<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                       Bedrijvenschap Regio Gouda
                                         Jaarstukken
                                        2017
1
                                         Agendapunt 3
    Jaarstukken 2017
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>2</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
   1. Inleiding                                                 4
   2. Jaarverslag                                                5
      2.1 Programmaverantwoording                                5
      2.2 Paragrafen                                            11
   3. Jaarrekening                                              17
      3.1 Balans per 31-12-2017                                 17
      3.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2017 18
      3.3 Toelichtingen                                         19
   4.  Uiteenzetting financiële positie en toelichting          32
   5.  Overige gegevens                                         33
      5.1 Gebeurtenissen na balansdatum                         33
      5.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant   34
                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1. INLEIDING
1.1 Indeling jaarstukken en de toelichting
De jaarstukken 2017 zijn opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording . Het
BBV bevat de bepalingen waaraan de begroting en de rekening van o.a. gemeenten en gemeenschappelijke
regelingen dienen te voldoen.
Het BBV schrijft ten aanzien van de jaarstukken voor dat deze bestaan uit:
    het jaarverslag, dat weer tenminste bevat:
    � de programmaverantwoording
    � de voorgeschreven paragrafen
    de jaarrekening, die weer tenminste bevat:
    � Balans per 31 december
    � Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar
    � Toelichtingen
             o Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
             o Toelichting op de balans per 31 december 2017
             o Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2017
1.2 Gevolgen voor de jaarstukken van het Bedrijvenschap Regio Gouda
Het Bedrijvenschap Regio Gouda is een gemeenschappelijke regeling in het licht van de W.G.R. en is
derhalve gehouden BBV te volgen. Tegen deze achtergrond is de jaarrekening zodanig ingericht dat de door
BBV voorgeschreven onderdelen op overzichtelijke wijze deel uitmaken van de jaarstukken.
                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2. Jaarverslag
2. Jaarverslag
2.1 Programmaverantwoording
2.1.1 Visie
In 1993 sloten de buurgemeenten Gouda, Moordrecht en Waddinxveen een convenant over nieuwe woon- en
werklocaties in de drie gemeenten.
Voor het onderwerp ‘werken’ was daarin vastgelegd dat partijen gezamenlijk de exploitatie van een regionaal
bedrijventerrein op het grondgebied van Moordrecht ter hand zouden nemen.
Dit moest door middel van een gemeenschappelijke regeling nader worden uitgewerkt.
Deze in het convenant gemaakte afspraken hebben geleid tot de oprichting van het Bedrijvenschap Regio
Gouda bij raadsbesluiten van 1995.
Doel van dit Bedrijvenschap is het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden, primair voor bedrijven uit de
regio Midden-Holland. In het kader van deze doelstelling werkt het Bedrijvenschap sinds 1996 aan de
realisatie van Gouwe Park.
Per 1 januari 2010 is de gemeente Moordrecht opgegaan in de nieuwe gemeente Zuidplas en maakt deze
gemeente deel uit van de gemeenschappelijke regeling.
2.1.2 Programma
Gezien de specifieke doelstelling van het Bedrijvenschap Regio Gouda is sprake van slechts één programma:
                 ‘de ontwikkeling van het bedrijventerrein Gouwe Park’.
                 Foto mei 2016
                                                       5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>2.1.3 Ontwikkeling bedrijventerrein Gouwe Park
2.1.3.1 Wat willen we bereiken?
Voornaamste doel van het schap is het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden, in het bijzonder voor
bedrijven uit de regio Midden-Holland. De locatie daarvoor is Gouwe Park.
Een ontwikkelingsproces bestaat uit verwerving, aanleg infrastructuur, beheer en uitgifte van gronden en alles
wat daarmee samenhangt.
De planologische basis is het door de gemeenteraad van Zuidplas vastgestelde bestemmingsplan. Het
beeldkwaliteitsplan vormt de leidraad voor de inrichting van het openbaar gebied en de bebouwing op en de
inrichting van de kavels. Het terrein heeft een bruto oppervlakte van circa 65 ha. Daarvan is circa 46 ha netto
uitgeefbaar.
Gouwe Park wordt gerealiseerd als een duurzaam en kwalitatief hoogwaardig bedrijventerrein.
In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat deze wordt opgeheven nadat (zo goed als) alle
bedrijfskavels zijn verkocht. Het financiële eindresultaat wordt dan gelijkelijk verdeeld over de deelnemende
gemeenten.
2.1.3.2 Welke activiteiten hebben er in 2017 plaatsgevonden?
2.1.3.2.1 Ontwikkeling fase 3; midden eilanden
In het verslagjaar zijn de midden eilanden bouwrijp gemaakt. De percelen zijn opgehoogd, hoofdriolering
aangebracht, wegen en trottoirs uitgevoerd en dam-duikers ter ontsluiting van de aangelegde wegen
gerealiseerd. Het werk is uitgevoerd door Heijmans Wegen B.V. en opgeleverd in het derde kwartaal van
2017.
Eind 2017 is aan verschillende marktpartijen opdracht verleend voor het woonrijp maken van de midden
eilanden. De werkzaamheden bestaan onder meer uit de aanleg van openbare verlichting, aanleg van
laagspanningsdistributiestation, verharding en beplanting. Deze werkzaamheden worden naar verwachting
eind eerste kwartaal van 2018 opgeleverd.
De voorgenomen aanleg van sloten langs de gerealiseerde wegen op de midden eilanden is bij nader inzien
niet uitgevoerd.
2.1.3.2.2 Uitgifte van bedrijfsgronden
In 2017 zijn 6 verkochte kavels juridisch getransporteerd; hiermede is een oppervlakte gemoeid van 25.971 m2
uitgeefbare grond. De hiermee samenhangende verkoopwaarde van de grond bedraagt € 5.693.790.
Op 31 december 2017 is sprake van 1 koopovereenkomst waarmede het Dagelijks Bestuur heeft ingestemd
welke nog niet juridisch getransporteerd. Dit betreft een kavel met een oppervlakte van 2.613 m2 en een
verkoopwaarde van € 548.730.
In december 2017 zijn 10 koopovereenkomsten gesloten die in 2018 tot juridische levering zullen leiden en in
2018 administratief worden verantwoord. Deze koopovereenkomsten betreffen 76.353 m2 en een opbrengst
van € 16,5 miljoen.
                                                         6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Onderstaande plankaart geeft inzicht in de per 31 december 2017 nog beschikbare kavels en de voorlopig
gereserveerde kavels.
                                                      7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>In de grafiek wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van de kavelverkopen in M2 over de jaren 2006 tot en
met 2017.
                                 Gronduitgiften 2006 - 2017
  14
  12
  10
   8
                                                                                                    Aantal Ha.
   6
   4
   2
   0
        2006   2007    2008   2009   2010   2011    2012   2013    2014    2015   2016   2017
 2.1.3.2.3 Grondprijzen
In het verslagjaar heeft het Algemeen Bestuur besloten de grondprijzen voor 2017 vooralsnog niet te
verhogen. Het bestuur heeft daarbij overwogen dat de aantrekkende economie in combinatie met de
toegenomen belangstelling (blijkend uit de aantallen reserveringen) op zich zelf aanleiding was om de
grondprijzen te verhogen, maar dat deze ontwikkelingen nog te weinig consistent waren om tot prijsverhoging
over te gaan. In de loop van het verslagjaar zijn deze ontwikkelingen kritisch gevolgd. De positieve trend heeft
zich in de loop van 2017 verder voortgezet. Zowel de marktvraag als de economische ontwikkelingen laten
een rooskleurig beeld zien. Ook de verwachtingen voor 2018 zijn gunstig. Een en ander heeft geleid tot een
besluit van Algemeen bestuur om de grondprijzen per 1 januari 2018 gedifferentieerd te verhogen.
2.1.3.2.4 Bouwkostenontwikkeling
De bouwkosten zijn in 2017 gemiddeld circa 2,5% gestegen. In sommige delen van het land zijn de
bouwkosten tot zelfs 7% gestegen. Dit wordt vooral veroorzaakt door de aantrekkende markt en daarmee
samenhangende vraag en de schaarste van arbeid en materialen. De verwachting is dat deze trend zich ook
in 2018 zal doorzetten.
De opdrachten voor het bouwrijp maken dateren van 2016 en de opdracht voor het woonrijp maken is
verleend in het verslagjaar. Desondanks heeft het Bedrijvenschap nauwelijks last gehad van deze
bouwkostenstijgingen.
Kopers zullen echter in toenemende mate hinder ondervinden bij de financiering van de grondaankoop en
bouw, naarmate de bouwkostenstijging zich verder ontwikkelt. Samen met de per 2018 geldende nieuwe
grondprijzen zal deze ontwikkeling een negatieve invloed kunnen hebben op de afzet van kavels.
                                                        8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2.1.3.2.5 Parkmanagement
In 2007 is de Vereniging van Eigenaren Gouwe Park opgericht. Het Bedrijvenschap is vertegenwoordigd in het
bestuur van deze VVE. Elke koper is verplicht lid van deze VVE. Deze vereniging fungeert als
Parkmanagement organisatie en voert de in de koopovereenkomsten vastgelegde verplichte onderwerpen uit.
Dat zijn: de realisatie van een adequaat bedrijf verwijs systeem, collectieve beveiliging en
vervoermanagement.
Vanwege de collectieve beveiliging, bestaande uit onder meer het elektronische schuifhek en camera’s, kan
het bedrijventerrein als zeer veilig worden gekwalificeerd. Daarmee is Gouwe Park een van de meeste veilige
bedrijventerreinen in de regio. Het veiligheidssysteem wordt door de parkmanager dermate veilig geacht dat
deze inmiddels als voorbeeld dient voor andere bedrijventerreinen.
2.1.3.2.6 Keurmerk Veilig Ondernemen
In 2008 heeft Gouwe Park het certificaat van het Keurmerk Veilig Ondernemen (KVO) voor de eerste keer
gekregen. Dit certificaat geldt voor twee jaar. Het gaat hierbij om de samenwerking tussen de VVE Gouwe
Park, gemeente Zuidplas, het BRG, politie en brandweer op het gebied van Heel, Schoon en Veilig.
In 2017 is wederom met succes de procedure doorlopen om weer in aanmerking te kunnen komen voor het
certificaat. Een van de voordelen van het KVO is dat ondernemers korting kunnen krijgen op
verzekeringspremies.
2.1.3.2.7 Promotie / acquisitie en communicatie
Sinds medio 2002 is er een internetsite voor Gouwe Park: www.gouwepark.nl in gebruik. Van deze site wordt
veel gebruik gemaakt, bij voorbeeld voor informatie over Gouwe Park, het downloaden van bestanden, of
het maken van een afspraak voor een oriënterend gesprek.
Eind 2016 is opdracht verleend voor het actualiseren en moderniseren van de site.
In het verslagjaar is de vernieuwde site live gegaan. De site oogt eigentijdser en toegankelijker. Naast dat de
teksten en kaarten zijn geactualiseerd, is ook een aantal nieuwe tools toegevoegd die het voor de bezoeker
aantrekkelijk maakt om een bezoek aan de site te brengen. Tenslotte is de informatie voor belangstellenden
uitgebreid.
2.1.3.2.8     Grondexploitatieberekening (grex) Gouwe Park
Zoals gebruikelijk is de grex aan het eind van het verslagjaar geactualiseerd en vastgesteld in het Algemeen
Bestuur. Daarmee zijn de meest actuele financieel-economische gegevens over de ontwikkeling van Gouwe
Park in beeld gebracht.
Met ingang van 1 januari 2016 moet rekening worden gehouden met vennootschapsbelasting (Vpb). Het
Algemeen Bestuur heeft de geactualiseerde grex op 6 december 2017 vastgesteld en daarmee de
belangrijkste financiële kaders voor de begrotingen van volgende jaren aangegeven
2.1.3.2.9 Begroting en jaarrekening
De concepten voor de jaarstukken 2016 en de begroting 2018 van het Bedrijvenschap zijn op 15 februari 2017
aan het Dagelijks Bestuur ter instemming aangeboden.
Vervolgens is, zoals bepaald in de gemeenschappelijke regeling, de concept programmabegroting aan de
raden van de deelnemende gemeenten om commentaar voorgelegd.
Het Algemeen Bestuur heeft de voornoemde stukken vervolgens in zijn vergadering van 15 juni 2017
vastgesteld.
Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland hebben vervolgens bij brief van 27 september 2017 te kennen
gegeven dat de jaarrekening en de begroting in evenwicht zijn en dat beide documenten voldoen aan de
gestelde eisen in wet- en regelgeving. Het Bedrijvenschap komt hierdoor in 2018 wederom in aanmerking voor
repressief toezicht.
2.1.3.2.10 Verkennend onderzoek tussentijdse winstneming en uitkering aan
deelnemende gemeenten
Op grond van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) zal het Bedrijvenschap ingaande 2017 jaarlijks
tussentijds administratief winst dienen te nemen. Deze winst zal worden ondergebracht in een daartoe in het
leven geroepen reserve.
In de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat een eventueel voor- of nadelig exploitatiesaldo aan het
einde van het project ten gunste dan wel ten laste van de drie deelnemende gemeenten zal komen op basis
                                                         9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>van elk 1/3 gedeelte. Nu sprake zal zijn van een uiteindelijk voordelig projectresultaat dient “ten gunste” te
worden vertaald als “uitgekeerd”.
In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 6 december 2017 is besloten om in de loop van 2018 een
visie te ontwikkelen ten aanzien van het moment of de momenten van uitkeren aan de drie deelnemende
gemeenten.
2.1.3.2.11 Invoering van de vennootschapsbelasting voor Overheidsbedrijven
Per 1 januari 2016 is het Bedrijvenschap belastingplichtig in het kader van de vennootschapsbelasting.
Eind 2017 is Caraad Belastingadviseurs ingehuurd om de fiscale positie van het Bedrijvenschap te
actualiseren en de aangiften 2016 en 2017 op te stellen. De actualisatie van de fiscale positie is noodzakelijk
vanwege het groot aantal grondverkopen van eind 2017.
Voor de aangifte 2016 is uitstel verkregen tot mei 2018; de aangifte over 2017 zal eveneens in 2018
plaatsvinden.
2.1.3.2.12 Pensioen directeur en aanstelling nieuwe directeur
Op 1 juli 2017 is Dhr. C.K.W. van Splunder vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd
teruggetreden als directeur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Regio. Per die datum is Dhr.
R. Ihataren benoemd als zijn opvolger.
Dhr. Van Splunder was vanaf het prille begin (1996) betrokken bij de totstandkoming en ontwikkeling van
Gouwe Park; vanaf 2001 fungeerde hij als directeur van de gemeenschappelijke regeling.
2.1.4.     Wat heeft het in 2017 gekost
Uitgangspunt met betrekking tot de financiële haalbaarheid van Gouwe Park was en is een sluitende
exploitatie op eindwaarde. Leidend voor de begroting 2017 na wijziging was de in december 2016 door het
Algemeen Bestuur van het Bedrijvenschap vastgestelde geactualiseerde grondexploitatieberekening.
De realisatie in 2017 vertoont het volgende beeld:
     Alle bedragen                    Werkelijk     Begroting 2017          Begroting 2017
     * € 1.000                          2017         na 1e wijziging       vóór wijzigingen
     Lasten                              7.478,2              10.471,1               14.555,6
     waarvan:
     - Kapitaallasten                      102,2                 180,0                    90,0
     - Apparaatskosten                     413,9                 365,0                   345,0
     - Dotatie voorziening                    0,0                  0,0                     0,0
     - Overige                           1.129,2               2.302,3                2.517,8
     - Rijksbelastingen/VPB                   0,0                125,0                   150,0
     - Winst uitname                     5.832,9                   0,0                     0,0
     - Mutatie onderhanden werk               0,0              7.498,8               11.452,8
     Baten                               7.478,2              10.471,1               14.555.6
     waarvan:
     - Grondverkopen                     6.087,8              10.426,8               14.510,7
     - Bijdrage voorziening                   0,0                  0,0                     0,0
     - Overige                              57,1                  44,3                    44,9
     - Mutatie onderhanden werk          1.333,3                   0,0                     0,0
     Saldo van baten en lasten                0,0                  0,0                     0,0
     Mutaties in de reserves                  0,0                  0,0                     0,0
     Gerealiseerd resultaat                   0,0                  0,0                     0,0
                                                       10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>De afwijkingen tussen begroting en realisatie, worden in de toelichting op het overzicht van baten en lasten in
de jaarrekening 2017 nader uitgewerkt.
2.2 Paragrafen
2.2.1 Algemeen
De door BBV 2004 voorgeschreven paragrafen zijn:
• lokale heffingen (#)
• weerstandsvermogen en risicobeheersing
• onderhoud kapitaalgoederen (#)
• financiering
• bedrijfsvoering
• verbonden partijen
• grondbeleid
(#)    Voor het Bedrijvenschap hoeven de volgende paragrafen niet te worden opgenomen:
-      Lokale heffingen.
       Motivering: deze worden immers geheven door de gemeente Zuidplas.
-      Onderhoud kapitaalgoederen.
       Motivering: het Bedrijvenschap kent geen kapitaalgoederen die duurzaam ten dienste staan van de
       bedrijfsuitoefening. Nadat de openbare werken voor afgeronde gedeelten zijn gerealiseerd zijn de
       openbare gronden eind 2015 in eigendom, beheer en onderhoud overgedragen aan de gemeente
       Zuidplas, conform het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling.
2.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen is het vermogen van het Bedrijvenschap Regio Gouda om financiële risico’s op te
kunnen vangen, zonder dat zijn taken in het gedrang komen.
De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover het Bedrijvenschap beschikt om
niet-begrote kosten te dekken.
In de grondexploitatieberekening wordt in de ramingen van het onderdeel bouwgrondexploitatie enige
voorzichtigheid ingebouwd. Op deze wijze kunnen de onderkende risico’s worden opvangen en wordt in dit
verband uitgegaan van een voldoende aanwezige weerstandscapaciteit.
Bij grondexploitaties, dus ook bij die van Gouwe Park, zijn er diverse exogene factoren die in meerdere of
mindere mate gevolgen kunnen hebben voor het exploitatieresultaat. In de laatste exploitatieberekening,
welke op 6 december 2017 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld, wordt een voordelig exploitatieresultaat
van ruim € 10,6 miljoen voorzien.
Resumé: Beschikbaar weerstandsvermogen per 31 december 2017:              € 271.000
In de jaarrekening is op grond van het BBV het opnemen van een aantal kengetallen verplicht. Tevens dient
een beoordeling plaats te vinden van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële
positie van het Bedrijvenschap.
                                                 Rekening         Begroting      Rekening
  Kengetallen:                                     2016             2017           2017
  Netto schuldquote                                     929,9              3,3         117,8
  Netto schuldquote gecorr. alle leningen               929,9              3,3         117,8
  Solvabiliteitsratio                                      0,0             0,0           38,2
  Grondexploitatie                                      929,1              1,9         195,7
  Structurele exploitatieruimte                          44,5             78,7           60,2
  Belastingcapaciteit                              n.v.t.           n.v.t.         n.v.t.
De daling van de schuldquotes rekening 2016 versus rekening 2017 wordt veroorzaakt door de forse stijging
van de inkomsten uit grondverkopen. De solvabiliteit van 38,2 per 31 december 2017 wordt veroorzaakt door
het gerealiseerde resultaat 2017 ad € 5.832.900 waarvan wordt voorgesteld dit toe te voegen aan het eigen
vermogen. De gedaalde grondexploitatiequote vindt haar oorsprong in het feit dat enerzijds de omvang van
                                                       11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>het onderhanden werk het Bedrijvenschap geheel is gefinancierd met vreemd vermogen en anderzijds in de
hogere inkomsten over 2017 dan in 2016
Het kengetal “structurele exploitatieruimte” zegt voor het Bedrijvenschap feitelijk niets. Ter dekking van alle
lasten tot aan het einde van de looptijd van de grondexploitatie (2020) kunnen de structurele exploitatielasten
meer dan worden gedekt uit de positief sluitende grondexploitatie per 31-12-2020.
De kengetallen op grond van de Rekening 2017 wijken fors af van de kengetallen bij de begroting 2017. Dit
wordt veroorzaakt door de in de begroting 2017 niet geraamde winst uitname en door het feit dat de omvang
van de exploitatiebaten een grote rol speelt bij de uitkomst van de kengetallen. Over 2017 waren de werkelijke
exploitatiebaten (grondverkopen) fors lager dan de geraamde exploitatiebaten (grondverkopen).
2.2.2.1 Risico’s
De risico’s in het kader van de grondexploitatie kunnen in de volgende categorieën worden onderverdeeld:
1. kosten- en renterisico’s
2. afzetrisico’s
3. opbrengstenrisico’s
4. subsidierisico’s
5. debiteurenrisico’s
6. fiscale risico’s
ad 1. kostenrisico’s
Het gaat hierbij om hogere dan geraamde kosten door prijsstijgingen of tegenvallers bij de uitvoering van het
project. In de exploitatieberekening is rekening gehouden met een algemene trendmatige kostenstijging.
Ten aanzien van de renteontwikkeling bestaat een reëel risico van rentestijging, maar dit renterisico wordt
beheerst door middel van een tweetal gekochte rentecaps.
Nu het merendeel van de kosten voor het bouw- en woonrijp maken is gemaakt en voor fase 3, de midden
eilanden, de kosten grotendeels bekend zijn, is het kostenrisico vrijwel nihil.
ad 2. afzetrisico’s
Het uiteindelijk resultaat van het project is, aangezien de kosten voor bouw- en woonrijp maken vrijwel geheel
zijn gemaakt, grotendeels afhankelijk van het tempo waarin de resterende kavels worden verkocht. De
verwachting is dat de resterende uit te geven bedrijfsgrond in de periode 2018 tot en met 2020 zal worden
verkocht. Mocht dat niet geheel worden gerealiseerd is dat van negatieve invloed op het projectresultaat.
ad 3. Opbrengstenrisico’s
Hiervan kan sprake zijn als door markttechnische omstandigheden de door het Algemeen Bestuur
vastgestelde grondprijzen niet kunnen worden gerealiseerd en nadelige bijstelling hierdoor noodzakelijk wordt.
Dit heeft uiteraard gevolgen voor het uiteindelijke projectresultaat. Een dergelijk risico wordt niet voorzien.
ad 4. Subsidierisico’s
Subsidie Niet Gesprongen Explosieven WOII
De Rijksbijdrage van 70% van alle de door het Bedrijvenschap gemaakte kosten is in 2017 ontvangen. De
subsidierisico’s zijn hierdoor tot nihil gereduceerd.
ad 5. Debiteurenrisico’s
Per 31 december 2017 staan er geen vorderingen in de boeken waarvan de verwachting is dat deze niet
zullen kunnen worden geïnd. Tegen deze achtergrond worden geen debiteurenrisico’s voorzien.
ad 6. Fiscale risico’s
Vanaf 2016 moeten gemeenten en andere publiekrechtelijke rechtspersonen vennootschapsbelasting betalen
indien zij winst realiseren op hun ondernemingsactiviteiten. De vennootschapsheffing moet jaarlijks worden
bepaald op basis van de fiscale grondslag. Hierin zijn de standpunten van de Belastingdienst betreffende het
wel of niet in aanmerking mogen nemen van baten en lasten voor de fiscale winstbepaling van groot belang.
Deze standpunten zijn echter nog niet altijd geheel helder. Dit houdt in dat de in deze jaarstukken in de
programmarekening vermelde vennootschapsbelasting-consequentie gebaseerd is op een aanname en
derhalve in de jaren 2018 en verder tot correcties kan leiden.
Resumé: door getroffen maatregelen en het gegeven dat het grootste deel van de kosten voor het bouw- en
woonrijpmaken van Gouwe Park is gemaakt, zijn de risico’s te kwantificeren en beheersbaar.
                                                         12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>2.2.3     Financiering
2.2.3.1 Inleiding
Het Bedrijvenschap Regio Gouda is met betrekking tot de financiering van zijn activiteiten gebonden aan
ministeriële richtlijnen en de beperkingen die de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en de
Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (Ruddo) opleggen. Deze richtlijnen en beperkingen
zijn nader vertaald naar het Treasurystatuut van het Bedrijvenschap. Het meest recente treasurystatuut is op
17 december 2009 door het Algemeen Bestuur vastgesteld.
2.2.3.2 De Wet Fido
In deze wet worden onder andere de voor het Bedrijvenschap Regio Gouda relevante kasgeldlimiet, de
renterisiconorm en de limiet schatkistbankieren bepaald. De verantwoording over de limiet schatkistbankieren
is uitgewerkt in de toelichting op de balans/liquide middelen.
De kasgeldlimiet is de maximale omvang van de netto vlottende schuld die het Bedrijvenschap mag
aanhouden. Uitgangspunt van het instellen van een kasgeldlimiet is onder andere dat grote fluctuaties in de
rentelasten bij de gemeenschappelijke regelingen worden vermeden, dan wel ingekaderd worden binnen het
begrotingsjaar. Het kan dus gezien worden als een beschermend instrument om renterisico's zoveel mogelijk
binnen de perken te houden.
2.2.3.3 Toetsing van de kasgeldlimiet
Toetsing kasgeldlimiet 2017 (bedragen x € 1.000):
  Grondslag:
  Omvang primitieve begroting 2017
  € 14.555.600                                                1e          2e          3e         4e
                                                           Kwartaal   kwartaal     Kwartaal    kwartaal
  Toegestane kasgeldlimiet
  in procenten van de grondslag                                8,20%       8,20%      8,20%       8,20%
  in bedrag in €                                               1.194       1.194       1.194       1.194
  Omvang vlottende schuld
  Opgenomen gelden < 1 jaar                                         0          0            0          0
  Schuld in rekening-courant                                        0          0            0          0
  Gestorte gelden door derden < 1 jaar                              0          0            0          0
  Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld                     0          0            0          0
  Vlottende middelen
  Contante gelden in kas                                            0          0            0          0
  Tegoeden in rekening-courant                                     18      1.175          106         72
  Overige uitstaande gelden < 1 jaar                               10         10           10         10
  Toets kasgeldlimiet
  Totaal netto vlottende schuld                                  - 28    - 1.185        - 116        -82
  Toegestane kasgeldlimiet                                     1.194       1.194       1.194       1.194
  Ruimte                                                       1.222       2.379       1.310       1.276
  Overschrijding
Uit de tabel kan worden afgeleid dat het Bedrijvenschap over geheel 2017 aan de norm van de kasgeldlimiet
heeft voldaan.
                                                        13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>2.2.3.4 Financieringsbeleid
Het Bedrijvenschap voorziet in de financieringsbehoefte door middel van een financieringsovereenkomst met
de gemeente Gouda. Van laatstgenoemde gemeente worden de benodigde financieringsmiddelen betrokken
tegen het 1-maands Euribor met een opslag van 0,80% voor risico- en handlingkosten. Het renterisico is
afgedekt door middel van een rentecap.
De financieringsovereenkomst met de gemeente Gouda heeft een looptijd tot en met 31 december 2020.
Per 31 december 2017 vertoont de financieringspositie van het Bedrijvenschap het volgende beeld:
• Opgenomen kasgeld bij gemeente Gouda                                   € 9.000.000
• Tegoeden in rekening-courant                                                 €       72.048
• Tijdelijk uitgezette overschotten                                            €       10.108
Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld in 2017:
         alle bedragen zijn in € 1.000                        Begroting      Realisatie
     Renteherziening op vaste schuld o/g                                  0             0
     Verplichte aflossingen                                               0             0
     Renterisico op vaste schuld                                          0             0
     Renterisiconorm
     Begrotingstotaal 2017                                       14.555,6        14.555,6
     Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage            20%            20%
     Renterisico norm 20% van het begrotingstotaal
     ad € 14.555,6                                                 2.911,0        2.911,0
     Toetsing renterisiconorm
     Renterisiconorm                                               2.911,0        2.911,0
     Renterisico op vaste schuld                                          0             0
     Ruimte (+) dan wel Overschrijding (-)                       +2.911,0       + 2.911,0
Uit bovenstaande tabel blijkt dat het renterisico op de vaste schuld in 2017 binnen de in de wet Fido gestelde
norm blijft.
2.2.4 Bedrijfsvoering
De gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Regio Gouda is een samenwerkingsverband tussen drie
gemeenten, Gouda, Zuidplas en Waddinxveen.
Het werkapparaat van het bedrijvenschap wordt primair geleverd door de gemeente Gouda zodat er geen
sprake is van een formele arbeidsrelatie van functionarissen met het schap. Met andere woorden, het
Bedrijvenschap heeft geen personeel in dienst en heeft geen eigen huisvestingslocatie. Daarnaast wordt
externe capaciteit ingehuurd voor de civieltechnische en stedenbouwkundige werkzaamheden.
Het aspect bedrijfsvoering speelt derhalve een rol bij de respectievelijke werkgevers van de bij Gouwe Park
betrokken werknemers. Tegen deze achtergrond wordt in deze paragraaf op dit onderwerp niet verder
ingegaan daar er geen directe relatie op dat gebied met het Bedrijvenschap bestaat.
In het verlengde van de regelgeving rondom de begrotingsrechtmatigheid en voortvloeiend uit de in juni 2005
door het Algemeen Bestuur vastgestelde verordeningen artikel 212/213 Gemeentewet zijn in de loop van 2017
door het Algemeen Bestuur vastgesteld:
     •   controleprotocol rechtmatigheid 2017 (vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 6 december 2017)
     •   normenkader rechtmatigheid 2017 (vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 6 december 2017)
                                                          14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.2.5 Verbonden partijen
Het Bedrijvenschap heeft zich niet verbonden aan partijen. De partijen die deelnemen in de
gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Regio Gouda zijn, zoals eerder vermeld, de gemeenten Gouda,
Waddinxveen en Zuidplas. Uitgangspunt voor de realisatie van het bedrijventerrein Gouwe Park is een
tenminste sluitende grondexploitatie op eindwaarde. Een eventueel resterend voor- of nadelig resultaat op
eindwaarde zal door elk van de deelnemende gemeenten voor 1/3 worden gedragen.
De participerende partners zijn op basis van gelijkwaardigheid vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur en
in het Dagelijks Bestuur van het schap en sturen en bewaken op deze manier de doelstellingen en de
beleidsvoornemens van de gemeenschappelijke regeling alsmede de voortgang daarin.
2.2.6 Grondbeleid
2.2.6.1 Visie en uitvoering
In verband met de realisatie van Gouwe Park heeft het Bedrijvenschap een actief grondbeleid gevoerd.
Door middel van de verwerving van alle eigendommen binnen het plangebied van circa 65 ha. heeft het
Bedrijvenschap de grootst mogelijke zeggenschap verkregen om zijn beleidsdoelstellingen te realiseren.
Te denken valt hierbij onder meer aan doelstellingen als duurzame ontwikkeling, kwalitatief hoogwaardige
invulling van openbaar en particulier gebied (beeldkwaliteit), invoering parkmanagement en uitgifte aan
regionale bedrijven.
2.2.6.2 Resultaatprognose
Jaarlijks wordt de grondexploitatieberekening geactualiseerd; de meest recente is op 6 december 2017 door
het Algemeen Bestuur vastgesteld. In deze grondexploitatie is nadrukkelijk rekening gehouden met een
realistisch uitgiftetempo van de resterende te verkopen kavels en met een aantrekkende economie waardoor
een jaarlijkse verhoging van de grondprijzen met 5% over de jaren 2018 tot en met 2020 verantwoord wordt
geacht.
Op basis van de meest recent vastgestelde grondexploitatieberekening zal het project per 31-12-2020
kunnen sluiten met een voordelig eindresultaat:
          op eindwaarde (EW) van € 10.659.269
          op netto contante waarde (NCW) van € 10.044.467
De hierbij gehanteerde parameters zijn:
         inflatiepercentage kosten        :2
         inflatiepercentage opbrengsten   : 5,0
         rentepercentage EW               : variërend van 1,50 tot en met 3,5
         rentepercentage CW               :2
Onderstaande tabel geeft in gecomprimeerde vorm inzicht in de resultaten van de grondexploitatieberekening:
(Bedragen x € 1.000)
     Boekwaarde       Vermeer-  Vermin-    Boekwaarde     Geraamde      Geraamde    Geraamd
     per              deringen  deringen   31-12-2017     nog te        nog te      eind-
     1-1-2017         2017      2017                      maken         realiseren  resultaat
                                                          kosten        opbrengsten tegen EW
     € 13.301,5        1.645,3   6.144,9     8.801,9       7.532,7        26.993,9   10.659,3 Vo
                                                                                      (31-12-2020)
Toelichting:
Boekwaarde 31-12-2017 grondexploitatieberekening           € 8.801,9
Winst uitname 2017                                         € 5.832,9
Boekwaarde 31-12-2017 jaarrekening                                       € 14.634,8
                                                       15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>2.2.6.3 Winstneming
Eind 2017 is een analyse uitgevoerd waarbij alle risico’s en onzekerheden in het verwachte (positieve)
resultaat zijn verdisconteerd. Daarbij kan geconcludeerd worden dat het positieve resultaat voldoende
betrouwbaar te bepalen is. Eind 2017 is 92% van de totaal geraamde kosten gerealiseerd en is 72% van de
geraamde opbrengsten gerealiseerd. Bij het hanteren van de POC-methode naar rato van de gerealiseerde
kosten en gerealiseerde baten wordt uitgekomen op een (gerealiseerde) winst van € 5.832.930 die als
tussentijdse winst in het resultaat 2017 is verwerkt.
2.2.6.4 Risico’s en reserves
In de grondexploitatieberekening wordt in de ramingen van het onderdeel bouwgrondexploitatie enige
voorzichtigheid ingebouwd. Op deze wijze kunnen de onderkende risico’s worden opvangen en wordt in dit
verband uitgegaan van een voldoende aanwezige weerstandscapaciteit.
Gegeven het feit dat de raming van deze kosten plaatsvindt binnen een ruimschoots positief sluitende
exploitatieberekening wordt het creëren van een risicoreserve niet noodzakelijk geacht.
Gouda, 8 maart 2018
Het dagelijks bestuur van het Bedrijvenschap Regio Gouda,
de secretaris,                      de voorzitter,
V. Boxhoorn                  K.J.G. Kats
                                                       16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>          JAARREKENING
3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017
                                                                                           Ultim o 2017         Ultim o 2016
                                                                                         bedragen x € 1.000   bedragen x € 1.000
  ACTIVA
  Vaste activa
   Im m ateriële vaste activa
   Kosten verbonden aan afsluiten geldleningen                                                 5,1                 11,9
   TOTAAL VASTE ACTIVA                                                                                    5,1                 11,9
  Vlottende activa
   Voorraden
   Onderhanden w erk, gronden in exploitatie                                              14.634,8             13.301,5
   Uitzettingen m et een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
   Vorderingen op openbare lichamen                                                            8,9                  2,9
   Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar       0,0                  0,0
   Overige vorderingen                                                                         7,5                  0,0
   Liquide m iddelen
   Kassaldi                                                                                    0,0                  0,0
   Banksaldi                                                                                  82,2                109,7
   Overlopende activa
   Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen
   die ten laste van volgende begrotingsjaren komen                                          548,7                442,9
   TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA                                                                           15.282,1             13.857,0
   TOTAAL GENERAAL ACTIVA                                                                            15.287,2             13.868,9
  PASSIVA
  Vaste passiva
   Eigen verm ogen
   Gerealiseerd resultaat                                                                  5.832,9                  0,0
   Voorzieningen
   Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's                                    0,0                  0,0
   Vaste schulden m et een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
   Onderhandse leningen van openbare lichamen                                              9.000,0             13.550,0
   TOTAAL VASTE PASSIVA                                                                              14.832,9             13.550,0
  Vlottende passiva
   Netto vlottende schulden m et een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
   Overige schulden                                                                          175,4                 58,6
   Overlopende passiva
   Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend
   begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende
   arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume                        278,9                260,3
   TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                                                                             454,3                318,9
   TOTAAL GENERAAL PASSIVA                                                                           15.287,2             13.868,9
   Voor de vennootschapsbelasting: Verliescompensatie                                                   759,3                250,0
                                                                       17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>3.2 HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER 2017
                                              Primitieve           Begroting
                                                                                Realisatie Realisatie
                                              begroting             2017 na
                                                                                  2017       2016
      Omschrijving                              2017               wijzigingen
                                                         Bedragen
                                              x € 1.000
   LASTEN
   Kapitaallasten
      Rente langlopende geldleningen                          90,0       180,0      102,2       85,9
      Rente kortlopende geldleningen                           0,0          0,0       0,0        0,0
      Totaal kapitaallasten                                   90,0       180,0      102,2       85,9
   Apparaatskosten
      Totaal apparaatskosten                                 345,0       365,0      413,9      387,1
   Planontwerpkosten en adviezen
      Totaal planontwerpkosten en adviezen                    15,0         30,0      37,8       22,0
   Bouwgrondexploitatie
      Verwervingen gronden en opstallen                        0,0          0,0       0,0        0,0
      Milieutechnische voorzieningen                           0,0          0,0       0,0        0,0
      Grondverbetering                                       636,3       676,5        0,0        0,0
      Bouwrijpmaken                                          551,6       803,2      742,5      205,6
      Uitgifterijpmaken                                    1.140,0       706,9      284,8        0,0
      Voorbereiding, toezicht en uitvoering                   30,0         30,0      43,5       27,0
      Planonvoorzien                                         117,4          0,0       0,0        0,0
      Onderhoud en beheer bedrijventerrein                    20,0         48,2      19,0       59,0
      Totaal bouwgrondexploitatie                          2.495,3     2.264,8    1.089,8      291,6
   Parkmanagement                                              7,5          7,5       1,6        8,7
      Totaal kosten parkmanagement                             7,5          7,5       1,6        8,7
  Dotaties aan voorzieningen                                   0,0          0,0       0,0        0,0
      Totaal dotaties aan voorzieningen                        0,0          0,0       0,0        0,0
   Rijksbelastingen                                          150,0       125,0        0,0        0,0
      Totaal rijksbelastingen                                150,0       125,0        0,0        0,0
    Winst op verkopen                                          0,0          0,0   5.832,9        0,0
      Totaal winst op verkopen                                 0,0          0,0   5.832,9        0,0
      Mutatie saldo onderhanden werk                      11.452,8     7.498,8        0,0      636,4
   TOTAAL VAN DE LASTEN                                   14.555,6   10.471,1     7.478,2    1.431,7
 BATEN
 Diverse inkomsten
      Rente uitstaande financieringsmiddelen                   0,0          0,0       0,0        0,0
      Rente van derden                                         0,0          0,0       0,0        0,0
      Overige inkomsten                                       44,9         44,3      57,1       43,3
      Totaal diverse inkomsten                                44,9         44,3      57,1       43,3
 Bouwgrondexploitatie
      Verkopen                                            14.510,7   10.426,8     6.087,8    1.266,9
      Bijdragen van Rijk en Provincie                          0,0          0,0       0,0      121,5
      Totaal bouwgrondexploitatie                         14.510,7   10.426,8     6.087,8    1.388,4
 Bijdragen van voorzieningen                                   0,0          0,0       0,0        0,0
      Totaal bijdragen van voorzieningen                       0,0          0,0       0,0        0,0
      Mutatie saldo onderhanden werk                                              1.333,3
 TOTAAL VAN DE BATEN                                      14.555,6   10.471,1     7.478,2    1.431,7
      Totaal saldo van baten en lasten                         0,0          0,0       0,0        0,0
      Toevoegingen en onttrekkingen aan
      reserves                                                 0,0          0,0       0,0        0,0
      GEREALISEERD RESULTAAT                                   0,0          0,0       0,0        0,0
                                             18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>3.3 Toelichtingen
3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische
kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen
tegen nominale waarden.
De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken
van de jaarrekening bekend zijn geworden.
3.3.1.1 Balans
Vaste activa
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingspijs, verminderd
met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Kosten welke verband
houden met het afsluiten van geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening.
Vlottende activa
Onderhanden werk, gronden in exploitatie
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de
vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks
aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp
maken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en
beheerskosten.
Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en
opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst
worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen
worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst
te kunnen nemen:
    1. Het resultaat van de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat;
    2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht;
    3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).
Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de
vervaardigingskosten in mindering gebracht.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen en overlopende activa worden op basis van de nominale waarde gewaardeerd. Voor
verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op
basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen
De liquide middelen worden op basis van de nominale waarde gewaardeerd.
                                                       19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Vaste passiva
Langlopende schulden
De langlopende schulden worden op basis van de nominale waarde gewaardeerd, verminderd met de gedane
aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Looptijd
Voor zover middelen zijn aangetrokken met een rente typische looptijd langer dan één jaar, geschiedt de
verantwoording daarvan onder de vaste passiva. Middelen aangetrokken met een rente typische looptijd
korter dan één jaar geschiedt de verantwoording onder de vlottende passiva. Vaste en vlottende schulden zijn
op basis van de nominale waarde gewaardeerd.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
                                                    20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2017
3.3.2.1 ACTIVA
Kosten verbonden aan het afsluiten van geldleningen
Dit immaterieel actief bestaat uit:
   Omschrijving                                                                                Bedrag
   Gekochte rentecap van 2,50%, looptijd 01-12-2014 tm 31-12-2018,
   afgesloten bij Rabobank Gouwestreek
   Boekwaarde per 31 december 2016                                                                         11.869
   Investeringen 2017:
   Bij: Geen                                                                                   0
   Af: Afschrijving 2017                                                                   6.782
   Mutatie boekwaarde 2017                                                                               -/- 6.782
   Boekwaarde per 31 december 2017                                                                           5.087
De rentecap is afgesloten bij Rabobank (A+-rating(S&P)). De rentecap dient te worden toegerekend aan de
financieringsovereenkomst die met de gemeente Gouda is gesloten. In het kort komt het er op neer dat door de
rentecaps het risico dat het renteniveau dat per saldo dient te worden betaald op basis van genoemde
financieringsovereenkomst wordt gemaximeerd op het niveau van de rentecaps + opslag.
De over 2017 betaalde rente over de vaste schulden bedroeg € 95.400.
Onderhanden werk
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2017 het volgende overzicht worden weergegeven:
   Omschrijving                                                                                Bedrag
   Boekwaarde per 31 december 2017                                                                    13.301.494
   Bij: Investeringen 2017                                                             1.645.352
   Bij: Winst uitname 2017                                                             5.832.930
   Af: Opbrengsten 2017                                                                6.144.956
   Mutatie boekwaarde 2017 (toename)                                                                   1.333.326
   Boekwaarde per 31 december 2017                                                                    14.634.820
Voor een toelichting op de winst uitname wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.
Op 6 december 2017 heeft het Algemeen Bestuur de geactualiseerde grondexploitatieberekening 2017 vastgesteld
met een geraamd voordelig eindresultaat van € 10.659.300 op 31 december 2020. Deze grondexploitatieberekening
is opgesteld op basis van de meest recente inzichten ten aanzien van de nog te verrichten civieltechnische
werkzaamheden in het plangebied, de verwachte ontwikkeling van de indirecte kosten en de ontwikkeling van het
uitgiftetempo.
De ontwikkeling van de boekwaarde, de geraamde nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten,
uitmondend in het uiteindelijk verwacht projectresultaat, vertoont het volgende beeld:
 (Bedragen x € 1.000)
      Boekwaarde      Geraamde     Geraamde       Geraamd
      3112-2017       nog te       nog te         eind-
                      maken        realiseren     resultaat
                      kosten       opbrengsten    tegen EW
         14.634,8      1.699,8       26.993,9      10.659,3 Vo
                                                    (31-12-2020)
                                                           21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen
De vordering ultimo 2017 bestaat uit:
   Omschrijving                                                                                       Bedrag
   Belastingdienst, BTW december 2017                                                                          8.912
   Totaal                                                                                                      8.912
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
In 2017 hebben er geen uitzettingen in ’s Rijks schatkist plaatsgevonden.
Overige vorderingen
Deze categorie overige vorderingen bestaat ultimo 2017 uit de volgende posten:
  Omschrijving                                                                                  Bedrag
  Bijdragen in de kosten van aanleg inritten                                                              5.124
  Huur reclamemast                                                             13.857
  Waarvan betrekking op 2018                                               -   11.452
  Totaal overige vorderingen                                                                              7.529
Bovengenoemde vorderingen zijn alle in begin 2018 voldaan.
Liquide middelen
   Omschrijving                                                                                    Bedrag
   Contante gelden in kas / chartale geldmiddelen                                                                  0
   Rekening-courant RABO                                                                        357
   Rekening-courant ABN AMRO (betaalrekening)                                                71.691
   Spaarrekeningen ABN AMRO                                                                  10.108
                                                                          Totaal bancaire tegoeden           82.156
   Totaal Liquide middelen                                                                                   82.156
Toetsing norm schatkist bankieren 2017
Norm voor het schatkist bankieren bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal ad € 14.555.600 = € 109.167 met
een minimum van € 250.000.
In dit geval geldt derhalve een norm van € 250.000 die dient te worden getoetst aan het bedrag aan overtollige
liquiditeiten dat gemiddeld over een kwartaal op onze bankrekening heeft gestaan en als zodanig buiten ‘s
Rijks Schatkist is gehouden.
                                                 1e kwartaal     2e kwartaal    3e kwartaal    4e kwartaal
  Gemiddeld overtollige liquiditeiten                 96.173         188.235        163.838         292.390
  Waarvan uitgezet in ’s Rijks Schatkist                    0                0             0               0
  Saldo                                               96.173         188.235        163.838         292.390
  Norm                                               250.000         250.000        250.000         250.000
  Ruimte                                             153.827           61.765         86.162        - 42.390
Uit bovenstaande blijkt dat het Bedrijvenschap in 2017 in de eerste drie kwartalen binnen de norm van de Regeling
Schatkistbankieren is gebleven doch deze in het 4e kwartaal heeft overschreden. Dit laatste was het gevolg van een
ontvangen grote opbrengst van een grondtransactie die enkele dagen op de rekening is blijven staan alvorens te
kunnen worden afgeroomd.
                                                           22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Overlopende activa
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren
komen
  Omschrijving                                                                                Bedrag
  Uitgestelde levering van een in 2017 verkochte kavel                                              548.730
  Totaal overlopende activa                                                                         548.730
De uitgestelde levering van de kavel zal uiterlijk in 2020 plaatsvinden.
3.3.2.2   PASSIVA
Eigen vermogen
Resultaat
   Omschrijving                                                                              Bedrag
   Het over 2017 gerealiseerde resultaat op verkopen (winst uitname)                             5.832.900
Verloopoverzicht reserve(s)
(x € 1.000)
  Naam van de             Saldo per       Toevoegingen      Toevoegingen  Verminderingen in        Saldo per
  reserve                 1 jan 2017      of                of            verband met              31 dec
                                          onttrekkingen     onttrekkingen afschrijvingen op        2017
                                          uit hoofde van    bij het       activa waarvoor een
                                          het               overzicht van specifieke
                                          voorgaande        baten en      bestemmingsreserve
                                          boekjaar          lasten in de  is gevormd
                                                            jaarrekening
  Eigen Vermogen
                                 0,0            0,0             5.832,9              0,0             5.832,9
  Totaal                         0,0            0,0             5.832,9              0,0             5.832,9
Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
   Omschrijving                                                                              Bedrag
   Totaal voorzieningen per 31 december 2017                                                               0
Verloopoverzicht voorzieningen
  Naam van de                Saldo per         Toevoegingen      Aanwending     Vrijgevallen Saldo per
  voorziening                1 jan 2017                                                      31 dec 2017
  Terug te betalen
  subsidies/risico’s                  0                0                0             0             0
  Totaal                              0                0                0             0             0
Het verloop van de voorzieningen behoeft, vanwege het ontbreken van mutaties in 2017, geen nadere toelichting.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
De vaste schuld van het Bedrijvenschap wordt sinds 1 mei 2013 betrokken van de gemeente Gouda.
                                                         23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>De betaalde rentelast 2017 over de vaste schulden bedraagt € 95.400.
   Omschrijving                                                                                 Bedrag
   Stand vaste schuld per 1 januari 2017                                                          13.550.000
   Af: Aflossingen 2017                                              6.550.000
   Bij: Opnames 2017                                                 2.000.000
                                                                                                  -4.550.000
   Stand vaste schuld per 31 december 2017                                                         9.000.000
De financiering door de gemeente Gouda past binnen hetgeen hierover is vastgelegd in de
Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Regio Gouda.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Overige schulden
   Omschrijving                                                                                    Bedrag
   Ontvangen waarborgsommen en optievergoedingen:
   Pilkes Infra BV i.v.m. gunning project “Aanleg openbare verlichting
   fase 1”                                                                                              10.237
   DKTD Media, waarborgsom huur reclamemast                                                             10.625
   Sosotek, reserveringsvergoeding kavel                                                                 4.211
   Producent, waarborgsom naastgelegen kavel                                                            66.396
   Producent, overeenkomst van bruiklening                                                              15.000
   Inkoopfacturen 2017                                                           77.015
   Waarvan betrekking op 2018                                                  -  8.076
                                                                                                        68.939
   Totaal overige schulden 31 december 2017                                                            175.408
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling
komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume
 Omschrijving                                                                                Bedrag
 Overlopende passiva
 OD205, adviezen december                                                                   7.500
 Gem. Zuidpas, correctie doorbelaste uren 2017                                          -  13.530
 ABN AMRO, kosten betalingsverkeer december 2017/4e kwartaal 2017                              80
 Rabo, kosten betalingsverkeer 4e kwartaal 2016                                                17
 Producent, vooruit ontvangen rentevergoeding                                               9.080
 Overlopende schulden/inkoopfacturen 2018 betrekking hebbend op 2017                      275.750
 Totaal overlopende passiva per 31 december 2017                                                       278.897
3.3.2.3 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Financiële verplichtingen.
Per 31 december 2017 is sprake van een aantal aangegane verplichtingen die in dit verband hier gemeld
dienen te worden. Het betreft opdrachten aan diverse derden met een restantverplichting van in totaal
€ 267.045. Naar verwachting zullen deze verplichtingen in 2018 worden geëffectueerd.
                                                         24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Financiële derivaten.
Het Bedrijvenschap heeft per 31 december 2017 één derivaat in de boeken die als volgt wordt toegelicht:
    - Het derivaat is afgesloten bij Rabobank Gouwestreek (A+ rating volgens S&P)
    - Het derivaat betreft een rentecap die wordt toegerekend aan de financieringsovereenkomst die met de
        gemeente Gouda is gesloten
    - De rentecap, gesloten in 2014, heeft een looptijd tot en met 30 september 2018. De omvang varieert
        gedurende de looptijd en bedroeg op 31 december 2017 € 7.500.000.
    - Het derivaat wordt gekwalificeerd als een “effectieve positie” en behoeft in dit verband geen nadere
        toelichting.
Rijksbelastingen/VPB
Vanaf 2016 moeten gemeenten en andere publiekrechtelijke rechtspersonen vennootschapsbelasting gaan
betalen indien zij winst realiseren op hun ondernemingsactiviteiten. De vennootschapsheffing moet jaarlijks
worden bepaald op basis van de fiscale grondslag. Hierin zijn de standpunten van de Belastingdienst
betreffende het wel of niet in aanmerking mogen nemen van baten en lasten voor de fiscale winstbepaling van
groot belang. Deze standpunten zijn echter nog niet altijd geheel helder. Dit houdt in dat de in deze
jaarstukken in de programmarekening vermelde vennootschapsbelasting-consequentie gebaseerd is op een
aanname en derhalve in de jaren 2018 en verder tot correcties kan leiden.
Het Bedrijvenschap Regio Gouda is van mening dat er op grond van de fiscale winstbepaling over het
belastingjaar 2017 sprake van een verrekenbaar verlies ad € 759.318. Gezien hetgeen hierboven is
aangegeven over de uiteindelijke standpunten van de belastingdienst is er in de jaarrekening 2017 echter
sprake van een onzekerheid betreffende de volledigheid en juistheid van de fiscale winstbepaling over het
belastingjaar 2017. Deze onzekerheid is per heden niet te kwantificeren naar een bedrag, maar zal naar
mening van het Bedrijvenschap waarschijnlijk niet tot een materiële afwijking leiden.
Over het belastingjaar 2016 is bij de jaarrekening 2016 een verrekenbaar fiscaal verlies van € 250.000
gemeld. Dit bedrag is begin 2018 herrekend naar een fiscaal verlies van € 236.028. Dit houdt in dat het totaal
te verrekenen verlies over de belastingjaren 2016 en 2017 € 995.346 bedraagt. Ook voor dit bedrag geldt de
hiervoor genoemde bepaalde mate van onzekerheid.
                                                       25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2017
3.3.3.1 FINANCIËLE UITEENZETTING VAN HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN PER
        PROGRAMMA
Voor het Bedrijvenschap Regio Gouda is sprake van slechts 1 programma: De ontwikkeling van het
Bedrijventerrein Gouwe Park.
                            Realisatie 2017       Raming 2017 na      Raming 2017 voor    Incidenteel
                                                  wijziging           wijziging           gerealiseerd in
                                                                                          2017
 Baten                                 7.478,2              10.471,1             14.555,6                 0,0
 Lasten                                7.478,2              10.471,1             14.438,2                 0,0
 Saldo                                      0,0                   0,0               117,4                 0,0
 Onvoorzien                                 0,0                   0,0               117,4                 0,0
 Totaal saldo van baten
 en lasten                                  0,0                   0,0                 0,0                 0,0
 Toevoeging/onttrekking
 aan reserves                               0,0                   0,0                 0,0                 0,0
 Gerealiseerd resultaat                     0,0                   0,0                 0,0                 0,0
                                              (bedragen x € 1.000)
Belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2017 en de ramingen 2017 na wijziging
 Baten:                                        Realisatie   Raming    Afwijking
                                               2017         2017 na
                                                            wijziging
 Grondverkopen                                    6.087,8   10.426,8        4.339,0    nadelig
 Overige inkomsten                                   57,1        44,3           12,8 voordelig
 Mutatie onderhanden werk                         1.333,3         0,0       1,333,3 voordelig
 Totaal Baten                                     7.478,2   10.471,1        2.992,9 nadelig
 Lasten:
 Kapitaallasten                                     102,2      180,0            77,8 voordelig
 Apparaatskosten                                    413,9      365,0            48,9   nadelig
 Planontwerpkosten en adviezen                       37,8        30,0            7,8   nadelig
 Bouwgrondexploitatie                             1.089,8    2.264,8        1.175,0 voordelig
 Parkmanagement                                        1,6        7,5            5,9 voordelig
 Rijksbelastingen/Vennootschapsbelasting               0,0     125,0          125,0 voordelig
 Winst op verkopen                                5.832,9         0,0       5.832,9    nadelig
 Mutatie onderhanden werk                              0,0   7.498,8        7.498,8 voordelig
 Totaal lasten                                    7.478,2   10.471,1        2.992,9 voordelig
 Resultaat                                             0,0        0,0            0,0
                                              (bedragen x € 1.000)
                                                         26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>3.3.3.2 TOELICHTING OP DE LASTEN
(alle bedragen in tabellen x € 1.000)
In het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies wordt voorgeschreven dat er een
toelichting wordt gegeven op de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de aanwending van het bedrag
voor onvoorzien en de incidentele baten en lasten. Voor 2017 is dit echter niet aan de orde.
Het overzicht van lasten en baten (zie 3.2) geeft het verloop van de mutatie Onderhanden Werk in 2017 weer.
4.01 Kapitaallasten
      Primitieve        Begroting          Realisatie    Realisatie
      begroting            2017               2017         2016
         2017        na wijzigingen
              90,0              180,0            102,2          85,9
De kapitaallasten betreffen de lasten over de bij de gemeente Gouda opgenomen lening. De lasten vielen
lager uit dan begroot vanwege de lage renteniveaus waartegen de opgenomen geldleningen worden
afgerekend.
4.02 Apparaatskosten
      Primitieve        Begroting          Realisatie    Realisatie
      begroting            2017               2017         2016
         2017        na wijzigingen
             345,0              365,0            413,9         387,1
De apparaatskosten 2017 worden als volgt nader toegelicht (in euro’s nauwkeurig):
   Nr.   Omschrijving                                                                Bedragen
                                                                              Begroot        Werkelijk
   1     Representatie- en vergaderkosten                                             500              0
   2     Overige kosten AB/DB                                                         500        1.173
   3     Promotie, acquisitie en voorlichting                                     36.500         9.726
   4     Ambtelijke ondersteuning door deelnemende gemeenten                     207.500       279.830
   5     Belastingen en heffingen                                                 87.000       100.840
   6     Verzekeringen                                                              2.000        1.844
   7     Accountantskosten                                                        25.000        19.320
   8     Bureau- en administratiekosten                                             6.000        1.200
         Totaal 2017                                                             365.000       413.933
Overige kosten AB/DB
De in 2017 gerealiseerde kosten betreffen het afscheid van het DB-lid Dhr. Kroes en van de directeur Dhr.
Van Splunder.
Promotie, acquisitie en voorlichting
In 2017 is geïnvesteerd in een nieuwe website en is in juni Gouwe Park in het blad Gouda Into Business
prominent onder de aandacht gebracht. Verder zijn er in 2017 weer luchtfoto’s gemaakt.
Ambtelijke ondersteuning door de deelnemende gemeenten Zuidplas, Gouda en Waddinxveen
De kosten van de deelnemende gemeenten worden doorbelast op basis van het aantal uren tegen het voor
2017 geldende tarief van € 110,00.
                                                        27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>In 2017 werden de volgende uren per gemeente aan het Bedrijvenschap in rekening gebracht.
       Naam gemeente                    Aantal uren
                                        2017
       - gemeente Zuidplas                    240 Uur
       - gemeente Gouda                     2.303 Uur
                                 Totaal     2.543    Uur
Het aantal in rekening gebrachte uren over 2017 viel hoger uit. Dit werd voornamelijk veroorzaakt door het
groot aantal grondverkopen van eind 2017.
Belastingen en heffingen
Betreffen de aanslagen Onroerende Zaak Belasting 2017 door de gemeente Zuidplas ad € 97.376, de
omslagen door het Hoogheemraadschap van Schieland, leges aanleg diverse inritten en precariorechten.
Als gevolg van de achterblijvende verkoop van bedrijfskavels in 2016 viel de OZB-aanslag 2017 iets hoger uit
dan begroot.
Verzekeringen
Betreft de premie van de aansprakelijkheidsverzekering over het jaar 2017.
Accountantskosten
Betreft de afrekening van kosten in verband met de controle van de jaarrekening 2016 en de kosten van de
interim controle 2017.
Daarnaast is een bedrag van € 420 op deze post verantwoord, zijnde advieskosten Deloitte voor het uitvoeren
van een BBV-scan op de begroting 2018 alsmede een bedrag van € 900 voor inhuur van fiscale expertise
door Caraad belastingadviseurs op het gebied van de vennootschapsbelasting.
Bureau- en administratiekosten
Dit betreffen onder meer: kosten van standaard bankverklaringen, kosten betalingsverkeer, drukkosten
jaarrekening en begroting, kosten internetverbinding etc..
4.03 Planontwerpkosten en adviezen
      Primitieve        Begroting       Realisatie       Realisatie
      begroting            2017           2017             2016
         2017         na wijzigingen
               15,0              30,0           37,8            22,0
Specificatie van de in 2017 gemaakte kosten:
  Omschrijving:                                                                               Bedragen
  Stedenbouwkundige adviezen                                                                      36.516
  Juridische advisering                                                                              907
  Heronderzoek verhaalsmogelijkheden vordering Pitstop                                               373
  Totaal 2017                                                                                     37.796
Het jaarlijks hiervoor te ramen bedrag betreft het creëren van een budget om indien daartoe aanleiding
bestaat externe deskundigheid te kunnen inhuren.
Er heeft in 2017 een overschrijding op de raming na wijzigingen plaatsgevonden. Dit wordt veroorzaakt door
een hoger aantal stedenbouwkundige adviezen als gevolg van het groot aantal grondverkopen van eind 2017.
                                                        28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4.04 Bouwgrondexploitatie
      Primitieve       Begroting         Realisatie      Realisatie
      begroting           2017              2017            2016
          2017       na wijzigingen
             2.495,3         2.264,8          1.089,8           291,6
Hieronder is per kostensoort de realisatie afgezet tegen de ramingen voor het jaar 2017:
  Omschrijving                                     Primitieve     Begroting 2017      Realisatie  Realisatie
                                                   Begroting      na wijzigingen        2017         2016
                                                      2017
                                                                            € * 1.000
  Grondverbetering                                        636,3               676,5          0,0         0,0
  Bouwrijp maken                                          551,6               803,2        742,5       205,6
  Uitgifterijp maken                                   1.140,0                706,9        284,8         0,0
  Voorbereiding en toezicht op de uitvoering               30,0                 30,0        43,5        27,0
  Plan onvoorzien                                         117,4                  0,0         0,0         0,0
  Onderhoud en beheer bedrijventerrein                     20,0                 48,2        19,0        59,0
  Totaal bouwgrondexploitatie                          2.495,3              2.264,8     1.089,8        291,6
De kosten van de bouwgrondexploitatie vallen in 2017 € 1.175.000 lager uit dan begroot. Hieronder wordt
toegelicht wat op hoofdlijnen de oorzaken zijn.
Grondverbetering
De verstrekte afkoopsommen voor grondverbetering hebben betrekking op de bouwkavels van fase 1. Deze
afkoopsommen worden vergoed en verrekend met de koopsom bij de verkoop van de kavels. In 2017 werd in
totaal € 154.650 aan afkoopsommen vergoed, deze zijn als correctie op de opbrengsten verantwoord bij de
gronduitgiften/baten.
Bouwrijp maken
De kosten hebben voornamelijk betrekking op de uitvoer van het bestek bouwrijp maken van de Centrale
Midden eilanden/fase 3.
Overige kosten betreffen Ecologische begeleiding en een uitgebracht funderingsadvies voor dammen in fase
3.
Uitgifterijp maken
In 2017 is een tweetal dam/duikerconstructies aangelegd, de kosten hiervan bedragen € 184.000. Verdere
kosten bestaan uit aanleg diverse inritten, voorzieningen aan kabels en leidingen, herstel riolering en aanleg
openbare verlichting.
Voorbereiding en toezicht op de uitvoering
De kosten zijn voornamelijk gemaakt voor externe inhuur op het gebied van algemene civieltechnische
advisering en voor directievoering en toezicht op het bouwrijp maken van fase 3.
Plan onvoorzien
In 2017 zijn er geen kosten op “onvoorzien” verantwoord.
Onderhoud en beheer bedrijventerrein
De kosten betreffen het noodzakelijk onderhoud aan de nog uit te geven kavels, zoals maaien en het
onderhoud van de hoofdwatergangen..
                                                        29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>4.05 Parkmanagement
     Primitieve         Begroting        Realisatie     Realisatie
     begroting             2017            2017            2016
         2017         na wijzigingen
                7,5               7,5             1,6            8,7
De kosten bestaan uit de contributie voor de Vereniging van Eigenaren Gouwe Park en uit een aan de
parkmanagement organisatie betaalde vergoeding voor extra uitgevoerde werkzaamheden voor het
Bedrijvenschap.
4.06 Rijksbelastingen/vennootschapsbelasting
     Primitieve         Begroting        Realisatie     Realisatie
     begroting             2017            2017            2016
         2017         na wijzigingen
             150,0              125,0             0,0            0,0
De kosten betreffen de verwachten te dragen vennootschapsbelasting over het jaar 2017. Hoewel niet alle
uitgangspunten die leiden tot een definitieve aanslag vennootschapsbelasting 2017 bekend zijn is in februari
2018 vastgesteld en onderbouwd dat over 2017 een fiscaal verlies van vooralsnog ruim € 759.000 is geleden.
Dit verlies kan in de jaren 2018 en verder worden gecompenseerd/verrekend met mogelijk dan te betalen
vennootschapsbelasting als gevolg van in die jaren eventueel behaalde winsten.
4.07 Dotaties aan voorzieningen
     Primitieve         Begroting        Realisatie     Realisatie
     begroting             2017            2017            2016
         2017         na wijzigingen
                0,0               0,0             0,0            0,0
In 2017 hebben er geen dotaties aan de voorzieningen plaatsgevonden.
4.08 Winst op verkopen
     Primitieve         Begroting        Realisatie     Realisatie
     begroting             2017            2017            2016
         2017         na wijzigingen
                0,0               0,0        5.832,9             0,0
Eind 2017 is een analyse uitgevoerd waarbij alle risico’s en onzekerheden in het verwachte (positieve)
resultaat zijn verdisconteerd. Daarbij kan geconcludeerd worden dat het positieve resultaat voldoende
betrouwbaar te bepalen is. Eind 2017 is 92% van de totaal geraamde kosten gerealiseerd en is 72% van de
geraamde opbrengsten gerealiseerd. Bij het hanteren van de POC-methode naar rato van de gerealiseerde
kosten en gerealiseerde baten wordt uitgekomen op een (gerealiseerde) winst van € 5.832.930 die als winst
op verkopen (= tussentijdse winst) ten laste van 2017 wordt verantwoord.
                                                       30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>4.08 Mutatie Voorraden grond (afname/toename)
      Primitieve        Begroting        Realisatie      Realisatie
      begroting            2017            2017            2016
         2017        na wijzigingen
          -11.452,8          - 7.498,8       1.333,3          - 636,4
In 2017 is het saldo onderhanden werk met € 1.333.326 toegenomen terwijl een afname was geraamd.
Het (nadelige) verschil € 8.832.100 kent de volgende oorzaken:
                                              Voordelig       Nadelig
  Lagere rentelasten                                 77.800
  Hogere apparaatskosten                                            48.900
  Hogere kosten adviezen derden                                      7.800
  Lagere kosten bouwgrondexploitatie              1.175.000
  Lagere kosten parkmanagement                        5.900
  Lagere vennootschapsbelasting                     125.000
  Lagere opbrengsten gronduitgiften                              4.339.000
  Hogere diverse inkomsten                           12.800
  Niet begrote winstneming                                       5.832.900
3.3.3.3 TOELICHTING OP DE BATEN
(alle bedragen in tabellen x € 1.000)
8.02 Diverse inkomsten
      Primitieve        Begroting        Realisatie      Realisatie
      begroting            2017            2017            2016
         2017        na wijzigingen
               44,9               44,3          57,1             43,3
De specificatie van de gerealiseerde diverse inkomsten is als volgt:
   Omschrijving:                                                                        Bedrag
   De rekening-courantverhouding met ABN AMRO vertoonde in 2017 een structureel tegoed,
   doch de rentevergoeding bedroeg 0,00 %                                                        0
   Rentebaten op uitgezette middelen ABN AMRO Beheerrekening                                     0
   Opbrengst verhuur perceel voor de reclamemast                                            44.217
   Rentevergoeding uitgestelde levering “De producent”:                                     12.869
   Totaal                                                                                   57.086
                                                        31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>8.03 Bouwgrondexploitatie
     Primitieve         Begroting        Realisatie      Realisatie
     begroting            2017              2017           2016
        2017         na wijzigingen
          14.510,7          10.426,8          6.087,8         1.388,4
Verkopen
In 2017 zijn 6 verkochte kavels juridisch getransporteerd; hiermede is een oppervlakte gemoeid van 25.971 m2
uitgeefbare grond. De hiermee samenhangende verkoopwaarde van de grond bedraagt € 5.693.790.
Op 31 december 2017 is sprake van 1 koopovereenkomst waarmede het Dagelijks Bestuur heeft ingestemd
nog niet juridisch getransporteerd. Dit betreft een kavel met een oppervlakte van 2.613 m2 en een
verkoopwaarde van € 548.730. Op grond van BBV dient deze verkoop ten gunste van het boekjaar 2017 te
worden gebracht.
De in 2017 verstrekte afkoopsommen grondverbetering kavels fase 1 ad € 154.650 zijn op de
verkoopopbrengsten in mindering gebracht.
Ten opzichte van de begroting na wijzigingen is in 2017 ruim € 4,3 miljoen minder opbrengst gerealiseerd. De
oorzaak is dat de verwachte gevolgen van het herstel van de economie zich reeds in geheel 2017 zou
manifesteren. Eind 2017 zijn 10 koopovereenkomsten gesloten met een totaalwaarde van ruim € 16 miljoen;
deze opbrengsten mogen vanaf 2018 worden verantwoord.
De over 2017 lagere opbrengsten dan geraamd hebben geen effect op het uiteindelijk projectresultaat.
8.04 bijdragen van voorzieningen
     Primitieve         Begroting        Realisatie      Realisatie
     begroting            2017              2017           2016
        2017         na wijzigingen
                0,0              0,0              0,0             0,0
In 2017 hebben in dit verband geen mutaties plaatsgevonden.
                                                        32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>3.3.3.4 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
          sector (WNT)
Inleiding
De Gemeenschappelijke Regeling Bedrijvenschap Regio Gouda valt onder de Wet Normering Topinkomens
(WNT). Uit hoofde van de WNT moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen worden verantwoord, ook als
de norm niet is overschreden.
Voor het Bedrijvenschap Regio Gouda kwalificeert alleen de directeur als topfunctionaris.
Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van de functievervulling
 Bedragen x € 1                                            Dhr. C.K.W. van Splunder
 Functiegegevens                                           Directeur
 Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang –
 einde)                                                    1/1 - 30/06
 Deeltijdfactor in fte                                     0,3
 Gewezen topfunctionaris                                   nee
 (Fictieve) dienstbetrekking                               Nee
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen             € 46.640
 Beloningen betaalbaar op termijn                          €        0
 subtotaal                                                 € 46.640
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum             € 90.500
 -/- Onverschuldigd betaald bedrag                         €        0
 Totale bezoldiging                                        € 46.640
 Reden waarom de overschrijding al dan niet is
 toegestaan                                                Niet van toepassing
 Gegevens 2016
 Aanvang en einde functievervulling in 2016                01/01 – 31/12
 Deeltijdfactor 2016 in fte                                0,9
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen             € 98.010
 Beloning betaalbaar op termijn                            €        0
 Totale bezoldiging 2016                                   € 98.010
                                                      33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
  Bedragen x € 1                                                         Dhr. R. Ihataren
  Functiegegevens                                          Directeur                Directeur
  Kalenderjaar                                             2017                     2016
  Periode functievervulling in het kalenderjaar
  (aanvang – einde)                                        01/07 – 31/12            Niet van toepassing
  Aantal kalendermaanden functievervulling in het
  kalenderjaar                                             6                        0
  Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
  Maximum uurtarief in het kalenderjaar                    € 176                    € 175
  Maxima op basis van de normbedragen per maand            € 111.500                Niet van toepassing
  Individueel toepasselijke maximum gehele periode
  kalendermaand 1 t/m 12                                   € 111.500                Niet van toepassing
  Bezoldiging
  Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld)
  maximum uurtarief ?                                      Ja                       Niet van toepassing
  Bezoldiging in de betreffende periode                    € 45.320                 Niet van toepassing
  Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand
  1 t/m 12                                                 € 45.320                 Niet van toepassing
  -/- Onverschuldigd betaald bedrag                        €       0                Niet van toepassing
  Totale bezoldiging exclusief BTW                         € 45.320                 Niet van toepassing
  Reden waarom de overschrijding al dan niet is
  toegestaan                                               Niet van toepassing       Niet van toepassing
Nadere toelichting
Voor de heer C.K.W. van Splunder, directeur van het Bedrijvenschap tot en met 30 juni 2017, is over 2017
(aan de gemeente Gouda) een beloning betaald van € 46.640 (belastbare vaste en variabele
onkostenvergoedingen werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn niet van
toepassing). Deze beloning betreft een vergoeding die het Bedrijvenschap betaalt aan de gemeente Gouda
voor het vervullen van deze functie. De directeur is niet in dienst van het Bedrijvenschap, maar in dienst van
de gemeente Gouda. De duur van het dienstverband in het boekjaar is over de periode 1 januari tot en met 30
juni 2017. Omvang dienstverband in 2017 is 424 uur. Er is geen sprake van overschrijding van de
bezoldigingsnorm.
Voor de heer R. Ihataren, vanaf 1 juli 2017 directeur van het Bedrijvenschap, is over 2017 (aan de gemeente
Gouda) een beloning betaald van € 45.320 (belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn niet van toepassing). Deze beloning
betreft een vergoeding die het Bedrijvenschap betaalt aan de gemeente Gouda voor het vervullen van deze
functie. De directeur is niet in dienst van het Bedrijvenschap, maar in dienst van de gemeente Gouda. De duur
van het dienstverband in het boekjaar is over de periode 1 juli tot en met 31 december 2017. Omvang
dienstverband in 2017 is 412 uur. Er is geen sprake van overschrijding van de bezoldigingsnorm.
Onderstaande personen zijn bestuursleden van het Bedrijvenschap Regio Gouda.
      § K.J.G. Kats, voorzitter dagelijks en algemeen bestuur
      § J.M. de Laat, lid dagelijks bestuur
      § A. Hofstra, lid dagelijks bestuur
      § R.A. Tetteroo, lid algemeen bestuur
      § C. de Jong, lid algemeen bestuur
      § J. Hordijk, lid algemeen bestuur
                                                         34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>De leden van het bestuur ontvangen geen beloning en geen belastbare vaste en variabele
onkostenvergoedingen. Een werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn is niet
van toepassing. De bestuursleden zijn niet in dienst van het Bedrijvenschap; de voorzitter is burgemeester, de
leden vervullen een functie als wethouder. De duur van het dienstverband in het boekjaar is over de gehele
periode 2017. Omvang dienstverband in 2017 is 0,05 voor de voorzitter en de leden van het dagelijks bestuur
en 0,02 voor leden van het algemeen bestuur en betreft een omrekening naar FTE zoals is voorgeschreven in
de WNT. Er is geen sprake van overschrijding van de bezoldigingsnorm.
4 Uiteenzetting financiële positie en toelichting
De financiële positie van het Bedrijvenschap is voortdurend aan wijziging onderhevig. Echter, naarmate het
project verder vordert wordt de inschatting van nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten steeds
nauwkeuriger. Met name aan de kostenkant kan, gezien het feit dat de resterende te maken kosten redelijk
zijn in te schatten, een betrouwbare inschatting worden gemaakt. Qua opbrengsten bestaat de onzekerheid uit
het moment dat de inkomsten uit de verkoop van de resterende kavels worden gerealiseerd.
De meest recente vastgestelde grondexploitatieberekening geeft aan dat de exploitatie met een voordeel zal
worden afgesloten; dat wil zeggen dat de opbrengsten uiteindelijk de voorgefinancierde investeringen
overtreffen.
In de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat een eventueel voor- of nadelig exploitatiesaldo aan het
einde van het project ten gunste dan wel ten laste van de drie deelnemende gemeenten zal komen op basis
van elk 1/3 gedeelte.
Op 6 december 2017 heeft het Algemeen Bestuur de grondexploitatieberekening 2017 vastgesteld. Deze
exploitatieberekening is er op gebaseerd dat alle kavels eind 2020 verkocht zijn en de gemeenschappelijke
regeling kan worden opgeheven met een voordelig resultaat van ruim € 10,6 miljoen.
                                                       35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>5 Overige gegevens
5.1 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die vermelding vereisen in deze paragraaf.
                                                   36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>5.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Document nog in te voegen
                                    37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>