<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021




               Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden
               Postbus 12 600
               2500 DJ Den Haag
               Tel 085 4855417

               www.sbjh.nl
               Email: info@h10inkoop.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




Inhoudsopgave

1       Samenvattend resultaat                                                             10
1.1     Inleiding                                                                            10
1.2     Leeswijzer                                                                           10
1.3     Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2021                            10
1.4     Organogram/samenstelling bestuur en directie                                         11


2       Programmaverantwoording                                                            12
2.1     Inleiding                                                                            12
2.2     Het volgens artikel 3 behartigen van belangen door het SbJH                          12
2.2.1   Het afsluiten van contracten en het voeren van contractmanagement                    12
2.2.2   Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van Jeugdhulpaanbieders               14
2.2.3   Het analyseren van gegevens                                                          15
2.2.4   Wat hebben de doelen gekost en opgebracht?                                           17
2.2.5   Overhead                                                                             17
2.2.6   Heffing Vpb                                                                          18
2.2.7   Gebruik kosten onvoorzien                                                            18


3       Paragrafen                                                                         19
3.1     Inleiding                                                                            19
3.2     Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                     19
3.3     Paragraaf Financiering                                                               21
3.4     Paragraaf Bedrijfsvoering                                                            23
3.5     Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen                                                 25
3.6     Paragraaf Grondbeleid                                                                25
3.7     Paragraaf Verbonden partijen                                                         25
3.8     Paragraaf Lokale heffingen                                                           25


4       Jaarrekening                                                                       26
4.1     Overzicht van baten en lasten                                                        26
4.2     Toelichting op het overzicht van baten en lasten                                     28
4.3     Balans                                                                               32
4.4     Toelichting op de balans                                                             32
4.5     Gebeurtenissen na balansdatum                                                        37
4.6     Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                                     37
4.7     SiSa bijlage (Single information Single audit)                                       38
4.8     Overzicht taakvelden                                                                 38
4.9     Overzicht Wet Normering Topinkomens                                                  38


                                                                                 Pagina 2 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




Bijlagen                                                                   40
Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant               40
Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead                       41
Bijlage C: Toetsingskader rechtmatigheid                                     42
Bijlage D: Regiobegroting 2021                                               43
Bijlage E: Risico-analyse Naris 2021                                         46




                                                                 Pagina 3 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




BESTUURSVERSLAG


Met genoegen presenteer ik u de jaarstukken 2021 van de gemeenschappelijke regeling Servicebureau
Jeugdhulp Haaglanden. De gemeenschappelijke regeling is opgericht op 24 november 2014 en sindsdien
zijn er op bestuurlijk niveau de volgende afspraken gemaakt.

Gemeenschappelijke regeling
Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling stuurt als eigenaar van het Servicebureau Jeugdhulp
Haaglanden op zorgvuldige uitvoering van de processen (toezicht op zelfstandig functionerende directie)
en feedback ten aanzien van de effectiviteit van samenwerkende opdrachtgevers.

De inhoudelijke sturing op de invulling van de taken vindt plaats via de opdrachtgeverslijn. De colleges
van de deelnemende gemeenten sluiten een dienstverleningsovereenkomst met het bestuur van de ge-
meenschappelijke regeling.

Rol van het bestuur
Het bestuur is ingericht naar een enkelvoudig bestuursmodel geënt op de bedrijfsvoeringsorganisatie.

Benoeming van het bestuur
De drie bestuursleden kiezen uit hun midden de heer Vreugdenhil als voorzitter en mevrouw Par-
bhudayal als plaatsvervangend voorzitter.

Regelgeving
Het bestuur heeft het reglement van orde, de mandaatregeling, het volgen van de algemene voorwaar-
den inkoop (Jeugdhulp) VNG; de financiële verordening, normenkader rechtmatigheid en de archiefre-
geling vastgesteld. Het bestuur is voortdurend over de relevantie en actualisatie van de regelgeving ge-
informeerd.



In het verslagjaar 2021 zijn op bestuurlijk niveau de volgende afspraken gemaakt.

Begroting
De Begroting 2022 SbJH is vastgesteld. De concept Begroting 2022-2025 is voor zienswijzen vrijgegeven.

In de loop van 2020 is, naar aanleiding van afspraken tussen het Servicebureau en de directeuren van de
deelnemende gemeenten, besloten dat het Servicebureau de administratie van de Regiobegroting (dit is
de begroting van de netwerksamenwerking Jeugd Haaglanden) uitvoert en daarover in haar jaarreke-
ning verantwoording aflegt. Deze taak is voor het Servicebureau kostenneutraal omdat de lasten geheel
door de deelnemende gemeenten met bijdragen worden afgedekt.

Verordeningen en normatiek GR
Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft conform de vastgestelde verordeningen uitvoering ge-
geven aan de opgedragen taken. Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft hierover in 2021 ge-
rapporteerd aan het bestuur en de deelnemende gemeenten.

Evaluatie GR
In de 4e wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden is in artikel
19 een evaluatie van de regeling voorzien. In het artikel zijn de doelen van de evaluatie geformuleerd en
met de vaststelling van de 4e wijziging hebben een aantal gemeenteraden dit met een aangenomen mo-
tie verder gepreciseerd. De reikwijdte van de evaluatie is daarmee als volgt:


                                                                                           Pagina 4 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



         > de opgedragen taken en de mate waarin de beoogde samenwerking is gerealiseerd;
         > het ingezette beleid en het resultaat hiervan.
Daarop hebben de colleges afgestemd in het Bestuurlijk Overleg Jeugd en de raden toegezegd om nog in
de huidige raadsperiode de evaluatie uit te voeren op basis van innovatieve aanpak waarbij, onder pro-
fessionele begeleiding, stakeholders op een interactieve wijze ‘samen bouwen’ aan de evaluatie. De re-
sultaten worden in het 2e kwartaal van 2022 verwacht.

Onderzoek uittreding
De gemeente Voorschoten heeft het voornemen om een overgang naar de Leidse Regio (Holland Rijn-
land) te verkennen. In 2021 is de gemeente in samenspraak met het GR Bestuur een verkenning gestart
naar het proces en de (financiële) voorwaarden voor een eventueel uittreden van de gemeente uit de
Gemeenschappelijke Regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (en de netwerksamenwerking jeugd
Haaglanden).

Tot slot
Namens het bestuur spreek ik mijn dank en waardering uit aan de medewerkers van het Servicebureau
Jeugdhulp Haaglanden voor de inzet en de geleverde kwaliteit van de dienstverlening.



Naaldwijk, 22 juni 2022.




Drs. P.A. Vreugdenhil

Voorzitter




                                                                                        Pagina 5 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



DIRECTIEVERSLAG
Met deze jaarstukken legt het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden verantwoording af over het ge-
voerde beleid over het jaar 2021. De verslaglegging is ingericht conform het Besluit Begroting en Verant-
woording provincies en gemeenten (BBV).

Gedreven aan de slag
Met het aanhouden van de pandemie heeft het begrip zorgcontinuïteit (en in het verlengde daarvan het
behoud van het zorglandschap) ook in 2021 veel aandacht gevergd. Het Servicebureau heeft zich, in sa-
menwerking met aanbieders en gemeenten, ingezet om zicht te krijgen op de gevolgen van corona en
op het ontwikkelen van maatregelen om de gevolgen voor zorgcontinuïteit en zorglandschap zo goed
mogelijk te beperken.

Voor de uitvoering van de jeugdhulp was 2021 een opmerkelijk jaar. Met de daarvoor in aanmerking ko-
mende jeugdhulpaanbieders zijn na een uitgebreide voorbereidingsperiode per 1 januari 2021 overeen-
komsten gesloten op basis waarvan gestart is met het verlenen van de jeugdhulp. In 2021 is het inkoop-
traject overgegaan in een continue inkoopproces, waarbij de ontwikkeltafel als instrument voor een
constante dialoog met gemeenten en de jeugdhulpaanbieders dient. Dit proces van ontwikkelgerichte
samenwerking heeft geleid tot de eerste herzieningen in de overeenkomsten die jaarlijks mogelijk zijn.

De aangekondigde inzet met betrekking tot het opstarten van de Ontwikkeltafel is conform planning uit-
gevoerd. Dat wil zeggen, dat in de eerste helft van 2021 vanaf maart maandelijks bijeenkomsten hebben
plaats gevonden, waar gemeenten en jeugdhulpaanbieders zich bogen over issues die overeenkomstig
de gemaakte afspraken verder tot ontwikkeling gebracht kunnen worden

Begroting en resultaat
    • De begroting 2021 is op 10 juli 2020 formeel vastgesteld.
    • De gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden is in april 2020 voor on-
        bepaalde tijd verlengd.
    • Het resultaat over 2021 is € 41k positief.


Bedrijfsvoering

Personele formatie
Ultimo 2021 had het SbJH een bezetting van 24 Fte. In de primaire Begroting 2021 werd rekening ge-
houden met een omvang van 21 fte. Dit houdt in dat per einde 2021 het SbJH per saldo 3,0 Fte meer in
dienst heeft. Voor 2,9 Fte betreft dit echter de werkzaamheden en formatie in het kader van de inkoop-
en financiële expertise die eerder via de Regiobegroting zijn gefinancierd en waarvan is afgesproken dat
deze taken inclusief formatie in 2022 middels een begrotingswijziging worden overgenomen door het
SbJH zelf. Door o.a. een toenemende controle- en informatiebehoefte van gemeenten is het aantal ge-
werkte uren per medewerker in 2021 sterk toegenomen.

Bedrijfsvoering
In 2021 is veel geïnvesteerd in de bedrijfsvoering van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden om de
continuïteit van de dienstverlening te kunnen waarborgen. Voor het Servicebureau Jeugdhulp Haaglan-
den is het een blijvend proces om in de bedrijfsvoering de gewenste stabiliteit en kwaliteit te bereiken.
Met name op het gebied van informatisering en automatisering, control en communicatie zijn processen
geoptimaliseerd en is de daarvoor benodigde programmatuur geactualiseerd.




                                                                                           Pagina 6 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Dienstverlening

Corona
De uitvoering van de addenda die op de lopende overeenkomsten zijn ontwikkeld – onder meer om on-
gedekte kosten vanwege omzetverlies te dekken (lees: het zorglandschap te behouden) – heeft in 2021
op het gebied van control tot veel extra inzet geleid. Het contractmanagement heeft continue contact
onderhouden met aanbieders, er zijn verschillende onderzoeken uitgevoerd en in gezamenlijke bijeen-
komsten is gepoogd om de inzichten nader te duiden en te kwantificeren.

Herzieningen
Het traject ‘Tarieven, financieel inzicht en sturing’ is onder regie van het Servicebureau samen met ver-
tegenwoordigers van de gemeenten, aanbieders en het Servicebureau, en ondersteund door externe
expertise in gang gezet.

Hierbij is onderscheid gemaakt tussen de opgaven op de korte termijn (tarieven 2022) en de opgaven op
de langere termijn (vanuit groeiend financieel inzicht komen tot sturing). Het traject heeft o.a. geresul-
teerd in een voorstel voor een groot aantal aangepaste tarieven voor 2022 en een nieuw artikel in de
Resultaatovereenkomst over de bestemming van rendement boven een bepaalde hoogte. Op geaggre-
geerd niveau impliceren deze nieuwe tarieven, dat onder verder gelijke omstandigheden en het macro
effect een daling van de uitgaven vanaf 2022 zal inhouden. Door de lokale toegang, aanbieders en con-
tractmanagement is gesignaleerd dat de huidige productomschrijvingen op onderdelen onvoldoende
helder, onvoldoende scherp afgebakend en/of onvolledig zijn. Dit heeft geleid tot het herzien van een
groot aantal productbeschrijvingen.

Kostenbeheersingsinstrumenten
Het richtinggevend kader is een volume-toets op een verzoek om, of een toewijzing van, jeugdhulp
waarboven dialoog tussen de gemeente en de jeugdhulp aanbieder gewenst is. Het kader is richtingge-
vend, omdat het richtsnoer niet afgedwongen wordt – dialoog maakt het juist mogelijk om te verklaren
waarom afwijking wenselijk is. Ook in andere gevallen kan dialoog gewenst zijn tussen de jeugdhulpaan-
bieder en de gemeente (het lokaal team). Het richtinggevend kader is bedoeld om in relevante situaties
de dialoog te starten over het te bereiken resultaat, de kwaliteit van inzet en de volume-inzet van zorg.
Het richtinggevend kader is daarmee een hulpmiddel om tot een realistische klantgerichte begroting te
komen, voorafgaand aan de start van de zorg. In 2021 is door het Servicebureau bijgedragen aan een
verdere implementatie van dit instrument.

Het instrument Q-analyse gaat over de volume-controle op declaraties die uitvallen als ze de toewijzing
overschrijden. Ook hier is het doel het opstarten van een tijdige dialoog over resultaat, kwaliteit en vo-
lume van inzet van zorg, maar dan tussentijds. Omdat inzet boven het volume van de toewijzing niet
meer betaald wordt, moet de jeugdhulpaanbieder tijdig een dialoog starten met de gemeente. Het re-
sultaat kan dan zijn dat een toewijzing bijgesteld wordt. Bijstelling kan ook plaatsvinden bij verwachte
onderschrijding van de omvang van de inzet. Met de Q-analyse is beter zicht gekregen op de verplichtin-
gen die voortkomen uit de toewijzingen en de ontwikkeling van de totale kosten van de jeugdhulp.

Het begrip bestedingsruimte is in 2021 verder geoperationaliseerd. Dat houdt om te beginnen in dat de
aanpak om te komen tot een bestedingsruimte per aanbieder/gemeente (te beschouwen als een ver-
wachte inzet vanuit die aanbieder bij ongewijzigde omstandigheden) is uitgewerkt en richting 2022 is
toegepast. Bij het onverwacht snel naderen van 70% van het berekende bedrag dienen aanbieders een
signaal af te geven, opdat geanalyseerd kan worden welke factoren hierbij van belang zijn en welke ac-
ties nodig zijn om daarop in te spelen (bijvoorbeeld meer gebruik maken van andere aanbieders). Doel is
dat hiermee tijdig zicht ontstaat om mogelijke budgetoverschrijdingen en daaraan ten grondslag lig-
gende (maatschappelijke) ontwikkelingen. Zo levert dit instrument een bijdrage aan kostenbeheersing
en sturing.

                                                                                            Pagina 7 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




Implementatie van de kostenbeheersingsinstrumenten blijkt in de praktijk niet eenvoudig. Hiervoor zijn,
naast een redelijk hoge mate van complexiteit, diverse oorzaken aangewezen. In 2022 worden deze as-
pecten opnieuw gewogen en wordt meer aandacht besteed aan de samenhang en de randvoorwaarde-
lijke afspraken.

Declaraties en prognoses
Via de verwerking van declaraties (inclusief de vereiste controles) bouwt het Servicebureau vanuit de
controlefunctie over- en inzicht op in de ontwikkeling van de uitgaven binnen de regio. Omdat de regio
inmiddels over langjarige gegevens beschikt is het mogelijk gebleken om dat inzicht ook te benutten
voor het maken van prognoses over de te verwachten omvang van de regionale inkoop aan jeugdhulp in
het lopende jaar. Het spreekt vanzelf dat naarmate er van maand tot maand meer declaraties beschik-
baar komen (aangevuld met data ontleend aan jaarrekeningen en productieoverzichten) die prognoses
geleidelijk aan gedurende het jaar steeds verfijnder en accurater wordt. Daarmee is het een belangrijk
instrument voor gemeenten om de uitgaven te monitoren en eventuele (dreigende) overschrijdingen
tijdig te signaleren en waar mogelijk daarop actie te ondernemen.

Tegelijkertijd is dit werkproces met onzekerheden omgeven. Deels vanwege maatschappelijke ontwikke-
lingen en de mogelijke effecten daarvan op de vraag naar jeugdhulp, maar voor een belangrijk deel ook
omdat de verwerking van data (c.q. het berichtenverkeer) en het werkproces binnen het Servicebureau
te lijden hebben onder onvolkomenheden. Die zijn enerzijds te wijten aan kinderziektes in de ontwikke-
ling van landelijke standaarden en bijbehorende ICT-ondersteuning, maar anderzijds ook een direct ge-
volg van het niet optimaal kunnen functioneren binnen het proces tussen aanbieders en gemeenten dat
de grondslag vormt voor de door het Servicebureau uit te voeren werkzaamheden.

Contractmanagement
Vanwege een toenemende behoefte van gemeenten aan managementinformatie is in 2021 gestart met
een inventarisatie en de planvorming van de aanpassing van de hiervoor beschikbare programmatuur
en de ingekochte dienstverlening.

Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft de inzet op het contractmanagement in 2021 onvermin-
derd gecontinueerd. Iedere zorgaanbieder met een omzet van een miljoen euro of hoger wordt perio-
diek uitgenodigd voor een gesprek om de voortgang van de dienstverlening te bespreken. Het betreft
hier circa 40 aanbieders, dit betreft circa 90% van het volume. De jaarrekeningen van aanbieders wor-
den jaarlijks geanalyseerd. Aandacht is gegeven aan de vraag hoe de nieuwe afspraak over begrenzing
van de winst – vastgelegd in de herzieningen voor 2022 – voor de best mogelijke maatschappelijke
waarde (die er kort samengevat op neerkomt dat winst boven de 5% geïnvesteerd dient te worden in de
kwaliteit van de jeugdhulp) in de praktijk vorm te geven.

JeugdhulpPlus
Onder andere vanwege acute liquiditeitsproblematiek bij de belangrijkste regionale aanbieder - door
een versnelde teruggang van de instroom met 30% - is eind 2021 door de Jeugdautoriteit (JA) een advies
uitgebracht over de financiële positie van deze JeugdhulpPlus aanbieder. De JA beoordeelt de situatie
als zeer kritiek en oordeelt dat het Draaiboek continuïteit jeugdhulp op deze situatie van toepassing is.

Het Draaiboek continuïteit jeugdhulp is onderdeel van het van de zomer getekende convenant ‘bevor-
deren continuïteit jeugdhulp’ en treedt in werking wanneer er zorgen zijn over de continuïteit van zorg.
Afhankelijk van de financiële situatie eind 2021 dient er of een herstelplan (trede 3) of een herstelplan
en alternatieve scenario’s - variërend van versnelde afbouw, tot het stoppen met leveren van Jeugd-
hulpPlus - (trede 4) te worden uitgewerkt. Als accounthoudende regio voor deze aanbieder is het de
taak van de regio Haaglanden regie te voeren op het vervolgproces. Het SbJH voert die regiorol in sa-
menspraak uit.



                                                                                            Pagina 8 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Goedkeurende verklaring ingekochte zorg
Op basis van de door het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden opgestelde analyses, berekeningen en
cijferopstelling is over 2020 een goedkeurende controleverklaring bij de verantwoording ingekochte
zorg 1-1-20 t/m 31-12-20 ontvangen.



Den Haag, ** 2022.



P.J.G.M. Grob

Directeur




                                                                                       Pagina 9 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




1       Samenvattend resultaat

1.1     Inleiding
De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen) en de jaar-
rekening. Met deze jaarstukken legt het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden – hierna te noemen SbJH–
verantwoording af over het in 2021 gevoerde beleid. In bijlage B is de basisbegroting gepresenteerd
zonder uitsplitsing overhead.



1.2     Leeswijzer
De jaarstukken bestaan uit de programmaverantwoording, de paragrafen, en de jaarrekening. Voor de
programmaverantwoording dient het bij de begroting 2021 vastgestelde beleid als uitgangspunt. Voor
het programma van het SbJH wordt ingegaan op de drie ‘w-vragen’:
    • Wat hebben we bereikt?
         Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord.
    •   Wat hebben we gedaan?
        Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord.
    •   Wat heeft het gekost en opgebracht?
        Deze vraag wordt in de paragraaf 2.2.4 beantwoord.
In de programmaverantwoording zijn ‘gekwalificeerde indicatoren’ opgenomen om de uitvoering van
het beleid te meten. In de toelichtingen van het programma staat of de doelstellingen gehaald zijn.



1.3     Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2021
Het rekeningresultaat bedraagt € 41k positief.

Op de programmarekening heeft het SbJH een begrotingsoverschot gerealiseerd. Hiermee is de alge-
mene reserve, na voorgestelde resultaatbestemming, positief ultimo boekjaar.

Voorgesteld wordt het positieve exploitatieresultaat ultimo 2021 te verwerken in de algemene reserve.
Na de voorgestelde resultaatbestemming is het eigen vermogen ultimo 2021 opgebouwd uit:



Algemene reserve                 Bedrag (x 1.000)
Balans ultimo 2020                  €          44
Voorstel resultaatbestemming        €          41
Na voorgestelde bestemming          €          84




                                                                                       Pagina 10 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



1.4      Organogram/samenstelling bestuur en directie




Samenstelling bestuur per 31 december 2021

Voorzitter:     dhr. P.A. Vreugdenhil   (wethouder gemeente Westland)
Lid:            mevr. K. Parbhudayal    (wethouder gemeente Den Haag)
Lid:            mevr. I. Zweerts de Jong (wethouder gemeente Wassenaar)
Secretaris:     dhr. P.J.G.M. Grob      (directeur Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden)


Samenstelling directie per 31 december 2021

Directeur:      dhr. P.J.G.M. Grob




                                                                                   Pagina 11 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre> Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




2           Programmaverantwoording

2.1         Inleiding
Volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling behartigt het SbJH de belangen van de deelne-
mende gemeenten op het terrein van uitvoering van de inkooptaken op taakonderdelen binnen het so-
ciaal domein. Ter behartiging van de hierboven genoemde belangen is het SbJH belast met de volgende
in de begroting 2021 verfijnde taken:

      •     Het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende contract-
            management conform het door de gemeenten vastgestelde beleid en de door de gemeenten
            vastgestelde inkoopcontracten1;
      •     Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van de aanbieders (inclusief controleren op
            toewijzing (JW301)) en het ter betaling doorzetten van de desbetreffende declaraties naar de
            verantwoordelijke gemeenten;
      •     Het analyseren van de gegevens en het signaleren van mogelijke onder – en overschrijdingen.



2.2         Het volgens artikel 3 behartigen van belangen door het SbJH

2.2.1       Het afsluiten van contracten en het voeren van contractmanagement
Het SbJH sluit contracten af met de aanbieders van Jeugdhulp en   Begroting Realisatie                      Bron
voert het bijbehorende contractmanagement uit
Aantal contracten in beheer                                              175 161 aanbieders (RTA)
                                                                             322 ontwikkelovereenkomsten
                                                                             1610 resultaatovereenkomsten   Zorgned
                                                                             17 overeenkomsten beëindigd
                                                                             13 aanbieders (GI’s)
Aantal kwartaalgesprekken top 14 aanbieders                               56          84                    Contractmanagement
Aantal gesprekken met overige Jeugdhulpaanbieders                        150         160                    Contractmanagement



    Doel: het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en uitvoeren van het
    bijbehorende contractmanagement
    Wat hebben we be-            In 2020 is de inkoop 2021-2024 opgezet en uitgevoerd. Deze inkoop is afge-
    reikt                        rond in 2021. Daarnaast is er gestart met tussentijdse toetreding van Jeugd-
                                 hulpaanbieders in het kader van de “open house”. Deze toetreding was medio
                                 2021 en in het vierde kwartaal ingaande 2022.
                                 In het kader van de nieuwe wetgeving omtrent het woonplaatsbeginsel is ge-
                                 start om de jeugdhulpaanbieders, waarvan de jeugdigen door deze nieuwe
                                 wetgeving van of naar een andere regio gingen, de contractering voor te berei-
                                 den en de nodige contracten af te sluiten. Hiervoor zijn, indien nodig, maat-
                                 werkovereenkomsten gemaakt ten einde de hulpverlening aan de jeugdige te
                                 continueren.
    Wat hebben we ge-            Contractmanagement H10:
    daan
                                 De contractmanagers van het SbJH hebben reguliere contractmanagement
                                 met:


1
  Beleid en contractvoorwaarden liggen qua bevoegdheid bij de gemeenten. Het SbJH sluit contracten af
in mandaat voor 9 gemeenten. Den Haag sluit contracten zelfstandig af.

                                                                                                                   Pagina 12 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



                          •   de gecontracteerde Jeugdhulpaanbieders (RTA)
                          •   de gecontracteerde Jeugdhulp Plus aanbieders regionaal en bovenre-
                              gionaal
                          •   de gecontracteerde GI’s, inclusief bovenregionaal regionaal overleg

                   In totaal betreft het circa 184 Jeugdhulpaanbieders en 13 GI’s


                   Accountmanagement gemeenten:
                   Alle gemeenten hebben maandelijks een accountgesprek met het Servicebu-
                   reau over de lokale stand van zaken en de (regionale) ontwikkelingen. Iedere
                   gemeente heeft een contractmanager van het Servicebureau als accounthou-
                   der.



                   Contractmanagementteam
                   De volgende contractmanagementteams zijn actief binnen de regio:
                   GGZ, J&O en LVB, GI’s en Jeugdhulp Plus. Voor de laatste twee zijn er ook bo-
                   venregionale overleggen.
                   Deze indeling is gebaseerd op de categorie indeling van de contracten voor
                   2018-2020. De categorie indeling is nog steeds actueel en van groot belang.


                   Alle gemeenten zijn hierbij betrokken (H1, H4 en H5) en de betreffende con-
                   tractmanager. De onderwerpen die altijd worden besproken zijn:
                        • Jaarplanning regio Haaglanden
                        • Terugkoppeling van Q-gesprekken
                        • Terugkoppeling van trends, signalen en ontwikkelingen
                        • Verbinding maken met andere beleidsvelden, zorgen voor aansluiting
                        • Voorbereiden overlegtafels, invulling geven aan agenda
                        • Lopende projecten/ ontwikkelingen
                        • Vraagstukken JHA van uitvoering van de contracten
                        • Advies naar beleid bij vraagstukken uit de betreffende categorie zorg,
                           koppeling tussen uitvoering en beleid op inhoud van zorg.

                   Contractmanagementgesprekken “Q- gesprekken”
                   Elke contractmanager van het SbJH heeft een aantal jeugdhulpaanbieders in
                   zijn of haar portefeuille. Frequent, de frequentie is afhankelijk van de JHA,
                   worden tezamen met een vertegenwoordiger van een of meer gemeenten, ge-
                   sprekken gevoerd met de jeugdhulpaanbieders. Onderwerpen zijn:
                       • Op/afschalen van zorg
                       • In/door/uitstroom
                       • 18-/18+ (koppeling met eventueel Wmo contract)
                       • Koppeling met onderwijs / Wlz
                       • Nieuwe trends en ontwikkelingen zoals sluitingen, openingen, nieuwe
                           methodes die zorgen voor groei etc.
                       • Specifiek bij GI’s: Transformatie opgave GI’s
                       • Specifiek bij Jeugdhulp Plus: Doorontwikkeling Jeugdhulp Plus, sta-
                           vaza pilots
                       • Richting Gevend Kader
                       • Bestedingsruimte

                                                                                      Pagina 13 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



                              • Gevolgen corona
                              • Onderwerpen ontwikkeltafel
                              • Nieuwe definitie van het woonplaatsbeginsel
                         De lijst is niet limitatief en wordt verder aangescherpt in overleg met de ac-
                         countteams.


                         Ontwikkeltafel
                         In 2021 is gestart met de ontwikkeltafels waar contractmanagement actief aan
                         deelneemt, als deelnemer, als voorzitter van een deeltafel c.q. als projectlei-
                         der van een traject. Bij de volgende onderwerpen is contractmanagement
                         nauw betrokken o.a. :
                            • Richtinggevend kader
                            • Administratie protocol
                            • Geen kind tussen wal en schip
                            • Werkproces toegang
                            • Tarieven / productbeschrijvingen
                            • Bedrijfsvoering
                            • Leren meten
                            • GGZ
                            • Wachttijden
                            • Veiligheid
                            • Bestedingsruimte
                            • SROI
                            • Forensische Jeugdhulp




2.2.2    Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van Jeugdhulpaanbieders

Het SbJH ontvangt en beoordeelt de facturen van               Begroting Realisatie Bron
Jeugdhulpaanbieders en zet de facturen door naar de
verantwoordelijke gemeente
Percentage (%) van de afgehandelde factuurregels binnen de       >90%      95,9%    Zorgned
gestelde termijn (10 werkdagen)



 Doel: het ontvangen en beoordelen van de facturen van Jeugdhulpaanbieders en het doorzetten van
 de declaraties naar de verantwoordelijke gemeente
 Wat hebben we be-        In 2021 zijn 427.197 factuurregels (bron: Zorgned) in ontvangst genomen.
 reikt                    Hiervan zijn 413.252 regels betaald en 6.459 regels afgekeurd. De overige
                          7.486 regels (1,8%) staan op definitief of zijn in behandeling.

                          Hiermee is in totaal is 95,9% van de facturen binnen 10 werkdagen afgehan-
                          deld en, indien van toepassing, binnen 15 werkdagen betaalbaar gesteld.
                          Daarnaast zijn 3.039 regels betaald die in voorgaande jaren waren ontvangen.
                          Met deze acties is in totaal in 2021 voor € 290,2 miljoen aan jeugdzorg betaal-
                          baar gesteld waarvan € 32,4 miljoen betrekking had op voorgaande boekjaren.

 Wat hebben we ge-        Per 1 januari 2021 zijn de nieuwe overeenkomsten met jeugdhulpaanbieders
 daan                     in werking getreden. Tegelijkertijd is berichtenverkeer 3.0 geïmplementeerd
                          en is de controle op de hoeveelheid (Q) aangezet. Met name de


                                                                                              Pagina 14 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



                         implementatie door gemeenten van de nieuwe overeenkomsten en de invoe-
                         ring van berichtenverkeer 3.0 hebben tot veel administratieve problemen ge-
                         leidt bij zowel de gemeenten als de jeugdhulpaanbieders.

                         Als gevolg hiervan zijn er problemen ontstaan bij het afgeven van de toewij-
                         zingen en daarmee ook bij het indienen van de declaraties.

                         De gemeenten hebben alle doorlopende toewijzingen (van 2020 naar 2021)
                         geconverteerd in verband met de controle op de hoeveelheden die per 1 janu-
                         ari 2021 is aangezet. Deze conversie heeft op diverse plekken geleidt tot fou-
                         ten die handmatig moesten worden opgelost. Ook dit leidde tot achterstan-
                         den bij het indienen van de declaraties dan wel tot afkeur van ingediende de-
                         claraties die vervolgens opnieuw ingediend moesten worden.
                         Deze achterstand in declaraties 2021 is gedurende het jaar fors opgelopen tot
                         € 40 mio en inmiddels teruggebracht tot circa € 17 mio per 1 februari 2022.
                         Ter vergelijking, per 1 februari 2021 bedroeg de achterstand over 2020 slechts
                         € 11 mio.

                         Het volume van de uitval (afgekeurde declaraties die nog niet hersteld zijn)
                         heeft gedurende het gehele jaar hoger gelegen dan het jaar ervoor. Deels is
                         dit te wijten aan de geschetste problemen en deels aan de strengere controle.
                         Waar over 2020 de uitval € 2,5 mio betrof, is dit in 2021 € 10,1 mio. Dit is
                         meer dan de helft van de achterstand per 1 februari 2022.

                         Bovenstaande factoren hebben ertoe geleid dat het niet mogelijk was om de
                         controle op het tijdig indienen (afhankelijk van het contract binnen 6 maan-
                         den, 1 jaar of 5 jaar na de ontstaansdatum van de vordering) direct aan te zet-
                         ten (de eerste fouten zouden dan vanaf 1 juli 2021 kunnen ontstaan). Dit zou
                         tot onhoudbare en daarmee ongewenste situaties leiden. De controle op tijdig
                         indienen is zodoende pas per 1 januari 2022 aangezet.

                         Per ultimo 2022 heeft slechts één zorgaanbieder nog een bedrag aan voor-
                         schot openstaan. De afbouw van dit voorschot wordt bovenregionaal afge-
                         stemd met de omliggende regio’s. Het SbJH begeleidt dit gesprek.




2.2.3   Het analyseren van gegevens

Het SbJH analyseert gegevens en signaleert de mogelijke onder- en Begroting Realisatie Bron
overschrijdingen t.o.v. budgetindicatie
Aantal accountgesprekken met gemeenten                                    90        100 Contractmanagement
Aantal prognoses jeugdhulp voor het begrotingsjaar                        10         10 Geleverde bouwblokken
Accountantsverklaring bij uitnutting                                       1          1 GAD



 Doel: Het analyseren van de gegevens en het signaleren van de mogelijke onder – en over-
 schrijdingen t.o.v. de budgetindicatie
 Wat hebben we be-       Gedurende 2020 heeft het SbJH op verschillende momenten een analyse op-
 reikt                   gesteld (inclusief signalen op mogelijke onder – en overschrijdingen) en via het
                         Bedrijfsvoeringsoverleg (BVO) gedeeld met de gemeenten. Later in het jaar is
                         het delen verplaatst naar het Directeuren-overleg (DO) op basis van een be-
                         sluit van de directeuren. Deze prognoses zijn maandelijks bijgesteld op basis
                         van nieuwe (financiële) inzichten.

                                                                                              Pagina 15 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Wat hebben we ge-   Analyses uitgevoerd t.b.v. de gemeenten:
daan                In de maanden januari, februari en april 2021 heeft het SbJH een analyse uit-
                    nutting/schatting gemaakt ten behoeve van de jaarrekening 2020. Bij deze
                    schattingen zijn de ontvangen bestuurs- en controleverklaringen meegeno-
                    men. Het SbJH heeft veel inspanning moeten leveren om de laatste (rele-
                    vante) controleverklaringen te mogen ontvangen.

                    In de maanden mei, juni, juli, augustus, september, oktober, november en de-
                    cember 2021 heeft het SbJH een analyse gemaakt van de geschatte uitnutting
                    ultimo 2021. Deze analyses zijn verstrekt aan het BVO / leden van het direc-
                    teurenoverleg.

                    Volledigheidshalve: In januari en februari 2022 heeft het SbJH deze schatting
                    nogmaals gemaakt. Bij deze schattingen zijn de ontvangen bestuursverklarin-
                    gen betrokken. Deze analyses zijn verstrekt aan het BVO/leden van het direc-
                    teurenoverleg en de accountant van het SbJH.
                    In april 2022 zal vervolgens de laatste schatting over 2021 worden gemaakt. In
                    deze schatting worden ook de controleverklaringen van de jeugdhulpaanbie-
                    ders verwerkt.

                    Ketencoördinatie SbJH:
                    Centraal binnen de ketencoördinatie was, in relatie tot de per 1-1-2021 in
                    werking getreden Ontwikkel- en resultaatovereenkomsten, het instrument
                    van de Ontwikkeltafel zoals dat in die overeenkomsten is beschreven in de
                    praktijk te brengen. In nauwe samenwerking tussen gemeenten, aanbieders
                    en het Servicebureau is dat gelukt. Dat wil zeggen dat er vanaf maart 2021
                    maandelijkse Ontwikkeltafels zijn gehouden, over een reeks van specifieke on-
                    derwerpen gerelateerd aan de opgaven zoals die in de overeenkomsten zijn
                    genoemd. De eerste helft van het jaar is het ‘ontwikkeltafelen’ afgerond met
                    een aantal herzieningsvoorstellen. Op een enkel onderdeel gaf dat nog discus-
                    sie (zie ook hierna), maar inmiddels zijn die voorstellen ingevoerd.

                    Na de zomer van 2021 is een nieuwe ronde gestart, die voor zover nodig, toe-
                    werkt naar herzieningsvoorstellen die per juni 2022 formeel in procedure
                    moeten gaan. Aansluitend op discussiepunten uit de vorige ronde wordt hier-
                    bij extra verdiepende aandacht gegeven aan het tarief voor de specialistische
                    GGZ. Daarnaast staat een reeks aan onderwerpen op de rol, zoals het werk-
                    proces, bedrijfsvoering en SROI.

                    Vanuit de ketencoördinatie is overigens ook bijgedragen aan het traject ge-
                    richt op het bevorderen van doelmatigheid in relatie tot het gebruik van het
                    instrument bestedingsruimte. Voorts vroegen diverse activiteiten, om zicht te
                    krijgen op de gevolgen van Corona en mogelijkheden om daar mee om te
                    gaan, tijd en inzet vanuit de ketenregie.

                    Verder kreeg de ketencoördinatie vorm in de organisatie van een regulier in-
                    formeel overleg tussen aanbieders en gemeenten, gefaciliteerd door het Servi-
                    cebureau op zowel management als bestuurlijk niveau.




                                                                                     Pagina 16 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



2.2.4         Wat hebben de doelen gekost en opgebracht?

Het realiseren van de op de voorgaande pagina’s genoemde doelen heeft in totaal € 3.062k gekost. De
ontvangen bijdragen over 2021 zijn € 3.102k, bestaande uit € 3.091k regiobijdragen GR en € 11k overige
bijdragen. Het verschil is € 41k positief, wat toegevoegd wordt aan de algemene reserve. Daarnaast is
voor € 1.741k via de Regiobegroting verrekend. Deze kosten en baten zijn ook aan de jeugdzorg gerela-
teerd en lopen neutraal over de staat van baten en lasten.


Conform de BBV zijn de kosten en opbrengsten hieronder verder uitgewerkt naar de verplichte onder-
delen:

Onderdeel                                kosten       opbrengsten
Programma Jeugd                           €     4.043 €     4.844
Overhead*                                 €       760
Onvoorzien                                €       -
Algemene dekkingsmiddelen**                           €       -
bedrag heffing vpb                       nvt***
* Hieronder is apart een overzicht overhead opgenomen
** In 2021 heeft het SbJH geen algemene dekkingsmiddelen
   ontvangen (zodoende geen apart overzicht)
*** De GR voert geen VPB-plichtige activiteiten uit


De kosten onder jeugd, overhead en onvoorzien zijn gezamenlijk € 4.803k (conform de totale kosten
2021).


2.2.5         Overhead

Op basis van de wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de overhead afzon-
derlijk in de jaarrekening opgenomen te worden. De overhead maakt integraal onderdeel uit van de
jaarrekening. De gerealiseerde overhead van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden over 2021 is
€ 760k. Dit bedrag wordt als volgt gespecificeerd:

LASTEN                                         Realisatie        Primaire       Begrotings- def begroting   Realisatie       Verschil t.o.v.
                                                 2020           begroting       wijzigingen      2021         2021             begroting
                                                                   2021             2021
Personele formatie
· Uitvoering basis taken inkoop/ contract en     €     454       €     439        €     -       €    439      €     455 -/-      €       16
leveranciersmanagement
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)       €         67    €     100        €     -       €    100      €         63       €       37
Accountantskosten                                €     -         €     -          €     -       €     -       €     -            €      -
Automatisering (ICT)
Automatisering (ICT)                             €         82    €         76     €     -       €     76      €     158 -/-      €       81
Huisvesting
Huisvesting                                      €     143       €     144        €     -       €    144      €         84       €       60
Projecten
Projecten                                        €     -         €     -          €     -       €     -       €     -            €      -
Totaal overhead                                  €     747       €     760        €     -       €    760      €     760 -/-      €          0



Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft over 2021 ongeveer net zoveel overheadkosten gereali-
seerd als vooraf geraamd.

Desondanks is op onderdeelniveau een duidelijk verschil te ontdekken.

De voornaamste oorzaken van de verschillen op onderdeelniveau zijn:



                                                                                                                   Pagina 17 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



De personeelslasten in de overhead laten een negatief resultaat zien van € 16k. Voor € 9k betreft dit ho-
gere personeelskosten dan verwacht door diverse opleidingen. De overige € 7k betreft extra kosten voor
extern personeel benodigd om een deel van de extra druk, niet zijnde extra taken door de nieuwe in-
koop, op te vangen.

De bedrijfsvoeringskosten laten een voordeel zien van € 37k. Deels komt dit doordat in 2020 een nieuwe
financiële administratie in gebruik is genomen die in 2021 tot besparingen heeft geleid (€ 18k). Tevens
kon op telefonie door betere afspraken een besparing worden bereikt (€ 6k). Op overige kosten is nog
eens € 20k bespaard. Naast deze voordelen ad € 44k zijn ook 7k aan nadelen opgetreden. Dit betreft
wegens ziekte en re-integratie € 4k nadeel op de Arbo lasten en wegens toename medewerkers € 3k na-
deel op de salarisadministratie.

De automatiseringskosten tonen een nadeel van € 81k. Dit komt deels door niet begrote ICT (risicoma-
nagement, analysesoftware en software voor verbijzonderde interne controle etc.) met een kosten-
plaatsje ad € 20k. Tevens is voor €21k op uitgefaseerde ICT-contracten afgeschreven omdat de software
niet meer aan de huidige wensen voldeed. Daarnaast was in 2021 nog geen begroting aanwezig voor
implementatiekosten (in de aangepaste begroting 2022 wel opgevoerd), waardoor op implementatie
van nieuwe ICT een nadeel ad € 9k. Nieuwe benodigde hardware kostte in 2021 ook nog eens € 21k (ook
niet begroot). Deze hardware was nodig doordat de collega’s thuis moesten werken i.v.m. het coronavi-
rus. Op overige ICT-kosten is nog eens € 10k aan nadeel behaald. Dit betreft echter een veelheid aan
oorzaken die deels ook met de toename van het personeel te maken hebben.

De Huisvestingskosten laten een overschot zien ad € 60k. Dit overschot heeft enerzijds te maken met
een reservering BTW en lasten uit 2020 die konden vrijvallen (€ 33k) en het feit dat over het jaar 2021
de begrote BTW ook kon vrijvallen (€ 27k). Zonder deze vrijval over 2020 zou het resultaat slechts € 8 k
zijn.


2.2.6   Heffing Vpb

Vanwege de aard van de werkzaamheden van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (overheidstaak) is
het bureau niet Vpb-plichtig. Deze paragraaf is zodoende niet van toepassing.


2.2.7   Gebruik kosten onvoorzien

Van de post onvoorzien is in de jaarrekening geen gebruik gemaakt. De kosten zijn in het kader van de
transparantie ondergebracht bij de onderdelen waar zij thuishoren. Dit betreft grotendeels kosten per-
soneel.




                                                                                          Pagina 18 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




3           Paragrafen

3.1         Inleiding
In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provin-
cies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor het SbJH.
Deze paragrafen zijn opgenomen met een toelichting waarom ze niet relevant zijn.



3.2         Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Inleiding
Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste financiële risico’s voor het SbJH. De omvang van
deze risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit bepalen of het SbJH over voldoende weerstandsver-
mogen beschikt.


Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin het SbJH middelen beschikbaar heeft om substanti-
ele tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden.

Het SbJH heeft geen afgezonderd weerstandsvermogen. Onverwachte tegenvallers dienen direct ge-
meld te worden bij het bestuur waarna gezamenlijk en in overleg met de 10 gemeenten bekeken wordt
hoe deze tegenvallers op te lossen. Conform artikel 23 lid 2 van de regeling “gemeenschappelijke rege-
ling SbJH” zijn de 10 gemeenten verantwoordelijk voor eventuele tegenvallers.


Weerstandscapaciteit (=beschikbare vermogen)
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onver-
wachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Tot de aanwezige weerstandscapaciteit van het SbJH
kunnen twee posten worden gerekend:

Weerstandscapaciteit (x 1.000)                      Soort       31-12-2020          31-12-2021
a. Algemene reserve + resultaat jaar                Incidenteel €        44         €        84
c. Ruimte op de begroting/onvoorzien                Structureel €       100         €       100
Totaal                                                          €       144         €       184

Na uitnutting van deze capaciteit is het SbJH op de bijdrage van de deelnemende gemeenten aangewe-
zen. De gekwantificeerde risico’s dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te worden gebracht.

Risico’s (=benodigde vermogen)

Voor 2021 heeft het SbJH met behulp van NARIS de risico’s in kaart gebracht. De risico’s bestaan ener-
zijds uit risico’s die een effect kunnen hebben op SbJH zelf, maar anderzijds ook uit risico’s die een effect
kunnen hebben op de deelnemende gemeenten zonder dat het effect SbJH financieel raakt. De oorzaak
van de risico’s is dan echter wel terug te vinden in iets dat SbJH raakt (Uitval registratiesysteem Zorgver-
keer etc.).




                                                                                             Pagina 19 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Hieronder zijn de uitkomsten 2021 opgenomen. Het gehele rapport is te vinden in bijlage E.

Risico-analyse SbJH:




Het gemiddelde risico is zodoende voor het SbJH € 469k.

Risico-analyse deelnemende gemeenten (extra):




Het extra risico direct voor de gemeenten is gemiddeld € 184k.

De verhouding tussen de weerstandscapaciteit met het gewenste weerstandsvermogen (bepaald door
het gemiddelde risico SbJH) = 39,2% (€ 184k : € 469k) en derhalve niet toereikend. Dit wordt opgevan-
gen door artikel 23 lid 2 van de regeling “gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haag-
landen” waarin staat dat de gemeenten verantwoordelijk zijn voor eventuele tekorten op de uitgaven
voor de instandhouding van het SbJH.


Kengetallen in relatie tot financiële positie

Kengetal                                      2018      2019     2020     2021
Netto Schuldquote                         -1,46%     1,40%   -1,47%   -2,73%
Netto Schuldquote gecorrigeerd
voor alle leningen                        -1,46%      1,40%    -1,47%    -2,73%
Solvabiliteitsratio                        1,48%     -1,99%     4,36%     5,92%
Grondexploitatie                           n.v.t.     n.v.t.    n.v.t.    n.v.t.
Structurele exploitatieruimte              0,00%      0,00%     0,00%     0,00%
Belastingcapaciteit                        n.v.t.     n.v.t.    n.v.t.    n.v.t.


De netto schuldquote is substantieel verbeterd. Dit komt door het positieve jaarresultaat 2020 (toe-
name reserve). Dit afgezet tegen hogere totale baten.




                                                                                         Pagina 20 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



De solvabiliteitsratio is substantieel verbeterd. Dit heeft te maken met een positieve ontwikkeling van
het eigen vermogen.

De signaalwaarden voor risico’s (handleiding houdbaarheidstest gemeentefinanciën 2019 van de VNG)
zijn slechter dan de hierboven gepresenteerde waarden (netto schuldquote +130%, gecorrigeerde netto
schuldquote +112,4%, Solvabiliteitsratio +5%).

Pas in het boekjaar 2021 is bereikt dat de solvabiliteitsratio boven de signaalwaarde ad +5% is uitgeste-
gen. Daarmee is het SbJH eindelijk financieel gezond te noemen.



3.3     Paragraaf Financiering
Volgens de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) is elke gemeenschappelijke regeling ver-
plicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarstukken op te nemen. Daarin worden de
ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de ren-
terisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten
aanzien van treasury. Deze paragraaf Financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aan-
zien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen (3 achtereenvolgende
kwartalen) mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt
de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting met een minimum bedrag ad
€ 1.000k. Aan dit criterium is voldaan. Volgens de berekening mag SbJH een kasgeldlimiet aanhouden
van € 1.000k, in werkelijkheid wordt een bedrag ad € 250k aangehouden.

Het treasurystatuut sluit aan op de wet FIDO, waarbij het uitgangspunt is dat alleen geleend wordt voor
kapitaaluitgaven die de reguliere bedrijfsvoering betreffen. Het SbJH heeft geen leningen afgesloten. In
het treasurystatuut wordt tevens aangegeven dat voor financieringsdoeleinden het gebruik van deriva-
ten niet is toegestaan.

Schatkistbankieren

Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in werking
getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere
EMU-schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die de-
centrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het
Rijk.

Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden doet aan schatkistbankieren. Het SbJH heeft ervoor gekozen
om de BNG opdracht te geven standaard elke dag bedragen boven de € 250k af te romen. Dit is ruim
lager dan de toegestane kasgeldlimiet. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepalingen van het schatkist-
bankieren.

Conform de vereisten vanuit schatkistbankieren dient een overzicht schatkistbankieren te worden opge-
leverd. Het betreffende overzicht treft u hierbij aan:




                                                                                           Pagina 21 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)
                                                                                    Verslagjaar
(1)                              Drempelbedrag                                              1.000
                                                                                    Kwartaal 1         Kwartaal 2        Kwartaal 3        Kwartaal 4
                                 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                                          228               213               242               210
                                 schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)                 Ruimte onder het drempelbedrag                              772               787               758               790
(3b) = (2) > (1)                 Overschrijding van het drempelbedrag                         -                 -                 -                 -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                                    Verslagjaar
(4a)                             Begrotingstotaal verslagjaar                               3.091
                                 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of
(4b)                                                                                        3.091
                                 gelijk is aan € 500 miljoen
                                 Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500
(4c)                                                                                          -
                                 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met
                                  Drempelbedrag                                             1.000
een minimum van €1.000K
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                                    Kwartaal 1         Kwartaal 2        Kwartaal 3        Kwartaal 4
                                 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist
(5a)                             aangehouden middelen (negatieve bedragen                  20.726            19.406            22.546            19.353
                                 tellen als nihil)
(5b)                             Dagen in het kwartaal                                            91                91                93                92
                                 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2) - (5a) / (5b)                                                                            228               213               242               210
                                 schatkist aangehouden middelen



Financieringspositie

Het is SbJH conform artikel 3 van het Treasurystatuut niet toegestaan zelfstandig leningen bij derden
aan te gaan. Zodoende is de paragraaf financieringspositie niet van toepassing.

Rentelasten en toegerekende rente

Omdat SbJH geen leningen heeft is dit onderdeel niet van toepassing.




                                                                                                                                 Pagina 22 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



3.4     Paragraaf Bedrijfsvoering
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en realisatie van beleidsvoornemens ten
aanzien van de bedrijfsvoering. Een efficiënte, doelmatige en transparante bedrijfsvoering is van essen-
tieel belang om de opgedragen taken uit te voeren. Hierbij gaat het om de volgende onderwerpen:

Personeel en Organisatie
Ultimo 2021 had het SbJH een bezetting van 26,0 Fte inclusief personeel Programmabureau (24,0 Fte
exclusief). In de begroting 2021 werd rekening gehouden met een formatie van 21,0 fte (exclusief perso-
neel Programmabureau). Dit houdt in dat per einde 2021 het SbJH per saldo 3,0 Fte meer in dienst heeft
dan formatief is afgesproken. Voor 2,9 Fte betreft dit echter de werkzaamheden en formatie in het ka-
der van de inkoop- en financiële expertise die eerder via de regiobegroting zijn gefinancierd en waarvan
is afgesproken dat deze taken inclusief formatie in 2022 middels een begrotingswijziging worden over-
genomen door het SbJH zelf. Het ziekteverzuim is in 2021 gestegen tot 7,0%.

De inhuur van de externen is voornamelijk beperkt tot inhuur ten behoeve van capaciteitstekorten we-
gens extra werkzaamheden en vervanging van zieke medewerkers. Een groot deel van deze kosten is, in
opdracht van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling, met de Regiobegroting verrekend.


Financieel beheer en Administratieve Organisatie
Het SbJH heeft onder andere de financiële verordening en beschrijvingen van de administratieve organi-
satie (inclusief beheersmaatregelen) op- en vastgesteld. Uiteraard betreft het hier een doorlopend pro-
ces waardoor actualisatie continu de aandacht heeft. Het control framework is grotendeels beschreven
en geïmplementeerd. Verdere implementatie en uitvoering stond gepland voor 2021 maar is nu gedeel-
telijk doorgeschoven naar 2022. Dit is voornamelijk veroorzaakt door drukte bij de betrokkenen wegens
corona, JeugdhulpPlus en het nieuwe inkooptraject 2021-2024. Om de implementatie niet verder te ver-
tragen is externe inzet ingehuurd.


Planning en Control
Het SbJH heeft een planning en control cyclus opgezet. De planning en control cyclus is in opzet beschre-
ven en voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Er zijn enkele rapportages opgesteld en aangeboden aan
het bestuur.


Informatisering en automatisering
In 2021 heeft het SbJH wederom een aantal maatregelen getroffen om te voldoen de Algemene Veror-
dening Gegevensbescherming (AVG). De voor 2021 feitelijke inzet is helaas niet zodanig geweest dat alle
projecten afgerond konden worden. Voor 2022 staan nog enkele kleinere punten open (voornamelijk
documentatie verder op orde brengen). Diverse medewerkers hebben een cursus privacy gevolgd. Deze
cursus zal in 2022 door de overige medewerkers gevolgd worden.

Voorts heeft het SbJH in 2021 diverse belangrijke ICT diensten aanbesteed en gegund. Tevens zijn di-
verse projecten uit 2018, 2019 en 2020 in 2021 verder uitgewerkt (feitelijk staat dit altijd op de agenda).
Het betreft:
    1. Vendorlink: Voor contractmanagement van de jeugdcontracten
    2. Initi8: Dashboard contractmanagement
    3. Key2Control: Pakket om aantoonbaar in control te komen
    4. Zorgverkeer: Toegangsportaal. Deze tool wordt gebruikt voor ondersteuning bestedingsruimte
         en RGK.


                                                                                           Pagina 23 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



In 2021 zijn meerdere verbeteringen en uitbreiding doorgevoerd in de regionale informatievoorziening
en de interne ICT van het servicebureau.

Ter ondersteuning van versie 3.0 van het berichtenverkeer zijn een aantal nieuwe releases geïmplemen-
teerd in ZorgNed. Ook zijn de declaratie controles in Zorgned aangepast zodat de Q-controle onder-
steund kon worden. Een belangrijke verbetering in het berichtenverkeer is de koppeling van alle ge-
meenten via de webservice. Hierdoor worden al het berichtenverkeer voor de jeugd automatisch ver-
stuurd en opgehaald vanuit de gemeenten. Dit scheelt veel handwerk en voorkomt fouten. Ook versnelt
dit het proces.

Ter ondersteuning van het Richtinggevend kader en de bestedingsruimte is het toegangsportaal geïm-
plementeerd en beschikbaar gesteld aan alle toegangsmedewerkers van de gemeenten.

De websites van het servicebureau (www.sbjh.nl) en die van de regio (www.jeugdhulphaaglanden.nl)
zijn bijgewerkt.

Om de eigen medewerkers beter te kunnen ondersteunen in het thuiswerken is hardware verstrekt zo-
als laptops, schermen en toetsenborden.

De nieuwe overeenkomsten die in 2021 zijn ingegaan hebben geleid tot veel mutaties in het aantal ge-
contracteerde aanbieders en producten. Gedurende het jaar zijn alle mutaties verwerkt in ZorgNed zo-
dat de declaratiecontrole en de regionale informatievoorziening op orde bleven.

Tevens is begonnen met het inrichten van controlesoftware om voldoende aantoonbaar de VIC-contro-
les uit te kunnen voeren ten behoeve van de rechtmatigheidsverklaring in 2022.


Rechtmatigheid

De accountant geeft een controleverklaring met een oordeel over getrouwheid en een oordeel over
rechtmatigheid af. De aard van de verklaring – goedkeurend, met beperking of afkeurend – is afhankelijk
van de feitelijke omvang van de geconstateerde onrechtmatigheden. Een goedkeurende verklaring
wordt afgegeven bij onrechtmatigheden met een totaalomvang van maximaal 1% van het begrotingsto-
taal; een verklaring met beperking wordt afgegeven bij onrechtmatigheden met een totaal omvang tus-
sen de 1 en 3% van de omvangsbasis. Bij onzekerheden betreft dit tussen de 3-10% van de omvangsba-
sis. Boven 3% onjuistheden wordt een afkeuring afgegeven en boven 10% onzekerheden wordt een oor-
deelsonthouding afgegeven.

Omdat dit het laatste jaar is waarop de accountant een rechtsmatigheidsoordeel afgeeft heeft het SbJH
gewerkt aan verbetering van de interne controles zodat het Servicebureau vanaf 2022 zelfstandig een
rechtmatigheidsverantwoording kan afgeven. In 2021 is dit deels uitgevoerd omdat nog niet alle contro-
leprogramma’s gereed waren. Aan de afronding van de laatste controleprogramma’s wordt de laatste
hand gelegd.




                                                                                        Pagina 24 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



3.5     Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
SbJH heeft geen vaste activa. Zodoende is deze paragraaf niet van toepassing.



3.6     Paragraaf Grondbeleid
SbJH heeft geen gronden en is ook niet gerechtigd hierin te handelen. Zodoende is deze paragraaf niet
van toepassing.



3.7     Paragraaf Verbonden partijen
SbJH heeft geen financiële posities in andere instellingen. Zodoende niet van toepassing



3.8     Paragraaf Lokale heffingen
Voor SbJH bestaat geen rechtsgrondslag om heffingen in te voeren. Zodoende niet van toepassing.




                                                                                           Pagina 25 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




4        Jaarrekening

4.1      Overzicht van baten en lasten
Op de volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u informatie vin-
den over de financiën van het SbJH over 2021.

De tabel op de volgende pagina bevat zowel de nominale begroting 2021 als de realisatie 2021. Op 10
juli 2020 heeft het bestuur de begroting 2021 vastgesteld. De realisatie 2021 geeft aan welke baten en
lasten gerealiseerd zijn in 2021. Ten behoeve van vergelijkend cijfermateriaal is de realisatie 2020 opge-
nomen.

Het resultaat bedraagt € 41k positief. Voorgesteld wordt dit met de algemene reserve te verrekenen.
Het resultaat van deze reserve is daarna € 84k positief (verschil door afronding).


Tabel: Algemene reserve (bedragen in euro’s x 1.000)
Algemene reserve                        Bedrag
Balans ultimo 2020                         €           44
Voorstel resultaatbestemming               €           41
Na voorgestelde bestemming                 €           84


Het SbJH heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal do-
mein. Deze taak kent –volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – drie deeltaken:

    •    Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de
         wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract – en leveranciersmanagement;
    •    Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en ei-
         sen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde in-
         koop);
    •    Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers
         (individuele inkoop en contractering).

Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de Regiobegroting bij gekomen.




                                                                                           Pagina 26 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>    Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




Overzicht van baten en lasten 2021

LASTEN (x 1.000)                                                   Realisatie 2020        Primaire begroting           Begrotings-     def begroting 2021          Realisatie 2021         Verschil t.o.v.       Verwij-
                                                                                                 2021               wijzigingen 2021                                                        begroting             zing
Personele formatie
· Uitvoering basis taken inkoop/ contract en                         €        1.465          €         1.514          €           -        €        1.514            €        1.958 -/- €               188 A
leveranciersmanagement
· Uitvoering administratieve taken                                   €          -                                                                                    €          -
·    Vergoeding derden / doorbelasting aan derden                 -/- €        130                                                                                -/- €         564
·    Tijdelijke krachten                                             €         178                                                                                   €          308
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) en Accountantskosten      €         150           €           193          €           -        €          193            €          153         €               40 B
Automatisering (ICT)
Automatisering (ICT)                                                 €         320           €           352          €           -        €          352            €          342         €               10 C
Huisvesting
Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting en PC's)      €          -            €           -            €           -        €             -           €          -           €           -        D
Projecten
Projecten                                                            €         186           €           172          €           -        €          172            €          105     €                   68 E
Projectkosten regio                                                  €        2.249          PM                       PM                   PM                        €        1.741 -/- €             1.741 F
Subtotaal                                                            €        4.417          €         2.231          €           -        €        2.231            €        4.043         €        -1.812
Onvoorzien                                                           €          -            €           100          €           -        €          100            €          -           €           100 G
kosten overhead                                                      €         747           €           760          €           -        €          760            €          760 -/- €                    0 H
Totaal                                                               €        5.164          €         3.091          €           -        €        3.091            €        4.803         €        -1.712


BATEN (x 1.000)                                                    Realisatie 2020        Primaire begroting           Begrotings-     def begroting 2021          Realisatie 2021         Verschil t.o.v.       Verwij-
                                                                                                 2021               wijzigingen 2021                                                        begroting             zing
Bijdragen gemeenten                                                  €        2.982          €         3.091          €            -       €        3.091            €        3.091         €            -       I
Bijdrage projectkosten regio                                         €        2.249          PM                       PM                   PM                        €        1.741         €         1.741 F
Overige bijdragen                                                    €              14       €           -            €           -        €             -           €              11      €               11 J
Totaal                                                               €        5.245          €         3.091          €           -        €        3.091            €        4.844         €         1.753


Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten                        €              81       €           -            €           -        €             -           €              41      €               41




Specificatie overhead
LASTEN (x 1.000)                                                   Realisatie 2020        Primaire begroting           Begrotings-     def begroting 2021          Realisatie 2021         Verschil t.o.v.       Verwij-
                                                                                                 2021               wijzigingen 2021                                                        begroting             zing
Personele formatie
· Uitvoering basis taken inkoop/ contract en
                                                                     €         454           €           439          €           -        €          439            €         455 -/- €                 16 H1
leveranciersmanagement
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)                           €              67       €           100          €           -        €          100            €              63      €            37 H2
Accountantskosten                                                    €          -            €           -            €           -        €             -           €          -           €           -        H3
Automatisering (ICT)
Automatisering (ICT)                                                 €              82       €               76       €           -        €                 76      €         158 -/- €                 81 H4
Huisvesting
Huisvesting                                                          €         143           €           144          €           -        €          144            €              84      €            60 H5
Projecten
Projecten                                                            €          -            €           -            €           -        €             -           €          -           €           -        H6
Totaal overhead                                                      €         747           €           760          €           -        €          760            €         760 -/- €                 82




Het SbJH wordt gefinancierd door de 10 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten vindt
plaats op basis van het bewonersaantal per 1 januari van het jaar voorafgaande (2020) aan de begro-
ting. De bijdragen over 2021 bedragen € 3.091k Het SbJH is vrijgesteld van vpb (vennootschapsbelas-
ting)

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen

Niet van toepassing. SbJH heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen
van de deelnemende gemeenten.

Incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten (x 1.000)                                                            Lasten 2021                                       Baten 2021                                       Saldo
                                                                                         Lasten                   Dotaties                 Baten                     Onttrekkingen
Programma Jeugd                                                                €                  -           €              -         €             -               €               -          €                     -
Totaal                                                                         €                  -           €              -         €             -               €               -          €                     -




Er zijn in 2021 door de aanpassing van de te gebruiken definitie (Handreiking Verduidelijking structurele
en incidentele baten en lasten) geen incidentele baten- en lasten. De hierin geleverde definitie geeft aan
dat baten en lasten in aanmerking komen om als incidenteel aangemerkt te worden als deze voor

                                                                                                                                                                                         Pagina 27 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



bepaalde tijd geraamd worden en er een onvoorwaardelijke einddatum bekend is. Tevens dient het een
materiële omvang te zijn. Op basis van de nieuwe definitie zouden bij het SbJh alleen bijdragen UWV
(bijvoorbeeld voor zwangerschap) bij het SbJH kunnen worden gekwalificeerd als incidenteel (indien ma-
terieel). Deze bijdragen zijn in 2021 niet aan de orde.



4.2     Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Exploitatieresultaat
Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 41k positief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de reke-
ning van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen.

Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten
    A) Personele formatie
 Verschil lasten € 188k nadelig
 In 2021 is het SbJH in overleg met de gemeenten begonnen aan een intensiever traject van contract-
 managementgesprekken. Om dit te kunnen faciliteren is het aantal uren van een van de zwaardere
 contractmanagers uitgebreid. Dit heeft € 119k gekost.
 Daarnaast is wegens de drukte voor ruim € 69K aan verlofuren uitbetaald. Hierbij is een afweging ge-
 maakt tussen inzet (nog in te werken) extra inhuur of extra inzet boven de normale uren). Qua kosten
 viel de eerste keuze goedkoper uit.
 Door bovengenoemde redenen is per saldo een tekort opgetreden.

 Vanuit de inkoop 2021-2024 hebben gedurende 2021 meer vraagstukken gespeeld dan verwacht. Te-
 vens is de interne invulling van de positie van de jurist minder voorspoedig gelopen dan gedacht. Al
 met al zijn hierdoor € 61k aan extra lasten ontstaan ten opzichte van de begroting.

 Daarnaast heeft het SbJH voor € 201k aan lasten voor extra (niet begrote) werkzaamheden kunnen
 doorbelasten aan de regiobegroting (netto € 166k). Dit bestaat uit inzet externen voor niet begrote
 werkzaamheden 171k). De resterende € 30k betreft diverse ondersteuning in verband met o.a. afwik-
 keling corona welke niet was begroot.

 In het kader van transparantie is ervoor gekozen om deze kosten niet te verantwoorden onder pro-
 jecten dan wel onvoorzien.

    B) Bedrijfsvoering
 Verschil lasten € 40k voordelig
 Het voordeel van de bedrijfsvoering (€40k) wordt veroorzaakt omdat in de begroting rekening was
 gehouden met hogere accountantskosten dan uiteindelijk zijn gerealiseerd.
 De uitsplitsing is als volgt:
     -     Jaarrekening € 24k, resultaat € -6k
     -     Regiobegroting € 10k, resultaat € -3k
     -     Producten € 119k, resultaat € +49k.

    C) Automatisering/ICT
 Verschil lasten € 10k voordelig
 Het voordeel van de automatisering (€ 10k) wordt verklaard door lager dan begrote kosten Zorgned
 en overige directe ICT (€ 60k) en hoger dan begrote opstartkosten nieuwe ICT (€ -50k).




                                                                                           Pagina 28 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



   D) Huisvesting
Verschil lasten € 0k
Met ingang van 2021 zijn er op deze post geen directe lasten meer begroot. In 2020 was dit nog wel
het geval.

   E) Projecten
Verschil lasten € 68k voordelig
In 2021 zijn de communicatiekosten verrekend met de projectkosten. In totaal bedroegen deze kos-
ten € 58k. Tevens zijn de analysekosten jaarrekeningen aanbieders met deze post verrekend (€ 40k).
Tenslotte is nog voor € 7k verrekend met betrekking tot de herijking functies welke momenteel
gaande is. Overige projectkosten zijn, in het kader van de transparantie, verantwoord onder de meest
passende omschrijving.
Gelet op het begrote bedrag is het resultaat per saldo dan € 68k voordelig.
P.S. personele inzet eigen personeel is verantwoordt bij de personele kosten en niet op projecten
(ook niet voor de door een project ontstane extra kosten wegens overuren).

   F) Regiobegroting en Bijdrage Regiobegroting
Per saldo neutraal effect
Op verzoek heeft het SbJH per 1-7-2020 de administratie voor de Regiobegroting overgenomen. Voor
het SbJH betreft dit een neutrale post omdat tegenover de kosten bijdragen van de gemeenten staan.
Eventuele tekorten ten opzichte van de regiobegroting dienen door de gemeenten afgedekt te wor-
den.

Een overzicht van deze Regioprojecten (en bijbehorende bijdragen) treft u aan in bijlage D. De hier
opgenomen stromen betreffen de bruto kosten omdat het SbJH geen BTW kan verrekenen.

   G) Onvoorzien
Verschil lasten € 100k voordelig
Het SbJH heeft in 2021 geen gebruik gemaakt van het budget onvoorzien. Er waren geen posten aan-
wezig die zich voor opname onder deze post kwalificeerden. Daar waar er wel kosten waren zijn
deze, in het kader van de transparantie, verantwoord onder de meest passende omschrijving. Deze
gelden zijn voornamelijk ingezet ter afdekking van personele kosten.


   H) Overhead
Verschil lasten € 0k nadelig
    1. De personeelslasten in de overhead laten een negatief resultaat zien van € 16k. Voor € 9k
          betreft dit hogere personeelskosten dan verwacht door diverse opleidingen. De overige € 7k
          betreft extra kosten extern personeel, benodigd om een deel van de extra druk, niet zijnde
          extra taken door de nieuwe inkoop, op te vangen.
    2. De bedrijfsvoeringskosten laten een voordeel zien van € 37k. Deels komt dit doordat in 2020
          een nieuwe financiële administratie in gebruik is genomen die in 2021 tot besparingen heeft
          geleid (€ 18k). Tevens kon op telefonie door betere afspraken een besparing worden bereikt
          (€ 6k). Op overige kosten is nog eens € 20k bespaard. Naast deze voordelen ad € 44k zijn ook
          7k aan nadelen opgetreden. Dit betreft wegens ziekte en re-integratie € 4k nadeel op de ar-
          bolasten en wegens toename medewerkers € 3k nadeel op de salarisadministratie.
    3. De automatiseringskosten tonen een nadeel van € 81k. Dit komt deels door niet begrote ICT
          (risicomanagement, analysesoftware en software voor verbijzonderde interne controle etc.)
          met een hoger kostenplaatsje ad € 20k. Tevens is voor €21k op uitgefaseerde ICT-contracten
          afgeschreven omdat de software niet meer aan de huidige wensen voldeed. Daarnaast was
          in 2021 nog geen begroting aanwezig voor implementatiekosten (in aangepaste begroting
          2022 wel opgevoerd), waardoor op implementatie van nieuwe ICT een nadeel ad € 9k ont-
          stond. Nieuwe benodigde hardware kostte in 2021 ook nog eens € 21k (ook niet begroot).
          Deze hardware was deels nodig opdat de medewerkers gefaciliteerd moesten worden om


                                                                                        Pagina 29 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



               thuis te werken. Op overige ICT-kosten is nog eens € 10k aan nadeel behaald. Hieraan liggen
               meerdere oorzaken ten grondslag die deels met de toename van personeel te maken heb-
               ben.
         4.    De Huisvestingskosten laten een overschot zien ad € 60k. Dit overschot heeft enerzijds te
               maken met het een reservering BTW en lasten uit 2020 die konden vrijvallen (€ 33k) en het
               feit dat voor 2021 de begrote BTW ook kon vrijvallen (€ 27k).


    I)        Bijdragen gemeenten
 Verschil baten € 0
 Bijdrage is conform afspraak gefactureerd.

Kostenverdeling naar gemeenten op basis van aantal inwoners (x 1.000)                                2021
Delft                                                                                     €          281
Den Haag                                                                                  €        1.476
Leidschendam-Voorburg                                                                     €          207
Midden-Delfland                                                                           €           52
Pijnacker-Nootdorp                                                                        €          150
Rijswijk                                                                                  €          147
Voorschoten                                                                               €           69
Wassenaar                                                                                 €           71
Westland                                                                                  €          299
Zoetermeer                                                                                €          339
Totaal                                                                                    €        3.091

    J)        Overige Bijdragen
 Verschil baten € 11k voordelig
 Deze baten zijn voor 2021 niet begroot, maar betreffen contracten voor gemeenten welke via SbJH
 lopen. De lasten, opgenomen onder de ICT-kosten, worden doorbelast naar de betreffende gemeen-
 ten en hier in de baten opgenomen.



EMU-saldo

Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opgenomen te
worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis en geeft inzicht in de
operationele- en investeringsactiviteiten.




                                                                                              Pagina 30 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Staatje EMU-saldo:
Omschrijving (x 1.000)                     Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting 2023
                                                            Volgens begroting Volgens
                                                            2022              meerjarenraming in
                                                                              begroting 2022
1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq      €             41 €               -   €               -
onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel
17c)
2. Mutatie (im)materiële vaste activa       €         -      €               -   €               -
3. Mutatie voorzieningen                    €         -      €               -   €               -
4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in €          -      €               -   €               -
exploitatie)
5. Verwachte boekwinst/verlies bij de       €         -      €               -   €               -
verkoop van financiële vaste activa en
(im)materiële vaste activa, alsmede de
afwaardering van financiële vaste activa
Berekend EMU-saldo                          €             41 €           -       €           -
Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site



Begrotingsonrechtmatigheid
Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investeringen wor-
den overschreden en deze overschrijdingen niet passen binnen het bestaand beleid. Het SbJH voert één
programma uit. Er is op dit programma geen overschrijding van de begroting gerealiseerd.
Hierbij moet wel rekening gehouden worden dat de Regiobegroting weliswaar zorgt dat de baten en las-
ten hoger zijn dan begroot, maar dat deze geheel tegen elkaar wegvallen.


WNT

Gedurende 2021 heeft SbJH 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 (pagina 37) is
een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen.

De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad € 209k per jaar uitgekomen.




                                                                                                     Pagina 31 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



4.3       Balans

                            Activa (x 1.000)                              Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing
                                                                               2021             2020
Vlottende activa                                                              €       1.195         €       695
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
•    Vorderingen op openbare lichamen                                         €               0     €            95
•    Overige vorderingen                                                       €         -          €            10   A
•    uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd
                                                                              €       1.195         €       590
korter dan één jaar
Liquide middelen                                                              €              85     €       249
•   Bank BNG                                                                  €              85     €       249       B
Overlopende activa                                                            €         142         €            58


•    Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid                          €              71     €        -
•   Overlopende activa                                                        €              71     €            58   C
Totaal activa                                                                 €      1.422          €     1.002
H10 heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig


                            Passiva (x 1.000)                             Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing
                                                                               2021             2020
Vaste passiva                                                                 €              84     €            44
Eigen vermogen
•   Algemene reserves                                                         €              44 -/- €            37   D
•   Saldo van de rekening van baten en lasten                                 €              41     €            81
Voorzieningen                                                                 €          -          €        -
•   Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s                    €          -          €        -
Vlottende passiva                                                             €         521         €       549
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
•   Schulden aan openbare lichamen                                             €        327         €       413       E
•   Overige schulden                                                           €        194         €       135
Overlopende passiva                                                           €         817         €       410
•    Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid                         €         676         €       246       F
•   Overige overlopende passiva                                                €        141         €       164
Totaal passiva                                                                €       1.422         €     1.002
Het is H10 niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.




4.4       Toelichting op de balans
Algemeen
Het SbJH (voorheen Inkoopbureau H-10) is op 24 november 2014 opgericht. Het SbJH is – volgens artikel
4 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende taken:
    • Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de
         wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanagement;
    • Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en ei-
         sen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde in-
         koop);
    •     Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers
         (individuele inkoop en contractering).


                                                                                                           Pagina 32 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



    • Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de Regiobegroting bijgekomen.
De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari 2021 tot en met 31 december 2021.



Activa
Vlottende activa
    A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

waarde x 1.000                                            Boekwaarde            Boekwaarde
                                                          31-12-2021            31-12-2020
Vorderingen op openbare lichamen                          €           0         €          95
Overige vorderingen                                       €         -           €          10
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een                €       1.195         €        590
rentetypische looptijd korter dan één jaar
Voorziening oninbaar                                          €         -   €                  -
Totaal                                                        €       1.195 €                  695


Vorderingen op openbare lichamen
Per eind 2021 is er een zeer klein bedrag (afgerond 0) aan vorderingen op openbare lichamen aanwezig:
Vorderingen op openbare lichamen (x 1.000)   Stand 1-1-2021   Toename         Ontvangsten      Vrijval       Stand 31-12-2021
Uitstaande facturen aan gemeenten            €           53   €       4.844   €        4.897   €         -   €               0
Nog te factureren aan gemeenten              €           42   €          -    €           42   €         -   €              -
Overige vorderingen                          €           -    €          -    €           -    €         -   €              -
Totaal                                       €           95   €       4.844   €        4.939   €         -   €               0




Uitzettingen in ’s Rijk schatkist

Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven stan-
daard elke dag bedragen boven de € 250k af te romen. Dit is lager dan het drempelbedrag ad
€ 1.000k welke SbJH volgens de kasgeldlimiet mag aanhouden. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepa-
lingen van het schatkistbankieren en het SbJH houdt derhalve geen middelen buiten het schatkistban-
kieren.

De stijging van het schatkistbankieren is met name toe te rekenen aan de onderbesteding in de Regiobe-
groting 2021.



    B) Liquide middelen
Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde.




                                                                                                             Pagina 33 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Overlopende activa
    C) Overlopende activa



waarde x 1.000                                          Boekwaarde Boekwaarde
                                                        31-12-2021 31-12-2020
Nog te ontvangen bijdragen van overige                  €         71 €      -
overheid
Overige overlopende activa                              €          71 €              58
Totaal                                                  €         142 €              58

Eind 2021 bestaat de overige overlopende activa uit een bedrag aan facturen uit 2020 en 2021 die be-
trekking hebben op 2022 of later.

De nog te ontvangen bedragen van overige overheid betreffen nog te ontvangen gelden Transformatie-
fonds:
Nog te ontvangen bijdragen van overige   Stand 1-1-2021 Ontvangsten   Aanwendingen Vrijval       Stand 31-12-2021
overheid (x 1.000)
Transformatiefonds (incl BTW)             €         -    €        16 €           87 €        -   €            71
Totaal                                    €         -    €        16 €           87 €        -   €            71


Het eindsaldo is hieronder verder gespecificeerd.
Transformatiefonds (incl BTW) (x 1.000)                 Totaalbedrag Deel kosten    Deel BTW
Den Haag                                                €          71 €          58 €                         13
Totaal                                                  €          71 €          58 €                         13


Passiva
Vaste passiva
    D) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021 is af-
zonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het ei-
gen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op € 84k.

Algemene reserve                         Bedrag
Balans ultimo 2020                          €            44
Voorstel resultaatbestemming                €            41
Na voorgestelde bestemming                  €            84




                                                                                                 Pagina 34 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Vlottende passiva
    E)   Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd< 1 jaar

waarde x 1.000                                     Boekwaarde      Boekwaarde
                                                   31-12-2021      31-12-2020
Schulden aan openbare lichamen                     €        327    €        413
Overige schulden                                   €        194    €        135
Bank - BNG                                         €        -      €        -
Totaal                                             €        521    €        549

Schulden aan openbare lichamen
Deze post betreft geheel de per balansdatum nog aan gemeenten te betalen kosten.


Overige schulden
Het betreft geheel nog niet betaalde overige crediteuren ad € 194k voor prestaties 2021. Veel van deze
facturen zijn pas eind 2021 begin 2022 ontvangen.


In totaal staat hiermee onder de schulden een bedrag ad € 19k verantwoordt dat betrekking heeft op
nog te ontvangen facturen met betrekking tot de Regiobegroting 2021. Dit sluit aan met de waarde van
de gerealiseerde kosten (overloop) in bijlage D indien er rekening mee wordt gehouden dat voor € -20k
aan facturen uit 2020 wegens vrijval is verrekend (vooraf ingeschatte kosten zijn uiteindelijk voor een
lager bedrag onderbouwd en zijn derhalve niet doorbelast. I.v.m. een mogelijk resterend risico is finale
kwijting verleend).


Overlopende passiva
    F)   Overlopende passiva


waarde x 1.000                                     Boekwaarde Boekwaarde
                                                   31-12-2021 31-12-2020
Vooruit ontvangen bijdragen van overige            €        676 €      246
overheid
Overige overlopende passiva                        €          141 €            164
Totaal                                             €          817 €            410

Het betreft hier voornamelijk bijdragen van gemeenten waar nog geen prestaties tegenover staan
(€ 676k) en facturen met een factuurdatum in 2022 met prestaties betrekking hebbend op 2021 (€ 47k).
Tevens is hier € 30k opgenomen vanuit de verplichtingen nieuwe CAO (eenmalige vergoedingen betrek-
king hebbend op 2021) en € 64k uitbetaling overuren/verlofuren 2021.




                                                                                          Pagina 35 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Bijgaand een specificatie van de bijdragen van gemeenten waar nog geen prestaties tegenover staan:
Vooruit ontvangen bijdragen van overige   Stand 1-1-2021 Ontvangsten    Aanwendingen Vrijval             Stand 31-12-2021
overheid (x 1.000)
Regiobegroting 2020                       €          85   €        -    €           -    €          85   €            -
Regiobegroting 2021                       €          73   €     2.084   €        1.565   €         -85   €           676
Transformatiefonds                        €          89   €        -    €           89   €           -   €            -
Totaal                                    €         246   €     2.084   €        1.654   €           -   €           676

Bij het transformatiefonds geldt hierbij dat de beschikbaar gestelde gelden geheel zijn besteed
aan de Regiobegroting en dat onder de overlopende activa de restantsaldi per 31-12-2021 zijn
opgenomen.


Voor de eindstand Regiobegroting 2021 geldt de volgende specificatie:
Specificatie eindstand Regiobegroting 2021                Totaalbedrag       Deel kosten           Deel BTW
(x 1.000)
Delft                                                     €             49   €                34    €                16
Den Haag                                                  €            260   €               178    €                82
Rijswijk                                                  €             26   €                18    €                 8
Voorschoten                                               €             12   €                 8    €                 4
Wassenaar                                                 €             13   €                 9    €                 4
Zoetermeer                                                €             60   €                41    €                19
Westland algemeen                                         €             53   €                36    €                17
Westland specifiek                                        €            131   €               117    €                14
Midden Delfland                                           €              9   €                 6    €                 3
Leidschendam-Voorburg                                     €             37   €                25    €                11
Pijnacker-Nootdorp                                        €             26   €                18    €                 8
Totaal                                                    €            676   €               491    €               185
Voor “Jeugdhulp in gezinsvormen” geldt dat de gemeenten de middelen hiervoor in het verle-
den hebben gestald bij Westland. Dit betreft de specifieke gelden Westland. De resterende
middelen blijven zodoende voor nu beschikbaar voor “Jeugdhulp in gezinsvormen”.


Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen

Post                              Waarde gebaseerd op Waarde
Jeugdsysteem                      tot verleningsoptie 136.571
Contractsoftware                  tot verleningsoptie   9.438
Werkplekken                       tot verleningsoptie 185.536
Controlesoftware                  tot verleningsoptie  71.748
Analysesoftware                   tot verleningsoptie 110.703

Totaal                                                        513.997




                                                                                                         Pagina 36 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



4.5         Gebeurtenissen na balansdatum
Het coronavirus heeft geen materiële financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021 van SbJH. In de
jaarrekening 2021 van SbJH zijn geen schattingsposten opgenomen die wijzigen als gevolg van het coro-
navirus.



4.6         Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Ver-
antwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Servicebureau Jeugdhulp
Haaglanden daarvoor geeft.
Waarderingsgrondslagen
Algemeen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de
verkrijgings – of vervaardigingsprijs. Tenzij in de balanstoelichting anders is vermeld, worden de activa
en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

Materiële vaste activa
De Financiële verordening is vastgesteld. Materiële vaste activa zijn conform de daarin vastgestelde sys-
tematiek gewaardeerd.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, onder vermindering van de voorziening
dubieuze debiteuren.
Liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Overlopende activa
De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking heb-
ben op 2022, maar al in 2021 zijn voldaan en nog te ontvangen bijdragen voor 2021.

Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en evenals het saldo van de rekening
van baten en lasten.

Voorzieningen
Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voor-
zienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te
schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar
De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd.

Overlopende passiva
De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking heb-
ben op 2021, maar in 2022 worden betaald en overige overlopende passiva.

Grondslagen voor resultaatbepaling




                                                                                            Pagina 37 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een
gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het
jaar waarop zij betrekking hebben.

Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend
is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en
winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's
die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij
voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toe-
gerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaar-
lijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden som-
mige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet
worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlo-
pende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Per balansdatum nog lopende verplichtingen
(met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijk-
baar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn als nog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te
vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen.



4.7            SiSa bijlage (Single information Single audit)

Het SbJH heeft voor 2021 geen invulwaarden voor de SiSa bijlage.



4.8            Overzicht taakvelden


Taakvelden GR                                   Begroting                                   Begroting definitief                                  Realisatie
(x 1.000)                        Baten        Lasten              Saldo        Baten         Lasten                Saldo        Baten        Lasten                    Saldo
0. Bestuur en ondersteuning
0.1 Bestuur                      €        -    €         25 -/-   €       25 €          -     €             25 -/- €       25 €          -    €             34 -/- €           34
0.4 Overhead                     €        -    €     760 -/-      €       760 €         -     €        760 -/- €           760 €         -    €        760 -/- €           760
0.10 Mutaties reserves           €        -    €     -            €       -     €       -     €         -          €       -     €       -    €         -          €       -
0.11 Resultaat van de rekening
van baten en lasten              €        -    €     -            €       -     €       -     €         -          €       -     €       -    €         -          €       -
6. Sociaal domein
6.72 Maatwerkdienstverlening
18-                              €       3.091 €   2.306          €       785 €        3.091 €        2.306        €       785 €        4.844 €       4.010        €       834


Totaal                           €       3.091 €   3.091 -/- €                0 €      3.091 €        3.091 -/- €              0 €      4.844 €       4.803        €           41




In 2021 is veel werk verzet ten behoeve van de controle op de regiokosten.



4.9            Overzicht Wet Normering Topinkomens
De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft top-
functionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2020 is dat € 201k en over 2021 € 209k. Daar-
naast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen
van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking
(inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima (deze waren in 2020 en 2021 echter niet aanwezig).

                                                                                                                                                      Pagina 38 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij het SbJH is dat de di-
recteur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie
in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) top-
functionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrek-
king, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen
overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Bin-
nenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 23 september 2020 vastgestelde Beleidsregels WNT 2021.

Het bestuur van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden respectievelijk P.A. Vreugdenhil (voorzitter),
K. Parbhudayal (lid) en I. Zweert de Jong (lid) is onbezoldigd.


(Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging)
bedragen x € 1                                                     P.J.G.M. Grob P.J.G.M. Grob
Functiegegevens                                                    Directeur             Directeur
Kalenderjaar                                                            2021                  2020
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)        1/1 - 31/12           1/1 - 31/12
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar               12                    12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                            1                     1
Gewezen topfunctionaris (vorige baan)                                     Nee                   Nee
Dienstbetrekking                                                           Ja                    Ja
Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                      €        146.347 €             143.986
Beloningen betaalbaar op termijn                                    €                -   €                 -


Maximum uurtarief in het kalenderjaar                                     n.v.t.                n.v.t.
Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?          n.v.t.                n.v.t.
Maxima op basis van de normbedragen per maand                             n.v.t.                n.v.t.
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                      €        209.000 €             201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen bedrag             n.v.t.                n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling               n.v.t.                n.v.t.
Overschrijding ruimte WNT                                          €         -62.653 €            -57.014
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                  n.v.t.                n.v.t.


In 2021 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de totale bezol-
diging hoger was dan de maximumnorm.




                                                                                                               Pagina 39 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden




Bijlagen


Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant




                                                         Pagina 40 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead


Staat van baten en lasten
LASTEN (x 1.000)                                          Realisatie 2020 def begroting Realisatie 2021         Verschil t.o.v.
                                                                               2021                              begroting
Personele formatie
· Uitvoering basis taken inkoop/ contract en                 €     1.966   €      1.953     €     2.158 -/- €                205
leveranciersmanagement
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)                   €       67    €          100   €           63        €           37
Accountantskosten                                            €      150    €          193   €      153            €           40
Automatisering (ICT)
Automatisering (ICT)                                         €      403    €          428   €      500 -/- €                  71
Projecten
Projecten                                                    €      186    €          172   €      105            €           68
Projectkosten regio                                          €     2.249   €          -     €     1.741 -/- €              1.741
Huisvesting
Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting)      €      143    €          144   €           84        €           60
Subtotaal                                                    €     5.164   €      2.991     €     4.803           €       -1.812
Onvoorzien                                                   €       -     €          100   €       -             €          100
Totaal                                                       €     5.164   €      3.091     €     4.803           €       -1.712


BATEN (x 1.000)                                           Realisatie 2020 def begroting Realisatie 2021         Verschil t.o.v.
Bijdragen gemeenten                                          €     2.982   € 20213.091      €     3.091          begroting
                                                                                                                  €           -
Projectbijdragen gemeenten                                   €     2.249   €          -     €     1.741           €        1.741
Overige bijdragen                                            €       14    €          -     €           11        €           11
Totaal                                                       €     5.245   €      3.091     €     4.844           €        1.753


Saldo Baten en Lasten                                        €       81    €          -     €           41        €           41




                                                                                                             Pagina 41 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Bijlage C: Toetsingskader rechtmatigheid

In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit om-
vat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingska-
der.

 Specifieke activiteit                 Wetgeving extern                                          Financieel
                                           1. Grondwet                                           V
                                           2. Burgerlijk Wetboek (titel 9 bw2)                   V
                                           3. Gemeentewet (artikel 212 en 213)                   V
                                           4. Besluit begroting en verantwoording                V
                                           5. Wet gemeenschappelijke regelingen                  V
 Algemeen financieel                       6. Algemene wet bestuursrecht                         V
                                           7. Wet Markt & Overheid
                                                                                                 V
                                           8. Fraudewet
                                                                                                 V
                                           9. Besluit accountantscontrole decentrale over-
                                               heden                                             V

 Treasury-beheer                            10.   Wet financiering decentrale overheden          V
                                            11.   Ambtenarenwet                                  V
                                            12.   Fiscale wetgeving                              V
 Arbeidsvoorwaarden en personeelsbe-        13.   Sociale verzekeringswetten                     V
 leid                                       14.   CAR/UWO van gemeente Zoetermeer                V
                                            15.   Wet Normering Top Inkomens                     V



 Specifieke activiteit                 Wetgeving intern                                          Financieel
                                           1. Dienstverleningsovereenkomst (artikel 9)           V
                                           2. Verordening ex art 212: financieel beleid, be-     V
                                               heer en inrichting financiële organisatie
 Algemeen financieel middelenbeheer        3. Verordening ex art. 213: accountantscontrole       V
                                           4. Gemeenschappelijke regeling Servicebureau          V
                                               Jeugdhulp Haaglanden (artikelen: 21, 22, 23
                                               en 24)
 Inkopen en contractbeheer                 5. Volmachtsbesluiten                                 V
                                           6. Europese aanbestedingsrichtlijnen en aanbe-
                                               stedingswet 2012                                  V




                                                                                               Pagina 42 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Bijlage D: Regiobegroting 2021
Omschrijving                                                                  Begroot        Gerealiseerd Gerealiseerde Nog te           Totale kosten     Verwacht           Dekkingbron
                                                                              (Kosten)           (Kosten)        kosten ontvangen       2021               resultaat
                                                                                                             (overloop) facturen

Totale kosten ex BTW                                                      €     2.042    €         1.520    €        -1 €           -   €         1.518    €            523
Programmabureau                                                           €       555    €           343    €         2 €           -   €           346    €            209 Algemene regiokosten
     PB 01 Programmamanager Jeugd                                         €        78    €            43    €      -    €           -   €            43    €             34
     PB 02 Implementatiemanager transformatie                             €       117    €           101    €      -    €           -   €           101    €             16
     PB 03 Opgavemanager transformatie/kostenbeheersing                   €       117    €            83    €      -    €           -   €            83    €             34
     PB 04 Secretariële ondersteuning                                     €        70    €            64    €      -    €           -   €            64    €               6
     PB 05 Informatiemanager                                              €        80    €            37    €         2 €           -   €            39    €             41
     PB 06 Representatie/bijeenkomsten etc                                €        30    €            13    €      -    €           -   €            13    €             17
     PB 07 Tellen en Vertellen                                            €        18    €           -      €      -    €           -   €           -      €             18
     PB 08 Overhead (devices en administratieve ondersteuning)            €        15    €            11    €      -    €           -   €            11    €               4
     PB 09 Communicatiemiddelen, diverse materialen                       €        20    €              1   €      -    €           -   €              1   €             19
     PB 10 Overig                                                         €        10    €             -9   €      -    €           -   €             -9   €             19
Projecten programmabureau                                                 €       502    €           271    €         8 €           -   €           279    €            223 Algemene regiokosten, met
                                                                                                                                                                             uitzondering van
                                                                                                                                                                             aangegeven project
     P PB Regiovisie                                                      €        20    €           -      €      -       €        -   €           -      €             20
           P PB Regiovisie - Projectssecretaris                           €        20    €           -      €      -       €        -   €           -      €             20
     P PB Beter Samenspel                                                 €       128    €           119    €      -       €        -   €           119    €               9
           P PB BS -Projectsecretaris                                     €        65    €            67    €      -       €        -   €            67    €              -2
           P PB BS -Projectleider                                         €        45    €            41    €      -       €        -   €            41    €               4
           P PB BS -Expertise divers (data-analist, GI etc)               €        15    €             9    €      -       €        -   €             9    €               6
           P PB BS -Digitaal platform leren & ontwikkelen                 €         3    €             3    €      -       €        -   €             3    €               0
     P PB Jeugdhulp in gezinsvormen (transformatie/regiovisie)            €       165    €             9    €      -       €        -   €             9    €            156 Specifieke regiokosten
           P PB JIG -Traumasensitief werken                               €        36    €             7    €      -       €        -   €             7    €             29
           P PB JIG -Trainingen ouder                                     €        36    €           -      €      -       €        -   €           -      €             36
           P PB JIG -Duurzame zorg om pleegkinderen PZ+                   €        58    €           -      €      -       €        -   €           -      €             58
           P PB JIG -Bijeenkomsten/communicatie                           €        15    €           -      €      -       €        -   €           -      €             15
           P PB JIG -Projectl versterken pleegzorg / verken plgzrg plus   €        20    €             2    €      -       €        -   €             2    €             18
     P PB Kostenbeheersing (Regiovisie)                                   €       114    €           124    €      -       €        -   €           124    €            -10
           P PB KB -Projectleider doorontwikkeling RGK/Q-analyse          €       114    €           124    €      -       €        -   €           124    €            -10
     P PB Wachtlijsten                                                    €        50    €            12    €          7   €        -   €            20    €             30
           P PB Wl -Projectleider                                         €        50    €            12    €          7   €        -   €            20    €             30
     P PB Normaliseren tbv afwegingskader                                 €        25    €             6    €          1   €        -   €             7    €             18
           P PB norm - Projectleider                                      €        25    €             6    €          1   €        -   €             7    €             18
TF projecten                                                              €       179    €           147    €      -       €        -   €           147    €             33 Transformatiefonds
     TF Programmamanager Jeugd                                            €        50    €            50    €      -       €        -   €            50    €            -
           TF Programmamanager Jeugd                                      €        50    €            50    €      -       €        -   €            50    €            -
     TF Regiovisie                                                        €        79    €            86    €      -       €        -   €            86    €              -6
           TF RV -Projectsecretaris                                       €        40    €            27    €      -       €        -   €            27    €             13
           TF RV -Communicatie, vormgeving, drukwerk, animatie            €        20    €            44    €      -       €        -   €            44    €            -24
           TF RV -Bijeenkomsten                                           €         9    €             7    €      -       €        -   €             7    €               3
           TF RV -Administratieve ondersteuning                           €         5    €           -      €      -       €        -   €           -      €               5
           TF RV -Governance                                              €         5    €             7    €      -       €        -   €             7    €              -2
     TF Beter Samenspel                                                   €        50    €            11    €      -       €        -   €            11    €             39
           TF BS -Trainingen                                              €        50    €            11    €      -       €        -   €            11    €             39
Regioverrekeningen via Programmabureau                                    €        55    €            55    €      -20     €        -   €            35    €             20 Algemene regiokosten
     PB RV -GIZ licenties                                                 €        15    €            15    €      -       €        -   €            15    €            -
     PB RV -Jong doet mee                                                 €        40    €            40    €      -20     €        -   €            20    €             20
     PB RV -Integrale Vroeghulp                                           €       -      €           -      €      -       €        -   €           -      €            -
     PB RV -Villa Pinedo                                                  €       -      €           -      €      -       €        -   €           -      €            -
     PB RV -Stichting expertise echtscheidingen                           €       -      €           -      €      -       €        -   €           -      €            -
Inkoop 2021                                                               €       523    €           378    €      -       €        -   €           378    €            144 Algemene regiokosten
     Ink 01 Projectleider inkoop - afronden inkooptraject                 €        34    €            23    €      -       €        -   €            23    €             11
     Ink 02 Specialist inkoop - afronden inkooptraject                    €        26    €            19    €      -       €        -   €            19    €               7
     Ink 03a Programmasecretaris - afronden inkooptraject                 €        18    €            15    €      -       €        -   €            15    €               3
     Ink 03b Den Haag - afronden inkooptraject                            €       230    €            99    €      -       €        -   €            99    €            131
     Ink 04 Specialist inkoop                                             €       110    €           119    €      -       €        -   €           119    €              -9
     Ink 05 Ondersteuning                                                 €        61    €            55    €      -       €        -   €            55    €               6
     Ink 06 Ontwikkeltafels                                               €        15    €            27    €      -       €        -   €            27    €            -12
     Ink 07 Juridisch Advies                                              €         9    €             9    €      -       €        -   €             9    €              -1
     Ink 08 Digitale leeromgeving en communicatiemiddelen                 €        20    €            10    €      -       €        -   €            10    €             10
Financieel inzicht                                                        €       218    €           151    €        2     €        -   €           153    €             66 Algemene regiokosten
     FI 09 Financieel expert                                              €        80    €            35    €        2     €        -   €            36    €             44
     FI 10 Financieel expert - Tarieven, fin inzicht en sturing           €        89    €            66    €      -       €        -   €            66    €             22
     FI 11 ICT-bestedingsruimte -RGK-Q-analyse (portal)                   €        50    €            50    €      -       €        -   €            50    €              -0
Opdrachten aan SbJH                                                       €       -      €           -      €      -       €        -   €           -      €            -    Algemene regiokosten
     O SB 12 Resultaatmeting Jeugdhulp                                    €       -      €           -      €      -       €        -   €           -      €            -
Onvoorzien - Corona                                                       €        10    €             4    €      -       €        -   €             4    €               6 Algemene regiokosten
     Overig SbJH                                                          €        10    €             4    €      -       €        -   €             4    €               6
Opdracht bestuur                                                          €       -      €           171    €        6     €        -   €           177    €           -177 Algemene regiokosten
     Extra werkzaamheden SbJH                                             €       -      €           171    €        6     €        -   €           177    €           -177



Extra stuk, relevant voor onze jaarrekening (aansluiting)
BTW                                                                       €       379    €           223    €      -       €        -   €           223 €              156
     BTW regioproject                                                     €       379    €           194    €      -       €        -   €           194 €              185 Algemene regiokosten,
                                                                                                                                                                           behalve € 1k specifieke
                                                                                                                                                                           regiokosten
     TF BTW                                                               €       -      €            29    €      -       €        -   €            29 €              -29 Transformatiefonds

Totale kosten inclusief BTW                                               €     2.421    €         1.743 €             -1 €         -   €         1.741    €           679



Dekking kosten (inclusief BTW                                             €    -2.421                                                   €         -1.741   €           -679
    Dekking algemeen                                                      €    -1.736                                                   €         -1.362   €           -373
    Dekking specifiek                                                     €      -127                                                   €             -9   €           -117
    Dekking Transformatiefonds                                            €      -179                                                   €           -147   €            -33
    Dekking BTW regio                                                     €      -379                                                   €           -194   €           -185
    Dekking transformatiefonds BTW                                        €       -                                                     €            -29   €             29

Ongedekte kosten (Moet 0 zijn)                                            €       -                                                     €            -     €            -




                                                                                                                                                                                       Pagina 43 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Toelichting Regiobegroting 2021


Algemeen
Dit overzicht betreft een weergave van het verwachte resultaat van de regionale kosten over 2021.
De verdeling gerealiseerd (kosten) en gerealiseerde kosten (overloop) betreft de uitsplitsing tussen facturen ontvangen in 2021 en facturen ontvangen in 2022. Er
zijn geen verwachte nog niet gefactureerde kosten. Behalve onder het kopje “Toelichting voor aansluiting jaarrekening” is sprake van bedragen ex BTW.


Beschikbaar gestelde middelen
Voor de regiobegroting 2021 zijn de volgende bijdragen beschikbaar gesteld (ex BTW):
- € 179k gelden Transformatiefonds
- € 127k specifieke regiogelden (Jeugdhulp in Gezinsvormen)
- € 1.736k algemene regiogelden
Totaal € 2.042k


Toelichting voor aansluiting jaarrekening
Voor de aansluiting met de jaarrekening zijn is het volgende van belang:
Omdat het SbJH zelf geen BTW kan verrekenen moet men voor de aansluiting gebruik maken van de waarden inclusief BTW.
In de begroting is zodoende rekening gehouden met € 379k aan BTW op de algemene en specifieke regiokosten.
De lasten in de Regiobegroting 2021 bedragen € 1.518k ex BTW. In totaal zijn de baten en lasten voor de jaarrekening dus € 1.741k (€ 1.518k ex BTW en € 223k
BTW).



Overkoepelend beeld:


Aanwending middelen
Over de gehele regiobegroting heen gezien is er in totaal een onderbesteding ad € 523k ex BTW ontstaan. Dit heeft diverse oorzaken, de resultaten en gevolgen
lopen per onderdeel echter nogal uiteen. Hieronder is dan ook een overzicht opgenomen van de gevolgen per onderdeel.


Transformatiefonds
Op de projecten met middelen Transformatiefonds is per saldo conform bovenstaande € 179k beschikbaar gesteld. Hiervan is € 147k besteed, hetgeen leidt tot een
beperkt resultaat op de middelen Transformatiefonds ad € 33k Voordelig (afronding).


Specifieke financieringsmiddelen
De specifieke financieringsmiddelen bestaan voor € 127k uit middelen die via Westland beschikbaar zijn gesteld. Deze middelen hebben een specifiek bestedings-
doel. De specifieke bestedingsmiddelen zijn door Corona ook in 2021 slechts beperkt ingezet. Er is € 9k ingezet voor Jeugdhulp in gezinsvormen. De resterende €
117k komt daardoor beschikbaar voor besteding in 2022.


Algemene regiogelden
De algemene regiogelden ad € 1.736k zijn ruim voldoende om het restant van de regiokosten te dekken. Per saldo is het restant van de regiokosten namelijk €
1.362k, waardoor een overschot ad € 373k ontstaat.



Toelichting resultaat regiobegroting 2021
Hieronder vindt een toelichting op de resultaten op hoofdlijnen plaats. Indien benodigd zijn specifieke posten nader toegelicht.


Kosten Programmabureau
Ten gevolge van personeelswisselingen en de daarmee gepaard gaande uitval en de parttime vervanging (50%) van de programmamanager per 1-8-2021 vallen de
gemaakte kosten op dit onderdeel € 208.898 lager uit dan begroot.


Projecten Programmabureau
In 2021 tellen de gemaakte kosten voor projecten op tot € 279.223, waardoor er sprake is van een onderbesteding van € 222.777. Binnen dit resultaat zijn een aantal
overschrijdingen (regiovisie) gecompenseerd vanuit de onderbestedingen.
Het achterblijven van de bestedingen heeft meerdere oorzaken. Ook in 2021 bleek de coronacrisis het uitvoeren van projecten te belemmeren door lastiger commu-
nicatie en de beperktere beschikbaarheid van medewerkers van gemeenten en aanbieders. Ook was het opstellen van de regiovisie een intensief proces waaraan
ook qua capaciteit voorrang werd gegeven. Tot slot trad stagnatie op t.g.v. personele wisselingen binnen het Programmabureau. Met het vaststellen van het Uitvoe-
ringsplan 2022 is een hernieuwde basis gelegd voor de uitvoering van de geprioriteerde onderwerpen.


Overige regioverrekeningen via Programmabureau
Tot de regiosamenwerking behoren een aantal overeenkomsten die via ‘accounthoudende gemeenten’ worden bekostigd en separaat verrekend. In 2021 is de wens
ontstaan deze inzichtelijk te maken door ze in de Regiobegroting op te nemen. In 2021 zijn twee van de vijf posten feitelijk via regionale begroting bekostigd en
lopen er nog drie via de gemeente Rijswijk. Op termijn zou ook de kosten voor het Kenniscentrum Kind- en scheiding via de regionale begroting kunnen lopen. In de
begroting van 2021 is er dus nog geen sprake van een compleet overzicht. Van het begrote bedrag van € 55.000 is € 34.990 uitgegeven. Dit laat zich geheel verklaren
door niet doorbelaste verrekeningen over 2020.




                                                                                                                                                       Pagina 44 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2021 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Inkoop 2021
In 2021 zijn kosten gemaakt behorend tot de afronding van de inkoop in 2020. Uiteindelijk is het bestede bedrag € 378.166, wat € 144.334 lager is dan begroot. Het
afhandelen van de inkoopprocedure Jeugdhulp 2020 e.v. heeft plaatsgevonden in het eerste kwartaal van 2021. Door een voorspoedig verloop is voor de inzet van
de projectleider, de specialist Inkoop en het projectsecretariaat een bedrag van € 19.935 minder uitgegeven.


Voor het werken met de ontwikkeltafel wordt gebruik gemaakt van digitale hulpmiddelen en de daarbij operationele ondersteuning. De ontwikkeltafel vindt maan-
delijks plaats en kent een groot bereik. Maandelijks nemen circa 150 medewerkers van gemeenten, aanbieders, het Programmabureau en het SbJH deel aan de tafel.
Met de digitale organisatie is in 2021 uiteindelijk een bedrag van € 27.247 gemoeid geweest.


In het verlengde daarvan is de Digitale Leeromgeving Jeugdhulp Haaglanden in het leven geroepen. Dit platform wordt gebruikt voor het delen en ontwikkelen van
kennis in de vorm van o.a. voor e-learning, webinars etc. en voor de ondersteuning van de implementatie van nieuwe processen en maatregelen of voorwaarden.
Hiermee legt het platform de verbinding o.a. tussen het SbJH met de lokale teams, de beleidsmakers en de jeugdhulpaanbieders. Het operationeel houden van de
digitale leeromgeving heeft in 2021 geleid tot een lagere uitgave, een bedrag van € 10.123, dan geraamd. De personele inzet van de communicatie-activiteiten is
grotendeel bekostigd vanuit Begroting SbJH.


In de Regiobegroting 2021 is een overlopende post van € 230.000 opgenomen voor de verrekening van kosten die de gemeente Den Haag voor de Inkoop Jeugdhulp
2020 e.v. gedurende het jaar 2020 heeft gemaakt. Deze kosten konden nog niet in het resultaat van 2020 van de Regiobegroting verwerkt worden vanwege enige
onduidelijkheden over de omvang en de afspraken van deze inzet. Uiteindelijk is op deze post een bedrag van
€ 99.174 als nagekomen kosten verrekend, waardoor een bedrag van € 130.826 als resultaat op deze post is opgenomen.


Financieel inzicht
In 2021 heeft het DO Jeugd besloten om de financiële expertise op het gebied van tarieven en zorg in de regio te borgen door het aantrekken van een financieel
expert bij het SbJH. Dit besluit vergt een extra investering van € 120.000 structureel en € 80.000 (inzet 35 weken a 24 uur p/w) incidenteel. De incidentele inzet is
nodig geweest om de tarieven voor 2022 conform de opgave te kunnen bepalen.


Het proces tot het vaststellen van tarieven maakt onderdeel uit van de jaarlijkse herziening van de met de aanbieders gesloten overeenkomsten. In die zin betreft
het één van de inkoopactiviteiten die jaarlijks zal gaan plaatsvinden. Door toevoeging van dit specialisme aan het servicebureau is een voordeel vanwege synergie in
de relatie tot de teams Control, Inkoop en contractmanagement, I&A en de ketencoördinatie ontstaan. Van de geraamde post van € 218.300 zijn uitgaven tot een
bedrag van € 152.502 bekostigd. Additionele middelen (materiele en immateriële kosten, menskracht) ter ondersteuning van dit specialisme binnen het Servicebu-
reau worden binnen de bestaande begroting van het Servicebureau worden vrijgemaakt.


Opdracht bestuur
De verschillende interpretaties door gemeenten van de werking van de afgesloten overeenkomsten en het werken met de kostenbeheersingsinstrumenten [met als
gevolg verschillende werkwijzen per gemeente] hebben voor een toevloed aan extra werkzaamheden bij het SbJH gezorgd. De toename aan werkzaamheden is
verklaarbaar omdat het Servicebureau het zogenaamde ‘single point of contact’ is. Dat wil zeggen dat alle communicatie tussen jeugdhulpaanbieders en gemeenten
initieel via het SbJH verloopt, de vragen door het SbJH – in overleg met gemeenten – worden beantwoord en de documentatie hierover wordt gearchiveerd. Daar-
naast heeft dit op het gebied van declaraties en de financiële administratie tot veel extra administratieve handelingen geleid. De voornaamste overschrijding vindt
plaats op de post voor personeel van het SbJH. Hierdoor is het noodzakelijk gebleken om voor extra werkzaamheden tijdelijk personeel in te zetten. Hierop het GR
Bestuur medio 2021 besloten om de kosten voor de in te zetten externe medewerkers, gelet op de oorzaak hiervan, niet ten laste te brengen van de Begroting SbJH
maar te dekken uit de Regiobegroting. In het resultaat is hiervoor een bedrag ad -€ 177.152 verwerkt. Daarnaast heeft het GR Bestuur in opdracht van het BO-J
besloten om de gemeentelijke samenwerking en de GR van het Servicebureau te evalueren. De kosten voor deze evaluatie zijn in het voornoemde bedrag inbegre-
pen.




                                                                                                                                                         Pagina 45 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Bijlage E: Risico-analyse Naris 2021


Risico-overzicht SbJH
Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden



Naris
13-10-2021




                                       Pagina 46 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

Simulatie SbJH (grafieken)                            48


Simulatie SbJH (Risico’s)                             49


Risicokaart                                           52


Simulatie deelnemende gemeenten (grafieken)           53


Simulatie deelnemende gemeenten (Risico’s)            54




                                              Pagina 47 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Simulatie SbJH (grafieken)




Zekerheidspercentage Bedrag     Statistieken        Waarde

10%                 € 256.784   Minimum             €0
25%                 € 346.783   Maximum             € 1.502.320
50%                 € 456.038   Gemiddeld           € 469.013
75%                 € 576.980   Standaarddeviatie   € 174.232
80%                 € 608.303   Absolute maximum    € 2.445.000
90%                 € 696.144   Trekkingen          100.000
95%                 € 772.700
99%                 € 938.950




                                                                  Pagina 48 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>      Simulatie SbJH (Risico’s)

Nr.   Invloed (%) Risico oorzaak omschrijving         Risicogebeurtenis                           Risico gevolg omschrijving                     Bruto Kans Bruto Financi- gevolgen voor
                                                                                                                                                            eel Maximum SbJH of deelne-
                                                                                                                                                                          mers
R3    31,91%      Grote variatie in de vraag, ver-    Accepteren als 'normale werkwijze'.         Onvrede deelnemende gemeenten van-             90%        € 300.000     direct voor SbJH
                  wachtingen en wensen van deel-                                                  wege inefficiënte bedrijfsvoering (hogere
                  nemende gemeenten (inhoud,                                                      kosten), onvrede medewerkers SbJH, toe-
                  volume, etc.) en het niet hieraan                                               nemende werkdruk en kans op faalkosten
                  in volle omvang kunnen voldoen.                                                 (onvermijdelijke fouten).
R4    15,98%      Geschil over gesloten overeen-      Rechtsgang wegens juridisch geschil met     Vertraging uitvoering inkoopproces /           70%        € 215.000     direct voor SbJH
                  komsten (inhoud/middelen) dan zorgaanbieders.                                   nieuw inkoopproces, waardoor hogere
                  wel over inkoop (proces) en/of                                                  kosten (juridische en overige externe on-
                  uitvoering en navolging van uit-                                                dersteuning), reputatieschade bij deelne-
                  voeringsvoorwaarden.                                                            mende gemeenten (ook na acceptatie in
                                                                                                  komende procedures).
R14   15,94%      Hoog ziekteverzuim 7,0% en          Toenemend ziekteverzuim met langduriger Kwaliteit dienstverlening onder druk, ken- 50%                € 300.000     direct voor SbJH
                  daardoor hoge werkdruk.             uitval.                                     nisuitval, extra kosten door externe inhuur.
R21   9,62%       Toenemende kosten jeugdzorg,        Toename druk op zorgverlening en uitvoe-    Extra kosten door externe inhuur.              90%        € 100.000     direct voor SbJH
                  corona zorgt voor complexere        ring (contractmanagement en administra-
                  zorgvraag, krimpende capaciteit     tieve verwerking), toename werkdruk.
                  bij gemeenten (door corona) ver-
                  mindering capaciteit voor dienst-
                  verlening door zorgaanbieders.
R18   8,57%       Ontwikkeling wetgeving (wet GR) Invloed gemeenteraden op bedrijfsvoerings- Structureel extra werkzaamheden van-                50%        € 160.000     direct voor SbJH
                                                      organisatie (is nu bevoegdheid colleges).   wege aanpassing governance.




                                                                                                                                                               Pagina 49 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Nr.   Invloed (%) Risico oorzaak omschrijving       Risicogebeurtenis                             Risico gevolg omschrijving                  Bruto Kans Bruto Financi- gevolgen voor
                                                                                                                                                         eel Maximum SbJH of deelne-
                                                                                                                                                                        mers
R19   7,47%       Voorgenomen aanpassingen in       Verschuiving van taken en verantwoordelijk- Werkzaamheden van ca 1,5 fte mogelijk         70%        € 100.000      direct voor SbJH
                  de veiligheidsketen (Gecertifi-   heden GR.                                     herzien
                  ceerde Instellingen).
R17   5,99%       Stuwmeer aan verlofuren           Niet planbare productievermindering.          Extra kosten voor uitbetaling verlofuren.   75%        € 75.000       direct voor SbJH
R12   2,61%       Cyberaanval                       Systemen niet toegankelijk voor langere pe- Bedrijfsvoering stagneert, grote herstel-     5%         € 500.000      direct voor SbJH
                                                    riode of compleet afgesloten.                 kosten om systemen weer operationeel te
                                                                                                  maken, herstel gegevens etc.
R7    0,96%       Externe gebeurtenis ICT           Bug in ZorgNed (berichtenverkeer).            Niet goed kunnen afhandelen van declara- 90%           € 10.000       direct voor SbJH
                                                                                                  ties
R10   0,54%       Datalek                           Schending privacywetgeving AVG                Gegevens van jeugdigen (deels) openbaar, 1%            € 500.000      direct voor SbJH
                                                                                                  reputatieschade (herstelwerkzaamheden,
                                                                                                  communicatie richting ouders en deelne-
                                                                                                  mende gemeenten).
R15   0,27%       Onvoldoende aandacht voor het Niet integer handelen van één van de mede- Reputatieschade en juridische procedures. 5%                  € 50.000       direct voor SbJH
                  integer handelen.                 werkers.
R11   0,12%       Datalek intern AVG.               Boete AP.                                     Financieel risico.                          1%         € 120.000      direct voor SbJH
R5    0,01%       Externe gebeurtenis ICT           Uitval Utica (platform en servers SbJH) van   Geen systemen beschikbaar (geen infor-      1%         € 10.000       direct voor SbJH
                                                    minimaal 1 werkdag boven de afspraken in      matieverwerking).
                                                    de SLA.
R6    0,01%       Externe gebeurtenis ICT           Uitval ZorgNed van langer dan 1 dag.          Discontinuïteit werkzaamheden team De-      1%         € 5.000        direct voor SbJH
                                                                                                  claratieservices.
R16   0,00%       Krapte arbeidsmarkt, onvol-       Niet kunnen opvangen van kennisuitval         Dienstverlening onder druk, zowel kwalita- 70%         €0             direct voor SbJH
                  doende financiering GR.           (vanwege ziekteverzuim etc.)                  tief als kwantitatief.




                                                                                                                                                              Pagina 50 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Nr.   Invloed (%) Risico oorzaak omschrijving   Risicogebeurtenis   Risico gevolg omschrijving                  Bruto Kans Bruto Financi- gevolgen voor
                                                                                                                           eel Maximum SbJH of deelne-
                                                                                                                                          mers
R9    0,00%       Externe gebeurtenis ICT       Bug / uitval ADP    Foutieve, verlate of geen salarisbetaling   1%         €0             direct voor SbJH
                                                                    medewerkers.




                                                                                                                                Pagina 51 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Risicokaart
Risico’s waarvan de oorzaken en gevolgen in klassen ingedeeld zijn kunnen geplaatst worden in een risico-
kaart. De risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico’s naar kans en gevolg. De nummers in de risico-
kaart corresponderen met de aantallen risico’s die zich in het desbetreffende vak van de risicokaart bevinden.
Een risico dat in het groene gebied zit, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een
risico dat een score heeft die in het oranje gebied zit, vraagt om aandacht. Een risico dat een risicoscore heeft
die in het rode gebied zit vereist directe aandacht om te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie
wordt bedreigd.
Er wordt een onderscheid gemaakt in het bruto en netto risico. Het bruto risico geeft de situatie weer voordat
er maatregelen zijn getroffen. Het netto risico geeft het resultaat na het nemen van maatregelen



 Financieel                                                 Bruto
 x > € 1.000.000                        1
 € 500.000 < x < €
 1.000.000
 € 100.000 < x < € 500.000              3           1          2           1          1
 € 10.000 < x < € 100.000               1                                  1          2
 x < € 10.000                           2                                             1
 Geen financiele gevolgen              3                                  1          1
 Kans                                 10%         30%        50%         70%        90%




                                                                                               Pagina 52 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Simulatie deelnemende gemeenten (grafieken)

Zekerheidspercentage Bedrag       Statistieken        Waarde

10%                 € 2.185       Minimum             €0
25%                 € 5.463       Maximum             € 2.993.116
50%                 € 10.925      Gemiddeld           € 184.100
75%                 € 151.364     Standaarddeviatie   € 453.002
80%                 € 253.530     Absolute maximum    € 3.000.000
90%                 € 460.732     Trekkingen          100.000
95%                 € 1.274.422
99%                 € 2.311.607




                                                                    Pagina 53 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>      Simulatie deelnemende gemeenten (Risico’s)

Nr.   Invloed Risico oorzaak omschrijving        Risicogebeurtenis                       Risico gevolg omschrijving                           Bruto Kans Bruto Financi-      gevolgen voor
      (%)                                                                                                                                                eel Maximum         SbJH of deelne-
                                                                                                                                                                             mers
R8    66,28% Externe gebeurtenis ICT             bug in ZorgNed                          onterechte (systeem)goedkeuring van declaraties 10%             € 2.500.000         indirect door
                                                                                                                                                                             deelnemers
R13   33,72% problemen datafundament (kennis software levert niet de juiste (stuur)in- foutieve informatie beschikbaar stellen aan deel- 25%             € 500.000           indirect door
              bij medewerkers externe leveran-   formatie                                nemende gemeenten, herstelwerkzaamheden                                             deelnemers
              cier)                                                                      SbJH
R1    0,00%   andere belangen deelnemende ge- deelnemende gemeente(n) treden uit financieel (als gevolg van personele consequen-              10%        €0                  indirect door
              meente(n), aanpassing netwerksa-                                           ties)                                                                               deelnemers
              menwerking
R2    0,00%   onenigheid over te volgen / voeren collectief van 10 gemeenten in 1,2 of 3 opstellen 1 tot 3 dvo's verschillende werkwijzen     10%        €0                  indirect door
              beleid (uitvoering)                groepen                                 (en beleid) inefficiënt werken (niet realiseren                                     deelnemers
                                                                                         schaalvoordelen) opsplitsing SbJH kans laag (er
                                                                                         zijn wel wat kleine signalen, maar er is geen dis-
                                                                                         cussie)
R20   0,00%   nieuw beleid vanuit deelnemende aanpassingen bedrijfsvoering               extra kosten aanpassingen door grotere diversi-      90%        €0                  indirect door
              gemeenten                                                                  teit (zie R3)                                                                       deelnemers




                                                                                                                                                          Pagina 54 van 54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>