiterst
    beperkt in aantal en omvang en hebben geen consequenties gehad zoals in de vraagstelling
    verondersteld.
    De uitvoeringsregeling Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden heeft altijd
    al de mogelijkheden die gemeenten hebben om derivaten af te sluiten nadrukkelijk beperkt.
    In 2013 zijn die mogelijkheden nog verder beperkt zodat excessen, zoals bij sommigen
    wooncorporaties, in gemeenteland niet kunnen plaatsvinden.
12. Artikel 19: kunt u toelichten wat een Rekening-courant overeenkomst is? Heeft Gouda
    momenteel dit soort ‘Rekening-courant overeenkomsten’ en met welke instituten? En zo
    niet, zijn deze binnen deze collegeperiode wel te verwachten?
    Is een overeenkomst tussen een bank en in dit geval de gemeente Gouda waarin de
    wederzijdse rechten en verplichtingen ten aanzien van het aanhouden van een bankrekening
    bij de betreffende bankinstelling zijn vastgelegd.
    Wij hebben een dergelijke overeenkomst met de BNG en met de ING. De komende
    collegeperiode zal het aantal overeenkomsten vrijwel zeker niet worden uitgebreid.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>