<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>  Ontwerpbegroting 2026
Meerjarenraming 2027-2029
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud


1     Begroting 2026 .............................................................................................................................................. 4
    1.1        Inleiding................................................................................................................................................ 4
      1.1.1             Deelnemersbijdragen ................................................................................................................. 4
      1.1.2             Vervangingsinvesteringen ........................................................................................................... 5
      1.1.3             Liquiditeit .................................................................................................................................... 7
      1.1.4             Begrotingsresultaat .................................................................................................................... 7
    1.2        Samenstelling bestuur en organisatie .................................................................................................. 8
    1.3        Leeswijzer ............................................................................................................................................. 8
2     Beleidsbegroting ............................................................................................................................................ 9
    2.1        Programmaplan .................................................................................................................................... 9
      2.1.1             Beleidskader ............................................................................................................................... 9
      2.1.2             Programma’s ............................................................................................................................... 9
    2.2        Programma Bedrijfsvoering................................................................................................................ 10
      2.2.1             Wat willen we bereiken en wat gaan we doen? ....................................................................... 10
      2.2.2             Huisvesting ............................................................................................................................... 10
      2.2.3             Personeel .................................................................................................................................. 10
      2.2.4             Wat mag het kosten? ................................................................................................................ 10
    2.3        Programma Waterrecreatie ............................................................................................................... 11
      2.3.1             Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ............................................................. 11
      2.3.2             Wat gaat het kosten? ................................................................................................................ 12
    2.4        Programma Landrecreatie .................................................................................................................. 13
      2.4.1             Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ............................................................. 13
      2.4.2             Wat gaat het kosten? ................................................................................................................ 14
    2.5        Programma Baggeren......................................................................................................................... 15
      2.5.1             Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ............................................................. 15
      2.5.2             Wat gaat het kosten? ................................................................................................................ 16
    2.6        Programma Ontwikkelingen ............................................................................................................... 17
      2.6.1             Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ............................................................. 17
      2.6.2             Wat gaat het kosten? ................................................................................................................ 17
    2.7        Programma Wimpels, donateurs en vrijwilligers ............................................................................... 18
      2.7.1             Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen? ............................................................. 18
      2.7.2             Wat gaat het kosten? ................................................................................................................ 19
3     Paragrafen .................................................................................................................................................... 20
      3.1.1             Lokale heffingen ....................................................................................................................... 20
      3.1.2             Weerstandsvermogen en risicomanagement ........................................................................... 20
      3.1.3             Financiering .............................................................................................................................. 23
      3.1.4             Onderhoud Kapitaalgoederen .................................................................................................. 23
      3.1.5             Verbonden partijen................................................................................................................... 24
      3.1.6             Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 25
                                                                                                                                                                       2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>      3.1.7             Openbaarheid ........................................................................................................................... 25
      3.1.8             Grondbeleid .............................................................................................................................. 26
4     Financiële begroting .................................................................................................................................... 27
    4.1        Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................ 27
      4.1.1             Toelichting op het overzicht van baten en lasten ..................................................................... 28
    4.2        Uiteenzetting financiële positie ......................................................................................................... 29
      4.2.1             Geprognosticeerde balans ........................................................................................................ 29
      4.2.2             Stand en verloop van reserves/eigen vermogen ...................................................................... 29
      4.2.3             Meerjarenraming 2026-2029 ................................................................................................... 30
      4.2.4             Ontwikkeling financiële positie................................................................................................. 31
5     Bijlagen ........................................................................................................................................................ 32
    5.1        Overzicht deelnemersbijdragen ......................................................................................................... 32
    5.2        Overzicht incidentele baten en lasten ................................................................................................ 34
    5.3        Overzicht Algemene dekkingsmiddelen ............................................................................................. 35
    5.4        EMU-saldo .......................................................................................................................................... 36
    5.5        Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen ............................................................. 37




                                                                                                                                                                       3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1     Begroting 2026


1.1     Inleiding
Recreatieschap Marrekrite biedt hierbij haar Begroting 2026 & Meerjarenraming 2027-2029 aan.
Deze begroting voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en bestaat uit een
beleidsbegroting en een financiële begroting.

Het vaststellen van de begroting is een verantwoordelijkheid van het algemeen bestuur (AB). Uiterlijk
15 april ontvangen de deelnemers de ontwerpbegroting. Naar aanleiding hiervan kunnen zij hun
zienswijzen kenbaar kunnen maken wat kan leiden tot wijzigingen in de begroting.
De Begroting 2026 & Meerjarenraming 2027-2029 worden op 3 juli 2025 door het algemeen bestuur
vastgesteld.

1.1.1    Deelnemersbijdragen

Indexeren en deelnemersbijdragen
De (meerjaren)begroting is gebaseerd op de in juni 2023 vastgestelde regeling deelnemersbijdragen
2023-2027 (met een indexatie van 3% jaarlijks). Om een sluitende meerjarenbegroting te kunnen
presenteren, hebben we wederom alle onderdelen van de begroting uitgebreid tegen het licht
gehouden en de budgetten getoetst aan de werkelijke en noodzakelijke ontwikkelingen, zoals de
stijging van de salarislasten en andere gestegen kosten. Dergelijke posten zorgen voor druk op het
meerjarensaldo, zodat we de begroting en het meerjarenperspectief – binnen de huidige afspraken-
pas weer structureel sluitend kunnen krijgen vanaf het jaar 2029. Hierin zijn de CAO-loonstijgingen
tot en met 1 juli 2025 meegenomen (einddatum lopende CAO).

In dit verband is het goed om te memoreren dat we in 2024 en 2025 wijzigingen qua personeel en
formatie hebben gehad: in de vastgestelde toekomstvisie is hierop geanticipeerd. Een deel van de
loonkosten rekenen we op begrotingsbasis toe aan de investeringen. Het restant van de investering-
en vervangingssopgave loopt door tot en met 2032.

Baggerbudget
In 2020 heeft het algemeen bestuur ons Plan van aanpak Baggeren vastgesteld. Daarbij hebben we
aangegeven dat we toewerken naar een gedifferentieerde aanpak inzake het op diepte houden van
onze ligplaatsen, teneinde het voor de deelnemers betaalbaar te houden. Aangezien de
onderwaterwereld van het baggeren voor ons in belangrijke mate terra incognita is - en dat voorlopig
ook nog blijft - hebben we met het bestuur afgesproken dat het baggerplan wordt geactualiseerd aan
de hand van de kennis die al werkend wordt opgedaan. We doen jaarlijks metingen van waterdieptes
en de veranderingen daarin in de tijd. Dat betekent dat onze prognoses, ook over benodigde
budgetten, met het verstrijken van de jaren steeds nauwkeuriger worden.

Investering in maatschappelijk nut
Conform het BBV worden alle investeringen per 2018 geactiveerd. In onze Financiële Verordening en
de Nota Activeren, Waarderen & Afschrijven is afgesproken dat investeringen kleiner dan € 25.000
niet worden geactiveerd. Dit kan niet met terugwerkende kracht gebeuren voor de bestaande
situatie, dus geldt dit alleen voor nieuwe investeringen.

Doorschuif BTW
De doorschuif-BTW verantwoorden wij als kosten en opbrengsten binnen de exploitatie. Marrekrite
financiert deze doorschuif-BTW niet langer voor: dit zorgt voor een betere liquiditeitspositie.




                                                                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1.1.2 Vervangingsinvesteringen
Marrekrite gaat onverminderd door met de door haar ingezette grote vervangingsopgave. Deze is
meerjarig in de investeringsplanning weggezet en duurt nog tot en met 2032. In 2024 hebben we de
resterende opgave onder de loep genomen en berekend wat er nog gebeuren moet en hoe we dat
het beste in de tijd kunnen spreiden. Evident is dat we met stijgende prijzen bij een gelijkblijvend
budget de afgelopen jaren minder meters konden wegzetten, dan vooraf gedacht. Anderzijds behalen
we via onze aanbestedingen soms interessante meevallers. Spreiding van de betreffende projecten in
de tijd lijkt goed mogelijk: op dit moment hebben we geen aanwijzingen dat er voorzieningen in heel
slechte staat zijn.

Wat eerder al duidelijk is geworden is dat – zodra de nu nog resterende vervangingen afgerond zijn –
de hierop volgende grotere vervangingsopgave pas weer vanaf ca. 2045 aan de orde is. Overigens
gaat het hierbij om schattingen van de vervangingsdata, want het een en ander is uiteraard mede
afhankelijk van de staat van het gebruikte materiaal tegen die tijd. Wij bouwen onze steigers
inmiddels al vele jaren van gerecycled kunststof (KLP, Lankhorst Sneek). Aangezien het om een relatief
nieuw product gaat, is het nog niet precies te zeggen wat er in de toekomst mee gaat gebeuren. Wel
kunnen we veilig stellen dat KLP als materiaal zeker 40 jaar meegaat, ook 60 jaar is goed denkbaar.

Het materiaal is dus zeer veelbelovend. Enig voorbehoud moet nog wel worden betracht ten aanzien
van de constructie. De vraag is hoe die er na enkele decennia uitziet. Vroeger, toen er nog hout werd
toegepast, lag de verhouding tussen materiaal en constructie anders. Houten steigers waren vaak al
verrot voordat de constructie het begaf. Als onze kunststofsteigers zich qua constructie ook goed
blijken te houden is het goed denkbaar dat de volgende grootschalige vervangingsopgave per 2045
nog helemaal niet nodig is, omdat zowel het materiaal als de constructie nog goed zijn. Voorlopig lijkt
het daar sterk op.

Behalve steigers, beheren we ook een groot aantal damwanden, die we bouwen in een combinatie
van beton en KLP. Voor dit type voorzieningen houden we een levensduur van 50 jaar aan, opnieuw
kijkend naar wat we over het materiaal en over de constructie weten. Met beton als materiaal is een
levensduur van 50 jaar makkelijk haalbaar. Maar hoe zit het met de constructie? Hoe zit het
bijvoorbeeld met de verankering? Zeer waarschijnlijk is dat straks de zwakke schakel. Daarom voeren
we de ankers al enige jaren extra zwaar uit. Desondanks blijft het voorlopig nog wel de vraag hoe lang
deze het houden. We kiezen in het geval van onze damwanden daarom voor de veilige weg met een
prognose van 50 jaar. Het zou ons niet verbazen als degenen die ons werk straks van ons overnemen
een paar stevige meevallers hebben, omdat zij de vervangingsdata kunnen opschuiven.

Marrekrite wil een frontspeler zijn als het gaat om duurzaamheid, niet in woorden, maar in concrete
keuzes en maatregelen. Al onze schepen en voertuigen varen en rijden al jaren op HVO. De optie om
tropisch hardhout te gebruiken, is al heel lang taboe. Maar duurzaamheid is niet meer alleen een
kwestie van de juiste materialen gebruiken en in gesloten cirkels werken. Wat het meeste effect
genereert, is de levensduur zo lang mogelijk op te rekken. Dat is waar onze focus ligt. Maar zelfs dan
moet de allereerst vraag nog altijd zijn: “Wat als we niets doen?”

Hoewel er veel valt af te dingen op de milieuvriendelijkheid van beton als materiaal, vindt Marrekrite
het gebruik ervan op en om het water gerechtvaardigd. Iedereen die onderhoud pleegt, weet dat
water en zuurstof samen de motor de motor zijn van verval. De productie van beton is weinig
milieuvriendelijk, maar doordat het minimaal driemaal langer meegaat dan hout, is helder dat beton
uiteindelijk de betere keuze is.

Met de investeringen die voor de komende jaren in de planning staan, blijft Marrekrite duurzaam
investeren in haar recreatieve voorzieningen en zo ook in de (Friese) economie. De kapitaallasten die
met deze vervangingsinvesteringen gemoeid zijn, bekostigen we volledig uit de deelnemersbijdragen.

                                                                                                         5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Onze investeringsprognose is aangepast aan de laatste bevindingen uit het onderzoek dat we in 2024
hebben afgerond. Voor 2026 is de investeringsopgave zoals hieronder aangegeven.

Investeringsbegroting 2026
                                     Afschrijvingstermijn
Damwanden                      600.000        50      jaar
Steigers                       400.000        40      jaar
Marboeien                          -          10      jaar
Uren                           100.000      40/50     jaar
Overig                             -          nnb     jaar
Investeringskrediet 2026     1.100.000



Kapitaallasten                  JR2024         2025          2026     2027     2028     2029     2030       2031
MVA maatschappelijk           -200.368     -236.600      -266.600 -291.600 -310.600 -323.600 -332.600   -342.600
MVA economisch                 -32.599      -61.000       -55.800  -55.800  -44.800  -44.000  -33.500    -27.500
Rente-omslag                   -49.831     -166.531      -217.013 -260.612 -269.930 -259.983 -250.049   -240.116
TOTAAL                        -282.798     -464.131      -539.413 -608.012 -625.330 -627.583 -616.149   -610.216



Personeelskosten                JR2024         2025          2026     2027     2028     2029     2030       2031
Loonkosten incl WG            -706.047     -823.000    -1.064.000 -894.040 -920.861 -948.487 -976.942 -1.006.250


Overigens speelt voor de toekomst bij de vervangingsinvesteringen ook de revisie van de
routenetwerken op land. Die zijn van andere omvang dan de vervangingsinvesteringen op het water.




                                                                                                               6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.1.3    Liquiditeit

Met het huidige investeringsniveau zagen we eerder al dat het niet langer houdbaar was om de
investeringen met eigen vermogen te bekostigen. In 2022 hebben we via de gemeente Súdwest-
Fryslân een langlopende lening aangetrokken van € 4,0 miljoen tegen 1,825% rente. Op deze wijze
hebben we onze liquiditeitsbehoefte op dat moment veiliggesteld. In 2024 hebben we een tijdelijke
financiering aangetrokken (via een kortlopende lening en een langlopende lening van iets meer dan
een jaar). We zullen in de loop van 2025, in 2026 en 2027 nogmaals vreemd vermogen moeten
aantrekken om het restant van onze vervangingsoperatie te financieren. Hier is in deze begroting
rekening mee gehouden. Deze behoefte wordt versterkt door de prijsstijgingen als gevolg van de
stijgende inflatie. Wat daarbij ook goed moet worden bedacht, is dat het besluit tot afbouw van ons
eigen vermogen - dat “in betere tijden” werd genomen - in de nieuwe financiële werkelijkheid zorgt
voor extra druk op onze liquiditeit. We zullen de ontwikkelingen op de voet moeten volgen, zodat we
het bestuur tijdig een voorstel kunnen doen voor het aantrekken van aanvullende leningen.

Binnen dit investeringsbudget kijken we jaarlijks eerst waar de prioriteit qua benodigde vervangingen
het hoogst is. Die locaties pakken we als eerste aan. Deze praktische werkwijze voldoet al jaren goed.
Mocht de opgave toch groter blijken dan het budget toestaat, dan kunnen we bepaalde ligplaatsen
tijdelijk afsluiten en de vervanging ervan uitstellen. De afgelopen 10 jaar is dit overigens nog nooit
nodig geweest, ook niet in de jaren dat we flinke achterstanden hadden. Dat is een geruststellende
gedachte. Zoals we in eerdere jaren ook al aangaven: we hebben de zaak goed in de hand.

1.1.4    Begrotingsresultaat
TOTAAL MARREKRITE                         2024         2025         2026         2027         2028         2029
Baten                                2.691.996    2.735.392    2.850.954    2.536.333    2.553.373    2.572.124
Lasten                              -2.764.022   -3.154.413   -2.877.218   -2.595.872   -2.624.144   -2.632.478

Saldo (voor bestemming)               -72.025     -419.021      -26.264      -59.539      -70.771      -60.355
Onttrekking uit reserves              250.000      415.000       50.000          -            -            -
Toevoegingen aan reserves             -50.000          -            -            -            -
Saldo (na bestemming)                 127.975       -4.021       23.736      -59.539      -70.771      -60.355



TOTAAL MARREKRITE                        2024         2025         2026         2027         2028         2029
Structurele baten                   2.543.996    2.460.392    2.520.954    2.536.333    2.553.373    2.572.124
Incidentele baten                     398.000      690.000      380.000            -            -            -
Saldo baten                         2.941.996    3.150.392    2.900.954    2.536.333    2.553.373    2.572.124

Structurele lasten                  -2.470.022   -2.553.331   -2.497.218   -2.595.872   -2.624.144   -2.632.478
Incidentele lasten                    -344.000     -601.082     -380.000            -            -            -
Saldo lasten                        -2.814.022   -3.154.413   -2.877.218   -2.595.872   -2.624.144   -2.632.478

TOTAAL MARREKRITE
Saldo structurele baten en lasten      73.975      -92.939       23.736      -59.539      -70.771      -60.355
Saldo incidentele baten en lasten      54.000       88.918            -            -            -            -
                                      127.975       -4.021       23.736      -59.539      -70.771      -60.355



We lichten het geprognosticeerde begrotingsresultaat in hoofdstuk 2 per programma toe.




                                                                                                              7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1.2     Samenstelling bestuur en organisatie
Het algemeen bestuur (AB) bestaat, tussentijdse mutaties daargelaten, op 1 januari 2026 uit de
volgende leden:

                     Algemeen Bestuur
deelnemers                       bestuursleden

Provincie Fryslân (voorzitter)     De heer Douwstra
Gemeente Achtkarspelen             De heer Bruining
Gemeente Dantumadiel               De heer Kempenaar
Gemeente De Fryske Marren          De heer Van Iddekinge
Gemeente Harlingen                 De heer Schoute
Gemeente Heerenveen                Mevrouw Rinkes
Gemeente Leeuwarden                De heer Reitsma
Gemeente Noardeast-Fryslân         Mevrouw Prins
Gemeente Opsterland                De heer Jonkman
Gemeente Smallingerland            De heer Hoekstra
Gemeente Súdwest-Fryslân           De heer Rietman
Gemeente Tytsjerksteradiel         Mevrouw Willemsma
Gemeente Waadhoeke                 Mevrouw Van der Meer
Gemeente Weststellingwerf          De heer Hoen

Het dagelijks bestuur (DB) bestaat op 1 januari 2026 uit de volgende leden:

                      Dagelijks Bestuur
deelnemers                          bestuursleden

Provincie Fryslân (voorzitter)     De heer Douwstra
Gemeente De Fryske Marren          De heer Van Iddekinge
Gemeente Leeuwarden                De heer Reitsma
Gemeente Noardeast-Fryslân         Mevrouw Prins
Gemeente Opsterland                De heer Jonkman
Gemeente Súdwest-Fryslân           De heer Rietman


1.3     Leeswijzer
De opbouw van de begroting wordt in belangrijke mate voorgeschreven in het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en ziet er als volgt uit:

•     In Hoofdstuk 2 treft u de beleidsbegroting aan, bestaande uit de plannen voor het jaar 2026,
      onderverdeeld naar de programma’s Bedrijfsvoering, Waterrecreatie, Landrecreatie, Baggeren,
      Ontwikkelingen en tot slot het programma Wimpels, Donaties & Vrijwilligers.
•     Hoofdstuk 3 bestaat uit de paragrafen waar we ingaan op de bedrijfsvoering, de financiering, het
      weerstandstandsvermogen en het onderhoud van onze kapitaalgoederen.
•     In de Financiële Begroting (Hoofdstuk 4) schetsen wij een beeld van onze financiële positie en
      geven wij met onze meerjarige investeringsplanning een financiële doorkijk naar de jaren 2027 –
      2029. Hier vindt u ook de verplicht voorgeschreven bijlagen uit het BBV.




                                                                                                     8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2     Beleidsbegroting


2.1     Programmaplan
2.1.1 Beleidskader
Recreatieschap Marrekrite onderhoudt en beheert ongeveer 33 kilometer aan vrije ligplaatsen in het
Friese buitengebied, zorgt voor het afvoeren van recreatieafval en voor het onderhouden van het
groen bij de ligplaatsen (maaien en snoeien). Ook het op diepte houden van ligplaatsen is een taak.

Op het domein landrecreatie is Marrekrite vooral actief met het onderhoud aan de fiets- en de
wandelknooppuntnetwerken, maar ook met de toeristische opstappunten (TOP’s). Met ingang van
2025 is het Friese Routebureau eveneens bij Marrekrite belegd. Dit behelst het via alle mogelijke
routes beleefbaar maken van onze provincie. Het gaat hierbij niet alleen om het beheer en
onderhoud van het huidige bestand, maar ook om het ontwikkelen van nieuwe routes. Daarnaast is
het routebureau een belangrijke schakel tussen met name de fiets- en wandelnetwerken, de
provinciale en regionale marketingorganisaties en alle stakeholders die zich met routes bezig houden.

Als uitvoeringsorganisatie verricht Marrekrite haar taken namens - en voor - de deelnemers
(provincie Fryslân en gemeenten) met het doel een uniforme, toeristisch- recreatieve
basisinfrastructuur op water en land te bewerkstelligen. Daartoe wordt, behalve met de
deelnemende Friese gemeenten en de provincie Fryslân nauw samengewerkt met partijen als Merk
Fryslân, Wetterskip, It Fryske Gea (IFG), Staatsbosbeheer (SBB) en vele anderen.

2.1.2 Programma’s
De begroting van Recreatieschap Marrekrite bestaat uit zes programma’s:

1.    Bedrijfsvoering
2.    Waterrecreatie
3.    Landrecreatie
4.    Baggeren
5.    Ontwikkelingen
6.    Wimpels, Donaties & Vrijwilligers




                                                                                                    9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2.2     Programma Bedrijfsvoering
Het achterliggende doel van het programma ‘Bedrijfsvoering’ is, dat de primaire processen binnen de
organisatie effectief verlopen en dat er goed wordt samengewerkt met – en namens - deelnemers en
bestuur. De kosten die betrekking hebben op de bedrijfsvoering zijn onder andere: personeelskosten,
secretariaatskosten, kantoorkosten en communicatie. Maar ook zaken als de aan- en verkoop van
grond, de waterschapslasten en ruilverkavelingsrente worden verantwoord onder dit programma.

We rekenen de loon- en salariskosten van onze medewerkers toe aan de programma’s en aan de
investeringen waar deze betrekking op hebben. Dit doen we middels een integraal uurtarief. Dit tarief
bevat ook de niet direct toe te rekenen loon- en salariskosten van de ondersteunende functies, de
zogenaamde overhead. Het overheadpercentage is - ten behoeve van een juiste vervaardigingsprijs
van onze producten en dienstverlening - voor 2026 geactualiseerd en berekend op 40,24%. Dit is flink
verhoogd als gevolg van de toekomstvisie Marrekrite die door het bestuur in 2024 is vastgesteld.

2.2.1 Wat willen we bereiken en wat gaan we doen?
Wij werken eraan de interne organisatie op orde te houden, zodat wij onze taken naar behoren
kunnen uitvoeren, de deelnemers en het bestuur kunnen adviseren en hun belangen zo goed
mogelijk kunnen behartigen.

2.2.2 Huisvesting
Marrekrite is per april 2022 naar het voormalige provinciale steunpunt in Uitwellingerga verhuisd.
Deze locatie is bij uitstek geschikt onze organisatie omdat we hier de functies kantoor, werkplaats en
haven bij elkaar konden brengen. Aangezien wij voor het gebruik van deze voorzieningen met de
provincie een langlopende overeenkomst zijn overeengekomen, zijn op dit punt geen bijzondere
zaken te verwachten.

2.2.3 Personeel
Marrekrite werkt in 2026 met een vaste formatie 9,67 fte en heeft hiervoor naar verwachting 11
personen in vaste dienst en vanwege tijdelijke financiering 2,11 fte in tijdelijke dienst. Van de
vastgestelde formatie van 9,67 fte rekenen we 4,11 fte tot de overhead. Het overheadpercentage
bedraagt 35%. Het overige personeel rekenen we toe aan de programma’s Waterrecreatie en
Landrecreatie. De gemiddelde parttime-factor bedraagt 88% (exclusief tijdelijke formatie. Waar
specifieke kennis noodzakelijk en doelmatig is, kopen we dit in. Voor 2026 gaat het hierbij
(voorzienbaar) om noodzakelijke financiële, bedrijfskundige en inkoop ondersteuning. Daarnaast
huren we in de uitvoering van het maaiwerk ook mensen van buiten in. Als dit via de SW niet slaagt,
kijken we naar andere partijen.

2.2.4    Wat mag het kosten?
Bedrijfsvoering                     JR2024         2025        2026        2027        2028        2029
Baten                            2.273.404    2.168.750   2.228.812   2.243.677   2.260.187   2.278.392
Lasten                          -1.215.083   -1.180.863    -873.943    -872.040    -867.081    -832.088

Saldo (voor bestemming)         1.058.321      987.887    1.354.869   1.371.636   1.393.106   1.446.304
Onttrekking uit reserves          250.000      360.000       50.000         -           -
Toevoegingen aan reserves             -            -            -           -           -
Saldo (na bestemming)           1.308.321    1.347.887    1.404.869   1.371.636   1.393.106   1.446.304




                                                                                                    10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.3     Programma Waterrecreatie
Onder het programma Waterrecreatie vallen alle taken die betrekking hebben op het vernieuwen en
het vervangen, alsmede het beheer en onderhoud, van de infrastructuur op en om het water. Onze
taken variëren van (regie op) nieuwe investeringen en vervangingsinvesteringen, het uitvoeren van
dagelijks onderhoud, recreatieafvalinzameling, groenbeheer en het op diepte houden van ligplaatsen.

2.3.1    Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?

Dagelijks Onderhoud
De kosten die voortkomen uit kleinere reparaties, die wij in eigen beheer uitvoeren of uitbesteden
aan derden, rekenen we tot de kosten op de post dagelijks onderhoud (DO). Door de grootschalige
vervangingsinvesteringen van de afgelopen jaren en door ook de komende tijd duurzame steigers en
damwanden te blijven bouwen, kunnen wij het dagelijks onderhoud uitvoeren met een relatief
beperkt budget, alsmede een minimale bezetting qua personeel en materieel. Duidelijk is dat zaken
als branden en andere schades een flinke invloed hebben op het benodigde budget, terwijl deze
kosten tegelijk niet te begroten zijn.

Vervangingsinvesteringen
Per 2018 activeren wij de investeringen in de vervanging van aanlegvoorzieningen (investeringen met
maatschappelijk nut). De voortgang in de uitvoering van de investeringsopgave wordt verantwoord in
de voortgangsrapportage (herfst) en in de jaarstukken (voorjaar).
Voor de volledigheid geven wij in het onderstaande een samenvatting van een aantal belangrijke
beleidskeuzes van waaruit de jaarlijkse vervangingsopgave al vele jaren wordt gedestilleerd:

a) Zoveel mogelijk werken vanuit kennis en data met betrekking tot het gebruik van voorzieningen
   (tellingen, provinciale monitoringscijfers, observaties) en trends in de watersport, zodat er een
   goed beeld ontstaat van de benodigde capaciteit.
b) Ligplaatsen waar mogelijk aansluiten op fiets- en wandelstructuren.
c) Nieuwe plekken realiseren en elders meters inleveren (waar dat verantwoord is), om zo te
   werken aan een optimalere spreiding over Fryslân, zonder te groeien.
d) Zoveel mogelijk locaties behouden, maar wel afslanken op locaties met erg grote capaciteit.
e) Verkopen van percelen is voorzichtig bespreekbaar. De focus ligt op recreatief (mede)gebruik.
f) Duurzaam materiaalgebruik: hout vervangen door kunststof (KLP) en beton.
g) Locaties damwanden in principe alle behouden. Vervangen door beton-kunststof exemplaren.
h) Steigers waar mogelijk vervangen door damwanden (in overleg met terreinbeheerders en
   rekening houdend met natuurdoelen). Oud hardhout zoveel mogelijk hergebruiken.

Groenbeheer
Al jaren kijken we met grote interesse naar wat zich in de SW afspeelt. Dat het werven van
assistenten op onze maaiboten (uit de SW) steeds moeilijker wordt, is een blijvende trend gebleken.
Daarom huren we voor maaiwerkzaamheden derden in, tegen zo laag mogelijk tarief en zonder dat
de kwaliteit hieronder heeft te lijden.

Recreatieafval
Marrekrite wordt alom geprezen voor een zeer belangrijke en unieke vorm van dienstverlening,
namelijk het werk met de milieuboot, onze vuilniswagen op het water. Met 120 containers op zo’n 60
plekken in de provincie, halen wij gedurende het seizoen gemiddeld 175 ton recreatieafval op. Dit is
vanouds een tijdrovende klus, die veel vraagt van mensen en materieel.
De laatste jaren zijn er forse slagen gemaakt om dit werk efficiënter te laten verlopen. Tegelijk blijft
het noodzakelijk te investeren in onze vaartuigen, omdat met de aangescherpte regels en strengere
inspecties duidelijk is dat we daarmee nog niet klaar zijn. In 2025- 2026 zijn stevige investeringen in
de milieuboot onvermijdelijk.

                                                                                                     11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Ook zal er, nu steeds meer containers aan vervanging toe zijn, gekeken moeten worden naar de wijze
van inzamelen. Momenteel gaat alle afval in één grote container en vindt na-scheiding bij Omrin
plaats. Veranderingen in het inzamelen hebben een direct gevolg voor de verwerking bij Omrin.
Zodra deze zaken zich duidelijker aftekenen zal er ook meer zicht komen op de financiële gevolgen.

Adviescommissies en werkgroepen
De werkgroep “Harmonisatie Brug- & Sluisbediening” en de werkgroep “Camperen, Kamperen &
Handhaving” zijn met het besluit van het algemeen bestuur van 28 november 2024 opgeheven.
Desondanks werken we nog wel een aan een aantal opgaven, zoals de handhaving op “lang liggen”.
Op “langliggers” mag Marrekrite niet handhaven, terwijl de watersport ons hier wel op aanspreekt.
Wij werken eraan om dergelijke onderwerpen bij onze deelnemers op de agenda te houden.

2.3.2    Wat gaat het kosten?
Waterrecreatie                      2024       2025        2026         2027         2028         2029
Baten                             16.158     16.643      17.142       17.656       18.186       18.731
Lasten                          -801.260   -919.130    -963.775   -1.005.351   -1.029.365   -1.059.929

Saldo (voor bestemming)         -785.102   -902.487    -946.633    -987.695    -1.011.179   -1.041.197
Onttrekking uit reserves             -          -           -           -             -
Toevoegingen aan reserves            -          -           -           -             -
Saldo (na bestemming)           -785.102   -902.487    -946.633    -987.695    -1.011.179   -1.041.197




                                                                                                    12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>2.4     Programma Landrecreatie
Binnen het programma Landrecreatie gaat het om: het beheer en onderhoud van de fiets- en
wandelknooppuntnetwerken, overige routestructuren, toeristische overstappunten (TOP’s), het
initiëren en faciliteren van nieuwe ontwikkelingen ten aanzien van de infrastructuur voor de
landrecreatie, alsmede het coördineren van nieuwe en bestaande netwerken in Fryslân.

2.4.1    Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?

Fiets- en wandelknooppuntnetwerken
We voeren het onderhoud aan beide knooppuntnetwerken (fietsen en wandelen) elk jaar uit via
één uitgebreide inspectie- en schoonmaakronde. Incidentele meldingen, waaronder schades,
verhelpen we jaarrond.

Daarnaast voeren we jaarlijks ook trajectwijzigingen door, bijvoorbeeld vanwege infrastructurele
werken, wensen van derden, kwaliteitsverbetering in verband met de aansluiting op ligplaatsen en
TOP’s, e.d. Waar mogelijk brengen we de kosten daarvan in rekening bij het project dat de aanleiding
is voor de wijziging, dan wel, bij de opdrachtgever van de wijziging. Is het niet mogelijk de kosten
elders in rekening te brengen, dan is er in ons eigen budget (zeer) beperkt ruimte om een enkele
noodzakelijke trajectwijzigingen door te kunnen voeren.

De bovenstaande aanpak is niet alleen efficiënt gebleken, mede hierdoor zijn wij als Fryslân in de
kwaliteitsmonitor van het Landelijk Fietsplatform al jaren één van de beste fietsregio’s. We streven
ernaar deze toppositie te behouden.

De (onderhouds)kosten voor het beheer van, en onderhoud aan, de netwerken vallen onder de
algemene bijdrageregeling. Waar incidenteel grotere investeringen noodzakelijk zijn (met name
trajectwijzigingen), maken we hierover vooraf extra afspraken met de deelnemers.
Per 2025 hebben we tot eind 2027 een nieuw onderhoudscontract met een aannemer. Daarna kan
het contract tweemaal met 2 jaren worden verlengd.

Zowel het fiets- als wandelnetwerk zijn in de periode 2018/2019 gereviseerd. De bebording van het
fietsnetwerk is volledig vervangen en het wandelnetwerk is verder afgerond (provinciedekkend).
Waar nodig is groot onderhoud gepleegd. Ook bij deze netwerken zien we dat, door het gebruik van
gerecycled kunststof voor de dragers, deze een lange levensduur hebben. Een groot deel staat al
sinds de realisatie van de netwerken (waarvan de eerste reeds in 2003) in het veld. Bij de revisie is
destijds dan ook geconcentreerd op de bebording zelf. Voor de bebording gaan we uit van een
levensduur van ca. 10 jaar, maar ook hier zien we dat in de praktijk vaak een langere levensduur
mogelijk is. Daarnaast worden borden, indien ze erg slecht zijn, ook al tijdens het dagelijks onderhoud
vervangen. Voor de komende jaren voorzien wij dan ook nog geen groot onderhoud voor het fiets- en
wandelnetwerk.

Toeristische overstappunten (TOP’s)
We zien al jaren dat het TOP-project veel tijd en inzet van onze mensen vraagt. Wij doen het werk
voor de deelnemers feitelijk “gratis”. Er staan namelijk geen extra middelen tegenover onze eigen
ureninzet, ondanks het feit dat het om een (meerjarig) tijdelijk project gaat. Als de beoogde TOP’s (ca.
40 stuks) straks eenmaal in veld staan, breekt de fase van puur beheer en onderhoud aan. Die taak
ligt ook bij Marrekrite en is voor ons logisch en pragmatisch in te vlechten in ons takenpakket.
De beheer- en onderhoudskosten van de al gerealiseerde TOP’s zijn reeds onderdeel van de algemene
bijdrageregeling. Dit is echter gebaseerd op 10 TOP’s (het aantal dat rond 2022, de start van de
nieuwe bijdrageregeling, gerealiseerd was). De komende jaren zullen, door de toename van het
aantal TOP’s, de beheer- en onderhoudskosten stijgen.

                                                                                                       13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Voor de TOP’s worden jaarlijks twee inspectierondes uitgevoerd. Incidentele meldingen worden
jaarrond verholpen.


2.4.2    Wat gaat het kosten?
Landrecreatie                       2024       2025       2026        2027        2028        2029
Baten                             73.044        -          -           -           -           -
Lasten                          -476.765   -478.420   -483.000    -491.980    -501.198    -513.962

Saldo (voor bestemming)         -403.721   -478.420   -483.000    -491.980    -501.198    -513.962
Onttrekking uit reserves             -          -          -           -           -
Toevoegingen aan reserves            -          -          -           -           -
Saldo (na bestemming)           -403.721   -478.420   -483.000    -491.980    -501.198    -513.962




                                                                                               14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.5     Programma Baggeren
Op het domein baggeren is het lastig gebleken de snelheid te maken die we wensen. Tot 2024 lukte
het ons niet goed om de begrote budgetten ook daadwerkelijk aan te wenden. Dit komt door een
combinatie van factoren, waarbij technisch-procedurele zaken (PFAS, onderzoeken, vergunningen) in
relatie tot een beperkte capaciteit (mankracht) de belangrijkste zijn. Ondertussen zijn de prijzen
enorm gestegen, waardoor helder is dat we – als we eenmaal aan het werk zijn – duidelijk minder
kunnen doen dan eerder werd gedacht. Beperkte mankracht, complexe regelgeving en ingewikkelde
kwesties rondom PFAS en dergelijke, zijn niet de enige zaken die vertragend werken. In de realisatie
van onze ambities blijven we ook mede afhankelijk van de inzet van andere waterbeheerders
(provincie, gemeenten, waterschap). Duidelijk is dat zelfstandig baggeren relatief duur is, zeker voor
een kleine partij als Marrekrite. Het zou goed zijn als de overheden in Fryslân nauwer gaan
samenwerken, iets waar Marrekrite al jaren voor pleit.

We hebben een bestemmingsreserve Baggeren (BB) opgebouwd, die we – zolang we niet definitief
zicht hebben op de meerjarige baggerverplichtingen - behandelden als ware het een voorziening.
Tot het moment dat we beter weten waar we het over hebben, hebben we de exploitatielasten voor
deze baggeropgave met een jaarbudget van € 200.000 structureel in onze begroting verwerkt.

We hebben met ons Plan van Aanpak Baggeren, waarmee het algemeen bestuur eind 2020 heeft
ingestemd, een eerste aanzet gegeven voor het prioritair baggeren van onze meest populaire
ligplaatsen (“top 12”) en kiezen voor het overige voor maatwerk en aansluiting bij de verwachtingen
van de watersport.
In het Baggerplan uit 2020 is tevens duidelijk aangegeven, dat structureel aan de baggeropgave
werken voor Marrekrite een nieuw fenomeen is. We kennen de situatie onder water niet zo goed als
die erboven. Dat betekent dat we werkenderwijs de komende jaren kennis zullen opdoen, waarmee
onze meerjarige prognoses de komende tijd steeds betrouwbaarder zullen worden. Wat er werkelijk
op langere termijn structureel nodig is aan middelen, weten we daarom pas over een aantal jaren: we
moeten eerst weten wat de gemiddelde aanslibbing op de belangrijkste plekken is en dit kost
eenvoudigweg tijd.

In 2024 hebben we op dit terrein goede stappen gezet. Niet alleen zijn er peilingen uitgevoerd om de
aanslibbing te monitoren, ook hebben we al onze ligplaatsen op het Lauwersmeer gebaggerd.
In 2025 en de jaren erna gaan we door op deze lijn om te zorgen dat we via concrete projecten onze
belangrijkste ligplaatsen goed bereikbaar houden. Helaas blijkt de sleutel toch te liggen in het
zelfstandig uitvoeren van de projecten.

2.5.1    Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?

“Het op diepte brengen/houden van ligplaatsen” is het bestedingsdoel voor de bijdragen van de
deelnemers in het kader van het programma Baggeren. In de praktijk betekent dit grofweg het
baggeren tot 4 meter vóór de aanlegplaats en over de hele lengte van die aanlegplaats.
Om een start te maken met projectmatig baggeren, hebben we gesteld dat onze Top 12 ligplaatsen
(de meest bezochte locaties) prioriteit hebben. De 80/20-regel leert immers dat als onze inzet zich op
de juiste 20% richt, we hiermee 80% van de klachten/problemen kunnen voorkomen.




                                                                                                    15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>2.5.2      Wat gaat het kosten?
Baggeren                              2024       2025       2026       2027       2028       2029
Baten                                  -          -          -          -          -          -
Lasten                            -245.958   -200.000   -200.000   -200.000   -200.000   -200.000

Saldo (voor bestemming)           -245.958   -200.000   -200.000   -200.000   -200.000   -200.000
Onttrekking uit reserves               -          -          -          -          -          -
Toevoegingen aan reserves              -          -          -          -          -
Saldo (na bestemming)             -245.958   -200.000   -200.000   -200.000   -200.000   -200.000




                                                                                              16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2.6     Programma Ontwikkelingen
Binnen het programma Ontwikkelingen kunnen nieuwe (incidentele) ontwikkelingen in gang worden
gezet rondom voorzieningen van Marrekrite en/of de infrastructuur voor de water- en landrecreatie.
Voorstellen voor projecten als deze worden, na goedkeuring van het bestuur, uit dit programma
betaald. Op deze wijze kan Marrekrite haar ambitie op het vlak van innoveren en verduurzamen
handen en voeten geven en bijdragen aan het aantrekkelijker maken van Fryslân als dé provincie voor
water- en landrecreatie. Dit ligt in lijn met ons statutaire doel: het verbeteren van het leefklimaat van
de inwoners (recreanten) en de bevordering van het toerisme.

2.6.1 Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?
We hanteren jaarlijkse budgetten voor “ontwikkelingen/innovaties” op de domeinen water en land.
Omdat het veelal gaat om het inspringen op zaken die zich relatief onverwacht voordoen, is het
begroten hiervan lastig. We hebben sinds 2023 hiervoor (structurele) middelen opgenomen in de
begroting. Het bestuur kan in voorkomende gevallen ook besluiten om voor zaken als deze geld in te
zetten uit de Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR).

Vanaf 2025 is het routebureau onderdeel van Marrekrite, nadat Marrekrite eerst in 2024 al gestart is
met de uitvoering van de voorloper Dagrecreatieve Netwerken. Voor 2025 en 2026 wordt het
routebureau gefinancierd uit eenmalige middelen. Aangezien het bestuur heeft besloten dat het
routebureau formeel een taak van Marrekrite wordt, nemen we de lasten vanaf de concept begroting
2027 structureel mee in de begroting. Het routebureau is hét aanspreekpunt voor alle
routegebonden recreatie in Fryslân.

2.6.2    Wat gaat het kosten?
Ontwikkelingen                       2024         2025        2026        2027         2028         2029
Baten                                 -        275.000     330.000         -            -            -
Lasten                                -       -350.000    -330.000         -            -            -

Saldo (voor bestemming)               -        -75.000        -            -            -            -
Onttrekking uit reserves              -         55.000        -            -            -            -
Toevoegingen aan reserves             -            -          -            -            -
Saldo (na bestemming)                     -    -20.000            -            -            -            -




                                                                                                         17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>2.7     Programma Wimpels, donateurs en vrijwilligers
Binnen dit programma komen alle inkomsten en uitgaven samen, die te maken hebben met de
wimpelverkopen, de vrijwilligers en zaken rondom de donateurs die Marrekrite ondersteunen.

2.7.1    Wat willen we bereiken en wat willen we gaan doen?

Wimpels
Watersporters dragen, door het vrijwillig kopen van de bekende Marrekrite-wimpel, in belangrijke
mate bij aan het in stand houden van onze aanlegvoorzieningen. Per 2024 hebben we, voor het eerst
in jaren, een verhoging van de prijzen doorgevoerd. Van alle 3 typen wimpels is de prijs met € 5
verhoogd. Per 2024 kost de “kleine” (standaard) wimpel € 20, de middelgrote € 25 en de grote
wimpel € 30.
Sinds 2023 experimenteren we met een variant op de wimpel in de vorm van een sticker, het vignet.
Het is nog te vroeg om conclusies te trekken over het succes hiervan. Op aanraden van onze
vrijwilligers kiezen wij ervoor om voor het vignet dezelfde prijs aan te houden als voor de kleine
wimpel. Dit om verdringing van de wimpels te voorkomen.

Vrijwilligers
We hebben een stabiele, positieve groep vrijwilligers (circa 20 mensen) die ons op goede wijze
aanvult in onze werk, met name op de gebieden wimpelverkoop en toezichthouden. Al jaren zien we
het aantal actieve vrijwilligers per saldo elk jaar iets teruglopen, vaak als gevolg van gezondheid of
leeftijd. Dit is geen nieuw feit en daarom anticiperen wij hier al jaren op, onder meer door onze
webshop verder te professionaliseren en ons meer te richten op online verkoop van wimpels.
Wat de inspecties betreft, ook hier worden we steeds onafhankelijker van de vrijwilligers. Door goede
keuzes te maken qua toepassing van materiaal en qua bouw en constructie, krijgen we het
onderhoud aan onze voorzieningen steeds beter onder controle. Wij merken de effecten hiervan op
allerlei fronten in de organisatie, zowel qua inzet van personeel als in de kosten van reparaties.
Kortom, was Marrekrite 15 jaar terug in belangrijke mate afhankelijk van de inzet van vrijwilligers, ligt
dat nu totaal anders.

Donateurs
Marrekrite streeft ernaar dat zoveel mogelijk watersporters donateur worden. Dit maakt een deel van
de wimpelverkoop voor ons voorspelbaar en beter stuurbaar. Daarbij, donateurs betalen net iets
meer, dan mensen die de wimpel “gewoon” kopen en geven daar bovenop vaak ook nog een
vrijwillige extra bijdrage.
Het potentieel aan nieuwe donateurs is groot. De meeste mensen zijn namelijk zeer trouw in het
kopen van de wimpel. Velen zijn door hun trouwe herhaalaankoop in feite al een soort donateur,
alleen nog niet in formele zin. Via een “echt” donateurschap bekrachtigen we hun trouw en borgen
de relatie. Dat is voor alle partijen goed en daarom stimuleren wij mensen actief om donateur te
worden. Dit lukt prima. In slechts een paar jaar tijd zijn we van 500 naar circa 900 donateurs gegaan.

Hoewel Marrekrite nu nog voor een groot deel van de wimpelverkoop op de vertrouwde winkels en
op watersportverenigingen steunt, gaan we ongetwijfeld de komende jaren zien dat de online
verkoop via onze webshop blijft groeien. Dit heeft een effect op ons secretariaat, de plek waar de
gehele wimpelorganisatie wordt aangestuurd. Hoe meer wimpels we online verkopen, hoe meer
inpak- en verzendwerk er bij ons op kantoor is. Overigens gaat het daarbij wel om pieken in de
belasting, we hebben het er een korte periode heel druk mee. Helaas is dat net de periode waarin het
ook erg druk is met het opmaken van de jaarstukken, de controles van de accountants, en dergelijke.
Dat is goed voelbaar op het secretariaat, aangezien ook een groot deel van de boekhouding hier
wordt gedaan.



                                                                                                      18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>2.7.2    Wat gaat het kosten?
Wimpels, donateurs en vrijwilligers      2024      2025      2026      2027      2028      2029
Baten                                 329.390   275.000   275.000   275.000   275.000   275.000
Lasten                                -24.955   -26.000   -26.500   -26.500   -26.500   -26.500

Saldo (voor bestemming)               304.435   249.000   248.500   248.500   248.500   248.500
Onttrekking uit reserves                  -         -         -         -         -
Toevoegingen aan reserves             -50.000       -         -         -         -
Saldo (na bestemming)                 254.435   249.000   248.500   248.500   248.500   248.500




                                                                                            19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>3       Paragrafen
3.1.1 Lokale heffingen
Hoewel een verplichte paragraaf op grond van het BBV, kent Recreatieschap Marrekrite geen Lokale
Heffingen.

3.1.2 Weerstandsvermogen en risicomanagement
Het weerstandsvermogen is het vermogen om de financiële risico’s van de GR Marrekrite te kunnen
opvangen, zonder dat dit directe gevolgen heeft voor de lopende bedrijfsvoering. Om te kunnen
bepalen of het weerstandsvermogen van Marrekrite per 31 december 2026 toereikend is, beoordelen
we welke risico’s het schap loopt en wat de mogelijke (financiële) impact van deze risico’s is.

                                                 JR2024                          begroting 2025                        begroting 2026
                                                                            Begin    Resultaat         Eind       Begin    Resultaat         Eind
A Algemene Reserve (AR)              3.773.720   -159.478   3.614.242   3.614.242    -415.000     3.199.242   3.199.242     -50.000     3.149.242

B Bestemmingsreserve Baggeren (BB)    300.000         -      300.000     300.000          -        300.000     300.000          -        300.000
  Bestemmingsreserve Innovatie en
C                                     164.138      50.000    214.138     214.138          -        214.138     214.138          -        214.138
  Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

    SUBTOTAAL (MUTATIES) RESERVES    4.237.858   -109.478   4.128.380   3.934.857    -415.000     3.713.380   3.713.380     -50.000     3.663.380

    RESULTAAT/Eigen vermogen                      127.975                              -4.021                               23.736


Algemene Reserve
De algemene reserve dient ter dekking van de onvoorziene uitgaven. Het grootste risico voor
Marrekrite is dat we - als gevolg van ziekte, vertrek of uitval - extra of duurder personeel moeten
aantrekken om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen blijven garanderen. In dergelijke
gevallen moeten we teruggevallen op interim-personeel of op uitzendkrachten die, in directe kosten
gerekend, duurder zijn dan eigen mensen. De kans dat dit risico zich voordoet is reëel.

Het algemeen bestuur heeft op 28 november 2024 besloten dat we niet langer de personeelskosten
als referentie voor het weerstandsvermogen aanhouden, maar de solvabiliteitsratio. We hanteren
een ondergrens van 20% solvabiliteit om ons weerstandsvermogen te berekenen. Dit doen we voor
het eerst in deze begroting. De daarbij behorende ratio van het weerstandsvermogen geeft een reële
indicatie over de hoogte van ons eigen vermogen in verhouding tot de risico’s die we lopen.
Marrekrite is een kapitaalintensieve GR: eind 2024 hebben we voor ruim € 10 miljoen aan activa en
dat neemt alleen maar verder toe. Dat is tussen de 4 en 5 keer onze totale jaarlijkse exploitatie.

In de begroting 2026 doen we de voorlopig laatste vermogensuitkering aan de deelnemers. Met de
actualisatie van het weerstandsvermogen en een evaluatie van de vermogensuitkering in juni, gaan
we verdere afspraken maken om te kijken in welke mate verdere afbouw van vermogen op
verantwoorde wijze kan plaatsvinden. Dat is ook het moment om opnieuw naar de bijdrageregeling
te kijken.

Eventuele materiële risico’s in de vaste organisatiekosten schatten we als zeer beperkt in, omdat hier
in belangrijke mate sprake is van flexibiliteit, dan wel van dekking via verplichte verzekeringen. Nu
Marrekrite gevestigd is in het voormalige provinciale steunpunt in Uitwellingerga, is ook duidelijk dat
er op het vlak van huisvesting voor ons nauwelijks risico’s zijn. Er is sprake van een langlopend
huurcontract en de zorg voor het pand ligt bij de provincie. Wel gaan we met de provincie in gesprek
over extra werkplekken, nu de organisatie extra personeel mag aantrekken.




                                                                                                                                              20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserve Baggeren bedraagt € 300.000. Deze reserve dient als “achtervang” achter de
exploitatielasten van de onderhoudsopgave Baggeren als ware het een voorziening.

De bestemmingsreserve Ontwikkeling (BIOR) is gegroeid naar € 214.000 als gevolg van een anonieme
gift in 2024. Deze bestemmingsreserve is ingesteld om nieuwe (incidentele) ontwikkelingen op het
gebied van waterrecreatie of landrecreatie mogelijk te maken, op het moment dat de aanwezige
exploitatiemiddelen onvoldoende zijn. De bestemmingsreserve dient niet ter dekking van structurele
exploitatielasten die uit deze initiatieven voort kunnen vloeien.

Aanwezige stille reserves
Naast bovenstaande reserves beschikt Marrekrite ook over meerdere water- en grondkavels. In het
verre verleden zijn deze veelal “om niet” verkregen en niet op de balans gewaardeerd. Het BBV staat
herwaardering van deze bezittingen niet toe. De omvang van de stille reserves op dergelijke kavels is
op de balansdatum niet bepaald. Als gevolg van allerlei heroverwegingen kan het bestuur besluiten
om kavels te verkopen aan boeren, natuurorganisaties of andere belangstellenden. Op dat moment
dient er getaxeerd te worden.

Financiële kengetallen
Meerjarenbegroting 2025-2028                                   Jaarrekening                    Meerjarenbegroting
                                                                               2024
Kengetallen                                                           2023             2025       2026          2027     2028
Netto schuldquote                                                     237%     320%    306%       335%          325%     299%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen          237%     320%    306%       335%          325%     299%
Solvabiliteitsratio                                                    47%      51%     33%        32%            33%     33%
Structurele exploitatieruimte                                          18%      13%      8%         -1%           -2%      0%
Grondexploitatie                                                         nvt     nvt     nvt         nvt           nvt     nvt
Belastingcapaciteit                                                      nvt     nvt     nvt         nvt           nvt     nvt


Netto schuldquote
Een positieve schuldquote geeft aan dat per saldo sprake is van een tekort aan (liquide) middelen. Na
vele decennia hebben we per 2022 afscheid van het regime om onze werkzaamheden uit eigen
middelen te dekken, omdat Marrekrite bij een gelijkblijvend investeringsniveau geen andere optie
heeft dan lang vreemd vermogen aan te trekken. De hiermee gemoeide rentelasten zijn ingepast in
de begroting. We verwachten in 2025 en 2026 ook nog langlopende leningen te moeten aantrekken.
De verwachte rentelasten zijn ingeprijsd in de begroting.

Solvabiliteitsratio
Naarmate het solvabiliteitspercentage hoger is, is een onderneming (of gemeenschappelijke regeling)
beter in staat om aan de verplichtingen op lange termijn te voldoen. De solvabiliteit van Marrekrite is,
mede ook gelet op de beperkte organisatieomvang, goed te noemen en blijft ook naar de toekomst
toe voldoende. Zoals reeds eerder is aangegeven, gebruiken we de solvabiliteitsratio als richtlijn voor
het weerstandsvermogen. Er is sprake van een dalende solvabiliteitspositie door de toename van
vreemd vermogen en de afbouw van eigen vermogen. Het lijkt erop dat vanaf 2028 weer sprake is
van een lichte stijging.

Structurele exploitatieruimte
De structurele exploitatieruimte geeft aan hoeveel vrije ruimte er structureel binnen de begroting
aanwezig is. Een hoog percentage geeft aan dat de organisatie beschikt over een positief resultaat op
haar structurele activiteiten. We hebben in de komende vierjarige periode geen structurele ruimte in
onze begroting. Deze beperktere ruimte geeft ons evenwel voldoende flexibiliteit om de
werkzaamheden die uitgevoerd moeten worden, te kunnen uitvoeren.




                                                                                                                          21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Weerstandsvermogen
Zoals eerder in de paragraaf aangegeven is ons weerstandsvermogen per 2026 gebaseerd op onze
solvabiliteitspositie bij minimaal 20% solvabiliteit. In 2026 bedraagt de daarbij behorende
vermogenspositie € 2,55 miljoen om in de normering “voldoende” te komen (100%). Zoals u in
onderstaande tabel kunt zien, zitten we daar op dit moment iets boven. We vallen in de klasse
voldoende. Dat daalt in de meerjarenprognose tot 122% in 2027 om daarna een paar procent toe te
nemen tot 125% in 2029.We stellen dan ook voor om uit te gaan van de normeringsklasse
“voldoende”. Komen we met de ratio boven de 140% (blijvend in het meerjarenperspectief) dan
keren we het surplus uit aan de deelnemers. Komen we onder de 100% (blijvend in het
meerjarenperspectief) dan zullen de deelnemers moeten bijpassen, als we dat niet op een andere
manier kunnen oplossen.




                                                                                              22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>3.1.3 Financiering
Tot nu toe kende Marrekrite geen paragraaf Financiering. Nu we te maken hebben met (lang) vreemd
vermogen nemen we in deze paragraaf de verplichte tabellen op ten behoeve van het bepalen van de
renterisiconorm en de kasgeldlimiet. Marrekrite blijft ten aanzien van beide normen ruimschoots
binnen de toepasselijke maxima.

Berekening renterisiconorm
                                                         JR2024          2025        2026        2027         2028        2029
Grondslag: omvang oorspronkelijke begroting           2.336.303     2.640.632   2.877.218   2.595.872    2.624.144   2.632.478
Renterisiconorm (20% van grondslag)            20%      467.261       528.126     575.444     519.174      524.829     526.496
Renteherzieningen                                            -            -           -           -            -           -
Aflossingen                                             133.333     2.133.333     266.667     333.333      383.333     383.333
Renterisicobedrag                                       133.333     2.133.333     266.667     333.333      383.333     383.333
In % begroting                                             6,32%       80,79%       9,27%      12,84%       14,61%      14,56%
Ruimte (+) / overschrijding (-)                         324.762    -1.605.207     308.777     185.841      141.495     143.162

Berekening kasgeldlimiet
                                                         JR2024         2025         2026         2027        2028        2029
Vlottende korte schuld                            A   1.443.224          -         50.000          -           -           -
Vlottende Middelen                                B     724.535     -230.324      499.762    1.043.737     302.172    -196.046
Netto vlottende schuld                        C=A-B     718.689      230.324     -449.762   -1.043.737    -302.172     196.046
Kasgeldlimiet                                     D     191.577      216.532      235.932      212.861     215.180     215.863
Ruimte onder de kasgeldlimiet                   D-C    -527.112      -13.792      685.694    1.256.599     517.352      19.818
Begrotingstotaal                                      2.171.985    2.640.632    2.877.218    2.595.872   2.624.144   2.632.478
Kasgeldlimiet                                 8,20%     191.577      216.532      235.932      212.861     215.180     215.863


We hebben de benodigde langlopende lening om het liquiditeitstekort tot en met 2026 op te lossen
indertijd becijferd op € 8,0 miljoen: inmiddels verwachten we rond de € 10,5 miljoen nodig hebben.
We trekken dit bedrag in tranches aan als lineair aflosbare lening. In 2022 hebben we een bedrag van
€ 4,0 miljoen aangetrokken. Vanaf 2025 trekken we - in drie tranches- nog eens € 6,5 miljoen aan.

Na 2026 breekt er een periode aan waarin er in de bestaande infrastructuur beperkter hoeft te
worden geïnvesteerd en we gaan afbouwen met jaarlijkse investeringen tot en met 2034, aangezien
het grootste deel van de 33 km aan aanlegcapaciteit dan duurzaam is vervangen. Pas na 2045
verwachten we - op basis van de afschrijvingstermijnen - weer grotere vervangingsinvesteringen te
moeten doen. Vooralsnog houden we vast aan het voorzichtigheidsbeginsel. Daarom schrijven we
steigers in 40 jaar af en damwanden in 50 jaar. We sluiten echter niet uit dat de levensduur van onze
aanlegvoorzieningen veel langer zal blijken te zijn. Wellicht is het in 2045 nog niet nodig om opnieuw
te investeren.

Zoals u kunt zien, zal het nodig zijn om in 2025 reeds maatregelen te treffen ten behoeve van
aanvullende financiering en zullen we naar verwachting een volgende langlopende lening moeten
aantrekken (30 jaar). Deze willen we deze zo scherp mogelijk aantrekken. We houden het bestuur op
de hoogte van de ontwikkelingen en de financiële consequenties.

3.1.4      Onderhoud Kapitaalgoederen

Aanlegvoorzieningen
Wanneer al onze aanlegplaatsen in Fryslân aan elkaar zouden worden geplakt, blijkt dat we circa 33
km aan voorzieningen in beheer hebben op de mooiste plekken in het buitengebied. Daarnaast
hebben we sinds eind 2020 in totaal 100 MarBoeien op het water liggen.

Containers
Onze circa 120 containers voor recreatie-afval blijven ‘s winters in het veld staan. Ze worden jaarlijks
gecontroleerd en - indien nodig - gerepareerd door de schipper van de milieuboot. Zo borgen we de
kwaliteit en verlengen we de levensduur. De meeste containers zijn inmiddels afgeschreven. Als
repareren niet langer mogelijk of rendabel is, schaffen we (zo goed als) nieuwe exemplaren aan.

                                                                                                                           23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Werkschip (MK1)
Onze eerste werkboot is halverwege 2013 aanschaft en wordt gedurende 15 jaar afgeschreven (tot
2028). Het schip ligt tegenwoordig “voor de deur” in Uitwellingerga. Het meeste onderhoud aan onze
schepen en kleinere aanpassingen doen we zelf. Ingrijpende klussen worden op werven uitgevoerd,
waarbij wij meestal zelf ook in uitvoerende zin betrokken blijven.

Milieuboot (MK2)
De milieuboot (containerboot) is eind 2013 aanschaft om het recreatie-afval met ingang van 2014 in
eigen beheer te kunnen inzamelen. Vóór die tijd werd deze taak vanuit Boarnsterhim uitgevoerd. De
verwerking van het afval is en blijft een taak van Omrin. De schipper doet het dagelijks onderhoud
aan het schip zelf, waar nodig bijgestaan door onze andere technische collega’s.

Duwponton
De werkponton is 6 x 4 meter groot en kan worden ingezet om klein onderhoudswerk te doen.

Borden netwerken en TOP’s
De informatiepanelen en borden van de knooppuntnetwerken blijven formeel in eigendom van de
gemeenten. Ook de vervangingskosten worden door de gemeenten betaald. In totaal is in Fryslân
(exclusief gemeente Ooststellingwerf) ruim 2800 km fietspad van knooppuntbebording voorzien (855
knooppunten). Op het gebied van wandelen geldt dat ruim 3900 km aan paden is voorzien van 2100
knooppunten.

Daarnaast worden in samenwerking met de gemeenten door de hele provincie TOP’s (toeristische
overstappunten) geplaatst. De TOP’s moeten gaan functioneren als begin- en eindpunten voor routes
en ommetjes die recreanten uitzetten in het betreffende gebied. De TOP’s staan op logische
startpunten voor routegebonden recreatie of op plekken waar partijen dit willen stimuleren. Ook
TOP’s blijven formeel in eigendom van de gemeenten.

Kantoorinventaris
De kantoorinventaris is in 2023 volledig afgeschreven. Aanschaffingen kleiner dan € 25.000 komen
rechtstreeks ten laste van de exploitatie.


3.1.5 Verbonden partijen
Bij Marrekrite is geen sprake van Verbonden Partijen.




                                                                                                   24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>3.1.6 Bedrijfsvoering
Hieronder een overzicht van de vaste formatie bij Recreatieschap Marrekrite, met als peildatum 1
januari 2025. Daarbij hebben we ook een overzicht gedaan van de tijdelijke formatie ten behoeve van
het routebureau.

             Personeel (vastgestelde formatie)

directeur                                            0,89
senior beleidsmedewerker                             0,67
teamleider beheer en onderhoud                       1,00
officemanager                                        0,67
medewerker communicatie                              1,00
projectleider landrecreatie                          0,89
projectadviseur landrecreatie                        0,50
technisch medewerker watersport                      0,78
medewerker milieuboot                                0,89
medewerker groenonderhoud                            1,00
medewerker groenonderhoud                            1,00
vacatureruimte                                       0,39
TOTAAL                                               9,67

Tijdelijke formatie (t/m 2026)
Coordinator Routebureau                             1,00
Medewerker routebureau                              1,00
Medewerker communicatie RB                          0,11
                                                    2,11


WNT-verantwoording
Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende van toepassing
zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Daaruit blijkt dat de honorering van de directeur
van Recreatieschap Marrekrite ruim binnen het bezoldigingsmaximum valt.

Overhead
Het overheadpercentage voor 2026 hebben we berekend op 35% en is gebaseerd op 4,11 fte
personeel dat overheadtaken uitvoert (waarvan 0,11 fte vacatureruimte). De overhead rekenen we
als een opslag op het integrale uurtarief, dat we als directe kosten in rekening brengen ten aanzien
van de respectievelijke programma’s.

Kostendekkende tarieven
De integrale uurtarieven van onze medewerkers zijn gebaseerd op 1400 werkbare uren per jaar en
zijn tenminste kostendekkend. Omdat deze tarieven naar personen te herleiden zijn, vormen deze
geen onderdeel van deze begroting.

3.1.7 Openbaarheid
De Wet Open Overheid (Woo) is ingegaan op 1 mei 2022 en legt aan bestuursorganen een aantal
verplichtingen op. Een van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid.
De wet vereist dat in begroting en jaarrekening wordt aangegeven hoe rekening wordt gehouden met
de bepalingen uit de Woo. In deze begroting is voor het eerst een openbaarheidsparagraaf
opgenomen.



                                                                                                       25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>De Woo kent een viertal belangrijke aspecten:
1. De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen.
2. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking.
3. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking.
4. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.

Woo contactfunctionaris
De Woo contactfunctionaris beantwoordt vragen van burgers over de beschikbaarheid van publieke
informatie. Deze functionaris is onderdeel van de organisatie en daarmee voldoet een organisatie aan
de wettelijke verplichting. Een definitieve oplossing in de vorm van een formele vastlegging in een
functiebeschrijving dient nog plaats te vinden.

Passieve openbaarmaking
De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). De Woo kent op
dit gebied de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob, onder meer is de toegestane
doorlooptijd voor het beantwoorden van Woo-verzoeken aangepast.

Actieve openbaarmaking
De Woo verplicht overheden ook hun informatiehuishouding op orde te hebben en te houden, en
actief te gaan publiceren. Dat is een traject van vele jaren. Wat het extra lastig maakt, is dat
overheden actief moeten publiceren op PLOOI, het Platform Open Overheidsinformatie, maar dit
platform is nog niet beschikbaar.

Overheden moeten op termijn elf informatiecategorieën implementeren. Het actief openbaar maken
geldt overigens meteen voor de nieuwe documentatie. Maar wat er nu eigenlijk binnen een
informatiecategorie valt, is nergens gedefinieerd. Overheidsorganisaties wordt aangeraden om totdat
dit duidelijkheid is, door te gaan met voorbereidingen en zelf te publiceren via de eigen website.

Informatiehuishouding op orde
Overheden wordt geadviseerd een impactanalyse uit te voeren op hun informatiehuishouding.
Onderdeel van de impactanalyse is het vaststellen van het ambitieniveau. Er zijn vier ambitieniveaus
opgesteld, en elke overheid mag bepalen welk van die vier van toepassing is. Niveau 2 is het
basisniveau, waarbij overheden op drie terreinen binnen een nog te bepalen tijdpad aan de
wettelijke eisen moet voldoen. Bij niveau 1 wordt nog niet aan de wettelijke termijnen voldaan, de
niveaus 3 en 4 gaan juist al een stap verder. Op dit moment is niveau 1 van toepassing op Marrekrite.

3.1.8 Grondbeleid
Recreatieschap Marrekrite heeft circa 170 percelen land in eigendom. Op de meeste percelen zijn
voorzieningen gerealiseerd, maar er zijn ook percelen waarop dat niet zo is. Er zijn locaties in of aan
vaarwater (provincie, gemeenten, Wetterskip) of op eigendommen van natuurorganisaties.
Grondbezit is voor Marrekrite geen doel op zich, maar een middel om ligplaatsen te faciliteren.
Veel percelen hebben een beperkte (financiële) waarde, omdat deze geen nut hebben voor een
andere bestemming. Veelal betreft het geïsoleerde snippers. Boeren hebben er vaak geen belang bij,
omdat het in veel gevallen buitendijks land betreft.
Verkoop voor commercieel gebruik is door dergelijke factoren vaak niet goed mogelijk. Toch is het van
belang om zorgvuldig naar deze materie te blijven kijken. Bij eigendom liggen de onderhoudsplicht en
de risico’s wel bij Marrekrite. Dat betekent dat we soms kosten moeten maken, zonder dat hier echte
voordelen tegenover staan. Onze doelen behalen we ook wel als het niet ons eigendom betreft.
Verkoop kan daarom wel degelijk interessant zijn, niet zozeer voor de opbrengst, maar om kosten te
besparen. Daarom staan we hier - liefst met behoud van het recht van recreatief medegebruik – in
principe positief tegenover. Het algemeen bestuur neemt hierover altijd het finale besluit.


                                                                                                    26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>4     Financiële begroting
4.1     Overzicht van baten en lasten
Hieronder een overzicht van de baten en lasten voor 2026. In de tabel wordt ook helder wat de stand en het verloop van de reserves is.


      4.1 Overzicht baten en lasten 2025
      Marrekrite                                        JR2024                                2025                                   2026
                                                Baten       Lasten       Saldo       Baten       Lasten        Saldo        Baten         Lasten       Saldo
    1 Bedrijfsvoering                       2.273.404   -1.203.083   1.070.321   2.168.750   -1.180.863     987.887    2.228.812     -873.943      1.354.869
    2 Waterrecreatie                          16.158     -801.260    -785.102      16.643     -919.130     -902.487       17.142     -963.775      -946.633
    3 Landrecreatie                           73.044     -476.765    -403.721          -      -478.420     -478.420          -       -483.000      -483.000
    4 Baggeren                                    -      -245.958    -245.958          -      -200.000     -200.000          -       -200.000      -200.000
    5 Ontwikkelingen                              -            -           -      275.000     -350.000      -75.000      330.000     -330.000            -
    6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers    329.390      -24.955     304.435     275.000      -26.000      249.000      275.000         -26.500    248.500


      Resultaat voor bestemming             2.691.996   -2.752.022    -60.025    2.735.392   -3.154.413    -419.021    2.850.954    -2.877.218       -26.264
      Mutaties reserves                       250.000      -50.000    200.000      415.000          -       415.000       50.000           -          50.000
      TOTAAL RESULTAAT                      2.941.996   -2.802.022    139.975    3.150.392   -3.154.413       -4.021   2.900.954    -2.877.218       23.736


                                                Begin    Resultaat        Eind       Begin    Resultaat         Eind        Begin    Resultaat          Eind
A     Algemene Reserve (AR)                 4.030.721    -250.000    3.780.721   3.780.721    -415.000    3.365.721    3.365.721         -50.000   3.315.721
B     Bestemmingsreserve  Baggeren (BB)
      Bestemmingsreserve Innovatie  en       300.000           -      300.000     300.000            -      300.000      300.000             -      300.000
C     Ontwikkeling Recreatie (BIOR)          164.138       50.000     214.138     214.138            -      214.138      214.138             -      214.138


      SUBTOTAAL MUTATIES RESERVES           4.494.859    -200.000    4.294.859   4.294.859    -415.000    3.879.859    3.879.859         -50.000   3.829.859


      RESULTAAT NA MUTATIES RESERVES                                  139.975                                 -4.021                                 23.736




                                                                                                                                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>4.1.1   Toelichting op het overzicht van baten en lasten

We kunnen u met deze meerjarenbegroting wederom een structureel sluitende begroting aanbieden.
We blijven ditmaal alleen voor 2026 (structureel) aan de goede kant van de streep. Dat is dan ook de
minimale vereiste voor repressief toezicht. Hieronder volgt een korte analyse van de belangrijkste
verschillen > € 25.000 per programma (2026 in vergelijking met 2025).

Programma Bedrijfsvoering (lasten - € 307.000 // baten + € 60.000)
Lasten: minder lasten doorschuif BTW vanwege lager investeringsniveau dan in 2025 (-100k).
Daarnaast vallen de uitbetalingen aan de deelnemers vanwege de bouw van het eigen vermogen
grotendeels weg (-200k).

Baten: vanwege de indexatie van de deelnemersbijdragen zijn er meer inkomsten uit
deelnemersbijdragen die we volledig aan het programma Bedrijfsvoering toerekenen (+50k).
Daarnaast is er de extra deelnemersbijdrage als gevolg van de toekomstvisie (+110k). Daartegenover
staat ene afname van de doorschuif BTW vanwege een afname van de investeringen in 2026 ten
opzichte van 2025 (-100k).

Programma Waterrecreatie (lasten + € 45.000)
Geen verschillen > € 25.000. Toch lichten we ze even toe.
Hogere toerekening van loon- en overheadkosten aan het programma Waterrecreatie (+20k).
Hogere kapitaallasten als gevolg van investeringen in damwanden en steigers (+20k).

Programma Landrecreatie
Geen verschillen > € 25.000

Programma Baggeren
Geen verschillen > € 25.000

Programma Ontwikkeling (lasten – € 20.000 // baten + € 55.000)
Lasten: het standaard budget van € 10.000 voor ontwikkelingen op land en water is wegbezuinigd in
2026 om de begroting sluitend te krijgen. In de praktijk werden deze budgetten niet gebruikt of
geheralloceerd. Initiatieven zullen vanaf nu uit de BIOR bekostigd moeten worden.

Baten: hier is een enigszins vertekend beeld over de stijging van de baten. In 2025 wordt een deel van
de kosten van het routebureau via de Algemene Reserve bekostigd (55k). In 2026 worden deze kosten
gedekt door een extra bijdrage van de gemeentelijke deelnemers.

Programma Wimpels, donateurs & vrijwilligers
Geen verschillen > € 25.000. Toch lichten we ze even toe.
Op basis van de concept jaarstukken 2024 zien we forse meeropbrengsten wimpels en donateurs
(+65k). Dat is goed nieuws. Onze prijzen zijn in 2024 gestegen en dat lijkt niet of nauwelijks effect te
hebben op onze verkoopomzet. We hebben de begroting 2025 en 2026 daarom aangepast op de
realisatie 2024.

Mutaties reserves (baten - € 365.000)
De baten nemen af omdat de onttrekkingen aan de reserves stoppen, enerzijds als gevolg van een
daling van de vermogensuitkering aan de deelnemers (-200k) en anderzijds vanwege de verschuiving
van de extra bijdragen toekomstvisie (-110k) en (deels) routebureau (-55k) naar reguliere
deelnemersbijdragen.



                                                                                                       28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4.2 Uiteenzetting financiële positie
4.2.1   Geprognosticeerde balans

4.2.1. Meerjarige balans

Activa                         JR2024       2025       2026       2027       2028       2029
Vaste activa               10.386.551 11.789.683 12.566.666 13.079.819 13.367.280 13.421.810
Activa in aanbouw               6.640        -          -          -          -          -
Voorraden                      22.773        -          -          -          -          -
Vorderingen                   569.303        -          -          -          -          -
Liquide middelen              132.459   -230.324    499.762  1.043.737    302.172   -196.046
TOTAAL                     11.117.725 11.559.359 13.066.428 14.123.556 13.669.452 13.225.764

Passiva
Eigen Vermogen              4.128.380    3.713.380    3.659.359    3.683.095    3.623.556    3.552.785
Onverdeeld resultaat          139.975       -4.021       23.736      -59.539      -70.771      -60.355
Voorzieningen                     -            -            -
Langlopende schulden        4.733.333    7.600.000    9.333.333   10.500.000   10.116.667    9.733.333
Kortlopende schulden        2.116.036      250.000       50.000
TOTAAL                     11.117.725   11.559.359   13.066.428   14.123.556   13.669.452   13.225.764


4.2.2 Stand en verloop van reserves/eigen vermogen
In de paragrafen 4.1 en 4.2 wordt de stand en het verloop van de reserves tot en met 2029
weergegeven. Het is goed zichtbaar dat Marrekrite het credo “alleen financieren met eigen
vermogen” uiteindelijk niet langer kon handhaven. De vervangingsopgave naar de toekomst is groter
dan de eigen financiële liquiditeit. Het voornemen tot het incidenteel uitbetalen van het
rekeningresultaat en het besluit tot de afbouw van het eigen vermogen vraagt om verdere externe
financiering. Hoewel het voor Marrekrite nog altijd een relatieve noviteit is, is het voor overheden in
het algemeen heel gebruikelijk om vreemd vermogen aan te trekken om investeringen te financieren.

Zoals uit de balans blijkt, heeft Marrekrite meer dan voldoende bezittingen (activa in de vorm van
aanlegvoorzieningen) om een gezonde financiële positie te behouden. Het zal alleen nog wel even
wennen blijven dat we onze investeringen niet langer uit de eigen liquide middelen bekostigen.
Een liquiditeitsvoordeel behalen we door alle bijdragen, ook de BTW, aan het begin van het jaar bij de
deelnemers in rekening te brengen.




                                                                                                    29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>4.2.3     Meerjarenraming 2026-2029


      4.2.3 Meerjarenraming 2025-2028
      Marrekrite                                         2027                                 2028                                  2029
                                                Baten       Lasten       Saldo       Baten       Lasten        Saldo       Baten       Lasten        Saldo
    1 Bedrijfsvoering                       2.243.677    -872.040    1.371.636   2.260.187    -867.081    1.393.106    2.278.392    -832.088    1.446.304
    2 Waterrecreatie                          17.656    -1.005.351   -987.695      18.186    -1.029.365   -1.011.179     18.731    -1.059.929   -1.041.197
    3 Landrecreatie                               -      -491.980    -491.980          -      -501.198     -501.198          -      -513.962     -513.962
    4 Baggeren                                    -      -200.000    -200.000          -      -200.000     -200.000          -      -200.000     -200.000
    5 Ontwikkelingen                              -             -          -           -             -           -           -             -           -
    6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers    275.000      -26.500     248.500     275.000      -26.500      248.500     275.000      -26.500      248.500


      SUBTOTAAL PROGRAMMA'S                 2.536.333   -2.595.872     -59.539   2.553.373   -2.624.144     -70.771    2.572.124   -2.632.478     -60.355
      Mutaties reserves                           -            -           -           -            -           -            -            -           -
      TOTAAL RESULTAAT                      2.536.333   -2.595.872     -59.539   2.553.373   -2.624.144     -70.771    2.572.124   -2.632.478     -60.355


                                                Begin    Resultaat        Eind       Begin    Resultaat         Eind
A     Algemene Reserve (AR)                 3.315.721           -    3.315.721   3.315.721           -    3.315.721    3.315.721           -    3.315.721
B     Bestemmingsreserve Innovatie
      Bestemmingsreserve  Baggeren (BB)
                                    en       300.000            -     300.000     300.000            -      300.000     300.000            -      300.000
C     Ontwikkeling Recreatie (BIOR)          214.138            -     214.138     214.138            -      214.138     214.138            -      214.138


      SUBTOTAAL MUTATIES RESERVES           3.829.859           -    3.829.859   3.829.859           -    3.829.859    3.829.859           -    3.829.859


      RESULTAAT NA MUTATIES RESERVES                                   -59.539                              -70.771                               -60.355




                                                                                                                                                           30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Hieronder volgt een korte analyse van de verschillen per programma (2027 ten opzichte van 2026 en
opmerkelijke verschillen in de meerjarenbegroting).

Programma Bedrijfsvoering
Geen verschillen > € 25.000

Programma Waterrecreatie (lasten + € 42.000)
De kapitaallasten van damwanden en steigers nemen toe ten opzichte van 2026 (25k). Rest verschil is
een gevolg van indexatie van kosten, waaronder salariskosten.

Programma Landrecreatie
Geen verschillen > € 25.000

Programma Baggeren
Geen verschillen > € 25.000

Programma Ontwikkeling (lasten - € 330.000 // baten - € 330.000)
Zowel aan de lasten als aan de batenkant hebben we in de meerjarenbegroting geen kosteramingen
opgenomen voor het routebureau. Dat is ook de reden dat we de ramingen voor het routebureau
hebben opgenomen in het programma Ontwikkeling. De deelnemers zullen de bestuurlijke discussie
nog moeten aangaan met hun (nieuwe) raden en colleges in 2026 of en hoe de bekostiging van het
routebureau gaat plaatsvinden. In de basis is de taak met een toegevoegd aan het takenpakket van de
Marrekrite. De gewijzigde GR is op route naar de deelnemers.

Programma Wimpels, donateurs & vrijwilligers
Geen verschillen > € 25.000

Mutaties reserves (baten - € 50.000)
Zoals afgesproken daalt de vermogensuitkering van 2026 naar 2027 tot € 0. De daarmee verbonden
onttrekking aan de algemene reserve daalt eveneens naar € 0.

4.2.4 Ontwikkeling financiële positie
De langere termijn financiële prognose voor Marrekrite is in beginsel zeer goed. De rente over
toekomstige investeringen is ingeprijsd in de begroting. Niet-beïnvloedbare posten zoals met name
loon- en prijsinflatie zetten wel een flinke druk op de financiële positie van Marrekrite. We hebben
afgesproken met de deelnemers dat we een nacalculatie van de loonsom mogen doen op
rekeningbasis, als dit voor het rekeningsaldo noodzakelijk is.

De onderhoudskosten dalen door het gebruik van duurzame materialen. Dit vereist aan de voorkant
een investering waar we in de toekomst decennia de financiële vruchten van zullen plukken. De
huidige investeringsniveaus voor damwanden en steigers nemen per 2026 sterk af. Pas na 2045 volgt
op zijn vroegst weer een serieuzere investeringsopgave, die vooral afhankelijk zal zijn van de staat van
de steigers en damwanden die in de periode 2003-2017 zijn gebouwd.




                                                                                                       31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>5     Bijlagen
5.1    Overzicht deelnemersbijdragen
Hieronder treft u de deelnemersbijdragen aan voor de jaren 2026-2029. Het algemeen bestuur van
Recreatieschap Marrekrite heeft op 9 juni 2021 ingestemd met deze deelnemersbijdrageregeling en
op 29 juni 2023 ingestemd met een extra indexatie van de deelnemersbijdragen vanaf 2024. De hier
genoemde bijdragen zijn exclusief afbouw van het eigen vermogen en vormen daarmee de bruto
deelnemersbijdrage.
Per 2027 herijken we de deelnemersbijdragen, zoals is afgesproken met de deelnemers. Op grond van
de te hanteren kengetallen (inwoners en meters voorzieningen) herberekenen we dan het
bijdragepercentage van de gemeentelijke deelnemers. Uiteraard kijken we dan ook naar de
houdbaarheid van de totale deelnemersbijdrage in relatie tot de kostenontwikkelingen.
Het algemeen bestuur heeft op 28 november 2024 de toekomstvisie Marrekrite vastgesteld. Met het
vaststellen van deze visie betalen de deelnemers een structurele extra bijdrage van € 110.000 voor
extra capaciteit (1 fte). Daarnaast heeft het algemeen bestuur besloten het routebureau onder te
brengen bij de Marrekrite. De extra kosten daarvan bedragen € 330.000. Daarvoor is in eerste
instantie voor 2 jaar dekking gevonden: in 2025 via een incidentele bijdrage van de provincie
(€ 275.000) en een onttrekking uit de algemene reserve (€ 55.000). In deze begroting doet de
provincie nogmaals een zelfde incidentele bijdrage en dragen de overige deelnemers het resterende
deel incidenteel bij. Voor 2027 en verder is er nog geen dekking voor deze nieuwe taak en we hebben
deze taak dan ook niet opgenomen in het meerjarenperspectief.

INTEGRALE deelnemersbijdragen voor:                                                         index 3%
Deelnemers               bijdrage%         2025        2026         2027         2028           2029
Achtkarspelen                1,06%       17.682      18.213       18.759       19.322         19.902
Dantumadiel                  1,36%       22.726      23.408       24.110       24.833         25.578
De Fryske Marren            12,95%      216.028     222.509      229.184      236.060       243.142
Harlingen                    0,50%        8.282       8.531        8.787        9.050          9.322
Heerenveen                   2,95%       49.204      50.680       52.200       53.766         55.379
Leeuwarden                  10,25%      171.014     176.144      181.428      186.871       192.477
Noardeast Fryslan            4,16%       69.491      71.576       73.723       75.934         78.213
Opsterland                   1,72%       28.759      29.622       30.510       31.425         32.368
Smallingerland               4,56%       76.074      78.357       80.707       83.129         85.622
Súdwest-Fryslân             13,40%      223.642     230.351      237.262      244.379       251.711
Tytsjerksteradiel            2,59%       43.202      44.498       45.833       47.208         48.624
Waadhoeke                    2,48%       41.342      42.582       43.859       45.175         46.530
Weststellingwerf             2,03%       33.804      34.819       35.863       36.939         38.047
Provincie Fryslân           40,00%      667.500     687.525      708.151      729.395       751.277
Totaal                    100,00%     1.668.750   1.718.812    1.770.377    1.823.488     1.878.192




                                                                                                 32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Extra bijdrage (AB 27/11/2024)                Routebureau Toekomstvisie Toekomstvisie Toekomstvisie Toekomstvisie
Deelnemers                bijdrage%                  2026         2026          2027          2028          2029
Achtkarspelen                 1,06%                   971        1.166         1.201         1.237         1.274
Dantumadiel                   1,36%                 1.248        1.498         1.543         1.589         1.637
De Fryske Marren             12,95%                11.867       14.240        14.667        15.107        15.561
Harlingen                     0,50%                   455          546           562           579           597
Heerenveen                    2,95%                 2.703        3.243         3.341         3.441         3.544
Leeuwarden                   10,25%                 9.394       11.273        11.611        11.959        12.318
Noardeast Fryslan             4,16%                 3.817        4.581         4.718         4.860         5.005
Opsterland                    1,72%                 1.580        1.896         1.953         2.011         2.071
Smallingerland                4,56%                 4.179        5.015         5.165         5.320         5.480
Súdwest-Fryslân              13,40%                12.285       14.742        15.184        15.640        16.109
Tytsjerksteradiel             2,59%                 2.373        2.848         2.933         3.021         3.112
Waadhoeke                     2,48%                 2.271        2.725         2.807         2.891         2.978
Weststellingwerf              2,03%                 1.857        2.228         2.295         2.364         2.435
Provincie Fryslân            40,00%               275.000       44.000        45.320        46.680        48.080
Totaal                     100,00%                330.000      110.000       113.300       116.699       120.200


Gegarandaarde winstuitkering ivm afbouw eigen vermogen
Deelnemers                bijdrage%            2025                      2026     2027        2028          2029
Achtkarspelen                  1,06%         -2.649                      -530      -           -             -
Dantumadiel                    1,36%         -3.405                      -681      -           -             -
De Fryske Marren             12,95%         -32.364                    -6.473      -           -             -
Harlingen                      0,50%         -1.241                      -248      -           -             -
Heerenveen                     2,95%         -7.371                    -1.474      -           -             -
Leeuwarden                   10,25%         -25.620                    -5.124      -           -             -
Noardeast Fryslan              4,16%        -10.411                    -2.082      -           -             -
Opsterland                     1,72%         -4.308                      -862      -           -             -
Smallingerland                 4,56%        -11.397                    -2.279      -           -             -
Súdwest-Fryslân              13,40%         -33.504                    -6.701      -           -             -
Tytsjerksteradiel              2,59%         -6.472                    -1.294      -           -             -
Waadhoeke                      2,48%         -6.194                    -1.239      -           -             -
Weststellingwerf               2,03%         -5.064                    -1.013      -           -             -
Provincie Fryslân            40,00%       -100.000                    -20.000      -           -             -
Totaal                     100,00%        -250.000                    -50.000      -           -             -



Voorgenomen resultaatsbestemming meerjarenraming (min is een tekort)
Deelnemers               bijdrage%         2025            2026                    2027        2028          2029
Achtkarspelen                1,06%          -43             252                    -631        -750          -640
Dantumadiel                  1,36%          -55             323                    -811        -964          -822
De Fryske Marren            12,95%         -521           3.073                  -7.708      -9.162        -7.813
Harlingen                    0,50%          -20             118                    -296        -351          -300
Heerenveen                   2,95%         -119             700                  -1.756      -2.087        -1.780
Leeuwarden                  10,25%         -412           2.432                  -6.102      -7.253        -6.185
Noardeast Fryslan            4,16%         -167             988                  -2.479      -2.947        -2.513
Opsterland                   1,72%          -69             409                  -1.026      -1.220        -1.040
Smallingerland               4,56%         -183           1.082                  -2.714      -3.226        -2.751
Súdwest-Fryslân             13,40%         -539           3.181                  -7.979      -9.485        -8.089
Tytsjerksteradiel            2,59%         -104             614                  -1.541      -1.832        -1.563
Waadhoeke                    2,48%         -100             588                  -1.475      -1.753        -1.495
Weststellingwerf             2,03%          -81             481                  -1.206      -1.434        -1.223
Provincie Fryslân           40,00%       -1.608           9.494                 -23.816     -28.308       -24.142
Totaal*                   100,00%        -4.021          23.736                 -59.539     -70.771       -60.355

* negatieve resultaten komen ten laste van het eigen vermogen van Marrekrite




                                                                                                               33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>5.2     Overzicht incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele lasten en baten Marrekrite meerjarenbegroting 2026-2029 (per programma)

                                                                                                                                               LASTEN
      Programma                                                                             JR2024       2025        2026    2027     2028       2029
 1    Bedrijfsvoering                                                                     -283.000    -261.082     -50.000    -        -          -
 2    Waterrecreatie                                                                       -11.000         -           -      -        -          -
 3    Landrecreatie                                                                            -           -           -      -        -          -
 4    Baggeren                                                                                 -           -           -      -        -          -
 5    Ontwikkelingen                                                                           -     -340.000    -330.000     -        -          -
 6    Wimpels, donateurs en vrijwilligers                                                  -50.000         -           -      -        -          -
      SUBTOTAAL incidentele lasten                                                        -344.000    -601.082    -380.000      0        0          0

                                                                                                                                               BATEN
      Programma                                                                            JR2024       2025        2026     2027     2028      2029
 1    Bedrijfsvoering                                                                     348.000    690.000     380.000      -        -         -
 2    Waterrecreatie                                                                                     -           -        -        -         -
 3    Landrecreatie                                                                                      -           -        -        -         -
 4    Baggeren                                                                                           -           -        -        -         -
 5    Ontwikkelingen                                                                                     -           -        -        -         -
 6    Wimpels, donateurs en vrijwilligers                                                  50.000        -           -        -        -         -
      SUBTOTAAL incidentele baten                                                         398.000    690.000     380.000      -        -         -

      TOTAAL incidentele lasten en baten                                                    54.000     88.918           0         0        0          0

      SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN > EUR 25.000 of wijzigingen t.o.v. voorgaande jaren:
 a    Bedrijfsvoering: afbouw algemene reserve, uitkering deelnemers                                              -50.000     -        -          -        L
 b    Ontwikkeling: Routebureau, uitbreiding takenpakket, kosten voor 2025 en 2026                               -330.000                                  L
 c    Waterrecreatie: eenmalige afboeking investeringen MK2
 d    Bedrijfsvoering: onttrekking algemene reserve                                                                50.000     -        -          -        B
 e    Bedrijfsvoering: extra bijdragen deelnemers ivm routebureau                                                 330.000                                  B




                                                                                                                                                      34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>5.3       Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

   Overzicht baten en lasten (verplichte indeling BBV), meerjarig
   Marrekrite                                              JR2024                                2025                                 2026                                 2027                                 2028                                  2029
                                                  Baten        Lasten       Saldo       Baten      Lasten        Saldo       Baten      Lasten        Saldo       Baten      Lasten        Saldo       Baten      Lasten         Saldo       Baten      Lasten         Saldo
 1 Bedrijfsvoering (excl overhead)         2.273.404       -563.769     1.709.635   2.168.750    -823.113    1.345.637   2.228.812    -569.013    1.659.799   2.243.677    -519.612    1.724.064   2.260.187    -486.930    1.773.257    2.278.392    -433.983    1.844.410
 2 Waterrecreatie                             16.158       -801.260     -785.102      16.643     -919.130    -902.487      17.142     -963.775    -946.633      17.656    -1.005.351   -987.695      18.186    -1.029.365   -1.011.179     18.731    -1.059.929   -1.041.197
 3 Landrecreatie                              73.044       -476.765     -403.721          -      -478.420    -478.420          -      -483.000    -483.000          -      -491.980    -491.980          -      -501.198     -501.198          -      -513.962     -513.962
 4 Baggeren                                       -        -245.958     -245.958          -      -200.000    -200.000          -      -200.000    -200.000          -      -200.000    -200.000          -      -200.000     -200.000          -      -200.000     -200.000
 5 Ontwikkelingen                                 -              -            -      275.000     -350.000      -75.000    330.000     -330.000          -           -            -           -           -            -            -           -            -            -
 6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers       329.390        -24.955      304.435     275.000      -26.000     249.000     275.000      -26.500     248.500     275.000      -26.500     248.500     275.000      -26.500      248.500     275.000      -26.500      248.500
   Overhead                                       -        -639.314     -639.314          -      -357.750    -357.750          -      -304.930    -304.930          -      -352.428    -352.428          -      -380.151     -380.151          -      -398.105     -398.105
   Algemene dekkingsmiddelen                      -              -            -           -            -           -           -            -           -           -            -           -           -            -            -           -            -            -
   Heffing Vpb                                    -              -            -           -            -           -           -            -           -           -            -           -           -            -            -           -            -            -
   Onvoorzien                                     -              -            -           -            -           -           -            -           -           -            -           -           -            -            -           -            -            -
                                                   0              0             0
   SUBTOTAAL PROGRAMMA'S                   2.691.996     -2.752.022       -60.025   2.735.392   -3.154.413   -419.021    2.850.954   -2.877.218     -26.264   2.536.333   -2.595.872     -59.539   2.553.373   -2.624.144     -70.771    2.572.124   -2.632.478     -60.355
   Mutaties reserves                         250.000        -50.000      200.000      415.000          -      415.000       50.000          -       50.000          -            -           -           -            -           -            -            -           -
   TOTAAL RESULTAAT                        2.941.996     -2.802.022      139.975    3.150.392   -3.154.413     -4.021    2.900.954   -2.877.218     23.736    2.536.333   -2.595.872     -59.539   2.553.373   -2.624.144     -70.771    2.572.124   -2.632.478     -60.355




                                                                                                                                                                                                                                                                         35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>5.4    EMU-saldo


EMU-saldo   Marrekrite MJB 2026-2029                                                                              T-1             T             T+1
                                                                                                                    2025           2026            2027
            Omschrijving                                                                                      x € 1000,-     x € 1000,-      x € 1000,-
                                                                                                                Volgens        Volgens         Volgens
                                                                                                              meerjarenra    meerjarenra     meerjarenra
                                                                                                                ming in        ming in         ming in
                                                                                                               begroting      begroting       begroting
                                                                                                                 2025           2026            2027
      1.    Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)                   -4             24             -60


      2.    Mutatie (im)materiële vaste activa                                                                     1.403              777             513

      3.    Mutatie voorzieningen                                                                                       0               0              0

      4.    Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)                                                        0               0              0

      5.    Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste             0               0              0
            activa

Berekend EMU-saldo                                                                                                 -1.407             -753          -573




                                                                                                                                                       36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>5.5    Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen


Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen; Marrekrite meerjarenbegroting 2025-2028

                                                                                                                                        BATEN
                                                                  JR2024           2025           2026         2027         2028         2029
0.1        Bestuur                                                   -              -              -            -            -            -
0.4        Overhead                                                  -              -              -            -            -            -
0.5        Treasury                                               35.816            -              -            -            -            -
0.8        Overige baten en lasten                               493.918        500.000        400.000      360.000      320.000      280.000
0.9        Vennootschapsbelasting (Vpb)                              -              -              -            -            -            -
0.10       Mutaties reserves                                     250.000        415.000         50.000          -            -            -
0.11       Resultaat van de rekening van baten en lasten             -              -              -            -            -            -
2.1        Verkeer en vervoer                                        -              -              -            -            -            -
2.4        Economische havens en waterwegen                          -              -              -            -            -            -
5.7        Openbaar groen en (openlucht) recreatie             2.162.262      2.224.310      2.450.954    2.176.333    2.233.373    2.292.124
7.2        Riolering                                                 -              -              -            -            -            -
           TOTAAL BATEN                                        2.941.996      3.139.310      2.900.954    2.536.333    2.553.373    2.572.124

                                                                                                                                        LASTEN
                                                                   JR2024           2025           2026         2027         2028          2029
0.1        Bestuur                                                -13.786        -16.500        -20.000      -20.000      -20.000      -20.000
0.4        Overhead                                              -639.314       -357.750       -304.930     -352.428     -380.151     -398.105
0.5        Treasury                                               -36.919       -170.531       -221.013     -264.612     -273.930     -263.983
0.8        Overige baten en lasten                               -531.519       -776.000       -476.500     -386.500     -346.500     -306.500
0.9        Vennootschapsbelasting (Vpb)                                -             -              -            -            -             -
0.10       Mutaties reserves                                      -50.000            -              -            -            -             -
0.11       Resultaat van de rekening van baten en lasten         -139.975          4.021        -23.736       59.539       70.771        60.355
2.1        Verkeer en vervoer                                     -61.299        -45.500        -42.575      -42.652      -42.732      -42.814
2.4        Economische havens en waterwegen                      -859.734       -912.630       -937.520     -974.434     -994.705   -1.020.444
5.7        Openbaar groen en (openlucht) recreatie               -608.014       -864.420       -874.680     -555.245     -566.127     -580.633
7.2        Riolering                                                -1.437           -              -            -            -             -
           TOTAAL LASTEN                                       -2.941.996     -3.139.310     -2.900.954   -2.536.333   -2.553.373   -2.572.124



                                                                                                                                                  37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>