<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>             Aanbiedingsformulier voor DB
Agendapunt                       6
Datum                            11 april 2022
Onderwerp                        Eerste begrotingswijziging 2023                  SharePoint: 202208050
Vertrouwelijk                    Nee
Doel van agendering              Besluitvormend
Toelichting door                 Marlies Krul-Seen
Bijlagen                         1.   Ontwikkeling Algemene Reserve (ingevoegd)
             Besluitpunten
             Het dagelijks bestuur wordt gevraagd in te stemmen met de (concept) ‘1e begrotingswijziging
             2023’, omvattend:
             - het laten vrijvallen van de jaarlijkse dotatie ad € 368.000 aan de algemene reserve vanaf
                 2023
             - het structureel verhogen van de personeelslasten met € 44.000,- vanaf 2023
             - het structureel verlagen van de bijdrage van de deelnemers met € 324.000 vanaf 2023
             en deze begrotingswijziging voor te leggen aan de deelnemers (raden en staten) met de
             mogelijkheid tot het indienen van zienswijzen.
             Aanleiding
             In 2021 is de financiële situatie van de dienst sneller dan verwacht verbeterd. Door enkele
             incidentele meevallers als gevolg van COVID-’19 en de vruchten van het effectiever in de markt
             zetten van sommige diensten is de algemene reserve in 2021 met ca € 900.000,- gestegen.
             Voor 2022 is de verwachting dat deze trend zich voortzet en dat zou betekenen dat de
             verwachte algemene reserve per 1 januari 2023 ca. € 1.700.000,- zou bedragen. Dit is ver
             boven de afgesproken norm voor de algemene reserve van 5% van de omzet van dienst.
             Aangezien deze aangroei structureel van aard is, heeft de dienst (conform de met u gemaakte
             afspraken) opnieuw gekeken naar de begroting 2023 en de algemene reserve; dat leidt tot dit
             voorstel.
             (Wettelijk) kader
             De begroting 2023 wordt vastgesteld op grond van de vastgestelde kadernota 2023.
             De begrotingswijziging staat als product beschreven in de nota planning en control:
             “Begrotingswijziging
             Het is belangrijk dat de begroting actueel is. Om die reden is het van belang dat besluiten met
             financiële gevolgen zo nodig, met in acht neming van artikel 34 lid 3 van de GR ODWH, worden
             vertaald in een begrotingswijziging.”
             Toelichting
             Algemene reserve
             Het algemeen bestuur heeft in de nota planning en control vastgelegd dat de norm voor de
             algemene reserve maximaal 5% van de omzet in een jaar is. Ten tijde van de besluitvorming
             over de huisvesting aan de Vondellaan is de laatste planning gemaakt op welke termijn de
             algemene reserve weer op de afgesproken norm zou zijn. Deze planning liet een beeld zien dat
             de dienst pas in de loop van 2026 deze norm zou bereiken. Dit uitgangspunt is vertaald in de
             Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026.
             Agendapunt 6 DB 11 april 2022: Eerste begrotingswijziging 2023 (202208050)
                                                                                                             1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>De werkelijkheid heeft deze planning ingehaald. Door de strakkere sturing op de financiën, de
verhuizing naar de Vondellaan en de financieel positieve gevolgen van COVID-’19 (o.a. onder
verhuur Schipholweg) zal de dienst eind 2022 naar verwachting de norm van 5% halen. Deze
verwachting is aanleiding om de Begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 opnieuw
te bezien, conform de aan u gedane toezeggingen.
In de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 werd nog rekening gehouden met een
dotatie aan de algemene reserve. In bijlage 1 is opgenomen welk meerjarenperspectief voor
de algemene reserve dit opleverde. Voor 2023 en verder is het de verwachting dat deze
dotatie niet meer noodzakelijk is. Het voorstel is dan ook om de dotaties aan de algemene
reserve 2023-2026 te laten vrijvallen. Voor 2023 betekent dit een vrijval van € 368.000,-. Voor
de jaren 2024-2026 zal dit worden meegenomen in de begroting voor die jaren.
Inhuurkosten
Zoals reeds eerder met u gedeeld heeft de dienst te maken met een moeilijke arbeidsmarkt.
Deze moeilijke arbeidsmarkt heeft tot gevolg dat vaste medewerkers die vertrekken moeilijk te
vervangen zijn en dat daar vaak inhuur voor moet plaatsvinden. De dienst heeft inmiddels
maatregelen genomen door het opzetten van een traineeprogramma, het verbeteren van de
arbeidscommunicatie en het gezamenlijk optrekken met de andere omgevingsdiensten binnen
Zuid-Holland. Echter, het is niet de verwachting dat deze inspanning volledig resulteert in het
oplossen van de arbeidsmarktproblematiek. De dienst verwacht de komende jaren hier nog de
gevolgen van te voelen, met name het stijgende uurtarief van inhuurmedewerkers. Waar we
vorig jaar nog gemiddeld € 75,- per uur betaalden, betalen we inmiddels gemiddeld € 85,- per
uur.
Om de verwachte stijging in de inhuurkosten op te vangen, wordt voorgesteld om de post
personeelslasten structureel te verhogen, met een bedrag van € 44.000,- in 2023.
Bijdrage deelnemers
Ten aanzien van de resterende vrijval van € 324.000,- wordt voorgesteld om hiermee de
indexatie op basis van het advies van de Commissie FKGR voor 2023 te matigen. Daarmee zal
het tarief in de komende jaren minder hard stijgen, hetgeen leidt tot een kostenbesparing voor
de deelnemers.
Voor 2023 betekent dit dat het in de kadernota 2023 vastgestelde uurtarief van € 97,45 wordt
verlaagd naar € 95,65. Dit betekent een indexatiepercentage van afgerond 1,5 % in plaats van
3,4%, een verlaging van 1,9 % (het uurtarief in 2022 bedraagt € 94,25).
Per individuele deelnemer geeft dit het volgende beeld.
Agendapunt 6 DB 11 april 2022: Eerste begrotingswijziging 2023 (202208050)
                                                                                                2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Samengevat ziet de 1e begrotingswijziging 2023 er dan als volgt uit:
                                                   Actuele                  Begroting na
                                                 begroting      Mutaties    1e wijziging
 Econ. cat.    Omschrijving                         2023          2023          2023
 Lasten
      1.0      Personeelskosten                 € 15.012.000      € 44.000  € 15.056.000
      3.2      Huren en Pachten                    € 542.000            €0     € 542.000
      3.4      Goederen/diensten prim.proces       € 849.000            €0     € 849.000
      3.4      Overige goederen en diensten      € 1.521.000            €0   € 1.521.000
      4.2      Subsidies                           € 725.000            €0     € 725.000
      6.1      Afschrijvingen                      € 205.000            €0     € 205.000
               Vennootschapsbelasting                     €0            €0            €0
 Totaal uitgaven:                               € 18.854.000      € 44.000  € 18.898.000
 Baten
      3.2      Huren en pachten                           €0            €0            €0
      3.4      Bijdrage provincie en gemeenten -€ 18.497.000     € 324.000 -€ 18.173.000
      3.4      Overige inkomsten                          €0            €0            €0
      4.2      Subsidies                          -€ 725.000            €0    -€ 725.000
 Totaal inkomsten:                             -€ 19.222.000     € 324.000 -€ 18.898.000
 Saldo voor bestemming                            -€ 368.000     € 368.000            €0
 Bestemming resultaat
      6.0      Storting in reserves                € 368.000    -€ 368.000            €0
      6.0      Onttrekking uit reserves                   €0            €0            €0
 Saldo na bestemming                                      €0            €0            €0
Conclusie
Het dagelijks bestuur wordt gevraagd in te stemmen met de (concept) ‘1e begrotingswijziging
2023’, omvattend:
- het laten vrijvallen van de jaarlijkse dotatie ad € 368.000 aan de algemene reserve vanaf
     2023
- het structureel verhogen van de personeelslasten met € 44.000,- vanaf 2023
- het structureel verlagen van de bijdrage van de deelnemers met € 324.000 vanaf 2023
en deze begrotingswijziging voor te leggen aan de deelnemers (raden en staten) met de
mogelijkheid tot het indienen van zienswijzen.
Aldus ingestemd in de vergadering van het dagelijks bestuur van 11 april 2022,
de voorzitter,                                           de secretaris,
Y. Peters-Adrian                                         M.E. Krul-Seen
Agendapunt 6 DB 11 april 2022: Eerste begrotingswijziging 2023 (202208050)
                                                                                            3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Ontwikkeling Algemene Reserve
In de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 werd nog rekening gehouden met een
dotatie aan de algemene reserve. Dit geeft het volgende meerjarenperspectief voor de
algemene reserve.
Tabel 1.1. Verwachte algemene reserve 2022-2026
  Verwachte Reserves en voorzieningen
                                            1-jan-22          1-jan-23    1-jan-24     1-jan-25      1-jan-26
  Verwachte algemene
  reserve                               € 1.382.543 € 1.710.543 € 2.078.543 € 2.386.543 € 2.700.543
  Norm algemene reserve
  5%                                      € 917.900         € 961.000   € 987.150    € 992.700 € 1.014.300
  Verwacht overschot                      € 464.643         € 749.543 € 1.091.393 € 1.393.843 € 1.686.243
Bij de behandeling van de jaarstukken 2021 wordt voorgesteld aan het Algemeen Bestuur om
enkele bestemmingsreserves te vormen ter grootte van € 630.000. Het gaat om de volgende
bestemmingsreserves:
1. Terugbreng verplichting Schipholweg
     In 2021 heeft de dienst het pand aan de Schipholweg definitief verlaten en is het
     huurcontract afgelopen. Conform het huurcontract zou een deel van het pand
     teruggebracht dienen te worden in de oude staat, echter wordt het pand op dit moment
     (2022) gebruikt door de RDOG voor de afhandeling van COVID-19. Overeengekomen is dat
     de terugbrengverplichting wordt uitgesteld, maar deze blijft echter wel bestaan. Om te
     kunnen voldoen aan deze verplichting stelt de dienst voor om een bestemmingsreserve te
     vormen ten hoogte van € 50.000.
2. IM in control
     Reeds eerder is met u de situatie van Informatiemanagement gedeeld. De korte
     samenvatting is dat het informatiemanagement op dit moment nog niet adequaat en
     toekomstbestendig is ingericht. Tevens is met u het plan van aanpak “IM in control”
     gedeeld met de daarbij ingeschatte kosten. Deze kosten zijn niet voorzien in de begroting
     2022 en zijn mede gezien het bedrag niet op te vangen binnen de lopende exploitatie.
     Daarom stelt de dienst voor om een bestemmingsreserve te vormen ter hoogte van €
     500.000.
3. Gevolgen CAO 2021-2022
     De gevolgen van de CAO 2021-2022 zijn voor 2021 al in het resultaat opgenomen. Binnen
     de exploitatie van 2022 is echter geen ruimte om de extra kosteneffecten in 2022 af te
     dekken. Hiervoor stelt de dienst voor om een bestemmingsreserve te vormen ter hoogte
     van € 80.000.
De bestemmingsreserves komen ten laste van de algemene reserve. Deze kunnen pas
verwerkt worden in de (concept) begroting 2023 na akkoord van het algemeen bestuur (AB-
vergadering 9 mei 2022). Dit heeft gevolgen voor de algemene reserve (weerstandsvermogen)
van de dienst.
Na akkoord geeft met meerjarenperspectief het volgende beeld
Tabel 1.2. Verwachte algemene reserve 2022-2026 (na bestemming)
 Verwachte Reserves en voorzieningen (na bestemming 2021)
                                             1-jan-22        1-jan-23  1-jan-24    1-jan-25     1-jan-26
 Verwachte algemene reserve                 € 752.543 € 1.080.000 € 1.448.000 € 1.756.000 € 2.070.000
 Norm algemene reserve 5%                   € 917.900 € 961.000 € 987.150 € 992.700 € 1.014.300
 Verwacht overschot                        -€ 165.357 € 119.000 € 460.850 € 763.300 € 1.055.700
Agendapunt 6 DB 11 april 2022: Eerste begrotingswijziging 2023 (202208050)
                                                                                                              4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>