<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                      Jaarstukken 2024
ValidSigned door R. van Hattem Msc RA
            op 25-03-2025
Publieke Sector Accountants B.V.
Voor identificatiedoeleinden
Behorende bij de
controleverklaring
d.d. 25 maart 2025 met kenmerk
312024104.25.133
SVHW
Rijksstraatweg 3b
Postbus 7059
3286 ZH Klaaswaal
www.svhw.nl
(0186) 57 72 00
Versie 1.0
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Versie historie
  Versie   Datum     Status                    Auteur       Controle     Paraaf
  0.1      11-2-2025 1e concept                P. Wielaard  M. Dekker
  0.2      19-2-2025 2e concept                P. Wielaard  M. Heemskerk
  0.3      12-3-2025 3e concept (na acc)       P. Wielaard  M. Heemskerk
  1.0      20-3-2025 Definitief                M. Heemskerk DB
  1.0      1-4-2025  Definitief                M. Heemskerk AC
Versie 1.0                            Pagina 2 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
INHOUDSOPGAVE
JAARVERSLAG 2024
1.         Ontwikkelingen ............................................................................................................... 5
1.1        Algemeen ........................................................................................................................ 5
1.2        Financieel ........................................................................................................................ 6
1.2.1      Bijdragen van de deelnemers ............................................................................................ 6
1.2.2      Afwijking met de Najaarsnota 2024 .................................................................................. 6
1.2.3      Incidentele baten en lasten............................................................................................... 6
1.2.4      Totaalbeeld ..................................................................................................................... 6
2.         Organisatie SVHW ............................................................................................................ 8
2.1        Algemeen ........................................................................................................................ 8
2.2        Missie ............................................................................................................................. 8
2.3        Deelnemers ..................................................................................................................... 8
2.4        Kengetallen ..................................................................................................................... 9
2.5        Bestuur ........................................................................................................................... 9
2.5.1      Algemeen Bestuur............................................................................................................ 9
2.5.2      Dagelijks Bestuur ............................................................................................................. 9
2.6        Organogram .................................................................................................................. 10
2.7        Bedrijfsvoering SVHW ..................................................................................................... 11
2.7.1      Algemeen beeld ............................................................................................................. 11
2.7.2      Aanslagoplegging / invordering ..................................................................................... 11
2.7.3      Uitvoering WOZ/WOZ-bezwaarafhandeling ..................................................................... 12
2.7.4      Overige bezwaren .......................................................................................................... 13
2.8        Doelstellingen 2024....................................................................................................... 14
2.8.1      Schaalgrootte ................................................................................................................ 15
2.8.2      Dienstverlening ............................................................................................................. 15
2.8.3      Basis op orde................................................................................................................. 16
2.8.4      Personeel & Organisatie ................................................................................................. 17
3.         Programmaverantwoording ............................................................................................ 18
3.1        Exploitatie uitkomsten ................................................................................................... 18
3.2        Financieringspositie ....................................................................................................... 18
3.3        Toelichting Ondersteuning ............................................................................................. 19
3.3.1      Omschrijving ................................................................................................................. 19
3.3.2      Ondersteuning – Overzicht van baten en lasten ............................................................... 20
3.4        Toelichting programma Gegevensbeheer Algemeen ........................................................ 23
3.4.1      Omschrijving ................................................................................................................. 23
3.4.2      Gegevensbeheer Algemeen – Overzicht van Baten en Lasten ............................................ 24
3.5        Toelichting programma Gegevensbeheer BAG ................................................................. 25
3.5.1      Omschrijving ................................................................................................................. 25
3.5.2      Gegevensbeheer BAG – Overzicht van Baten en Lasten ..................................................... 25
3.6        Toelichting programma WOZ-administratie .................................................................... 27
3.6.1      Omschrijving ................................................................................................................. 27
3.6.2      WOZ-administratie – Overzicht van Baten en Lasten ........................................................ 28
3.7        Toelichting programma Dienstverlening ......................................................................... 30
3.7.1      Omschrijving ................................................................................................................. 30
3.7.2      Dienstverlening – Overzicht van Baten en Lasten ............................................................. 31
4.         Paragrafen ..................................................................................................................... 33
4.1        Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing ....................................................... 33
4.2        Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen .......................................................................... 36
Versie 1.0                                              Pagina 3 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
4.3        Paragraaf Financiering ................................................................................................... 37
4.3.1      Algemeen ...................................................................................................................... 37
4.3.2      Treasurybeheer ............................................................................................................. 37
4.3.3      Kasgeldlimiet en renterisiconorm ................................................................................... 37
4.3.4      Financiering .................................................................................................................. 38
4.3.5      Relatiebeheer ................................................................................................................ 38
4.4        Toelichting EMU-saldo ................................................................................................... 39
4.5        Paragraaf bedrijfsvoering ............................................................................................... 40
4.5.1      Toelichting rechtmatigheidsverantwoording.................................................................... 40
4.5.2      Begrotingsrechtmatigheid .............................................................................................. 40
4.5.3      Voorwaardencriterium en Misbruik en Oneigenlijk gebruik Criterium ............................... 40
4.6        Openbaarheidsparagraaf Wet Open Overheid (WOO) ........................................................ 41
JAARREKENING 2024 ....................................................................................................................... 42
5.         Baten en Lasten ............................................................................................................. 42
5.1        Staat van baten en lasten 2024....................................................................................... 42
5.2        Begrotingsrechtmatigheid .............................................................................................. 42
5.3        Rechtmatigheidsverantwoording .................................................................................... 43
5.4        Staat van incidentele Baten en Lasten ............................................................................. 44
5.5        Structurele toevoeging en onttrekking aan reserves ........................................................ 44
5.6        Besteding onvoorzien .................................................................................................... 44
6.         Balans per 31 december 2024 ........................................................................................ 45
6.1        Waarderingsgrondslagen................................................................................................ 46
6.2        Toelichting Balans 2024 ................................................................................................. 48
6.2.1      ACTIVA ......................................................................................................................... 48
6.2.2      PASSIVA ........................................................................................................................ 51
6.3        Exploitatierekening 2024 (kostensoortniveau) ................................................................. 55
6.3.1      Toelichting op Exploitatierekening 2024 (kostensoorten) ................................................ 56
6.4        Financieel overzicht Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA) ................................................ 62
6.5        Wet normering topinkomens (WNT) ................................................................................ 63
6.6        Staat van baten en lasten per taakveld ............................................................................ 65
Controleverklaring .......................................................................................................................... 66
7.         Overige bijlagen ............................................................................................................ 67
7.1        Bijlage 1 - Staat van vaste activa per 31-12-2024........................................................... 67
7.2        Bijlage 2 - Staat van opgenomen geldleningen 2024 ....................................................... 68
7.3        Bijlage 3 - Afrekening deelnemers ................................................................................. 69
7.4        Bijlage 4 - BTW overzicht ............................................................................................... 70
Versie 1.0                                              Pagina 4 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
1.         Ontwikkelingen
    1.1 Algemeen
Financieel resultaat
De Jaarrekening 2024 sluit per saldo met een positief resultaat van € 2.526.000. De totale exploitatie
2024 bedraagt € 16.170.000 ten opzichte van € 16.051.000 begroot. De totale opbrengsten 2024
bedragen € 18.696.000 ten opzichte van € 16.051.000 begroot.
Algemeen beeld operatie SVHW
Door een combinatie van factoren was er ook in 2024 sprake van een stevige operationele druk binnen
SVHW. De factoren zijn onder andere:
     •   De WOZ bezwaren zijn afgenomen ten opzichte van 2023. Dit gaf lucht voor de organisatie en
         beperkte de kosten van inhuur en proceskostenvergoedingen, maar nog altijd zijn er meer
         WOZ bezwaren dan gebruikelijk in de jaren voor 2023. Bovendien moest in het eerste kwartaal
         2024 nog veel NCNP bezwaren uit 2023 worden afgewikkeld;
     •   Er is uitvoering gegeven aan (deels niet in de begroting opgenomen) projecten en activiteiten
         zoals, de uitwerking van de nieuwe strategie en het opstellen van een ICT-strategie, de
         voorbereiding op de implementatie van AFAS, het vernieuwen van de ramingen voor
         deelnemers, het herzien van de Dienstverlenings Overeenkomst met de deelnemers, het
         opstellen van een generiek functiehuis, diverse projecten en pilots voor Sociaal
         Maatschappelijk Verantwoord Invorderen (SMVI);
     •   De toetreding van de gemeente Drimmelen in 2024 en toetreding van Geertruidenberg in
         2025;
     •   Het volgen van externe ontwikkelingen en wet- en regelgeving, zoals het belastingplan 2024
         en 2025, de NIS2, WMEBV en de nieuwe wetgeving over de waterschapsbelasting die nu in
         2026 ingaat;
     •   De organisatieontwikkeling en daarmee het verbouwen terwijl de winkel openblijft;
     •   Enkele (soms moeilijk vervulbare) vacatures en het inwerken van een meer dan gebruikelijk
         aantal nieuwe collega’s.
Ondanks de stevige operationele druk was de voortgang en het kwaliteitsniveau in de operationele
processen over het algemeen goed en is de basis verder op orde gebracht. Er is in 2024 hard gewerkt
aan het herstel van enkele administratieve onjuistheden in de jaarverantwoording over en raming van
Waterschap Hollandse Delta (WSHD) uit 2023. Daarnaast heeft SVHW zoveel mogelijk doorgewerkt aan
de realisatie van de overige doelstellingen in 2024, waarvan het overgrote deel is gerealiseerd. In 2024
is er na het piekjaar 2023 weer aandacht besteed aan het continu verbeteren van onze processen.
No Cure No Pay (NCNP) WOZ-bezwaren
In 2024 zijn NCNP-bezwaren (circa 6.000) uitbesteed aan een externe partij voor afhandeling. Alle
particuliere en NCNP-bezwaren voor de woningen zijn vóór 15 december 2024 afgehandeld. Doordat
NCNP-bezwaren waren uitbesteed, zijn alle bezwaren op tijd afgewikkeld en kon er tijdig gestart
worden met de herwaardering. De herwaardering was voor 90% gereed op 1 december 2024, wat een
hoog percentage is in vergelijking met voorgaande jaren. De proceskosten zijn omhoog gegaan van
€ 310 naar € 624 om te voldoen aan het gelijkheidsbeginsel voor proceskostenvergoedingen naar
aanleiding van een uitspraak van de Hoge Raad. De factor van 0,25% is hetzelfde gebleven. In het
belastingplan 2025 is de factor voor 2025 weer gehalveerd (0,125%).
Versie 1.0                                    Pagina 5 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    1.2 Financieel
De onderstaande paragrafen geven in het kort de belangrijkste financiële ontwikkelingen weer. Voor de
toelichting per programma wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 3.
1.2.1    Bijdragen van de deelnemers
Bij de Gewijzigde Begroting 2024 was de geprognosticeerde deelnemersbijdrage vastgesteld op
€ 14.866.000. In de Jaarrekening 2024 bedraagt de bijdrage van de deelnemers € 14.935.000. Het
resultaat is € 2.526.000 positief. Dit wordt mede veroorzaakt door een hogere bijdrage van
deelnemers als gevolg van de eerste begrotingswijziging 2024 waarbij is uitgegaan van het aantal
WOZ-bezwaren uit 2023, dat drie keer zo hoog was als gebruikelijk.
De effecten van de doorloop van de afwikkeling van bezwaren uit 2023 in Q1van 2024 en de nog
steeds hogere aantallen bezwaren in 2024 zelf, maakt dat de geplande inhuur inderdaad noodzakelijk
is gebleken. Doordat een deel van de inhuur ook is ingezet voor vacatures en ziektevervanging is de
inzet van inhuur uitgekomen op het bedrag uit de eerste begrotingswijziging 2024 (€ 1.502.000 hoger
dan begroot). De stijging aan inhuurkosten is grotendeels gecompenseerd door (incidentele)
meevallers, zoals lagere personeelskosten vanwege vacatures, lagere sociale lasten dan begroot, lagere
opleidingskosten vanwege de operationele druk, ontvangen uitkering UWV vanwege o.a. zwangerschap
en enkele kleinere posten (€ 802.000), niet uitgegeven ICT kosten (€ 137.000), lagere
huisvestingskosten in afwachting van een huisvestingsstrategie (€ 41.000), lagere kapitaalslasten
(€ 55.000), lagere kosten vanwege inkoopvoordelen verwerven data (€ 230.000), lagere proceskosten
(€ 150.000) en het vervallen van de post onvoorzien (€ 50.000).
1.2.2    Afwijking met de Najaarsnota 2024
De Jaarrekening 2024 sluit met een positief resultaat van € 2.526.000. In de Najaarsnota 2024 werd
een voordelig resultaat verwacht over het boekjaar 2024 van € 2.251.000 (verschil € 275.000).
Het verschil van € 275.000,- wordt belangrijke mate veroorzaakt door:
•    er zijn meer dossiers in behandeling genomen dan bij de Najaarsnota was ingeschat en tevens zijn
     de ex-partners van de mogelijk gedupeerden toegevoegd aan de aanpak KOTA. € 80.000,-
•    De uitbetaalde proceskosten vergoeding ligt € 150.000,- lager dan verwacht bij de Najaarsnota
     2024
•    De kosten dwanginvordering zijn € 62.000,- lager dan vermeld in de Najaarsnota, er zijn minder
     vorderingen overgedragen aan de fiscale deurwaarder.
1.2.3    Incidentele baten en lasten
In de jaarrekening 2024 zijn incidentele baten en lasten verwerkt. In het overzicht van de ‘Staat van
incidentele Baten en Lasten’ (zie paragraaf 5.3) worden de incidentele baten en lasten per programma
weergeven.
1.2.4    Totaalbeeld
Hiermee ontstaat het volgende totaalbeeld:
Versie 1.0                                   Pagina 6 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
NB: In bovenstaande tabel zijn de baten en lasten in de jaarrekening 2024 € 608.000 lager dan in de
exploitatierekening 2024 is opgenomen, vanwege de verantwoording op programma en de daarbij behorende
doorbelastingssystematiek vanuit ondersteuning voor wat betreft de baten en lasten
Wij stellen u voor om:
        1.     de voorliggende Jaarrekening 2024 vast te stellen;
        2.     een bedrag van € 191.000 te doteren aan een bestemmingsreserve PBB;
        3.     € 2.335.000 als resultaatuitkering aan de deelnemers uit te keren pro-rato verdeeld op basis
               van de daadwerkelijke deelnemersbijdrage over 2024.
De onderstaande tabellen geven het overzicht van de voorgestelde resultaataanwending en de
ontwikkeling van het eigen vermogen.
Tabel 1: Voorstel resultaat aanwending
(bedragen in x 1.000 euro)
 Onderwerp                                                  Bedrag
 Resultaat 2024                                               2.526
 Dotatie Algemene reserve                                          0
 Bestemmingsreserve PBB                                        -191
 R e sulta a t voor uitke ring                              2.335
Tabel 2: Ontwikkeling Eigen Vermogen
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                                                           Be ste mming
 Omschrij ving                         3 1 -1 2 -2 0 2 3 T oe voe ginge n Onttre kkinge n  re sulta a t vorig 3 1 -1 2 -2 0 2 4
                                                                                           b oe kj a a r
 Algemene reserve                                  700                                                                     700
 Gerealiseerd resultaat voorgaand jaar             684                                                   -684                 0
 Bestemmingsreserves                                65                                                     64              129
 Uitgekeerd aan deelnemers                                                                                620
 T ota a l                                     1.450                   0                 0                  0             830
Klaaswaal, 1 april 2025
Het dagelijks bestuur SVHW,
M.W Heemskerk                                                                                   C.L.K. Rijsdijk
Directeur                                                                                       Voorzitter
Versie 1.0                                                      Pagina 7 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
2.         Organisatie SVHW
    2.1 Algemeen
SVHW is voor zijn deelnemers de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de lokale
belastingen en realiseert daarmee opbrengsten voor hun begrotingen. Voor de gemeenten zijn deze
belastingopbrengsten naast de algemene uitkering de belangrijkste bron van inkomsten. De begroting
van het Waterschap Hollandse Delta wordt vrijwel geheel gedragen door deze belastingopbrengsten.
Voor alle deelnemers is SVHW daarmee een belangrijke schakel in hun jaarlijkse exploitatie.
SVHW is zich bewust van zijn verantwoordelijkheid om op een zo zorgvuldig mogelijke wijze inhoud te
geven aan zijn functie. Daarnaast vindt SVHW als zelfstandige overheidsorganisatie zijn basis in de Wet
Gemeenschappelijke Regelingen en opereert als verlengd lokaal bestuur voor en namens zijn
deelnemers. Deze inzichten zijn verder verwoord in de missie, visie en strategische doelstellingen van
SVHW.
    2.2 Missie
Een missie reflecteert de bestaansreden van een organisatie en geeft aan waarom, waartoe en voor wie
de organisatie bestaat. De missie van SVHW is in 2024 herijkt en luidt als volgt:
         “Belastingen voor onze leefomgeving; het moet en wij doen het goed’
Als gewaagd doel willen we in 2030 een toonaangevende organisatie zijn, waarbij minimaal 95% van
onze dienstverlening verloopt via selfservice met oog voor de menselijke maat. Dit uit zich in een
tevredenheid onder medewerkers en klanten van een 7,5 of hoger.
Om aan deze missie te werken hebben wij vanaf 2024 een drietal kernwaarden als basis. Dit zijn:
samenwerken, vertrouwen en gewoon doen. Aan deze kernwaarden besteden we voortdurend aandacht
in onze organisatie en bij de werving van collega’s en SVHW wil hierop aangesproken kunnen worden.
De strategie die voor dit doel is uitgestippeld ligt ten grondslag aan de Begroting 2025 en verder.
    2.3 Deelnemers
In 2024 is het aantal deelnemers aan SVHW ten opzichte van 2023 gewijzigd met de toetreding van de
gemeente Drimmelen. De onderstaande tabel geeft het overzicht van de deelnemers per 1 januari
2024:
          Type deelnemer naam organisatie
          Gemeente:      Alblasserdam
                         Albrandswaard
                         Altena
                         Barendrecht
                         Drimmelen
                         Goeree-Overflakkee
                         Hardinxveld-Giessendam
                         Hoeksche Waard
                         Krimpenerwaard
                         Lansingerland
                         Nieuwkoop
                         Ridderkerk
                         Voorne aan Zee
          Waterschap     Hollandse Delta
Versie 1.0                                      Pagina 8 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    2.4 Kengetallen
De ontwikkeling van SVHW in de afgelopen jaren wordt weergegeven in de onderstaande tabel:
 Onderwerp                                    2024       2023        2022         2021        2020        2019
 Begroting exploitatiekosten (x € 1000)    16.051      15.534      13.994       12.900      12.536      12.394
 Realisatie exploitatiekosten (x € 1000)   16.170      16.051      13.430       13.384      13.362      12.475
 Begroting baten (x € 1000)                16.051      15.534      13.971       12.900      12.401      12.712
 Realisatie baten (x € 1000)               18.696      16.735      13.979       13.612      13.260      12.954
 Resultaat (x € 1000)                       2.526         684         549          228        102-         479
 Bezetting (FTE) per 31 december             83,10      81,44       72,70        76,70       76,30       78,20
 Ziekteverzuim (ex. Zwangerschapsverlof       4,0%       2,8%        3,1%         3,1%        3,2%        3,7%
 Gerealiseerd belastingvolume (x € 1000)  534.347     490.957     428.710      423.189     403.243     385.729
 Aantal aanslagregels (x 1000)               3.899      3.802       3.644        3.668       3.584       3.576
 Aantal biljetten (x 1000)                     735        701         745          702         700         701
    2.5 Bestuur
2.5.1      Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt de verschillende deelnemende organisaties en is het hoogste
bestuursorgaan. Het Algemeen Bestuur heeft als taak om het beleid vast te stellen en te controleren of
het juist wordt uitgevoerd. De samenstelling van het Algemeen Bestuur is opgenomen in paragraaf
WNT.
2.5.2      Dagelijks Bestuur
De leden van het Dagelijks Bestuur zijn door en vanuit de leden van Algemeen Bestuur aangewezen.
Het Dagelijks Bestuur bepaalt onder andere de instructies en de regels voor de uitvoering van de taken
en de bedrijfsvoering van SVHW. De samenstelling van het Dagelijks Bestuur is opgenomen in de
paragraaf WNT.
Versie 1.0                                  Pagina 9 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    2.6 Organogram
SVHW heeft de werkzaamheden belegd in zelforganiserende procesteams. Deze procesteams houden
zich bezig met de operatie en zijn verantwoordelijk voor het uitvoeren en het continu verbeteren van
het proces en het realiseren van de gewenste output. De processen zijn gegroepeerd in logische
domeinen met aan het hoofd een domeinmanager.
In lijn met doelstellingen van SVHW bepalen de domeinmanagers in overleg met de proceseigenaren en
de procesteams de gewenste output, die zoveel mogelijk beschreven wordt in de vorm van meetbare
en zichtbare prestatie indicatoren. Dit zodat iedereen in het proces weet wat de doelen zijn.
Het MT bestaat uit de drie domeinmanagers en de directeur en stelt de kaders (richting en doelen),
schept de randvoorwaarden voor de procesteams bij de uitvoering van hun taken en bewaakt de
samenhang van de processen. In 2024 heeft een evaluatie plaats gevonden van het werken in
processen en de wijze van de aansturing daarvan. In 2025 leidt dit tot een herschikking van enkele
taken en verantwoordelijkheden en de wijze van Lean-werken, waardoor meer duidelijkheid over
rolverdeling en meer efficiëntie en samenhang ontstaat binnen en tussen de operationele processen..
De onderstaande figuur toont de vereenvoudigde weergave van het organogram.
Versie 1.0                                  Pagina 10 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
   2.7 Bedrijfsvoering SVHW
2.7.1    Algemeen beeld
Door een combinatie van factoren was er in 2024 sprake van een stevige operationele druk binnen
SVHW. De factoren zijn onder andere:
    •    De WOZ bezwaren zijn afgenomen ten opzichte van 2023. Dit gaf lucht voor de organisatie en
         beperkte de kosten van inhuur en proceskostenvergoedingen, maar nog altijd zijn er meer
         WOZ bezwaren dan gebruikelijk in de jaren voor 2023. Bovendien moest in het eerste kwartaal
         2024 nog veel NCNP bezwaren uit 2023 worden afgewikkeld;
    •    Er is uitvoering gegeven aan (deels niet in de begroting opgenomen) projecten en activiteiten
         zoals, de uitwerking van de nieuwe strategie en het opstellen van een ICT-strategie, de
         voorbereiding op de implementatie van AFAS, het vernieuwen van de ramingen voor
         deelnemers, het herzien van de Dienstverlenings Overeenkomst met de deelnemers, het
         opstellen van een generiek functiehuis, diverse projecten en pilots voor Sociaal
         Maatschappelijk verantwoord Invorderen (SMVI), het opstellen van een strategisch
         huisvestingsplan;
    •    De toetreding van de gemeente Drimmelen in 2024 en toetreding van Geertruidenberg in
         2025;
    •    Het volgen van externe ontwikkelingen en wet- en regelgeving, zoals het belastingplan 2024
         en 2025, de NIS2, WMEBV en de nieuwe wetgeving over de waterschapsbelasting die nu in
         2026 ingaat;
    •    De organisatieontwikkeling en daarmee het verbouwen terwijl de winkel openblijft;
    •    Enkele (soms moeilijk vervulbare) vacatures en het inwerken van een meer dan gebruikelijk
         aantal nieuwe collega’s.
Ondanks de operationele druk was de voortgang en het kwaliteitsniveau in de operationele processen
over het algemeen goed en is de basis verder op orde gebracht. Er is hard gewerkt aan het herstel van
enkele administratieve onjuistheden in de verantwoording en raming van WSHD uit 2023. Daarnaast
heeft SVHW zoveel mogelijk doorgewerkt aan de realisatie van de overige doelstellingen in 2024,
waarvan het overgrote deel is gerealiseerd. In 2024 is er na het piekjaar 2023 in de tweede helft van
het jaar ook weer aandacht besteed aan het continu verbeteren van onze processen.
Door het stellen van prioriteiten in de uitvoering en de inhuur van capaciteit is getracht om enerzijds
de operationele druk op een acceptabel niveau te houden en tegelijk ook de werkzaamheden die in het
piekjaar 2023 zijn blijven liggen in te halen. De leidinggevenden zijn hierop ingesprongen, door de
operationele druk bespreekbaar te maken, hieraan aandacht te besteden en opvolging te geven.
2.7.2    Aanslagoplegging / invordering
De aanslagoplegging in 2024 is voorspoedig verlopen, ondanks dat er in het eerste kwartaal van 2024
nog werkzaamheden vanwege de bezwarenpiek uit 2023 moesten worden afgerond. Na de
aanslagoplegging 2024 is de WOZ-tijdlijn gevolgd en is deze, mede door de halvering van het aantal
bezwaren, met minder druk dan de jaren ervoor gerealiseerd.
Voor het invorderen lag de focus in 2024 op de pilots voor Sociaal Maatschappelijk Verantwoord
invorderen (zie 2.8.2) en het optimaliseren en verder digitaliseren van het kwijtscheldingsproces.
Versie 1.0                                   Pagina 11 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
2.7.3     Uitvoering WOZ/WOZ-bezwaarafhandeling
Uitvoering WOZ
Begin januari 2024 beoordeelde de Waarderingskamer de uitvoering van de WOZ-processen bij SVHW
voor de zesde keer op rij met “goed”. Het percentage herwaardering was eind 2024 hoger dan
gebruikelijk hetgeen een indicatie is voor de goede kwaliteit van het WOZ-proces.
WOZ-bezwaren
De onderstaande tabel geeft de cijfers per januari 2025 in vergelijking tot de stand per januari 2024
weer:
  Item                          2024                    2023
                                Landelijk   SVHW        Landelijk  SVHW
  % objecten onder bezwaar
  Woningen                      4,3%        4,1%        8,0%       8,1%
  Niet-woningen                 5,3%        3,0%        6,4%       3,7%
  % aandeel NCNP-bureaus        58,8%       55,8%       46,5%      39,4%
  % bezwaren gehonoreerd        31,2%       Volgt       33,0%      33,9%
  WOZ kosten per objecten       volgt       volgt       € 24,99    € 19,70
In vergelijking met 2023 heeft SVHW in 2024 procentueel gezien meer NCNP-bezwaren ontvangen dan
de voorgaande jaren. In 2024 zijn er rond de 60% NCNP-bezwaren ontvangen, gebruikelijk was rond de
40%. Per 1 januari 2024 is de wetswijziging in werking getreden, die ervoor zorgt dat de proceskosten
en immateriële schadevergoeding voor WOZ en BPM matigen. De wetswijziging houdt het volgende in:
     1.       De vergoeding in de bezwaarfase van rechtsbijstand wordt vermenigvuldigd met 0,25 als
              de WOZ-beschikking wordt vernietigd of gewijzigd.
     2.       De vergoeding van rechtsbijstand in de fase van beroep, hoger beroep of cassatie wordt
              vermenigvuldigd met 0,25 als de WOZ-beschikking wordt vernietigd of gewijzigd en
              vermenigvuldigd met 0,10 in de overige gevallen.
     3.       De vergoeding voor immateriële schade wordt beperkt tot € 50 per half jaar (was € 500)
              waarmee de redelijke termijn voor afhandeling van een bezwaar is overschreden.
     4.       Vergoedingen mogen uitsluitend worden uitbetaald op een bankrekening die staat op
              naam van de belanghebbende zelf.
De Hoge Raad heeft in juli 2024 geoordeeld dat de regeling voor proceskosten in bezwaar voor
rechtsbijstand voor de behandeling van het bezwaar in WOZ-zaken deels buiten toepassing moet
blijven, omdat die regeling in strijd is met het discriminatieverbod. Dat betekent dat de vergoeding per
punt voor beroepsmatig verleende rechtsbijstand in bezwaarprocedures verhoogd wordt naar een
bedrag van € 597 (2023) of € 624,- (2024). Deze vergoeding was juist verlaagd naar € 296,- (2023) of
€ 310,- (2024). De wegingsfactor is niet aan de orde geweest en blijft gehandhaafd.
De Hoge Raad volgt hiermee de Conclusie van Advocaat- Generaal Koopmans van 1 maart 2024,
waarin hij concludeerde dat het lagere tarief voor kosten per procespunt in bezwaar in WOZ-zaken, in
strijd is met het gelijkheidsbeginsel het discriminatieverbod uit artikel 1 van de Grondwet. In het
belastingplan 2025 is de gebruikte factor weer gehalveerd van 0,25 naar 0,125.
Versie 1.0                                    Pagina 12 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
In 2024 zijn NCNP-bezwaren (circa 6.000) uitbesteed aan een externe partij voor afhandeling. Alle
particuliere en NCNP-bezwaren voor de woningen zijn vóór 15 december 2024 afgehandeld. Doordat
NCNP-bezwaren waren uitbesteed, zijn alle bezwaren op tijd afgewikkeld en kon er tijdig gestart
worden met de herwaardering. De herwaardering was voor 90% gereed op 1 december 2024, wat een
hoog percentage is in vergelijking met voorgaande jaren.
2.7.4     Overige bezwaren
De onderstaande tabel geeft de cijfers per 12 februari 2025 in vergelijking tot de stand per 9 januari
2024 weer:
                                                          Belastingjaar 2023              2024
                          Overige bezwaren                         Totaal per    Actuele stand
                                                              9 januari 2024  12 februari 2025
 Totaal aantal overige bezwaren                                       21.363           13.687
 Aandeel overige bezwaren WSHD                                        17.413           10.183
 % aandeel overige bezwaren WSHD                                      81,51%           74,40%
 Afgedaan                                                             14.214           13.037
 Aantal gegrond                                                        7.845             7.140
 % gegrond                                                            55,19%           54,77%
 Nog in behandeling                                                    7.149               650
 Aandeel nog in behandeling WSHD                                       6.332               442
Bron Apex
Het aantal overige bezwaren tegen gemeentelijke heffingen en waterschapsbelastingen in 2024 is
significant gedaald ten opzichte van het totaal in 2023. Deze daling is zichtbaar bij de cijfers voor
zowel de gemeentelijke deelnemers als bij de totalen voor WSHD. Opgemerkt dient te worden, dat het
bij de overige WSHD bezwaren voor het overgrote deel gaat om de zogenaamde WOZ-gerelateerde
waterschapsbelastingen in 2024. Aangezien het aantal WOZ-bezwaren in 2024 stevig is gereduceerd,
zien we dit effect ook terug bij het aantal overige bezwaren WSHD. Het aantal bezwaren dat nog in
behandeling is, is mede door de gepleegde inzet in 2024 laag.
Versie 1.0                                   Pagina 13 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
   2.8 Doelstellingen 2024
De belangrijkste doelstellingen voor 2024, zoals opgenomen in de begroting 2024, zijn:
    •    Schaalgrootte:
             o   Binden en interesseren van de huidige deelnemers;
             o   Meer dienstverlening realiseren voor bestaande deelnemers;
             o   Volgen van ontwikkelingen bij gemeenten en waterschappen, die hun belastingtaak
                 nog zelfstandig uitvoeren en indien mogelijk aantrekken nieuwe deelnemers;
             o   Onderzoek naar samengaan/samenwerken met een ander belastingkantoor;
             o   Onderzoek naar samenwerken met andere overheden.
    •    Dienstverlening:
             o   Uitvoeren van de dienstverlening conform DVO;
             o   Verdere ontwikkeling van het digitale kanaal in lijn met de digitalisering van de
                 samenleving met aandacht voor inclusie;
             o   Verdere ontwikkeling van de dienstverlening in lijn met de Wet digitale overheid en de
                 Wet open overheid;
             o   Implementatie verbeterpunten/aanbevelingen KTO;
             o   Maatschappelijk verantwoord invorderen/vroeg signalering;
             o   Zo veel mogelijk behoud van efficiency en flexibiliteit door inzetten van API’s en
                 robotisering in primaire systemen in samenhang met een eventuele standaardisering
                 van de dienstverlening;
             o   Samen met deelnemers inhoud geven aan samenwerking in het kader van de
                 Samenhangende Objecten Registratie (SOR).
    •    Basis op orde:
             o   Compleetheid en juistheid van administraties en registraties;
             o   Invoering van data gestuurd werken / Machine Learning / Artificial Intelligence;
             o   Volgen ontwikkelingen en waar nodig doorvoeren van systeemaanpassingen i.v.m.
                 Common Ground, Cloud technologie en landelijk stelsel basisregistraties;
             o   Implementatie wettelijke eisen en waar nodig doorvoeren van proces- en
                 systeemaanpassingen (digitale overheid, Regie op gegevens, keten voor derdenbeslag,
                 etc.);
             o   Volgen ontwikkelingen strategie document Waarderingskamer 2020-2025 en
                 implementatie verantwoordingsdocument en taxatieverslag nieuwe stijl.
    •    Samenwerking:
             o   Continueren samenwerking collega belastingkantoren;
             o   Beïnvloeden ontwikkelagenda leveranciers in samenwerking met belastingkantoren.
    •    Organisatie
             o   Consolidatie van organisatieontwikkeling en verdere optimalisatie van processen en de
                 organisatie;
             o   Beheerfase ISAE-3402 met implementatie van eventuele verbeteringen en
                 aanpassingen in het ISAE-3402 framework, de interne controlefunctie en de
                 processen.
Versie 1.0                                  Pagina 14 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
     •   Personeel:
             o    Aanpassing aard en omvang personeelsbestand in lijn met strategische ontwikkeling
                  SVHW organisatie;
             o    Continue ontwikkeling van medewerkers.
Onderstaand zal ingegaan worden op de belangrijkste ontwikkelingen in 2024.
2.8.1    Schaalgrootte
Binden en boeien van de huidige deelnemers
Het binden en boeien van de bestaande deelnemers is belangrijk voor de schaalgrootte en daarmee de
continuïteit van SVHW. Het realiseren van een goede dienstverlening aan de deelnemers, inwoners en
ondernemers tegen lage maatschappelijke kosten is hierbij een belangrijk voorwaarde en een continue
focus van SVHW. Daarnaast opereert SVHW transparant door de deelnemers proactief te informeren
over belangrijke (wettelijke) ontwikkelingen (bijv. kindertoeslagenaffaire en coronamaatregelen) en snel
te reageren op vragen.
Het afgelopen jaar is mede vanwege de hoge aantallen bezwaren uit 2023 weer extra aandacht geweest
voor de communicatie voor de aanslagoplegging in samenspraak met de deelnemers. De contacten met
de gemeenten binnen het Waterschapsgebied die geen deelnemer van SVHW zijn, zijn aangehaald op
alle niveaus. Dit heeft geleid tot een betere samenwerking en een actuelere stand van de gegevens van
deze gemeenten voor de aanslagoplegging en de raming voor WSHD.
SVHW is in 2024 toegetreden tot de Landelijke Lokale Belastingprocessen (LLBP). De LLBP werkt aan
het opstellen en verbeteren van generieke werkprocessen voor lokale belastingorganisaties. Ook is
SVHW lid van de Landelijke Vereniging Lokale Belastingen (LVLB), maakt deel uit van werkoverleggen
van de Unie van Waterschappen, voert collegiale consultatie uit met andere belastingkantoren en maakt
deel uit van gebruikersverenigingen van belangrijke leveranciers.
Aantrekken van nieuwe deelnemers
De gemeenten Drimmelen trad op 1 januari 2024 toe tot het SVHW waarmee er een deelnemer toe
werd gevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.
In 2024 werd het besluit genomen dat de gemeente Geertruidenberg per 1 januari 2025 toetreedt tot
de gemeenschappelijke regeling SVHW.
2.8.2    Dienstverlening
Verdere ontwikkeling van het digitale kanaal
In 2024 is de digitale balie geupdate waaraan voor de visie van SVHW, waarbij 95% via self service moet
kunnen worden afgehandeld door belastingplichtige, verder is verwerkt. Daarbij hebben wij een toets
uitgevoerd op de digitale toegankelijkheid. Hieruit is gebleken dat wij aan de normen hiervoor voldoen
en dat wij voldoende digitaal toegankelijk zijn voor gebruikers.
Maatschappelijk verantwoord invorderen
In 2024 is in lijn met voorgaande jaren en de wensen van het AB vorder ingezet op het sociaal
maatschappelijk invorderen (SMVI). De focus van de invordering ligt op het voorkomen van
problematische schulden of een opeenstapeling van schulden. Invordering zal meer en meer digitaal en
data gestuurd gaan worden, wat ook gebruikt zal worden voor een klantvriendelijker benadering.
Concreet is op dit punt de incasso op maat of flexibele incasso voorbereid voor 2025. Dit betekent dat
belastingplichtigen hun gewenste incassodatum nu zelf aan kunnen geven. Daarbij blijven de huidige
tien termijnen het maximale aantal termijnen dat opgegeven kan worden om te incasseren.
Versie 1.0                                   Pagina 15 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Verder is de applicatie eMandaat geïmplementeerd, waardoor veilig en digitaal incassomachtigen bij
alle banken in Nederland mogelijk is. In 2024 is een aantal pilots gestart om nog verder invulling te
geven aan SMVI. Zo is een pilot voor belacties en huisbezoeken in samenspraak met onze deurwaarder
gestart.
In 2025 bepalen we op basis van de bevindingen hoe we hier verder invulling aangeven. Ook heeft een
pilot plaatsgevonden voor het invoeren van een kosteloze herinnering. Op basis van de uitkomsten
vindt een vervolg op deze pilot plaats en worden diverse SMVI-maatregelen meer in samenhang
bekeken om een stapeling van maatregelen te voorkomen en SMVI voor de deelnemers betaalbaar te
houden.
Dienstverleningsovereenkomst
In 2024 is de Dienstverleningsovereenkomst tussen SVHW en haar deelnemers herzien. Er zijn KPI’s
opgenomen waarmee de kwaliteit van de dienstverlening wordt gevolgd. In 2025 en 2026 worden de
meetmethodes voor de KPI’s verder ontwikkeld en operationeel gemaakt.
       Activiteit                Kwaliteitskenmerk                           Doelstelling
1)   Aanslagen                   De aanslag dient juist en volledig te zijn  Aanslagen juist, correct en tijdig opleggen (per
                                en tijdig te worden uitgebracht. (98%       belastingsoort kan er worden doorgeklikt in het
                                conform kohierplanning)                     managementportaal). 98% binnen kohierplanning.
2)   Bezwaarschriften           Bezwaar- en beroepschriften dienen          Bezwaarschriften afhandelen voor 90% in het jaar
                                binnen de gestelde termijnen te worden      van opleggen (overzicht bezwaren zijn zichtbaar in
                                afgewerkt.                                  het managementportaal).
3)   Invorderingsmaatregelen    Het streven is te komen tot een zo volledig a. 1 jaar na het opleggen van de aanslag 3% open;
                                mogelijke betaling.                         b. na 2 jaar 1%;
                                                                            c. na 5 jaar 0,1%.
4)   Ramingen                                                               De oorspronkelijke raming (aangeleverd voor de
                                                                            begroting) mag maximaal 5% afwijken ten opzichte
                                                                            van de realisatie (bij de jaarrekening)
2.8.3     Basis op orde
Compleetheid en juistheid van administraties en registraties
In 2024 is verder gewerkt aan het verbeteren van onze koppelingen met externe dataverstrekkers. Zo
stapten wij over van handmatig verwerken van KVK mutaties naar automatisch verwerken van KVK
mutaties en worden deelnemers stapsgewijs overgezet naar de nieuwe dataverbinding voor overheden.
Ook hebben wij de omzetting naar Kadaster 2.0 geïmplementeerd. Hiermee zorgen we ervoor dat
informatie zo snel als mogelijk goed wordt verwerkt in onze systemen.
Ook is een aantal projecten gestart om met slimme methodieken en werkwijzen de kwaliteit van de
basisgegevens verder te verbeteren. Voorbeelden hiervan zijn een slimme manier van het uitvoeren van
veldcontroles en de inzet van luchtdetectie. Dat laatste onderzoeken we in samenwerking met enkele
deelnemers. Ook is gewerkt aan manieren om vooroverleg te organiseren voor de WOZ-waardering
door het uitvragen van subjectkenmerken bij de belastingplichtigen.
In 2024 is hard gewerkt aan de implementatie van AFAS. Deze applicatie vervangt een viertal andere
applicaties betreffende de financiële en salarisadministratie, de tijdregistratie en het inkoopproces. De
migratie voor de financiële en salarisadministratie is begin 2025 voorspoedig verlopen. In 2025 wordt
verder gewerkt aan de inzet van de inkoopmodule.
Versie 1.0                                       Pagina 16 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Mede vanwege enkele onjuistheden in de jaarverantwoording en raming voor WSHD en een eerdere
motie van WSHD over de nauwkeurigheid van ramingen voor WOZ-gerelateerde belastingen, is in 2024
een flinke automatiseringsslag doorgevoerd in deze processen. Hierdoor is een nauwkeuriger raming
op te stellen en ook achteraf tot op objectniveau te herleiden waardoor eventuele afwijkingen zijn
veroorzaakt.
Privacy en databeveiliging
Door zowel de CISO als de Privacy Officer en de FG is er in nauwe samenwerking met de staande
organisatie gewerkt aan het naleven van vigerende Wet- en regelgeving. De betreffende regelingen en
procedures zijn in 2024 daar waar nodig geactualiseerd en meegenomen in de verbijzonderde interne
controles. De huidige FG is in 2024 gestart en voor de CISO-functie is in januari 2025 een vervanger
aangetrokken. De wens is om deze onafhankelijke functionarissen na een aantal jaren te rouleren om
ook nieuwe inzichten aan onze organisatie toe te voegen.
In 2024 is een begin gemaakt met de GAP-analyse om in beeld te brengen wat er nog gedaan moet
worden om compliant te zijn aan BIO2 en NIS2. Dit loopt nog door in 2025.
2.8.4    Personeel & Organisatie
In 2023 is toegewerkt naar het Generieke Functiehuis. In 2024 is dit Generieke Functiehuis vastgesteld.
De specifieke taakgerichte functiebeschrijvingen waren door interne ontwikkelingen (herindelen
werkzaamheden en organisatie) niet altijd meer actueel voor wat betreft werkzaamheden en/of
functiewaardering en onvoldoende herkenbaar. Bovendien was het onderhoud intensief. De generieke
functiebeschrijvingen bestaan uit een beschrijving op hoofdlijnen waardoor medewerkers flexibeler en
breder inzetbaar zijn zonder dat dit invloed heeft op de functiebeschrijving. Bovendien maken
generieke functiebeschrijvingen niveauverschillen tussen functies inzichtelijk en zijn ze beperkt
onderhoudsgevoelig.
In navolging op de vaststelling van het Generieke Functiehuis passen we de komende jaren onze HR-
instrumenten hierop aan. Er is een start gemaakt de Strategische Personeels Planning anders in te
richten. In 2024 zijn daarnaast de interne spelregels rondom het PBB budget (persoonsgebonden basis
budget) verduidelijkt en is SVHW beter gaan sturen op het Centraal Opleidingsbudget. De behoefte van
de organisatie aan gekwalificeerde medewerkers die taakvolwassen aan de slag gaan wordt
ondersteund door een opleidingsplan wat per domein op zowel collectief als op individueel de te
volgen opleidingen en trainingen bevat.
Versie 1.0                                  Pagina 17 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
3.         Programmaverantwoording
   3.1 Exploitatie uitkomsten
De exploitatierekening over 2024 (zie paragraaf 6.3) sluit af met een voordelig jaarresultaat van
€ 2.526.000. Het geraamde jaarresultaat 2024 was nihil. De toename van het exploitatieresultaat ten
opzichte van de Gewijzigde Begroting 2024 wordt veroorzaakt door de onderstaande posten (zie voor
toelichting de exploitatierekening in paragraaf 6.3).
(bedragen in x 1.000 euro):
         1 Personeelskosten                                                               804
         2 Huisvestingskosten                                                              55
         3 Kantoorkosten                                                                   41
         4 Automatiseringskosten                                                          138
         5 Overige diensten                                                            -1529
         6 Kapitaallasten                                                                  55
         7 Kosten verwerven data                                                          230
         8 WOZ kosten derden                                                                 8
         9 Kosten Klantcontact                                                            -27
        10  Kosten heffen                                                                -142
        11  Kosten Invordering                                                             42
        12  Proceskosten                                                                  155
        13  Onvoorzien                                                                     50
        14  Bijdrage deelnemers                                                         1.483
        15 Opbrengst invorderingskosten                                                   -83
        16 Overige opbrengsten                                                            598
        17 Rentebaten                                                                     647
            Totaal verschil jaarresultaat                                               2526
   3.2 Financieringspositie
De financieringspositie per 31 december 2024 is als volgt:
(bedragen in x 1.000 euro)
      Financie ring sp o sitie
      De financieringspositie per 31 december 2024 is als volgt:
      Boekwaarde van de investeringen:
      - Materiële vaste activa                                           1.420
                                                                                         1.420
      De financiering heeft als volgt plaatsgevonden:
      - Schuldrestant opgenomen langlopende geldleningen                 1.258
      - Voorziening verlofsaldo                                            649
      - Algemene reserve                                                   700
      - Bestemmingsreserves                                                129
      - Resultaat boekjaar                                               2.526
                                                                                         5.262
      Financieringsoverschot                                                             3.842
Versie 1.0                                        Pagina 18 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    3.3 Toelichting Ondersteuning
3.3.1      Omschrijving
Een aantal kosten heeft betrekking op alle programma’s. Dit betreffen o.a. huisvestingskosten en
kantoorkosten. Deze worden in eerste instantie verantwoord op deze kostenplaats en aan het einde
van het jaar toegerekend aan de programma’s. De toerekening aan de programma’s vindt plaats op
basis van de formatie per team dat aan dit programma werkt.
Lasten
De lasten bestaan in belangrijke mate uit de personele kosten. Daarnaast vormen de gebouw gebonden
kosten (kapitaallasten, onderhoud, faciliteiten) en kosten voor inhuur/diensten derden een belangrijk
onderdeel.
Baten
De totale kosten zijn aan de programma’s toegerekend op basis van de formatie per team op 31-12-
2024.
Personeelsgegevens
De cijfers in de onderstaande tabel hebben, met uitzondering van het ziekteverzuim, betrekking op de
situatie aan het einde van het kalenderjaar. De werkelijke formatie per ultimo 2024 bedraagt 83,11fte.
In de Begroting 2024 is een formatie opgenomen van 86,2 fte. De bezetting van SVHW bestaat uit 93
medewerkers. Vanwege de nieuwe salarisapplicatie van AFAS worden de leeftijdscategorieën voortaan
anders gerapporteerd. Daarom ontbreken in onderstaande tabel de gegevens hiervan uit 2023.
 Omschrijving
                                                   2024      2023
 Personeel, aantallen                                93        91
 Percentage deeltijd                              89,4%     89,5%
 Aantal fte's actueel                               83,1      81,4
 Aantal fte's begroot                               86,2      86,3
 Ziekteverzuim (inclusief langdurig niet werk
 gerelateerd verzuim)                              4,0%      2,8%
 Aantal mannen                                       30        27
 Aantal vrouwen                                      63        64
                                                     93        91
 Leeftijd
 20 t/m 30 jaar                                        6
 31 t/m 40 jaar                                      18
 41 t/m 50 jaar                                      22
 51 t/m 60 jaar                                      32
 61 jaar en ouder                                    15
Versie 1.0                                    Pagina 19 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
3.3.2          Ondersteuning – Overzicht van baten en lasten
(bedragen in x 1.000 euro):
  Omschrij ving                                  2024                2024            2024           2023
                                                                b e groting na
                                               R e ke ning         wij ziging      Be groting     R e ke ning
 LASTEN
 Lonen en salarissen MT                                     513                523            450              353
 Lonen en salarissen Ondersteuning                          991              1.112          1.032              846
 Toelagen MT en Ondersteuning                                34                 35             25               34
 Sociale lasten en premies                                  481                501            452              344
 Thuiswerkvergoeding belast                                   7                 24             24               10
 Overige belaste vergoedingen                                53                 50             49               44
 Ontvangen uitkering UWV                                    -44                  0              0              -39
 Vergoeding gebruik eigen auto                               16                 46             45               15
 Voorziening vacatures                                        5                 31             30               36
 Onbelaste vergoedingen                                      18                 27             26               39
 Overige personeelskosten                                     4                  5              5                2
 Geschenken personeel < € 25                                  2                  5              5                3
 Intermediaire kosten en kosten OR                            6                 13             12                5
 Personeelskosten welke onder WKR vallen                     39                 58             57               38
 Arbovoorzieningen en EHBO cursussen                         39                 18             18               25
 Consumpties op de werkvloer                                  6                  7              7                4
 Woon werk verkeer onbelast                                  88                 94             85               77
 Opleidingskosten                                           138                248            220              130
 Inrichting thuiswerkplek                                     6                 11             10                2
 dotatie voorziening verlofsparen                           100                  0              0              131
   Totaal personele kosten                                2.503              2.808          2.552            2.098
 Onderhoud gebouw                                           139                210            203              181
 Nutsvoorzieningen                                           90                 88             75               71
 Belastingen                                                 12                 15             18               11
 Kantoorartikelen                                            50                 56             69               43
 Abonnementen                                                 1                  5              4                4
 Interne faciliteiten                                        27                 27             22               26
 Verzekeringen                                               17                 18             18               16
 Kosten salarisverwerking                                    26                 29             21               27
 Telefoonkosten                                              41                 43             52               36
 Portikosten algemeen                                        14                 20             35               12
 Diensten van derden                                         70                100             81              120
 Ingeleend personeel                                        447                424            289              367
 Organisatie ontwikkeling                                    24                 50              0               95
 Accountantskosten                                           95                 89             82               81
 Kapitaallasten                                             260                256            315              313
 Betaalde rente                                               0                  0              0                0
 Onvoorzien                                                   0                 50             50                0
 T ota a l la ste n                                      3.818              4.288          3.887            3.502
 Toerekening naar programma's:
 Gegevensbeheer algemeen                                    979                989            846              840
 Gegevensbeheer BAG                                         102                109            101               87
 Productie WOZ                                            1.032              1.182            564              452
 Productie PMA en Herwaarderen                                0                  0            460              285
 Dienstverlening Klantcontact                               541                741            667              470
 Dienstverlening Heffen                                     520                548            583              528
 Dienstverlening Invordering                                643                709            657              552
 T ota a l a lloca tie                                   3.818              4.278          3.877            3.214
Versie 1.0                                   Pagina 20 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
  Omschrij ving                                           2024               2024           2024          2023
                                                                        b e groting na
                                                        R e ke ning        wij ziging     Be groting    R e ke ning
 BATEN
 Vergoeding kosten door deelnemers                                  172                 0                            170
 Forfaitaire vergoeding KOTA                                        130                 0                             74
 Overige opbrengsten                                                306                10            10               43
 Rentebaten                                                           0                 0             0
 T ota a l b a te n                                                 608                10            10             287
 Toerekening naar programma's:
 Gegevensbeheer algemeen                                            156                 0             0                0
 Gegevensbeheer BAG                                                  16                 0             0                0
 Productie WOZ                                                      164                 0             0                0
 Dienstverlening Klantcontact                                        86                 0             0                0
 Dienstverlening Heffen                                              83                 0             0                0
 Dienstverlening Invordering                                        102                 0             0                0
 T ota a l a lloca tie                                              608                 0             0           3.214
 Totaal baten                                                         0                10            10            3.502
 Totaal lasten                                                        0                10            10            3.502
 R e sulta a t                                                        0                 0             0                0
 Onttrekking uit reserves                                                                             0                0
 T ota a l Ond e rste uning                                           0                 0             0                0
In de Begroting 2024 was aan kosten voor Ondersteuning een bedrag geraamd van € 3.887.000, dat is
bijgesteld in de begrotingswijziging naar € 4.288.000. Het resultaat in de Jaarrekening 2024 bedraagt
€ 59.000 negatief ten opzichte van de begroting 2024. Dit verschil wordt veroorzaakt door:
       •       De personeelskosten vallen € 49.000 lager uit vanwege:
                      - de verwerking van de indexering door de cao in de lonen en salarissen en sociale lasten
                      zijn reeds opgenomen in de eerste begrotingswijziging. Daarnaast zijn enkele
                      medewerkers van dienstverlening overgegaan naar ondersteuning en zijn er niet ingevulde
                      vacatures. Per saldo zijn de kosten € 60.000 hoger;
                      - de belaste en onbelaste vergoedingen en de opleidingskosten zijn voor heel de
                      organisatie onder het domein Ondersteuning geraamd. Doordat er organisatie breed
                      vacatures zijn, zijn de vergoedingen voor thuiswerk en gebruik eigen auto ook lager dan
                      begroot en er is een UWV premie ontvangen. De opleidingskosten en overige
                      personeelskosten zijn € 209.000 lager dan begroot;
                      - Aan de voorziening voor verlofsparen is in 2024 per saldo € 100.000 gedoteerd;
       •       De kosten voor het onderhoud van het gebouw zijn € 64.000 lager dan begroot doordat
               werkzaamheden zijn uitgesteld in afwachting van het strategisch huisvestingsplan dat in 2025
               gereed komt;
       •       De kosten voor nutsvoorzieningen zijn € 15.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt
               door meerkosten voor Stedin om de hoofdspanningskabel voor SVHW op de benodigde sterkte
               te krijgen;
       •       De telefoniekosten zijn € 11.000 lager dan begroot door het voordeligere contract wat is
               ingekocht in 2024;
Versie 1.0                                            Pagina 21 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    •    Doordat er meer digitaal verstuurd wordt en steeds minder met de post liggen de portikosten
         algemeen (dus portikosten die geen betrekking hebben op de aanslagen) € 21.000 onder de
         begroting;
    •    Diensten van derden zijn € 11.000 lager dan begroot omdat een gedeelte voor de
         ondersteuning van de nieuwe strategie als inhuur is geclassificeerd.
    •    Op inhuur personeel heeft een overschrijding van de kosten met € 158.000 plaatsgevonden
         vanwege ondersteuning bij de uitwerking van de strategie (€ 38.000), extra niet begrote inhuur
         door pensionering van twee van de drie financiële medewerkers € 67.000, de overige
         meerkosten zijn voor extra inhuur ICT vanwege vacatures;
    •    Voor organisatieontwikkeling zijn € 24.000 aan kosten gemaakt voor de ontwikkeling van het
         werken in processen en de afwikkeling van het MT-ontwikkeltraject uit 2023;
    •    Vanwege de Europese Aanbesteding in 2024 zijn de accountants kosten € 13.000 hoger dan in
         de begroting was opgenomen;
    •    De kapitaallasten zijn € 55.000 lager doorat de aanbesteding hardware een jaar is uitgesteld,
         omdat dit technisch mogelijk bleek en door uitgestelde investeringen in het gebouw vanwege
         de op te stellen huisvestingsstrategie;
    •    vrijval van post onvoorzien (€ 50.000).
In de Begroting 2024 was aan opbrengsten voor Ondersteuning een bedrag geraamd van 10.000 euro.
Het resultaat in de Jaarrekening 2024 bedraagt € 598.000 positief. Dit verschil wordt veroorzaakt door:
    •    Voor diverse deelnemers zijn incidentele kosten gemaakt (bijvoorbeeld in verband met
         toetreding van Drimmelen en Geertruidenberg en verhaal invorderingskosten KOTA). Deze
         kosten zijn doorbelast aan de betreffende deelnemers (totaal € 172.000);
    •    De compensatie van de uitvoeringskosten van de Kinder Opvang Toeslagaffaire (KOTA) welke
         de deelnemers voor SVHW kunnen claimen bedraagt € 130.000. Hiermee was in de begroting
         nog geen rekening gehouden;
    •    De overige opbrengsten zijn € 306.00 hoger dan geraamd. Dit betreft onder andere de vrijval
         van posten die op de balans stonden gereserveerd waarvan de belangrijkste voor
         proceskostenvergoedingen 2023 die niet zijn uitbetaald vanwege lager percentages gegrond
         dan gebruikelijk.
Versie 1.0                                   Pagina 22 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    3.4 Toelichting programma Gegevensbeheer Algemeen
3.4.1    Omschrijving
Dit programma heeft betrekking op het verzamelen, registreren en bewerken van de basisgegevens
van alle deelnemers van SVHW.
Wat hebben we bereikt?
De belastingbestanden van alle deelnemers zijn in 2024 actueel gehouden en kwalitatief verbeterd
door extra veldcontroles en extra inzet van luchtdetectie.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Hiervoor hebben we kadastrale informatie, bevolkingsmutaties, bouwvergunningen en informatie van
de deelnemers verwerkt.
Lasten
De kosten voor het verwerven van data (gegevens, fotomateriaal) en de ICT kosten drukken op dit
programma. De toegerekende kosten van het programma ondersteuning worden op basis van de
formatie aan de diverse programma’s toegerekend.
Baten
De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag van 4,444 euro per belastbaar object.
                                                                 2024        2024        2023
                       Kwantitatieve gegevens                  werkelijk    begroot    werkelijk
 Aantal belastbare objecten                                      789.392     784.598     772.711
 Aantal kadastrale percelen                                      662.892     638.526     644.398
Versie 1.0                                    Pagina 23 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
3.4.2          Gegevensbeheer Algemeen – Overzicht van Baten en Lasten
(bedragen in x 1.000 euro):
 Omschrij ving                                          2024                2024             2024           2023
                                                                       b e groting na
                                                      R e ke ning         wij ziging      Be groting      R e ke ning
 LASTEN
 Lonen en salarissen Gegevensbeheer ALG                            883                930             915              856
 Toelagen Gegevensbeheer ALG                                        10                 10              12               11
 Sociale lasten en premies                                         244                282             278              247
 Totaal personele kosten                                         1.138              1.222           1.205            1.115
 Automatiseringskosten                                             567                555             512              472
 Beeldmateriaal                                                    427                500             604              526
 Kosten kadaster                                                   168                228             221              167
 Subtotaal programmakosten                                      2.299              2.505           2.543            2.280
 Toerekening kosten ondersteuning:                                 823                989             845              840
 T ota a l la ste n                                             3.122              3.494           3.388            3.120
 BATEN
 Bijdragen deelnemers                                            3.508              3.494           3.388            3.157
 T ota a l b a te n                                             3.508              3.494           3.388            3.157
 Totaal baten                                                    3.508              3.494           3.388            3.157
 Totaal lasten                                                   3.122              3.494           3.388            3.120
 J a a rre sulta a t                                              386                   0               0               38
De kosten van dit programma waren in de Begroting 2024 vastgesteld op € 2.543.000 (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning). De werkelijke kosten bedragen € 2.299.000 (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning) hetgeen een voordelig resultaat in de Jaarrekening 2024 geeft
van € 244.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
         •     De salariskosten liggen € 67.000 lager dan geraamd door tijdelijke vacatures;
         •     De automatiseringskosten worden aan de programma’s toegerekend op basis van het werkelijk
               aantal fte’s per ultimo 2024. Zie de toelichting hieronder. De automatiseringskosten op het
               programma Gegevensbeheer Algemeen zijn € 55.000 hoger dan begroot;
         •     De kosten voor beeldmateriaal zijn € 177.000 lager dan begroot, vanwege een gunstige
               uitkomst van de Europese Aanbesteding;
         •     De kosten kadaster zijn lager dan begroot doordat de kosten van het Ministerie niet zijn
               geïndexeerd en SVHW in een gunstiger staffeltarief uitkomt (€ 43.000).
Automatiseringskosten
De totale automatiseringskosten worden toegerekend aan meerdere programma’s op basis van het
aantal fte’s. Door externe omstandigheden en de afhankelijkheid van software leverancier(s) gaat de
door ontwikkeling van de landelijke voorzieningen en de ontwikkeling/aanpassing van de primaire
systemen binnen SVHW langzamer dan verwacht. Daarnaast is binnen SVHW momenteel door vacatures
te weinig capaciteit beschikbaar om alle ICT-innovaties in gang te zetten. Hierdoor ontstaat er een
incidentele onderschrijding op het hele ICT-budget t.o.v. de begroting 2024 van € 138.000 in totaal.
Aangezien Gegevensbeheer Algemeen eind 2024 verhoudingsgewijs over een hogere bezetting
beschikt worden meer kosten toegerekend (€ 55.000).
Versie 1.0                                         Pagina 24 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
     3.5 Toelichting programma Gegevensbeheer BAG
3.5.1       Omschrijving
Doel
Dit programma heeft betrekking op het bijhouden en verbeteren van de BAG-administratie. De BAG
(Basisregistraties Adressen en Gebouwen) bevat gemeentelijke basisgegevens van alle adressen en
gebouwen in de gemeentes.
Lasten
De lasten hebben betrekking op automatiseringskosten (licenties). De toegerekende kosten van het
programma ondersteuning worden op basis van de formatie aan de diverse programma’s toegerekend.
Baten
De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag van 1,329 euro per object voor de
BAG-deelnemers en daarnaast op een vast bedrag van 0,481 euro per object voor alle gemeentelijke
deelnemers. Het verschil met de begroting van het aan WOZ-objecten is met name door de toetreding
van Drimmelen ontstaan. Dit was in de begroting kostenneutraal opgenomen.
                                                 2024          2024          2023
                 Kwantitatieve gegevens        werkelijk     begroot        werkelijk
  Aantal WOZ-objecten BAG-deelnemers             114.930        115.492      113.195
  Totaal aantal WOZ-objecten                     317.175        303.280      299.148
3.5.2       Gegevensbeheer BAG – Overzicht van Baten en Lasten
(bedragen in x 1.000 euro):
 Omschrijving                              2024                2024               2024            2023
                                                         b e g ro ting na
                                         Re ke ning         wijzig ing         Be g ro ting     Re ke ning
 LASTEN
 Lonen en salarissen Gegevensbeheer BAG             100                 100                  98             88
 Toelagen Gegevensbeheer BAG                          0                   0                   0              0
 Sociale lasten en premies                           28                  30                  29             25
 Totaal personele kosten                            128                 130                 128            114
 Kosten automatisering                               59                  61                  61             49
 Subtotaal programmakosten                          187                191                  189            163
 Toerekening kosten ondersteuning:                   86                 110                 101             87
 T o taal laste n                                   273                301                  290            250
 BATEN
 Bijdragen deelnemers                               305                 301                 290            338
 T o taal b ate n                                   305                301                  290            338
 Totaal baten                                       305                 301                 290            338
 Totaal lasten                                      273                 301                 290            250
 Jaarresultaat                                       33                   0                   0             87
Versie 1.0                                Pagina 25 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
De kosten van dit programma waren in de Begroting 2024 vastgesteld op € 189.000 (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning). De werkelijke kosten bedragen € 187.000 (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning) hetgeen een voordelig resultaat in de Jaarrekening 2024 geeft
van € 2.000 positief.
Gezien dit beperkte verschil lichten wij dit niet verder toe.
Versie 1.0                                   Pagina 26 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    3.6 Toelichting programma WOZ-administratie
3.6.1    Omschrijving
Dit programma heeft betrekking op het bijhouden en verbeteren van de waardering van de onroerende
zaken ten behoeve van de belastingheffing voor de deelnemers. Hierbij is inbegrepen de (her) taxatie
van de onroerende zaken binnen het gebied van de gemeentelijke deelnemers.
Wat hebben we bereikt?
We hebben een waarde voor de gebouwde en ongebouwde eigendommen toegekend overeenkomstig
de WOZ-tijdlijn.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Hiervoor hebben we de gebouwde en ongebouwde eigendommen getaxeerd in een
waarderingsapplicatie.
Lasten
De kosten diensten derden betreffen de kosten van inschakeling van externe organisaties voor de
taxatie van de onroerende zaken en het afwikkelen van WOZ-bezwaren. De toegerekende kosten van
het programma ondersteuning worden op basis van de formatie aan de diverse programma’s
toegerekend.
Baten
De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag van 17,812 euro per WOZ-object. Het
verschil met de begroting van het aan WOZ-objecten is met name door de toetreding van Drimmelen
ontstaan. Dit was in de begroting kostenneutraal opgenomen.
                      Kwantitatieve gegevens                   2024 werkelijk 2024 begroot 2023 werkelijk
 Aantal te waarderen WOZ-objecten                                    317.175       303.280       299.148
 Aantal objecten t.b.v. aanslagen waterschap Hollandse Delta         179.634       180.262       178.493
Versie 1.0                                     Pagina 27 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
3.6.2       WOZ-administratie – Overzicht van Baten en Lasten
(bedragen in x 1.000 euro):
 Omschrijving                                      2024                2024             2024             2023
                                                                 b e g ro ting na
                                                 Re ke ning         wijzig ing       Be g ro ting      Re ke ning
 LASTEN
 Lonen en salarissen WOZ                                   1.062               1.271             1.170             855
 Toelagen WOZ                                                 19                  20                23              12
 Sociale lasten en premies                                   302                 387               358             249
 Totaal personele kosten                                   1.383               1.678             1.551           1.117
 Kantoorartikelen                                              6                  15                 9              14
 Abonnementen                                                 34                  32                27              31
 Automatiseringskosten                                       597                 664               620             415
 Ingeleend personeel                                       1.948               2.000               657           1.290
 WOZ kosten gemeenten                                        639                 671               647             625
 Subtotaal programma kosten                               4.608               5.060             3.511           3.492
 Toerekening kosten ondersteuning:                           867              1.182             1.024              737
 T o taal laste n                                         5.476               6.242             4.535           4.230
 BATEN
 Bijdrage deelnemers-factuur Ministerie BZK                  625                 671               647             625
 Bijdragen deelnemers                                      5.650               5.571             3.888           3.711
 T o taal b ate n                                         6.275               6.242             4.535           4.337
 Totaal baten                                              6.275               6.242             4.535           4.337
 Totaal lasten                                             5.476               6.242             4.535           4.230
 Jaarre sultaat                                             799                    0                 0            107
De kosten van dit programma waren in de Begroting 2024 vastgesteld op € 3.511.000 (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning). De werkelijke kosten bedragen € 4.608.000 (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning) hetgeen een nadelig resultaat in de Jaarrekening 2024 geeft
van € 1.097.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
       •    Personeelskosten zijn € 168.000 lager dan begroot door openstaande vacatures met name
            voor taxateur n(niet) wonen;
       •    De automatiseringskosten worden aan de programma’s toegerekend op basis van het werkelijk
            aantal fte’s per ultimo 2024. Zie de toelichting bij Gegevensbeheer Algemeen. De
            automatiseringskosten op het programma WOZ-Administratie zijn € 23.000 lager dan begroot;
       •    Het budget voor ingeleend personeel is bij de eerste begrotingswijziging 2024 al flink
            opgehoogd vanwege de te verwachten bezwaren, die op het niveau van 2023 werden
            ingeschat. Daarnaast is ook ingehuurd voor de invulling van vacatures. Per saldo is de inhuur
            € 1.291.00 hoger uitgekomen dan begroot. Naast het hogere aantal bezwaren (minder dan in
            2023, maar meer dan gemiddeld in de jaren ervoor) is er ook extra inzet nodig geweest voor
            het afwikkelen van circa 9.000 NCNP bezwaren uit 2023 in het eerste kwartaal 2024. Tenslotte
Versie 1.0                                      Pagina 28 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
         zijn extra de werkzaamheden door de toetreding van de gemeente Drimmelen volledig
         uitbesteed, om een zachte landing in de bestaande organisatie mogelijk te maken. Dit gezien
         de druk vanwege de hoge hoeveelheid WOZ-bezwaren op de staande organisatie. De
         verwachting is dat deze extra flexibele schil in de toekomst niet meer in deze omvang nodig is,
         wanneer de aantallen bezwaren in lijn blijven met de aantallen uit 2024. Tenslotte is er
         ingehuurd om enkele wettelijke wijzigingen die nog niet waren doorgevoerd in de
         administratie ondanks de drukte wel uit te kunnen voeren.
Versie 1.0                                  Pagina 29 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    3.7 Toelichting programma Dienstverlening
3.7.1     Omschrijving
Dit programma heeft als doelstelling het opleggen van aanslagen en het afhandelen van bezwaar- en
beroepschriften en het invorderen van de opgelegde belastingaanslagen.
Wat hebben we bereikt?
In 2024 zijn voor alle deelnemers de aanslagen opgelegd binnen de normen, zoals opgenomen in de
dienstverleningsovereenkomsten. De invordering van de opgelegde aanslagen is overeenkomstig de
planning verlopen.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
We hebben aanslagen opgelegd, klanten telefonisch te woord gestaan, kwijtscheldingsverzoeken
behandeld, aanmaningen en dwangbevelen verzonden, bezwaar- en beroepsschriften behandeld, de
invorderbaarheid beoordeeld en voorstellen gedaan ten behoeve van oninbaar verklaringen.
Lasten
De WOZ-kosten gemeenten hebben betrekking op de overname van gegevens van die gemeenten, die
niet in het eigen vastgoedinformatiesysteem zijn opgenomen.
Daarnaast bestaan de lasten uit externe kosten voor dwanginvordering, proceskostenvergoeding en
bankkosten.
De toegerekende kosten van het programma ondersteuning worden op basis van de formatie aan de
diverse programma’s toegerekend
Baten
De bijdrage van de deelnemers is gebaseerd op een vast bedrag per aanslagregel van 1,218 euro.
Daarnaast bestaat de bijdrage van het waterschap uit de door het SVHW te betalen vergoeding voor het
leveren van de WOZ-gegevens door de gemeenten die geen deel uitmaken van de gemeenschappelijke
regeling.
Kwantitatieve gegevens
In onderstaande tabel zijn de kwantitatieve gegevens opgenomen die horen bij het programma
Dienstverlening. In de aantallen van bezwaar- en verzoekschriften zijn ook de aantallen opgenomen
die worden veroorzaakt door het ambtshalve ontheffen en verminderen en belastingaanslagen.
                         Kwantitatieve gegevens      2024 werkelijk   2024 begroot      2023 werkelijk
 Aanslagbedrag                                      € 534.346.707   €  428.709.668  €    490.957.171
 Aanslagregels                                           3.898.748       3.964.784         3.801.879
 Bezwaar-en verzoekschriften (objectniveau) *
    Ingekomen                                               26.024          20.195            44.607
    Afgedaan                                                25.273          17.559            28.558
    Niet afgedaan per 31/12                                    751           2.636            16.049
 Aantal aanslagbiljetten                                   735.368         745.170           700.804
 Aantal aanmaningen                                         65.961          77.010            73.109
 Aantal dwangbevelen                                        32.384          32.519            34.270
 Aantal verzoeken om kwijtschelding                         36.590          36.072            37.928
Versie 1.0                                      Pagina 30 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
In de bovenstaande tabel zijn de automatische verminderingen en ontheffingen meegenomen. Er zijn
aanmaningen in het aantal aanmaningen en dwangbevelen, omdat er in 2024 een pilot kosteloze
herinneringen heeft plaatsgevonden, die heeft geleid tot een kleine 7.000 minder aanmaningen en
ongeveer 3.000 minder dwangbevelen.
3.7.2       Dienstverlening – Overzicht van Baten en Lasten
(bedragen in x 1.000 euro):
 Omschrijving                                       2024                2024             2024            2023
                                                                  b e g ro ting na
                                                  Re ke ning         wijzig ing       Be g ro ting     Re ke ning
 LASTEN
 Lonen en salarissen Dienstverlening                       1.472               1.699             1.833          1.543
 Toelagen                                                      11                  12               14              13
 Sociale lasten en premies                                    400                 513              554             438
 Totaal personele kosten                                    1.883               2.224            2.401           1.995
 Abonnementen                                                  12                  13               12              12
 Automatiseringskosten                                        987               1.122            1.154             872
 Ingeleend personeel                                          167                  53              114              40
 Telefoonkosten                                               190                 154              146             145
 Communicatie                                                  12                  18               29               7
 Vervaardigen aanslagen                                       140                 207              183             196
 Porti aanslagen                                              555                 580              349             546
 Controle belastingen                                          57                  65               78              61
 Advertentiekosten                                             42                  55               42              49
 Kosten dwanginvordering                                      220                 282              302             212
 Porti dwanginvordering                                        62                  79               46              71
 Proceskosten                                                 704               1.004              859           2.218
 Bankkosten                                                   207                 182              192             170
 Kosten inlichtingenbureau                                     22                  22               13              20
 Subtotaal programma kosten                                5.259               6.061            5.921           6.614
 Toerekening kosten ondersteuning:                         1.433               1.998             1.907          1.550
 T o taal laste n                                          6.692               8.059            7.828           8.164
 BATEN
 Opbrengst invorderingskosten                               2.501               2.750            2.584           2.828
 Vergoeding rente bank                                        652                 480                5             525
 Vrijval voorziening oninbare invorderingskosten                0                   0                0             311
 Bijdragen deelnemers                                       4.847               4.829            5.239           4.951
 T o taal b ate n                                          8.000               8.059            7.828           8.616
 Totaal baten                                               8.000               8.059            7.828           8.616
 Totaal lasten                                              6.692               8.059            7.828           8.164
 Jaarre sultaat                                            1.308                    0                0            452
In de Begroting 2024 zijn de kosten van dit programma vastgesteld op € 5.921.000 (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning). De werkelijke kosten bedragen € 5.259.000 (exclusief de
toerekening van kosten Ondersteuning) hetgeen een voordelig resultaat in de Jaarrekening 2024 geeft
van € 662.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
       •    Er is personeel overgegaan van dienstverlening naar ondersteuning en WOZ. Daarnaast zijn er
            enkele later in het jaar ingevulde vacatures. De personele kosten blijven daardoor € 518.00
            achter bij de begroting;
Versie 1.0                                       Pagina 31 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    •    De automatiseringskosten worden aan de programma’s toegerekend op basis van het werkelijk
         aantal fte’s per ultimo 2024. Zie de toelichting bij Gegevensbeheer Algemeen. De
         automatiseringskosten op het programma Dienstverlening zijn € 167.000 lager dan begroot;
    •    Ingeleend personeel is € 53.000 hoger dan begroot. Dit heeft te maken met vervanging
         vanwege zwangerschap en ziekte en extra inhuur voor het KCC tijdens de aanslagoplegging
         2024;
    •    De telefoonkosten overschrijden de begroting met € 44.000 vanwege eenmalige kosten voor
         de implementatie van het nieuwe telefoniesysteem van het KCC, dat na een Europese
         Aanbesteding in 2024 is gegund. De structurele lasten liggen ongeveer € 50.000 lager dan
         voor de aanbesteding;
    •    De kosten voor communicatie zijn € 17.000 lager, omdat er kosten zijn gedeeld met collega
         belastingkantoren;
    •    Het vervaardigen van aanslagen is lager uitgekomen dan begroot door een eenmalige
         compensatie van de leverancier voor extra werkzaamheden door SVHW. Het eenmalige
         voordeel leidt per saldo tot € 43.000 lagere kosten dan begroot;
    •    De porti kosten voor de aanslagen overschrijden de begroting doordat in de afgelopen jaren de
         tarieven flink omhoog zijn gegaan. Dit was ook al zichtbaar in de jaarrekening 2023 en bij de
         eerste begrotingswijziging 2024 is hierop ook al geanticipeerd. De meerkosten ten opzichte
         van de begroting bedragen € 206.000;
    •    De controle op honden- en toeristenbelasting is efficiënter ingezet dan begroot en er is voor
         een deelnemer hondenbelasting vervallen in 2023 wat per saldo leidt tot € 21.000 lagere
         kosten;
    •    De onderschrijding kosten dwanginvordering van € 82.000 ten opzichte van de Begroting 2024
         wordt veroorzaakt doordat in de begroting nog rekening was gehouden met een nieuwe
         aanbesteding van het deurwaarderscontract waarbij de kosten mogelijk hoger uit zouden
         vallen. De aanbesteding is echter voordeliger uitgevallen. Daarnaast zijn minder dossiers bij de
         deurwaarder aangeleverd. Hierdoor ontstaat een voordelig saldo;
    •    De portikosten voor dwanginvordering zijn € 16.000 hoger dan de begroting door de stijging
         van de porto tarieven. Daarnaast zijn er iets minder aanmaningen en dwangbevelen
         aangeleverd vanwege de pilot kosteloze herinnering;
    •    De proceskosten zijn € 150.000 lager dan begroot. Aanvankelijk waren deze kosten bij de
         eerste begrotingswijziging 2024 nog opgehoogd vanwege het hoge aantal te verwachten
         bezwaren in 2024 gebaseerd op de aantallen uit 2023. Ook was daarbij rekening gehouden
         met de halvering van de factoren voor de berekening van de proceskostenvergoeding conform
         het belastingplan 2024. Medio 2024 heeft de Hoge Raad geconcludeerd, dat het verschil in
         vergoeding van de kosten tussen belasting- en premiezaken en overige zaken strijdig is met
         het discriminatieverbod van art. 1 Grondwet (“Gw”). In belastingzaken moet voortaan ook het
         hogere tarief worden berekend. Het tarief per punt bezwaar naar aanleiding van een uitspraak
         van de Hoge Raad is verdubbeld van € 310 naar € 624.
De baten zijn hoger door:
    •    Lagere opbrengsten invorderingskosten € 83.000 vanwege de pilot kosteloze herinnering,
         i.c.m. hogere invorderingstarieven;
    •    Hogere rentebaten dan begroot voor € 647.000.
Versie 1.0                                   Pagina 32 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
4.          Paragrafen
     4.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing
Het weerstandsvermogen is: het vermogen van SVHW om niet-structurele risico's op te vangen zonder
het beleid en de bedrijfsvoering aan te hoeven passen. Onder het weerstandsvermogen wordt verstaan
de algemene reserve.
Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen zijn de deelnemers verplicht eventuele tekorten
bij een gemeenschappelijke regeling aan te vullen. Het SVHW verwerkt de kosten in de tarieven van de
producten. Een eventueel overschot/tekort aan het einde van het jaar wordt in rekening of in mindering
gebracht op de te ontvangen bedragen van de deelnemers. In formele zin loopt het SVHW geen risico,
omdat het eventuele tekorten afwentelt op de deelnemers, dan wel verrekent met de algemene reserve
(buffer) van de gemeenschappelijke regeling.
Op 13 april 2022 heeft het Algemeen bestuur de nota Risicomanagement en weerstandsvermogen
SVHW 2022 vastgesteld. Deze nota beschrijft de structuur ten aanzien van het uit te voeren beleid
omtrent risico’s en fraude. SVHW hanteert een risicomijdend profiel ten aanzien van risico’s en streeft
ernaar om risico 's zoveel mogelijk te ondervangen. Dat is de reden waarom diverse verzekeringen
afgesloten zijn voor het onroerend goed, inventaris en personeel. Eind 2024 is een nieuwe
risicoanalyse opgesteld.
De risico’s hebben een intern (SVHW, “eigen” organisatie) en/of een extern (deelnemers) karakter.
In de Najaarsnota 2024 zijn de grootste risico’s, die SVHW onderkent, gerapporteerd.
SVHW is een belangrijke organisatie voor haar 14 deelnemers. Continuïteit van de bedrijfsvoering is
daarom essentieel. Dit dient op het niveau van directie en Dagelijks Bestuur te kunnen worden beslist.
Bij het opvangen van de gevolgen van calamiteiten is het onwenselijk dat de organisatie afhankelijk
zou zijn van de besluitvorming van de deelnemers. Gelet op genoemde risico's en de behoefte aan
continuïteit van de bedrijfsvoering is het gewenst een financiële buffer in stand te houden. In de nota
Risicomanagement en weerstandsvermogen is daarom besloten de omvang vast te stellen op minimaal
400.000 euro en maximaal 700.000 euro. Er doen zich geen juridische procedures voor die aanleiding
kunnen geven tot enig financieel nadeel.
Eind 2004 is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een lening van 2.600.000 euro met een looptijd van
30 jaar aangetrokken. Deze lening heeft gedurende de gehele looptijd van 30 jaar een vast
rentepercentage van 4,445 procent, zodat er geen sprake is van een financieel risico.
Beschikbare weerstandscapaciteit
Het weerstandsvermogen is: het vermogen van SVHW om niet-structurele risico’s op te vangen zonder
het beleid en de bedrijfsvoering aan te hoeven passen. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat bij
SVHW uitsluitend uit de algemene reserve.
(bedragen in x 1.000 euro):
                                                                                  Be ste mming
                                                                                  re sultaat
 We e rstand scap acite it         31-12-2023 T o e vo e g ing e Onttre kking e n                31-12-2024
                                                                                  vo rig
                                                                                  b o e kjaar
 Algemene reserve                           700               0               0                0        700
 T o taal                                  700                0               0                0        700
Versie 1.0                                   Pagina 33 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Inventarisatie van de risico’s
In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste risico’s weergegeven:
(bedragen in x 1.000 euro):
 Categorie                              Beheersing Financieel            Kans      Risico                      Toelichting begroting voorjaarsnota 2024
                                                     Belang                         score
 Risico                                              Bedrag        Klasse     %    Bedrag
                                                     x € 1.000                     x € 1.000
 Nalatigheid of onrechtmatig handelen   Verzekeren            100     1        10%           10 De risico’s zijn in de meeste gevallen beperkt, doordat waar mogelijk
                                                                                                verzekeringen zijn afgesloten. Ook hebben wij in de begroting diverse
                                                                                                budgetten beschikbaar, bijvoorbeeld om ons eigen risico af te dekken.
 Schadeclaims                           Overdragen            100     1        10%           10 Het SVHW loopt altijd het risico op schadeclaims. Over het algemeen
                                                                                                zijn dit langlopende procedures waarvan de risico's moeilijk in te
                                                                                                schatten zijn.
 Onderhoud gebouw SVHW                  Accepteren            100     1        10%           10 Wij voeren voor onze gebouw planmatig beheer en onderhoud uit. Dit
                                                                                                doen wij op basis van actuele inspecties. Echter kan het altijd
                                                                                                voorkomen dat onbegroot onderhoud moet plaatsvinden.
 Bedrijfsongevallen                     Verzekeren             50     1        10%            5 Wij hebben hiervoor een verzekering afgesloten. Werkgevers hebben
                                                                                                de wettelijke zorgplicht voor de veiligheid van werknemers en die
                                                                                                zorgplicht wordt uitgebreid. De werkgever is aansprakelijk voor
                                                                                                bedrijfsongevallen en beroepsziektes van werknemers.
 Fraude en diefstal                     Elimineren             50     1        10%            5 De huidige economische ontwikkelingen kunnen voor medewerkers
                                                                                                van het SVHW leiden tot verhoogde prikkels of gelegenheden tot het
                                                                                                doen van of meewerken aan fraude.
                                                                                                Er zijn fysieke en/of administratieve maatregelen genomen
                                                                                                (functiescheiding, procesbeschrijvingen). De interne controle richt zich
                                                                                                ook op deze zaken.
 Afwezigheid personeel wegens ziekte of Reduceren             100     2        25%           25 Kennis en kunde zijn (tijdelijk) niet beschikbaar waardoor de kwaliteit
 anderszins (zwangerschaps- en                                                                  van de organisatie en de door de organisatie geleverde producten
 bevallingsverlof, zorgverlof)                                                                  lager worden. Uitgangspunt bij ziekteverzuim is een interne oplossing
                                                                                                en geen externe inhuur, afhankelijk van de duur van de afwezigheid en
                                                                                                taak.
 Vertrek personeel                      Reduceren             100     2        25%           25 Als gevolg van vertrek van personeel kunnen er kennis en kunde
                                                                                                verloren gaan. Daarnaast is er bij het huidige personeel veel ervaring
                                                                                                en kennis van de lokale situatie aanwezig, die bij vertrek verloren gaat.
                                                                                                Dit kan leiden tot inefficientie.
 ICT                                    Reduceren             750     2        25%          188 Computeruitval kan tot gevolg hebben dat we onze dienstverlening
                                                                                                niet meer uitvoeren en onze medewerkers niet meer optimaal kunnen
                                                                                                werken. Vooral de laatste tijd zijn bedreigingen van virussen in het
                                                                                                nieuws, hetzelfde geldt voor datalekken.
 Informatiebeveiliging en cybercrime    Reduceren             750     2        25%          188 Informatiebeveiliging is steeds actueler. Er is weliswaar steeds meer
                                                                                                aandacht voor, maar het risico wordt ook steeds groter. Denk hierbij
                                                                                                aan datalekken.
                                                                                                Het SVHW heeft een plan opgesteld hoe men hackers kan weren.
                                                                                                Daarbij is ingezoomd op Preventie, Detectie en Eliminatie. Hoe goed je
                                                                                                de beveiliging ook op orde hebt, het garandeert niet dat hacken
                                                                                                onmogelijk is. Hackers bedenken steeds weer nieuwe mogelijkheden
                                                                                                en schade ten gevolge daarvan is niet uit te sluiten. Vooralsnog is het
                                                                                                risico door Het SVHW niet verzekerd.
 Loonontwikkelingen                     Accepteren            100     2        25%           25 Door de hoge inflatie is het mogelijk dat vanuit de CAO aanvullende
                                                                                                looncompensaties worden geeist. Hierdoor zullen de
                                                                                                personeelskosten harder stijgendan wij in de begroting verwacht
                                                                                                hadden.
 Prijsontwikkelingen                    Reduceren             125     2        25%           31 De begroting is zowel aan de baten- als aan de lastenkant gebaseerd
                                                                                                op contante prijzen. Per programma maken we bij het opstellen van
                                                                                                de begroting een reële en actuele inschatting van de kosten. De hoge
                                                                                                inflatie in 2022 van de energielasten en marktprijzen hebben we zo
                                                                                                goed mogelijk proberen in te schatten voor de begroting 2024. Grote
                                                                                                onzekerheid heerst hoe de inflatie zich zal ontwikkelen.
 Renterisico                            Accepteren             25     1        10%            3 Het risico lopen we dat de rente stijgt. Ingeval we dan een nieuwe
                                                                                                lening moeten afsluiten (lang of kort), stijgen onze financieringslasten.
 Bezwaarschriften & Beroep              Reduceren             300     3        50%          150 Door de vele bezwaarschriften die worden ingediend moeten hoge
                                                                                                proceskostenvergoedingen worden betaald. Deze zijn reeds verwerkt
                                                                                                in de begroting, echter is het lastig te schatten naar omvang. Hierdoor
                                                                                                dat wij ook een extra bedrag reserveren. Ook loopt er een rechtszaak
                                                                                                over de landelijke daling van de vergoeidng voor NCNP bureaus
 uittreden van Deelnemers               Accepteren            100     1        10%           10 Risico op verlies van baten bij uittreden van deelnemers uit de GR. Dit
                                                                                                is echter goed afgedekt binnen de gemeenschappelijke regeling
                                                                                                waarbij frictiekosten worden opgevangen door de uittredend
                                                                                                deelnemer.
 Nieuwe wet en regelgeving              Reduceren             100     1        10%           10 Het risico dat wij onvoldoende voorbereid zijn op de invoering van
                                                                                                nieuwe wet- en regelgeving waardoor wij onvoorziene kosten moeten
                                                                                                maken.
 Totaal                                                     2.850                           695
Versie 1.0                                                        Pagina 34 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Ratio weerstandsvermogen
Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen wordt de verhouding tussen de beschikbare
weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit berekend. De weerstandsratio van SVHW
bedraagt:
          Beschikbare capaciteit / benodigde capaciteit = 700 / 695 = 1,00
Voor de beoordeling van het weerstandsvermogen wil SVHW uitkomen op een waarde tussen de 1,0 en
1,4. Een weerstandsratio van minimaal 1 wordt gezien als voldoende.
Wanneer de geïnventariseerde risico’s de bovengrens van € 700.000 structureel overschrijden legt het
Dagelijks Bestuur een plan voor dat gericht is op het aanvullen van de Algemene reserve tot het bedrag
uit hoofde van het benodigd weerstandsvermogen. Als de risico’s meerjarig de algemene reserve
overstijgen komt er een voorstel. Op dit moment is dit nog niet aan de orde.
Financiële kengetallen
Het BBV schrijft voor dat in de jaarstukken een uniforme set van vijf financiële kengetallen moet
worden opgenomen. Voor SVHW zijn deze kengetallen als volgt:
              Ke ng e talle n            2024                 2024                2023
                                       Re ke ning          Be g ro ting         Re ke ning
 Netto schuldquote                              13,82%                -2,62%              2,44%
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor            13,82%                -2,62%              2,44%
 alle verstrekte leningen
 Grondexploitatie                                0,00%                 0,00%              0,00%
 Solvabiliteitsratio                            10,11%                11,60%             12,31%
 Structurele exploitatieruimte                  12,86%                 0,00%              3,18%
 Belastingcapaciteit                             0,00%                 0,00%              0,00%
Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (hoe lager deze
percentages hoe beter)
Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau
van de schuldenlast van SVHW ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk
van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een hoge netto schuldquote hoeft op zichzelf
geen probleem te zijn. Of dat het geval is valt niet direct af te leiden uit de netto schuldquote zelf,
maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden veroorzaakt doordat er leningen
zijn afgesloten en die gelden vervolgens worden doorgeleend en vervolgens weer afgelost. In dat geval
hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van
doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto
schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). De netto schuldquote is verbeterd als gevolg
van meer nog te ontvangen bedragen en een hoger banksaldo per 31-12-2024.
Versie 1.0                                    Pagina 35 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Solvabiliteitsrisico (hoe hoger dit percentage hoe beter)
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SVHW in staat is aan haar financiële verplichtingen te
voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van SVHW. De mate van
weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie.
De solvabiliteitsratio 2024 is gedaald ten opzichte van 2023 doordat de afdracht van belastinggelden
aan de deelnemers in de eerste week van 2025 heeft plaatsgevonden in plaats van de laatste week van
2024.
Structurele exploitatieruimte (hoe hoger dit percentage hoe beter)
Dit kengetal helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte SVHW heeft om de eigen lasten te
dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.
Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende
ruimte biedt om de structurele lasten te blijven dragen.
Belastingcapaciteit
Dit kengetal is voor SVHW niet van toepassing.
Tabel signaleringswaarden
Voor de financiële kengetallen heeft de Provincie Zuid Holland signaleringswaarden opgesteld.
Onderstaande tabel geeft de financiële kengetallen van SVHW weer ten opzichte van de
signaleringswaarden.
              Ke ng e talle n            sig nale ring swaard e r P ro vincie Zuid -Ho lland               SVHW
                                     vo ld o e nd e            matig              o nvo ld o e nd e jaarre ke ning 2024
 Netto schuldquote                      < 90%                 90-130%                 > 130%                      13,82%
 Netto schuldquote gecorrigeerd
 voor alle verstrekte geldleningen      < 90%                 90-130%                 > 130%                      13,82%
 Grondexploitatie                       < 20%                  20-35%                 > 35%         n.v.t.
 Solvabiliteitsratio                    > 50%                  20-50%                 < 20%                       10,11%
 Structurele exploitatieruimte           > 0%                    =0%                    < 0%                      12,86%
 Belastingcapaciteit                    < 95%                 95-105%                 > 105%        n.v.t.
Doordat de deelnemers verplicht zijn eventuele tekorten aan te vullen beschikt SVHW over een relatief
laag eigen vermogen. Hierdoor is het percentage solvabiliteitsrisico laag, maar dat is geen reden tot
zorg. Op basis van de financiële kengetallenkunnen we concluderen dat de financiële positie voldoende
is.
     4.2 Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen
Het periodieke onderhoud is in 2024 uitgevoerd aan de hand van het in 2017 vastgestelde meerjarig
onderhoudsplan van het kantoorpand. In 2024 hebben diverse investeringen in materiele vaste activa
plaats gevonden voor verbouwingen aan het kantoorpand. Vanwege benodigde
verduurzamingsmaatregelen om in 2023 te kunnen voldoen aan de wettelijke vereisten is in 2024
gestart met het opstellen van een strategisch huisvestingsplan. In afwachting van de uitkomsten
hiervan zijn bepaalde onderhoudsuitgaven en – investeringen aangehouden.
Versie 1.0                                      Pagina 36 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    4.3 Paragraaf Financiering
4.3.1    Algemeen
De financieringsparagraaf gaat in op de eisen van de wet Fido. Het moet blijken dat de uitvoering van
de treasuryfunctie alleen de publieke taak dient, het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en
de renterisiconorm is voldaan.
4.3.2    Treasurybeheer
De volgende risico`s zijn voor de organisatie van belang:
    Renterisicobeheer;
    Kredietrisicobeheer.
Renterisicobeheer
Het doel van het renterisicobeheer is het beheersen van de risico`s die voortvloeien uit de
mogelijkheid dat de rentelasten van vreemd vermogen in de toekomst hoger zouden worden dan
gewenst zou zijn. De aangetrokken geldlening heeft gedurende de looptijd (30 jaar) een vast
rentepercentage.
Kredietrisicobeheer
Per twee weken vinden afgeronde voorschotbetalingen plaats aan de deelnemers. SVHW bepaalt de
hoogte van het voorschot aan de hand van de werkelijk ontvangen belastingopbrengsten per
deelnemer. Een gering bedrag reserveren we voor restituties. Elk kwartaal ontvangen de deelnemers
een overzicht van de stand van de invordering alsmede van de ontvangsten en de daarop in mindering
gebrachte voorschot afdrachten. Medio van het jaar ontvangt SVHW de geraamde bijdragen van de
deelnemers in de kosten van de dienstverlening. Het verstrekken van gelden aan derden in welke vorm
dan ook komt niet voor.
4.3.3    Kasgeldlimiet en renterisiconorm
De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben beiden als doel de leningenportefeuille van decentrale
overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. De
kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld van een decentrale overheid in een
bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal.
Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 8,2 procent.
Uit de onderstaande tabel blijkt dat de ruimte onder het kasgeldgeldlimiet gedurende 2024 niet is
overschreden.
     Kasg e ld limie t 2024 (x € 1.000)
                                               1e kwart. 2e kwart. 3e kwart. 4e kwart.
          Omvang begroting              16.050
      1   Kasgeldlimiet                   8,2%     1.316     1.316     1.316     1.316
          Vlottende schuld
      2   Opgenomen gelden < 1 jaar                     0         0         0         0
          Vlottende middelen
      3   Rekening-courantsaldi < 1 jaar              485       498       483       483
      4   Totaal netto vlottende schuld (2)-(3)      -485      -498      -483      -483
          Ruimte onder kasgeldlimiet (1)-(4)        1.801     1.814     1.799     1.799
De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met
een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald
Versie 1.0                                       Pagina 37 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
jaar niet meer mag bedragen dan een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor
gemeenschappelijke regelingen is dit 20 procent.
Uit de onderstaande tabel blijkt, dat SVHW geen renterisico heeft.
      R e nte risico va ste schuld x € 1 . 0 0 0                                       2024
          1a Renteherziening vaste schuld o/g                                              0
         1b  Renteherziening vaste schuld u/g                                              0
           2 Netto renteherziening (1a-1b)                                                 0
          3a Nieuwe vaste schuld                                                           0
         3b  Nieuwe verstrekte lange leningen                                              0
           4 Netto nieuwe vaste schuld                                                     0
           5 Betaalde aflossingen                                                         98
           6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5)                                          0
           7 Renterisico vaste schuld (2 en 6)                                            98
             Renterisiconorm
           8 Begrotingstotaal                                                         16.050
           9 Vastgesteld % (20%)                                                       3.210
         10  Renterisiconorm (minimumnorm)                                             2.500
           7 Renterisico vaste schuld                                                     98
         11 Ruimte (10-7)                                                              2.402
4.3.4    Financiering
Het saldo van de aangetrokken geldleningen is per 1 januari 2024 afgerond 1.357.000 euro. Op de
lening van de Bank Nederlandse Gemeenten is in 2024, 98.000 euro afgelost. Het saldo van de
geldlening per 31 december 20243bedraagt 1.259.000 euro. Bij deze lening bedraagt het vaste
rentepercentage 4,445% voor de gehele looptijd van de lening.
4.3.5    Relatiebeheer
Het SVHW heeft met de Bank Nederlandse Gemeenten een rekeningcourant verhouding. De bank valt
onder Nederlands toezicht.
Versie 1.0                                       Pagina 38 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    4.4 Toelichting EMU-saldo
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld, dat er in de
jaarrekening een overzicht verstrekt wordt over het boekjaar. Hieronder volgt het EMU-Saldo van SVHW
over 2024:
(bedragen in x 1.000 euro) :
                                                                                  2024             2024             2023
       Omschrijving                                                           x € 1000,-         x € 1000,-       x € 1000,-
                                                                             Jaarrekening    Volgens begroting  Jaarrekening
                                                                                                   2024
   1   Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves              2.525                  0              684
       (zie BBV, artikel 17c)
   2   Afschrijvingen ten laste van de exploitatie                                       200                255              249
   3   Dotaties aan voorzieningen ten laste van de exploitatie minus vrijval             100                  0            -180
       van voorzieningen ten bate van de exploitatie
   4   Bruto investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans                 29                  0              109
       worden geactiveerd
   5   Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en
       overigen, geen betrekking hebbende op bouwgrondexploitatie
       en niet verantwoord op de exploitatie
   6   Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:
       Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen
       verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
   7   Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.,
       alleen transacties met derden niet op de exploitatie
   8   Baten bouwgrondexploitatie:
       Baten voor zover niet al op de exploitatie verantwoord
   9   Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties
       met derden betreffen
   10  Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder vraag 1
       genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de
       reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht
   11  Verkoop van effecten:                                                   ja       nee     ja       nee     ja        nee
    a  Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
    b  Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
 Berekend EMU-saldo                                                                    2.795                256              644
Versie 1.0                                                    Pagina 39 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    4.5 Paragraaf bedrijfsvoering
4.5.1     Toelichting rechtmatigheidsverantwoording
Het Controleprotocol SVHW 2024-2025 is op 13 november 2024 vastgesteld. Hierin is tevens het
geactualiseerde normenkader opgenomen wat direct met het controleprotocol is vastgesteld.
4.5.2     Begrotingsrechtmatigheid
De toelichting begrotingsrechtmatigheid 2024 (zie paragraaf 5.2) geeft een analyse van de afwijking
van het exploitatieresultaat ten opzichte van de Begroting 2024.
Op basis van de Financiële verordening SVHW 2024 wordt ten minste verslag gedaan over:
     •    Afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen en maatregelen die zijn
          getroffen ter voorkoming hiervan in de toekomst;
     •    Visie op de beheersing van rechtmatigheid in de organisatie;
     •    De belangrijkste risico’s en de uitkomst van de verbijzonderde interne controlewerkzaamheden
          op deze risico’s.
4.5.3     Voorwaardencriterium en Misbruik en Oneigenlijk gebruik Criterium
Verbijzonderde Interne controle
SVHW gebruikt voor de onderbouwing van de rechtmatigheidsverantwoording de werkzaamheden die
worden uitgevoerd door de verbijzonderde interne controlefunctie. Deze werkzaamheden vinden
gestructureerd plaats op basis van het Interne controleplan 2024. In het interne controleplan 2024 zijn
zowel werkzaamheden beschreven voor de controle op de getrouwheid en rechtmatigheid van de
jaarrekening en de jaarverantwoording belastingen voor de deelnemers. Vanuit de interne controle
wordt zowel systeemgericht als gegevensgerichte controles uitgevoerd.
Bij de systeemgerichte controle is gekeken naar de interne beheersing van SVHW:
     •    Zijn de processen goed ingericht en werkt het in de praktijk ook zo (opzet, bestaan en
          werking);
     •    Is er voldoende functiescheiding;
     •    Kunnen mutaties uitsluitend worden aangebracht door daartoe bevoegde medewerkers
          (bijvoorbeeld invoering van de tarieven);
     •    Worden transacties door de juiste personen geautoriseerd.
Naast de systeemgerichte controles zijn aanvullend gegevensgerichte controles uitgevoerd door middel
van het trekken van een steekproef. Over de uitkomsten van de verbijzonderde interne controle is per
kwartaal gerapporteerd. Hieruit is één fout gebleken die groter is dan de rapporteringstolerantie, maar
kleiner is dan de verantwoordingsgrens. Het betreft hier de volgende fout:
Bij de controle op de naleving op de aanbestedingswet is gebleken dat één opdracht ten onrechte niet
Europees is aanbesteed. Het betreft hier een opdracht die na het einde van de looptijd van het contract
verlengd is, terwijl dit niet meer mogelijk was. Deze fout hadden wij ook al gerapporteerd bij de
jaarrekening 2023 aangezien de fout toen al was ontstaan. De fout is doorgelopen tot 1 juli 2024 en
bedraagt afgerond 65.000. Verder zijn er geen fouten geconstateerd. Om fouten met betrekking de
aanbestedingswet te voorkomen in de toekomst zijn meerdere contracten Europees aanbesteed in
2024. Ook wordt voor de inhuur van externen vanaf 2024 een marktplaats gebruikt, waardoor inhuur
altijd rechtmatig wordt ingehuurd.
Versie 1.0                                    Pagina 40 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    4.6 Openbaarheidsparagraaf Wet Open Overheid (WOO)
De Wet Open Overheid (Woo) legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze
verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het
verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de
bepalingen uit de Woo.
De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten:
1.    De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen.
2.    Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking.
3.    Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking.
4.    Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.
Woo contactfunctionaris
De Woo contactfunctionaris is geheel 2024 in dienst geweest bij SVHW en helpt burgers en journalisten
bij informatieverzoeken.
Passieve openbaarmaking
Alle verzoeken tot openbaarmaking worden via een workflow afgewikkeld in onze systemen. Deze
worden in behandeling genomen door onze contactfunctionaris en doorgezet naar de verantwoordelijk
medewerker. In 2024 zijn er 4 verzoeken binnen gekomen om informatie openbaar te maken. Hiervan
zijn er 4 afgewezen, 0 zijn buiten behandeling gesteld en 0 zijn er toegewezen.
Actieve openbaarmaking
De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze
verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk gelden. Over de ingangsdatum is nog geen
zekerheid tijdens het schrijven van dit onderdeel Openbaarheid, maar naar verwachting zullen begin
2023 de eerste categorieën gepubliceerd moeten worden.
In 2024 voldeden wij aan de Woo door de verplichte informatiecategorieën actief te publiceren. De Wet
Open Overheid legt de verplichting op documenten in een, voor SVHW beperkt, aantal categorieën
actief openbaar te maken, zijnde:
•        wet- en regelgeving;
•        organisatiegegevens;
•        bestuurstukken;
•        jaarplannen en -verslagen;
•        Wob/Woo-verzoeken;
•        onderzoeken;
•        klachten.
SVHW voldoet - voor zover van toepassing- aan deze verplichting.
Informatiehuishouding op orde
De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit
betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen
om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2025 zullen wij daarom
doorgaan met het uitvoeren van de maatregelen.
Versie 1.0                                    Pagina 41 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
JAARREKENING 2024
5.                Baten en Lasten
      5.1 Staat van baten en lasten 2024
De onderstaande tabel geeft de staat van Baten en Lasten weer.
 (bedragen in x 1.000 euro)
                                                      Realisatie 2024         Begroting na wijziging 2024           Begroting 2024                Realisatie 2023
                                                 Baten       Lasten     Saldo  Baten      Lasten       Saldo   Baten      Lasten     Saldo   Baten       Lasten     Saldo
 Omschrijving programma:
 Ondersteuning                                       0            0         0     10          10            0     10         10           0    287         287          0
 Gegevensbeheer algemeen                         3.508       2.281     1.227   3.494      2.625         869    3.388      2.622       766    3.157       2.347       811
 Gegevensbeheer BAG                                305         185       120     301        205           96     290        198        92      338         170       168
 WOZ-administratie                               6.275       4.590     1.685   6.242      5.203       1.039    4.535      3.607       928    4.337       3.551       786
 Dienstverlening                                 8.000       5.229     2.772   8.059      6.302       1.757    7.828      6.100     1.728    8.616       6.737     1.879
 Subtotaal programma's                          18.088      12.285     5.804  18.106     14.345        3.761  16.050     12.537     3.513   16.735      13.091     3.644
 Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:
 Algemene dekkingsmiddelen                           0            0         0      0           0           0       0           0         0       0            0         0
 Subtotaal algemene dekkingsmiddelen                 0            0         0      0           0           0       0           0        0        0            0         0
 Gerealiseerde kosten Overhead                               3.278    -3.278              3.761      -3.761               3.513    -3.513                2.960    -2.960
 Vennootschapsbelasting
 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten 18.088      15.562     2.525  18.106     18.106            0  16.050     16.050          0  16.735      16.051       684
 Toevoeging/onttrekking aan reserves:
 Mutaties in reserves                                0            0         0      0           0           0       0           0         0       0            0         0
 Subtotaal mutaties reserves                         0            0         0      0           0           0       0           0         0       0            0         0
 Gerealiseerde resultaat                        18.088      15.562      2.525 18.106      18.106           0  16.050     16.050          0  16.735      16.051        684
NB: In bovenstaande tabel zijn de baten en lasten in de jaarrekening 2024 € 608.000 lager dan in de
exploitatierekening 2024 is opgenomen, vanwege de verantwoording op programma en de daarbij behorende
doorbelastingssystematiek vanuit ondersteuning voor wat betreft de baten en lasten
      5.2 Begrotingsrechtmatigheid
(bedragen in x 1.000 euro)
Versie 1.0                                                         Pagina 42 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Op basis van bovenstaande opstelling blijkt dat de lasten per programma binnen de vastgestelde
begroting zijn gebleven. Voor ondersteuning zien wij wel een overschrijding. Dit heeft echter te maken
met de doorbelasting van dit programma naar de overige programma’s doordat er baten op dit
programma worden gerealiseerd worden deze via de kosten doorbelast naar de overige programma’s.
hierdoor betreft dit geen overschrijding van vastgesteld budget, maar enkel een administratieve
handeling. Alle overige programma’s zijn qua lasten binnen de begroting gebleven.
De overige afwijkingen zijn tijdig gemeld in de najaarsrapportage blijkend uit de toelichting op de
afwijkingen in voorgaande hoofdstukken.
    5.3 Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen.
Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en
oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in
hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties deze
criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in
overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen
in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 13 november 2024 vastgestelde normenkader
van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op
€465.000 De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de
Commissie BBV van oktober 2024.
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 65.000
bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van €465.000. Van de niet rechtmatig tot stand
gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur
overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde
afspraken.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en
op basis van de afspraken met het AB aanvullende informatie opgenomen over de financiële
rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het DB ook beschreven welke actie hij onderneemt om
vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Versie 1.0                                    Pagina 43 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
     5.4 Staat van incidentele Baten en Lasten
(bedragen in x 1.000 euro)
 Programma           Kostensoort           Incidentele Lasten                                                    Bedrag
 Diversen            Personele kosten      Vacatureruimte                                                                -446
 Ondersteuning       Huisvestingskosten    Uitstel wegens huisvestingsstrategie                                           -60
 Ondersteuning       Automatiseringskosten Uitstel geplande vernieuwing + eenmalig toetreding G'berg                      -51
 Dienstverlening     Kosten klantcontact   Telefonie: implementatie kosten                                                 44
 Dienstverlening     Kosten heffen         Eenmalige compensatie vervaardiging aanslagen                                  -43
 Dienstverlening     Proceskosten          Lagere gegrond dan gebruikelijk                                               -150
 WOZ administratie   Inhuurkosten          Bovenmatig veel inhuur tbv afhandelen NCNP bezwaren en op vacatures          1.119
                                           Totaal incidentele lasten                                                     413
 Programma           Kostensoort           Incidentele Baten
 Ondersteuning       Overige opbrengsten   Doorbelasting kosten aan deelnemers (oa Geertruidenberg en Drimmelen)          136
 Dienstverlening     Voorziening oninbaar  Opbouw voorziening oninbaar                                                   -200
 Dienstverlening     Rentebaten            Boven structurele rente                                                        162
 Ondersteuning       Overige opbrengsten   Forfaitaire vergoeding Kinder Opvang Toeslag                                   130
 Ondersteuning       Overige opbrengsten   Vrijval twee te betalen balansposten                                           306
                                           Totaal incidentele baten                                                      534
                                           Incid e nte e l re sulta a t (voord e lig)                                   121
     5.5 Structurele toevoeging en onttrekking aan reserves
Niet van toepassing.
     5.6 Besteding onvoorzien
Niet van toepassing.
Versie 1.0                                          Pagina 44 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
6.               Balans per 31 december 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
  Activa                                             31-12-2024 31-12-2023 Passiva                                                         31-12-2024 31-12-2023
                                                     €            €
 Vaste activa                                                                Vaste p assiva
                                                                                                                                           €            €
 Materiële vaste activa - economisch nut                    1.420      1.590 Eigen vermogen
                                                                             Algemene Reserve                                                       700       700
                                            T o taal       1.420      1.590 Bestemmingsreserve                                                      129        65
                                                                             Gerealiseerde resultaat                                              2.526       684
 Totaal vaste activa                                       1.420      1.590                                                       T o taal       3.355      1.450
                                                                             Vo o rzie ning e n
                                                                             Voorziening verlofsparen                                               649       549
                                                                                                                                  T o taal         649        549
 Vlo tte nd e activa                                                         Vaste schulden met een rentetypische looptijd van
                                                                             één jaar of langer
 Uitzettingen met een rente typische
 looptijd korter dan één jaar                                                Binnenlandse banken en overige financiële instellingen              1.258      1.357
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een               25.587       6.041
 rentetypische looptijd korter dan één jaar                                                                                       T o taal       1.258      1.357
 Overige vorderingen                                        2.800      2.750 Totaal vaste passiva                                                5.262      3.355
                                            T o taal      28.386      8.791
 Liq uid e mid d e le n                                                      Vlo tte nd e p assiva
 Kassaldi                                                       2          2
 Banksaldi                                                    484        474 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd
                                                                             korter dan één jaar
                                            T o taal         486        476
                                                                             Overige schulden                                                   26.621      4.190
 Ove rlo p e nd e activa                                                     Ove rlo p e nd e p assiva
 Overige nog te ontvangen bedragen, en                                       Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en
 vooruitbetaalde bedragen die ten laste van                 2.897        921 die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v.         1.307      4.233
 volgende begrotingsjaren komen                                              jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
                                                                             van een vergelijkbaar volume
                                            T o taal       2.897        921                                                       T o taal     27.927      8.423
 Totaal vlottende activa                                 31.769      10.188 Totaal vlottende passiva                                           27.927      8.423
                                                         33.189      11.778                                T o taal-g e ne raal                33.189     11.778
Versie 1.0                                                    Pagina 45 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    6.1 Waarderingsgrondslagen
Algemeen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van
verkrijgings- of vervaardigingsprijs of nominale waarde, tenzij hierna anders is vermeld. De baten en
lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgemaakt
met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en
Gemeenten daarvoor geeft.
Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders
zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid.
Dat betekent dat:
    •    De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten,
         balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art.
         17 Financiële-verhoudingswet;
    •    De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en
         het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
             •       Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op
                     door het algemeen bestuur is vastgesteld op 13 november 2024 als onderdeel van
                     het controleprotocol 2024-2025;
             •       Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
                     investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in het
                     controleprotocol 2024-2025 is beschreven wanneer deze overschrijdingen
                     acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van
                     lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als
                     onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn
                     gemeld.
             •       Ten aanzien van het M&O criterium is er geen Nota Misbruik en oneigenlijk
                     gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn
                     eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of
                     onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de
                     rechtmatigheidsverantwoording.
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid
2024 van de Commissie BBV van oktober 2024 alsmede onze eigen financiële verordening en het
controleprotocol 2024-2025.
Dit betekent dat:
    •    Een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en
         onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
    •    Een rapporteringstolerantie van € 25.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden
         in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Versie 1.0                                  Pagina 46 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Balanswaardering
   Vaste activa
    De activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs verminderd met de
    daarop toegepaste afschrijvingen, bepaald op basis van de verwachte levensduur dan wel de
    periode waarop de investeringen betrekking hebben. De afschrijvingen zijn berekend volgens het
    lineaire systeem met uitzondering van het kantoorpand waar een annuïtaire geldlening tegenover
    staat. Het kantoorpand wordt annuïtair afgeschreven.
   Vlottende activa
    De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, met aftrek van
    een voorziening voor oninbaarheid wanneer hier sprake van is.
   Voorzieningen
    De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
   Overige activa en passiva
    Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd
    op nominale waarde.
  Eigen vermogen
   Het eigen vermogen van SVHW bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het
   gerealiseerde resultaat. Mutaties hierop vinden plaats conform besluitvorming door het algemeen
   bestuur.
  Resultaatbepaling
    Het resultaat wordt bepaald met in achtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
    Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in
    het jaar waarin zij voorzienbaar zijn.
   Afschrijvingen
    De afschrijvingen op vaste activa zijn gebaseerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
    Afschrijvingen vinden plaats op basis van geschatte levensduur dan wel de periode waarop de
    investeringen betrekking hebben. De volgende termijnen worden gehanteerd:
         o   Gebouwen permanent                           30 jaar         annuïtair
         o   Gebouwen semipermanent                       15 jaar         Lineair
         o   Verbouwing/ renovatie                        besluit AB      Lineair
         o   Herinrichting terrein                        20 jaar         Lineair
         o   Grond                                        geen afschrijving
         o   Automatisering                               4 jaar          Lineair
         o   Inrichting: Inventaris/ meubilair            10 jaar         Lineair
         o   Machines en installaties                     10 jaar         Lineair
         o   Kantoormachines                              5 jaar          Lineair
         o   Bouwkundig (serverruimte, receptie)          10 jaar         Lineair
Versie 1.0                                   Pagina 47 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    6.2 Toelichting Balans 2024
6.2.1     ACTIVA
(bedragen in x 1.000 euro)
 Vaste activa                                                       31-12-2024            31-12-2023
 Mate rie le vaste activa - e co no misch nut                           €                     €
 Balans per 1 januari
 Bedrijfsgebouw                                                             995                 1.084
 Grond kantoorgebouw                                                        293                   293
 Overige materiele vaste activa                                             302                   352
                                                                          1.590                 1.729
 Investeringen boekjaar
 Bedrijfsgebouw                                                              29                     -
 Overige materiele vaste activa                                               -                   109
 Totaal investering                                                          29                   109
 Afschrijvingen boekjaar
 Afschrijving bedrijfsgebouw                                                 94                    89
 Afschrijving overige materiele vaste activa                                105                   160
 Totaal afschrijvingen                                                      200                   249
 Balans per 31 december
 Boekwaarde bedrijfsgebouw                                                  930                   995
 Boekwaarde grond                                                           293                   293
 Boekwaarde overige vaste activa                                            196                   302
 Totaal boekwaarde 31 december                                            1.420                 1.590
 Vlo tte nde activa                                                 31-12-2024            31-12-2023
                                                                        €                     €
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd
      er dan één jaar.                                                  25.587                  6.041
     hoogte van het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2023 bedraagt € 2.625.000.
 Het SVHW maakt gebruik van de mogelijkheid bij de BNG Bank om de overtollige middelen
 automatisch af te romen vanuit het eigen rekeningstelsel naar de werkrekening schatkist-
 bankieren. Deze automatische afroming vindt dagelijks plaats.
Versie 1.0                                    Pagina 48 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Investeringen 2024
In het boekjaar 2024 hebben de volgende investeringen plaats gevonden:
                     -     Verbouwing                             € 29.458
Op deze post zal worden afgeschreven met ingang van 2025.
De begrote investering in hardware is een jaar uitgesteld. Het bleek technisch haalbaar de hardware
een jaar langer aan te houden. In 2025 wordt dit Europees aanbesteed. Dit wordt bij de eerste
begrotingswijziging 2025 opgevoerd.
Verantwoording schatkistbankieren:
In het overzicht hieronder wordt per kwartaal aangegeven welke middelen SVHW buiten
’s Rijksschatkist heeft aangehouden. Dit overzicht is gebaseerd op de richtlijn in artikel 2, vierde lid,
van de Wet financiering decentrale overheden.
(bedragen in x 1.000 euro)
 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                                      Verslagjaar
 (1)                     Drempelbedrag                                             2625
                                                                      Kwartaal 1         Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                         Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
 (2)                                                                                496            505             486             367
                         schatkist aangehouden middelen
 (3a) = (1) > (2)        Ruimte onder het drempelbedrag                           2.129          2.120           2.139           2.258
 (3b) = (2) > (1)        Overschrijding van het drempelbedrag                       -               -               -               -
 (1) Berekening drempelbedrag
                                                                      Verslagjaar
 (4a)                    Begrotingstotaal verslagjaar                           350.000
                         Het deel van het begrotingstotaal dat
 (4b)                                                                           350.000
                         kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
                         Het deel van het begrotingstotaal dat
 (4c)                                                                               -
                         de € 500 miljoen te boven gaat
 (1) = (4b)*0,0075 +
 (4c)*0,002 met een      Drempelbedrag                                             2625
 minimum van €250.000
 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                      Kwartaal 1         Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                         Som van de per dag buiten 's Rijks
 (5a)                    schatkist aangehouden middelen                          44.671        45.916          44.719          33.731
                         (negatieve bedragen tellen als nihil)
 (5b)                    Dagen in het kwartaal                                        90              91              92              92
                         Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
 (2) - (5a) / (5b)                                                                  496            505             486             367
                         Rijks schatkist aangehouden middelen
Toelichting berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
Dagelijks wordt door de BNG Bank het banksaldo boven de intra dag limiet van 500.000 automatisch
afgeroomd.
Versie 1.0                                                 Pagina 49 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                            31-12-2024            31-12-2023
 Ove rig e vo rd e ring e n                               €                     €
 Debiteuren deelnemers (+ overig)                                     -                     -
 Overige debiteuren ( zie specificatie )                          2.800                 2.750
                                                                  2.800                 2.750
 Specificatie overige debiteuren :                          31-12-2024            31-12-2023
 Invorderingskosten                                               3.367                 3.117
 Overige nog te ontvangen                                             -                     -
 Totaal                                                           3.367                 3.117
 Af: Dubieuze debiteuren invorderingskosten                         567                   367
 Per saldo                                                        2.800                 2.750
 Liq uid e Mid d e le n                                     31-12-2024            31-12-2023
 Deze post is als volgt samengesteld :                    €                     €
 Kas                                                                  2                     2
 Bank                                                               484                   474
 Totaal                                                             486                   476
 Ove rlo p e nd e activa                                    31-12-2024            31-12-2023
                                                          €                     €
 Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen,
 die ten laste van volgende begrotingsjaren komen                 2.897                   921
 De overlopende posten betreffen o.a. nog te ontvangen rente over het 4e kwartaal. Vergoeding
 voor KOTA en vooruitbetaald bedrag voor licenties.
Versie 1.0                                       Pagina 50 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
6.2.2      PASSIVA
(bedragen in x 1.000 euro)
 Eig e n ve rmo g e n                                        31-12-2024             31-12-2023
 Algemene reserve                                                       700                    700
 Bestemmingsreserve                                                     129                     65
 Gerealiseerd resulaat                                                2.526                    684
 totaal                                                              3.355                   1.450
 Vo o rzie ning e n                                          31-12-2024             31-12-2023
 Vorrziening verlofsparen                                              649                     549
 totaal                                                                649                     549
Eigen Vermogen
                                                                                       Be ste mming
                                                                                       re sultaat
 Omschrijving                           31-12-2023 T o e vo e g ing e Onttre kking e n                    31-12-2024
                                                                                       vo rig
                                                                                       b o e kjaar
 Algemene reserve                               700                                                                700
 Gerealiseerd resultaat voorgaand jaar          684                                                -684              0
 Bestemmingsreserves                             65                                                   64           129
 Uitgekeerd aan deelnemers                                                                          620
 T o taal                                     1.450                 0               0                  0           830
De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van SVHW bedraagt 700.000 euro.
                                                                                          Be ste mming
                                        Bo e kwaard e                                     re sultaat        Bo e kwaard e
 Ve rlo o p van d e re se rve s                       T o e vo e g ing e Onttre kking e n
                                        31-12-2023                                        vo rig            31-12-2024
                                                                                          b o e kjaar
 Reserve PBB (persoonlijk opleidingsbud            65                                                    64           129
 T o taal                                         65                  0                0                 64          129
Bestemmingsreserves
In 2024 is vanuit het gerealiseerde resultaat over 2023 een bedrag van € 64.000 gedoteerd aan de
bestemmingsreserve PBB (persoonlijk basis budget) vanwege het niet volledig benutten van de PBB
ruimte door medewerkers van het SVHW. Deze bestemmingsreserve heeft een looptijd van 5 jaar en is
ingegaan in 2021.
Versie 1.0                                      Pagina 51 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Voorzieningen
                                       Bo e kwaard e                                                 Bo e kwaard e
 Ve rlo o p van d e vo o rzie ning e n               T o e vo e g ing e Vrijval       Aanwe nd ing
                                       31-12-2023                                                    31-12-2024
 Voorziening verlofsparen                        549                99                             0          648
 T o taal                                        549               99              0               0          648
Medewerkers kunnen onder de cao waterschappen bovenwettelijke vakantie uren sparen (verlofsparen)
die zij later kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun carrièreplanning en vitaliteitsbeeld.
Voor deze arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en afbouw
kennen moet conform het BBV een voorziening worden gevormd.
Voor nieuw aangekocht verlof is in 2024 € 99.000 euro gedoteerd aan de voorziening.
(bedragen in x 1.000 euro)
 Vaste schuld e n me t e e n re nte typ ische lo o p tijd van
 e e n jaar o f lang e r
                                                                                31-12-2024             31-12-2023
 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige                            €                       €
 financiele instellingen
 Schuldrestant per 1 januari                                                          1.357                   1.451
 Bij: Verstrekkingen
 af: Aflossingen in verslagjaar                                                          98                       94
 Schuldrestant per 31 december                                                        1.258                   1.357
 Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuita
 geldlening afgesloten met een vast rentepercentage van 4,445%.
 De verschuldigde aflossing over het jaar 2024 bedraagt € 98.288, de betaalde rente op de geldlening
 bedraagt in 2024 € 60.298.
 Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar Bijlage IV Staat van opgenomen geldleningen.
 Ne tto vlo tte nd e schuld e n me t e e n re nte typ ische lo o p tijd
 ko rte r d an e e n jaar
                                                                                31-12-2024             31-12-2023
                                                                                    €                       €
 Af te dragen ontvangsten deelnemers                                                26.468                    3.973
 Crediteuren                                                                            153                     217
                                                                                    26.621                    4.190
Versie 1.0                                      Pagina 52 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
 Af te d ra ge n ontva ngste n                                         31-12-2024 31-12-2023
                                                                          €          €
 Aalburg                                                                        1          0
 Alblasserdam                                                                 622        130
 Albrandswaard                                                                937        138
 Altena                                                                     1.455        153
 Barendrecht                                                                1.165        149
 Binnenmaas                                                                     1          0
 Brielle                                                                      353         82
 Cromstrijen                                                                   11          0
 Drimmelen                                                                    627          0
 Goeree-Overflakkee                                                         1.365      1.009
 Hardinxveld-Giessendam                                                       499         56
 Hellevoetsluis                                                               833        270
 Hoeksche Waard                                                             2.042        220
 Korendijk                                                                     -1          0
 Krimpenerwaard                                                             1.498        195
 Lansingerland                                                              1.694        166
 Nieuwkoop                                                                    897        120
 Oud-Beijerland                                                                 2          0
 Riderkerk                                                                  1.301         64
 Voorne aan Zee                                                               797        117
 Werkendam                                                                      2          0
 Westvoorne                                                                   395         86
 Woudrichem                                                                     1          0
 RAD                                                                            1          0
 Waterschap Hollandse Delta                                                 9.972      1.018
 Totaal                                                                    26.468      3.973
 Het betreft hier de af te dragen ontvangsten aan de deelnemers ultimo 2024
Versie 1.0                                     Pagina 53 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
 Ove rlo p e nd e p assiva                                     31-12-2024         31-12-2023
                                                                   €                  €
 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en
 die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v.
 jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
 van een vergelijkbaar volume
                                                                     1.307              4.233
Overlopende passiva
De overlopende passiva bestaan uit onder andere nog te betalen kosten inkoopfacturen (€ 525.000) en
de afdracht loonbelasting en sociale premies over de maand december 2024 (€ 356.000).
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Met een aantal leveranciers heeft SVHW langdurige contracten afgesloten die verbandhouden met het
uitvoeren van haar belastingtaken. Deze contracten hebben een relatie met het belasting- en
taxatiesysteem, het vervaardigen van belastingaanslagen en (dwang)invordering.
Via de niet uit de balans blijkende verplichtingen geeft SVHW inzicht in deze verplichtingen groter dan
€ 100.000 na het jaar 2024. Deze verplichtingen zijn niet opgenomen in een balanspost.
De volgende verplichtingen exclusief btw per jaar zijn op basis van een EU aanbesteding en de
betalingen in 2024 aangegaan:
                      •    Licentiekosten beeldmateriaal          t/m 1 juli 2026          € 352.500
                      •    Deurwaardersdiensten                   t/m 1 juli 2026          € 273.000
                      •    Post- en printdiensten                 t/m 1 juli 2027          € 115.000
                      •    Telefonie diensten                     t/m 1 juni 2027          €  42.000
                      •    Accountantsdiensten                    t/m 1 juli 2028          €  73.500
Versie 1.0                                         Pagina 54 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
     6.3 Exploitatierekening 2024 (kostensoortniveau)
(bedragen in x 1.000 euro)
 Omschrijving                     Re ke ning      Be g ro ting     Be g ro ting     Re ke ning
                                    2024         na wijzig ing        2024             2023
 Laste n
 Personeelskosten                          7.035             8.064            7.838           6.438
 Huisvestingskosten                          241               313              296             263
 Kantoorkosten                               229               259              270             222
 Automatiseringskosten                     2.210             2.403            2.347           1.809
 Overige diensten                          2.752             2.715            1.223           1.993
 Kapitaallasten                              260               257              315             313
 Kosten verwerven data                       595               727              825             693
 WOZ kosten derden                           639               671              647             625
 Kosten Klantcontact                         202               171              175             152
 Kosten heffen                               794               908              652             852
 Kosten Invordering                          511               564              553             473
 Proceskosten                                704             1.004              859           2.218
 Onvoorzien                                    0                50               50               0
 T o taal laste n                         16.170            18.106           16.051          16.051
 Bate n
 Bijdragen deelnemers                     14.935            14.866           13.452          12.783
 Opbrengst invorderingskosten              2.501             2.750            2.584           3.139
 Overige opbrengsten                         608                10               10             813
 Rentebaten                                  652               480                5
 T o taal b ate n                         18.696            18.106           16.051          16.735
 Sald o van b ate n e n laste n            2.526                 0                0             684
 Onttrekking aan algemene reserve              0                 0                0               0
 Ge re alise e rd re sultaat               2.526                 0                0            684
Versie 1.0                        Pagina 55 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
6.3.1     Toelichting op Exploitatierekening 2024 (kostensoorten)
In de toelichting op de exploitatierekening 2024 worden de afwijkingen verklaard die groter zijn dan
10.000 euro.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                                 R e ke ning   Be groting     R e ke ning
 P e rsone e lskoste n                                             2024          2024           2023
        1 Lonen en salarissen                                            5.021          5.499         4.542
        2 Toelagen                                                          75             74            71
        3 Sociale lasten en premies                                      1.456          1.671         1.303
        4 Thuiswerkvergoeding belast                                         7             24            10
        5 Overige belaste vergoedingen                                      53             49            44
        6 Ontvangen uitkering UWV                                          -44              0           -39
        7 Vergoeding gebruik eigen auto                                     16             45            15
        8 Voorziening vacatures                                              5             30            36
        9 Onbelaste vergoedingen                                            18             26            39
       10 Overige personeelskosten                                           4              5             2
       11 Geschenken personeel < € 25                                        2              5             3
       12 Intermediaire kosten en kosten OR                                  6             12             5
       13 Personeelskosten welke onder WKR vallen                           39             57            38
       14 Arbovoorzieningen en EHBO cursussen                               39             18            25
       15 Consumpties op de werkvloer                                        6              7             4
       16 Woon werk verkeer onbelast                                        88             85            77
       17 Opleidingskosten                                                 138            220           130
       18 Inrichting thuiswerkplek                                           6             10             2
       19 dotatie voorziening verlofsparen                                 100              0           131
          Totaal                                                         7.035          7.837         6.438
          Salariskosten huidig personeel
          salariskosten                                                  5.156          5.646         4.667
          sociale lasten                                                 1.456          1.671         1.303
          Totaal                                                         6.611          7.317         5.970
          sociale lasten in % van de salariskosten                       28,2%          29,6%         27,9%
          personeelsformatie in FTE ultimo                                83,1           86,2          81,4
          gemiddelde salariskosten in €                                   79,6           84,9          73,3
Toelichting op de personeelskosten
De personeelskosten zijn € 802.000 lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt
door het feit dat diverse vacatures door het boekjaar heen niet zijn opgevuld, of later zijn ingevuld. -
de belaste en onbelaste vergoedingen en de opleidingskosten zijn voor heel de organisatie onder het
domein Ondersteuning geraamd. Doordat er organisatie breed vacatures zijn, zijn de vergoedingen
voor thuiswerk en gebruik eigen auto ook lager dan begroot en er is een UWV premie ontvangen. De
opleidingskosten en overige personeelskosten zijn € 209.000 lager dan begroot. Aan de voorziening
voor verlofsparen is in 2024 per saldo € 100.000 gedoteerd.
Versie 1.0                                         Pagina 56 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                           Re ke ning     Be g ro ting      Re ke ning
 Huisve sting sko ste n                                      2024             2024            2023
      1 Onderhoud gebouw                                            139               203            181
      2 Nutsvoorzieningen                                            90                 75            71
      3 Belastingen                                                  12                 18            11
         Totaal                                                     241               296            263
Toelichting op de huisvestingskosten
De huisvestingskosten zijn lager uitgevallen dan begroot als gevolg van het later uitvoeren van
onderhoud.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                           Re ke ning     Be g ro ting      Re ke ning
 Kanto o rko ste n                                           2024             2024            2023
      1  Kantoorartikelen                                           56                 78            57
      2  Abonnementen                                               47                 43            47
      3  Interne faciliteiten                                       27                 22            26
      4  Verzekeringen                                              17                 18            16
      5  Kosten salarisverwerking                                   26                 21            27
      6  Telefoonkosten                                             41                 52            36
      7  Portokosten algemeen                                       14                 35            12
         Totaal                                                    229               269            222
Toelichting op de kantoorkosten
De kantoorkosten zijn €40.000 lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt dat
minder kleine kantoormaterialen zijn aangeschaft dan begroot. Daarnaast zijn de telefoonkosten
afgenomen.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                           Re ke ning     Be g ro ting      Re ke ning
 Auto matise ring sko ste n                                  2024             2024            2023
      1 Automatiseringskosten                                    2.210             2.347          1.809
         Totaal                                                  2.210             2.347          1.809
Door de eerder beschreven operationele druk konden niet alle vernieuwingsprojecten in 2024 worden
uitgevoerd.
Versie 1.0                                 Pagina 57 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                            Re ke ning      Be g ro ting     Re ke ning
 Ove rig e d ie nste n                                         2024             2024            2023
       1  Diensten van derden                                         70                  81          120
       2  Ingeleend personeel                                      2.562              1.060         1.697
       3  Organisatie ontwikkeling                                    24                   0           95
       4  Accountantskosten                                           95                  82           81
          Totaal                                                  2.752              1.223         1.993
Het grootste deel van de overschrijding op de kosten voor ingeleend personeel wordt veroorzaakt door
extra inhuur voor het afwikkelen van de NCNP bezwaren uit 2023 in Q1 2024 en de NCNP-bezwaren in
2024 (€ 1.087.000) . Daarnaast is er voor de integratie voor de toetreding van Drimmelen als nieuwe
deelnemer eenmalig extra ingehuurd om de staande organisatie te ontlasten (€ 237.000). Ook voor
financiën is extra ingehuurd om de pensionering van twee medewerkers op te vangen (€ 67.000). Ten
slotte is er ingehuurd op vacatures en voor ziekte- en zwangerschapsverlof (€ 151.000).
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                            Re ke ning      Be g ro ting     Re ke ning
 Kap itaallaste n                                              2024             2024            2023
       1 Afschrijvingen                                             200                251           249
       2 Rente                                                       61                  64           64
          Totaal                                                    260                315           313
De kapitaallasten zijn lager uitgevallen dan begroot door de beperkte investeringen die in 2023 zijn
uitgevoerd. Doordat wij afschrijven een jaar na oplevering, leidde het uitstel van deze investeringen tot
een voordeel in de jaarrekening 2024.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                            Re ke ning      Be g ro ting     Re ke ning
 WOZ-Ko ste n g e me e nte n                                   2024             2024            2023
       1 WOZ-kosten gemeenten                                       639                647           625
          Totaal                                                    639                647           625
Geen verschillen om nader toe te lichten.
Versie 1.0                                  Pagina 58 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                             Re ke ning     Be g ro ting     Re ke ning
 Ko ste n ve rwe rve n d ata                                    2024           2024            2023
       1 Beeldmateriaal & (Lucht)foto's                              427               604           526
       2 Kosten kadaster BRK                                         168               221           167
         Totaal                                                       595               825           693
De kosten voor beeldmateriaal zijn € 177.000 lager dan begroot, vanwege een gunstige uitkomst van
de Europese Aanbesteding. De kosten kadaster zijn lager dan begroot doordat de kosten van het
Ministerie niet zijn geïndexeerd en SVHW in een gunstiger staffeltarief uitkomt (€ 43.000).
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                             Re ke ning     Be g ro ting     Re ke ning
 Ko ste n klantco ntact                                         2024           2024            2023
       1 Telefoonkosten KCC                                          190               146           145
       2 Communicatie                                                 12                 29            7
         Totaal                                                       202               175           152
De toename van de telefoonkosten KCC worden veroorzaakt door de eenmalige kosten voor de
implementatie het nieuwe telefoniesysteem, dat ons in staat stelt om via MS Teams te bellen en de
aanschaf van een nieuw type headset voor de KCC medewerkers.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                             Re ke ning     Be g ro ting     Re ke ning
 Ko ste n he ffe n                                              2024           2024            2023
       1 Vervaardigen aanslagen                                       140               183           196
       2 Porti aanslagen                                              555               349           546
       3 Controle belastingen                                          57                 78           61
       4 Advertentiekosten                                             42                 42           49
         Totaal                                                       794               652           852
Het vervaardigen van aanslagen is lager uitgekomen dan begroot door een eenmalige compensatie van
de leverancier voor extra werkzaamheden door SVHW (€ 43.000). De porti kosten voor de aanslagen
overschrijden de begroting doordat in de afgelopen jaren de tarieven flink omhoog zijn gegaan. De
meerkosten ten opzichte van de begroting bedragen € 206.000. De controle op honden- en
toeristenbelasting is efficiënter ingezet dan begroot en er is voor een deelnemer hondenbelasting
vervallen in 2023 wat per saldo leidt tot € 21.000 lagere kosten. De onderschrijding kosten
dwanginvordering van € 82.000 ten opzichte van de Begroting 2024 wordt veroorzaakt doordat in de
begroting nog rekening was gehouden met een nieuwe aanbesteding van het deurwaarderscontract
waarbij de kosten mogelijk hoger uit zouden vallen. De aanbesteding is echter voordeliger uitgevallen.
Daarnaast zijn minder dossiers bij de deurwaarder aangeleverd.
Versie 1.0                                   Pagina 59 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                           Re ke ning       Be g ro ting       Re ke ning
 Ko ste n inne n                                              2024              2024              2023
        1  Kosten dwanginvordering                                  220                 302             212
        2  Porti dwanginvordering                                    62                   46             71
        3  Bankkosten                                               207                 192             170
        4  Kosten inlichtingenbureau                                 22                   13             20
           Totaal                                                   511                 553            473
De onderschrijding kosten dwanginvordering van € 82.000 ten opzichte van de Begroting 2024 wordt
veroorzaakt doordat in de begroting nog rekening was gehouden met een nieuwe aanbesteding van
het deurwaarderscontract waarbij de kosten mogelijk hoger uit zouden vallen. De aanbesteding is
echter voordeliger uitgevallen. Daarnaast zijn minder dossiers bij de deurwaarder aangeleverd. De
portikosten voor dwanginvordering zijn € 16.000 hoger dan de begroting door de stijging van de porto
tarieven. Daarnaast zijn er iets minder aanmaningen en dwangbevelen aangeleverd vanwege de pilot
kosteloze herinnering.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                        Re ke ning      Be g ro ting      Re ke ning
 P ro ce sko ste n                                        2024             2024              2023
       1 Proceskosten                                            704                859          2.218
          Totaal                                                704                859          2.218
De proceskosten zijn € 150.000 lager dan begroot. Aanvankelijk waren deze kosten bij de eerste
begrotingswijziging 2024 nog opgehoogd vanwege het hoge aantal te verwachten bezwaren in 2024
gebaseerd op de aantallen uit 2023. Ook was daarbij rekening gehouden met de halvering van de
factoren voor de berekening van de proceskostenvergoeding conform het belastingplan 2024. Medio
2024 heeft de Hoge Raad geconcludeerd, dat het verschil in vergoeding van de kosten tussen
belasting- en premiezaken en overige zaken strijdig is met het discriminatieverbod van art. 1
Grondwet (“Gw”). In belastingzaken moet voortaan ook het hogere tarief worden berekend. Het tarief
per punt bezwaar naar aanleiding van een uitspraak van de Hoge Raad is verdubbeld van € 310 naar €
624.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                           Re ke ning       Be g ro ting       Re ke ning
 Onvo o rzie n                                                2024              2024              2023
           Onvoorziene uitgaven                                       0                  50              -
           Totaal                                                     0                  50              -
Versie 1.0                                  Pagina 60 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                           Re ke ning       Be g ro ting        Re ke ning
 Bijd rag e n d e e lne me rs                                 2024              2024               2023
       1 Bijdragen deelnemers                                   14.935              13.451            12.783
          Totaal                                                14.935              13.451            12.783
De bijdragen van de deelnemers zijn gebaseerd op de tarieven die zijn bepaald bij de eerste
begrotingswijziging. Bij deze wijziging is uitgegaan van de hoeveelheden WOZ-bezwaren uit 2023 en
zijn er daarvoor kosten bijgeraamd.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                        Re ke ning       Be g ro ting        Re ke ning
 Op b re ng st invo rd e ring sko ste n                     2024             2024                2023
       1 Opbrengst invorderingskosten                           2.501              2.584            2.828
       2 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren                -                  -               311
          Totaal                                                2.501              2.584            3.139
Lagere opbrengsten invorderingskosten van € 83.000 zijn vanwege verlagende effecten door de pilot
kosteloze herinnering, i.c.m. hogere invorderingstarieven en extra exploten.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                     Re ke ning       Be g ro ting      Re ke ning
 Ove rig e o p b re ng ste n                            2024             2024              2023
       1 Rente bankrekening                                   652                   5            525
       2 Vergoeding kosten door deelnemers                    172                   -            170
       3 Forfaitaire vergoeding KOTA                          130                   -              74
       4 Overige opbrengsten                                  306                 10               43
                                                            1.260                  15             813
Er zijn hogere rentebaten dan begroot voor € 647.000 vanwege een hogere rente dan tijdens de
begroting. Voor diverse deelnemers zijn incidentele kosten gemaakt (bijvoorbeeld in verband met
toetreding van Drimmelen en Geertruidenberg en verhaal invorderingskosten KOTA). Deze kosten zijn
doorbelast aan de betreffende deelnemer (totaal € 172.000 ). De compensatie van de
uitvoeringskosten van de Kinder Opvang Toeslagaffaire (KOTA) welke de deelnemers voor SVHW
kunnen claimen bedraagt € 130.000. Hiermee was in de begroting nog geen rekening gehouden. De
overige opbrengsten zijn € 296.00 hoger dan geraamd. Dit betreft onder andere de vrijval van posten
die op de balans stonden gereserveerd waarvan de belangrijkste voor proceskostenvergoedingen 2023
die niet zijn uitbetaald vanwege lager percentages gegrond dan gebruikelijk.
(bedragen in x 1.000 euro)
                                                      R e ke ning      Be groting        R e ke ning
 Onttre kking uit re se rve s                           2024             2024              2023
       1 Onttrekking uit reserves                                 -                  -               -
         Totaal                                                   -                  -               -
Versie 1.0                                    Pagina 61 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
       6.4 Financieel overzicht Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA)
Het Algemeen Bestuur besloten dat de compensatie van de gederfde belastinginkomsten volledig ten
goede komt van de deelnemers en de compensatie van de uitvoeringskosten en de gederfde
invorderingskosten geheel ten goede van SVHW. In onderstaand overzicht wordt de financiële
verantwoording van de KOTA per deelnemer weergegeven:
                                                                                SiSa                SiSa
                       Aantal             Bedrag KOTA         Bedrag KOTA       Totaal gederfde     Aantal            forfaitaire         Af te dragen aan
                       gedupeerden die    kwijtschelding      ophogingskosten   opbrengsten         gedupeerden voor vergoeding           SVHW
                       kwijtschelding                                                               forfaitaire       uitvoeringskosten   ophogingskosten +
                       hebben gehad                                                                 vergoeding                            forfaitaire
Deelnemer                                                                                                                                 vergoeding
Alblasserdam                            2               1.010               179               1.189                 5                 750                  929
Albrandswaard                           4               1.481               151               1.632                22               3.300                3.451
Altena                                  3               1.070                74               1.144                 9               1.350                1.424
Barendrecht                            10               8.484             1.602              10.086                51               7.650                9.252
Goeree-Overflakkee                      1                  49                 0                  49                11               1.650                1.650
Hardinxveld-Giessendam                  0                   0                 0                   0                 2                 300                  300
Hoeksche Waard                          8               1.747               159               1.906                14               2.100                2.259
Krimpenerwaard                          6                 369               338                 707                14               2.100                2.438
Lansingerland                           5               2.030               377               2.407                34               5.100                5.477
Nieuwkoop                               5               3.670               696               4.366                 5                 750                1.446
Ridderkerk                              0                   0                 0                   0                49               7.350                7.350
Voorne aan Zee                          9               3.896               765               4.661                49               7.350                8.115
Hollandse Delta                       340             126.798            32.377            159.175                907              90.700              123.077
Totaal                                393             150.604            36.718            187.322              1.172             130.450              167.168
Versie 1.0                                               Pagina 62 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
    6.5 Wet normering topinkomens (WNT)
Gegevens 2024
bedragen x € 1                                                         M.W. Heemskerk
Functiegegevens                                                           Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024                             01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                              1
Dienstbetrekking?                                                             Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                             139.834
Beloningen betaalbaar op termijn                                           23.223
Subtotaal                                                                 163.057
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                             233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                N.v.t.
Bezoldiging                                                               163.057
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                    N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                 N.v.t.
Gegevens 2023
bedragen x € 1                                                         M.W. Heemskerk
Functiegegevens                                                           Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023                             01/03 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                              1
Dienstbetrekking?                                                             Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                             112.115
Beloningen betaalbaar op termijn                                           18.629
Subtotaal                                                                 130.744
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                             186.953
Totale bezoldiging                                                        130.744
Versie 1.0                                            Pagina 63 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Publicatie onbezoldigde functionarissen in Algemeen en Dagelijks Bestuur SVHW
Dagelijks Bestuur
Naam:                                                    Periode:                Functie
mevrouw C.L.K. Rijsdijk                                  1-1-2024 t/m 31-12-2024 Voorzitter
de heer M. Bianchi                                       1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer A.D. van der Wulp                                1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer J.W. Eijkenduijn                                 1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer P.J.S. van der Hek                               1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
Algemeen Bestuur
Naam:                                                    Periode:                Functie
de heer A.D. van der Wulp                                1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer R. Pardo                                         1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer M. Bianchi                                       1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer J.P. Tanis                                       1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer L.P. van der Linden                              1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer R.M. van der Kooi                                1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer J.W. Eijkenduijn                                 1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer J.A. Meerkerk                                    1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer K. van der Duijn Schouten                        1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer P.J.S. van der Hek                               1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer S.A.F. Fortuin                                   1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
mevrouw A. Ingwersen                                     1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
de heer J.J.M. van Oorschot                              1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
mevrouw C.L.K. Rijsdijk                                  1-1-2024 t/m 31-12-2024 Voorzitter
de heer H. Bakker                                        1-1-2024 t/m 31-12-2024 Lid
Versie 1.0                                           Pagina 64 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
      6.6 Staat van baten en lasten per taakveld
(bedragen x 1.000 euro)
 Ca te gorie                                                     R e ke ning         Be groting na wij ziging   Be groting         R e ke ning
                                                                    2024                      2024                 2024               2023
             LASTEN
     0.4     Overhead                                                         3.277                     3.746               3.513               2.960
     0.5     Treasury                                                            60                         60                   0                  64
    0.61     OZB - woningen                                                   7.655                     8.416               6.372               6.606
    0.62     OZB - niet woningen                                              1.065                      1.174               1.155                 927
    0.64     Belastingen overig                                               2.895                      3.314               3.812               4.008
     0.8     Overige baten en lasten                                               0                          0                  0                   0
     7.2     Riolering                                                          583                        667                 621                 760
     7.3     Afval                                                              635                        727                 578                 725
             Totaal lasten                                                   16.170                    18.106              16.051               16.051
             BATEN
    0.10     Mutaties reserves                                                    -                          0                  0                    -
    0.61     OZB - woningen                                                   3.169                     3.033               2.089               2.170
    0.62     OZB - niet woningen                                                726                       694                 399                  403
    0.64     Belastingen overig                                               8.200                     7.848               8.349               7.660
     0.8     Overige baten en lasten                                          3.153                     3.230               2.589               3.664
     7.2     Riolering                                                        1.651                     1.580               1.359               1.452
     7.3     Afval                                                            1.798                     1.721               1.266               1.386
             Totaal baten                                                    18.696                    18.106              16.051              16.735
             Totaal baten                                                    18.696                    18.106              16.051              16.735
             Totaal lasten                                                   16.170                    18.106              16.051              16.051
             Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten                      2.526                          0                  0                 684
Versie 1.0                                                Pagina 65 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Controleverklaring
Versie 1.0         Pagina 66 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
7. Overige bijlagen
      7.1 Bijlage 1 - Staat van vaste activa per 31-12-2024
                                                                  Staat van vaste activia p e r 31 d e ce mb e r 2024
                                                Oo rsp ro nke lijke ko ste n     Afschrijving Bo e kwaard e               Kap itaallaste n                     AfschrijvingBo e kwaard eLaatste
Omschrijving                       Afschr. Be g in       Mutatie s Eind e        to t e n me t e ind e vo rig T o taal             Re nte          Afschrijvingto t e n me t e ind e       jaar
                                   te rmijn b o e kjaar              b o e kjaar vo rig        b o e kjaar                p e rce nt. b e d rag                b o e kjaar   b o e kjaar   afschrijving
                                                                                 b o e kjaar
Mate rie le vaste activa
Kantoorgebouw                      30 jr. ann 1.708.718      29.458 1.738.176         922.411        786.307       94.869      4,445%      34.951      59.918       982.329        755.847     2034
Grond kantoorgebouw                             293.313                 293.313              -       293.313       13.038      4,445%      13.038            0             0       293.313      nvt
Inventaris - kantoormeubilair      10 jr. lin    62.103                   62.103       29.091         33.012        8.070      4,445%        1.467      6.602         35.693        26.410     2028
Bouwkundig - verbouwing serverru 10 jr. lin     152.223                 152.223        71.306         80.917       19.780      4,445%        3.597     16.183         87.489        64.734     2028
Investeringen Automatisering (hardw4 jr. lin    437.648                 437.648       383.441         54.207       15.962      4,445%        2.410     13.552       396.993         40.655     2023
Machines en installaties           10 jr. lin    55.273                   55.273             -        55.273        7.984      4,445%        2.457      5.527          5.527        49.746     2033
Bouwkundig: verbouwing entree      10 jr. lin   179.160                 179.160         51.182       127.977       23.971      4,445%        5.689     18.282         69.465       109.695     2030
Mobiele werkplekken                4 jr. lin    318.179                 318.179        159.089       159.090       86.616      4,445%        7.072     79.545       238.634         79.545     2025
Totaal materiele vaste activa                 3.206.617      29.458 3.236.075        1.616.520     1.590.097     270.290                   70.680     199.610     1.816.130     1.419.944
T o taal vaste activa                         3.206.617      29.458 3.236.075        1.616.520     1.590.097     270.290                   70.680     199.610     1.816.130     1.419.944
Versie 1.0                                                                 Pagina 67 van 70
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>             Jaarstukken 2024
                  7.2 Bijlage 2 - Staat van opgenomen geldleningen 2024
                                                               Staat van o pg e no me n g e ldle ning e n 2024
                                             Oo rspro nke lijk be dra Aflo ssing Schuldre stant               Re nte e n aflo ssing     Aflo ssing Schuldre sta Laatste
Naam g e ldg e ve r          Aflo ssing s Be g in     Einde           to t e n me t e inde vo rig To taal             Re ntAflo ssing   to t e n me t e inde       jaar
                             te rmijn     bo e kjaar bo e kjaar       vo rig        bo e kjaar re nte +       be drag                   bo e kjaar bo e kjaar aflo ssing
                                                                      bo e kjaar                  aflo ssing
Bank Ne de rlandse Ge me e nte n
Materiele vaste activa
Aankoop kantoorgebouw (to 30 jr. ann.       2.600.000     2.600.000     1.243.459      1.356.541      158.587      60.298        98.288   1.341.748      1.258.252     2034
To taal g e ne raal                         2.600.000     2.600.000     1.243.459      1.356.541      158.587      60.298        98.288   1.341.748      1.258.252
Toelichting op de staat van opgenomen geldleningen
Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening aangegaan met een vast rente percentage van 4,445%.
             Versie 1.0                                                       Pagina 68 van 70
             1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>       7.3 Bijlage 3 - Afrekening deelnemers
(bedragen x 1.000 euro)
                                                                                                                   Specificatie kosten per deelnemer 2024
 De e lne me r         Geg ev en s beh eer alg em een                                                    BAG -a d ministra tie                                             WOZ-a d ministra tie                    Die nstve rle ning (he ffe n e n inne n)                T ota le koste n
                         a a nta l           b e d ra g              a a nta l          b e d ra g              a a nta l          b e d ra g            T ota a l      a a nta l          b e d ra g          a a nta l           b e d ra g           b e d ra g                             Voorschot   Afre ke ning
                       ob j e cte n       p e r ob j e ct/            WOZ            p e r ob j e ct/            BAG            p e r ob j e ct/           BAG         ob j e cte n     p e r ob j e ct/    a a nsla ge n        p e r re ge l/     WOZ-koste n/              a fge rond         2024       a fge rond
                                        tota a l b ij d ra ge ob j e cte n         tota a l b ij d ra ge ob j e cte n         tota a l b ij d ra ge a d ministra tie                  tota a l b ij d ra ge                  tota a l b ij d ra ge tota a l b ij d ra ge ( x € 1 . 0 0 0 , --)             (x. 1 . 0 0 0 )
 T a rie f p rogra mma                             4,444                                      0,481                                      1,329                                                   17,812                                  1,218
                                                                              0,98
Alblasserdam            10.036                            45              10.036                       5             10.036                     13                  18        10.036                   179    55.440                           68                                         309          270                39
Albrandswaard           11.989                            53              11.989                       6                                                             6        11.989                   214    71.520                           87                                         360          314                46
Altena                  28.217                           125              28.217                     14              28.217                     38                  51        28.217                   503   185.271                          226                                         905          776             129
Barendrecht             23.288                           103              23.288                     11                                                             11        23.288                   415   104.278                          127                                         657          570                86
Drimmelen               14.184                            63              14.184                       7                                                             7        14.184                   253   117.105                          143                                         465          387                78
Goeree-Overflakkee      31.908                           142              31.908                     15              31.908                     42                  58        31.908                   568   181.692                          221                                         989          859             130
Hardinxveld-Giessendam   9.176                            41               9.176                       4                                                             4          9.176                  163    40.623                           49                                         258          220                38
Hoeksche Waard          46.654                           207              46.654                     22                                                             22        46.654                   831   334.748                          408                                      1.468         1.267             201
Krimpenerwaard          29.380                           131              29.380                     14              29.380                     39                  53        29.380                   523   171.007                          208                                         915          787             128
Lansingerland           31.159                           138              31.159                     15                                                             15        31.159                   555   191.452                          233                                         942          793             149
Nieuwkoop               15.389                            68              15.389                       7             15.389                     20                  28        15.389                   274    85.789                          104                                         475          419                56
Ridderkerk              26.387                           117              26.387                     13                                                             13        26.387                   470   132.154                          161                                         761          660             101
Voorne aan Zee          39.408                           175              39.408                     19                                                             19        39.408                   702   192.527                          234                                      1.131           995             135
Hollandse Delta        472.217                        2.099                                                                                                                                                 2.116.195                      2.578                    625                5.301         4.760             541
 T OT AAL                   789.392                   3.508             317.175                     153            114.930                     153                 305     317.175                  5.650     3.979.801                    4.847                    625             14.935         13.076           1.859
Versie 1.0
1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>    Jaarstukken 2024
         7.4 Bijlage 4 - BTW overzicht
SVHW - overzicht doorschuif BTW 2024
Verdeelsleutel 2024 op basis van de in rekening te brengen voorschotbedragen uit gewijzigde begroting
                         Voorschotbedr                 1e kwartaal 2024                      2e kwartaal 2024           3e kwartaal 2024             4e kwartaal 2024
Deelnemer                    x € 1.000              9%           21%       Totaal            9%            21%   Totaal 9%            21%   Totaal   9%            21%   Totaal
Alblasserdam                    308                  29        11.696      11.725             29          5.499   5.528   5          2.663   2.668    32          6.286   6.318
Albrandswaard                   359                  34        13.615      13.649             34          6.401   6.435   6          3.100   3.105    37          7.317   7.354
Altena                          891                  85        33.786      33.871             85        15.885   15.970  15          7.692   7.707    91        18.159   18.250
Barendrecht                     650                  62        24.640      24.702             62        11.585   11.647  11          5.610   5.620    67        13.243   13.309
Drimmelen                       461                  44        17.482      17.526             44          8.219   8.263   8          3.980   3.988    47          9.396   9.443
Goeree-Overflakkee              982                  93        37.231      37.324             94        17.504   17.598  16          8.476   8.492   101        20.010   20.110
Hardinxveld-Giessendam          253                  24         9.589       9.613             24          4.508   4.533   4          2.183   2.187    26          5.154   5.180
Hoeksche Waard                 1.465                139        55.535      55.674            140        26.110   26.250  24        12.643   12.667   150        29.847   29.997
Krimpenerwaard                  903                  86        34.222      34.307             86        16.090   16.176  15          7.791   7.806    92        18.393   18.485
Lansingerland                   922                  88        34.943      35.030             88        16.429   16.517  15          7.955   7.970    94        18.780   18.875
Nieuwkoop                       476                  45        18.049      18.094             46          8.486   8.531   8          4.109   4.117    49          9.700   9.749
Ridderkerk                      753                  72        28.563      28.634             72        13.429   13.501  12          6.503   6.515    77        15.351   15.428
Voorne aan Zee                 1.127                107        42.728      42.835            108        20.089   20.197  18          9.728   9.746   115        22.965   23.080
Hollandse Delta                5.306                505       201.192     201.696            507        94.592   95.100  87        45.804   45.891   544       108.132  108.675
                              14.856              1.413       563.268     564.681          1.421       264.827  266.247 243       128.237  128.480 1.522       302.732  304.254
    Versie 1.0                                             Pagina 70 van 70
    1 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>