<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Voorstel begrotingswijziging 2017

           maart 2017
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                               2


                                                        Inhoudsopgave

Inleiding ..................................................................................................................................... 3
Soorten begrotingswijzigingen ................................................................................................... 4
Samenvatting begrotingswijzigingen.......................................................................................... 4
Indeling programmabegroting ................................................................................................... 6
   Programma 1: Heffen ............................................................................................................. 7
   Programma 2: Informatie & Inning ........................................................................................ 8
   Programma 3: Waarderen....................................................................................................... 9
   Programma 4: Directie en bedrijfsvoering ........................................................................... 10
   Algemene dekkingsmiddelen ............................................................................................... 11
Deelnemersbijdragen 2017 ...................................................................................................... 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                                      3


Inleiding
Voor u ligt het voorstel voor de eerste begrotingswijziging in 2017 over het begrotingsjaar 2017 van de
Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland.

De aan deze begrotingswijziging ten grondslag liggende meerjarenbegroting 2017-2020 is vastgesteld
door het dagelijks bestuur en vervolgens ter inzage gegeven aan het algemeen bestuur. Hierna is de
ontwerpbegroting aan de raden c.q. de verenigde vergadering van de deelnemers voorgelegd, waarbij
hen gevraagd is hun zienswijzen ten aanzien van het beleid van de BSGR kenbaar te maken.
Tenslotte is de definitieve programmabegroting en het programmaplan – met inachtneming van
mogelijke zienswijzen van de deelnemers – definitief door het algemeen bestuur in haar vergadering
van 16 juni 2016 vastgesteld. De vastgestelde begroting en de zienswijzen zijn ter kennisname van
Provinciale Staten van Noord- en Zuid Holland gebracht.

De begrotingsonderdelen (economische categorieën) Flankerend beleid, LV-WOZ en Opwerken
kadastraal zijn gewijzigd naar aanleiding van de te verwachten ontwikkelingen in 2017. Daarnaast is
de Bijdrage deelnemers en het saldo financieringsfunctie gewijzigd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                                  4



Soorten begrotingswijzigingen
De huidige afspraken binnen BSGR zijn dat alle begrotingswijzigingen door het bestuur moeten
worden vastgesteld die een beleidseffect en/of een financieel effect hebben.
Hieronder wordt verstaan:
- Beleidseffect: er is een wijziging van het beoogde resultaat of beoogde effect.
- Financieel effect: dit valt uiteen in drie soorten:
        - Er is een effect op het volume van het programma (maar dit is budgettair neutraal: de
             baten en lasten stijgen of dalen in gelijke mate),
        - Er is geen evenwicht in het effect van de baten of lasten waardoor het saldo van de
             begroting stijgt of daalt.
        - Er is sprake van mutaties in reserves of voorzieningen.

Samenvatting begrotingswijzigingen
De redenen voor het voorstel begrotingswijzigingen komen voort uit de volgende elementen:
 Het doteren van een bedrag ad € 50K aan de inmiddels uitgeputte bestemmingsreserve LV-WOZ
    ten behoeve van de afronding van het project.
 Het vormen van een bestemmingsreserve ad € 48K ten behoeve van de resterende
    werkzaamheden voor het project Opwerken kadastraal.
 Met betrekking tot flankerend beleid is er een bedrag van het budget van de jaarschijf 2016
    (€ 324K) ad € 40K niet benut. Gevraagd wordt dit bedrag over te hevelen naar de jaarschijf 2017
    en aanvullend een bedrag ad € 60K toe te voegen vanuit het rekeningresultaat aan de jaarschijf
    2017 van de bestemmingsreserve, zodat de jaarschijf 2017 per saldo met € 100K vermeerderd
    wordt tot een bedrag van € 250K. Hiervan is ultimo 2016 reeds een bedrag van ongeveer € 130K
    bestemd. Tevens wordt gevraagd om de jaarschijf 2018 met € 100K vanuit het rekeningresultaat
    te verhogen.
 De bijdrage van de deelnemers is ten opzichte van de primaire begroting gestegen met € 5K
    doordat bij enkele deelnemers er een uitbreiding van het pluspakket heeft plaatsgevonden.
 Het saldo van de financieringsfunctie is met € 5K naar beneden bijgesteld vanwege de nog altijd
    lage rente.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                                                              5

In onderstaande tabel wordt opgesomd welke impact de begrotingswijzigingen hebben op de diverse
economische categorieën:

                                                                      Primaire           Gewijzigde         Verschil t.o.v.
                                                                    begroting 2017     begroting maart        primaire
x € 1.000                                                                                   2017              begroting
Lasten
Personeelslasten                                                                6.639               6.639                    0
Flankerend beleid                                                                  150                250                  100
Overige goederen en diensten                                                    1.775               1.775                    0
Kapitaallasten                                                                     140                140                    0
Automatisering                                                                  1.150               1.150                    0
Huisvesting                                                                        851                851                    0
Onvoorzien                                                                         100                100                    0
Projectkosten                                                                      100                100                    0
LV-WOZ                                                                               0                 50                   50
Project opwerken Kadastraal                                                          0                 48                   48
Totaal Lasten                                                                  10.905              11.103                  198
Baten
Bijdragen deelnemers                                                           -9.632              -9.637                   -5
Invorderingsopbrengsten                                                        -1.100              -1.100                    0
Saldo financieringsfunctie                                                         -23                -18                    5
Totaal Baten                                                                  -10.755             -10.755                    0
Resultaat voor bestemming                                                          150                348                  198
Dotaties aan bestemmingsreserve                                                      0                258                  258
Onttrekking aan het rekeningresultaat                                                0               -258                 -258
Onttrekkingen aan bestemmingsreserve                                              -150               -348                 -198
Resultaat na bestemming                                                              0                  0                    0
Noot: een positief verschil betekent een verhoging van de lasten dan wel een verlaging van de inkomsten; een negatief verschil
betekent een verlaging van de lasten dan wel een verhoging van de inkomsten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                               6



Indeling programmabegroting
In de begroting zijn de werkzaamheden van de Belastingsamenwerking verdeeld over vier
programma’s namelijk:
programma 1 – heffen
programma 2 – informatie & inning
programma 3 – waarderen
programma 4 – directie en bedrijfsvoering
Daarnaast wordt er aandacht besteed aan de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien.

Voor een nadere uitwerking van het voorstel begrotingswijziging 2017 wordt per programma een
toelichting verstrekt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                                             7


Programma 1: Heffen

Onderwerp
Het programma Heffen omvat het tijdig, correct en volledig opleggen van zowel subject- als
objectgebonden aanslagen waterschapslasten en gemeentelijke belastingen. Dit is inclusief de
vergaring en verwerking van de daartoe benodigde gegevens vanuit interne en externe bronnen
(onder andere Basisregistraties en de door de gemeenten en het waterschap aan te leveren
belastinggrondslagen).
Tevens omvat het programma Heffen formeel het behandelen en afdoen van bezwaarschriften gericht
tegen plicht en maatstaf.

Begroting

x € 1.000                                            Primaire           Gewijzigde        Verschil t.o.v.
                                                   begroting 2017     begroting maart       primaire
Lasten                                                                     2017             begroting
Personeelslasten                                             2.051               2.051                       0
Overige goederen en diensten                                   270                 270                       0
Projectkosten (ICT)                                            100                 100                       0
Project opwerken Kadastraal                                      0                  48                      48
Totaal Lasten                                                2.421               2.469                      48
Baten
Bijdragen deelnemers                                         -2.421              -2.421                   0
Totaal Baten                                                 -2.421              -2.421                   0
Resultaat voor bestemming                                         0                  48                  48
Dotaties aan bestemmingsreserve                                   0                  48                  48
Onttrekking aan het rekeningresultaat                             0                 -48                 -48
Onttrekkingen aan bestemmingsreserve                              0                 -48                 -48
Resultaat na bestemming                                           0                   0                   0

Het project “opwerken Kadastraal” is in 2016 nog niet afgerond. Hiertoe is nog een bedrag ad € 48K
benodigd en derhalve gedoteerd aan een nieuw gevormde kortlopende bestemmingsreserve.

Voorstel begrotingswijzigingen

   Voorstel begrotingwijziging voor programma Heffen                Financiele impact op programma
Aanpassen Project opwerken Kadastraal                                                                    48
Aanpassen Dotaties aan bestemmingsreserve                                                                48
Aanpassen onttrekkingen aan het rekeningresultaat                                                       -48
Aanpassen Onttrekking aan bestemmingsreserve                                                            -48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                                      8


Programma 2: Informatie & Inning

Onderwerp
Het programma omvat het gehele proces van doelgerichte acties om de opgelegde aanslagen in te
vorderen: binnengekomen belastinggelden worden ingeboekt, in voorkomende gevallen wordt
automatisch dan wel na beoordeling kwijtschelding verleend en zo nodig worden belastingplichtigen
gemaand tot betalen. De aanmaningen kunnen uitmonden in een traject van dwanginvordering. De
Belastingsamenwerking verzorgt het gehele invorderingsproces, inclusief de dwanginvordering,
grotendeels zelf.
Daarnaast omvat het programma de verwerking van klantencontacten in de vorm van
correspondentie, algemene telefoonbeantwoording en balie- en receptiewerkzaamheden.
Verder omvat het programma Informatie & Inning eveneens de behandeling en afdoening van
bezwaar- en beroepschriften inzake respectievelijk invorderingskosten en kwijtscheldingen.

Begroting

x € 1.000                                        Primaire          Gewijzigde           Verschil t.o.v.
                                               begroting 2017    begroting maart     primaire begroting
Lasten                                                                2017
Personeelslasten                                         1.762              1.762                     0
Overige goederen en diensten                               708                708                     0
Totaal Lasten                                            2.470              2.470                     0
Baten
Bijdragen deelnemers                                    -1.370              -1.370                    0
Invorderingsopbrengsten                                 -1.100              -1.100                    0
Totaal Baten                                            -2.470              -2.470                    0
Resultaat voor bestemming                                    0                   0                    0
Dotaties                                                     0                   0                    0
Onttrekkingen aan reserve/resultaat                          0                   0                    0
Resultaat na bestemming                                      0                   0                    0

Er vinden geen begrotingswijzigingen plaats binnen het programma Informatie & Inning.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                                            9


Programma 3: Waarderen

Onderwerp
De Belastingsamenwerking voert voor haar deelnemers de Wet waardering onroerende zaken (de
WOZ) uit. Dit omvat het beheer van gegevens van objecten, benodigd om tot een jaarlijkse
waardebepaling voor en waardevaststelling van die objecten te komen en deze gegevens en waarden
beschikbaar te stellen aan de interne processen en externe afnemers.
Onder het gegevensbeheer vallen ook het onderhouden van de relaties tussen de WOZ en andere
basisregistraties (bijvoorbeeld de basisregistratie BAG bij de gemeenten).
Daarnaast omvat het programma Waarderen formeel alle activiteiten met betrekking tot het tijdig
(juridisch) behandelen en afdoen van waarde gerelateerde bezwaarschriften en wordt verweer
opgesteld en gevoerd tegen zowel ingediende WOZ- als plichts- en/of maatstaf(hoger)-
beroepschriften.
De uitvoering van de activiteiten dient plaats te vinden conform het toetsingskader en de richtlijnen
van de Waarderingskamer.

x € 1.000                                             Primaire          Gewijzigde       Verschil t.o.v.
                                                    begroting 2017    begroting maart      primaire
                                                                           2017            begroting
Lasten
Personeelslasten                                              2.089              2.089                      0
Overige goederen en diensten                                    147                147                      0
LV-WOZ                                                            0                 50                     50
Totaal Lasten                                                 2.236              2.286                     50
Baten
Bijdragen deelnemers                                         -2.236             -2.236                   0
Totaal Baten                                                 -2.236             -2.236                   0
Resultaat voor bestemming                                         0                 50                  50
Dotaties aan bestemmingsreserve                                   0                 50                  50
Onttrekking aan het rekeningresultaat                             0                -50                 -50
Onttrekkingen aan bestemmingsreserve                              0                -50                 -50
Resultaat na bestemming                                           0                  0                   0

De aansluiting op de LV-WOZ is begin 2017 nog niet voor alle deelnemende gemeenten afgerond. In
2017 is daartoe nog een budget benodigd ad € 50K. Hiertoe is een bedrag ad € 50K gedoteerd aan de
inmiddels uitgeputte bestemmingsreserve.


Voorstel begrotingswijzigingen

  Voorstel begrotingwijziging voor programma Waarderen           Financiele impact op programma
Aanpassen LV-WOZ                                                                                        50
Aanpassen Dotaties aan bestemmingsreserve                                                               50
Aanpassen onttrekking aan het rekeningresultaat                                                        -50
Aanpassen Onttrekking aan bestemmingsreserve                                                           -50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                                                    10


Programma 4: Directie en bedrijfsvoering

Onderwerp
De directie, de staf en alle ondersteunende activiteiten ten behoeve van de primaire programma’s zijn
binnen dit programma ondergebracht. Hieronder vallen de taken met betrekking tot interne controle
werkzaamheden, management informatie, de financiële administratie, communicatie, de P&O
werkzaamheden, alsmede bestuur & beleid.

Begroting

x € 1.000                                           Primaire       Gewijzigde         Verschil t.o.v.
                                                  begroting 2017 begroting maart        primaire
Lasten                                                                2017              begroting
Personeelslasten                                              737               737                     0
Kapitaallasten                                                140               140                     0
Automatisering                                              1.150             1.150                     0
Huisvesting                                                   851               851                     0
Overige goederen en diensten                                  650               650                     0
Totaal Lasten                                               3.528             3.528                     0
Baten
Bijdragen deelnemers                                       -3.528            -3.528                     0
Totaal Baten                                               -3.528            -3.528                     0
Resultaat voor bestemming                                       0                 0                     0
Dotaties                                                        0                 0                     0
Onttrekkingen aan reserve/resultaat                             0                 0                     0
Resultaat na bestemming                                         0                 0                     0

Er vinden geen begrotingswijzigingen plaats binnen het programma Directie en bedrijfsvoering.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                                                11


Algemene dekkingsmiddelen

Onderwerp
Naast de raming van baten en lasten per programma, schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording
(BBV), in artikel 8, ook voor dat er een overzicht Algemene dekkingsmiddelen en een bedrag
Onvoorzien opgenomen moet worden. Deze posten zijn niet direct aan een van de voorgaande
programma’s verbonden. Daarnaast komen de financieringslasten en –baten in dit programma tot
uitdrukking, alsmede wordt de bestemmingreserve Flankerend Beleid hier verantwoord.

Begroting

x € 1.000                                                   Primaire             Gewijzigde       Verschil t.o.v.
                                                          begroting 2017       begroting maart      primaire
Lasten                                                                              2017            begroting
Onvoorzien                                                              100                 100                  0
Flankerend beleid                                                       150                 250                100
Totaal Lasten                                                           250                 350                100
Baten
Bijdragen deelnemers                                                     -77                -82                 -5
Saldo financieringsfunctie                                               -23                -18                  5
Totaal Baten                                                            -100               -100                  0
Resultaat voor bestemming                                                150                250                100
Dotaties aan bestemmingsreserve                                            0                160                160
Onttrekking aan het rekeningresultaat                                      0               -160               -160
Onttrekkingen aan bestemmingsreserve                                    -150               -250               -100
Resultaat na bestemming                                                    0                  0                  0

De post flankerend beleid wordt vanwege de privacy van de betrokken medewerkers niet per
programma verdeeld, maar wordt verantwoord in het programma “Algemene dekkingsmiddelen”.
Het voorstel is het restant van de jaarschijf 2016 ad € 40K toe te voegen aan de jaarschijf 2017.
Aanvullend is een bedrag gevraagd ad € 60K zodat de jaarschijf 2017 per saldo wordt vermeerderd
met € 100K naar € 250K. Hiervan is ultimo 2016 reeds een bedrag van ongeveer € 130K bestemd.

De bijdrage van de deelnemers is ten opzichte van de primaire begroting gestegen met € 5K doordat
bij enkele deelnemers er een uitbreiding van het pluspakket heeft plaatsgevonden.

Het saldo van de financieringsfunctie is met € 5K naar beneden bijgesteld vanwege de nog altijd lage
rente.

Voorstel begrotingswijzigingen

 Voorstel begrotingwijziging voor programma Algemene dekkingsmiddelen          Financiele impact op programma
Aanpassen Flankerend beleid                                                                                    100
Aanpassen Bijdragen deelnemers                                                                                  -5
Aanpassen Saldo financieringsfunctie                                                                             5
Aanpassen Dotaties aan bestemmingsreserve                                                                      160
Aanpassen onttrekking aan het rekeningresultaat                                                               -160
Aanpassen Onttrekkingen aan bestemmingsreserves                                                               -100
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                               12



Deelnemersbijdragen 2017

In de primaire begroting waren de deelnemersbijdragen als volgt geraamd:


Bijdragen deelnemers primaire begroting    Totale                                                                                          Bodegraven-
2017                                      begroting      Rijnland    Gouda      Leiden    Oegstgeest Voorschoten Wassenaar    Katwijk       Reeuwijk     Zoeterwoude Waddinxveen
Bijdrage deelnemers aan standaardpakket      9.442.511   3.175.084    1.253.815 2.007.413     363.329      420.621  475.900      666.615         531.545        170.378    377.813

Bijdragen deelnemers aan pluspakket            189.739          0       158.038           0      1.320      1.652     4.173       14.172          8.080         2.303            0


TOTAAL BIJDRAGEN DEELNEMERS 2016             9.632.250   3.175.084    1.411.853 2.007.413      364.648    422.273   480.072      680.787        539.625       172.681      377.813


De totale bijdrage is gestegen doordat enkele deelnemers het pluspakket hebben uitgebreid.
Het voorgaande resulteert in de volgende bijdragen per deelnemer:

                                                                                                                                       Bodegraven-
Bijdragen deelnemers 2017                 begroting Rijnland Gouda        Leiden Oegstgeest Voorschoten Wassenaar Katwijk               Reeuwijk Zoeterwoude Waddinxveen
Bijdrage deelnemers aan standaardpakket    9.442.511 3.175.084 1.253.815 2.007.413  363.329      420.621   475.900 666.615                 531.545     170.378     377.813

Bijdrage deelnemers aan pluspakket           194.084             0   158.038          0         1.320      2.737      5.173   14.172           8.080         2.303          2.260


TOTAAL BIJDRAGEN DEELNEMERS 2017           9.636.595 3.175.084 1.411.853 2.007.413            364.648    423.358    481.072 680.787          539.625       172.681        380.073
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>