<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                   Aan de gemeenteraden van gemeenten die                                        Bezoekadres
                   deelnemen in de gemeenschappelijke regeling                                   Rooseveltstraat 4a
                   Veiligheidsregio Hollands Midden                                              2302 BC Leiden
                   T.a.v. de griffiers
                                                                                                 Postadres
                   Cc. Colleges                                                                  Postbus 1123
                                                                                                 2302 BC Leiden



        Datum:     18 april 2025                Telefoon:   06 46 34 44 64                        Bijlage:   1
  Ons kenmerk:     D2025-00016106                 E-mail:   ernst.breider@vrhm.nl
   Uw kenmerk:                                Onderwerp:    Voorlopige Jaarstukken
   Uw brief van:                                            Veiligheidsregio Hollands Midden 2024
Contactpersoon:    Ernst Breider,                           Graag bij correspondentie kenmerk en onderwerp vermelden.
                   Concerncontroller




                   Geachte leden van de raad,

                   Aanbieding van de voorlopige Jaarstukken 2024
                   Het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM) biedt u hierbij de
                   voorlopige Jaarstukken 2024 van de Veiligheidsregio Hollands Midden ter informatie aan.

                   Jaarrekeningresultaat 2024
                   Het voorlopig rekeningresultaat 2024 (voor bestemming) bedraagt € 3.152.807 positief. Dit
                   positieve resultaat heeft een sterk incidenteel karakter.

                   In 2024 is sprake van een onderschrijding van de salariskosten als gevolg van openstaande
                   vacatures en van een onderuitputting van de kapitaallasten door uitgestelde investeringen.
                   Daartegenover staan echter extra inhuurkosten en benodigde dotaties aan de voorzieningen
                   Verlofsparen en Regeling vervroegd uittreden (RVU).

                   Enerzijds zag VRHM zich gesteld voor structurele lastenverhogingen, zoals een stijging van de
                   loonkosten met 6,4% (ten opzichte van de in de begroting opgenomen 3,9%) en hogere
                   rentekosten door het aantrekken van langlopende leningen. Anderzijds zorgden onverwachts
                   hoge incidentele baten voor een positief jaarrekeningresultaat. Deze baten bestaan onder andere
                   uit een niet-begrote vergoeding voor coördinatiekosten COA, de verkoop van vervangen
                   brandweermaterieel, een hogere beschikking en loon- en prijsbijstelling van de Brede
                   Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR), en onderuitputting van extra BDuR-gelden.

                   Toelichting resultaat voorlopige jaarrekening VRHM 2024

                   Toelichting baten 2024
                   De baten in 2024 bedroegen € 81,8 mln. ten opzichte van € 78,3 begroot, totaal € 3,5 mln. meer.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Toelichting gemeentelijke bijdragen
De gemeentelijke bijdragen, begroot op € 60,0 mln., zijn € 0,3 mln. lager. Oorzaak is dat de in de
gemeentelijke bijdrage van Gouda de vordering op Gouda ingevolgde FLO via de balans wordt
verwerkt en niet meer via de Verlies & Winstrekening. Deze bijdrage was in de begroting 2024
nog niet via de balans verwerkt.

Rijksbijdrage BDuR (Brede Doeluitkering Rampenbestrijding)
De beschikking bedraagt uiteindelijk € 600.000 meer dan de verwachte bijdrage voor 2024 in de
beschikking voor 2023 (december 2022) was aangegeven. De (niet begrote) toekenning van de
loon- en prijsbijstelling over de BDuR 2024 bedraagt € 400.000. Deze bedragen zijn structureel en
werken door in de komende jaren, waarbij op het moment van schrijven in de ontwerp-
Programmabegroting 2026 rekening moet worden gehouden van een taakstelling door het
Ministerie van Justitie en Veiligheid van € 722.000.

Overige baten
De overige baten bedragen € 2,4 mln. meer dan begroot, met name veroorzaakt door boekwinst
op verkoop van activa (vervangen brandweermaterieel) ad € 1.200.000, rente uit deposito ad
€ 800.000 en hogere uitkering werknemersverzekeringen ad € 300.000. Deze zijn incidenteel.

Overige baten - Vergoeding coördinatiekosten COA
VRHM heeft ook in 2024 asielzoekers opgevangen in het kader van de crisisnoodopvang (CNO).
De door de VRHM gemaakte kosten zijn in rekening gebracht bij het Centraal Opvang
Asielzoekers (COA). In de overige baten is de vergoeding verwerkt van de kosten voor COA en
Oekraïne. Conform afspraak met veiligheidsregio’s en COA brengt ook de VRHM
coördinatiekosten bij het COA in rekening op basis van het overheadpercentage (voor de VRHM
20,2%) als opgenomen in de Programmabegroting 2024. De incidentele vergoeding voor deze
coördinatiekosten door het COA bedraagt in 2024 € 600.000.

Toelichting lasten 2024
De lasten in 2024 bedroegen € 78,8 mln. ten opzichte van € 78,5 begroot, totaal € 0,3 mln. meer.
In de lasten is € 8,4 mln. verwerkt voor de kosten die de VRHM heeft gemaakt voor de
crisisnoodopvanglocatie(s) COA (€ 3,2 mln.) en 1e opvang ontheemden Oekraïne (€ 5,2 mln.).
Deze zijn ook als vergoeding bij de baten ook opgenomen.

Deze overschrijding (0,4% t.o.v. de begrote lasten) zit als saldo op verschillende
kostencategorieën, waarbij de volgende worden genoemd:
 - Loonkosten, saldo CAO en vacatureruimte € 500.000 (structureel)
 - Inhuurkosten                                    € 600.000 (incidentele overschrijding)
 - Rentekosten                                     € 910.000 (structureel)
 - Projectkosten transitie GHOR                    € 141.000 (incidenteel)
 - Dotatie aan voorziening Verlofsparen            € 528.000 (structureel, dotatie variabel)
 - Dotatie aan voorziening RVU                     € 100.000 (incidenteel)

 -   Onderuitputting extra BDuR-gelden          -/- € 733.000 (incidenteel)
 -   Vrijval voorziening FLO                    -/- € 241.000 (structureel, vrijval variabel)
 -   Onderuitputting kapitaallasten             -/- € 1.200.000 (incidenteel)
 -   Diverse budgetonderschrijdingen            -/- € 300.000 (deels structureel en incidenteel)

Bestemming Jaarrekeningresultaat 2024
Aan het algemeen bestuur wordt gevraagd in te stemmen met een verhoging van de algemene
reserve (€ 650.000), het vormen van een bestemmingsreserve voor het thema Weerbaarheid
(€ 733.000) en restitutie van het resterend deel (€ 1.769.807) aan de deelnemende gemeenten
conform hun (relatieve) aandeel in de gemeentelijke bijdragen aan de VRHM.



                                                                                                     2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Verhoging Algemene Reserve met € 650.000
1. Verhoging Algemene Reserve met € 250.000 voor het risico van onvoorziene juridische
    claims (PTTS als beroepsziekte en aansprakelijkheidstelling)
In de Algemene Reserve van de VRHM is een bedrag t.b.v. het weerstandsvermogen
opgenomen van € 250.000 voor onvoorziene juridische claims.

Momenteel is er landelijk een behoorlijke impuls op het dossier PTSS; zowel op preventie en
nazorg, als rechtspositionele kwesties en aansprakelijkheid. Op 5 december 2024 is het
algemeen bestuur VRHM geïnformeerd over de laatste (landelijke) ontwikkelingen rondom
PTSS. Als arbeidsongeschiktheid wordt gekwalificeerd als in en door de dienst, dan volgen de
aanspraken uit de rechtspositie.

De afgelopen maanden is een uitvoerig traject doorlopen om te komen tot een “(concept)
Regeling erkenning en aanspraken bij PTSS als beroepsziekte”. De regeling voorziet in de
erkenning van PTSS als beroepsziekte en in het toekennen van aanspraken.

Als uitgangspunten in de nieuwe regeling gelden:
    - De aanspraken bij PTSS voor beroepsmedewerkers en vrijwilligers zijn gelijk.
    - In de regeling komt te staan dat PTSS onder voorwaarden als beroepsziekte wordt
         aangemerkt. Daarmee wordt PTSS landelijk als beroepsziekte erkend.
    - De regeling bepaalt alleen de rechtspositionele aanspraken en regelt niet de
         aansprakelijkheid.

Gezien de eventuele financiële impact van de regeling en aansprakelijkheid stelt de VRHM voor
het bedrag ten bate van het weerstandsvermogen voor onvoorziene juridische claims te
verhogen met € 250.000 tot € 500.000.

2. Verhoging Algemene Reserve met € 400.000 voor het risico van frictiekosten als gevolg van
   bezuinigings-taakstelling op formatiekrimp

Nu de VRHM een bezuinigingstaakstelling vanaf 2026 heeft gekregen en het personeelsbestand
moet inkrimpen, kan ze te maken krijgen met verschillende frictiekosten. Bijvoorbeeld vrijwillige
vertrekregelingen of kosten voor herplaatsing.

De werkgroep Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen Hollands-Midden heeft in
haar brief (31 oktober 2024, kenmerk Z/24/3752082) voor begrotingen 2026 geschreven:
“Ombuigingen kunnen gepaard gaan met frictiekosten. Veel gemeenschappelijke regelingen
kennen een beperkte reservepositie. Wij adviseren om eventuele frictiekosten incidenteel bij
gemeenten in rekening te brengen”.

De VRHM stelt voor, ter grootte van de bezuinigingstaakstelling op de krimp ad       €
400.000, de Algemene Reserve te verhogen zodat voor eventuele frictiekosten geen incidentele
dekking aan gemeenten gevraagd hoeft te worden.

Vormen van een bestemmingsreserve voor het thema Weerbaarheid
Voorgesteld wordt een bestemmingsreserve weerbaarheid te vormen met een initiële vulling uit
de niet-bestede middelen van de extra BDuR-uitkering 2024 (€ 733.000).

In het licht van de toenemende klimatologische, maatschappelijke en geopolitieke risico’s, de
veranderende rol van veiligheidsregio’s en de bredere verantwoordelijkheden ten aanzien van
maatschappelijke weerbaarheid, adviseert de VRHM om een bestemmingsreserve in te stellen
voor het thema Weerbaarheid.




                                                                                                3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Recente rapporten en beleidskaders, zoals de landelijke agenda crisisbeheersing, het
programma verhogen maatschappelijke weerbaarheid en veerkracht van het Nederlands Instituut
Publieke Veiligheid (NIPV) en de publiekscampagne weerbaarheid van de Nationaal Coördinator
Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV) onderstrepen de noodzaak van een integrale en
proactieve aanpak van maatschappelijke weerbaarheid. Dreigingen vanuit onder andere
geopolitieke conflicten maar ook kwetsbaarheden op het gebied van vitale infrastructuur vragen
om extra investeringen in voorbereidende maatregelen van de Veiligheidsregio en de
samenleving. Het betrekken van de inwoners middels effectieve particuliere initiatieven is daarbij
een belangrijk onderdeel. De structurele financiering van weerbaarheidsmaatregelen is
momenteel echter onzeker.

Deze reserve fungeert als startkapitaal om, in afwachting van structurele financiering, incidentele
initiatieven te starten die bijdragen aan het vergroten van de weerbaarheid en veerkracht.

Controleverklaring en Rapport van bevindingen van de accountant
Het betreft de voorlopige Jaarstukken en het voorlopig rekeningresultaat 2024. Het 2e deel van de
jaarrekeningcontrole is gepland medio mei 2025. De eindcontrole van de accountant is dus nog
niet afgerond. De controleverklaring en het Rapport van bevindingen van de eindcontrole van de
accountant (Publieke Sector Accountants) zullen worden opgenomen in de definitieve
Jaarstukken 2024 en worden nagezonden.

Door de voorgestelde wijziging van de Gemeentewet geeft de accountant in de controleverklaring
vanaf 2023 nog uitsluitend een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening. In plaats van
het oordeel van de accountant over de rechtmatigheid legt het bestuur daarover zelf
verantwoording af in de jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording van het bestuur maakt
onderdeel uit van de jaarrekening. Hierdoor ziet het getrouwheidsoordeel van de accountant ook
op de rechtmatigheidsverantwoording die afgelegd wordt door het bestuur.

Zienswijzeprocedure niet van toepassing
De zienswijzeprocedure die geldt voor de programmabegroting is niet van toepassing op de
jaarstukken.

Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling dient de jaarrekening binnen twee
weken na de vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar volgende op het jaar
waarop de jaarrekening betrekking heeft, toe te zenden aan gedeputeerde staten.

Vaststelling
De vaststelling van de (definitieve) Jaarstukken 2024 is geagendeerd voor de openbare
vergadering van het algemeen bestuur van de VRHM op 3 juli 2025.


Hoogachtend,
Namens het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden




J.J. Zuidijk
Secretaris


                                                                                                  4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Bijlage:
1. Voorlopige Jaarstukken VRHM 2024




                                      5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>