<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                               Raadsvoorstel

afdeling                            steller                                    gouda
Financiën                           H.G.M. Rouschop                            14 mei 2019
dossiernummer                       telefoon
2991                                0182-588216
onderwerp
Jaarstukken 2018



Gevraagd besluit
Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad van de gemeente Gouda voor te besluiten tot:

1.   De jaarstukken 2018 vast te stellen;

2.   Het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2018, zijnde € 17.648.875 positief, vast te stellen en
      over te gaan de volgende resultaatbestemming:
      a. € 51.500 toe te voegen aan de reserve Cultuur en erfgoedfonds;
      b. € 1.858.092 toe te voegen aan de reserve Sociaal domein;
      c. € 1.771.162 toe te voegen aan de reserve Maatschappelijke opvang en vrouwenopvang;
      d. € 1.290.000 toe te voegen aan de reserve Versnellen woningbouw en transformatie;
      e. € 700.000 toe te voegen aan de nieuw in te stellen reserve Groenfonds;
      f. € 1.560.000 toe te voegen aan de reserve Onderwijshuisvesting;
      g. € 260.000 toe te voegen aan de voorziening Afval;
      h. € 1.130.000 toe te voegen aan de voorziening Riool;
      i. het restant van het rekeningresultaat, te weten € 9.028.121, toe te voegen aan de algemene
      reserve.

3.   Van de in hoofdstuk 10.2.3 van de jaarstukken 2018 opgenomen kredieten waarvan de einddatum is
      bereikt maar waarvan de werkzaamheden niet zijn beëindigd, de einddatum conform de toelichting
      aan te passen om te voldoen aan de Nota waardering en afschrijving vaste activa 2013, waarin is
      bepaald dat een dergelijk krediet formeel dient te worden afgesloten; daarbij specifiek:

       a. Van het MIVOP investeringsbudget dat bij de (concept) jaarrekening 2018 resteert, € 488.749 te
       bestemmen voor de audiovisuele middelen voor het vergadercentrum 2e verdieping Huis van de
       Stad.


Toelichting
Conform planning biedt het college u bijgaand de jaarstukken 2018 aan ter behandeling.

In de jaarstukken is een infographic opgenomen waarmee in een oogopslag zichtbaar is wat in 2018 is
gerealiseerd.

Van het saldo van € 17,6 miljoen was € 7,1 miljoen voorzien bij de vaststelling van de 2e begrotings-
wijziging 2018. Het aanvullende verschil van € 10,5 miljoen wordt in belangrijke mate veroorzaakt door
meevallers en voordelen binnen het sociaal domein € 5 miljoen, rioolbudgetten € 1,1 miljoen, beheer
openbare ruimte € 0,9 miljoen en de grondexploitaties (€ 0,5 miljoen) en diverse posten die in totaal
optellen tot € 3,0 miljoen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Het is gebruikelijk om vanuit het resultaat enkele verrekeningen met reserves (verplicht op grond van
eerdere besluiten en/of afspraken) en/of voorzieningen (vrije keuze) te laten plaatsvinden.
Rekening houdend met het opnieuw beschikbaar stellen van budgetten in 2019 – waarover de raad
formeel beslist bij de 1e tussenrapportage en begrotingswijziging 2019 – neemt de algemene reserve toe
met € 7,1 miljoen, zijnde het verwachte rekeningresultaat van de 2e begrotingswijziging 2018.



1        Nadere uitleg op gevraagd besluit
         Voor een toelichting op beslispunt 2 wordt verwezen naar bijlage 1 bij dit raadsvoorstel.

2        Argumenten


3        Kanttekeningen
3.1      ‘Oude’ programma-indeling
         Het wettelijk kader voor de verslaggevingsregels van de gemeenten (BBV) bepaalt dat de
         jaarstukken een ‘spiegel’ moeten zijn van de begroting. In die zin hebben de jaarstukken 2018
         zo veel mogelijk dezelfde opmaak en indeling als de programmabegroting 2018-2021. Het
         betekent dat in de jaarstukken de programma-indeling is gehanteerd die de vorige
         gemeenteraad heeft vastgesteld (8 programma’s).


3.2      Concept-accountantsverslag ontbreekt
         De controlewerkzaamheden van BDO zijn – ondanks de start per 12 maart jl. – nog niet volledig
         afgerond, waardoor het concept accountsverslag nog niet kan worden gedeeld. Vanwege de
         toezegging om het concept accountantsverslag op vrijdag 10 mei af te ronden, zijn de contacten
         met BDO vanaf 6 mei sterk geïntensiveerd. Dit heeft ertoe geleid dat op zondagavond 12 mei
         36 restvragen zijn toegestuurd. Deze vragen zijn de afgelopen dagen zodanig opgevolgd en
         afgewikkeld dat de huidige versie van de jaarstukken 2018 als definitief kan worden betiteld.
         Het accountantsverslag wordt zo spoedig mogelijk nagezonden.


4        Juridische- / financiële gevolgen
         Wettelijk moeten de door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken voor 15 juli 2019 bij de
         provinciale toezichthouder zijn aangeleverd.

5        Personele- / organisatorische gevolgen / duurzaamheid / positie mensen
         met een beperking
         Niet van toepassing

6        Communicatie / interactiviteit
         De jaarstukken zijn (ook) beschikbaar via een weblink gouda.nl/jaarstukken




                                                            pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>         Bijlage 1 – bestemming van het rekeningresultaat

Het jaar 2018 leidt tot een positief resultaat van € 17.649.000. Als onderdeel van de jaarstukken doen
BenW een voorstel aan de raad om vanuit het rekeningresultaat (feitelijk: de algemene reserve) een
aantal verrekeningen met bestemmingsreserves te laten plaatsvinden. Onderscheid wordt gemaakt
tussen verrekeningen op basis van verplichtingen of bestendige gedragslijn danwel vrije keuze.

In het navolgende overzicht staan de verrekeningen op basis van verplichtingen of bestendige
gedragslijn:

Onderwerp                                                                             Bedrag (€)
Voorstellen o.b.v. verplichtingen of bestendige gedragslijn:
Reserve sociaal domein                                                                   1.858.092
Reserve maatschappelijke opvang en vrouwenopvang (centrumfunctie)                        1.744.458
Reserve cultuur en erfgoedfonds                                                             51.500
Totaal ten laste van de algemene reserve                                                 3.654.050

In het navolgende overzicht staan verrekeningen op basis van vrije keuze.

Onderwerp                                                                             Bedrag (€)
Voorstellen o.b.v. vrije keuze:
Reserve versnelling woningbouw - versneld doteren                                        1.290.000
Groenfonds - versneld doteren en verschuiving vanuit voorziening naar reserve             700.000
Reserve onderwijshuisvesting - eerste storting                                           1.560.000
Voorziening afval - aanvullende storting                                                  260.000
Voorziening riool - aanvullende storting                                                 1.130.000
Totaal ten laste van de algemene reserve                                                 4.940.000

Toelichting op de tabel

Reserve versnelling woningbouw
In het coalitieakkoord is afgesproken om in 2019-2022 respectievelijk € 0,7 miljoen, € 1,4 miljoen, € 1,7
miljoen en € 1,9 miljoen te doteren aan de reserve versnelling woningbouw. Voorstel is nu om dit
gedeeltelijk naar voren te halen en de reserve te vullen vanuit het overschot 2018 (verschuiving van 2022
naar 2018).

Groenfonds
In het coalitieakkoord is afgesproken om in 2019-2022 respectievelijk € 200.000 in 2019, € 400.000 in
2020, € 700.000 in 2021 en € 700.000 in 2022 te doteren voor uitbreiding nieuw groen en water. Dit is in
2018 verwerkt in de Voorziening groot onderhoud openbare ruimte. Voorstel is nu om dit naar voren te
halen en hiervoor de reserve Groenfonds te creëren (verschuiving van 2022 naar 2018).

Reserve onderwijshuisvesting
Op 3 april 2019 heeft de gemeenteraad besloten de reserve onderwijshuisvesting in te stellen. Het
bedrag van de eerste storting is gebaseerd op investeringen uitvoeringsplan 1 (€ 19,5 miljoen) rekening
houdend met 10% risicobuffer.

Voorziening afval
Op basis van de nacalculatie van de compensabele btw blijkt het voordeel voor het begrotingsperspectief
van kosten-baten afval hoger dan begroot. Voorgesteld wordt om een aanvullend te doteren aan de
voorziening afvalstoffenheffing zodat dit bedrag betrokken kan worden in de berekening van de
toekomstige afvalstoffenheffing.




                                                               pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorziening riool
Op basis van de nacalculatie van de compensabele btw blijkt het voordeel voor het begrotingsperspectief
van kosten-baten riolering hoger dan begroot. Voorgesteld wordt om een aanvullend te doteren aan de
voorziening riolering zodat dit bedrag betrokken kan worden in de berekening van de toekomstige
rioolheffing.




                                                          pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>