<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                               Voorlopig Advies
                                                                               Auditcommissie

Aan de gemeenteraad van Gouda




De auditcommissie heeft met belangstelling kennis genomen van de Jaarstukken 2015 en het verslag
van de bevindingen van de accountant. Dit jaar is nog geen goedkeurende verklaring van de
accountant ontvangen aangezien de controle nog niet formeel is afgerond. Specifiek ten aanzien van
de decentralisaties bestaat nog veel onzekerheid. De auditcommissie heeft op basis van de nu
bekende informatie een voorlopig advies opgesteld bij de jaarrekening 2015. De voorlopige
bevindingen van de accountant weergegeven in het accountantsverslag, de reactie hierop van het
college in het memo d.d. 19 april 2016 en de managementletter, zijn daarbij als uitgangspunt
genomen.

Sociaal domein

Voor het bepalen van de rechtmatigheid van geldstromen in relatie tot de decentralisaties is de gemeente
Gouda afhankelijk van zowel de zorgaanbieders als de SVB. Omdat nog niet alle benodigde informatie
vanuit deze partijen beschikbaar is voor de gemeente Gouda, is het voor de accountant nog niet mogelijk op
dit onderdeel tot een oordeel te komen. De auditcommissie acht het van belang om de afronding van dit deel
van de jaarrekeningcontrole nauwgezet te volgen en als aandachtspunt te benoemen.


Resultaat

De auditcommissie stelt vast dat er sprake is van een positief resultaat van € 13,7 miljoen en constateert dat
dit een substantieel verschil is t.o.v. de begroting. De onzekerheden in de decentralisaties en de systematiek
van actualisatie van de grondexploitaties bieden hier een verklaring voor. Een overzicht van de genoemde
oorzaken voor het positieve resultaat zijn in het accountantsverslag (p.17 &18) opgenomen en bestaan uit:
-besparingen binnen de programma’s zorg en jeugd;
-een positief saldo ten aanzien van de algemene dekkingsmiddelen (o.a. een besparing op bovenformatief
personeel);
-een positief saldo ten aanzien van de programma’s Werk en inkomen (o.a. een gehonoreerde IAU-
aanvraag) en Ruimtelijke Ontwikkeling (o.a. grondexploitaties)

De accountant schrijft in zijn verslag dat voor 2016 een afwijking van deze omvang niet aan de orde zal zijn.
De auditcommissie zal de ontwikkeling van het verschil t.o.v. de begroting en de oorzaken hiervoor
nauwlettend in de gaten blijven houden.


Financiële positie

De accountant geeft in zijn verslag aan dat de financiële positie van de gemeente is verbeterd ten opzichte
van vorig jaar. Als wordt gekeken naar het weerstandsvermogen en de financiële kengetallen netto
schuldquote (saldo langlopende schulden/totaal baten) en solvabiliteit (eigen vermogen/ totaal van de
balans) dan constateert de auditcommissie onder andere dat:
     de weerstandscapaciteit is toegenomen ten opzichte van voorgaande jaren en is nu met een ratio
        van 1,1 als voldoende te classificeren;




                                                            pagina 1     griffie gemeenteraad
                                                                         Huis van de Stad
                                                                         Burgemeester Jamesplein 1
                                                                         postbus 1086, 2803 PG, Gouda
                                                                         tel 0182-589197
                                                                         e-mail griffie@gouda.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                            Voorlopig Advies
                                                                            Auditcommissie
       de netto schuldquote in Gouda 123.5% bedraagt en dat dit nog steeds hoger ligt dan de VNG-norm
        (normaal: 0% - 90%). De netto schuldquote t.o.v. 2014 (136%) wel is afgenomen. Dit is deels te
        verklaren door de extra geldstroom ten behoeve van de decentralisaties.
       de solvabiliteit van de gemeente is toegenomen (2014:5.7%, 2015:8,5%) maar dat dit t.o.v. het
        landelijk gemiddelde (32%) laag is.


Grondexploitaties

In het accountantsverslag is te lezen dat de waardering van de gronden op zorgvuldige wijze tot stand is
gekomen en dat de schattingen die hier aan ten grondslag liggen aanvaardbaar zijn. De auditcommissie ziet
graag dat de voorzichtigheid die de afgelopen jaren is betracht op dit vlak wordt voortgezet. De
auditcommissie is blij met de uitspraak van de portefeuillehouder dat ook hij deze mening is toegedaan. De
grondexploitaties blijven voor de commissie een punt van aandacht.


Interne beheersing

Ten aanzien van de decentralisaties voor jeugdzorg en WMO rapporteert de accountant dat goede stappen
zijn gezet om de interne beheersing hiervoor in te richten. Als verbeterpunten worden genoemd het
optimaliseren van de cliëntenregistratie van de gemeente, informatie-uitwisseling met de zorginstellingen
over o.a. leveren van prestaties en het maken van afspraken (al dan niet in NSDMH verband) met
zorginstellingen over de tijdige verantwoording (inclusief controleverklaring rondom de geleverde zorg). De
auditcommissie gaat ervan uit dat deze verbeterpunten worden opgepakt en dat er blijvende aandacht is
voor het verder doorontwikkelingen van de interne beheersing in het algemeen maar in het bijzonder voor de
decentralisaties.


Ten slotte

Zodra de vereiste informatie binnen het sociaal domein is aangeleverd en gecontroleerd zal de accountant
met een nieuwe versie van het accountantsverslag komen. Er wordt naar gestreefd dit in de tweede helft van
juni af te ronden. Indien hier aanleiding toe is zal de auditcommissie met een aangepast advies komen.

Met het oog op het lopende begrotingsjaar en (de voorbereidingen voor) de programmabegroting 2017,
vraagt de auditcommissie ook aandacht voor de BBV-regelgeving en de invoering van de belastingplicht
voor de vennootschapsbelasting (VPB). De auditcommissie hecht er veel waarde aan dat de raad op korte
termijn hierover wordt geïnformeerd.




Peter den Boer                                               Robin Grouwstra
Voorzitter Auditcommissie                                    Raadsadviseur




                                                          pagina 2    griffie gemeenteraad
                                                                      Huis van de Stad
                                                                      Burgemeester Jamesplein 1
                                                                      postbus 1086, 2803 PG, Gouda
                                                                      tel 0182-589197
                                                                      e-mail griffie@gouda.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>