<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                               raadsvoorstel

afdeling                            steller                                    gouda
Financiën                           D.J. Doelman                               20 juni 2023
dossiernummer                       telefoon
7185                                0182-588469
onderwerp
Kadernota 2024



Gevraagd besluit
Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad van de gemeente Gouda voor te besluiten tot:

1.    Het vaststellen van de Kadernota 2024 – 2027 en als startpunt te gebruiken voor de
       programmabegroting 2024-2027;
2.    Het verwerken van de effecten van de meicirculaire 2023 (als begrotingswijziging) in de
       programmabegroting 2024-2027.

Toelichting
Als onderdeel van de PenC-cyclus wordt de Kadernota 2024 voorgelegd. Dit is een belangrĳk document,
omdat de raad hiermee de beleidsmatige en financiële kaders vaststelt voor de komende
begrotingsperiode 2024-2027. Het is een moment van integrale afweging tussen wensen en ambities in
relatie tot de beschikbare financiële middelen.

1           Nadere uitleg op gevraagd besluit
De Kadernota 2024 stelt de gemeenteraad in staat door middel van kaderstellende besluiten richting te
geven aan het opstellen van de programmabegroting 2024-2027.

Voorgesteld wordt de effecten van de meicirculaire 2023 (als begrotingswijziging) te verwerken zoals
beschreven in de bijgevoegde memo ‘Effecten meicirculaire Gemeentefonds 2023 voor Gouda’.

2           Argumenten
1.1 Vaststelling van de Kadernota is een bevoegdheid van de raad
Op basis van de Gemeentewet is de gemeenteraad het bevoegd orgaan voor het vaststellen van de
programmabegroting. In het verlengde hiervan is de raad tevens het bevoegd orgaan voor het vaststellen
van de Kadernota.


1.2    De programma doelstellingen in de Kadernota zijn opgesteld op basis van het bestuursakkoord
      “Geef Gouda Door”
In 2022 is het bestuursakkoord vastgesteld. De meerjarige financiële doorvertaling is in de
programmabegroting 2023 reeds verwerkt. De doelstellingen uit het bestuursakkoord, die ook de basis
vormen van de programmabegroting 2023 e.v., zijn per programma opgenomen in de Kadernota 2024.
Per programma zijn de relevante (landelijke) ontwikkelingen opgenomen en is er een doorkijk
opgenomen van de onderwerpen die een nadere uitwerking vragen richting de begroting 2024.

1.3     De raadsbesluiten die van invloed zijn op het meerjarenperspectief zijn verwerkt in de Kadernota
De raad heeft de afgelopen maanden verschillende besluiten genomen die financiële impact hebben op
de meerjarenbegroting 2024 - 2027. Deze zijn t/m besluitvorming van 7 juni 2023 verwerkt in het
financieel perspectief 2024 – 2027.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>3           Kanttekeningen
3.1 Uitkomsten meicirculaire 2023
Naast de onzekerheid over de vergoeding voor jeugd bevat de meicirculaire 2023 een aantal andere
opvallende zaken die maken dat de uitkomsten met de nodige terughoudendheid moeten worden bezien.
Het gaat om: ontwikkeling van inwoneraantallen (als verdeelmaatstaf), de ontwikkeling van de WOZ-
waarden en de – meerjarige – ontwikkeling van de loon- en prijsstijgingen. In het memo van de
uitkomsten meicirculaire 2023 is dit verder toegelicht. Eventuele mutaties in bovengenoemde
ontwikkelingen zullen in een volgende circulaire worden verwerkt.

3.2 Inkomsten Jeugd 2026 en 2027
In het raadsvoorstel van de programmabegroting 2023 is aangegeven dat de inkomsten Jeugd
behoedzaam zijn gebudgetteerd. In afwijking van de door het rijk en de VNG geboden mogelijkheid
hebben we als gemeente Gouda deze inkomsten in de begroting 2023 niet structureel geraamd. Alleen in
2023 zijn de inkomsten Jeugd verwerkt (totaal € 5,5 miljoen) als onderdeel van de meicirculaire 2022.

Inmiddels hebben we de meicirculaire 2023 ontvangen. In deze circulaire is inmiddels budget opgenomen
voor de jaren 2024 + 2025 en ook verwerkt in onderstaand financieel perspectief, ten gunste van het
begrotingsresultaat.

4           Juridische- / financiële gevolgen
Het actuele financiële perspectief ziet er als volgt uit:
 Bedragen x € 1.000                                         2024       2025        2026        2027
 A. Startsaldo kadernota                                     -3.984      -9.577      -2.989        -456
 B. Algemene financiële ontwikkelingen                         771          678        563         784
 C. Wettelijke ontwikkelingen                                 1.505       1.398      1.398         964
 D. Overige ontwikkelingen                                     836          596        596         596
 E. Prognose inkomsten rijk
                                                             -2.000      -2.000      -2.000      -2.000
 (compensatie inflatie ontwikkeling 2022)
 F. Doorkijk kadernota (A t/m E)                             -2.872      -8.905      -2.432        -112
 G. Tegenboeken prognose inkomsten Rijk
                                                              2.000       2.000      2.000        2.000
 (is onderdeel van uitkomsten meicirculaire 2023)
 H. Uitkomsten meicirculaire 2023 (netto)                    -3.664      -2.801       -643       -5.724
 I. Geactualiseerde doorkijk kadernota                       -4.536      -9.706      -1.075      -3.838
+ = nadeel/ last | - = voordeel / baat)

De bovenstaande tabel vindt zijn basis in de kadernota 2024-2027. Regel F is het saldo zoals
gepresenteerd in de kadernota 2024-2027. Daaronder zijn de effecten van de meicirculaire 2023
toegevoegd. Het financieel perspectief is na verwerking van de meicirculaire voor alle jaren vanaf 2024
positief, maar toont een dip in 2026. In het memo van de uitkomsten meicirculaire 2023 is dit verder
toegelicht.

Duiding geactualiseerd financieel perspectief
Dankzij een voorzichtig en solide financieel beleid van de afgelopen jaren van u als raad, is er sprake van
een structureel sluitend perspectief in de kadernota 2024 -2027 en is er sprake van een gezonde
financiële positie voor de gemeente Gouda. Als college houden we – gelet op alle uitdagingen en
onzekerheden - deze koers graag vast voor de toekomst.

De enerzijds positieve begrotingsresultaten 2024 – 2027 en anderzijds de uitdagingen richting de
begroting 2024 en de verdere toekomst, is een nadere duiding van het financieel perspectief wenselijk.

1. Algemene onzekerheden
Richting de toekomst zijn er diverse onzekerheden die van directe invloed kunnen zijn op onze financiële
positie. Voorbeelden hiervan zijn: renteontwikkeling, inflatieontwikkeling, economische ontwikkeling,
ontwikkeling van de algemene uitkering van het rijk en de ontwikkeling op wereld niveau (oorlog in
Oekraïne en geopolitiek).



                                                                        pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>2. Nader uit te werken richting de begroting 2024
Naast de bovengenoemde onzekerheden zijn er in de kadernota 2024 -2027 – per programma - diverse
onderwerpen opgenomen die een nadere uitwerking vragen richting de begroting 2024. Indicatief betreft
dit enkele miljoenen euro’s.
Voorbeelden hiervan zijn: de omgevingswet, actualisatie van diverse beheerplannen (waaronder: groot
onderhoud en vervangingsonderhoud | water- en rioleringsplan), ontwikkeling maatwerkvoorzieningen
jeugdhulp, sociaal beheer Gouwe Huse, kunst in de openbare ruimte, verduurzamen groenhovenbad,
evenementensubsidies, cultuurhistorie en archeologie etc. In de programma’s zijn deze onderwerpen
opgenomen bij het onderdeel: “nader uit te werken richting de begroting 2024”.

Woonlastenontwikkeling
In de programmabegroting 2024 wordt het perspectief op basis van de uitgangspunten van de kadernota
2024 en de concrete ontwikkelingen verder geactualiseerd.
Net als bij de begroting 2023 wordt ook de woonlastenontwikkeling per 2024 bij de programmabegroting
2024 bekeken en aan u als raad voorgelegd. Hierbij achten wij het als college van belang dat enerzijds
de heffingen zo veel mogelijk kostendekkend zijn, maar tegelijkertijd ook acceptabel voor onze inwoners.

5        Personele- / organisatorische gevolgen / duurzaamheid / positie mensen
         met een beperking
N.v.t.

6        Communicatie / interactiviteit
Na besluitvorming door de raad start het college met het opstellen van de programmabegroting 2024 –
2027.



Burgemeester en wethouders van Gouda,
de secretaris,                     de burgemeester,




drs. R.C. Bakker                       mr. drs. P. Verhoeve




                                                                      pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>