<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken ODMH 2014




Versienummer: 1.3
Datum: 9 april 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave


1     Voorwoord........................................................................................................... 4

2     Rekening in één oogopslag ............................................................................... 5
    2.1    Resultaat 2014 .............................................................................................................. 5
    2.2    Resultaatbestemming ................................................................................................... 6
    2.3    Toelichting kosten- en opbrengstensoorten ................................................................. 7

3     Jaarverslag.......................................................................................................... 8
    3.1    Programmaverantwoording ......................................................................................... 8
    3.2    Paragrafen .................................................................................................................. 16

4     Jaarrekening ..................................................................................................... 24
    4.1    Balans per 31 december 2014..................................................................................... 24
    4.2    Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................. 26
    4.3    Toelichting op de balans per 31 december 2014 ........................................................ 29
    4.4    Overzicht van baten en lasten ..................................................................................... 36
    4.5    Toelichting op het overzicht van baten en lasten ....................................................... 42
    4.6    Wet Normering Topinkomens ..................................................................................... 47

5     Vaststelling jaarrekening 2014 ........................................................................ 49


Bijlagen.................................................................................................................... 50
    Bijlage 1       Gemeentelijke bijdragen Milieu ...................................................................... 51
    Bijlage 2       Provinciale bijdragen ....................................................................................... 52
    Bijlage 3       Gemeentelijke bijdragen Bouw- en Woningtoezicht ...................................... 53
    Bijlage 4       Staat van reserves en voorzieningen ............................................................... 54
    Bijlage 5       Restitutie resultaat (deels) 2014 ...................................................................... 55
    Bijlage 6       SiSa 2014 ........................................................................................................... 56
    Bijlage 7       Controleverklaring............................................................................................ 57




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                      3 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1               Voorwoord



Het boekjaar 2014 was een goed jaar voor de Omgevingsdienst Midden-Holland. Op 1 januari werd
de afdeling bouw- en woningtoezicht (BWT) uitgebreid met de overkomst van de afdelingen BWT van
de gemeenten Waddinxveen en Zuidplas. Daarmee is de afdeling BWT flink gegroeid en is in 2014
een basis gelegd om te komen tot een efficiënte afdeling.

In 2014 is een vervolg gegeven aan de uitvoering van het strategisch huisvestingsplan. In goed
overleg heeft de RDOG besloten met minder ruimte genoegen te nemen door onder andere ook het
flexibel werken in te voeren. Dit heeft geleid tot de verbouwing van de begane grond van het Midden-
Hollandhuis in de tweede helft van het jaar 2014, waarna de RDOG begin 2015 dit gedeelte van het
pand betrok.
Ook is in het laatste kwartaal van 2014 de vierde etage verbouwd. De kantine is daarmee omgevormd
tot een multifunctionele ruimte, waar ook vergaderd of gewerkt kan worden. De vroegere vergaderzaal
onderging een grotere metamorfose. Deze is geschikt gemaakt voor het nieuw te vestigen algemeen
meldpunt voor huiselijk geweld en kindermishandeling (AMHK). Met ingang van 2015 is de RDOG dus
huurder van zowel een groot deel van de begane grond als van de vierde etage.
Verder zijn in 2014 de voorbereidingen getroffen voor de overname van het Midden-Hollandhuis van
het ISMH door de ODMH. Beide besturen hebben hiertoe besloten, waarna op 12 januari 2015 de
feitelijke overdracht plaatsgevonden heeft.
In 2015 zullen de verbouwingen aan het Midden-Hollandhuis vervolgd en naar verwachting ook
afgerond worden. Het ziet er naar uit dat per 1 augustus 2015 de verbouwingen achter de rug zullen
zijn en dat alle medewerkers van de ODMH gehuisvest zijn in het eigen pand, dat dan ook nog eens
voldoende ruimte biedt aan de nieuwe medewerkers, die door de overdracht van de milieutaken van
de gemeente Alphen aan den Rijn per 1 januari 2016 overkomen naar de ODMH.

Het Algemeen Bestuur van de ODMH besloot in december 2014 de bestemmingsreserve
Vakantiegeld te vormen en een deel van het verwachte resultaat daarin te storten. Deze reserve wordt
gevormd om het eenmalige nadeel dat ontstaat door de invoering van het Individueel Keuzebudget
(IKB) voor gemeentelijke medewerkers, te kunnen opvangen in het jaar dat dit nadeel zich voordoet.
Naar verwachting is dat het jaar 2016. Voor dit doel wordt € 418.734 toegevoegd aan de betreffende
reserve.
Daarnaast wordt voorgesteld een deel (€ 140.000) van het positieve resultaat toe te voegen aan het
weerstandsvermogen. Privatisering van een deel van de bouw- en woningtoezichttaken en mogelijk in
de verdere toekomst ook de milieutaken vormt een potentieel risico voor de ODMH. Een risico dat nog
niet gekwantificeerd was in de risico-inventarisatie. In de huidige actualisatie van de risico-
inventarisatie is dit risico toegevoegd aan de reeds bestaande overige risico’s. Gevolg is dat een
hoger weerstandsvermogen noodzakelijk is.
Tot slot wordt voorgesteld € 150.000 te restitueren aan de deelnemende organisaties.

In 2014 is door de ODMH gestart met een onderzoek naar de ideale flexibele schil. Onderzocht wordt
hoe deze flexibele schil er uit moet komen te zien, zodat enerzijds een optimaal kostenplaatje ontstaat
en anderzijds voldoende ruimte aanwezig is om mee te kunnen bewegen met wijzigingen in de vraag
naar de diverse producten van de ODMH.



Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       4 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>De Omgevingsdienst Midden-Holland heeft zich in 2014 wederom ingespannen om het tot haar
beschikking staande budget op een verantwoorde en rechtmatige wijze in te zetten. Bij het sluiten van
het boekjaar 2014 kan worden vastgesteld dat de financiële doelstellingen in 2014 zijn gerealiseerd.




2                  Rekening in één oogopslag


2.1            Resultaat 2014
De jaarrekening 2014 voor resultaatbestemming, waarvoor op de volgende pagina’s een voorstel
wordt geformuleerd, sluit met een positief resultaat van € 708.734.

Het exploitatieresultaat van 2014 per kostensoort is als volgt opgebouwd, waarbij ter vergelijking de
cijfers van de begroting 2014 (inclusief begrotingswijzigingen) zijn weergegeven.


ODMH
                                                       2014
                    KS Omschrijving                     Realisatie     Begroting
                    Algemene Bijdrage                  -14.447.781     -14.279.950
                    Doorberekende Bijdrage               -8.928.426     -9.453.476
                    Overige Bijdragen                      -153.822        -98.011
                    Projectbaten                         -1.245.730     -1.568.752
                    Financieringsfunctie                     -4.563              0
Totaal Baten                                           -24.780.322     -25.400.189
                    Personeelskosten                    12.649.972      12.824.821
                    Bijkomende Personeelskosten             429.341        471.411
                    Apparaatskosten                       2.730.740      2.910.181
                    Directe productkosten                   133.120        194.034
                    Doorberekende kosten                  6.846.388      7.295.500
                    Projectlasten                         1.245.730      1.568.752
                    Financieringsfunctie                          0              0
Totaal Lasten                                           24.035.292      25.264.699
Saldo van baten en lasten                                  -745.030       -135.490
Mutatie reserves (Functie 980)                               36.296         35.490
Resultaat                                                  -708.734       -100.000
NB In alle overzichten worden de baten weergegeven met een negatief bedrag en de
      lasten met een positief bedrag.


Het positieve exploitatieresultaat van € 708.734 is het resultaat van de programma’s Milieu en Bouw-
en Woningtoezicht (BWT) tezamen.
De afdeling Bedrijfsvoering (inclusief de Financieringsfunctie) heeft geen resultaat. De werkelijke
kosten en opbrengsten van deze afdeling zijn op basis van nacalculatie aan het programma’s Milieu
en BWT doorberekend.

De mutaties in de reserves betreffen de reguliere onttrekking ter dekking van de kapitaallasten van de
Bodemkwaliteitskaarten en de dotatie aan diezelfde reserve voor de actualisatie van de kaarten.
Daarnaast behoort ook de inbreng van € 100.000 in de nieuw gevormde bestemmingsreserve Externe
Veiligheid tot de mutaties in de reserves. Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de
lasten van het programma Externe Veiligheid in de jaren 2015 en verder. Onttrekkingen uit deze
reserve compenseren deels het wegvallen van een groot deel van de provinciale subsidie. Voor een


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                        5 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>nadere specificatie van de mutaties wordt verwezen naar bijlage 3 ‘Staat van reserves en
voorzieningen’.

Voor een compleet overzicht van de lasten en baten wordt verwezen naar de recapitulatie van de
baten en lasten met toelichting in hoofdstuk 4.5 Toelichting op de programmarekening. Voor een
toelichting op de diverse kosten en opbrengsten per kostensoort wordt verwezen naar hoofdstuk 2.3
Toelichting kosten – en opbrengstensoorten.




2.2         Resultaatbestemming
Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van het jaar 2014 deels toe te voegen aan de algemene
reserve en de nieuw te vormen bestemmingsreserve Vakantiegeld en om € 150.000 terug te geven
aan de deelnemers van de ODMH. Conform dit voorstel zullen de Algemene reserve en de
bestemmingsreserves er dan als volgt uitzien:

                                                                       Resultaatbestemming
Reserves                                           Stand 31-12-2014       Resultaat 2014     Stand 31-12-2014
                                                   voor bestemming                           na bestemming
- Algemene reserve                                          957.500                140.000           1.097.500
Subtotaal algemene reserve                                  957.500                140.000           1.097.500

- Bestemmingsreserve Automatisering                          121.496                     0             121.496
- Bestemmingsreserve Bodemkwaliteitskaarten                  154.897                     0             154.897
- Bestemmingsreserve Verbouwing                              659.368                     0             659.368
- Bestemmingsreserve Digitalisering                          150.000                     0             150.000
- Bestemmingsreserve Externe Veiligheid                      100.000                     0             100.000
- Bestemmingsreserve Vakantiegeld                                  0               418.734             418.734
Subtotaal bestemmingsreserves                              1.185.761               418.734           1.604.495
Totaal                                                     2.143.261               558.734           2.701.995


In de loop van 2014 is de nieuwe gemeentelijke CAO vastgesteld. Onderdeel daarvan is de invoering
van het Individueel Keuzebudget (IKB) op 1 januari 2016. Dit IKB geeft werknemers
keuzemogelijkheden, onder andere over het moment waarop zij hun vakantiegeld uitgekeerd willen
krijgen. Gevolg is dat er een eenmalige systeemwijziging plaats dient te vinden. Waar nu op grond van
het BBV nog niet gereserveerd mag worden voor de vakantiegeldschuld aan het einde van een
boekjaar, is dat met ingang van 2016 naar alle waarschijnlijkheid verplicht. Dit betekent dat in 2015 of
2016 een incidentele vakantiegeldlast genomen zal moeten worden om aan deze systeemwijziging te
kunnen voldoen. In december 2014 heeft het Algemeen Bestuur reeds het besluit genomen hiervoor
een bestemmingsreserve te vormen en een deel van het positieve resultaat van 2014 hiervoor te
bestemmen. De dotatie aan de Bestemmingsreserve Vakantiegeld bedraagt € 418.734.
De voorgestelde toevoeging aan de Algemene reserve is gebaseerd op de geactualiseerde
risicoanalyse. Actualisatie van de risicoanalyse laat zien dat de ODMH het weerstandsvermogen dient
op te hogen met € 140.000. Deze stijging is het gevolg van het risico dat de ODMH loopt op
personeelsgebied als gevolg van de privatisering bij de bouw- en woningtoezichttaken.

Vanuit het Algemeen Bestuur is de wens geuit om € 150.000 van het positieve resultaat te restitueren
aan de deelnemende organisaties. De verdeling van de restitutie aan de deelnemende organisaties is
als bijlage 5 toegevoegd aan de jaarstukken.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                              6 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2.3         Toelichting kosten- en opbrengstensoorten
In de tabellen van hoofdstuk 2.1 worden de baten en lasten weergegeven in diverse kosten- en
opbrengstensoorten. Hierna volgt per soort een korte uiteenzetting van de kosten en opbrengsten, die
onder deze posten verantwoord worden.

Baten:
-   Contractuele bijdragen: Contractuele bijdragen conform de jaarprogramma’s voor zowel Milieu
    als BWT
-   Overige bijdragen: Overige inkomsten en interne financieringsbaten;
-   Projectbaten: Projectopbrengsten, deze maken in het algemeen geen onderdeel uit van het
    exploitatieresultaat;
-   Doorberekende bijdragen: Bijdragen in de kosten van onder andere het ISMH en de RDOG.
Lasten:
-   Personeelskosten: Salarislasten van personeel van de ODMH, inclusief ingehuurd personeel;
-   Bijkomende personeelskosten: Kosten ten behoeve van het personeel, zoals reiskosten en
    scholingskosten;
-   Apparaatskosten: Diverse kosten, zoals leaseauto’s, automatiseringskosten, huisvestingslasten
    en kapitaallasten;
-   Directe productkosten: Algemene kosten, zoals werkbudgetten;
-   Doorberekende kosten: Interne doorbelasting van kosten (overhead);
-   Projectlasten: Projectlasten, deze maken in het algemeen geen onderdeel uit van het
    exploitatieresultaat.

Mutatie reserves:
Een negatief bedrag in de mutatie van de reserves geeft aan dat er meer onttrekkingen dan stortingen
zijn. Een positief bedrag daarentegen geeft aan dat de stortingen de onttrekkingen overtreffen.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                     7 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>3                        Jaarverslag


3.1               Programmaverantwoording

3.1.1         Programma Milieu

In dit jaarverslag geven we inhoudelijk toelichting over de ontwikkelingen in 2014. Via de
programmaverantwoording en de paragrafen leggen wij verantwoording af over het gerealiseerde
beleid in 2014.

Wat wilden we bereiken?
De Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH) draagt bij aan een veilige, duurzame en gezonde
leefomgeving. Dit doen we door milieutaken in de hele regio en bouw- en woningtoezichttaken in een
deel ervan uit te voeren in opdracht van de aangesloten gemeenten en de provincie Zuid-Holland. De
ODMH streeft daarbij een professionele, betrouwbare en vertrouwde organisatie te zijn.

Waar we in 2013 de omslag van de in 2012 gerealiseerde omslag van de Milieudienst naar een
omgevingsdienst hebben gecontinueerd, hebben we in 2014 voornamelijk geconsolideerd. Dit om de
toekomstige uitbreiding van de werkzaamheden voor Alpen aan den Rijn op een gedegen wijze op te
kunnen vangen.

Wat is er gerealiseerd?
Voor nagenoeg alle gemeenten is een productie gerealiseerd tussen de 95% en 105%. Conform
paragraaf 3.4 van de Planning en Control Nota is de productie daarmee binnen de zogenoemde 5%
marge gebleven. Bergambacht, Ouderkerk en Schoonhoven komen weliswaar boven 105% uit, maar
de gehele, nieuwe gemeente Krimpenerwaard blijft in totaal onder de 105%. Voor de provinciale taken
ontvangen we gedurende drie jaar een lumpsumvergoeding. In 2014 vond de voorbereiding plaats om
na die drie jaar op productiebasis af te rekenen.

Organisatie                  Omgevingsdienst Totaal               Algemeen               Toezicht en Handhaving          Vergunningverlening
                         geleverd begroot        %      geleverd begroot       %     geleverd begroot         %     geleverd begroot        %
Bergambacht                  3.615    3.372      107,2%       445       476    93,5%     1.251      1.208    103,6%       547       450    121,6%
Bodegraven Reeuwijk         12.894   12.563      102,6%     1.574     1.649    95,5%     4.162      3.894    106,9%     1.582     1.330    118,9%
Boskoop                      4.597    4.382      104,9%       696     1.018    68,4%     1.847      1.626    113,6%       444       300    148,0%
Gouda                       14.852   14.523      102,3%     2.932     3.025    96,9%     4.333      3.843    112,8%     1.379     1.184    116,5%
Nederlek                     4.039    3.992      101,2%       632       758    83,4%     1.430      1.299    110,1%       537       650      82,6%
Ouderkerk                    3.324    3.096      107,4%       389       360   108,1%     1.272      1.134    112,2%       390       503      77,5%
Schoonhoven                  3.116    2.927      106,5%       518       518   100,0%       903        780    115,8%        91       168      54,2%
Vlist                        3.938    3.836      102,7%       525       464   113,1%     1.485      1.639     90,6%       662       646    102,5%
Waddinxveen                  8.574    8.291      103,4%     1.097     1.224    89,6%     3.085      2.937    105,0%     1.202       750    160,3%
Zuidplas                    14.680   14.096      104,1%     1.839     1.987    92,6%     5.182      4.934    105,0%     1.373     1.325    103,6%
Provincie Zuid-Holland      34.540   36.488       94,7%     6.329     8.677    72,9%    12.208     13.449     90,8%     4.504     3.216    140,0%
Eindtotaal                108.169   107.566      100,6%    16.976    20.156    84,2%    37.158     36.743    101,1%    12.711    10.522    120,8%

Organisatie                   Bodem en Archeologie            Geluid, Lucht en EV           ROM en Duurzaamheid
                         geleverd begroot        %      geleverd begroot          %     geleverd begroot      %
Bergambacht                    683      613      111,4%       258        133     194,0%       431      492    87,6%
Bodegraven Reeuwijk          1.675    1.667      100,5%     1.260      1.273      99,0%     2.641    2.750    96,0%
Boskoop                        585      487      120,1%       376        368     102,2%       649      583   111,3%
Gouda                        1.623    1.886       86,1%     1.599      1.990      80,4%     2.986    2.595   115,1%
Nederlek                       659      540      122,0%       333        256     130,1%       448      489    91,6%
Ouderkerk                      562      511      110,0%       247        229     107,9%       464      359   129,2%
Schoonhoven                    634      506      125,3%       311        329      94,5%       659      626   105,3%
Vlist                          494      412      119,9%       260        190     136,8%       512      485   105,6%
Waddinxveen                    959      834      115,0%       624        645      96,7%     1.607    1.901    84,5%
Zuidplas                     1.894    1.379      137,3%     1.216      1.246      97,6%     3.176    3.225    98,5%
Provincie Zuid-Holland       9.464    9.161      103,3%       276        307      89,9%     1.759    1.678   104,8%
Eindtotaal                  19.232   17.996      106,9%     6.760      6.966      97,0%    15.332   15.183   101,0%




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                            8 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Algemene taken
De algemene taken van de omgevingsdienst bestaan uit juridische ondersteuning,
klachtenbehandeling, milieuvluchten, helpdesk en beleidsondersteuning. Het applicatiebeheer van het
bedrijvenbestand en gebiedsgerichte controles zijn ook bekostigd uit het budget voor de regionale
taken.

Toezicht en handhaving
De omgevingsdienst controleert namens de aangesloten gemeenten en de provincie Zuid-Holland of
bedrijven binnen de regio zich houden aan de (milieu-)wet- en regelgeving.

Fysieke controles
De omgevingsdienst controleert namens B&W en GS omgevingsvergunningen en meldingen. Met de
fysieke controles houden we toezicht op de opslag en het gebruik van gevaarlijke stoffen (bijvoorbeeld
vuurwerk) en kunnen gevaarlijke situaties worden onderkend en verkleind. Ook zien we toe op de
vereiste voorzieningen waarmee overlast voor inwoners van geur, stof en geluid wordt voorkomen of
beperkt. De ODMH heeft de fysieke controles onderverdeeld in preventieve controles, aspectcontroles
en controles naar aanleiding van klachten en meldingen. Hierbij passen wij de volgende
risicomethodiek toe. Bedrijven met de hoogste impact krijgen de meeste aandacht. In beginsel worden
alle bedrijven ieder jaar gecontroleerd. Bij het inplannen van de bedrijfscontroles wordt rekening
gehouden met de ervaringen bij de bedrijven in de afgelopen jaren. Afhankelijk van diverse
parameters als naleefgedrag, klachten en bedrijfsmeldingen wordt lopende het jaar extra toezicht
uitgevoerd waar dit nodig is.

Administratieve controle
Naast de fysieke controles houdt de ODMH ook administratief toezicht om onderzoek te doen naar de
juistheid en betrouwbaarheid van door bedrijven beschikbaar gestelde informatie.
Hierbij werken we samen met andere handhavingspartners aan de optimalisering van het toezicht.
Daarbij wordt gebruik gemaakt van twee aanvullende typen toezicht:
      Systeemtoezicht: hierbij wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de eigen beheerssystemen
       van een bedrijf.
      Informatiegestuurd toezicht: op basis van de beschikbare informatie bij de partners (bestuurs-
       en strafrecht, fiscaal) wordt de effectiviteit van toezicht verhoogd bij problemen die het domein
       van een enkel bevoegd gezag overstijgen.

Bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving
Bij de constatering van een overtreding wordt een optimale mix van bestuursrechtelijke en
strafrechtelijke instrumenten ingezet om de overtreding ongedaan te maken. De basis hiervoor is de
provinciale sanctiematrix. De ernst van de overtreding en (milieu, veiligheid, gezondheid) en het
gedrag van de overtreder (pro-actief, onverschillig, calculerend bewust, structureel negatief) zijn
bepalend voor de te kiezen instrumentaria.
De ODMH heeft drie Boa’s in dienst. Zij worden ingezet op diepgaande strafrechtelijke onderzoeken
op het gebied van milieuwetgeving. Daarnaast worden de Boa’s in het kader van pilots ingezet voor
het punitieve instrument ‘bestuurlijke strafbeschikking’.

Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz)
GS zijn bevoegd gezag voor de handhaving in het kader van de Wet hygiëne en veiligheid
badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz). De Omgevingsdienst Midden-Holland voert deze
taak op het grondgebied van de hele provincie Zuid-Holland uit. Dit betekent dat er jaarlijks 332 bad-
en zweminrichtingen worden gecontroleerd op hygiëne en veiligheid.


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                        9 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>We houden toezicht op 289 categorie A-zweminrichtingen (de openbare en de semi-openbare
zwembaden), 43 categorie B-zweminrichtingen (de peuterbaden) en 117 categorie C- en D-
zwemgelegenheden (de zwemgelegenheden in oppervlaktewater).
In het zwemseizoen (1 mei – 1 oktober) worden de buitenlocaties gecontroleerd. De waterkwaliteit
wordt bewaakt aan de hand van monsters die de waterkwaliteitsbeheerders nemen en laten
analyseren. De analyseresultaten worden aan de ODMH doorgegeven. De kwaliteit wordt door de
ODMH bekend gemaakt via www.zwemwater.nl en de zwemwatertelefoon. Indien de kwaliteit niet in
orde is, zijn er drie opties t.w. een waarschuwing, een negatief zwemadvies of, in ernstige gevallen,
een zwemverbod.

Voor de uitvoering van deze handhavingstaken zijn de volgende punten van toepassing:
     Jaarlijks controleren van alle badinrichtingen.
     Tijdens het zwemseizoen worden alle oppervlaktewaterlocaties geregeld gecontroleerd en
      intensiever in geval van problemen.
     Alle klachten en meldingen worden afgehandeld.
     Er is een wachtdienst die 24 uur per dag en zeven dagen in de week die klachten- en
      meldingen in relatie tot de Whvbz in behandeling neemt.
     De inspecties van de kandidaatslocaties ten behoeve van de mogelijke aanwijzing van de
      nieuwe locaties.

Milieuvergunningen
Het team vergunningverlening van de ODMH behandelt aanvragen van milieuvergunningen en neemt
zelf initiatief tot ambtshalve actualisering of intrekking van vergunningen als dat nodig is. Een
milieuvergunning heeft tot doel om (economische) activiteiten te laten uitvoeren op een manier die
milieuhygiënisch verantwoord is, en die overlast voor omwonenden beperkt. Vergunningen voor
vergelijkbare activiteiten worden op vergelijkbare wijze verleend, zodat sprake is van rechtszekerheid
en rechtsgelijkheid voor de ondernemers. Hierbij werken wij met een standaard voorschriftenpakket
waarbij uiteraard wel maatwerk mogelijk is.
De wettelijke procedure die wordt doorlopen, geeft omwonenden de gelegenheid inspraak uit te
oefenen en tijdig kennis te nemen van de inhoud van de vergunning.

Specialistische taken
De ODMH voert alle milieutaken uit inclusief in- en externe advisering op het gebied van bodem,
archeologie, geluid, lucht en externe veiligheid. Ook vinden er werkzaamheden plaats, die gericht zijn
op het realiseren van een duurzame leefomgeving in Midden-Holland.

Bodem en Archeologie
De bodemwerkzaamheden leiden ertoe dat in de besluitvorming het aspect bodem tijdens de
inrichting en het beheer van de openbare ruimte op de juiste wijze wordt meegewogen en
meegenomen.
Zo worden voorwaarden verbonden aan het bouwen op ernstig verontreinigde grond. Medewerkers
zien toe op het verantwoord toepassen van grond en op het behoud van archeologisch erfgoed.
Hergebruik wordt gestimuleerd en bodemonderzoek tegen een scherpe prijs aangeboden. Ook heeft
bodembeleid als doel zoveel mogelijk grond en bagger te hergebruiken zonder dat risico’s optreden
voor de gebruikers.

Geluid, Lucht en Externe Veiligheid
De meeste klachten die jaarlijks binnenkomen bij de omgevingsdienst hebben betrekking op geluid en
lucht. Om die hoeveelheid klachten te voorkomen of te verminderen voert de omgevingsdienst, bij
voorkeur in een zo vroeg mogelijk stadium, bedrijfscontroles uit en verricht zij diverse metingen.

Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      10 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Hiermee bereikt de ODMH dat zowel de bedrijvigheid als ook de woningbouw doorgang kan vinden
zonder dat dit leidt tot een toename van klachten en/of moeilijke situaties.
Bij externe veiligheid zijn de plaatselijke risico’s voor de omgeving tijdens de verschillende
productiefases van gevaarlijke stoffen (produceren, het behandelen of vervoer ) in kaart gebracht.
Risico’s worden geobjectiveerd en de adviezen in het planvormingsproces van de regionale
gemeenten meegenomen.

ROM en Duurzaamheid
De vakgroep ROM en Duurzaamheid adviseert en ondersteunt op milieugebied bij de ruimtelijke
plannen in de regio Midden-Holland. Hierdoor worden (milieu)kansen in een vroegtijdig stadium benut
en problemen in een (te) laat stadium voorkomen. Op die manier verhoogt de ODMH de leefbaarheid
en duurzaamheid in de regio Midden-Holland en kunnen ruimtelijke processen doorgang vinden.

Een onderdeel van de ODMH is het Centrum voor Natuur- en Milieueducatie (CNME) ‘de
Zwanebloem’. ‘De Zwanebloem’ richt zich met name op het basis- en speciaal onderwijs in de regio
Midden-Holland. Het centrum coördineert activiteiten zoals het verzorgen van natuur- en milieulessen,
excursies (op locatie) en uitleen van materialen, bijvoorbeeld de zogenaamde ‘Leskisten’.

Wat heeft het gekost?
Voor dit onderdeel wordt verwezen naar hoofdstuk 4.5.1 ‘Exploitatie Milieu’ en hoofdstuk 4.5.2
‘Toelichting exploitatie Milieu’.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      11 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>3.1.2         Programma Bouw- en Woningtoezicht

Sinds 1 januari 2013 voert de ODMH naast de milieutaken ook taken op het gebied van bouw- en
woningtoezicht en ruimtelijke ordening (BWT-taken) uit voor de gemeente Bodegraven Reeuwijk. Op 1
juli 2013 zijn daar de BWT-taken van de gemeente Gouda bij gekomen.
De gemeenten Waddinxveen en Zuidplas hebben op 1 januari 2014 de BWT-taken ondergebracht bij
de ODMH.

Wat wilden we bereiken?
De Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH) draagt bij aan een veilige, duurzame en gezonde
leefomgeving. Dit doen we door milieutaken in de hele regio en bouw- en woningtoezichttaken in een
deel ervan uit te voeren in opdracht van de aangesloten gemeenten en de provincie Zuid-Holland.
De afdeling BWT van de ODMH heeft daarbij een duidelijke missie: BWT ziet namens de aangesloten
gemeenten toe op de veilige bouw en het toegestane gebruik van gronden en bouwwerken. Wij doen
dat door vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering op het gebied van bouwregelgeving
en ruimtelijke ordening.

De bundeling van kennis en taken zal leiden tot meer specialisme en minder kwetsbaarheid in de
dienstverlening. De kwaliteit zal bovendien verbeteren door een meer eenduidige wijze van
vergunningverlening, toezicht en handhaving in de regio.

Het jaar 2014 was voor de Afdeling BWT duidelijk een jaar van verder opbouwen, inrichten, uitbreiden
en verbeteren. Zo is eind 2014 een eerste analyse van de kentallen gemaakt, dit heeft geleid tot een
realistischer productenboek BWT 2015. Het Productenboek BWT 2015 is eind 2014 vastgesteld.

Wat is er gerealiseerd?
De insteek is productie te realiseren tussen de 95% en 105%. In 2014 is de productie echter bij alle 3
van de 4 gemeenten boven 105%. De verklaring hiervoor is dat de productie als gevolg van
economische invloeden moeilijk te voorspellen is. Omdat de gemeente Gouda reeds met
productfinanciering werkt, is de extra productie boven 105% aanvullend in rekening gebracht.

De totale gemeentelijke productie voor BWT in 2014 ziet er als volgt uit:

Organisatie               Omgevingsdienst Totaal                 Diversen                       Handhaving                Juridische aspecten
                      geleverd begroot        %      geleverd    begroot      %     geleverd      begroot     %     geleverd begroot          %
Bodegraven Reeuwijk      16.988   15.694      108,2%     1.827       2.182    83,7%     2.182        1.465   148,9%     2.451      2.071     118,3%
Gouda                    18.059   15.185      118,9%     2.369       2.093   113,2%       704        1.870    37,6%     1.179      1.342      87,9%
Waddinxveen               8.171    6.938      117,8%     1.786       1.309   136,4%       813          970    83,8%       310        550      56,4%
Zuidplas                 14.884   14.854      100,2%     2.730       2.853    95,7%     1.737        1.814    95,8%     2.086      2.219      94,0%
Eindtotaal               58.102   52.671      110,3%     8.712       8.437   103,3%     5.436        6.119    88,8%     6.026      6.182      97,5%

Organisatie                       Toezicht                Vergunningverlening
                      geleverd    begroot     %      geleverd begroot        %
Bodegraven Reeuwijk       3.900      4.407     88,5%     6.628     5.569    119,0%
Gouda                     6.464      4.852    133,2%     7.343     5.028    146,0%
Waddinxveen               2.137      1.904    112,2%     3.125     2.205    141,7%
Zuidplas                  3.816      4.677     81,6%     4.515     3.291    137,2%
Eindtotaal               16.317     15.840    103,0%    21.611    16.093    134,3%



Diversen
De diversen algemene taken van de omgevingsdienst bestaan uit asbestinventarisatierapporten en
locatie-inspectie asbest, afhandeling verzoek om planschade, beleidsadvisering, werkzaamheden
BAG, maatwerk werkzaamheden, inzet bij calamiteiten en rampenbestrijding, delen van
gebiedskennis, minnelijk traject bij handhavingszaken en bezwaarprocedures inclusief mediation,


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                           12 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>afhandeling besluiten op WOB-verzoeken, advisering over bestemmingsplannen, helpdesk,
datamanagement en frontoffice werkzaamheden.

Vergunningverlening
Voor de vier gemeenten die hun BWT-taken hebben overgedragen aan de ODMH, handelt de ODMH
de aanvragen om vergunning ingevolge Omgevingswet de af.
Op 1 oktober 2010 is de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) in werking getreden. Een
groot aantal (25) vergunningen, waaronder de milieuvergunning, is daarmee opgehouden zelfstandig
te bestaan. Daarvoor in de plaats is één geïntegreerde vergunning gekomen voor activiteiten op het
gebied van bouwen, milieu, monumenten, ruimte en natuur: de Omgevingsvergunning. Het doel van
de Wabo is het verminderen van de administratieve lasten voor burgers en bedrijven, betere
dienstverlening door de overheid, kortere procedures en afstemming van voorschriften op het gebied
van bouwen, ruimte en milieu.
Een omgevingsvergunning kan betrekking hebben op meerdere activiteiten, zoals bouwen, slopen,
kappen, reclame. Niet alle activiteiten komen bij alle projecten voor. Bij het product ‘vergunning op
aanvraag’ worden daarom basisuren gehanteerd, die vervolgens worden uitgebreid met de uren die
nodig zijn voor de diverse verschillende activiteiten.

Toezicht
De ODMH verzorgt het toezicht voor de gemeenten die hun taken hebben overgedragen. Op grond
van beleidsplannen en uitvoeringsplannen wordt bepaald welk toezichtniveau noodzakelijk is per
verleende omgevingsvergunning of activiteit, aan de hand van de gemeentelijke criteria. Vervolgens
worden aan de hand van het vastgestelde toezichtniveau één of meerdere controles uitgevoerd en
wordt een rapportage opgesteld van de controles.

Handhaving
Naast toezicht voert de ODMH ook de handhaving uit. Dat omvat onder meer het versturen van een
waarschuwing, vooraanschrijving of aanschrijving tot het opleggen van een last onder dwangsom of
bestuursdwang, en het stilleggen van werkzaamheden. De ODMH beschikt hiervoor onder meer over
handhavingsjuristen, BOA’s (bijzondere opsporingsambtenaren), inspecteurs en toezichthouders.

Juridische aspecten
Ook bezwaar- en beroepschriften en overige procedures die verband houden met de BWT- taken
worden door de ODMH afgehandeld. Het gaat dan om het opstellen van verweerschriften en om de
vertegenwoordiging tijdens hoorzittingen in bezwaar- en beroepzaken.
De niet Wabo-gerelateerde zaken in bezwaar- en beroepsprocedures, alsmede juridische advies voor
de niet Wabo-taken blijven bij de gemeenten, met uitzondering van de afhandeling van verzoeken om
planschade voor de gemeente Gouda.

Aanvullende bijdragen Provincie Zuid-Holland
In 2014 zijn aanvullende bijdragen van de provincie ontvangen voor de Briks- en Wabo-taken.
Ten aanzien van deze taken kan het volgende opgemerkt worden:
     Het uitvoeren van de Briks-taak door de ODMH, is door het geringe aantal provinciale
        bedrijven waar we deze taak voor uitvoeren, kleinschalig van opzet.
     In tegenstelling tot vorig jaar is er een start gemaakt met het schrijven van tijd voor de Briks-
        regietaak en de Briks-adviestaak.
     In de eerste maanden van 2014 zijn alle vergunningen/meldingen binnen de gestelde
        termijnen verleend/geaccepteerd en onder de aandacht gebracht van de toezichthouders.
     In het kader van de Briks-taken zijn er in 2014 geen sanctiebeschikkingen opgelegd.
     Het verschil tussen begroot en werkelijk wordt terugbetaald.

Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                        13 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>De besteding van de aanvullende provinciale bijdragen in 2014 is als volgt:

Aanvullende provinciale bijdragen                  Begroot Werkelijk      %
Regie uitvoering Wabo-taken                        127.940  10.635       8%
Advisering Briks-taken                             138.602  52.343      38%
Totaal                                             266.542  62.978


Wat heeft het gekost?
Voor dit onderdeel wordt verwezen naar hoofdstuk 4.5.3 ‘Exploitatie Bouw- en Woningtoezicht’ en
hoofdstuk 4.5.4 ‘Toelichting exploitatie Bouw- en Woningtoezicht’.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   14 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>3.1.3 Algemene dekkingsmiddelen

In de programmaverantwoording moet ook het overzicht Algemene dekkingsmiddelen worden
gegeven. Voor onze gemeenschappelijke regeling interpreteren wij dit als de bijdragen, die de
deelnemende gemeenten en provincie betalen aan de ODMH (hoewel dit volgens het BBV niet als
zodanig kwalificeert).
Bijlagen 1 tot en met 3 geven de gemeentelijke en provinciale bijdragen weer.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                 15 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>3.2             Paragrafen
Artikel 26 van het BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten
worden als die in de begroting opgenomen zijn.

3.2.1    Lokale heffingen
De paragraaf betreffende de lokale heffingen is voor de ODMH niet van toepassing.

3.2.2    Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De paragraaf weerstandsvermogen dient te omvatten:
a.    Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover
      de ODMH beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken;
b.    Een inventarisatie van de risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van
      materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Hierbij dient bijvoorbeeld te
      worden gedacht aan risico’s in het kader van organisatieontwikkelingen, rechtmatigheid,
      garantieverplichtingen, voldoen aan formele voorschriften met betrekking tot de uitvoering van
      regelingen door de ODMH;
c.    Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan.

Weerstandsvermogen:
Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de
weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan
beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn
getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.”

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin de ODMH in staat is middelen vrij te maken
om de risico’s, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid
gewijzigd dient te worden. Het vermogen om het beleid door te zetten is afhankelijk van de omvang
van de weerstandscapaciteit.

Er zijn geen algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van het weerstandsvermogen.
Iedere gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op
haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot
de risico’s die de organisatie loopt en die niet kunnen worden opgevangen door stuur- en
beheersmaatregelen en ook niet financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen.

Weerstandscapaciteit
Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare
financiële middelen om mogelijke “resterende” risico’s met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met
“resterende” risico’s worden bedoeld: de risico’s die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden
gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen
zijn of kunnen worden getroffen.

Bij de weerstandscapaciteit wordt een onderverdeling gemaakt naar:

1.      Stille reserves: Materiële en financiële vaste activa
        In de materiële en financiële vaste activa van de ODMH komen geen stille reserves voor.

2.      Vrije deel passiva: Reserves en voorzieningen
        Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen moet voorzichtigheid
        betracht worden. Criterium is of het Algemeen Bestuur de betreffende reserve in geval van een

Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                        16 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>       calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Van de reserves is
       alleen de algemene reserves (inclusief de dienstreserve) aan te merken als beschikbare
       weerstandscapaciteit.

3.     Overige componenten
       In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten en provincie
       als achtervang dienen. Zij dienen derhalve in hun risicoparagrafen, naar rato van hun aandeel
       in de gemeenschappelijke regeling, rekening te houden met de weerstandscapaciteit van de
       ODMH.

       Op grond van voorgaande kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen van de ODMH
       slechts gevormd wordt door de algemene reserves. Kenmerken van een algemene reserve zijn:

          Algemene reserve is eigen vermogen
          Het totaal van de algemene reserve dient als dekkingsmiddel
          Bedragen zijn vrij besteedbaar
          Het Algemeen Bestuur besluit over de vorming en besteding van de algemene reserve.
          Toevoegingen en onttrekkingen verlopen via de exploitatie (maar blijven buiten
           resultaatbepaling)

De algemene reserve bestaat uit de componenten van het eigen vermogen waaraan het Algemeen
Bestuur geen ‘bepaalde’ bestemming heeft gegeven. De algemene reserve heeft als belangrijkste
functie het dienen als een buffer voor financiële tegenvallers. Het exploitatieresultaat van de
jaarrekening (zowel voordelig als nadelig) komt in principe ten gunste respectievelijk ten laste van de
algemene reserve en bepaalt dus in beginsel de werkelijke hoogte van de algemene reserve.

Omvangbepaling van het weerstandsvermogen
De omvangbepaling van het weerstandsvermogen vindt plaats op basis van een risico-inventarisatie.
Jaarlijks wordt deze risico-inventarisatie geactualiseerd.

De werkelijk beschikbare weerstandscapaciteit
Wanneer een risico zich voordoet, welke niet kan worden opgevangen in de reguliere exploitatie, zal
in eerste instantie een beroep gedaan worden op de weerstandscapaciteit.
In de navolgende tabel is een overzicht van de reserves opgenomen die tot de weerstandscapaciteit
worden gerekend.

De hoogte van de weerstandscapaciteit op basis van de stand per 31-12-2014 in de jaarrekening
2014 (vóór resultaatbestemming):

Vrij aanwendbare reserves behorend tot weerstandscapaciteit                        Bedrag in €
Algemene reserve                                                                   957.500
Totaal weerstandscapaciteit                                                        957.500

Risico-inventarisatie
In juni 2013 is de nota Weerstandsvermogen ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur.
Als bijlage bij die nota was bijgevoegd de risico-inventarisatie, die in het voorjaar van 2013 was
uitgevoerd. Begin 2015 is deze risico-inventarisatie geactualiseerd. De kwantificering van de risico’s
luidt nu als volgt:



Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       17 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Risico-analyse ODMH                                Bedrag      Kans               Factor                Bedrag
                                                                             (i nci denteel : 1)
                                                                             (s tructureel : 4)

Hoog risico (structureel)
Géén
Hoog risico (incidenteel)
Géén
Gemiddeld risico (structureel)
Flexibele schil (te) beperkt                         300.000          25%                      4              300.000
Stagnering natuurlijk verloop                        180.000          25%                      4              180.000
Marktwerking BWT                                     140.000          25%                      4              140.000
Gemiddeld risico (incidenteel)
Bedrijfsvoering niet in control                      200.000          25%                      1               50.000
Gering risico (structureel)

Géén
Gering risico (incidenteel)
Personeelsfraude                                     500.000           1%                      1                5.000
Integratie ICT systemen                              200.000          10%                      1               20.000
Ziekteverzuim (bovengemiddeld)                       200.000          10%                      1               20.000
Aansprakelijkheidsclaims                             500.000           5%                      1               25.000
Stroomonderbrekingen                                 150.000          10%                      1               15.000
Sleutelleveranciers                                  100.000          10%                      1               10.000
Europese aanbestedingen (claims)                     200.000          10%                      1               20.000
Arbeidsgerelateerde schade                           250.000           5%                      1               12.500

Subtotaal geidentificeerde/gekwantificeerde risico's:                                                         797.500
Stelpost niet geidentificeerde/gekwantificeerde risico's:                   2% x 15 miljoen                   300.000

Totaal risico's/benodigd weerstandsvermogen                                                              1.097.500


Eind 2013 was door middel van de bestemming van een deel van het resultaat 2013 het
weerstandsvermogen op voldoende niveau gebracht om de ultimo 2013 bekende risico’s te kunnen
opvangen.
Begin 2015, tijdens het opmaken van de jaarrekening 2014, is de risico-inventarisatie geactualiseerd.
Hierbij is geconstateerd dat de al bekende en gekwantificeerde risico’s onveranderd van kracht blijven
en dat er één risico aan toegevoegd dient te worden. Dit risico houdt verband met de privatisering van
een deel van de bouw- en woningtoezichttaken. De taken worden mogelijk eerder geprivatiseerd dan
dat de aan die taken verbonden bezetting afgestoten kan worden. Verwacht wordt dat het risico
ongeveer 2 fte betreft. Dit vertegenwoordigt een waarde van circa € 140.000.
De actualisatie geeft aan dat een hoger weerstandsvermogen noodzakelijk is om de totale risico’s te
kunnen opvangen. Bij de resultaatbestemming wordt voorgesteld € 140.000 toe te voegen aan de
Algemene Reserve, zodat het weerstandsvermogen ultimo 2014 weer op niveau is.


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                  18 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Voor een nadere specificatie van de risico’s en de toelichting daarop wordt verwezen naar de Nota
Weerstandsvermogen 2013.

3.2.3    Onderhoud kapitaalgoederen
In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het
onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte
van de begroting. Omdat het Midden-Hollandhuis in eigendom gebleven is bij het ISMH, is deze
paragraaf nog niet van toepassing op de ODMH. Begin 2015 zal de eigendom van het pand
overgedragen van het ISMH aan de ODMH.

3.2.4    Financiering
In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van
de financieringsportefeuille te worden opgenomen.
In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 13 december 2012 is het Treasurystatuut van de
ODMH vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie
vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt
een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk.
Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In
deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid
op het gebied van de treasury vastgelegd.
In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten:

Financieringspositie

De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000):

                                                                            Ultimo   Ultimo
                                                                              2014     2013
Boekwaarde vaste activa                                                      2.030    1.691
Overige verbonden partijen                                                       0        0
Totaal vaste activa                                                          2.030    1.691

Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:

Langlopende schulden                                                             0        0
Eigen vermogen                                                               2.702    2.107
Voorzieningen                                                                  103       89
Totaal financiering                                                          2.805    2.196

Financieringsoverschot                                                        775      505

Toename financieringsoverschot                                                270


Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in
de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO)
bedraagt de kasgeldlimiet 8,2 % van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 25.314.893 (zie
hoofdstuk 4.4.1) ofwel € 2.075.821.

Volgens de jaarrekening 2014 bedraagt het overschot aan vlottende middelen (bedragen x € 1.000):


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      19 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Totaal vlottende passiva                                                              5.879
Totaal vlottende activa                                                               6.804
Overschot middelen                                                                     -925

Dit blijft dus binnen de norm. De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft
periodiek plaatsgevonden.

Renterisicobeheer
Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet Fido een norm waaraan het renterisico
van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als
de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen
van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De
renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 25.314.893 ofwel € 5.062.979

De toetsing van het renterisico aan de norm laat zien dat de ODMH binnen de norm blijft. De
berekening van deze toetsing is als volgt:

Renterisico's
Renteherzieningen 2014                                 -
Aflossingen 2014                                       -
Renterisico 2014                                       -

Berekening renterisiconorm
Begrotingstotaal 2014                              25.315
Percentage conform regeling                          20%
Renterisiconorm 2014                                5.063

Toetsing renterisico aan norm
Renterisico                                             -
Renterisiconorm                                     5.063
Onderschrijding                                     5.063

Bedragen x € 1.000,-


Geldstromenbeheer
De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket
geïntegreerde dienstverlening “ van de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG). Het
betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG. Met de Rabobank en de BNG zijn
afspraken gemaakt om beschikbare middelen vast te zetten en daardoor meer aan liquiditeitsplanning
te gaan doen met als doel om meer rendement te behalen.

Schatkistbankieren
In december 2013 is de Wet Schatkistbankieren ingevoerd. Op grond van deze wet is een drempel
vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De
drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000
en een maximum van € 2.500.000.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       20 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Berekening drempel schatkistbankieren
Primitieve begroting 2014:      25.314.893
Percentage:                          0,75%
Toegestane drempel:                189.862


De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag
van € 250.000 van toepassing is.

Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2014 buiten de schatkist is gehouden bedroeg:

1e kwartaal            531.247
2e kwartaal            196.394
3e kwartaal            223.259
4e kwartaal            232.925


In het 1e kwartaal is het maximum van € 250.000 gedurende de eerste weken van januari
overschreden. Op 9 januari 2014 zijn de tegoeden op de ‘oude’ spaarrekeningen van de ODMH
overgeboekt naar de Nederlandse staatskas. In de weken daarna is de limiet beperkt overschreden,
omdat toen nog niet automatisch afgeroomd werd.

Financiering
In 2014 heeft de ODMH geen leningen. Met ingang van 2015 komt daar verandering in. Met de
overname van het Midden-Hollandhuis van het ISMH op 12 januari 2015 is ook de geldlening van ruim
€ 4 miljoen overgenomen.

3.2.5    Bedrijfsvoering
De afdeling Bedrijfsvoering werkt grotendeels voor de ODMH en het ISMH, maar verricht vooral op
facilitair gebied ook diensten aan de RDOG. In 2015 zullen de diensten aan het ISMH in omvang
afnemen. Dit wordt veroorzaakt door de omvorming van het ISMH naar De Nieuwe Regio.

Personeel en Organisatie:
De afdeling P&O heeft een ondersteunende rol in de realisatie van de organisatiedoelen van de
ODMH, het ISMH en het Streekarchief. P&O geeft deskundig advies over het personeelsbeleid en de
organisatieontwikkeling. Daarnaast zorgt P&O voor de personeels- en salarisadministratie.
In 2014 lag de nadruk op de aansluiting van P&O op de digitaliseringslag binnen de ODMH. Dit heeft
geleid tot het in gebruik nemen van e-HRM in november 2014. Via dit systeem worden alle mutaties in
de salarissen nu digitaal bij het salarisbureau aangeleverd.

Financieel beheer en Administratieve organisatie:
Het cluster Financiën was belast met het financieel beheer van de ODMH en het ISMH. Financiën stelt
jaarlijks de programmabegrotingen, detailbegrotingen, de Managementrapportages en de
jaarrekeningen op. Het cluster ondersteunt het Managementteam in het te voeren financieel beleid.
In het jaar 2014 is een vervolg gegeven aan het optimaliseren van de P&C-cyclus. Ook is het
facturenproces gedigitaliseerd. Afwikkeling en accordering van facturen geschiedt niet meer op papier,
maar digitaal.

Huisvesting en overige facilitaire onderwerpen:
In 2014 is zowel binnen het ISMH als binnen de ODMH het besluit genomen om het Midden-
Hollandhuis aan de Thorbeckelaan 5 onder te brengen bij de ODMH, de grootste gebruiker van het
pand. De daadwerkelijke aankoop heeft op 12 januari 2015 plaatsgevonden.

Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                     21 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>In 2014 is een vervolg gegeven aan de verbouwing van het Midden-Hollandhuis. De begane grond en
de vierde etage van het pand zijn verbouwd en heringericht ten behoeve van de RDOG. De
verwachting is dat de verbouwing van het pand in 2015 afgerond kan worden en dat alle medewerkers
dan een plekje gekregen hebben in het pand aan de Thorbeckelaan 5.

Informatisering en automatisering:
Het cluster automatisering zorgt voor de gehele ICT van de ODMH, het ISMH en de Stichting
Bodembeheer Krimpenerwaard. Naast het onderhoud van de werkstations, servers en het netwerk is
het cluster ook verantwoordelijk voor de telefonie van de eerder genoemde organisaties.
ICT is een cruciale schakel binnen organisaties. Vanwege de steeds veranderende vraag naar
mogelijkheden en oplossingen is de stabiliteit en beschikbaarheid van de systemen van heel groot
belang. Door innovatief en visie gericht te denken binnen de organisatie kan er veel worden bespaard
en kunnen mensen binnen de organisatie optimaal functioneren.
De clusters automatisering en functioneel applicatiebeheer hebben wederom een intensief jaar achter
de rug. Alle wijzigingen binnen de ODMH, zoals de uitbreiding van Bouw- en Woningtoezichtafdeling,
het invoeren van flexwerken en de verbouwing, hebben voor topdrukte gezorgd binnen deze clusters.
Topdrukte die nog overtroffen lijkt te gaan worden in het jaar 2015. In dat jaar vindt de verplaatsing en
uitbreiding van de serverruimte plaats. Dit is een spannende operatie, waarbij het cluster voor de
uitdaging geplaatst wordt om niet alleen de verplaatsing uit te voeren, maar ook om gelijktijdig het
netwerk in de lucht te houden.

Documentaire Informatie Voorziening:
Het cluster DIV (Documentaire Informatie Voorziening) is verantwoordelijk voor een tijdige
postverwerking (zowel inkomend als uitgaand, zowel papier als digitaal) en voor archivering. Deze
taken voert DIV uit voor de ODMH en voor het ISMH. Door een tijdige en volledige postverwerking en
archivering in nauw overleg met de organisatie en passend binnen de afgesproken processen en
kaders van de archiefwet draagt DIV bij aan een efficiënte bedrijfsvoering van de ODMH en aan
hoogwaardige en goed ontsloten documentaire informatie.
In het kader van de invoering van flexwerken is in 2014 een volgende, enorme slag geslagen in de
digitalisering van documenten en processen. In 2015 zal dit een vervolg krijgen en mogelijk afgerond
worden.

3.2.6    Verbonden partijen
De ODMH heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin
de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de
ODMH en de deelnemende gemeenten en provincie valt niet onder deze noemer.

3.2.7    Rechtmatigheid
Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken.

Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer
De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk
onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen
immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht.

Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer|
Voor de rechtmatigheid controles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt
welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheid controle. Welke
verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven,


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                        22 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd,
enzovoorts.

Bevindingen interne controle rechtmatigheid
De oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten wijken af van de realisatie. In de twee
managementrapportages van 2014 is dit toegelicht en zijn de bijbehorende begrotingswijzigingen
gemaakt.
Het streven is om in de komende periode de beschrijving van de administratieve organisatie en de
interne controle een vastere plaats te geven in de bedrijfsvoering. Behoudens kleinere administratieve
onvolkomenheden zijn in de interne controle geen rechtmatigheid knelpunten gesignaleerd.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      23 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>4               Jaarrekening

Hierna wordt via de balans met toelichting en de programmarekening met toelichting de financiële
verantwoording afgelegd over het in het jaar 2014 gerealiseerde beleid.


4.1         Balans per 31 december 2014

                                          (bedragen x € 1.000)     Ultimo             Ultimo
ACTIVA                                                              2013               2014

Vaste activa

Materiële vaste activa                                                      1.691                2.030
- Investeringen met een economisch nut                           1.691              2.030




Totaal vaste activa                                                         1.691                2.030

Vlottende activa

Uiteenzettingen met en rentetypische looptijd
k orter dan één jaar                                                         774                 5.950
- Vorderingen op openbare lichamen                                773               1.406
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist                                0               4.534
- Overige vorderingen                                               1                  11

Liquide middelen                                                            3.551                 254
- Kassaldi                                                           1                 0
- Banksaldi                                                      3.550               253

Overlopende activa                                                           444                  551
- Nog te ontvangen middelen van de overheid                       112                 64
- Nog te ontvangen bedragen                                       255                419
- Vooruitbetaalde bedragen                                         77                 68

Totaal vlottende activa                                                     4.769                6.755

Totaal activa                                                               6.460                8.785




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                     24 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                          (bedragen x € 1.000)     Ultimo             Ultimo
PASSIVA                                                             2013               2014

Vaste passiva

Eigen vermogen                                                              2.107                2.852
- Algemene reserve                                                632                 958
- Bestemmingsreserves                                             715               1.186
- Resultaat                                                       759                 709

Voorzieningen                                                                 89                  103
- Voorzieningen voor verplichtingen en risico's                    89                103

Vaste schulden met een rentetypische looptijd
van één jaar of langer                                                         0                    0
- Overige binnenlandse sectoren                                     0                   0


Totaal vaste passiva                                                        2.196                2.955

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetypische
looptijd k orter dan één jaar                                                429                  429
- Overige schulden                                                429                429




Overlopende passiva                                                         3.835                5.401
- Nog te besteden middelen van de overheid                       2.403              3.344
- Nog te betalen bedragen                                        1.162              1.967
- Vooruitontvangen bedragen                                        270                 90

Totaal vlottende passiva                                                    4.264                5.830

Totaal passiva                                                              6.460                8.785




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                     25 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>4.2         Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

4.2.1       Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van
jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij
moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde
als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten
(reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

4.2.2     Vaste activa

Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut

Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in
die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de
verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op
grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft
een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden
teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      26 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Materiële vaste activa (*)                                        Afschrijvingstermijn           Afschrijvingsmethode
                                                                       (in jaren)
Gronden en terreinen
Gronden en terreinen                                                       n.v.t.                       n.v.t.

Bedrijfsgebouwen
Bedrijfsgebouwen                                                             50                       annuïtair
Aanpassingen gebouw / verbouwingen                                           20                        lineair

Vervoermiddelen
Vervoermiddelen                                                               4                         lineair

Machines, apparaten en installaties
Installaties bedrijfsgebouw                                                  25                       annuïtair
Airconditioning                                                              10                        lineair
Airconditioning serverruimte                                                 5                         lineair
Telefooncentrale                                                             7                         lineair
Apparatuur kantine                                                           5                         lineair
Automatisering                                                               4                         lineair
Automatisering (Financiën)                                                   6                         lineair
Apparatuur (Milieu)                                                          5                         lineair
Overige machines, apparaten en installaties                                  10                        lineair

Overige materiële vaste activa
Meubilair                                                                    10                         lineair

Bodemkwaliteitskaarten                                                        4                         lineair


 (*) Afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa, indien en voor zover aanwezig op de
    balans van de ODMH.

In de decembervergadering van het jaar 2014 heeft het Algemeen Bestuur besloten de afschrijftermijn
voor verbouwingen - in afwijking van de gestelde termijn in de financiële verordening - vast te stellen op
20 jaar. Deze termijn is daarmee in overeenstemming gebracht met de verwachte levensduur van dit
actief.

Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige
verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan, in de toelichting vermeld.


4.2.3       Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vooruitlopend op te ontvangen bijdragen van overheden worden de daarvoor gemaakte kosten
ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen.

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                       27 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>4.2.4    Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot
onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake
geformuleerd zijn.

Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
a.     verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te
       schatten.
b.     bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang
       redelijkerwijs te schatten is.
c.     kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het
       begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.

4.2.5    Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

4.2.6     Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De
waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.

4.2.7    Waarderingsgrondslagen WNT
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector
(WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                    28 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4.3          Toelichting op de balans per 31 december 2014

ACTIVA

4.3.1     Vaste activa

4.3.1.1     Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze investeringen
kunnen als volgt worden onderverdeeld:

                                                                          Boekwaarde                        Boekwaarde
                                                                            31-12-2014                        31-12-2013
 Bedrijfsgebouwen                                                               1.122.983                        586.088
 Machines, apparaten en installaties                                              907.440                      1.105.108
                                                                                2.030.423                      1.691.196

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met
economisch nut weer:

 Investeringen         Boekwaarde     Afwaar-       Bijdrage van   Afschrij-     Desinves-       Investe-     Boekwaarde
                        31-12-2013    dering           derden      vingen        teringen         ringen       31-12-2014
 Bedrijfsgebouwen           586.088                                    31.340                       568.235       1.122.983
 Machines, apparaten      1.105.108                                   430.530                       232.862         907.440
 en installaties
 Totaal                   1.691.196             0              0      461.870                0      801.097       2.030.423


In 2014 is een vervolg gegeven aan de verbouwing van het Midden-Hollandhuis. Het grootste deel van
de investeringen zijn in dat kader gepleegd. Deze verbouwing wordt veroorzaakt door enerzijds de wens
om het gebouw in te richten voor flexwerken en anderzijds de wens om de gehele ODMH, rekening
houdend met (toekomstige) uitbreidingen, te huisvesten in het Midden-Hollandhuis. Het gebruik van de
dependance wordt daarmee overbodig, zodat de huur daarvan medio 2015 stopgezet wordt.
De verbouwingen in 2014 betroffen, naast de afronding van de tweede verdieping, de verbouwing van
een groot deel van de begane grond en van de vierde verdieping. In 2015 worden de laatste
verdiepingen, de eerste en derde verdieping, onder handen genomen en volgt afronding van het
verbouwingstraject Hoewel het pand in 2014 nog eigendom is van het ISMH, is er voor gekozen om de
verbouwing door de ODMH uit te laten voeren en financieren. Dit is gebeurd met het oog op de
definitieve overdracht van het pand, welke inmiddels op 12 januari 2015 plaatsgevonden heeft.

In beperkte mate zijn in 2014 ook vervangingsinvesteringen gedaan. Dit betreft met name
automatisering. Op dat gebied zijn ook nieuwe investeringen gedaan. Deze hebben te maken met de
uitbreiding binnen de ODMH, zowel op het gebied van taken als op het gebied van het aantal
werknemers.

Een deel van de kapitaallasten op de materiële vaste activa wordt gedekt uit een bestemmingsreserve.
Dit betreft de bodemkwaliteitskaarten. Voor het verloop van deze reserves wordt verwezen naar bijlage 4
‘Staat van reserves en voorzieningen’.

De totale investeringen in heel 2014 worden in het hierna volgende overzicht getoond.


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                      29 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                        Beschikbaar        Werkelijk besteed
 Investeringsomschrijving
                                                                       gesteld krediet         in 2014

 Apparatuur milieu                                                               10.000                     2.825
 Beveiligingsvoorzieningen                                                       17.500                    17.500
 Automatisering (inclusief FAB)                                                 235.000                   198.560
 Zonnepanelen                                                                    40.000                         0
 Verbouwing (invoering flexwerken)                                              600.000                   582.212

 Totaal                                                                         902.500                   801.097


De aanschaf van de zonnepanelen is uitgesteld naar het jaar 2015. In maart 2015 is de subsidie voor
deze zonnepanelen aan de ODMH toegekend.


4.3.2     Vlottende activa

4.3.2.1       Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:

                                                                        Voorziening voor
 Soort vordering                                   Saldo 31-12-2014                           Saldo 31-12-2013
                                                                         oninbaarheid

 Vorderingen op openbare lichamen                          1.405.643                      0               772.606
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist                        4.533.689                      0                     0
 Overige vorderingen                                          10.951                      0                   941

 Totaal                                                    5.950.283                      0               773.547


De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe
ook de deelnemende gemeenten en provincie behoren. Het restant betreft vorderingen op marktpartijen.
Ook het zogenaamde schatkistbankieren wis hier opgenomen, zie ook de toelichting op de liquide
middelen.

4.3.2.2     Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

                                                                        Boekwaarde                Boekwaarde
                                                                          31-12-2014                31-12-2013
 Kassaldi                                                                        262                        618
 Banksaldi                                                                   253.420                  3.550.089
                                                                             253.683                  3.550.707


De middelen die tijdelijk overtollig zijn, worden afgeroomd. Met ingang van 2014 is de ODMH verplicht
deel te nemen aan schatkistbankieren. Overtollige middelen moeten dan ondergebracht worden bij het
Rijk. De rentevergoeding daarvoor is vooralsnog (nagenoeg) nihil. De rekening-courantverhouding met
het Rijk voor het schatkistbankieren is opgenomen onder de uitzettingen korter dan één jaar.

4.3.2.3    Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                              30 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                                 Boekwaarde                            Boekwaarde
                                                                                                   31-12-2014                            31-12-2013
  Nog te ontvangen middelen van de overheid                                                                 64.130                              112.134
  Nog te ontvangen bedragen                                                                                418.627                              255.445
  Vooruitbetaalde bedragen                                                                                  68.167                               76.879
                                                                                                           550.924                              444.458


De post nog te ontvangen middelen van de overheid betreft het saldo van reeds gedane uitgaven.
Hiertegenover zijn door overheidsinstellingen nog bijdragen en/of subsidies toegezegd. Deze moeten op
balansdatum echter nog worden ontvangen. De specificatie van dit bedrag luidt:

 Omschrijving project                                             Saldo per     Mutaties      Aanwending       Vrijval        Toevoegingen      Saldo per
                                                                 01-01-2014     balans                                                         31-12-2014
                                                                                   +              +              +                -/-
 EV Progammafinanciering 2011-2014                                     89.729                      229.487           -2.509         263.923          52.785
 B BISK                                                                 1.169                        8.695           -1.169            8.695              0
 B Ordenen ondergrond voor bodemenergiesyst.                              650                        4.228              -54            4.824              0
 B SUSREG Eur. Project energie en ondergrond                           14.759                       14.768                            20.378          9.149
 GL Mobiliteitsmanagement                                                 231                       77.451                            76.898            785
 R&D Groen doet goed verkenningsfase                                    4.907                          349           -1.123            4.132              0
 GL Sanering woningen A-lijst ikv ISV3 Gouda en st. IL bij IT             688          -688                                                               0
 BKK Alphen aan den Rijn                                                    0                        1.411                                            1.411

 Totaal                                                               112.134          -688        336.389           -4.855         378.850          64.130




Toelichting Programmafinanciering Externe Veiligheid:
In 2014 is € 211.138 aan subsidie ontvangen. Hiervan is € 31.680 besteed door de veiligheidsregio
Hollands Midden. De voor het ODMH beschikbare subsidie is dus € 179.458. De werkelijke bestedingen
van de ODMH bedroegen in 2014 € 181.967. Onderstaand volgt een nadere toelichting op de bedragen
in bovenstaand verloopoverzicht.

 Omschrijving                                   Bedrag          Toelichting

 Saldo op 1 januari 2014                         52.784,50      nog te ontvangen laatste (4e) termijn 2012 van PZH
                                                 52.784,50      nog te ontvangen laatste (4e) termijn 2013 van PZH
                                                 -7.920,00      nog door te betalen 4e termijn 2012 aan veiligheidsregio MH
                                                 -7.920,00      nog door te betalen 4e termijn 2013 aan veiligheisregio MH
                                                 89.729,00

 Toevoegingen                                  158.353,50 ontvangen termijnen 2014 (3 van 4) van PZH
                                                52.784,50 ontvangen laatste (4e) termijn 2012 van PZH
                                                52.784,50 ontvangen laatste (4e) termijn 2013 van PZH
                                               263.922,50

 Aanwending                                     31.680,00       door te betalen termijnen 2014 aan veiligheidsregio MH
                                                 7.920,00       door te betalen laatste (4e) termijn 2012 aan veiligheidsregio MH
                                                 7.920,00       door te betalen laatste (4e) termijn 2013 aan veiligheidsregio MH
                                               181.966,81       bestedingen ODMH 2014
                                               229.486,81

 Vrijval                                          2.508,81 teveel besteed door ODMH in 2014
                                                  2.508,81

 Saldo op 31 december 2014                       52.784,50 nog te ontvangen laatste (4e) termijn 2014 van PZH
                                                 52.784,50




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                                  31 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties:
-    Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk
     van het saldo van deze projecten;
-    Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven;
-    Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een
     negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een
     overschot eindigt;
-    Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.



PASSIVA

4.3.3       Vaste passiva

4.3.3.1     Eigen Vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

                                                                                  Boekwaarde                     Boekwaarde
                                                                                    31-12-2014                     31-12-2013
 Algemene Reserve                                                                      957.500                           632.191
 Bestemmingsreserves                                                                 1.185.761                           715.336
 Resultaat                                                                             708.734                           759.438
                                                                                     2.851.995                       2.106.965


Het totale resultaat van de ODMH over het jaar 2014 bedraagt € 708.734 positief.

In onderstaand overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de reserves.
Hierin is nog geen rekening gehouden met de bestemming van het resultaat 2014.

                                                                                                    Vermindering
                                Saldo                                                                                  Saldo
 Reserves                                     Onttrekkingen       Toevoegingen       Vrijval       ter dekking van
                              31-12-2013                                                                             31-12-2014
                                                                                                     afschrijving

 Algemene reserve                  632.191                    0         325.309                0                 0        957.500

 Totaal algemene reserves          632.191                    0         325.309                0                 0        957.500

 Bestemmingsreserves               715.336                    0         542.431                0            72.006       1.185.761

 Totaal bestemmingsreserves         715.336                   0         542.431                0            72.006       1.185.761
 Totaal reserves                  1.347.527                   0         867.740                0            72.006       2.143.261


De toevoegingen betreffen de resultaatbestemming van 2013 ad € 759.438 ten gunste van de algemene
reserve en de bestemmingsreserves Verbouwing en Digitalisering, de toevoeging aan de nieuw
gevormde bestemmingsreserve Externe Veiligheid ad € 100.000 en de reguliere toevoeging aan de
bestemmingsreserve Bodemkwaliteitskaarten ad € 8.302.
De vermelde vermindering betreft de onttrekking van de bestemmingsreserve Bodemkwaliteitskaarten ter
dekking van de kapitaallasten van de in 2012 in gebruik genomen bodemkwaliteitskaarten.

In bijlage 4 ‘Staat van reserves en voorzieningen’ is het verloop van de reserves en voorzieningen nader
gespecificeerd. Ook wordt daar de bestemming toegelicht.



Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                             32 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>4.3.3.2       Voorzieningen
Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen:
1     onderhoudsvoorzieningen;
2     bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de
      omvang redelijkerwijs is in te schatten;
3     verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs
      is in te schatten;
4     van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden.

In 2013 is de voorziening personeel gevormd. Deze voorziening is bestemd voor de dekking van
personeelslasten als gevolg van uitdiensttreding. Deze voorziening valt onder categorie 2. In het
hierna volgende overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties.

                                                                                                Vermindering
                                Saldo                                                                              Saldo
 Voorzieningen                               Onttrekkingen    Toevoegingen       Vrijval       ter dekking van
                              31-12-2013                                                                         31-12-2014
                                                                                                 afschrijving

 Voorziening personeel              88.820           74.349         103.079           14.471                 0         103.079

 Totaal voorzieningen               88.820           74.349         103.079           14.471                 0         103.079



In bijlage 4 ‘Staat van reserves en voorzieningen’ is het verloop van de reserves en voorzieningen nader
gespecificeerd. Ook is daar de bestemming nader toegelicht.

4.3.3.3  Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De ODMH heeft in 2014 geen langlopende schulden.



4.3.4      Vlottende passiva
Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse
overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans
verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva ook
kortlopende schulden opgenomen.

                                                                              Boekwaarde                     Boekwaarde
                                                                                31-12-2014                     31-12-2013
 Overige schulden < 1 jaar                                                         428.988                         428.700
 Overlopende passiva                                                             5.401.251                       3.835.423
                                                                                 5.830.238                       4.264.123



4.3.4.1          Kortlopende schulden < 1 jaar

 De samenstelling van de overige schulden is als volgt:

                                                                              Boekwaarde                     Boekwaarde
                                                                                31-12-2014                     31-12-2013
 Crediteuren                                                                       428.988                           428.700
                                                                                   428.988                           428.700




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                         33 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>4.3.4.2    Overlopende passiva
De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:

                                                                                                  Boekwaarde                                   Boekwaarde
                                                                                                    31-12-2014                                   31-12-2013

 Nog te besteden middelen van de overheid                                                                  3.343.878                                   2.403.147
 Nog te betalen bedragen                                                                                   1.967.372                                   1.162.277
 Vooruitontvangen bedragen                                                                                    90.000                                     270.000

                                                                                                           5.401.251                                   3.835.423

De vooruit ontvangen baten betreffen een deel van de vacaturevergoeding van de Provincie Zuid-
Holland. Deze baten zijn een vooruitbetaling voor de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015.

De nog te betalen bedragen bestaat uit de volgende schulden:
                                                                                                  Boekwaarde                                   Boekwaarde
                                                                                                    31-12-2014                                   31-12-2013

 Af te dragen BTW                                                                                             861.129                                   108.395
 Af te dragen premies en sociale verzekeringen                                                                735.503                                   673.328
 Overige nog te betalen bedragen                                                                              370.740                                   380.554

                                                                                                           1.967.372                                   1.162.277

De post nog te besteden middelen van de overheid betreft het saldo van ontvangen bedragen van
overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan. De specificatie van dit bedrag is als volgt:

 Omschrijving project                                                Saldo per     Mutaties      Aanwending         Vrijval          Toevoegingen        Saldo per
                                                                    01-01-2014      balans                                                              31-12-2014
                                                                                       +             -/-              -/-                 +
 Energieke scholen Gouda                                                   3.947                                                            -3.947                 0
 B Nazorg Groenhovenpark                                                  16.043                       23.395                               50.853            43.500
 Duurzaamheid SLOK Bodegraven                                              7.768                        2.379                               -5.389                 0
 GL ISV3                                                               1.677.554                      114.423                              145.312         1.708.443
 Actieprogramma Luchtkwaliteit (inclusief EFRO-subsidie)                  23.069                       23.237                 -169                                 0
 GL Verkeersmodule MH                                                    108.673                       70.541                                 69.897         108.029
 ROM Gezamelijke inkoop groene stroom/gas                                  1.672                        6.000                                  4.328               0
 GL N207 Waddinxveen geluidsanering - stil asfalt                          7.273                        2.070                                                  5.203
 GL Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk               2.750                                                                               2.750
 B Werkbudget spoedlocaties                                              237.138                           -5.444                          596.000           838.582
 R&D Duurzaamheid als motor II                                             1.800                                            1.800                                  0
 R&D Pilot EPC-controles op de bouwplaats                                 26.237                              806                                             25.431
 ST Beheer en onderhoud zwemwaterborden                                   24.900                           27.712                          179.941           177.129
 R&D Opleiden energiecoaches Bergambacht                                   6.898                            5.274                                              1.624
 B Nazorg (NAVOS, Holl. IJssel Projecten, nazorg BOS)                     52.169                           95.104                          116.700            73.765
 GL aanvr. Uitvoeringssubsidie BSV 1e Tochtweg Zuidplas                   93.420                              218                                             93.202
 GL aanvr. Uitvv.subs. gevelmtr. BK-weg, Kreftlaan en Zuidplein            3.868                               44                                              3.824
 GL aanvr. Uitvoeringssubsidie gevelmtr.Middelweg Moordrecht               4.000                            1.874                                              2.126
 GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Moerkapelse zijde Zuidplas                 2.246                            1.264                                                982
 GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Westringdijk Zuidplas                      1.872                            1.743                                                129
 GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Noordeinde Zuidplas                        1.125                              915                                                210
 GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Schielandweg Zuidplas                      3.769                            3.160                                                609
 GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. Bredeweg Zuidplas                          8.492                            2.223                                              6.269
 GL aanvr. Uitv.subs. Gecombineerde san.lijsten Dammekant                 10.077                            2.615                                              7.462
 GL Afh. Woningen boven plandrempel Gouda                                 54.847                            2.005                                             52.842
 GL aanvr. Uitv.subs. gevelmtr. 137 woningen N228 Vlist                   21.541                            9.872                                             11.669
 R&D Ondersteuningsstructuur VNG energie-aanpak                                0                           34.715                             72.396          37.681
 R&D Aanbestedingstraject gez. inkoop groene stroom en gas                     0                           13.000                             21.000           8.000
 R&D Groen Doet Goed uitvoering Waddinxveen                                    0                              349                             11.237          10.888
 GL Aanvraag uitv.subs. afh. B-lijst en eindm. woningen Boskoop                0                           16.635                             76.990          60.355
 GL Aanvraag voorber.subsidie bij BSV afh. won. op B-lijst                     0                                                              62.215          62.215
 R&D Afvallessen basisscholen Ouderkerk                                        0                            3.104                              4.062             959
 GL Sanering woningen A-lijst ikv ISV3 Gouda en st. IL bij IT HIJ              0          -688              4.293                              4.982               1

 Totaal                                                                2.403.147          -688        463.527               1.632        1.406.578         3.343.878




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                                         34 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Toelichting project ISV3
De huidige ISV3-geluidperiode werd vooraf gegaan door een ISV2 periode. Uit deze periode resteerde
een positief saldo van € 1.016.718. Vervolgens is de omgevingsdienst in februari 2011 een
overeenkomst ISV3 geluid aangegaan. Over de hele ISV3 periode is een bedrag van € 968.000
ontvangen. De gelden zijn als volgt besteed:
-      inhuur aannemer en materiaalkosten aangebrachte geluidsisolerende voorzieningen (in 2010 en
       2011, het nog lopend gevelisolatieproject uit de ISV2-periode en in 2014)
-      inhuur akoestisch adviesbureau (in 2011: begeleiding gevelisolatieproject uit de ISV2-periode en
       in 2013 en 2014: begeleiding gevelisolatieproject uit de ISV3-periode)
-      interne uren van de omgevingsdienst (begeleiding gevelisolatieproject uit de ISV2-periode en
       uitvoeren ISV3-werkzaamheden)
Samenvattend bedraagt het saldo ISV3 geluid daarmee, op 31 december 2014, € 1.708.443.

Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties:
-     Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van
      het saldo van deze projecten;
-     Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven;
-     Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een
      negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een
      overschot eindigt;
-     Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.

4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De ODMH is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze
verplichtingen:

Jaaroverschrijdende contracten.
Op de balansdatum 31 december 2014 zijn er diverse langlopende contracten afgesloten welke een
restant verplichting voor 2015 hebben. Dit betreft contracten op automatiseringsgebied zoals diverse
licentiecontracten.

Leasecontracten auto’s
De Omgevingsdienst leaset een aantal dienstauto’s. De aanleiding hiertoe is het streven om het sterk
oplopen van de reiskosten een halt toe te roepen. Om het rijden op aardgas te bevorderen en zelf het
goede voorbeeld te geven wordt voor een groot deel gebruik gemaakt van aardgasauto’s. Door de groei
van de organisatie gaat het inmiddels in totaal om 10 dienstauto’s.
In 2013 is het leasecontract (Europees openbaar) aanbesteed en aansluitend zijn aan het einde van
2013 de nieuwe auto’s besteld. De verschillende auto’s zijn in februari en maart 2014 afgeleverd en in
gebruik genomen. De totale jaarlijkse leasekosten bedragen, afhankelijk van het aantal gemaakte
kilometers, ongeveer € 49.000.

Stuwmeer verlof
Het aantal verlofuren bij de ODMH per balansdatum bedraagt 9.718. Gemiddeld voor de 169 fte’s van de
ODMH zijn dat 57 (in 2013: 62) verlofuren per medewerker. Dit blijft binnen het gestelde maximum van
72 verlofuren, dat per medewerker meegenomen mag worden naar een volgend jaar. De uren
vertegenwoordigen een waarde van € 417.322.

Vakantiegeld
De opgebouwde verplichting bedraagt per ultimo 2014 € 367.127. Dit bedrag is conform opgave van het

Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                     35 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>salarisverwerkingsbureau en wordt volgens standaard gebruik in mei 2015 uitbetaald.

Huur
Met ingang van 1 juli 2012 huurt de ODMH delen van de kantoorpanden aan de Thorbeckelaan 2 en 5
en het Van Hogerdorpplein 4 van het ISMH. Hiervoor is een huurovereenkomst tussen beide partijen
afgesloten. De jaarlijkse verplichting die hieruit voortvloeit bedraagt € 471.537. Het contract is begin 2015
vervallen, op het moment dat de ODMH het pand overnam van het ISMH.

Aankoop Midden-Hollandhuis
In 2014 is door het Algemeen Bestuur het besluit genomen om begin 2015 het Midden-Hollandhuis over
te nemen van het ISMH. Deze overname heeft inmiddels plaatsgevonden en geschiedde tegen
boekwaarde van € 4.896.323 voor zowel pand als inventaris. Daarnaast zijn ook de bijbehorende
geldlening en de onderhoudsvoorziening begin 2015 door het ISMH tegen actuele waarden
(respectievelijk € 4.198.258 en € 858.952) overgegaan naar de ODMH.

Frictiekosten ISMH
Met het oog op de omvorming naar de Regio Midden-Holland heeft het ISMH in 2014 de
dienstverleningsovereenkomst met de ODMH opgezegd. Beide partijen zijn overeengekomen om het
gedeeltelijk wegvallen van de dekking van de afdeling Bedrijfsvoering binnen de ODMH te compenseren
door een eenmalige afkoopsom ter grootte van € 400.000. Betaling vindt in 2015 plaats.




4.4          Overzicht van baten en lasten
Samen met de balans vormt het overzicht van baten en lasten de jaarrekening 2014. De jaarrekening
geeft inzicht in het financiële eindresultaat 2014 met een analyse en toelichting op de belangrijkste
afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Alle vergelijkingen zijn gemaakt met de begroting na wijziging.



4.4.1 Overzicht van baten en lasten 2014
Het overzicht van baten en lasten 2014 beslaat de periode 1 januari tot en met 31 december 2014.

In de onderstaande tabel is de opbouw van het resultaat voor bestemming weergegeven. Het totaal van
baten en lasten van het programma Milieu en van de algemene dekkingsmiddelen vormen samen het
resultaat voor bestemming:




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                        36 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Overzicht van baten en lasten                          Programmabegroting 2014                Begroting 2014 ná wijziging                         Rekening 2014
Omschrijving Programma                             Lasten        Baten        Saldo        Lasten        Baten        Saldo          Lasten          Baten        Saldo

Milieu                                             13.915.501   -14.205.415    -289.914    14.215.031   -14.338.143    -123.112      13.332.931     -13.823.066    -490.134
Totaal Programma Milieu                            13.915.501   -14.205.415    -289.914    14.215.031   -14.338.143    -123.112      13.332.931     -13.823.066    -490.134

Bouw- en Woningtoezicht                             5.613.029    -5.258.605    354.424      5.012.928    -5.025.306     -12.378       5.016.641      -5.271.537    -254.896
Totaal Programma Bouw- en Woningtoezicht            5.613.029    -5.258.605    354.424      5.012.928    -5.025.306     -12.378       5.016.641      -5.271.537    -254.896

Algemene Dekkingsmiddelen
Saldo kostenplaatsen                                5.786.363    -5.786.363           0     6.036.742    -6.036.742             0     5.685.720      -5.681.157       4.563
Saldo Financieringsfunctie                                  0             0           0             0             0             0             0          -4.563      -4.563
Totaal Algemene Dekkingsmiddelen                    5.786.363    -5.786.363           0     6.036.742    -6.036.742             0     5.685.720      -5.685.720           0

Saldo van baten en lasten                          25.314.893   -25.250.383      64.510    25.264.701   -25.400.191    -135.490      24.035.292     -24.780.322    -745.030

Mutaties reserves
Algemene reserve                                           0              0            0           0              0              0           0                0          0
Bestemmingsreserves Milieu                             8.302        -72.812      -64.510     108.302        -72.812         35.490     108.302          -72.006     36.296
Bestemmingsreserves Bedrijfsvoering                        0              0            0                                         0           0                0          0
Subtotaal mutaties reserves                            8.302        -72.812      -64.510     108.302        -72.812         35.490     108.302          -72.006     36.296
Resultaat                                          25.323.195   -25.323.195           0    25.373.003   -25.473.003    -100.000      24.143.594     -24.852.328    -708.734




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                           37 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>4.4.2   Verschillenanalyse overzicht baten en lasten


In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en
lasten.

Verschillenanalyse                                          Begroting 2014    Jaarrekening     Saldo          V/N
                                    Bedragen x € 1.000,--    na wijziging         2014

Programma Milieu
Baten                                                               -14.338          -13.823            515   N
Lasten                                                               14.215           13.333           -882   V
Saldo van baten en lasten Milieu                                       -123             -490           -367   V
Mutaties reserves                                                        35               36              1   N
Resultaat Milieu                                                        -88             -454           -366   V

Programma BWT
Baten                                                                -5.025           -5.272           -247   V
Lasten                                                                5.013            5.017              4   N
Saldo van baten en lasten BWT                                           -12             -255           -243   V
Mutaties reserves                                                         0                0              0   -
Resultaat BWT                                                           -12             -255           -243   V
Algemene Dekkingsmiddelen
Baten                                                                -6.037           -5.686            351   N
Lasten                                                                6.037            5.686           -351   V
Saldo van baten en lasten Algemene Dekkingsmiddelen                       0                0              0   -
Mutaties reserves                                                         0                0              0   -
Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen                                       0                0              0   -
Resultaat                                                              -100            -709            -609   V


Toelichting Programma Milieu
De baten van het programma Milieu zijn in werkelijkheid lager dan begroot. Dit is echter geen concreet
nadeel, want de feitelijke (externe) baten zijn gerealiseerd conform de begroting. Slechts de
projectbaten en de interne doorbelasting van de kosten zijn lager dan begroot.

Aan lasten is ruim € 900.000 minder uitgegeven dan vooraf begroot was. Voor een deel
is dit veroorzaakt door de behoudende instelling van de ODMH. Met het oog op de ingezette
bezuinigingstaakstellingen wordt zeer kritisch gekeken naar de uitgaven. Bij uitval van personeel door
vertrek, ziekte of zwangerschapsverlof is maar minimaal gebruik gemaakt van vervanging door inzet
van buitenaf. De uitval is grotendeels intern opgelost door te schuiven met taken.
De kritische houding heeft er in 2014 voor gezorgd dat bijna geen enkel budget volledig besteed is en
dat er organisatiebreed sprake is van onderuitputting.
Een tweede oorzaak is de lagere toevoeging aan de voorziening personeel. Begroot was een storting
van € 300.000. Uiteindelijk blijkt de storting slechts € 103.000 te zijn.
Tot slot spelen ook lagere projectlasten en interne doorbelasting een rol. Dit voordeel valt weg tegen
het bij de baten genoemde nadeel.

Toelichting Programma Bouw- en Woningtoezicht
De reguliere baten van het programma Bouw- en Woningtoezicht zijn in de realisatie hoger dan in de
begroting. De extra inkomsten zijn met name het gevolg van de extra productie voor de gemeente
Gouda.

Ondanks de hogere productie in 2014 is het de ODMH gelukt om het kostentotaal binnen de afdeling
BWT nagenoeg op het niveau van de begroting te houden. Er is slechts op zeer beperkte schaal extra
ingehuurd.


Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                               38 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Toelichting Algemene Dekkingsmiddelen
De werkelijke lasten van de afdeling Bedrijfsvoering, die onder de algemene dekkingsmiddelen valt,
zijn ruim € 350.000 lager dan begroot. Ook hier wordt dat voor een groot deel veroorzaakt door het
voorzichtige uitgavenbeleid van de gehele ODMH. Daarnaast is ruim € 50.000 minder uitgegeven aan
huur van de kantoorruimten. Omdat afgesproken is met het ISMH dat op basis van nacalculatie
afgerekend wordt voor de huur én het ISMH minder kosten gemaakt heeft, valt de uiteindelijk huur dus
lager uit.

De baten van de algemene dekkingsmiddelen bestaan voor het overgrote deel uit de doorbelasting
van de kosten aan het programma Milieu, aan het ISMH en aan de RDOG (vast aandeel). Op basis
van nacalculatie worden alle werkelijk gerealiseerde kosten doorberekend. Omdat de werkelijk kosten
lager zijn dan begroot, zijn de werkelijke opbrengsten dus ook lager.

4.4.3 Onvoorzien
In de programmarekening dient inzicht gegeven te worden in het gebruik van een eventueel geraamd
bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2014 van de ODMH was geen post onvoorzien geraamd. In
geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene
reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten en provincie aansprakelijk.


4.4.4 Incidentele baten en lasten
Het hierna volgende overzicht toont de hiervoor genoemde incidentele baten en lasten:

Incidentele baten en lasten                              Begroting 2014    Jaarrekening      Programma
                                 Bedragen x € 1.000,--    na wijziging         2014

Incidentele baten

Verlofvergoeding BWT-ers Waddinxveen en Zuidplas                     -23              -23        BWT
Vrijval uit voorziening personeel                                      0              -14        Milieu
Extra productie BWT Gouda                                              0             -175        BWT

Totaal incidentele baten                                             -23             -212
Incidentele lasten
Verbouwingslasten                                                    178              208     Milieu
Frictiekosten a.g.v. vertrek Leerlingzaken (ISMH)                     91               87 Bedrijfsvoering
Evaluatie ODMH                                                        30               30     Milieu
Storting in voorziening personeel                                    300              103     Milieu
Storting in bestemmingsreserve EV                                    100              100     Milieu
Totaal incidentele lasten                                            699              528

Totaal                                                               676              316

In 2014 is sprake geweest van een drietal incidentele baten. Als eerste heeft de ODMH vergoedingen
ontvangen van de gemeenten Waddinxveen en Zuidplas. Deze vergoedingen betreffen het verlofsaldo
van de medewerkers die per 1 januari 2014 de overstap gemaakt hebben van de gemeenten naar de
ODMH. Deze vergoedingen bedroegen in totaal € 23.000.
Daarnaast heeft de ODMH extra productie gedraaid voor de gemeente Gouda op het gebied van
Bouw- en Woningtoezicht. De overproductie bedraagt 19%. Minus de volgens de P&C-nota reguliere
toegestane marge van 5% wordt dus 14% extra in rekening gebracht. Dit vertegenwoordigt een
waarde van ruim € 175.000.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                          39 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>De derde incidentele bijdrage is de vrijval uit de voorziening voor personeel. In 2013 is een reservering
gemaakt voor het geplande vertrek van een medewerker van de ODMH in 2014. Uiteindelijk blijkt dat
de reservering te hoog was en dat een deel van de reservering dus weer vrij kan vallen. Deze vrijval
bedraagt ruim € 14.000.

In 2014 zijn vijf verschillende incidentele lasten gerealiseerd. Net als in 2013 zijn in 2014 kosten
gemaakt voor de verbouwing van het Midden-Hollandhuis. In dat jaar zijn met name de ruimten, die
door de RDOG gebruikt worden, verbouwd.
Daarnaast is de omvorming van het ISMH naar de Regio Midden-Holland gestart. In dat kader is in
augustus 2014 is Bureau Leerlingzaken overgegaan naar de gemeente Gouda. Dit heeft geleid tot
een lagere doorbelasting van de afdeling Bedrijfsvoering naar het ISMH. Deze frictiekosten bedroegen
in 2014 circa € 87.000.
In 2014 is gestart met het opstellen van de evaluatie van de ODMH door een extern en onafhankelijk
bureau. De kosten hiervoor ad € 30.000 zijn incidenteel. Afronding van de evaluatie vindt plaats in
2015.
Voorts zijn voorzieningen getroffen in de personele sfeer. Deze zijn lager dan aanvankelijk begroot,
omdat met minder medewerkers concrete afspraken gemaakt zijn over vervroegde pensionering dan
in de loop van 2014 verwacht was. De benodigde voorziening bedraagt op basis van de gemaakte
pensioenafspraken ruim € 103.000.
De laatste incidentele last betreft de programmafinanciering Externe Veiligheid. In de jaren 2015 en
verder ontvangt de ODMH minder subsidie van de provincie. In 2014 heeft het Algemeen Bestuur
besloten € 100.000 van het verwachte positieve resultaat van 2014 te storten in de nieuw te vormen
bestemmingsreserve Externe Veiligheid. Deze gelden worden vervolgens ingezet in de jaren 2015 tot
en met 2017 ter compensatie van het gedeeltelijk wegvallen van de provinciale subsidie.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       40 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>4.4.5   Overzicht van baten en lasten per Afdeling

Onderstaand volgt de exploitatierekening per afdeling van de ODMH.

ODMH 2014                                     Bedrijfsvoering            Milieu                   Bouw- en                   ODMH
                                                                                               Woningtoezicht
Kostensoort                               Realisatie Begroting Realisatie Begroting        Realisatie Begroting      Realisatie     Begroting
Algemene Bijdrage                            -314.693   -314.692 -9.188.496 -9.188.489      -4.944.592 -4.776.769    -14.447.781   -14.279.950
Doorberekende Bijdrage                     -5.355.099 -5.713.368 -3.445.171 -3.630.084        -128.157   -110.024     -8.928.426     -9.453.476
Overige Bijdragen                             -11.365     -8.681     -72.943     -52.082       -69.513     -37.248      -153.822        -98.011
Projectbaten                                        0          0 -1.116.456 -1.467.487        -129.274   -101.265     -1.245.730     -1.568.752
Financieringsfunctie                           -4.563          0           0           0             0           0        -4.563              0
Totaal Baten                               -5.685.720 -6.036.741 -13.823.066 -14.338.142    -5.271.537 -5.025.306    -24.780.322   -25.400.189
Personeelskosten                            2.193.781 2.222.091 7.121.945 7.278.774          3.334.246 3.323.956      12.649.972    12.824.821
Bijkomende Personeelskosten                    56.767     89.315     265.234     285.696       107.340      96.400       429.341        471.411
Apparaatskosten                             2.199.475 2.369.843      531.265     540.338             0           0     2.730.740      2.910.181
Directe productkosten                               0          0     129.124     193.034         3.995       1.000       133.120        194.034
Doorberekende kosten                        1.235.696 1.355.492 4.168.907 4.449.702          1.441.785 1.490.306       6.846.388      7.295.500
Projectlasten                                       0          0 1.116.456 1.467.487           129.274    101.265      1.245.730      1.568.752
Financieringsfunctie                                0          0           0           0             0           0             0              0
Totaal Lasten                               5.685.720 6.036.741 13.332.931 14.215.031        5.016.641 5.012.927      24.035.292    25.264.699
Mutatie reserves (Functie 980)                      0          0      36.296      35.490             0           0        36.296         35.490
Resultaat                                           0          0    -453.838     -87.621      -254.896     -12.379      -708.734       -100.000




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   41 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>4.5        Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Dit hoofdstuk gaat in op de exploitatierekeningen van de afdeling Milieu en Bedrijfsvoering. In
tabelvorm wordt eerst een overzicht getoond, waarna per afdeling een korte toelichting volgt.

4.5.1   Exploitatie Milieu
                                                                                    2014
Afdeling              Baten/Lasten      Kostensoort                         Realisatie    Begroting
Milieu                Baten             Algemene Bijdrage                   -9.188.496    -9.188.489
                                        Overige Bijdragen                      -72.943       -52.082
                                        Doorberekende Bijdrage              -3.445.171    -3.630.084
                                        Projectbaten                        -1.116.456    -1.467.487
                      Totaal Baten                                         -13.823.066   -14.338.142
                      Lasten            Personeelskosten                     7.121.945     7.278.774
                                        Bijkomende Personeelskosten            265.234       285.696
                                        Apparaatskosten                        531.265       540.338
                                        Directe productkosten                  129.124       193.034
                                        Doorberekende kosten                 4.168.907     4.449.702
                                        Projectlasten                        1.116.456     1.467.487
                      Totaal Lasten                                         13.332.931    14.215.031
Mutatie reserves      Baten             Onttrekking reserves                   -72.006       -72.812
                      Totaal Baten                                             -72.006       -72.812
                      Lasten            Toevoeging reserves                    108.302       108.302
                      Totaal Lasten                                            108.302       108.302
Totaal Milieu                                                                 -453.838       -87.621


4.5.2 Toelichting exploitatie Milieu
De hierboven getoonde budgetten en de uitputting ervan betreffen het boekjaar 2014. Over het gehele
jaar bedraagt het positieve resultaat bijna 490.000 positief.

Algemene bijdragen
Conform de vastgestelde jaarprogramma’s 2014 bedragen de gemeentelijke en provinciale bijdragen
voor milieu € 9,7 miljoen. Het grootste deel daarvan wordt ook verantwoord bij het programma milieu,
namelijk bijna € 9,2 miljoen. Een kleiner gedeelte hiervan, bijna € 230.000 wordt verantwoord onder
de projectbaten. Dit zijn de gemeentelijke bijdragen voor de verkeersmodule en de provinciale
bijdrage voor het onderhoud en de toekomstige vervanging van de zwemwaterborden.
De gemeentelijke bijdragen worden berekend op basis van productfinanciering. Hiervoor zijn
afspraken met de gemeenten vastgelegd in jaarprogramma’s. Ook voor de Provincie Zuid-Holland is
voor 2014 een jaarprogramma opgesteld, maar geldt nog wel de lumpsumbijdrage. Deze afspraak is
in beginsel gemaakt voor 3 jaar en is ingegaan op 1 juli 2012. Voor een uitgebreider overzicht van de
bijdragen wordt verwezen naar de bijlagen 1 en 2 van deze jaarstukken.

Overige bijdragen
De overige bijdragen zijn € 20.000 hoger dan begroot. Deze extra opbrengsten zijn het gevolg van
diverse kleine inkomstenposten én de vrijval van de voorziening personeel.

Doorberekende bijdragen
De doorberekende bijdragen betreffen met name de doorbelasting van overheadlasten naar de
productieve afdelingen. Omdat de overheadlasten lager zijn, is ook de doorbelasting lager.



Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       42 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Ook zijn extra inkomsten uit detachering ontvangen en is € 39.000 ontvangen van de provincie voor
het jaarlijkse veiligheidsonderzoek naar de staat van de bodem van zwemwaterlocaties.

(Bijkomende) Personeelskosten
Aan de (bijkomende) personeelskosten is minder uitgegeven dan begroot. De verwachte dotatie aan
de voorziening personeel ad € 300.000 is beperkt gebleven tot een dotatie ter grootte van € 103.000.

Apparaatskosten
Onderdeel van deze kosten zijn de kapitaallasten. De kapitaallasten van de Bodemkwaliteitskaarten
zijn gedekt uit de desbetreffende bestemmingsreserve.

Directe productkosten
Onder de directe productkosten vallen de provinciale werkbudgetten voor bijvoorbeeld publicaties.

Doorberekende kosten
De doorberekende kosten betreffen met name de overheadkosten. Omdat de werkelijke kosten van
de afdeling Bedrijfsvoering lager waren dan de begrote kosten, is op basis van nacalculatie minder
doorberekend.

Projectbaten en -lasten
De projectbaten en –lasten zijn in 2014 gelijk. De uitgaven ten laste van projecten zijn lager dan
begroot. Dit heeft te maken met het grillige en soms onvoorspelbare verloop van projecten.

Mutatie reserves
De onttrekking aan de reserves in 2014 is conform de begroting. Deze onttrekking vindt plaats vanuit
de bestemmingsreserve Bodemkwaliteitskaarten en wordt als dekking van de kapitaallasten van de
bodemkwaliteitskaarten ingezet. Deze zijn op 1 januari 2012 in gebruik genomen. Vanaf die tijd wordt
ook afgeschreven.
De toevoegingen aan de reserves zijn tweeledig. Om weer te sparen voor de actualisatie van de
Bodemkwaliteitskaarten wordt met ingang van 2012 jaarlijks een bedrag gedoteerd aan de reserve ter
grootte van 100 geproduceerde uren. In 2014 is dat € 8.302.
De tweede toevoeging betreft de dotatie aan de nieuw gevormde bestemmingsreserve Externe
Veiligheid. Het Algemeen bestuur heeft in 2014 besloten om € 100.000 van het verwachte positieve
jaarrekeningresultaat toe te voegen aan deze reserve. De gelden worden in 2015 tot en met 2017
ingezet ter compensatie van de dan lagere provinciale subsidie.
Voor een uitgebreidere toelichting op de reserves wordt verwezen naar bijlage 4 van de jaarstukken.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       43 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>4.5.3   Exploitatie Bouw- en Woningtoezicht

                                                                                2014
Afdeling              Baten/Lasten      Kostensoort                     Realisatie       Begroting
BWT                   Baten             Algemene Bijdrage               -4.944.592       -4.776.769
                                        Overige Bijdragen                  -69.513          -37.248
                                        Doorberekende Bijdrage            -128.157         -110.024
                                        Projectbaten                      -129.274         -101.265
                      Totaal Baten                                      -5.271.537       -5.025.306
                      Lasten            Personeelskosten                 3.334.246        3.323.956
                                        Bijkomende Personeelskosten        107.340           96.400
                                        Apparaatskosten                          0                0
                                        Directe productkosten                3.995            1.000
                                        Doorberekende kosten             1.441.785        1.490.306
                                        Projectlasten                      129.274          101.265
                  Totaal Lasten                                          5.016.641        5.012.927
Mutatie reserves  Baten                 Onttrekking reserves                     0                0
                  Totaal Baten                                                   0                0
                  Lasten                Toevoeging reserves                      0                0
                  Totaal Lasten                                                  0                0
Totaal Bouw- en Woningtoezicht                                            -254.896          -12.379

4.5.4   Toelichting exploitatie Bouw- en Woningtoezicht

In 2014 is het programma Bouw- en Woningtoezicht uitgebreid met de taken van de gemeenten
Waddinxveen en Zuidplas. In 2013 was al gestart met het uitvoeren van de taken van de gemeenten
Bodegraven Reeuwijk overgedragen en Gouda. Het positieve resultaat van het jaar 2014 bedraagt
€ 254.896.

Algemene bijdragen
De algemene bijdragen omvatten de lumpsumbijdrage van Bodegraven Reeuwijk, Waddinxveen en
Zuidplas en de productfinanciering van de gemeente Gouda. Een nadere specificatie is beschikbaar in
bijlage 3 Gemeentelijke bijdragen Bouw- en Woningtoezicht. Voor Gouda is in 2014 meer productie
gedraaid dan aanvankelijk overeengekomen is. Deze overproductie bedraagt 19%, ofwel (na aftrek
van de reguliere toegestane marge van 5%) ruim € 175.000.

Overige bijdragen
Onder de overige bijdragen zijn de vergoedingen verantwoord, die de ODMH ontvangen heeft voor de
verlofsaldi van de medewerkers die overgekomen zijn van Waddinxveen en Zuidplas. Het bij de
gemeenten opgebouwde verlof is meegenomen naar de ODMH en de gemeenten hebben dat
vergoed.
Ook zijn hier de opbrengsten van de asbestadviezen verantwoord.

Doorberekende bijdragen
In de doorberekende bijdragen wordt de aanvullende bijdrage van de Provincie Zuid-Holland voor de
BRIKS-taken verantwoord. Ook de urenbesteding aan de detacheringsprojecten wordt hier geboekt.

(Bijkomende) Personeelskosten
Aan de (bijkomende) personeelskosten is iets meer uitgegeven dan begroot. Ondanks de extra
productie zijn slechts zeer beperkt extra medewerkers ingehuurd.

Directe productkosten

Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   44 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Onder de directe productkosten vallen diverse kleine kostenposten, die noodzakelijk zijn voor de
uitvoering van de BWT-taken.

Doorberekende kosten
De doorberekende kosten betreffen de overheadkosten. Omdat de werkelijke kosten van de afdeling
Bedrijfsvoering lager waren dan de begrote kosten, is op basis van nacalculatie minder doorberekend.

Projectbaten en -lasten
De projectbaten en – lasten zijn in 2014 gelijk.



4.5.5   Exploitatierekening Bedrijfsvoering

                                                                                         2014
Afdeling                     Baten/Lasten          Omschrijving                  Realisatie        Begroting
Financieringsfunctie         Baten                 Rentebaten                        -4.563                 0
                             Totaal Baten                                            -4.563                 0
                             Lasten                Rentelasten                            0                 0
                             Totaal Lasten                                                0                 0
Bedrijfsvoering              Baten                 Algemene Bijdrage               -314.693          -314.692
                                                   Doorberekende Bijdrage        -5.355.099        -5.713.368
                                                   Overige bijdragen                -11.365            -8.681
                             Totaal Baten                                        -5.681.157        -6.036.741
                             Lasten                Personeelskosten               2.193.781         2.222.091
                                                   Bijkomende personeelskosten       56.767            89.315
                                                   Apparaatskosten                2.199.475         2.369.843
                                                   Doorberekende kosten           1.235.696         1.355.492
                             Totaal Lasten                                        5.685.720         6.036.741
Mutatie reserves             Baten                 Onttrekking reserves                   0                 0
                             Totaal Baten                                                 0                 0
                             Lasten                Toevoeging reserves                    0                 0
                             Totaal Lasten                                                0                 0
Totaal Bedrijfsvoering                                                                    0                 0

4.5.6   Toelichting exploitatie Bedrijfsvoering

Het bijzondere karakter van het jaar 2013 is doorgetrokken naar 2014 Ook in dit jaar is weer veel
gebeurd. Als gevolg van de overkomst van de Bouw- en Woningtoezichttaken van de gemeenten
Waddinxveen en Zuidplas is het takenpakket verder uitgebreid. Ook hebben in 2014 al de eerste
voorbereidingen plaatsgevonden voor de overkomst van de milieutaken van Alphen aan den Rijn.
Aanvankelijk werd immers uitgegaan van een overgangsdatum van 1 januari 2015. Inmiddels is deze
datum gewijzigd in 1 januari 2016.
Vanwege de uitbreidingen én vanwege de wens om de dependance af te kunnen stoten is in 2014 de
 e                                                                           e
2 fase van de verbouwing van het Midden-Hollandhuis uitgevoerd. De 4 verdieping en de begane
grond van het pand zijn grondig verbouwd. Met ingang van 1 januari 2015 worden deze verdiepingen
                                                                                e
voor een groot deel door de RDOG in gebruik genomen. In 2015 volgt de 3 en afrondende fase van
de verbouwingen, waarin onder andere de serverruimte verplaatst gaat worden.
Met name de afdeling Bedrijfsvoering heeft door alle wijzigingen wederom een intensief jaar achter de
rug. Alle clusters werden als gevolg ervan met incidentele klussen belast. Een groot deel van het extra
werk kwam bij automatisering en functioneel applicatiebeheer terecht. Daarnaast was het ook voor
P&O een druk jaar. Dat hing vooral samen met de begeleiding van alle nieuwe medewerkers BWT.
Topdrukte was er echter bij het cluster facilitaire zaken. Dit cluster is onder andere belast met de

Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                      45 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>huisvestingstaken en dus ook met de verbouwing van het pand. Door een goede voorbereiding is de
 e
2 fase in de verbouwing tijdig afgerond en ook weer binnen budget gerealiseerd.
Uiteraard stond de gewone bedrijfsvoering ook niet stil. Voor de gehele afdeling geldt dat de
budgetten gedurende het jaar goed bewaakt zijn en dat de afdeling als geheel ruim binnen de
begroting gebleven is.

Financieringsfunctie
Met ingang van 2014 zijn deze rentebaten bijna geheel wegvallen door de invoering van het
schatkistbankieren. Door deze invoering is de ODMH, net als andere lagere overheden, verplicht
overtollige middelen weg te zetten bij het rijk. De rentevergoeding die hier tegenover staat is
vooralsnog nihil.

Mutatie reserves
In 2014 hebben zich geen mutaties in de reserves voorgedaan.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                    46 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>4.6           Wet Normering Topinkomens
Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren
(WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele
functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2014: € 228.599). Voor elke
topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet
overschreden wordt.
In 2014 heeft binnen de ODMH geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als
bedoeld in de WNT.

De functionarissen die bij de ODMH onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en
het dagelijks bestuur.

De leden van het algemeen bestuur waren in 2014:
1.     C. van der Kamp (voorzitter), burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk
2.     R.A. Janssen (plaatsvervangend voorzitter), gedeputeerde provincie Zuid-Holland
3.     A.D. Ruwhof, wethouder gemeente Gouda, in de loop van 2014 vervangen door
       D.A. Bergman, wethouder gemeente Gouda
4.     A.H. van Dorp, wethouder gemeente Vlist
5.     R. van der Sande, gedeputeerde provincie Zuid-Holland
6.     W.J. Stegeman, wethouder gemeente Alphen aan den Rijn
7.     A. Hazelebach, wethouder gemeente Zuidplas, in de loop van 2014 vervangen door
       J. Hordijk, wethouder gemeente Zuidplas
8.     C. de Jong, wethouder gemeente Waddinxveen, in de loop van 2014 vervangen door
       M.W. Vroom, wethouder gemeente Waddinxveen
9.     D.C. Roelse, wethouder gemeente Nederlek
10.    J. Vente, wethouder gemeente Bergambacht
11.    M.G.. Boere – Schoonderwoerd, wethouder gemeente Ouderkerk
12.    P. Matheij, wethouder gemeente Schoonhoven
13.    A. Mutter, directeur ODMH (secretaris)

De leden van het dagelijks bestuur* waren in 2014:
1.     C. van der Kamp (voorzitter), burgemeester gemeente Bodegraven-Reeuwijk
2.     R.A. Janssen (plaatsvervangend voorzitter), gedeputeerde provincie Zuid-Holland
3.     A.D. Ruwhof, wethouder gemeente Gouda, in de loop van 2014 vervangen door
       D.A. Bergman, wethouder gemeente Gouda
4.     A.H. van Dorp, wethouder gemeente Vlist

* De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur.


Met uitzondering van de heer A. Mutter zijn alle leden van het algemeen bestuur en het dagelijks
bestuur onbezoldigd binnen de ODMH. Om deze reden wordt het belastbaar loon van deze leden niet
benoemd. De ODMH heeft geen beloningen aan de leden betaald. De specificatie van de het
belastbaar loon topfunctionarissen in 2014 luidt als volgt:




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   47 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>bedragen x € 1                                      A. Mutter
Functie(s)                                          Directeur
Duur dienstverband in 2014                         1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)                            1
Gewezen topfunctionaris                                nee
(Fictieve) dienstbetrekking                             ja
  Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18
                                                      n.v.t.
  maanden werkzaam?

Bezoldiging
Beloning                                            93.780
Belastbare onkostenvergoedingen                        -
Beloningen betaalbaar op termijn                    14.921
Totaal bezoldiging                                  108.701
Toepasselijk WNT-maximum                            230.474
Motivering indien overschrijding                     n.v.t.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                 48 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>5               Vaststelling jaarrekening 2014


De Omgevingsdienst Midden-Holland gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 9 april 2015.



BESLUIT:

De balans en de rekening van baten en lasten welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het
jaar 2014 vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 25 juni 2015.




De directeur,                                                 De voorzitter,




………………                                                        ………………




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                   49 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Bijlagen




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland   50 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Bijlage 1            Gemeentelijke bijdragen Milieu



Gemeente                                    Uren           Bijdrage   Bijdrage VVGB      Totale bijdrage
                                 jaarprogramma      jaarprogramma               2014                2014
                                            2014               2014
Bergambacht                                3.372            279.943          21.227              301.170
Bodegraven Reeuwijk                      12.564           1.043.063          55.190            1.098.253
Boskoop                                    4.419            366.865           8.915              375.780
Gouda                                    14.524           1.205.782          85.756            1.291.538
Nederlek                                   3.992            331.416          90.851              422.267
Ouderkerk                                  3.175            263.589               -              263.589
Schoonhoven                                2.928            243.083               -              243.083
Vlist                                      3.836            318.465          22.500              340.965
Waddinxveen                                8.290            688.236          28.444              716.680
Zuidplas                                 14.095           1.170.167         120.568            1.290.735
Totaal                                   71.195           5.910.610         433.452            6.344.061

Uurtarief 2014 (afgerond)                 € 83,02




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                       51 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Bijlage 2         Provinciale bijdragen


Omschrijving                                                 Bijdrage 2014

Loonkostenbudget                                                3.029.129
Materieel budget                                                  123.232
Toezicht indirecte lozingen                                         4.265
Brandveilig gebruik bouwwerken                                      1.559
Lumpsumbijdrage                                                 3.158.185
Regie uitvoering WABO-taken                                        10.635
Advisering Briks-taken                                             52.343
Aanvullende zwemwaterrichtlijn                                    179.941
Geconsolideerd overzicht vergunningen                               2.000
Aanvullende bijdragen                                             244.919
Vacaturevergoeding *                                              180.000
Vacaturevergoeding                                                180.000
Totaal                                                          3.583.104

* De vacaturevergoeding is reeds in 2012 vooruitontvangen.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                             52 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Bijlage 3          Gemeentelijke bijdragen Bouw- en Woningtoezicht



Gemeente                                                                 Uren 2014              Bijdrage 2014

Bodegraven Reeuwijk                                                                -                 1.336.098
Gouda                                                                         18.059                 1.436.225
Waddinxveen                                                                        -                   569.771
Zuidplas                                                                           -                 1.602.391
Totaal                                                                                               4.944.485

Uurtarief 2014                                                                                           € 83,02


Voor de Bouw - en Woningtoezichttaken van Bodegraven Reeuw ijk, Waddinxveen en Zuidplas
zijn lumpsumbijdragen betaald.
Voor Gouda gold productfinanciering. In 2014 zijn extra uren geleverd. Deze zijn, onder aftrek van de reguliere
marge van 5% volgens de P&C-nota, in rekening gebracht. De geraamde uren bedroegen 15.185.




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                         53 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Bijlage 4              Staat van reserves en voorzieningen


Omschrijving                           Saldo aan het Bestemming      Saldo begin       Toevoegingen    Vrijval         Onttrekkingen Vermindering     Saldo ultimo Toelichting
                                        begin 2014 resultaat vorig     2014 na                                                        ter dekking         2014
                                                         jaar         resultaat-                                                          van
                                                                     bestemming                                                       afschrijving

Algemene Reserve
    1 Algemene reserve                       632.191       325.309        957.500                                                                           957.500

Totaal Algemene Reserves                     632.191       325.309        957.500                 0                0               0             0          957.500
Bestemmingsreserves
    1 Bestemmingsreserve                     121.496                      121.496                                                                           121.496   De bestemmingsreserve info rmatisering/auto matisering heeft
                                                                                                                                                                      als functie het vo rmen van dekking vo o r to eko mstige
      Informatisering/Automatisering                                                                                                                                  investeringen en zal ingezet wo rden o m de afschrijvingen daarvan
                                                                                                                                                                      te dekken.
    2 Bestemmingsreserve                     218.601                      218.601              8.302                                         72.006         154.897   Uit de bestemmingsreserve B o demkwaliteistkaarten wo rden de
                                                                                                                                                                      jaarlijkse kapitaallasten van de bo demkwaliteitskaarten gedekt.
      Bodemkwaliteitskaarten                                                                                                                                          Deze zijn o p 1januari 2012 in gebruik geno men en wo rden in 4 jaar
                                                                                                                                                                      afgeschreven. Tegelijkertijd wo rdt met ingang van 2012 jaarlijks
                                                                                                                                                                      een bedrag gelijk aan 100 pro ductieve uren (in 2013: €8.176) in der
                                                                                                                                                                      reserve gesto rt. Hiermee wo rdt gereserveerd vo r to eko mstige
                                                                                                                                                                      actualisering/vervanging van de kaarten. Dit betreft dus een
                                                                                                                                                                      structurele to evo eging.
    3 Bestemmingsreserve Verbouwing          375.239       284.129        659.368                                                                           659.368   In 2013 is de bestemmingsreserve verbo uwing gevo rmd. Deze
                                                                                                                                                                      reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van de verbo uwing
                                                                                                                                                                      van het M idden-Ho llandhuis.
    4 Bestemmingsreserve                           0       150.000        150.000                                                                           150.000   De bestemmingsreserve Digitalisering is gevo rmd in 2013 en
                                                                                                                                                                      dient ter dekking van de kapitaallasten van de
      Digitalisering                                                                                                                                                  digitaliseringsinvesteringen, die verband ho uden met de
                                                                                                                                                                      verbo uwing van het M idden-Ho llandhuis.
    5 Bestemmingsreserve Externe                   0                               0         100.000                                                        100.000   De bestemmingsreserve Externe Veiligheid is in 2014 gevo rmd en
                                                                                                                                                                      is bedo eld ter dekking van de pro grammafinanciering EV 2015-
      Veiligheid                                                                                                                                                      2018 in verban met het gedeeltelijk wegvallen van der pro vinciale
                                                                                                                                                                      subsidies.


Totaal Bestemmingsreserves                   715.336       434.129       1.149.465           108.302               0               0         72.006       1.185.761

Totaal Reserves                             1.347.527      759.438       2.106.965           108.302               0               0         72.006       2.143.261

Voorzieningen
    1 Voorziening personeel                   88.820                       88.820            103.079        14.471            74.349                        103.079   Deze vo o rziening is gevo rmd ter dekking van to eko mstige
                                                                                                                                                                      perso neelslasten die o ptreden bij het uittreden van perso neel.

Totaal Voorzieningen                          88.820             0         88.820            103.079        14.471            74.349             0          103.079

Totaal Reserves en Voorzieningen            1.436.347      759.438       2.195.785           211.381        14.471            74.349         72.006       2.246.340




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                 54 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Bijlage 5       Restitutie resultaat (deels) 2014



Bijdragen 2014                Milieu           BWT        Totaal        %     Restitutie
Bergambacht                     301.170             -        301.170     2,1%      3.127
Bodegraven Reeuwijk           1.098.253       1.336.098    2.434.351    16,9%    25.276
Boskoop                         375.780             -        375.780     2,6%      3.902
Gouda                         1.291.538       1.436.225    2.727.764    18,9%    28.322
Nederlek                        422.267             -        422.267     2,9%      4.384
Ouderkerk                       263.589             -        263.589     1,8%      2.737
Schoonhoven                     243.083             -        243.083     1,7%      2.525
Vlist                           340.965             -        340.965     2,4%      3.540
Waddinxveen                     716.680         569.771    1.286.451     8,9%    13.357
Zuidplas                      1.290.735       1.602.391    2.893.126    20,0%    30.039
Provincie Zuid-Holland        3.158.185             -      3.158.185    21,9%    32.791
Totaal                        9.502.245       4.944.485   14.446.730   100,0%   150.000




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                55 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Bijlage 6                    SiSa 2014




                                       SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015
 I&M   E3     Subsidieregeling            Hieronder per regel één     Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T) Eindverantwoording Ja/Nee       Kosten ProRail (jaar T) als
              sanering                    beschikkingsnummer en in de van rijksmiddelen                                                                         bedoeld in artikel 25 lid 4 van
              verkeerslawaai              kolommen ernaast de                                                                                                   deze regeling ten laste van
              (inclusief bestrijding      verantwoordingsinformatie                                                                                             rijksmiddelen
              spoorweglawaai)

              Subsidieregeling
              sanering verkeerslawaai

              Provincies, gemeenten
              en gemeenschappelijke
              regelingen (Wgr)

                                                       Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                       Aard controle R                    Aard controle n.v.t.                   Aard controle R
                                                Indicatornummer: E3 / 01              Indicatornummer: E3 / 02              Indicatornummer: E3 / 03              Indicatornummer: E3 / 04            Indicatornummer: E3 / 05
                                        1 IenM/BSK-2012/196923                 €0                               €0                               Nee                              €0
                                          Kopie beschikkingsnummer             Cumulatieve bestedingen ten      Cumulatieve overige              Cumulatieve Kosten ProRail
                                                                               laste van rijksmiddelen tot en   bestedingen tot en met (jaar T) tot en met (jaar T) als bedoeld
                                                                               met (jaar T)                                                      in artikel 25 lid 4 van deze
                                                                                                                Deze indicator is bedoeld voor regeling ten laste van
                                                                               Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming         rijksmiddelen
                                                                               de tussentijdse afstemming       van de juistheid en volledigheid
                                                                               van de juistheid en volledigheid van de                           Deze indicator is bedoeld voor
                                                                               van de                           verantwoordingsinformatie        de tussentijdse afstemming
                                                                               verantwoordingsinformatie                                         van de juistheid en volledigheid
                                                                                                                                                 van de
                                                                                                                                                 verantwoordingsinformatie
                                                       Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                Indicatornummer: E3 / 06              Indicatornummer: E3 / 07              Indicatornummer: E3 / 08              Indicatornummer: E3 / 09
                                     1 IenM/BSK-2012/196923                    €0                                    €0                                    €0
 I&M   E11B   Nationaal                Hieronder per regel één                 Besteding (jaar T) ten laste          Besteding (jaar T) ten laste          Besteding (jaar T) ten laste van      Besteding (jaar T) ten laste     Teruggestort/verrekend in
              Samenwerkingsprogram beschikkingsnummer en in de                 van provinciale middelen              van eigen middelen                    bijdragen door derden =               van rentebaten gemeente op       (jaar T) in verband met niet
              ma Luchtkwaliteit (NSL) kolommen ernaast de                                                                                                  contractpartners (niet rijk,          door provincie verstrekte        uitgevoerde maatregelen
              SiSa tussen              verantwoordingsinformatie                                                                                           provincie of gemeente)                bijdrage NSL
              medeoverheden

              Provinciale beschikking
              en/of verordening

              Gemeenten en
              gemeenschappelijke
              regelingen (Wgr) (SiSa
              tussen medeoverheden)
                                                        Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                       Aard controle R                       Aard controle R                    Aard controle R                 Aard controle R
                                              Indicatornummer: E11B / 01            Indicatornummer: E11B / 02            Indicatornummer: E11B / 03            Indicatornummer: E11B / 04         Indicatornummer: E11B / 05      Indicatornummer: E11B / 06
                                        1 DGWM/2006/9945                       €0                                    €0                                    €0                              €0                                     €0
                                        2 PZH-2007-319040                      €0                                    €0                                    €0                              €0                                     €0
                                        3 PZH-2010-163806219                   € 50.942                              € 171                                 €0                              €0                                     €0
                                          Kopie beschikkingsnummer             Cumulatieve besteding ten             Cumulatieve besteding ten             Cumulatieve besteding ten
                                                                               laste van provinciale middelen        laste van eigen middelen tot          laste van bijdragen door derden
                                                                               tot en met (jaar T)                   en met (jaar T)                       = contractpartners (niet rijk,
                                                                                                                                                           provincie of gemeente) tot en
                                                                                                                                                           met (jaar T)

                                                                               Deze indicator is bedoeld voor        Deze indicator is bedoeld voor        Deze indicator is bedoeld voor
                                                                               de tussentijdse afstemming            de tussentijdse afstemming            de tussentijdse afstemming
                                                                               van de juistheid en volledigheid      van de juistheid en volledigheid      van de juistheid en volledigheid
                                                                               van de                                van de                                van de
                                                                               verantwoordingsinformatie             verantwoordingsinformatie             verantwoordingsinformatie

                                                        Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                              Indicatornummer: E11B / 07            Indicatornummer: E11B / 08            Indicatornummer: E11B / 09            Indicatornummer: E11B / 10
                                        1 DGWM/2006/9945                       €0                                    €0                                    €0
                                        2 PZH-2007-319040                      €0                                    €0                                    €0
                                        3 PZH-2010-163806219                   € 628.251                             € 171                                 €0
                                          Kopie beschikkingsnummer             Cumulatieve besteding ten             Cumulatief                            Eindverantwoording Ja/Nee
                                                                               laste van rentebaten gemeente         teruggestort/verrekend in (jaar
                                                                               op door provincie verstrekte          T) in verband met niet                Als u kiest voor ‘ja’, betekent
                                                                               bijdrage NSL tot en met (jaar T)      uitgevoerde maatregelen tot en        dit dat het project is afgerond
                                                                                                                     met (jaar T)                          en u voor het komende jaren
                                                                               Deze indicator is bedoeld voor                                              geen bestedingen meer wilt
                                                                               de tussentijdse afstemming            Deze indicator is bedoeld voor        verantwoorden
                                                                               van de juistheid en volledigheid      de tussentijdse afstemming
                                                                               van de                                van de juistheid en volledigheid
                                                                               verantwoordingsinformatie             van de
                                                                                                                     verantwoordingsinformatie

                                                        Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                              Indicatornummer: E11B / 11            Indicatornummer: E11B / 12            Indicatornummer: E11B / 13            Indicatornummer: E11B / 14
                                        1 DGWM/2006/9945                       €0                                    €0                                    Ja
                                        2 PZH-2007-319040                      €0                                    €0                                    Ja
                                        3 PZH-2010-163806219                   €0                                    €0                                    Ja




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland                                                                                                                                                                     56 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Bijlage 7       Controleverklaring




Jaarstukken 2014, Omgevingsdienst Midden-Holland   57 van 57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>