<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Avalex
Regionaal Reinigingsbedrijf
Postbus 16428
2500 BK 'S-GRAVENHAGE




Van            M.A. Havenaar                   Verzonden
Referentie     2015 00                         Kenmerk         Z-18505/UIT-22491
Datum          27 mei 2015                     Pagina          6
                                               Bijlage(n)


Onderwerp      Zienswijze begroting Avalex 2016 en begrotingswijziging 2015


Geachte leden van het Dagelijks Bestuur,




In uw brief van 2 april 2015 biedt u ons bovenstaande stukken aan waarop wij onze
zienswijze aan u kenbaar maken.




Gezamenlijke kaderbrief voor beoordeling begrotingen gemeenschappelijke regelingen.

Namens de wethouders Financiën van de gemeenten in de regio Haaglanden heeft de
wethouder Financiën van Zoetermeer op 19 maart jl. aan de grote gemeenschappelijke
regelingen in de regio (waaronder Avalex) een brief (hierna te noemen “de kaderbrief”)
gestuurd. Het doel van de kaderbrief is om een aantal onderwerpen te benoemen die van
belang zijn voor de beoordeling door de gemeenteraden van de begrotingen van de
gemeenschappelijke regelingen. Hiermee worden de gemeenteraden beter gefaciliteerd in
hun toezichthoudende rol en wordt eenduidigheid in de structuur van de zienswijzen van de
deelnemers bevorderd. Ten opzichte van de kaderbrief 2014 wordt van de
gemeenschappelijke regelingen extra aandacht gevraagd voor de risico’s. Wij houden in onze
zienswijze de kaderbrief als leidraad aan.




Kaderbrief 1: Indexering.

In de kaderbrief wordt een rekensystematiek voorgesteld gebaseerd op het Indexcijfer voor
Materiele OverheidsConsumptie (IMOC), zoals is opgenomen in het Centraal Economisch Plan
(CEP) van het Centraal Planbureau dat elk jaar in maart wordt gepubliceerd. Dit percentage is
voor 2016 bepaald op 1,0%. U heeft in uw begroting gemotiveerd een stijging van de diverse
kosten geraamd variërend van 0,5% (verwerkingskosten) tot 1,0% (loonkosten). U heeft in
uw begroting de DVO-bijdrage geïndexeerd met 1%. Hiermee voldoet u aan de door Centraal
Economisch Planbureau geadviseerde indexering voor 2016.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Kaderbrief 2: Taakstelling.

In de kaderbrief wordt aan elke gemeenschappelijke regeling gevraagd om, gezien de zware
economische tijden voor de gemeenten en de financiële risico’s die de gemeenten lopen als
gevolg van de decentralisaties in het sociaal domein, een bijdrage te leveren aan het
bezuinigen op de gemeentelijke bijdragen. Wij moeten bij dit onderwerp vaststellen dat
Avalex zich nog in een bijzondere situatie bevindt. Vanwege het negatieve eigen vermogen
van Avalex is het niet realistisch om nu van Avalex te verlangen in 2016 een taakstelling door
te voeren ter hoogte van het structureel achterwege laten van de indexering van 1,0% door
onder andere efficiencymaatregelen en output. Alle energie moet zich nu richten op het
financieel gezond maken van Avalex. Wel verzoeken wij Avalex om een actieve bijdrage te
leveren aan het thema social return en het te werk stellen van mensen met een achterstand.


Kaderbrief 3: Risico’s en weerstandsvermogen

De kaderbrief geeft aan dat in de begroting van een gemeenschappelijke regeling een
paragraaf “weerstandsvermogen en risicobeheersing” is voorgeschreven. In uw begroting
2016 wordt hieraan in hoofdstuk 6.1 aandacht besteed. U voldoet hiermee in procedurele zin
aan de verplichting. Inhoudelijk gezien is het weerstandsvermogen op dit moment echter niet
toereikend om de aanwezige risico’s op te vangen. De omvang van het weerstandsvermogen
van Avalex zou 15% van de omzet moeten zijn (circa 6 miljoen). Medio 2012 heeft u bij de
vaststelling van de begroting Avalex 2013 besloten om te gaan werken met een
“inverdienmodel”. Om dit negatieve vermogen weer aan te zuiveren, is besloten dat - totdat
een positief eigen vermogen is bereikt- aan alle deelnemers een “fixed fee” in rekening wordt
gebracht. In het meerjarenperspectief laten de begrotingen vanaf 2014 een beter dan
verwacht positief resultaat zien. Het resultaat zal daardoor per eind 2016 naar verwachting
circa € 1,2 miljoen positief bedragen en gestaag groeien naar circa € 2,5 miljoen in 2019.
Deze prognose is veel gunstiger dan in 2012 bij de vaststelling van het “inverdienmodel” was
voorzien. Wij stellen daarom vast dat, hoewel er nog een lange weg te gaan is om het
benodigde weerstandsvermogen van 6 miljoen weer te bereiken, Avalex op koers ligt. Omdat
uiteindelijk de deelnemende gemeenten verantwoordelijk zijn voor de dekking van de
tekorten, is de continuïteit van de organisatie -ook zolang er geen of onvoldoende eigen
weerstandsvermogen is opgebouwd- voldoende gewaarborgd.

Wij willen nog een kanttekening maken bij de meerjarenramingen 2017-2019 die alle
gebaseerd zijn op de fixed-fee systematiek. De fixed-fee systematiek is vastgelegd in de
mantelovereenkomst 2012-2016, waar artikel 2.2.1.A bepaalt dat deze systematiek “…geldt
gedurende de periode waarin sprake is van een negatief eigen vermogen…”. De bepaling
geldt als tijdelijke uitzondering op de reguliere systematiek. Volgens de meerjarenbegroting
ontstaat er eerder dan verwacht, namelijk al in 2015 een positief eigen vermogen. De fixed-
fee systematiek of inverdienmodel dient daarom met ingang van 1 januari 2016 beëindigd te
worden. Dan moet weer de “oude” regeling gaan gelden, waarbij wordt afgerekend op basis
van de werkelijke kosten. Omdat dit grote gevolgen heeft voor de meerjarenramingen,
verdient het sterke aanbeveling om in de begroting aan te geven hoe Avalex hier mee om
gaat en wat de gevolgen zijn. Ook willen wij u aansporen haast te maken met het vaststellen
van de nieuwe afrekensystematiek, aangezien deze effecten heeft voor de deelnemers.

In de zienswijze van vorig jaar hebben we de discussie over het weerstandvermogen als
aangekaart. We vinden het belangrijk dat nog dit jaar een discussie gevoerd wordt over de
noodzakelijke hoogte van het weerstandsvermogen in relatie tot het risicoprofiel van Avalex.
Zoals hierboven genoemd zijn de deelnemende gemeenten uiteindelijk verantwoordelijk voor
de dekking van eventuele tekorten. In het licht daarvan is de vraag legitiem of een
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>weerstandsvermogen van 15% wel nodig is. Uit tabel 15 “impact afrekensystematiek 2015-
2019” (pagina 31 begroting 2016) blijkt dat het geprognosticeerde Eigen Vermogen vanaf
2017 zelfs de €6 miljoen overstijgt tot €11 miljoen in 2019. Wij vinden dat het voordelig
resultaat dat boven de €6 miljoen uitkomt in ieder geval terug moet vloeien naar de
gemeenten.

Verder leiden wij af uit de aangeboden stukken dat Avalex de bedrijfsvoering en de
kostenbeheersing steeds beter op orde heeft, waardoor de risico’s zijn afgenomen. In de
afgelopen periode zijn er verbeteringen doorgevoerd, waaronder de verdere uitwerking van
de 5 pijlers, de genomen maatregelen om verder in control te komen en het onderbouwen
van de beheerkosten middels beheerplannen.




Kaderbrief 4: Omgang met tekorten en overschotten.

In de kaderbrief is aangegeven dat u gedurende de uitvoering van de begroting afwijkingen
van meer dan 5% op programmaniveau dan wel een vergelijkbaar niveau of van bijzondere
aard, tussentijds dient te melden aan het Dagelijks Bestuur. Daarnaast wordt deze
tussentijdse melding aangevuld met een voorstel voor bijsturing geagendeerd voor de
eerstvolgende DB vergadering. Exploitatietekorten moeten in principe binnen de begroting
van de gemeenschappelijke regeling worden opgevangen. Voor overschotten moet bij de
jaarrekening een voorstel worden gedaan voor de bestemming.

Wij stellen vast dat uw begroting 2016 is voorzien van een transparante opzet in
programma’s. U voldoet hiermee aan de daaraan gestelde eisen. U legt ons - in samenhang
met het aanbieden van de begroting 2016 - een begrotingswijziging voor 2015 voor. Wij
leiden hieruit af dat er bij Avalex nu sprake is van een actieve bewaking gedurende de
uitvoering van de begroting en dat optredende wijzigingen worden gesignaleerd en dat het
ook leidt tot de vereiste bestuurlijke besluitvorming.




Kaderbrief 5: Inzicht in toepassing en naleving financieel kader.

In de begroting van Avalex is voor de deelnemende gemeente niet altijd duidelijk hoe het
financieel kader is toegepast. Wij constateren dat u in de paragraaf Bedrijfsvoering een
eerste stap in de goede richting heeft gezet en verzoeken u dit in de begroting 2017 verder te
detailleren.




Kaderbrief 6: Tijdige inzending van stukken.

In de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex is in artikel 30, lid 2
bepaald dat de begroting voor 1 april aangeboden moet worden. Wij moeten helaas
vaststellen dat u de termijn - evenals in 2013 en 2014 - niet heeft kunnen realiseren. De late
aanlevering maakt het voor ons lastig om tot een zorgvuldige en tijdige behandeling van de
zienswijze te komen. Wij dringen er bij u op aan om in de toekomst de stukken tijdig aan te
leveren.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Begroting 2016.

Wij stellen vast dat uw begroting 2016 is voorzien van een transparante opzet in
programma’s. U voldoet hiermee aan de daaraan te stellen eisen. In de begrotingswijziging
2015 zijn eerdere bestuursbesluiten verwerkt. Verder is er door middel van beheerplannen
voor het containerbeheer en voor het beheer van gebouwen en ICT een beter inzicht ontstaan
over de structurele beheerkosten. In meerjarenperspectief wordt in de begroting 2016 een
gunstiger prognose gerealiseerd dan bij de besluitvorming over het “inverdienmodel” was
voorzien. Dit geeft ons het vertrouwen dat Avalex op de goede weg is en in staat is om
binnen de gestelde termijn weer een positief eigen vermogen op te bouwen. Wij kunnen
daarom op hoofdlijnen instemmen met de voorgelegde begroting 2016.

Bij de begroting 2016 plaatsen we de volgende kanttekeningen

    -   In uw voorwoord schrijft u dat het de doelstelling is van Avalex om het sturen op
        maatschappelijke waarde verder in de organisatie in te bedden door het een integraal
        onderdeel van de jaarbegroting uit te laten maken. Wij ondersteunen deze
        doelstelling van harte. In de begroting 2016 hebben wij helaas niet kunnen afleiden
        hoe u aan deze doelstelling vorm gaat geven.

    -   In de begroting 2016 is geen rekening gehouden met de wijziging van het
        afvalverwerkingscontract van Wassenaar. Op 31 december 2015 loopt het contract
        van Wassenaar met GeVuLei af en gaat op 1 januari 2016 over naar het Avalex
        contract met een lager tarief van ruim € 300.000. Door de afdeling financiën van
        Avalex is de volgende verklaring gegeven voor het niet opnemen van het nieuwe
        contract van Wassenaar in de begroting van 2016: “dat er in 2015 een aantal
        onderwerpen zijn die gevolgen kunnen hebben voor de begroting van Avalex. Hierbij
        valt te denken aan de besluitvorming rondom de fixed fee, mogelijke wijzigingen in
        de afrekensystematiek en grip op grondstoffen welke een wijziging teweeg kunnen
        brengen in de begroting 2016. In het najaar van 2015 wordt een gewijzigde
        begroting 2016 opgesteld met daarin alle wijzigingen. In deze gewijzigde begroting
        2016 zal de bijdrage van Wassenaar in ieder geval worden aangepast met de
        gevolgen van de afloop van het contract met GeVuLei”. Wij zijn van mening dat deze
        concrete wijziging, de tariefwijziging was immers al ruim voordat de conceptbegroting
        2016 is opgesteld bekend, meegenomen dient te worden in deze begroting 2016. De
        DVO-bijdrage van Wassenaar wordt in 2016 met ruim € 300.000 teruggebracht. Het
        in stand laten van de huidige DVO-bijdrage heeft ook effect op het te indexeren
        bedrag voor 2016 en de jaren 2017-2019.




Begrotingswijziging 2015.

Wij leiden uit de onderwerpen in de begrotingswijziging af dat:

- Avalex beter in control is (containerbeheer, ICT, actualisering i.v.m. uitbreiding/wijziging
activiteiten, kosten externe juridische advisering, verwerkingskosten, financieringskosten);

- dat Avalex werkt aan het verbeteren van de efficiency (routeoptimalisatie, introductie van
een 6-daagse werkweek);

- dat Avalex zich meer toekomstgericht ontwikkelt (communicatiebeleid, gezamenlijk
afvalbeleid).
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Dit is een goede ontwikkeling in het licht van voorgaande jaren. Toch willen wij u vragen alert
te zijn op de overheadkosten in het algemeen en in het bijzonder met betrekking tot
communicatie en educatie, vervanging applicatielandschap en inhuur van duur extern
personeel. Wij adviseren u om in het kader van kostenbeheersing ook gebruik te maken van
de expertise die bij de deelnemende gemeenten aanwezig is. Wij verzoeken u om in de
periodieke rapportages nauwgezet inzicht te geven in de uitgaven met betrekking tot
communicatie en educatie, ICT zaken en de externe inhuur.

U stelt in de begrotingswijziging voor om de gemeentelijke bijdrage in het exploitatietekort te
laten vervallen. Het vervallen van de bijdrage heeft uiteraard onze instemming. Door alle
doorgevoerde aanpassingen is het resultaat van de begroting 2015 verbeterd. Wij kunnen
daarom instemmen met de voorgelegde begrotingswijziging 2015.




Samenvatting zienswijze

Wij leiden uit de aangeboden documenten af dat Avalex op koers ligt en dat Avalex de
bedrijfsvoering en de kostenbeheersing steeds beter op orde heeft. Wij kunnen dan ook op
hoofdlijnen instemmen met de voorliggende begroting 2016 en met de begrotingswijziging
2015. Wel hebben wij voor u nog de volgende opmerkingen:

1. Wij verzoeken u om vanaf 2017 in de begroting de onderwerpen “omgang met tekorten
   en overschotten” en “inzicht in toepassing en naleving financieel kader” verder te
   concretiseren.

2. Wij verzoeken u om in de periodieke rapportages nauwgezet inzicht te geven in de
   uitgaven met betrekking tot communicatie en educatie, ICT zaken en de externe
   juridische advisering. Dat geeft de gemeenten beter de mogelijkheid om tussentijds te
   sturen.

3. Wij verzoeken u om alsnog de gewijzigde DVO-bijdrage door het nieuwe
   afvalverwerkingscontract van Wassenaar in de begroting 2016 en het
   meerjarenprogramma 2017-2019 te verwerken.

4. Wij verzoeken u met ingang van 1 januari 2016 de fixed-fee systematiek of
   inverdienmodel te beëindigen en daarna op basis van de werkelijke kosten met de
   aangesloten gemeenten af te rekenen.

5. Wij verzoeken u haast te maken met het vaststellen van de nieuwe afrekensystematiek,
   aangezien deze effecten heeft voor de deelnemers.

6. Wij verzoeken u nog in 2015 een discussie te starten over de noodzakelijke hoogte van
   het weerstandsvermogen in relatie tot het risicoprofiel van Avalex.

7. Met betrekking tot de toelichting in de begroting 2016 over “Inzicht in toepassing en
   naleving van het financieel kader” verzoeken wij u dit in de begroting 2017 verder te
   concretiseren.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Wij verzoeken u een zorgvuldige en complete reactie te geven op onze vragen en
opmerkingen. Wij spreken tenslotte de hoop uit dat u bij de aanbieding van de begroting voor
het volgende begrotingsjaar de termijnen uit de Gemeenschappelijke Regeling gestand zult
doen.




Hoogachtend,

gemeenteraad van Wassenaar,




de griffier,                                 de burgemeester,




Drs. G. de Schipper-Tinga                    Drs. J. Th. Hoekema
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>