<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>stichting

Klasse

Stichting Klasse
Jaarverslag 2018

Versie 2019-05-20

Leren doen we samen goed

College van bestuur Stichting Klasse
15 mei 2019 ® Horlings Nexla

Horllngs Accountants & BelastIngadviseurs B.V,

Kon. Wilhelmirapleln 30, x66 MA Amster dam
T 020 - 57002 00 ~

</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Voorwoord

Terugkijkend op 2018 kunnen we vol trots constateren dat de ambitie uit het strategisch beleid 2020
om Stichting Klasse als lerende organisatie te laten functioneren voor een belangrijk deel is gelukt.
Niet in de minste plaats vanuit het oordeel goed door de Onderwijsinspectie in het kader van

het bestuursgerichte onderzoek dat eind 2017 is gestart, maar daarbij vooral de verwijzing naar het
Inspectieoordeel goed op de kwaliteitscultuur binnen onze organisatie.

Naast alle lerende netwerken - vaak aangevoerd door enthousiaste experts - is het op bijna alle
scholen en vooral dwars door alle scholen heen gelukt het motto van Stichting Klasse
#lerendoenwesamen waar te maken. Zoals leerkrachten die regelmatig bij collega’s in de klas gaan
kijken om elkaar feedback te geven. Experts en co-teachers die leerkrachten helpen het onderwijs
nog beter vorm te geven. Scholingstrajecten die we op Klasse niveau organiseren vanuit vragen die
dagelijks vanuit de scholen naar boven komen. Enthousiaste teams van De Venen en De Ark die de
vernieuwende teammasteropleiding 3TO volgen.

Bovenstaande helpt ook bij een andere ambitie van Stichting Klasse: de beste onderwijswerkgever
van de regio zijn. Het lukt daarbij steeds beter om mede vanuit het ambassadeurschap van onze
huidige medewerkers en ondanks de krapper wordende arbeidsmarkt nieuwe leerkrachten en
andere medewerkers aan te trekken. Zij komen af op de positieve geluiden over onze organisatie,
over de ontwikkelmogelijkheden die er zijn en de ruimte voor innovatie en ambitie. De vernieuwde
website www.stichtingklasse.nl en de gekoppelde vacaturewebsite www.kiesvoorklasse.nl helpen
daarbij. Hiermee is het gelukt alle vacatures te vervullen, waarbij we op kwaliteit konden blijven
selecteren. Ook het aantal zijinstromers en stagiaires is gestegen door de goede contacten met de
Hogeschool Leiden. Alleen het aantal vervangers tijdens de griepperiode is nog een grote zorg en
vraagt andere, creatieve en flexibele oplossingen.

Dit alles is onder andere mogelijk door een goede bedrijfsvoering. Slim inkopen, goed begroten, en
vooral tijdig anticiperen op veranderingen in inkomsten, uitgaven en/of externe ontwikkelingen zijn
van groot belang om te zorgen dat het belangrijkste deel van ons budget (meer dan 85%) aan het
primaire proces kan worden uitgegeven: onderwijs aan onze leerlingen.

Veel om trots op te zijn, zeker ook dankzij onze geweldige medewerkers. Maar ook genoeg om niet
tevreden achterover te gaan leunen en met extra ambitie te werken aan alle uitdagingen die er nog
zijn.

College van bestuur

Cristel Wieman
Frank Tigges

© Horlings Nexia

Horllngs Accountants & Belastingadviseurs EN, |

Kon. Wilhefmiraplein ar Amsterdam

T020-57002 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

Voorwoord … … saneren ensen rdt read breda eran denken aankonden oshawdnanver dondert 2
Inhoudsopgave … nnn vennenneenvensenvenvenneneneersnnnrnnennserevenennvennensennvennennvenvensenvennennvenvendennvenvenvenvennennvene: 3
Hoofdstuk |. Inleiding … nnen anne eneenenenvenvenerenvennennverneenerenervenerenvenvendenvenvenvenseeensveeventeensensennennen 4
Hoofdstuk II. Klasse in 2018: Leren doen we samen goed … ………......nnnnevenseennenvenvennenvenneeeeneerenervenerennvenn 5
Hoofdstuk III. Governance ..unsnnennsnnvennvennvensernnserenennnerrnsennvernvernvenevensvenndensnenseennvenveonsvenerensoonveneens 9
Hoofdstuk IV. Huisvesting en ICT un averennverrwvererveneverseeerveorsvenwsnonvensvensennvenrvenvennd vend eenerrnseennvenvenens 16
Hoofdstuk V. Kengetallen nanne ores ern versnenenveorvenanvennvenderenvennennserrvernerenseneenenvenvernsvenveven: 17
Hoofdstuk VI. Financiën … ss annsenveneenvennververveerveneennveneervenseenvenvennvenvenvenvennennennennennseendenvenvenvennvnnven 20
Hoofdstuk VII. Continuïteitsparagraaf… nennen oenen vene eneen veenseneendeneenrvenderernsvenveneenvenrenenovenven 24
Bijlage 1: Nevenactiviteiten leden college van bestuur en raad van toezicht 2018 nn. 31

Financieel jaarverslag (jaarrekening) … nen vervan versenvensarsersenvenvenvevennenrreneveereersereeer Vanaf pagina 32

© Horlings Nexia

Horlings Accountants & Belastingadviseurs D.V.

Kon. Wilhelmisaptein CG kü Amsterdam
T020-5700200

</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk I. Inleiding

In het jaarverslag 2018 legt Stichting Klasse verantwoording af aan belanghebbenden en informeert
zij belangstellenden over de wijze waarop inhoud is gegeven aan het openbaar primair en speciaal
onderwijs in de gemeenten Bodegraven-Reeuwijk, Gouda, Waddinxveen en Woerden in het jaar
2018. De jaarrekening geeft inzicht in het financieel functioneren en de vermogenspositie van
Stichting Klasse.

Het jaarverslag inclusief de jaarrekening 2018 wordt goedgekeurd door de raad van toezicht en
vervolgens vastgesteld door het college van bestuur van Stichting Klasse. De jaarrekening is
gecontroleerd door Horlings Accountants en Belastingadviseurs BV.

Het jaar 2018 is afgesloten met een bescheiden negatief saldo van € 50.441 ten opzichte van een
begroot resultaat van € 0.

Er is enerzijds € 0,9 miljoen meer binnengekomen dan begroot, anderzijds zijn deze extra baten (en
nog wat meer) direct weer ingezet in extra personeel op onze scholen, hogere loonkosten per
personeelslid, en materiële zaken zoals extra leermiddelen (papier en digitaal).

Alle kengetallen geven aan dat Stichting Klasse financieel gezond is en blijft, ook als naar de
meerjarenbegroting wordt gekeken. De financiële risico’s zijn naar verwachting ook op langere
termijn te overzien.

Leeswijzer

De vier pijlers uit het strategisch beleidsplan 2015-2020 vormen de basis voor het bestuursverslag
2018. In de paragrafen van hoofdstuk Il worden de activiteiten in 2018 beschreven op het gebied van
onderwijskwaliteit en —innovatie (paragraaf 11.1) en personeel (paragraaf 11.2)

Hoofdstuk III is gewijd aan de governance binnen de stichting. Zo kijken de raad van toezicht en de
gemeenschappelijke medezeggenschapsraad terug op 2018 en wordt de organisatiestructuur
beschreven.

In hoofdstuk IV komen de facilitaire zaken aan bod: huisvesting, onderhoud, ICT en aanverwante
zaken.

Hoofdstuk V gaat over kengetallen. In hoofdstuk VI worden de ontwikkelingen van de financiën over
2018 toegelicht, waarna in VII vooruit wordt gekeken naar de toekomst.

® Horlings Nexia

Horlings Accountants & Belastingadviseurs B.Y,
Kon. Wilhelmiraplein 36, Log kn Amsterdam
T 020-570 02 00

ES 4

</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk II. Klasse in 2018: Leren doen we samen goed

Paragraaf 11.1. Onderwijskwaliteit en —innovatie
inzichtelijk maken onderwijskwaliteit

In 2018 sprak de onderwijsinspectie het oordeel goed uit over Stichting Klasse. Na een intensief
bestuurlijk toezichttraject ontvingen we een prachtig rapport waarin de kwaliteitscultuur binnen
Klasse als goed beoordeeld wordt. Daarnaast zijn op ons verzoek De Venen en De Horizon door de
inspectie uitgebreid beoordeeld met als resultaat het predicaat goed voor beide scholen. De overige
scholen van Klassen voldoen allemaal aan de basiskwaliteit waarbij verschillende scholen bezig zijn
met de voorbereidingen voor een aanvraag voor het predicaat goed. We zijn trots op deze prachtige
oordelen en hebben de gegeven feedback gebruikt om ons nog verder te ontwikkelen. We zijn
gestart met het expliciet maken van het begrip goede school.

Wanneer mag een school zich een goede school noemen? Aan welke standaarden voldoet een goede
school? Kun je bijvoorbeeld een goede school zijn als je opbrengsten matig zijn of juist niet? Een
projectgroep van directeuren heeft zich over deze vragen gebogen. Doel was te beschrijven wanneer
Stichting Klasse een school goed beoordeelt. Het heeft geleid tot een gedeeld beeld van een goede
school, vastgelegd in de klassestandaard. De klassestandaard kent vier aandachtsgebieden, te weten
verbeteren onderwijskwaliteit en realiseren onderwijsinnovatie, goed geschoold en gemotiveerd
personeel, identiteit en imago en strategische samenwerking. Binnen deze aandachtsgebieden zijn
standaarden met indicatoren beschreven. Onze gedeelde visie is dat je enkel het oordeel goed kunt
uitspreken als je in de school geweest bent, want in de school beleef je kwaliteit die op papier niet
altijd zichtbaar is. Een belangrijk instrument hiervoor is het uitvoeren van collegiale visitaties.

Betere analyse met behulp van learning analytics

Op de scholen van Stichting Klasse wordt opbrengstgericht passend onderwijs gegeven. Het
onderwijs wordt afgestemd op de onderwijsbehoeften van de schoolpopulatie, de groep en de
individuele leerling. Om zicht te houden op de leerresultaten van de leerlingen, zijn steeds meer data
beschikbaar. Data vanuit digitale leermiddelen, methode- en citotoetsen. Om al deze data goed te
kunnen analyseren en te komen tot goede onderwijskundige interventies hebben directeuren, intern
begeleiders en leerkrachten goede analysevaardigheden nodig. In 2018 is er vervolg gegeven aan de
training van intern begeleiders en leerkrachten op deze vaardigheden. Samen met de intern
begeleiders is een gezamenlijke visie ontwikkeld op hoe je een goede analyse uitvoert. Leeruniek is
hierin een belangrijk middel voor de leerkrachten en de intern begeleiders. In het dagelijks onderwijs
worden de data vanuit Snappet door de leerkracht gebruikt om bij de voorbereiding van de les en
tijdens de les de juiste onderwijskundige keuzes te maken. Binnen Snappet is voor directeuren en
intern begeleiders een didactisch dashboard beschikbaar gemaakt. Met behulp van de
Snappetcoaches leren zij kijken naar de data vanuit Snappet op school- en groepsniveau.

mn
|

® Horlings Nexia | 5

Horlings ami zt Belastingadviseurs 2:
Kon. Wilhelmirap wl KR Amsterd,

T 020-570 02 00 |

5 nd |
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Daarnaast is er een start gemaakt met het meer inzichtelijk maken van de referentieniveaus per
school. In gesprek met directeuren en intern begeleiders krijgen ook deze data meer betekenis.

Regeling vrijroosteren leraren

De verkregen subsidie van de regeling vrijroosteren leraren hebben we op verschillende manieren
ingezet. De scholen De Ark, KAS, Vindingrijk, Wereldwijs, Palet en Rembrandt van Rijn hebben
geïnvesteerd in de ontwikkeling van het pedagogisch klimaat en de verbetering van het didactisch
handelen van de leerkrachten. Daarnaast zijn we gestart met een traject co-teaching voor alle
leerkrachten van Stichting Klasse. Leerkrachten die zich willen ontwikkelen op een bepaald gebied
worden gekoppeld aan een expert. Deze collega’s observeren elkaar in de groep, bereiden samen
lessen voor en wisselen feedback uit. Op deze wijze leren we van en met elkaar. De experts hebben
gezamenlijk een training feedback geven en coachen van een collega gevolgd om hun coachende
vaardigheden te vergroten. Om ook het onderlinge leren van scholen te vergroten is gestart met het
ontwikkelen van een traject collegiale visitatie. Op basis van de ontwikkelde richtlijn worden in 2019
de eerste collegiale visitaties uitgevoerd.

Algemene verordening persoonsgegevens

Stichting Klasse heeft in het afgelopen jaar verschillende stappen gezet om (1) informatieveiligheid
naar een hoger niveau te brengen en op dat niveau te houden en (2) compliant te worden aan de
nieuwe Europese privacywetgeving, de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). Deze
wetgeving is vanaf 25 mei 2018 van kracht. Tijdens het uitvoeren van de bovenstaande acties heeft
Stichting Klasse, onder begeleiding van Factor50, verschillende producten opgeleverd en acties
uitgevoerd. Het gaat onder andere om informatiebeveiligingsbeleid, privacy statement,
verwerkingenregisters, toetsing van verwerkersovereenkomsten, omgaan met datalekken, rechten
van betrokkenen en training en awareness. In samenhang vormen ze de strategie van Stichting Klasse
op het gebied van informatieveiligheid en privacy. Deze strategie is vastgelegd in het Stichting Klasse
Informatiebeveiligingsbeleid. Het college van bestuur heeft belangrijke keuzes gemaakt, waaronder
het centraliseren van een aantal zaken op het gebied van privacy en informatieveiligheid. Ook zijn
leidende principes en uitgangspunten vastgesteld. Stichting Klasse onderschrijft het convenant
Digitale onderwijsmiddelen en privacy van de PO-raad.

Teammaster Transitie in Onderwijs met Technologie (3TO)

Twee scholen (De Venen en De Ark) nemen sinds september 2018 deel aan de Teammaster Transitie
in Onderwijs met Technologie. In deze tweejarige master van de Hogeschool Leiden en Lucas
Onderwijs wordt een aantal medewerkers uit het team en de directie opgeleid tot transitiecoach. In
de master leren de deelnemers hoe je duurzame veranderingen in de school kan bewerkstelligen
vanuit een gedragen visie, een onderzoekende en lerende houding en het betrekken van collega’s.

—-
® Horlings Nexia |

Horllngs Accountants & Cds adviseurs B.V,

Kon. Wilhelmiraplein 3 A Amsterdam 6
T 020-570 02 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Passend onderwijs

De samenwerkingsverbanden Passenderwijs en Midden-Holland zijn in 2018 een nieuwe planperiode
ingegaan. Na de invoering van de wet passend onderwijs in 2014 zijn de eerste ervaringen door de
scholen opgedaan en weten we inmiddels veel beter wat de kracht van elke school is en op welke
gebieden er behoefte is aan externe ondersteuning. Tijdens verschillende bijeenkomsten van
directeuren en intern begeleiders werd de wens uitgesproken om aan alle kinderen uit de
schoolomgeving goed onderwijs te kunnen bieden. De wil om meer te bieden dan nu gedaan wordt,
is groot. Scholen worden vaak belemmerd door allerlei regelgeving en complexe samenwerking met
partners, waardoor het niet altijd realistisch is om elk kind het vereiste onderwijs te kunnen geven.
Binnen Stichting Klasse hebben we onze processen voor de aanvragen van extra ondersteuning
geëvalueerd en aangepast om onnodige bureaucratie te vermijden en te zorgen dat leerkrachten
eenvoudig een beroep kunnen doen op ondersteuning als dit gewenst is.

Paragraaf 1I.2 Medewerkers: Kies voor Klasse
Ontwikkelingsgericht personeelsbeleid

Bij een lerende organisatie hoort personeelsbeleid dat inspirerend is en de bevlogenheid van mensen
vergroot. Vandaar dat 2018 in het teken stond van gesprekken met collega’s over ontwikkeling. Leren
doe je samen is het motto van Stichting Klasse en dit wordt onder andere in praktijk gebracht in een
groot aantal lerende netwerken. De succesvolle netwerken van intern begeleiders, rekenspecialisten,
directeuren en Snappet-experts zijn uitgebreid met netwerken rond de onderwerpen taal,
hoogbegaafdheid, kleuters, Nederlands als tweede taal, groep 3, Engels en groep 8. Al deze
netwerken worden getrokken door enthousiaste expert-leerkrachten van diverse scholen. Zij
verzamelen interessante onderwerpen, zoeken collega’s die kennis kunnen overdragen en
organiseren de bijeenkomsten. Het enthousiasme na de netwerkbijeenkomsten is groot.
Leerkrachten inspireren elkaar, wisselen ideeën uit en leren van elkaar.

Inzicht in kwaliteiten

In een groot deel van de scholen zijn proeftuinen gestart om op andere wijze de cyclus van
functionerings- en beoordelingsgesprekken vorm te geven. In plaats van achteraf een oordeel vellen
over het verleden is in ontwikkelgesprekken vooruitgekeken. Waar sta je nu en waar wil je volgend
jaar staan? En wat is je lange termijndoel? Wat heb je ervoor nodig om deze doelen te bereiken? De
ervaringen met de ontwikkelgesprekken waren heel positief. Het leverde veel energie op om samen
na te denken over persoonlijke ontwikkeling. De leergierigheid werd gestimuleerd en soms was het
confronterend om te ervaren dat een leidinggevende een heel ander beeld van je kwaliteiten heeft
dan jijzelf. De ervaringen in de proeftuinen vormen de basis voor de nieuwe gesprekkencyclus die in
2019 wordt vastgesteld.

& Horlings Nexia |

Horlings Accountants & [5 dlastingadviseurs B.V, |
Goa

Kon, Wilhelmiraplein

2 SR Amsterdam
T 020 - 570 02 00 7

</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Van startende leerkracht naar vakbekwaam en verder

De begeleiding van startende leerkrachten is ingebed in het personeelsbeleid van Stichting Klasse.
Doel is de startende leerkrachten te begeleiden van startbekwaam naar basisbekwaam. Startende
leerkrachten komen in de eerste twee jaar van hun carrière vier keer bij elkaar voor scholing en
intervisie. Onderwerpen die aan bod komen zijn didactische modellen en klassenmanagement,
communicatie met ouders, analyse van resultaten en samenwerking binnen het team. Na twee jaar
wordt aan de hand van uitgewerkte competenties bepaald of een leerkracht basisbekwaam is. De
uitwerking van de competenties wordt gebaseerd op een lesbezoek van een externe directeur en een
beoordeling van de eigen directeur. De basisbekwame leerkrachten kunnen zich vervolgens
ontwikkelen tot vakbekwame leerkrachten. Deze stap vraagt meer eigen initiatief van de
medewerker. Leerkrachten stellen zelf ontwikkelplannen op voor de zeven competenties zoals
vastgesteld door het nationaal expertisecentrum leerplanontwikkeling. Er worden
intervisiemomenten georganiseerd en er zijn mogelijkheden voor scholing. Alle nieuwe medewerkers
binnen Stichting Klasse nemen deel aan een introductiedag, waarbij zij kennismaken met de
organisatie, het bestuurskantoor en het college van bestuur.

Veranderende arbeidsmarkt

Het jaar 2018 stond in het teken van de acties van leerkrachten. De roep om een rechtvaardige
beloning gelijk aan de collega’s in het voortgezet onderwijs en een verlaging van de werkdruk werd
kracht bijgezet door stakingen. Sommige scholen van Stichting Klasse sloten de deuren, terwijl
andere scholen kozen voor andere manieren om hun wensen kenbaar te maken. Alle acties leidden
tot resultaat en naast de salarisverhoging voor leerkrachten kwamen er ook middelen beschikbaar
voor het verlagen van de werkdruk. Stichting Klasse kon bijna tien extra mensen in dienst nemen en
ondanks de krappe arbeidsmarkt waren er voldoende goede kandidaten. Via de nieuwe website
www.kiesvoorklasse.nl is er veelvuldig gesolliciteerd naar een baan bij Stichting Klasse. Het
schooljaar 2018-2019 werd hierdoor gestart zonder openstaande vacatures.

® Horlings Nexia |

Horlings Accountants & telastingadviseurs :

Kon. Wilhelmiraplein 30, (VD. : '
| T020-57002 60 Sea matat 8

el
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk III. Governance

Stichting Klasse profileert zich als positief en vooruitstrevend. Met ons kwaliteitszorgsysteem leggen
wij openlijk en transparant verantwoording af over onze prestaties en kwaliteitsverbeteringen.
Toezicht en bestuur zijn ingericht in overeenstemming met de principes uit de Code Goed Bestuur in
het primair onderwijs.

Paragraaf 1I1.1. College van bestuur

Het college van bestuur van Stichting Klasse bestaat uit twee personen. Zij zijn verantwoordelijk voor
de realisatie van de missie, visie, strategie en doelstellingen van de organisatie en de daaruit
voortvloeiende resultaatontwikkelingen. De bestuursleden zijn benoemd voor een periode van vier
jaar. Na afloop van deze termijn kunnen zij voor eenzelfde periode worden herbenoemd. Het college
van bestuur wordt ondersteund door het bestuurskantoor.

Het hele jaar 2018 bestond het college van bestuur uit de heer F. Tigges, voorzitter en
mevrouw C.C. Wieman, lid.

Paragraaf Ill.2. Raad van toezicht

De raad van toezicht van Stichting Klasse bestaat uit vijf leden. De leden van de raad worden
benoemd voor een periode van vier jaar en kunnen eenmaal herbenoemd worden. De raad kiest uit
zijn midden een voorzitter en een vicevoorzitter. De raad van toezicht werkt volgens de Code Goed
Bestuur zoals vastgesteld door de PO-Raad en laat zich waar nodig adviseren door onder andere de
Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (verder te noemen VTOI). Aanvullend heeft
de raad een aantal eigen reglementen opgesteld om zijn eigen functioneren en dat van zijn
commissies in goede banen te leiden.

Samenstelling van de raad van toezicht

Gedurende het kalenderjaar 2018 had de raad van toezicht de volgende samenstelling:

De heer M.P. Angenent (voorzitter en lid beoordelingscommissie);

Mevrouw M.E.C. Leyte-Smeets (vice-voorzitter, lid onderwijscommissie en beoordelingscommissie);
De heer J. Pol (lid auditcommissie);

De heer B. Zoodsma (lid auditcommissie en remuneratiecommissie);

Mevrouw J.J. Kraeima (lid remuneratiecommissie en onderwijscommissie).

De voorzitter noch de leden van de raad bekleden functies of nevenfuncties waardoor
belangenverstrengeling met de raad van toezicht kan optreden. Van de leden van de raad zijn alle

nevenwerkzaamheden geïnventariseerd (zie bijlage |).

Het rooster van aftreden van de leden van de raad van toezicht:

© Horlings Nexia
Horlings Accountants & Cog ates BY.

Kon. Wilhelmirapleln 30; rofl Amsterdam
T 020-570 02 00

— SET A a men

</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Datum Datum Herbenoembaar
Naam

toetreding aftreding Ja/nee
Dhr. drs. M.P. Angenent MPA (voorzitter) 1-8-2014 1-8-2022 Nee
Dhr. J. Pol 1-10-2015 1-10-2019 Nee
Mevr. drs. J.J. Kraeima 1-5-2017 1-5-2021 Ja
Mevr. drs. ir. M.E.C. Leyte-Smeets (vice-voorzitter) 1-8-2014 1-8-2021 Nee
Dhr. mr. B. Zoodsma MPC CPC 1-8-2014 1-8-2022 Nee
Werkwijze

De raad heeft in 2018 vijfmaal vergaderd en is daarnaast eenmaal bijeen geweest om zijn
functioneren te evalueren. De raad heeft in 2018 tweemaal overleg gevoerd met (de voorzitter van)
de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad en een maal het directeurenberaad bezocht. De
raad van toezicht heeft tijdens een benen-op-tafelsessie met het college van bestuur inhoudelijk van
gedachten gewisseld over het thema Leiderschap in een lerende organisatie. De sessie werd geleid
door Marlies Leyte-Smeets en Jakolien Kraeima op basis van de door het college van bestuur
geschetste actualiteit binnen Stichting Klasse.

Het toezichts- en toetsingskader, zoals vastgesteld in april 2015, vormt de grondslag van waaruit de
raad de organisatieontwikkeling en de werkzaamheden van het college van bestuur toetst in het
kader van zijn toezichthoudende taak. Daarbij is het vertrekpunt dat raad van toezicht en college van
bestuur partners zijn met onderscheiden verantwoordelijkheden en zoeken naar het juiste evenwicht
tussen vertrouwen geven en controle uitoefenen. De raad wenst het kader te actualiseren en heeft
een plan van aanpak gemaakt om in 2019 tot een herzien kader te komen.

Leden van de raad van toezicht hebben zich in 2018 individueel geschoold, onder andere door het
volgen van symposia, en het bijwonen van het jaarcongres van de VTOI.

Verslag van werkzaamheden

De raad is verheugd met het door de onderwijsinspectie toegekende predicaat goed. De conclusies
van de onderwijsinspectie zijn herkenbaar en tonen dat de gezamenlijke inspanningen van de laatste
jaren resulteren in goede opbrengsten. Het lukt Stichting Klasse om ambitieuze doelen te stellen en
deze met alle medewerkers na te streven en te bereiken. De onderwijskwaliteit is op alle scholen op

orde.

De raad heeft besloten om de heer Bauke Zoodsma en de heer Michiel Angenent voor te dragen voor
herbenoeming. De GMR is advies gevraagd op dit besluit. Nadat de GMR positief over de
herbenoemingen heeft geadviseerd, is de gemeentes gevraagd in te stemmen met de
herbenoemingen. De raad heeft functioneringsgesprekken gevoerd met de leden van het college van
bestuur. In de gesprekken zijn afspraken gemaakt over de persoonlijke ontwikkeling van de leden.

De raad heeft in mei het jaarverslag en—in aanwezigheid van de accountant de jaarrekening over
2017 goedgekeurd evenals de begroting voor 2019. Ook heeft de raad de geactualiseerde
reglementen ten behoeve van het intern toezicht, de remuneratiecommissie, auditcommissie en
onderwijscommissie goedgekeurd. Daarnaast is in november het herziene managementstatuut
goedgekeurd.

© Horlings Nexia 10

Horlings Accountants & Belastingadviseurs B.V,
Kon. Wilhelmiraplein sO Ament

T 020-570 0200

</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>De raad heeft zich laten informeren over de ontwikkelingen met betrekking tot de huisvesting van
SO/VSO De Ark, de Theo Thijssenschool en de Dick Brunaschool. In september is het vernieuwde
gebouw van de Theo Thijssen geopend. Team, leerlingen en ouders zijn zeer tevreden over het
resultaat.

De raad heeft zijn functioneren in december 2018 onder externe begeleiding geëvalueerd mede op
basis van schriftelijke inbreng van het college van bestuur en deels samen met het college van
bestuur. De interne samenwerking en die met het college van bestuur is geëvalueerd evenals de
invulling van de diverse rollen en de open positief kritische sfeer. Afspraken voor 2019 zijn gemaakt,
waaronder de herziening van het toezichts- en toetsingskader en het afleggen van schoolbezoeken.

De raad heeft in 2018 onder andere de volgende besluiten genomen:

Goedkeuring begroting 2019

Goedkeuring herzien managementstatuut

Goedkeuring herziene reglementen betreffende intern toezicht, en procedure
(her)benoeming van raadsleden.

Goedkeuring jaarverslag 2017.

Besluit tot voordracht herbenoeming B. Zoodsma en M.P. Angenent

Honorering leden raad van toezicht

Het honorarium van de leden van de raad is, conform het advies van de remuneratiecommissie dat
op basis van het VTOl-advies daaromtrent is uitgebracht, vastgesteld op € 6000, - op jaarbasis voor
de voorzitter en € 4000, - voor de leden (exclusief BTW). Onkostenvergoedingen of vergoedingen
voor commissievergaderingen worden niet verstrekt.

Paragraaf 11.3. Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad

De gemeenschappelijke medezeggenschapsraad van Stichting Klasse vertegenwoordigt de
medezeggenschapsraden van de scholen en is gesprekpartner voor het college van bestuur binnen
de stichting. De gemeenschappelijke medezeggenschapsraad is verdeeld in vier werkgroepen, te
weten: Personeel, Onderwijs & Kwaliteit, Financiën en Beheer & Onderhoud. Op thema nemen leden
van de werkgroep de regie in de advies- / instemmingsrol binnen het strategische beleid.

De gemeenschappelijke medezeggenschapsraad bestond in 2018 uit gemiddeld 12 leden, evenredige
verdeling tussen ouders en medewerkers, waarvan twee bestuursleden. Medio 2018 is met dank
afscheid genomen van de voorzitter en een opvolger benoemd uit eigen geleding.

Doelstellingen van de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad zijn:
e Volwaardige gesprekspartner voor college en medezeggenschapsraden binnen Stichting Klasse.

e Handhaving professionaliteit door:
- open communicatie (transparantie)
- expertise leden effectief inzetten door op inhoud onderwerpen en vraagstukken te verdelen
en voor te bereiden middels werkgroepen

- - organisatiebelang boven het persoonlijke- c.q. schoolbelang ~

© Horlings Nexia

Horlings Accounta Gelastingadviseurs B.V,
Kon. wheal 1052 KR Amsterdam
T 020 - 570 02 00

|

</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>e Streven naar een evenwichtige verdeling van personeels- en oudergeleding binnen de
gemeenschappelijke medezeggenschapsraad, met een maximum van veertien leden (incl.
bestuur). Zitting van een lid is niet schoolafhankelijk. Leidend is de meerwaarde van het
lidmaatschap (op inhoud) en benodigde expertise.

e Jaarlijks opstellen van een jaarplan, aan de hand waarvan de agenda gemaakt wordt en
standaardadviesaanvragen GMR geborgd zijn.

e Actief verbinding zoeken met het college, de medezeggenschapsraden van de verschillende
scholen en de raad van toezicht, waardoor wij elkaar kunnen aanvullen en versterken.

Naast de jaarlijks terugkerende onderwerpen, zoals bestuursformatieplan, begroting,
arbeidsomstandigheden en meerjarenonderhoudsbudget, is in 2018 ook een aantal incidentele
onderwerpen behandeld. Voorbeelden hiervan zijn het privacy-beleid in het kader van nieuwe AVG,
de nieuwe cao, de regeling met betrekking tot klachten en de klokkenluidersregeling. Deze
onderwerpen zijn in constructieve samenwerking met het college van bestuur behandeld. De GMR
ervaart ruimte voor discussie en inbreng.

De afstemming en verbinding met de raad van toezicht heeft in 2018 een vervolg gekregen. De
voorzitter is aangesloten bij een vergadering van de raad van toezicht en leden van de raad van
toezicht hebben een GMR-vergadering bijgewoond. Ook na de wisseling van het voorzitterschap
blijkt het gemakkelijk afstemming te vinden.

Op schoolniveau is de medezeggenschapsraad de gesprekspartner van de schooldirecteur. De
gemeenschappelijke medezeggenschapsraad draagt zorg voor verbinding middels een maandelijkse
terugkoppeling van hetgeen is besproken binnen de overleggen op strategisch niveau. Wat speelt er,
waar is de Stichting mee bezig? Hiermee kunnen de medezeggenschapsraden actief hun rol pakken
in het gesprek met hun schooldirecteur en kan waar nodig ook een uitvraag gedaan worden.

De voor 2018 geformuleerde doelstelling om vanuit ieders rol binnen de medezeggenschap elkaar in
communicatie en borging beter te vinden heeft opvolging gekregen. Onder andere door de
organisatie van een gezamenlijke bijeenkomst met de medezeggenschapraden.

De GMR vertrouwt er op het komende jaar zijn positie goed in te kunnen vullen en in kritische,
prettige samenwerking invulling te kunnen geven aan de doelstellingen en taken. Input vanuit de
scholen en/of ouders daarbij is zeer welkom.

® Horlings Nexia |

Horlings Accountants & Belastingedviseurs 224,

T020-5700200 7

Kon. Wilhelmiraplein(60, 2 62 KR Amsterdam | 12

</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Paragraaf III.4.Kwaliteitscyclus en interne beheersing

Kwaliteitszorg is een essentieel onderdeel van de interne beheersing binnen Stichting Klasse. De

kwaliteitscyclus van Stichting Klasse ziet er op hoofdlijnen als volgt uit:

e Strategisch beleidsplan, looptijd 2015-2020: beschrijft beleid op stichtingsniveau

e Schoolplan: beschrijft beleid op schoolniveau

e Jaarplan: beschrijft hoe de school dit jaar werkt aan doelstellingen uit het schoolplan

e Scholenmonitor februari: moment van analyse. Hoe staat de school ervoor? Waar moet worden
bijgestuurd? Wat is daarvoor nodig?

e Gesprek directeur-college van bestuur in maart: bespreken van de analyse, vastleggen van
afspraken.

e Scholenmonitor juni en evaluatie jaarplan: moment van analyse. Hoe staat de school ervoor?
Waar moet worden bijgestuurd? Wat is daarvoor nodig?

e Gesprek directeur-college van bestuur in september: bespreken van de analyse, afspraken
evalueren en nieuwe afspraken vastleggen. Tevens het (nieuwe) jaarplan vaststellen.

College van bestuur en management hebben via de rapportages en periodieke gesprekken zicht op
de risico’s en eventuele belemmeringen voor het benutten van kansen. De rapportages vormen
(mede) input voor het dashboard waarin het college van bestuur de raad van toezicht informeert
over de interne beheersing van risico’s.

Net als de scholen maakt ook het college van bestuur een jaarplan op stichtingsniveau. Dit wordt
geëvalueerd met de raad van toezicht.

Het bestuurskantoor is faciliterend aan de scholen en wat gezamenlijk kan, wordt gezamenlijk
gedaan. Op deze manier wordt kennis en ervaring gedeeld. Dit is bijvoorbeeld zichtbaar in de
verschillende netwerken die regelmatig bij elkaar komen, zoals het IB-netwerk, startende
leerkrachten en Snappetcoaches.

Directeuren zijn niet integraal verantwoordelijk voor hun school, een groot deel van het financieel
management wordt op bestuursniveau georganiseerd. Directeuren zijn vooral onderwijskundig leider
en geven leiding aan het schoolteam.

Bestuursformatieplan

Het bestuursformatieplan is een onderdeel van de uitwerking van de strategische beleidsvisie. Het
geeft een overzicht van de inkomsten en uitgaven van de personele middelen op basis van de
geldende regelingen voor de komende vier jaar. Het geeft de beleidskeuzes weer en specificeert de
besteding van de middelen binnen de kaders van de aangegeven uitgangspunten en beleidskeuzes.

Begroting en jaarrekening

De begroting geeft aan welke beleidsvoornemens Klasse heeft, hoeveel middelen daarmee zijn
gemoeid en uit welke bronnen die middelen afkomstig zijn. Anders gezegd, een financiële vertaling
van geplande activiteiten. De begroting wordt door de raad van toezicht goedgekeurd.

De jaarrekening is het financieel eindverslag van Stichting Klasse, waarmee zij verantwoording aflegt
over de besteding van de middelen. De accountant dient goedkeuring te geven aan de jaarrekening.

tl
© Horlings Nexia |

Horlings Accountants £ Delastingadviseurs .V, |

13

Kon, Wilhelmi-aplein
T020-5700200

«8 Amsterdam

ed
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Paragraaf III.5.Organogram

In onderstaand organogram is de verdeling van taken en verantwoordelijkheden binnen Stichting
Klasse in 2018 weergegeven. In het managementstatuut zijn de op geldende bevoegdheden en
verantwoordelijkheden van bestuur en schooldirecteuren vastgelegd.

Gemeenteraden in het
werkgebied van Stichting
Klasse

Raad van Toezicht

Pa Bestuurskantoor
GMR College van Bestuur s

TOP
MR School- School- School- School-
directie directie directie directie

Team Team Team Team

De gemeenteraden van de gemeenten in het werkgebied van Stichting Klasse zijn sinds 1 januari
2016 belast met het externe toezicht op het openbaar karakter van het onderwijs op de scholen van
Stichting Klasse (waar de Inspectie van het Onderwijs het externe toezicht op de onderwijskwaliteit

uitoefent).

De raad van toezicht ziet toe op het beleid en het beheer van het college van bestuur. De raad volgt
de resultaten en kijkt naar eventuele risico’s. Ook controleert de raad of de wetten en regels
nageleefd worden. Zij let op de integriteit van de bestuurders en de identiteit van de scholen. De
raad adviseert het college van bestuur en is zijn werkgever. Tevens wijst de raad van toezicht een
accountant aan die belast is met de controle van de jaarrekening.

Het college van bestuur bestuurt de stichting onder toezicht van de raad van toezicht, waarbij het
college zich richt op het doel en het belang van de stichting en de door de stichting in standgehouden
scholen. Het college van bestuur vertegenwoordigt de stichting als bevoegd gezag. Een overzicht van
nevenactiviteiten van de leden van het college van bestuur is bijgevoegd (bijlage I)

® Horlings Nexia |
Horlings Accountants & Sclastingadviseurs 2. | 14
Kon. Wilhelmirapleln M 1962 UR Amst sde

T 020 - 570 02 00

a ee H
see A

</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>De gemeenschappelijke medezeggenschapsraad en de medezeggenschapsraden zijn de
medezeggenschapsorganen van de stichting respectievelijk de scholen.

In het medezeggenschapreglement staat beschreven op welke punten zij instemmings-, advies- en/of
informatierecht hebben.

De schooldirecteuren zijn verantwoordelijk voor de resultaten van hun scholen en hebben de leiding
over het eigen team. De schooldirecteuren leggen verantwoording af aan het college van bestuur.
Het schoolteam is verantwoordelijk voor de resultaten van het onderwijs en de zorg aan leerlingen
op de school.

Het directeurenberaad is het overlegorgaan van de schooldirecteuren en het college van bestuur.
Het directeurenberaad heeft een adviserende rol over het vast te stellen beleid.

Het team ondersteuning passend onderwijs adviseert, ondersteunt en begeleidt scholen bij het
vertalen van passend onderwijs naar de praktijk. Het team heeft een voorlopige plaats gekregen in
de organisatiestructuur van Klasse, omdat het een experiment betreft.

Het bestuurskantoor verzorgt de ondersteuning van het college van bestuur, de raad van toezicht en
de scholen.

@ Horlings Nexia |

Horlings Accountants & Belastingadviseurs 1... )

Kon. Wilhelmlrapiein C23 Amster os 15

T 020 - 570 02 00

A
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk IV. Huisvesting en ICT

Paragraaf IV.1. Huisvesting

In de zomer van 2018 is de vernieuwde Theo Thijssen school in Waddinxveen feestelijk in gebruik
genomen. Het gebouw met de markante jaren ‘30 gevel is aan de voorzijde intact gebleven terwijl
het middels een grondige renovatie en nieuwbouw aan de achterzijde geschikt is gemaakt voor het
huidige onderwijs. Bovendien is er ruimte gecreëerd voor inpandige kinderopvang.

Het realiseren van nieuwbouw voor De Ark in combinatie met een medisch kinderdagverblijf van
Gemiva is een stap dichterbij gekomen door de start eind 2018 van de aanbesteding van een
aannemer die als lid van het bouwteam het project kan realiseren. Verwachting is dat de sloop en
(ver)nieuwbouw in de zomer van 2019 start.

De aanbesteding van de realisatie van nieuwbouw voor de Dick Bruna school in de nieuwbouwwijk
Triangel in Waddinxveen is succesvol afgerond door de gemeente. Start van het nieuwbouwproces is
gepland in het voorjaar van 2019.

Paragraaf IV.2. Overgang naar de cloud, verbetering interne communicatie

In 2018 is veel tijd en aandacht besteed aan de voorbereiding van een goede overgang naar de cloud
via Sharepoint en Office 365. Bestanden zijn overgezet van de lokale servers naar de online omgeving
en directeuren, administratieve krachten en contactpersonen ICT zijn geschoold in het gebruik van
deze nieuwe omgeving. Eind 2018 is de knoop doorgehakt dat Basisonline als Intranet omgeving
definitief wordt vervangen door Sharepoint en dat nieuws en te delen informatie voortaan via dit
nieuwe platform wordt verspreid. Het uiteindelijke doel is dat er gemakkelijker kan worden
(samen)gewerkt, overal waar sprake is van een goede internetverbinding.

® Horlings Nexia

Horlings Accountants & Belastingadviseurs BV.

Kon. Wilhelmiraplein 30, (oska Amsterdam | 16
|

T 020 - 570 02 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk V. Kengetallen

Formatie
Het volgende overzicht geeft een beeld van de ontwikkeling van het personeelsbestand van Stichting
Klasse in de afgelopen vijf kalenderjaren:

Personeel St. Klasse Aantal FTE Aantal medewerkers
31-dec-15 232 325
31-dec-16 232 320
31-dec-17 240 337
31-dec-18 242 336

Bovenstaande tabel betreft telkens de stand van 31 december.
Hieronder de bezetting per 31 december, en het totaal in- en uitdiensttredingen over een jaar:

Personeel Stichting Klasse 2018 2017 2016 2015
Verhouding fulltime — parttime [# medew] 87:249 82:255 82:238 82:243
Verhouding vast en tijdelijk personeel [FTE] 201:41 200:40 201:31 214:18
In dienst getreden medewerkers [# medew.] "25 "40 "29 "45
Uit dienst getreden medewerkers [#medew.] "26 "23 "34 7 33

.Verzuim
De ziekteverzuimcijfers over 2018 geven het volgende beeld ten opzichte van voorgaande jaren:

Ziekteverzuim St. Klasse 2018 2017 2016 2015

1. Verzuimpercentage 4,4% 3,8% 51% 4,9%
2. Meldingsfrequentie 1,02 0,83 1,08 1,14
3. Gem. verzuimduur 15,96 23,11 18,30 13,30

© Horlings Nexia
Horlings Accountants & belastingadviseurs BV,

Kon. Wilhelmiraplein 30, 1462.98 Amsterdam 17
T 020 - 570.02 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Leerlingaantallen

De stijging van het aantal leerlingen vanaf 2014 is doorgezet in 2018, al zijn er grote verschillen

tussen de diverse scholen. De verwachting is dat het leerlingenaantal de komende jaren nog verder

doorstijgt. Vanuit Stichting Klasse gaat extra aandacht uit naar de continuïteit van kleine scholen.

Aantalleerlingenop 1oktober 2013 2014 2015 2016 2017 2018

OBS Het Vogelnest 154 145 138 134 118 113
OBS De Achtsprong 114 114 115 110 97 95
OBS Rembrandt van Rijn 71 70 66 65 82 65
OBS Wereldwijs 133 136 171 170 166 152
OBS Luidensschool 153 150 148 125 98 89
OBS De Kas 183 195 212 219 221 230
OBS Het Vlot 153 140 140 128 115 109
OBS Het Schateiland 143 129 123 120 143 154
SBO Het Avontuur 116 117 112 133 131 129
OBS De Horizon 85 73 66 59 61 61
OBS De Venen 331 339 360 428 459 491
OBS Theo Thijssen 208 211 217 207 200 214
SO/VSO De Ark 147 133 134 133 139 140
OBS Dick Bruna 144 160 187 217 260 310
OBS 't Palet 299 261 239 194 156 145
KC De Ontdekkingsreizigers 6 17 22
OBS Andersenschool 202 216 218 210 217 226
TOTAAL 2.636 2.589 2.646 2.658 2.680 2.745

® Horlings Nexia

T020- 57002 00

Horlings Accountants & Belastingadviseurs B.V, |
Kon. Wilhelmiraplein 34, 19%2 KR Amsterdam

18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Juridische structuur, zakelijke gegevens

Naam Stichting Klasse

Adres Karnemelksloot 110, 2806 BJ Gouda
Telefoon 0182-622711

E-mailadres info @stichtingklasse.nl

internetsite www.stichtingklasse.nl

College van bestuur de heer F. Tigges, voorzitter, en mevrouw C.C. Wieman Msc., lid
De formele vestigingsplaats van Stichting Klasse is de Karnemelksloot 110 in Gouda.
Juridische structuur

De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een stichting. Stichting Klasse is op 1 augustus
2005 opgericht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder dossiernummer
24378407. Het bevoegd gezag is bij de overheid bekend onder bestuursnummer 41527.

De scholen van Klasse

Het werkgebied van Stichting Klasse omvat de gemeenten Bodegraven-Reeuwijk, Gouda,
Waddinxveen en Woerden.

Stichting Klasse biedt in 2018 de volgende soorten onderwijs aan:

Veertien scholen voor openbaar basisonderwijs, waaronder een Jenaplan-, een Daltonschool en een
school met een aparte tak voor hoogbegaafden

Een school voor speciaal openbaar basisonderwijs

Een school met een afdeling voor onderwijs aan zeer moeilijk lerende kinderen in de leeftijd van 4 tot
12 jaar (speciaal onderwijs, SO) en een afdeling voor voortgezet speciaal onderwijs (VSO) voor
kinderen in de leeftijd van 12 tot 20 jaar.

School BRIN-nummer Gemeente
Het Vogelnest 10CR Bodegraven
De Achtsprong en Rembrandt van Rijn 110C Woerden
Wereldwijs en Vindingrijk 15AN Gouda

De Kas, Het Schateiland en Jenaplanschool Het Vlot 15X0 Gouda

Het Avontuur (SBO) 16GW Gouda

De Horizon 181X Woerden

De Venen 18JF Reeuwijk
Theo Thijssen 180A Waddinxveen
SO/VSO De Ark 19XZ Gouda

Dick Brunaschool 210K Waddinxveen
“t Palet 22KD Gouda
Andersenschool 242C Woerden

® Horlings Nexia
Horlings Accountants # ree ea Bv. |

Kon. Wilhelminaplein 3244-1056 KR Amsterdam | 19
T020-57002 00

amd

</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk VI. Financiën

Winst en Verlies 2018 bedragen in € 1.000 2018 2018 2017
Begroting Realisatie Realisatie
3. Baten 3.1 Rijksbijdragen 19.644 20.437 18.878
3.2 Overige overheidsbijdragen 371 471 438
3.5 Overige baten 331 352 443
Totaal 3. Baten 20.347 21.260 19.759
4. Lasten 4.1 Personele lasten -17.026 -17.726 -16.352
4.2 Afschrijvingen -377 -485 -395
4.3 Huisvestingslasten -1.587 -1.526 -1.544
4.4 Overige lasten -1.372 -1.597 -1.474
Totaal 4. Lasten -20.363 -21.334 -19.766
5. Fin. baten en lasten 5.1 Rente baten 20 27 23
5.5 Rentelasten -4 -4 -5
Totaal 5. Fin. baten en lasten 16 23 19
Totaal Resultaat -0 -50 12

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2018
Het jaar 2018 is afgesloten met een negatief resultaat van € 50.000, tegenover een neutrale
begroting.

Baten
Het totaal aan baten was € 0,9 miljoen hoger dan begroot en kwam uit op € 21,3 miljoen euro.
Dit verschil wordt verklaard door:

e De haten vanuit het Ministerie van Onderwijs, Cultuur & Wetenschap die € 0,8 miljoen hoger
waren dan begroot. Dit bedrag bestaat voor € 0,5 miljoen uit werkdrukgelden en
compensatie loonkostenstijging, voor € 0,2 miljoen uit projectbaten co-teaching en
teambeurzen, en voor € 0,1 miljoen hogere baten van Samenwerkingsverbanden ten
behoeve van het verbeteren van de basisondersteuning aan leerlingen.

De extra baten die werden gerealiseerd in verband met groei van het totale leerlingaantal
werden volledig tenietgedaan door de gedaalde baten ten behoeve van de opvang van
nieuwkomers (plus resp. min € 0,1 miljoen).

e De baten van gemeenten, die € 0,1 miljoen hoger waren dan begroot. Dit betrof subsidies
voor de eerste inrichting van groeischolen.

Ten opzichte van 2017 groeiden de baten met € 1,5 miljoen, volledig veroorzaakt door de rijksbaten.
De groei van de rijksbaten wordt deels verklaard door looncompensatie (€ 0,8 miljoen),
werkdrukgelden (€ 0,2 miljoen), projectbaten co-teaching en teambeurzen (€ 0,4 miljoen), en hogere
baten van Samenwerkingsverbanden ten behoeve van het verbeteren van de basisondersteuning aan
leerlingen (€ 0,1 miljoen).

|

© Horlings Nexia

Horlings Accountants & Belastingadviseurs BV. 20
Kon. Wilhelmiraplein 30, Tean. INNA |
T 020-570 02 00

el |

</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Lasten

Het totaal aan lasten was bijna € 1,0 miljoen hoger dan begroot, vooral omdat de niet-begrote baten
werden omgezet in personeel (hogere bezetting en hogere lonen) en in materiële inkopen.

De 4,2 FTE hogere bezetting en de 1,7% hogere loonkosten per FTE (GPL) vergden samen

€ 0,6 miljoen extra.

Op personeelsgebied werd verder nog € 0,1 miljoen extra gereserveerd voor langdurig zieken, en

€ 0,1 miljoen meer dan begroot uitgegeven aan opleidingskosten (project Teambeurs). Een voordelig
verschil van € 0,1 miljoen werd gerealiseerd door extra ontvangsten van het UWV in het kader van
zwangerschapsverlof.

In de materiële kosten leiden de extra uitgaven aan leermiddelen van € 0,2 miljoen en
inhaalafschrijvingen van € 0,1 miljoen tot verschillen ten opzichte van de begroting. Deze laatste post
stond tegenover de subsidies voor de eerste inrichting van groeischolen (zie boven bij de baten van
gemeenten). Om de post leermiddelen engszins beheerst te laten stijgen geeft Klasse extra aandacht
aan het “ontstapelen” van leermiddelen: Zorgen dat lesmethodes inclusief werkboeken maar in één
vorm voorkomen, en niet zowel op papier als in het tablet-onderwijs.

In vergelijking met 2017 maakte Stichting Klasse € 1,6 miljoen meer kosten. Bovengenoemde
verschillen ten opzichte van de begroting komen globaal gezien overeen met de verschillen in 2017,
waarbij alleen al de loonkosten € 1,4 miljoen stegen: € 0,5 door een grotere bezetting en

€ 0,9 miljoen door de loonsverhoging (met terugwerkende kracht tot 1-1-2018) in de herfst van 2018.

on
® Horlings Nexia |

Horlings Accountants & Belastingadviseurs Bv,

Kon. Wilhelmiraplein 30,
T020-570.02 00

— __|

21

Amsterdam

</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Balans bedragen in € 1.000 31-12-2018 31-12-2017

1. Activa 1.2 Materiële vaste activa 1.764 1.726
1.5 Vorderingen 1.918 1.828
1.7 Liquide middelen 3.431 3.000

Totaal 1. Activa 7.112 6.555

2. Passiva 2.1 Eigen vermogen 1.959 2.010
2.3 Voorzieningen 2.413 2.269
2.5 Kortlopende schulden 2.740 2.276

Totaal 2. Passiva 7.112 6.555

Balans vergelijking: stand 31-12-2018 versus stand 31-12-2017

De Materiële Vaste Activa met € 38.000 gegroeid naar € 1,76 miljoen, wegens de hogere
investeringen dan afschrijvingen (conform begroting).

De Vorderingen zijn met € 90.000 gegroeid naar € 1,92 miljoen door vorderingen op
gemeenten in verband met materiele bekostiging van de groei van de scholen Dick Bruna en
De Venen.

Het Eigen vermogen is gedaald met K€ 51 naar € 1,96 miljoen als gevolg van het negatieve
resultaat over 2018.

De voorzieningen zijn met € 144.000 gegroeid naar € 2,41 miljoen; er is iets meer gedoteerd
dan uitgegeven.

De kortlopende schulden lopen op met € 464.000 naar € 2,74 miljoen. Dit betreft hogere
bedragen af te dragen sociale lasten en pensioenen wegens gestegen lonen, en
vooruitontvangsten van gemeente Gouda ten behoeve van de verbouwing van Ark
(Clematislaan).

Bovengenoemde verschijnselen zijn bij elkaar opgeteld de oorzaak van de toename van het
saldo liquide middelen met € 431.000 naar 3,43 miljoen euro

|

er p 7 |

© Horlings Nexia 1

Horlings Accountants & Belastingadviseurs B.V,
Kon. Wilhelminaple(@ 302062 KR Amsterdam

T 020-570 02 00 |

j

22

</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Treasury

In 2016 heeft Stichting Klasse haar treasurystatuut aangepast, onder andere ingegeven door de
wijziging in de regelgeving (“Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016”).

Refererend aan deze Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 en aan haar eigen
treasurystatuut, stelt Stichting Klasse dat zij als meest risicovolle beleggingen twee spaarrekeningen
met een rente van rond 1% aanhoudt bij een Nederlandse bank.

Daar stond in 2018 gemiddeld € 2,8 miljoen op geparkeerd, direct opvraagbaar.

Investeringsbeleid

Zodra de financiële kengetallen aangeven dat er ruimte is, zoekt Stichting Klasse naar een balans
tussen investeringen in personeel en onderwijskwaliteit enerzijds, en investeringen In duurzame
goederen zoals meubilair, digiborden, lesmethodes, enzovoorts anderzijds.

Gezien de staat van de materiele vaste activa begin 2016 heeft Stichting Klasse ervoor gekozen om in
2016 en verder, elk jaar minimaal het bedrag aan afschrijvingen te investeren.

Voor 2018 en 2020 was afgezien van deze insteek- begroot om de te verbouwen scholen Theo
Thijssen en SO/VSO de Ark, en de nieuw te bouwen Dick Brunaschool voor zover nodig te voorzien
van nieuw meubilair. Per school is dat zo’n € 200.000.

De investeringsbudgetten voor nieuwe lesmethodes worden decentraal door de schooldirecteuren
beheerd. Alle overige investeringsbudgetten worden centraal beheerd.

7 |

a Ti "i i
© Horlings Nexla |
Horlings Accountants & Belastingadviseurs BV. |
Kon. Wihetirapihe 3821082 KR Amsterdam !
T 020-570 02 00 |
AAA

23

</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk VII. Continuïteitsparagraaf

Het vooruitkijken naar komende jaren is een onderdeel van de verantwoording over het voorgaande
jaar. Stichting Klasse hecht aan deze paragraaf, maar merkt op dat deze blik op de toekomst uitgaat
van de op dit moment bekende ontwikkelingen en voor een belangrijk deel een inschatting is.

Vil.1. Prognose aantal leerlingen

In 2017/2018 telde Klasse 16 scholen en 2.680 leerlingen. In het schooljaar 2018/2019 staat de teller
op 2.745 leerlingen.

De aanhoudende daling van het aantal kinderen in de regio leidt er vooralsnog niet toe dat het totaal
aantal leerlingen op onze scholen de komende jaren onder druk komt te staan. Met de aandacht
voor het verbeteren van de onderwijskwaliteit en actieve communicatie wil Klasse deze trend
vasthouden. Zo investeren de scholen van Klasse volop in het profileren van onderscheidende
kenmerken. Door het vergroten van het relatieve marktaandeel van het openbaar onderwijs in de
regio denkt Klasse het aantal leerlingen langzaam te kunnen laten groeien richting de 3.000
leerlingen.

Onderstaande tabel toont de prognose van het leerlingenaantal in de komende jaren. Dit betreft een
actualisatie van de cijfers op basis van een bijgestelde prognose.

Leerlingen Stg. Klasse 2018 2019 2020 2021 2022 2023

op teldatum 1 oktober realisatie prognose prognose prognose prognose prognose
Gouda 1.170 1.208 1.253 1.290 1.315 1.321
Reeuwijk-Bodegraven 604 615 617 610 617 620
Waddinxveen 524 575 585 605 625 625
Woerden 447 448 457 447 460 476
TOTAAL 2.745 2.846 2.912 2.952 3.017 3.042

ViI.2. Prognose aantal medewerkers

Gezien bovenstaande leerlingenprognose zal het aantal medewerkers vanaf 2017 langzaam stijgen.

FTE's Stichting Klasse 2018 2019 2020 2021 2022 2023
gem. per kalenderjaar excl. ziektevervanging realisatie prognose prognose prognose prognose prognose
Onderwijzend personeel 184 183 184 187 190 193
Onderwijsondersteunend personeel (direct) 30 30 31 32 33 34
Totaal primair personeel 214 213 215 219 223 227
Directie 17 17 17 17 17 17
Onderwijsondersteunend personeel (indirect) 15 15 15 15 15 15
Totaal Secundair personeel 32 32 32 32 32 32
Totaal 246 245 247 251 255 259
® Horlings Nexia 24

Horlings a os BV,
Kon. Wilhelmirapi , 2 KR Amsterdam

T 020-570 02 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>VII.3. Financieel beleid en prognose

Door een evenwichtig financieel beleid is Stichting Klasse nog altijd “in control”. De risico’s zijn in
beeld waardoor bijsturen en waar nodig ingrijpen mogelijk is. In de begroting 2019 zijn concreet vier
risico’s benoemd: de tijdige aanpassing van de formatie aan de structureel lagere inkomsten, de
continuïteit van kleine scholen, het eigen risicodragerschap voor het ziekteverzuim, en een
overschrijding van het verbouwingsbudget van obs Dick Bruna en SO/VSO De Ark. Een verdere

beschouwing van deze risico’s is bijgevoegd in paragraaf VII.5.

Om de grip op de organisatie te verbeteren is een planmatige kwaliteitscyclus ontwikkeld, de
scholenmonitor, waarin behalve de onderwijskwaliteit ook aandacht is voor formatie en
bedrijfsvoering. Alle directeuren maken twee keer per jaar een analyse van hun school en bespreken
deze met het college van bestuur. Op die manier wordt het mogelijk (bij) te sturen op kwaliteit,
opbrengsten en bedrijfsvoering.

® Horlings Nexia

Horlings Accountants & üelastingadviseurs BV,

Kon. Wilhelmirapldi 1052 KR Amsterdam
T 020-570 02 00 25

</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Vil.4. Meerjarenbegroting 2019-2023

Meerjaren Exploitatiebegroting Realisatie Realisatie Begroting Raming Raming Raming Raming
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leerlingaantal 1 oktober t-1 2.658 2.680 2.745 2.846 2.912 2,952 3.017
Bezetting in FTE's excl. vervangers gemiddeld 239,9 245,9 244,7 246,7 251,4 255,1 259,1
Bezetting in FTE's vervangers gemiddeld 4,2 55 6,0 6,0 6,0 6,0 6,0
GPL excl. vervangers [in € 1.000 / FTE / jaar) 63,5 66,8 68,9 68,9 68,9 68,9 68,9
GPL vervangers [in € 1.000 / FTE / jaar] 56,2 58,6 60,4 60,4 60,4 60,4 60,4
(bedragen in € 1.000) Realisatie Realisatie Begroting R R g R g Raming
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Baten 3.1 Rijksbijdragen incl. Samenwerkingsverbanden 18.878 20.437 20.698 20.853 21,213 21.480 21.770
3.2 Overige overheidsbijdragen (vnl. Gemeenten) 438 471 379 379 379 379 379
3.5 Overige baten 443 352 289 289 289 289 289
Totaal 3. Baten 19.759 21.260 21.366 21.521 21.881 22.148 22.437
4. Lasten 4.1 Personelelasten -16.352 -17.726 -18.052 -18.187 -18.513 -18.770 -19.041
4.2 Afschrijvingskosten -395 -485 -402 -422 -442 -462 -482
4.3 Huisvestingslasten -1.544 -1.526 -1.535 -1.535 -1.535 -1.535 -1.535
4.4 Overige lasten -1.474 -1.597 -1.373 -1.373 -1.387 -1.377 -1.375
Totaal 4. Lasten -19.766 -21334 -21362 -21517 -21877 -22144 -22433
5. Financiële b&l 5.1 Rente baten 23 27 0 0 0 0 0
5.5 Financiële lasten -5 -4 -4 -4 -4 -4 4
Totaal 5. Financiële baten en lasten 19 23 -4 -4 -4 4 -4
Resultaat 12 -50 0 0 -0 -0 0
Meerjaren Liguiditeitenbegroting Realisatie Realisatie Begroting Raming Raming Raming Raming
(bedragen in € 1.000) 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Kasstroom uit operationele activiteiten
Netto Resultaat 12 -50 0 0 -0 -0 (9)
Aanpassingen voor:
-afschrijvingen 395 485 402 422 442 462 482
- mutaties voorzieningen 23 144 -671 -321 34 -75 1
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen -43 -89 100 100 0 0 0
- schulden 75 464 0 0 0 0 0
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 462 953 -169 201 476 387 484
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa -517 -523 -350 -750 -350 -350 -350
Ontvangen voor materiéle vaste activa 0 0 0 0 0 0 0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -517 -523 -350 -750 -350 -350 -350
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 0 (t) 0 0 0
Mutatie liguide middelen -56 430 -519 -549 126 37 134
Beginstand liguide middelen 1 januari 3.056 3.000 3.431 2.912 2.363 2.489 2.527
Eindstand liguide middelen 31 december 3.000 3.431 2.912 2.363 2.489 2.527 2.660
Meerjaren Balansbegr oting Realisatie Realisatie Begroting Raming Raming Raming Raming
(bedragen in € 1.000) 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Activa
Materiële vaste activa 1.726 1.764 1.712 2.040 1.948 1.836 1.704
Vorderingen 1.828 1.918 1.818 1.718 1.718 1.718 1.718
Liquide middelen 3.000 3.431 2.912 2.363 2.489 2,527 2.660
Totaal Activa 6.555 7.112 6.442 6.121 6.155 6.080 6.082
Passiva
Eigen vermogen 2.010 1.959 1.960 1.960 1.960 1.959 1.960
Voorzieningen 2.269 2.413 1.742 1.421 1.455 1.381 1.382
Kortlopende schulden 2.276 2.740 2.740 2.740 2.740 2.740 2.740
Totaal Passiva 6.555 7.112 6.442 6.121 6.155 6.080 6.082
|
® Horlings Nexia i 26

Horlings Accounta

Kon. Wilhelmiraplp,ž
T 020-570 62 00

Gelastingadviseurs BV,

es

WALOG2 KR Amsterdam

hte as.

</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Toelichting op de meerjarenbegroting 2019-2023

De meerjarenbegroting 2019-2023 is zo veel mogelijk gebaseerd op de op 27 november 2018 door de
raad van toezicht goedgekeurde en door het college van bestuur van Stichting Klasse vastgestelde
documenten in deze.

Vanzelfsprekend geldt dit alleen voor de begrote winst- en verliescijfers 2019-2023; de begrote
eindbalans 2018 is vervangen door de werkelijk gerealiseerde versie. Het resultaat van deze
exercities is te zien op de vorige pagina.

Meerjaren Exploitatiebegroting 2019-2023

De leerlingaantallen stijgen in de periode tot 1-10-2022 langzaam naar 3.017 vanaf de huidige 2.745
leerlingen. Die stijging wordt vooral door Kindcentrum Ontdekkingsreizigers in Gouda en door de
Dick Brunaschool in Waddinxveen veroorzaakt. Tegelijkertijd is de verwachting dat de
leerlingaantallen bij de scholen die afgelopen jaren in meer of mindere mate krompen, stabiliseren.

Het aantal FTE's exclusief vervangers kan langzaam stijgen van 246 FTE in 2018 naar 259 FTE in 2023.
Deze stijging hangt samen met de stijging van het leerlingaantal en met de voorziene geldstroom
voor werkdrukverlichting. De gelden voor werkdrukverlichting worden verwerkt in het personeels-
en arbeidsmarktbeleid: meer rijksbaten betekent meer ruimte voor personele inzet.

Het aantal vervangers wordt structureel begroot op zes FTE (2,4% van de reguliere bezetting).
Het huidige verzuim- en vervangingsbeleid resulteert in een verzuimpercentage van ruim 4% en dat
rechtvaardigt deze lage inschatting.

De gemiddelde personeelsLast (GPL) is in de hele periode 2019-2023 bewust gelijk gehouden op
€ 68.900 per FTE per jaar. Ook op de baten is na 2019 geen loon- of prijsindex losgelaten. Daarmee
ontstaat een evenwicht tussen baten en lasten.

De rijksbijdragen variëren met de leerlingaantallen, en bovendien is een groei van de rijksbijdrage ten
behoeve van personeel- en arbeidsmarktbeleid (in euro's per leerling) voorzien.

De stijging van de personeelslasten wordt alleen veroorzaakt door een toename van het aantal FTE's.

De overige personeelslasten worden geacht gelijk te blijven.

De afschrijvingslasten stijgen langzaam naar € 500.000 per jaar, het gemiddelde investeringsniveau
van de komende jaren.

® Horlings Nexia |
Horlings Accountants & Belastlngadviseurs B.V, i
]

Kon. Wilhelmiraplbin 39, 1062 KR Amsterd
T 020-570 02 OC MS i ai

</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Meerjaren Liquiditeitenbegroting 2019-2023
De liquiditeitenbegroting is een resultante van de exploitatiebegroting, de investeringsbegroting en
het verloop van de Voorzieningen.

De balanspost vorderingen wordt geacht in twee stappen van € 100.000 per jaar terug te zakken naar
het niveau ultimo 2016. Ultimo 2018 stonden er namelijk 2 incidentele vorderingen op de balans.

De kortlopende schulden blijven gelijk op het niveau van eind 2018.

Onderaan de streep nemen de liquiditeiten in 2019 en 2020 telkens wat af ondanks een neutraal
exploitatiesaldo, doordat de hoeveelheid afschrijvingen kleiner is dan de hoeveelheid investeringen
en doordat de dotaties aan de voorziening groot onderhoud kleiner zijn dan de gemiddelde
onttrekking.

Meerjaren Balansbegroting 2018-2022

Net als in de meerjarenliquiditeitenbegroting is ook in de meerjarenbalansbegroting te zien dat er
een piek in de investeringen aankomt door de oplevering van de Dick Brunaschool en SO/VSO De Ark
in 2020.

Ook de afname van de voorzieningen in de loop van de planperiode zorgt voor een afname in de
liquide middelen.

Ji |

@ Horlings Nexia |

Horllngs Accountants 8 Belastingadviseurs B.V, |

Kon. Wilhelmiraplein boy 62 KR Amsterdam | 28
|

| T020-570 0200

</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>VII.5. Ratio’s en risico’s

Deze paragraaf is een zo minimaal mogelijk bijgewerkte versie van de risicoparagraaf in de begroting
2019-2023.

Realisatie Realisatie Begroting Raming Raming Raming Raming

Kengetallen 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Solvabiliteit >20% 31% 28% 30% 32% 32% 32% 32%
Solvabiliteit 11 > 30% 65% 61% 57% 55% 55% 55% 55%
Liquiditeit 1-<2 2,1 2,0 1,7 1,5 1,5 1,5 1,6
Rentabiliteit 0% - <1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Weerstandsvermogen 5%-<15% 10% 9% 9% 9% 9% 9% 9%
Kapitalisatiefactor 25% - <35% 33% 33% 30% 28% 28% 27% 27%
-> Financieringsfunctie = 13% 11% 10% 11% 10% 10% 9%
-> Transactiefunctie 2 12% 13% 13% 13% 13% 12% 12%
-> Financiële buffer 5% - <10% 8% 9% 6% 5% 5% 5% 5%
Huisvestingsratio <10% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%

Ratio's

Conclusie uit de ratio's is dat Stichting Klasse in de periode tot en met 2023 financieel gezond blijft.
De minimale financiële buffer is (in 2023) zo’n 5% van de totale baten, oftewel € 1,1 miljoen. Dit
bedrag wordt hieronder afgezet tegen de risico’s.

Risico's
Stichting Klasse beschouwt risico’s die zij loopt een aantal keren per jaar, waarna eventueel bijsturing
plaatsvindt om de risico’s te verkleinen.
Op dit moment is de stand van de risico’s als volgt (bedragen x 1000):
1) Continuïteit kleine scholen
Impact: Orde grootte € 100 - € 300
Kans: 20%-40%
Binnen Stichting Klasse functioneert een aantal kleine scholen. Die scholen blijven bij
voorkeur open. Als onverhoopt een besluit zou vallen om een school te sluiten, dan is er geld
nodig voor de overplaatsing van medewerkers en voor de afschrijving van investeringen,
voor zover die niet gebruikt kunnen worden op andere scholen van Stichting Klasse.
Zolang de stichting niet te maken heeft met krimp van leerlingaantallen maar wel met
vergrijzing van het personeelsbestand, is het bedrag nodig voor herplaatsing relatief laag,
zo’n € 150. De materiële component zal ook die orde grootte zijn, samen minimaal € 100 en
maximaal € 300.

i
® Horlings Nexia |
Horlings Accountants & Belastingadviseurs B,V,

Kon. Wilhelmirapl (n 327 1062 KR Amsterdam
T 020 - 570 02 00

29

</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>2) Ongedekte overschrijding van het bestuursformatieplan:
Impact: € 100 - € 200
Kans: 40%-60%
Benadering risico: 3 FTE overschrijding maal twaalf maanden is € 200
Toelichting: Het komt steeds minder vaak voor dat een ongedekte overschrijding voordoet
van de geplande personeelsbezetting (bestuursformatieplan). Toch kan er door een
samenloop van omstandigheden gedurende een schooljaar een aantal FTE's medewerkers
meer aanwezig zijn dan waar dekking voor is.

3) Eigen risicodrager ziekteverzuim
Impact: € 200 -€ 500
Kans: 20%-40%
Maximaal risico is een stijging van het ziekteverzuim naar het oude niveau van 7%. Om dit te
voorkomen is het handhaven van een goed ziekteverzuimbeleid en het tijdig en op de juiste
manier inzetten van de arbodienst van het grootste belang.
Daarnaast wordt in de begroting uitgegaan van 4,3% ziekteverzuim en 2,4% vervanging.
Niet alle ziekteverzuim wordt dus vervangen door externe tijdelijke medewerkers. Bij een
stijging naar 7% ziekteverzuim en 5,5% vervanging zou Stichting Klasse een extra kostenpost
hebben op jaarbasis van ongeveer € 500.

4) Ongedekte overschrijding verbouwing (V)SO de Ark en OBS Dick Bruna
Impact: € 300 - € 500
Kans: 30%-50%
De projectbegrotingen van de verbouwing van (V)SO de Ark in Gouda en van de nieuwbouw
van OBS Dick Bruna in Waddinxveen kunnen overschreden worden. De grootste —eventuele-
overschrijdingen komen ten laste van de gemeenten Gouda en Waddinxveen.
Kleinere overschrijdingen, bijvoorbeeld meerwerk door voortschrijdend inzicht bij Stichting
Klasse, en de kleinere tegenvallers, zouden samen op kunnen lopen tot € 500.

Financiële buffer versus risico’s

Het totaal aan maximale risico’s, dus als alle risico’s tegelijk in één jaar werkelijkheid worden in hun
gemiddelde omvang, is 1,1 miljoen euro. De financiële buffer is 1,1 miljoen euro, zoals hierboven
gesteld. Daarmee is de buffer toereikend om de risico's te dragen, en andersom vereisen de risico’s
een financiële buffer van de huidige omvang.

|
® Horlings Nexia |
Horlings Accountants £ Belastingadviseurs B.V, |
{O52 KR Amsterdam |

nn.

30

Kon. Wilhelmiraplein
T 020 - 570 02 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Nevenactiviteiten leden college van bestuur en raad van
toezicht 2018

Leden en nevenactiviteiten raad van toezicht

De heer drs. M.P. Angenent MPA
Partner bij Pafort & Partners, De specialisten voor hoger onderwijs
Nevenactiviteiten:
e Voorzitter raad van toezicht van Talent Primair, Stichting voor Basisonderwijs in de Gooi- en
Vechtstreek
e Bestuurslid van de Stichting Geert Groote School Amsterdam en de stichting Vrije School
Amstelveen
e Voorzitter visitatiecommissies bij Raeflex, visitatie-organisatie voor woningcorporaties
e Voorzitter Rekenkamercommissie gemeente Echt-Susteren

Mevrouw drs. J. J. Kraeima
Stafmanager HR / lid Managementteam RVKO
Geen nevenactiviteiten

Mevrouw drs. ing. M.E.C. Leyte-Smeets
Interim-manager/organisatieadviseur bij Rainmen
Nevenactiviteiten:

e Lid Ondersteuningsplanraad Samenwerkingsverband Utrecht-West

De heer J. Pol
Joop Pol, interim-management en organisatieverbetering
Nevenactiviteiten:
e Bestuurslid Stichting Regio Art Rijnmond, vereniging voor kunstenaars, die een galerie
beheert en kunst uitleent

De heer mr. B. Zoodsma MPC CPC

Business Controller bij de gemeente Den Haag

Nevenactiviteiten:
e Voorzitter raad van toezicht van de Stichting Bibliotheek De Groene Venen
e Lid raad van tucht, Certified Public Controllersopleiding

Leden en nevenactiviteiten college van bestuur

De heer drs. F. Tigges
Voorzitter
Geen nevenactiviteiten

Mevrouw C.C. Wieman Msc.
Lid
Nevenactiviteit:
e Lid raad van toezicht Kinderopvangorganisatie 2Samen

— i i
® Horlings Nexia |
Honings Accountants a sms BV. |
Kon. Wilhelmiraplein992-KR Amsterdam |
| T020-57002 00 1

EDEN.

31

_—

</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Stichting Klasse

15 mei 2019

© Horlings Nexia
Horlings kii nn BY.
na

Kon, Wilhelmisap) 1062 KR Amsterdam 32
T020- 57002 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Inhoud financieel jaarverslag

Balans per 31-12-2018 nn eneennereneernsvensaenerenseensvennvenvennvernenssennsvenneenseendenssenrnaennsenene 34
Staat van baten en lasten 2018 … naven enenenenrneennnserevensneennvennsrnensenenteensersewenensevensveedn 35
Kasstroomoverzicht 2018 . .......cccserevsrsnssssasvsasdevesaiiasspaqeSansgeannaesdsensasseducusduscacstbcsucstisuidseousadaseiseougeossordurdee 36
Grondslagen ...........sccccccssssscsnesrsesserensesectececsocseseneseecoussors says itn vSiH Leannneaneueasuanemmnnerenerersemaremenmeeeneenensts 37
Toelichting behorende tot de balans … … ……….……...sevenseerverseneneeneversenssenvenserensenenerrsevenevensennensenneen 42
Niet uit de balans blijkende verplichtingen. …………..vensversvervensveenensseerseeenenenvensvensnennvensenenveenensnn 49
Toelichting behorende bij de staat van baten en lasten … rss nnonrnnrenrvensensennensensvensenneensennseneenenn 50
Overzicht verbonden partijen … … eneen venevenvensneerneerdennenrsnerervnvenvensvensernvnenvendvendieidendnenn 53
WNT Klasse indeling … es ensvenerernerenneeersennernnervennaerneenvenmenennevenvevenveernevvenseeneneernenrenndenrtentenenenn 54
WNT Topfunctionarissen ……… …...nsensenevonsenvennerenerseenevensenerenrenvenrensennennrenvennvenvenvenvennenneensenneenvenvensens: 55
Ondertekening jaarrekening … ……...nnsoernevenseenveervvensenserensersvenserensenrvensseervennvermsesnsenencnnvensenn 56
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant … nar sanorne vens earsenerensennservenseerenenssennenn 57
Bestemming resultaat eenen venne venvenenvenevenvernerenevenseenverevenvensvensvenseneneerssensvenmeneenn 60
Gebeurtenissen na balansdatum ...........::ccccccccssescsscesesssceenssesesseesveesessenecesenseessensenaapeateesaesensasensaneeaeess 61
Gegevens over de rechtspersoon … ……..usoeroenarnrersnerneennvensensenseeneeneeanvenenneenvennennennsensnnvensenavseneeneendenvenn 62
Bijlage: Onderwijssubsidies Gemeente OAB 2018 … … …….....venneervenvenerneenenernsnennvenvenvenseensenvensenvennen 63
Bijlage: Uitsplitsing overige vorderingen, overige schulden en overige kosten ……….…arnaenernenenenn 64

® Horlings Nexia
Horlings Accountants & belastingadviseurs BV.

Kon, Wilhelmir'aplsiar38, 1062 KR Amsterd 33
T 020-570 G2 00 “mn 1

= aa aa j
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Balans per 31-12-2018

Stichting Klasse
(na voorgestelde resultaatbestemming)

31-12-2018 | 31-12-2017
€ €
ACTIVA
Vaste activa
1.2 Materiäle vaste activa 1.763.643 1.726.013
1.763.643 1.726.013
Vlottende activa
1.3 Vorderingen 1.917.660 1.828.167
1.4 Liquide middelen 3.430.765 3.000.357
5.348.425 4.828.524
TOTAAL ACTIVA 7.112.068 6.554.537
PASSIVA
2.2 Eigen vermogen 1.959.426 2.009.867
2.3 Voorzieningen 2.412.896 2.268.815
2.5 Kortlopende schulden 2.739.746 2.275.855
TOTAAL PASSIVA 7.112.068 6.554.537
® Horlings Nexia |
Horlings Accountants & Belastingadviseurs BV, |

Kon. Wilhelmirapleifi 34/4062 KR Amsterd |
T020-5700200 ~~ : kli 34

SAA —

</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Staat van baten en lasten 2018

Stichting Klasse

Realisatie 2018 Begroting 2018 | Realisatie 2017
€ € €
Baten
3.1 Rijksbijdragen 20.437.086 19.644.407 18.878.015
3.2 Overige overheidsbijdragen 471.263 371.432 437.587
3.3 Overige baten 351.868 331.000 443.026
Totaal baten 21.260.217 20.346.839 19.758.628
Lasten
4.1 Personeelslasten 17.725.621 17.026.354 16.352.074
4.2 Afschrijvingen 484.905 377.000 395.337
4.3 Huisvestingslasten 1.525.641 1.587.253 1.544.262
4.4 Overige lasten 1.597.359 1.372.232 1.474.137
Totaal lasten 21.333.526 20.362.839 19.765.810
Saldo baten en lasten 73.309- 16.000- 7.182-
5. Financiële baten en lasten 22.868 16.000 18.742
Nettoresultaat 50.441- - 11.560
A . OT
© Horlings Nexia

Horlings Accountants zn pn BY, |

Kon. Wilhelmiraplein180,40052 KR Amsterdam |
T 020-5700200

j
)

</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Kasstroomoverzicht 2018

Stichting Klasse

2018 | 2017
- — — _ m € — A — Dn €

Kasstraom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 73.310- 7.182-

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 484.905 395.337

- mutaties voorzieningen 144.081 23.374

628.986 418.711

Veranderingen in vlottende middelen:

- vorderingen 89.493- 43.028-

- schulden 463.891 74.656

374.398 31.628

Kasstroom uit bedrijfsoperaties d 930.074 443.157

Financiële baten en lasten 7 22.868 18.742

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 952.942 461.899
Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiéle vaste activa 522.534- 517.473-

Ontvangen voor materiéle vaste activa - -

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 522.534- 517.473-
Kasstroom uit finanderingsactiviteiten
Mutatie liguide middelen 430.408 55.574-

Stand liguide middelen ultimo jaar
Stand liquide middelen aanvang jaar
Toename in boekjaar 2018

Liguide middelen

3.430.765 3.000.357
3.000.357 3.055.931
430.408 55.574-

Liguide middelen

® Horlings Nexia

Horlings Accountants & Selastingadviseurs BV.
Kon. Wilhelmiraj 40, 1062 KR Amsterdam

T 020 - 570 02 00

zie 1.2
zie 2.3

zie 1.3
zie 2.5

zie 1.2

36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Grondslagen

Stichting Klasse

De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de wettelijke bepalingen van Titel
9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is
door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de
Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is door het bestuur opgesteld op 17 mei 2018
en luidt in euro's.

Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd
tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke
waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte
oninbaarheid.

Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte

van het voorgaande jaar.

Waardering van de activa en passiva

1.2 Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs,
verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis
van de verwachte economische levensduur.

Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven.

Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.

Afschrijvings- Afschrijvings-

; EA Activerings-
Categorie termijn in percentage per .
. grens in €
maanden jaar
Verbouwingen 120 10% 1.000
Meubilair 120 10% 1.000
Apparatuur 60 20% 1.000
ICT 36 33% 1.000
Servers 36 33% 1.000
Leermethodes 60 20% 1.000
Investeringen i.h.k.v. groot onderhoud 120 10% 1.000
© Horlings Nexia | 37

astingadviseurs B.V, |
52 KR Amsterdam |

Horlings Accountants & Ee
Kon. Wilhelmiraplein ud
T 020 - 570 02 00

ee |
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan
is bijvoorbeeld sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de
huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden
verwacht. Voor een uiteenzetting ten einde vast te kunnen stellen of voor een materieel vast actief
sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de paragraaf
waardevermindering.

Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs
van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

Waardevermindering

Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast
actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties
aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is
de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde
bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere
waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare
waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is,
niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende
activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere
waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.

Schattingswijzigingen
Er zijn geen afschrijvingspercentages per categorie gewijzigd, de activeringsgrens is gelijk gebleven,
en er hebben zich geen herwaarderingen voorgedaan.

1.5 Vlottende activa

Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de

tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde
kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde
overeengekomen betalingstermijn, wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante
waarde van de verwachte ontvangsten.

Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van
de vordering.

—T]
KA A M |
|  Horlings Nexia |
Horlings Accountants &-Belastingadviseurs BV, |
2 KR Amsterdam 38

Kon. Wilhelmiraplein'dd
| T020-57002 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan
kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Liguide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

2.1 Eigen vermogen

Bestemmingsreserve
Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Hierin is

tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves
zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door de stichting is aangebracht.

2.3 Voorzieningen

Algemeen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op

balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en
waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk
zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd
tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk
is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze
vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te
verdelen over een aantal boekjaren.

Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.

Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en
lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.

Voorziening jubilea
De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen

gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening
gehouden met de blijfkans.

ee
= A . |
® Horlings Nexia |
Horlings kama cance, Bv. '

Kon. Wilhelmirapleit aoAbg? KR Amsterdam | 39

T 020 - 570 02 00 |
EN |

</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>2.5 Kortlopende schulden

Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na
eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De overlopende passiva betreffen
de vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te
betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

3 + 4 Baten en lasten

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's
die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

De rijksbijdrage OCW betreft de vergoeding voor personele- en exploitatiekosten toegerekend aan
het verslagjaar.

Het resultaat van de exploitatie wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur

is/zijn bepaald.
3.1 + 3.2 Overheidssubsidies

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin
de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd

exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat
deze worden ontvangen en de stichting de condities voor ontvangst kan aantonen.

Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht
op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten

en lasten.

4.1 Personeelslasten

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden toegerekend aan de

periode waarop zij betrekking hebben.

Pensioenen

De instelling heeft de toegezegd-pensioenregelingen bij bedrijfstakpensioenfondsen verwerkt als zou

sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de
instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en
verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere

ì ES |
® Horlings Nexia |
Horlings ima BV,

Kon, Wilhelmiraplite 301062 KR Amsterdam
T 020-570 02 00

ee

40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen.

De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde
premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een
vermindering van toekomstige betalingen.

4.2 Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de
verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien
een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige
afschrijvingen aangepast.

4.4 Overige instellingslasten

Operationele leasing

Stichting Klasse heeft leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de
eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt.

Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing.

Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening
over de looptijd van het contract.

5, Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve
rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening
gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt
het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan die in de verslagperiode
beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.

In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen
aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om
geldstromen te genereren.

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met
ingang van 1 januari 2013 van kracht. De meest actuele regelgeving met betrekking tot dit
betreffende boekjaar is gehanteerd om de overzichten aangaande de bezoldiging topfunctionarissen
samen te stellen.

|

@ Horlings Nexia

Horlings Accountants &Sclastirigadviseurs BV. |
Kon. velen la KR Amsterdam | 41
T 020-570 02 00 |

Ta |
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>CO 20045-07201

Wweplalswiy yy zo0T ge ILUJSUIIAA UO)
"Ag sinasinpebunserag 3g nodsy SÕUIJIOH
exen sSumop ©

‘uade|spuoisssuluapseem ap teeu n [iM uez[imsen sadejuadsadsIutA[114954e ap UEA BUNI@ZUTB} IN a Jap ler UDA JOOA *% EEE 101 %G UEA UBIAIJeA sadejuadsadsdu IA[114I5je apsaaqu 2438 aq

assepy SUNYINS
suejeq ap 30} epuesoyaq BuypIjsoL

Vv)
Cc
© —
3 Ev9'E9L'T 0555857 (1145434 96E' TSE €z0'998 LLT OLY 143 KA €TO'97L'T 6999967 78972694 PAINE 3ISBA ajaliajel jePJOL
Ko]

SEV'ETS 095°656 886 TLV T ISL LTT verge OIS'<9T COL EST vie zes 964'YTO'T OTL' LES'T ua jappilusyfiipag aysen sJapuy ETT
x TIT'OLTT 9ES BVT 866°759°7 O79°E€9 665'L79 04T'987 TEB'BIE 6SF'TOT'T 90£°0€8'T 591'TE6'7 Jnnpededde ua 5118JUGAU| Z'TT
AA €70'08 VOT EbT LOT ETL 5 e „Les TE - Ovo TOT L9S'TET LOT'EZZ UsuU i919} US UAMNOGSD TTT
O
hu
W ene BISEA AADA TT
GG
c
W 8TOZ-ZT-TE BTOT-ZT-TE 8TO7Z-ZT-Te |Suraluyosjewnojepseemjeyssueel 8TOZ vaijnädd 8TOZ 8TOZ-TO-TO 8TOZ-TO-TO | 8TO7Z-TO-TO
A apleemjaog u33U119 spJeemge asuey! grog uasulay gToz uadulla) | ueSulAfiyssjy | UeduIssjsoAu, apse emysog uagzu ID apseemjeyosu
O P: I p PJEEMJEU Yyasy P Dj P PJEEMJEUISUEY

-UIWJBASp LEEM | -saauisaq -S8AUIS8Q -UIWISABPJEEM

— P p
WU ua ua
He uasulAlliyrsye ua8uialuyasje
ao sas ne jnwng aa he jnwung
c
dt
£
2
W
ke)

42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Toelichting behorende tot de balans

Stichting Klasse

31-12-2018

1.3 Vorderingen

Alle vorderingen, met uitzondering van de hieronder genoemde handelsvorderingen, hebben een resterende looptijd korter dan een
jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan
en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.

1.3.1 Debiteuren

1.3.2 OCW / LNV

1.3.6 Overige overheden
1.3.7 Overige vorderingen *

1.3.8 Overlopende activa
- Vooruitbetaalde kosten

Totaal overlopende activa

1.3.9 Af: voorzieningen wegens oninbaarheid

Totaal vorderingen

44.169
1.051.350
256.412

134.840

458.905 * 388.551

458.905

28.016-

1.917.660

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:

Stand per 1 januari
Dotatie
Vrijval

Stand per 31 december

2018 2017

28.016 -

28.016 d

52.927

1.021.769

364.920

388.551

1.828.167

* Voor een nadere uiteenzetting van de overige vorderingen opgenomen onder 1.3.7 verwijzen wij u naar de opgenomen bijlage

aan het eind van dit document

31-12-2018 31-12-2017
1.4 Liquide middelen:
1.4.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 3.430.765 3.000.357
Totaal liquide middelen 3.430.765 3.000.357

De liquide middelen staan allen ter vrije beschikking per 31 december 2018

® Horlings Nexia

Horlings Accountants & Belastingadviseurs BV,

Kon, Wilhelmiräp] if BO, 1062 KR Amsterdam
T 020 - 570 02 00

43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Resultaat Overige

Stand per
mutaties

31-12-2018

2.2 Eigen vermogen

Algemene reserve/bestemmingsreserve
2.2.1 Algemene reserve 2.009.867 50.441- = 1.959.426
2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) * - - - -

Totaal eigen vermogen 2.009.867 50.441- - 1.959.426
Stand per Dotaties Onttrek- Vrijval Stand per
kingen 31-12-2018

2.3 Voorzieningen

2.3.1 Personeelsvoorzieningen

Jubileumgratificaties * 516.913 30.000 20.665 57.436" 468.812
Eigen risico drager Vervangingsfonds ** 95.880 193.583 57.809 38.070 193.584
Voorziening WGA-WIA *** = - = - -
Voorziening ZW-Whk **** 47.696 = 47.696 - -
Overige - - - - -
Totaal personeelsvoorzieningen 660.489 223.583 126.170 95.506 662.396

2.3.3 Overige voorzieningen

Voorziening Groot Onderhoud (VGO) 1.608.326 400.000 257.826 - 1.750.500
Totaal voorzieningen 2.268.815 623.583 383.996 95.506 2.412.896
Voorzieningen

Kortlopende Middellange Langlopende
deel <1jaar deel>1jaar deel >5 jaar

2.3.1 Personeelsvoorzieningen 159.846 168.373 334.176
2.3.3 Overige voorzieningen 640.880 311.575 798.045
800.726 479.948 1.132.221

* Jubileumgratificaties: berekend met een discontovoet van 1%, een pensioenleeftijd van 68 jaar, en een samengestelde blijfkans
van 97%

** Eigen risico drager Vervangingsfonds: Per 1-1-2016 is Stg. Klasse eigen risico drager, en treft om die reden een voorziening ter
grootte van alle toekomstige loonkosten van ongeneeslijk geachte langdurig zieken

*** Voorziening WGA-WIA: Stg. Klasse verwacht wegens nieuwe ontwikkelingen dat het UWV geen enkele WGA uitkering meer zal
verhalen.

*+** Voorziening ZW-Whk: Als gevolg van geen enkele ZW-uitkering in 2017 krijgt Stichting Klasse te maken met het standaard
premiepercentage Werkhervattingskas (Whk) in 2019. Daarmee vervalt op dit moment de grond voor een voorziening ZW-Whk.

© Horlings Nexia
Hortings sie BY, 44
Kon. Wilhelmirapleln-3@7T062 KR Amsterdam

| T020-57002 00
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>31-12-2018 31-12-2017

2.5 Kortlopende schulden
2.5.3 Crediteuren 244.015 215.366
2.5.4 OCW / LNV 169.476 201.942

2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

- Loonheffing 716.013 625.183

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen 716.013 625.183
2.5.8 Schulden terzake van pensioenen 283.835 182.893
2.5.9 Overige kortlopende schulden * 579.895 377.341

2.5.10 De overlopende passiva

- Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt 165.182 159.150
- Vakantiegeld en -dagen 532.217" 501.673
- Overige overlopende passiva 49.113 12.307
Totaa! overlopende passiva 746.512 673.130
Totaal kortlopende schulden 2.739.746 2.275.855

* Voor een nadere uiteenzetting van de overige kortlopende schulden opgenomen onder 2.5.9 verwijzen wij u naar de opgenomen
bijlage aan het eind van dit document.

De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar.

De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

® Horlings Nexia

Horlings ri nr BV,
Kon. Wilhelmira 46-4062 KR Amsterdam
T 020-570 02 00 45

</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Overzicht vorderingen op OCW

toelichting op post 1.3.2

Omschrijving Toewijzing Bedrag van | Ontvangen 5/12 van [Vordering op
toewijzing t/m toewijzing | OCW ultimo
verslagjaar verslagjaar
Kenmerk | Datum EUR EUR EUR EUR
Personele bekostiging regulier 2018/2019
Gespecificeerd per BRINnummer:
10CR| 894762-02 |22-10-2018 512.846 177.188 213.686 36.498
110C]| 897037-02 |22-10-2018 847.666 292.869 353.194 60.326
15AN| 898284-02 [22-10-2018 1.269.540 438.626 528.975 90.349
15XO| 899944-02 |22-10-2018 1.900.302 656.554 791.793 135.238
16GW| 889506-02 |22-10-2018 1.157.108 399.781 482.128 82.348
181X| 900170-02 | 22-10-2018 270.894 93.594 112.873 19.279
18JF] 900172-02 [22-10-2018 1.489.188 514.515 620.495 105.981
180A] 900117-02 [22-10-2018 701.263 242.286 292.193 49.907
19XZ] 902926-02 [22-10-2018 906.566 313.219 377.736 64.517
21QK| 901535-02 |22-10-2018 942.651 325.686 392.771 67.085
22KD] 902366-02 | 22-10-2018 665.482 229.924 277.284 47.360
24ZC| 902110-02 | 22-10-2018 707.338 244.385 294.724 50.339
subtotaal 11.370.845 3.928.627 4.737.852 809.225
Bekostiging zware ondersteuning personeel 2018/2019
19XZ| 903190-02 |22-10-2018 1.806.420 624.118 752.675 128.557
subtotaal 1.806.420 624.118 752.675 128.557
impulsgebieden 2018/2019
15AN| 910547-02 |22-10-2018 190.176 65.706 79.240 13.534
15X0] 910686-02 [22-10-2018 235.739 81.448 98.225 16.777
subtotaal 425.915 147.154 177.465 30.311
Omschrijving Toewijzing Bedrag van | Ontvangen | deel 2018 |Vordering op
toewijzing t/m OCW ultimo
verslagjaar verslagjaar
Personele bekostiging groei 2018-2019, peildata 1-11-2018 en 1-12-2018
41527| 959929-01 | 22-1-2019 84.251 0 18.722 18.722
41527] 962906-01 | 20-2-2019 41.850 0 5.231 5.231
subtotaal 126.102 0 23.954 23.954
Omschrijving Toewijzing Bedrag van | Ontvangen 2/3 van Vordering op
toewijzing t/m toewijzing | OCW ultimo
verslagjaar verslagjaar
Bijzondere bekostiging asielzoekers- en/of overige vreemdelingenkinderen 2018-2019 periode 2018-11 t/m 2019-01
110C] 960353-01 | 22-1-2019 25.018 0 16.679 16.679
15AN] 960172-01 | 22-1-2019 54.461 0 36.307 36.307
subtotaal 79.479 0 52.986 52.986
Omschrijving Toewijzing Bedrag van | Ontvangen 2/3 van Vordering op
toewijzing t/m toewijzing | OCW ultimo
verslagjaar verslagjaar
Bijzondere bekostiging 2e jaars asielzoekerskinderen 2018-2019 periode 2018-11 t/m 2019-01
110C| 959644-01 | 22-1-2019 665 0 443 443
15AN] 960010-01 | 22-1-2019 7.149 0 4.766 4.766
22KD| 960068-01 | 22-1-2019 1.663 0 1.108 1.108
subtotaal 9.476 0 6.318 6.318
Eindbalans 2018 Totaal 13.818.236 4.699.898 5.751.249 1.051.350
e —
® Horlings Nexia |
Horlings Accountants.£-Gelastingadviseurs BV. | 46

Kon. Wilhelmirapleiir 3

T 020-570 02 00

KR Amsterdam |

ag |
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Overzicht schulden aan OCW
toelichting op post 2.5.4

Omschrijving Toewijzing Geschatte
schuld aan
OCW ultimo
verslagjaar
Kenmerk | Datum EUR EUR EUR EUR
Door DUO nog te verrekenen uitkeringskosten ("eigen wachtgelders”, “negatief getoetsten") periode 2012-2018:
alle scholen onder bevoegd gezag 41527 29.092
subtotaal 0 0 0 29.092
Omschrijving Toewijzing Bedrag van | Ontvangen Geschat Geschatte
toewijzing t/m teveel schuld aan
verslagjaar | ontvangen | OCW ultimo
verslagjaar
Kenmerk | Datum EUR EUR EUR EUR
Bijzondere bekostiging leerlingen met een ernstige meervoudige beperking
BRINnummer 19XZ schooljaar 2015/2016] 720987-1 [20-11-2015 72.405 72.405 46.259 46.259
BRINnummer 19XZ schooljaar 2016/2017] 784632-1 |22-11-2016 103.061 103.061 74.953 74.953
subtotaal 175.466 175.466 121.212 121.212
Omschrijving Toewijzing Bedrag van | Ontvangen 5/12 van Vooruit-
toewijzing t/m toewijzing [ontvangen in
verslagjaar 2018 m.b.t.
2019
Kenmerk | Datum EUR EUR EUR EUR
Prestatiebox 2018/2019
10CR} 896026-02 |22-10-2018 22.611 10.265 9.421 844
110C] 896644-02 |22-10-2018 34.300 15.572 14.292 1.281
15AN] 897867-02 | 22-10-2018 50.588 22.967 21.078 1.889
15X0] 899599-02 |22-10-2018 91.786 41.671 38.244 3.427
16GW] 889796-02 | 22-10-2018 25.102 11.396 10.459 937
18IX| 898925-02 [22-10-2018 11.689 5.307 4.870 436
18JF| 898894-02 |22-10-2018 87.954 39.931 36.647 3.284
180A] 899736-02 [22-10-2018 38.324 17.399 15.968 1.431
19XZ| 890107-02 | 22-10-2018 26.635 12.092 11.098 994
21QK[ 901105-02 | 22-10-2018 49.821 22.619 20.759 1.860
22KD| 901016-02 | 22-10-2018 33.150 15.050 13.813 1.238
24ZC| 900754-02 | 22-10-2018 41.582 18.878 17.326 1.552
subtotaal 513.542 233.148 213.976 19.172
Eindbalans 2018 Totaal 689.008 408.614 335.188 169.476

® Horlings Mexia

|

Horlings Accountants & Belastingadviseurs BV. |
Kon. Wilhelmirdpliid 30, 1062 KR Amsterdam i
1

T 020-570 0200

j 47

</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Wepsaisuy yy 250

‘AG Snasjapebumser:

E 3 Sjuegunosav sÕUJJOH

EREN SÕUILOL ©
2ST SST 0 LLE'Sbt GOTS OST'6ST 000'r OST" EST €Z¢°S06 lee3oL
0 0 [0

aaN 995°0T [0 +6€°9 [096°9T D D [0 [47433 8107-80-82 EFOBTSMAL OTOZ-8TOZ ZXGT sJaplajjooyas duIdUEAIIA
aan 089°ST 0 0 [089"ST 0 D (0 OSE TE 8102-80-20 PEOSTSAAL OZ0Z-8TOZ AMBT sJaplajjooyos BulsueniaA
29N 79021 0 BTC E (089°ST 0 0 (0 OSE TE 8T0Z-80-Z0 EEOBTSHAL 0707-8TOZ JIBT S1BPIAIJOOUIS BuIdvEN SA
29N VEE'OS 0 SrT'95 62¢°90T 0 0 0 195897 8104-80-87 9008TN VIL T20Z-8TOZ ZX6T sinaguuea]
23N T58'47 D vL0'89 5T6'56 [0 0 0 TS8°T6T 8102-80-82 SOOST V3.L TZ07-8T07 AMT Sinaglueaj
23N Soy 0 790'8 LCS'OT 0 0 D LTS'OT 8TOZ-CZO-CT | OTSOLTOAOdYND 6TOZ-BTOZ NYST du! j9IAAJUO LUNJNIMANI
aan 9696 0 vOES 0 000°8T (000° DOO 000 OZ LTOZ-Z1-6T T0-87598 6TOT-LTOZ 4IBT LOOLISUI-[1Z aipisqns
aaN SL6'9 0 SCOTT 0 000°8T DOO DODO 000°0Z LTOE-TT-TZ T0-959498 6TOT-LTOE JOTT wo05ui-[12 aipisqns
aan 850'Z 0 6417 Les YT [0 0 0 LEST 8102-60-02 TO-786876 6TOL/BTOE Azz (SuNnaquaiesa|) JOHIABIPNIS 'A'Q'} aIPISANS
aan TET OT 0 0 TET'OT [0 0 0 ZET OT 8T0Z-OT-22 T0-7580E6 6TOT/STOT ZX6T (sinaquaJerar) JOHAAALPNIS 'A-q'} aIpIsqns
aan 7969 0 bole CL OT 0 0 0 9ZL0T 8107-60-02 TO-7Z8E67Z6 6102/8102 ZX6T (sinaguasesa|) JOPAAAIPNIS ‘A'q'} aIPISANS
BaN ITT'E [0 ESC 69E'L 0 [0 0 B9EL 8102-60-02 TO-+0T626 6TOZ/BTOT ANBT (sinaguasesa]) JOHAAIPNIS ‘Aq’ aIPISANS
29N 488°9 [0 607'S E60'ZT 0 0 0 £60°7T 8102-60-02 T0-680626 6TOZ/BTOZ XIBT (s1naquasesa)) JoLaAalpnys *A°q"} aIPISANS
er 0 [0 €60°CT 0 E60°CT 0 £60°CT €60°CT 1102-60-07 TO-OEZES8 8TOZ/LTOZ NOTZ (sinaguasesa]) JowaAaIPNIS *A*gF) aIPISGNS
er 0 0 9ZL'0T 0 IEL'OT 0 LOT DEL'OT LT0Z-60-02 TO-OEZESB STOE/LTOL ZX6T (sinaguasesa]) JOLaAaIpNys A'q'3 aipisqns
er 0 0 Ticor [0 AUTOT 0 (4raus (ETZ'OT LT0E-60-0Z T0-OEZES8 8TOZ/LTOZ ZX6T (sanaqualesa|) Joaaalpnys 'A'q'} aIpisqns
er 0 0 69E'L [0 GIEL D 69E'L BIE L 1107-60-07 T0-487ES8 8TOZ/LTOT AMBT (Sinaguase13]) JOjJaAelpngs ‘Aq'} AIPISANS
er 0 0 €60°CT 0 E60'TT 0 €60°2T (E60°ZT LT07Z-60-07 T0-067E58 8TOZ/LTOT XI8T (sinaquasesar) JoLaAaIpNys ‘A'q'3 AIPISANS
er D 0 TrZ'0T 0 154495 0 TrZ'OT Tec OL LT072-60-072 TO-6TTES8 STOL/LTOE OXST (sinaguasesa][) JO anar pnIs “A'q'} aIPISANS
aaN D 0 LT SOT 000°StT LTv'09 0 4Tt'09 [000°067 LTOZ-TT-50 GCOLTIJA 6T-ZT 34143809 'A°q'} UaJEJa) Uala)soou JA aIpPISANS

ana 403 403 yuna yung yd una Und Una wnjeg ‚peu

deefde|siaa | Jeel8ejsJan Jee[de]513A see(Ze|siaa | Jeeldejssan | duiz[144303
špuosadje JeeldejsJan deelBejsJon
Ul paajsaq ul BOA SUOA W/} ap sulzfimaoy
aneqsolg us uajsel uldaq PUBIS
yalu jealua 1SSUEAJUO w/ ua)se] | vadueAZUG | UeA deIpag

Burafuyaswo,

48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende verplichtingen

ry
uo

Stichting Klasse heeft een contract met het administratiekantoor Merces, dat is ingegaan op 1 januari
2014 en een oorspronkelijke looptijd had van 2 jaar. Hieraan gekoppeld zijn een aantal subcontracten
waarvan de looptijd gelijk is aan het basiscontract. De verplichting bedraagt ongeveer € 70.000 per
jaar. Het te berekenen bedrag is voor een deel opgesteld uit variabele kosten. Dit contract wordt
jaarlijks automatisch verlengd.

Het bestuurskantoor van de stichting is gehuisvest in een apart kantoorgebouw waarvoor een
huurcontract is afgesloten per 1-1-2014 met een looptijd van 3 jaar. De jaarlijkse huurlast bedraagt
€ 28.000. Dit contract wordt telkens automatisch met 1 jaar verlengd.

Verplichtingen Resterende looptijd 1 jaar 1-5 jaar >5 jaar

Merces contract software administratie 2019 70.000

Leene contract huur bestuurskantoor 2019 28.000

Veenman contract multifunctionals t/m 25-9-2019 10.000

Actacom contract ICT netwerk t/m 28-6-2019 35.000

Energie contract elektra 2019-2020 70.000 70.000

Energie contract gas 2019-2021 130.000 260.000

Schoonmaakcontract (opzegtermijn 6 mnd) t/m 01-08-2019 150.000

TOTAAL 493.000 330.000 0
® Horlings Nexia

Horlings Accountants & Belastingadviseurs BV.

Kon. wilhelinir ploy 30, 1062 KR Amsterdam
T 020-570 020 - 49

</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Toelichting behorende bij de staat van baten en lasten

2018

| Begroting 2018 |

2017

3.1 Rijksbijdragen OCW

3.1.1 Rijksbijdrage OCW / LNV

- Rijksbijdrage sector PO 18.591.171 18.024.011 17.752.764
Totaal Rijksbijdrage OCW / LNV 18.591.171 18.024.011 17.752.764
3.1.2 Overige subsidies OCW
- Geoormerkte OCW subsidies 445.377 263.141 31.585
- Niet-geoormerkte OCW subsidies 564.867 612.255 318.240
- Toerekening investeringssubsidies OCW - = -
Totaal overige subsidies OCW 1.010.244 875.396 349.825
3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 835.671 745.000 775.426
Totaal Rijksbijdragen OCW 20.437.086 19.644.407 18.878.015
3.2 Overige overheidsbijdragen
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen
- Overige gemeentelijke bijdragen
en subsidies 465.947 371.432 432.919
Totaal gemeentelijke bijdragen en subsidies 465.947 371.432 432.919
3.2.2 Overige overheidsbijdragen 5.316 - 4.668
Totaal overige overheidsbijdragen 471.263 371.432 437.587
3.3 Overige baten
3.3.1 Verhuur 7 104.603 95.000 100.983
3.3.2 Detachering personeel 7 26.632 20.000 70.812
3.3.4 Sponsoring r = 1.000 -
3.3.5 Ouderbijdragen d 75 400
3.3.6 Overige
Overige baten 7 220.558 215.000 270.831
Totaal overige 220.558 215.000 270.831
Totaal overige baten 351.868 331.000 443.026
(Š Horlings Nexia
Horlings kl Belastingadviseurs BY,
Kon. Wilhelmis: 71062 KR Amsterdam 50
T 020 - 57002 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>2018 | Begroting 2018 | 2017

4.1 Personele lasten

4.1.1 Lonen en salarissen

- Brutolonen en salarissen 12.590.745 16,099,021 11.759.941
- Sociale lasten 1.687.433 - 1.514.692
- Premies Participatiefonds 570.046 - 377.303
- Premies Vervangingsfonds 23.878 = 20.099
- Pensioenpremies 1.785.716 = 1.554.401
Totaal lonen en salarissen 16.657.818 16.099.021 15.226.436

4.1.2 Overige personele lasten

- Dotaties/vrijval personele voorzieningen 128.075 30.000 8.400-

- Personeel niet in loondienst 472.431 437.000 604.887

- Overige personele lasten 616.283 510.333 621.798
Totaal overige personele lasten 1.216.789 977.333 1.218.285
4.1.3 Af: uitkeringen 148.986- 50.000- 92.647-
Totaal personele lasten 17.725.621 17.026.354 16.352.074

Per 31-12-2018 waren er 242 FTE in dienst (2017: 240 FTE), en in buitenland geen medewerkers werkzaam

4.2 Afschrijvingskosten

4.2.2 Materiële vaste activa

- Gebouwen en terreinen 21.598 22.000 21.598
- Inventaris en apparatuur 232.884 215.000 200.646
- Leermiddelen en overig 133.287 140.000 173.093
- Boekwaarde desinvesteringen * 97.136 - -
Totaal afschrijvingen materiële vaste activa 484.905 377.000 395.337

(inclusief desinvesteringen 2018)

Totaal afschrijvingen 484.905 377.000 395.337

* Boekwaarde deinvesteringen: Als gevolg van inventarisaties in 2018 is 866.022 Euro aan aanschafwaarde MVA afgeboekt, waaraan nog
een boekwaarde vast zat van € 14.627. Ook in 2018 is voor de laatste keer een inhaalafschrijving van inventaris gedaan ad € 82.509
tegenover een ontvangst van gemeentesubsidie groei matrieel (VidH) ter grootte van hetzelfde bedrag. Voortaan wordt dit soort subsidies op
een andere manier in de boekhouding verwerkt.

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 152.205 160.253 157.734
4.3.3 Onderhoud

- Onderhoudskosten 130.014 142.000 143.299

- Dotatie voorziening groot onderhoud 400.000 400.000 400.000

Totaal onderhoud 530.014 542.000 543.299
4.3.4 Energie en water 7 236.968 265.000 273.840
4.3.5 Schoonmaakkosten ” 474.614 462.000 444.123
4.3.7 Overige huisvestingslasten r 131.840 158,000 125.266
Totaal huisvestingslasten 1.525.641 1.587.253 1.544.262

© Horlings Nexia

Horlings Wik ls Selastingadviseurs BV.
Kon, Wilhelmiraplbinad, 1062 KR Amsterdam

T 020-570 02 00

51

a i
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>4.4 Overlge Instellingslasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten
- Administratie
- Accountant
- Abonnementen
- Telefoon
- Overige kosten

Totaal administratie- en beheerslasten

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
- Onderhoud / kleine aanschaffingen
- Kopieer en drukwerkkosten
- Leermiddelen
- Activiteiten
- Overige kosten

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen
4.4.3 Dotatie/vrijval overige voorzieningen

4.4.4 Overige
- MR/OR
- Raad van Toezicht
- Overige lasten

Totaal overige

Totaal overige instellingslasten

2018

120.600
24.473
22.835
13.882
47.836
229.626
283.621
99,261
608.328"
74.291
171.732
1.237.233
28.016
5.426
27.757
69.301”
102.484
1.597.359

Begroting 2018 2017
110.000 116.804
20.000 20.682
50.000 43.268
35.000 30.627
52.000 41.405
267.000 2
313.232 350.600
100.000 83.399
400.000 516.910
60.000 53.463
130.000 123.448
1.003.232 11
5.000
10.000 7.905
35.000 29.654
52.000 55.972
97.000
EEEN 14

52.786

27.820

93.531

74.137

* Voor een nadere uiteenzetting van de overige kosten opgenomen onder 4.1.2, 4.3.7, 4.4.1, 4.4.2 en 4.4.4 verwijzen wij u naar de opgenomen

bijlage aan het eind van dit document

In het boekjaar zijn de volgende bedragen, inclusief BTW, aan accountantshonoraria voor Horlings ten laste van het resultaat gebracht:

Accountantskosten

24.473

20.000

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en
externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties).

20.682

In de accountantskosten is een bedrag van € 0,- euro opgenomen voor advieswerkzaamheden (2017: € 0,-) en een bedrag van € 0 voor andere

controlewerkzaamheden (2017: € 0)

5,1 Financiële baten en lasten

5.1 Rentebaten

5.5 Rentelasten

Totaal financiële baten en lasten

2018

22.868

26.992

4.124-

Begroting 2018 2017
20.000 23.365
4.000- 4.623-
16.000 18.742

®& Horlings Nexia

Horlings oan 2 BY.
Kon. Wilhelmiraf 4 62 KR Amsterdam

T 020 - 570 02 00

52

</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Overzicht verbonden partijen

Naam Juridische ‘Statutaire
vorm zetel

Stchting Klasse is niet verbonden aan partljen.

Code
actlvitelten

Eigen.
vermogen

Resultaat Art Deelname Consolidatie

jaar 2:403.

31-12-2018 2018 BW

EUR

EUR Ja/Nee %

© Horlings Nexia

Horlings Accountants & Dclastingadvigeurs Ay,
Kon. Wilhelmirapl E 2 KR Amsterdam

T 020-570 02 00

53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>WNT Klasse indeling

oA Lc

EUR Bedragen: x 1
Complexiteitspunten

Complexiteitspunten gemiddelde totale baten 4
Complexiteitspunten gemiddeld aantal leerlingen, deelnemers of studenten 7 3
Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren 7 4

Totaal aantal complexiteitspunten

Bezoldigingsklasse

Bezoldigingsmaximum

Afwijkende bezoldigingsklasse

Afwijkend bezoldigingsmaximum

Toelichting op de WNT

Bezoldigingsmaximum voorzitter Raad van Toezicht i 1.900
Bezoldigingsmaximum overige leden Raad van Toezicht 44.600

© Horlings Nexia

Horlings Accountants £ Selastingadviseurs B.V,
Kon. Wilhelmira 62 KR Amsterdam

T 020-570 02 00 54

</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>E20 OLS -0ZO 1
wepaaistuv uy 2907 GeWeidk suroumm “voy

'A'g Sinasjapeõupsejag 8 squequnosoy SÕUIJOH

exen sõujjo &

Ten tore Jeettr — [90581 oT EE | amet? |- = E ia E E E a EES ET wd KEN
En Er EHA Ttorerte| iene | Tae Tet KI te E Tete TTT OTE) Broc PIJN EN n E
ERD Gi vt | tree TWEET se | torti | TAD m i  J teest {ester — Jarston (ot — jutoreriej MOET GEELEN ISE a [oo
si sibel bod KILE
(3 a r ie kaise ij ap UEA pueeuI BET JEUBA p Mp Jopuoz Jo Bup NP 19 SI

WNT Topfunctionarissen

55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Ondertekening jaarrekening

Gouda, 15 mei 2019

C.C. Wieman
Lid College van Bestuur

oorzitter College van Bestuur

RR
Z >>

M.P. Angenent
Voorzitter Raad van Toezicht

“Pol
Lid Raad van Toezicht

ay 3 >)

—__

T. Leyte-Smeets
Vice-voorzitter Raad van Toezicht

B. Zoodsma
Lid Raad van Toezicht

). Kraeima
Lid Raad van Toezicht

© Horlings Nexla

Horlings Accountants & Belastingadviseurs B.V.
Kon. Wilhelmlraplein R Amsterdam

T 020 - 570 02 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>©

Horlings
Nexia

Aan de raad van toezicht en het college van bestuur van
Stichting Klasse

Karnemelksloot 110

2806 BJ GOUDA

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2018

Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2018 van Stichting Klasse te Gouda gecontroleerd.

Naar ons oordeel:

e geeft de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van
het vermogen van Stichting Klasse op 31 december 2018 en van het resultaat over 2018 in overeenstemming
met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs;

e _ zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2018 in alle van
materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet-
en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het
Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018.

De jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2018;

2. de staat van baten en lasten over 2018; en

3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018 vallen. Onze verantwoordelijkneden op grond
hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Klasse zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van
accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in
Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:

e het bestuursverslag;

e de overige gegevens;

e een bijlage.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

e met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

e — alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf '2.2.2.
Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018 is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de
jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

57

Horlings is aangesloten bij Nexia International, een wereldwijd netwerk van onafhankelijke accountants- en advieskantoren
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs,
paragraaf '2.2.2. Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018 en de Nederlandse Standaard
720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het
bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverstaggeving onderwijs en de
overige OCW wet- en regelgeving.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het college van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening

Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in
overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het college van bestuur is ook verantwoordelijk voor
het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties,
in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. In dit kader is het college
van bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van bestuur noodzakelijk
acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken
zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar
activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet het college van bestuur
de jaarrekeningopmaken op basis van de continuiteitsveronderstelling, tenzij het college van bestuur het voornemen
heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief
is. Het college van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of
de stichting haar activiteiten in continuiteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving
van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende
en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat
wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden
verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die
gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze
controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele
oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden en het
Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle
bestond onder andere uit:

e het identificeren en inschatten van de risico’s:
- dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,
- van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties,
het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van
controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een
afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van
samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd
voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

e _ het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet
als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting;

e het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte
financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het college van
bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

e _ het vaststellen dat de door het college van bestuur gehanteerde continuiteitsveronderstelling aanvaardbaar is.
Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden
zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuiteit kan voortzetten.
Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze
controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen
inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie
die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden
kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuiteit niet langer kan handhaven;

e het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
toelichtingen; en

e het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en
of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang
zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en
over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante
tekortkomingen in de interne beheersing.

Amsterdam, 15 mei 2019

Horlingp| Accountants & Belastingadviseurs B.V.

De heer C. Rabe
Registeraccountant

59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Bestemming resultaat

Bestemming van het exploitatiesaldo

Het resultaat over 2018 wordt als volgt verdeeld:

Resultaat exploitatie 2018: 50.441-
Resultaatverdeling :
Algemene reserve: 50.441-

Bestemmingsreserve: -

50.441-

® Horlings Nexia

Horlings Accountants & delastingadviseurs B.V.
Kon. Wilhelmiraplelmž 62 KR Amsterdam
T 020 - 570 02 00

60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Gebeurtenissen na balansdatum

Stichting Klasse

Er hebben zich geen gebeurtenissen na de balansdatum voorgedaan, die invloed hebben op de
jaarrekening 2018 en/of de continuiteit van Stichting Klasse.

® Horlings Nexia

Horlings Accountants & Gelastingadviseurs BV.

Kon. Withelminapleln0,A62 KR Amsterdam
T 020-570 02 00

61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Naam en adres instelling:

Telefoon:

Bestuursnummer:
BRIN-nummers:

Contactpersoon voor het
Jaarverslag:

Telefoon:

Email:

Gegevens over de rechtspersoon

Stichting Klasse
Karnemelksloot 110
2806 BJ Gouda

0182 622711

41527

10CR/110C/15AN/15XO/16GW/181X/18JF/180A/19XZ/21QK/22KD/24ZC

Stichting Klasse
Karnemelksloot 110
2806 BJ Gouda

0182 622711

® Horlings Nexia
Horlings Accountants & Selastingadviseurs B.V,

Kon. Wilhelntiz 1, 1062 KR Amsterdam
T 020-570 02 00

62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Onderwijssubsidies Gemeente OAB 2018

Bijlage

00 ZO OLS -Oz0L

Luepzalstuv wy TP Og usice- SUM “Loy

‘AG Sinasmpebunseiag 3 suequncosy sbuson

PIXON SHUILIOH @ |

uaSUPpIyDsagaipisqns ep WUOJUOD paaisag Uliz 42150) 2/911JELU UD 4UAISOJUOO| 9PJOOMJURJAA 2IIY

-SUHYIIJIOL
000 000 oo‘osevoe .— ZO'EFB'TIZ 000 T0'Er8'TTZ AVO SaiPisgnssfIimxapuo [P2301
000 000 00'0TT T8 56/669°E8 000 46/669°E8 8T07 sepj[23E GIS SE OXST LTOT-TT-OE TEQZTIT epno "Wat
00’0 000 00‘0EL Zr TS‘L68'@r 000 154687 8T0z sepyjayeyos > fusulputA ENVST LTOE-TT-OE 6S88TTT epno9 "wad
00’0 000 00‘OTT T8 95‘Svz'S8 000 9S‘Sv27'S8 8102 SEP axeys s[IMPjalam NVST LTOT-TT-OE TTS6TIT epno9 “Wiad
JIDISGNS “MJUBJJA slpisqns “MUBIJA  USISON FEN 7 U3IS0JU00] HEAPIIL aipisqns [00435 Nita wnjeg JUBIPISGAS ylaWUsy JIAaZaIpIsqns

Weisay Jopie — UaIUBAJUO jeezoL ‘MIUEISA «= "MJUEIIA

63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Bijlage: Uitsplitsing overige vorderingen, overige schulden en overige

kosten

1.3.7 Overige vorderingen
Omschrijving 2018 2017
Borg Snappet tablets - 267.450
Rente 26.774 22.078
Schoolreis & kamp 8.125 13.750
Uitkering verzekeraar WGA uitkeringen 5.188 25.928
Salarissen 1.378 727
Doorberekeningen huisvesting 35.056 -
RC met De 4 Windstreken 32.783 17.071
RC met De Groeiling - 6.685
Nog te ontvangen subsidies (privaat) 18.000 -
Terug te vorderen van crediteuren 7.536 11.231
Totaal 134.840 364.920
2.5.9 Overige kortlopende schulden
Omschrijving 2018 2017
Salarissen 2.262 47.297
Vooruitontvangen projects ubsidies 70.521 54.496
Accountantskosten 17.551 14.138
Diverse crediteurenfacturen overlopend 88.719 76.986
Overige schulden 27.250 3.163
Tussenschoolse opvang 29.111 23.434
Ouderraad 6.029 -
Reservering bindingstoelage - 32.000
RC met De 4 Windstreken 42.819 31.748
RC met De Groeiling 42.819 31.748
Gouda, huisvesting 252.813 31.748
Waddinxveen, huisvesting - 30.582
Totaal 579.895 377.341

® Horlings Nexia

Horlings Accountants & Belastingadviseurs B.V,

Kon. Wilhelmina teiy Qo, 1062 KR Amsterdam
T 020 - 570 02 00

64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>4.1.2 Overige personele lasten

Omschrijving 2018 2017
Scholingskosten 370.658 310.117
Arbodienst 69.127 72.350
Kantinekosten 57.882 80.499
Reis- en verblijfkosten 36.677 22.839
Jubilea 10.677 21.893
Overige personeelskosten 71.262 114.100
Totaal 616.283 621.798
4.3.7 Overige huisvestingslasten

Omschrijving 2018 2017
Onderhoudsbeheer

Heffingen 89.618 75.616
Afvoer afval 32.069 32.008
Beveiliging 6.529 7.293
Overige huisvestingslasten (o.a. verhuiskosten) 3.624 10.349
Totaal 131.840 125.266

4.4.1 Overige administratie- en beheerslasten
Omschrijving 2018 2017
Juridische kosten en overige dienstverlening 17.176 9.787
Contributie besturenorganisatie 11.983 12.178
Kantoorbenodigdheden 3.566 4.861
Portikosten 4.079 3.389
Verzekeringen 7.570 | 7.299
Representatiekosten 3.462 3.891
Totaal 47.836 41.405
O Horlings Nexia

Horlings Accountants & Belastingadviseurs B.V,

Kon. Wilhelmi anyen QO, 1062 KR Amsterd
T 020-570 02 0 or |
i

65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>4.4.2 Overige kosten inventaris, apparatuur en leermiddelen

Omschrijving 2018 2017
Culturele vorming 46.594 46.465
PR 111.661 64.712
Bibliotheek 12.363 11.271
Kosten overblijven 1.114 1.000
Totaal 171.732 123.448
4.4.4 Overige lasten
Omschrijving 2018 2017
Kosten aanbesteding 1.993 3.798-
Overdracht MI Ontdekkingsreizigers 29.543 -
Afhandeling claims 4.000 -
kosten MFA's 1.989 1.850
Medewerkerstevredenheidsonderzoek 7.051
Kerstattentie 20.709 25.347
Kosten Studiedag 10.794 24.199
Overige kosten 272 1.323
Totaal 69.301 55.972
® Horlings Nexia

Horlings Accountants & Selastingadviseurs BV.

Kon. Wilhelmirafein,Ž0, 1062 KR Amsterdam

T 020 - 57002 00

</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>