<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017
V E R S I E 20 M A A R T   2018




                                  OMGEVINGSDIENST
                                  ZUIDOOST-BRABANT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                      i

JAARSTUKKEN 2017   OMGEVINGSDIENST^
                   ZUIDOOST-BRABANT




                    20 maart 201 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                    OMGEVINGSDIENST^
                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




JAARSTUKKEN 2 0 1 7
VERSIE 20 maart 2018



  In opdracht van                                 Dagelijks Bestuur Omgevingsdienst
                                                  Zuidoost-Brabant


  Opgesteld door                                  Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant
                                                  Postbus 8035
                                                  5601 KA Eindhoven
  Auteur                                          Erik M i n n e n j a n Bontenbal


  Projectnummer


  Datum                                           20 maart 2018


 Status                                           concept




Voor akkoord
namens het Dagelijks Bestuur en directie van de ODZOB,      5***           t         t S
                                                                   I




-WJ.F. van der Rijt - van der Kruis
voorzitter




Jaarstukken 2017
Z.S4393/D.327960                                                                      20 maart 2018     j X
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7   OMGEVINGSDIENST
                    ZUIDOOST-BRABANT




Jaarstukken 2017
Z.94393/D.327960     20 maart 201 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                OMGEVINGSDIENST
                                                                                ZUIDOOST-BRABANT




Inhoudsopgave

1   Algemeen                                                                                         1

    1.1   Inleiding                                                                                  1

    1.2   Missie, visie en doelstelling                                                              1

2   Beleidsverantwoording                                                                            3

    2.1   Inleiding                                                                                  3

    2.2   Doelstellingen                                                                             3

    2.3   Programmaverantwoording                                                                   11

          2.3.1 Programmadeel I: Basistaken                                                         11

          2.3.2 Programmadeel II: Verzoektaken                                                      12

          2.3.3 Programmadeel III: Collectieve taken                                                13

          2.3.4 Programmadeel IV: Intensiveringsbudget                                              16

    2.4   Paragrafen                                                                                18

          2.4.1 Lokale heffingen                                                                    19.

          2.4.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                              19

          2.4.3 Onderhoud kapitaalgoederen                                                          24

          2.4.4 Financiering                                                                        24

          2.4.5 Bedrijfsvoering                                                                     27

          2.4.6 Verbonden partijen                                                                  32

          2.4.7 Grondbeleid                                                                         32

3   Jaarrekening                                                                                    33

    3.1   Balans en toelichting                                                                     33

          3.1.1 Balans                                                                              33

          3.1.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                                    33

          3.1.3 Toelichting op de balans per 31 december 2017                                       36

    3.2   Overzicht van baten en lasten                                                             45

          3.2.1 Saldo van hasten en laten                                                           45

          3.2.2 Baten                                                                               45

          3.2.3 Lasten                                                                              48

    3.3   Incidentele lasten en baten                                                               52

    3.4   Informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
    semipublieke sector                                                                             53

Bijiage 1 .a Detailoverzicht baten per opdrachtgever (voor tariefcorrectie)                         56

Bijiage l.b Detailoverzicht baten per opdrachtgever (na tariefcorrectie)                            57



Jaarstukken 2017
Z.94393/D.327960                                                                 20 maart 201 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                         OMGEVINGSDIENST
                                                          ZUIDOOST-BRABANT




Bijiage 2 Samenvatting geinventariseerde risico's ODZOB                     58

Bijiage 3 Controleverklaring                                                59




Jaarstukken 2017
Z.94393/D.327960                                           20 maart 201 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                   OMGEVINGSDIENST
                                                                                   ZUIDOOST-BRABANT




1     Algemeen

1.1    Inleiding

De Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant (ODZOB) is opgericht op 31 januari 2013. De ODZOB is de
uitvoeringsorganisatie van een gemeenschappelijke regeling van de provincie Noord-Brabant en 21
gemeenten. De dienst heeft de juridische vorm van een openbaar lichaam op basis van de Wet
gemeenschappelijke regelingen. De omgevingsdiensten zijn opgericht om een kwaliteitsslag te realiseren
bij advies, vergunningverlening, toezicht en handhaving. De organisaties zijn daar toe in staat daar zij
beschikken over voldoende massa, kennis en ervaring. De werkzaamheden bestaan uit de uitvoering van
zogenaamde basis- en verzoektaken op het gebied van de fysieke leefomgeving. De Omgevingsdienst
bereidt zich voor op de toekomst in verband met de intrede van de Omgevingswet. Kaders daarbij zijn de
kwaliteitsrichtlijnen, die door de deelnemers voor de gemeenschappelijke regeling worden vastgesteld.


De samenwerking met partners, burgers, bedrijven, en andere (semi-)overheden wordt gebaseerd op
vertrouwen en gezamenlijk verantwoordelijkheid nemen. De ODZOB streeft naar een gedegen imago,
transparantie en een hoge bestuurlijke sensitiviteit onder het motto "Samen meer waarde". Wie de ODZOB
inschakelt krijgt een kwalitatief goed product voor een verantwoorde prijs.


1.2    Missie, visie en doelstelling

In het door het Algemeen Bestuur op 25 September 2014 vastgestelde concernplan zijn de missie en visie
opgenomen die richtinggevend zijn voor de organisatie van de ODZOB. Op basis hiervan is de missie en
visie als volgt nader uitgewerkt:


Missie: waar staan we voor?
Samen meer waarde voor een veilige en gezonde leefomgeving in Zuidoost-Brabant
Voor en met gemeenten, provincie en netwerkpartners voeren we taken uit op het gebied van
vergunningverlening, toezicht en handhaving, en geven we advies op het gebied van omgevingsrecht.
De kwaliteit van ons werk wordt gegarandeerd door de inzet van deskundige medewerkers die
betrouwbaar, proactief, oplossingsgericht en omgevingsbewust zijn.


Visie: waar gaan we voor?
De ODZOB ontwikkelt zich als de vanzelfsprekende partner in Zuidoost-Brabant die hoogwaardige,
innovatieve en betaalbare diensten levert in het kader van de Omgevingswet. Wij zijn overtuigd van de
kracht van de samenwerking met onze deelnemers.


De ODZOB werkt samen met andere organisaties die werkzaam zijn op het gebied van de fysieke
leefomgeving. Samen met hen en de deelnemers aan de CR verbeteren we de kwaliteit van de fysieke
leefomgeving: veiliger, gezonder en minder overlast. Dit alles onder het motto: "Samen meer waarde".
De ODZOB is niet alleen de uitvoeringsdienst op het gebied van VTH-taken voor de deelnemende
gemeenten en provincie maar adviseert ook de deelnemers op gebied van omgevingsbeleid op basis van
de ervaringen en informatie die is verkregen bij de opgedragen uitvoeringstaken. De ODZOB opereert als
strategische partner en verlengstuk van de deelnemers.




Jaarstukken 2017                              pagina 1 van 59                             20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                  OMGEVINGSDIENST        7


                                                                                   ZUIDOOST-BRABANT




De ODZOB heeft als leidend principe: Samen zorgen voor de balans tussen ondernemen en een veilige en
gezonde leefomgeving. Hiermee sorteren we voor op het wezen van de nieuwe Omgevingswet: waar de
overheid een andere, faciliterende rol heeft, en waarin participatie van burgers en bedrijven wordt
aangemoedigd. Van burgers, bedrijven en van onze eigen medewerkers wordt meer eigen
verantwoordelijkheid verwacht; maar waar het vertrouwen wordt geschaad, is het eveneens de taak van de
omgevingsdienst om stevig de grenzen te bewaken en handhavend op te treden.


Doelstelling
De ODZOB is een robuuste en kwalitatief goede organisatie op het terrein van vergunningverlening,
toezicht en handhaving: de ODZOB is een continu zich ontwikkelende organisatie en zorgt ervoor dat de
organisatie voldoet aan door de deelnemers gestelde kwaliteitseisen en door het Rijk gestelde eisen.
Bij in werking treden van de Omgevingswet kan de ODZOB voor de deelnemers in de GR die daar om
verzoeken en, onder voorwaarden, voor andere overheidsorganisaties, alle taken die vallen binnen de
Omgevingswet (waaronder RO-taken), integraal uitvoeren en wel zodanig dat de kwaliteit hoger is dan
wanneer deze taken door de individuele deelnemers zelf, dan wel in subregionaal verband, worden
uitgevoerd.




Jaarstukken 201 7                             pagina 2 van 59                            20 maart 201 8
Z.94393/D.327960

                                                                                                          A
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017
                                                                                                        OMGEVINGSDIENST
                                                                                                        ZUIDOOST-BRABANT




2          Beleidsverantwoording

2.1           Inleiding

In nauwe samenwerking met de deelnemers draagt de ODZOB bij aan een veilige en gezonde
leefomgeving. Als strategisch partner en als uitvoeringsorganisatie willen wij invulling geven aan Samen
meer waarde door:
»            onze deelnemers te ontlasten;
•            onze brede kennis en onafhankelijke positie centraal te stellen;
•            vanuit een dienstverlenende houding te werken;
•            alert te zijn op politiek gevoelige dossiers en lokale verhoudingen;
•            vanuit mogelijkheden te denken en het helpen realiseren van initiatieven.


Drie ambities zijn leidend: Samenwerking, Kwaliteit en Een regionaal strategisch en operationeel
uitvoeringsniveau van VTH-taken. In de uitvoering van de verschillende taken hadden de volgende
doelstellingen in 2017 in het bijzonder de aandacht.


2.2          Doelstellingen

In de begroting 201 7 zijn voor de ODZOB relevante ontwikkelingen geschetst en daarop afgestemde
doelstellingen geformuleerd. Onderstaand is de realisatie van deze doelstellingen weergegeven. Per
hoofddoelstelling is aangegeven of deze gerealiseerd is, dan wel wat de reden is dat deze niet (op tijd)
gerealiseerd is.


                                          Gerealiseerd
                                           lets achter op schema
                                          Achter op schema




    Doelstelling                                                    Voortgang             Toelichting
    V o l d o e t aan k w a l i t e i t s c r i t e r i a


    Voldoet aan de door de deelnemers vast te                       Ja, de ODZOB          In de toekomst continu aandacht
    stellen verordeningen, wat betreft                              voldoet per 1         voor actualisatie van het overzicht
    kwaliteitscriteria,                                             januari 2018 aan      m.b.t. deskundigheidsgebieden bij
                                                                    de                    de ODZOB.
                                                                    kwaliteitscriteria.


    waarbij ten aanzien van de basistaken deze                                            Er zijn werkgroepen opgestart om
    regiobreed gelijk zijn.                                                               te komen tot een uniform
                                                                                          uitvoeringsbeleid, zie verder onder
                                                                                          punt risicoreductie
    Is op elk moment onder alle omstandigheden in                   Ja                    Draaiboeken zijn geupdatet.
    staat om alle taken te vervullen die voortvloeien
    uit wet- en regelgeving ten aanzien van
    crisisbeheersing en -bestrijding.



Jaarstukken 201 7                                              pagina 3 van 59                             20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                             OMGEVINGSDIENST
                                                                             ZUIDOOST-BRABANT




 Streeft naar samenwerking met Brabantse             Ja         Er is onderlinge samenwerking
 Omgevingsdiensten op gebied van                                tussen de 3 Brabantse
 ondersteunende systemen.                                       Omgevingsdiensten, ODZOB is
                                                                trekker voor ICT voor Brabantbrede
                                                                projecten.
 Werkt op basis van een vastgestelde DVO             Ja         De DVO 201 8 is vastgesteld in het
 (voorbereiding DVO vanaf 2018)                                 AB van 23 november 2017 en ter
                                                                ondertekening naar de colleges van
                                                                de deelnemers qestuurd.
 Werkt op basis van actuele productencatalogus.      Ja


 Organisatieontwlkkeling


 Verdere optimalisering van                          Ja         De meeste processen zijn
 uitvoeringsprocessen.                                          opgenomen in Squit om de
                                                                procesgang goed te begeleiden. In
                                                                de procesgang is ook de
                                                                archivering meegenomen en
                                                                verankerd. Daarover zijn afspraken
                                                                gemaakt met de provinciaal
                                                                archivaris en de gemeentelijke
                                                                archivarissen.
 De omgevingsdienst is in eerste instantie een       Ja
 uitvoeringsorganisatie. Daarnaast biedt zij op
 verzoek van de deelnemers ook ondersteuning
 op het gebied van uitvoeringsbeleid en
 innovatie waardoor zij een volwaardige
 gesprekspartner is voor ( gemeenten en
 provincie) of voor de deelnemers.
 Op verzoek van deelnemers worden andere dan         Ja         Een voorbeeld hiervan is
 basistaken uitgevoerd. Uitvoeren van                           duurzaamheid, waarover een
 verbreding in takenpakket kan alleen in                        voorstel in het AB van 16 maart
 samenwerking met gemeenten die een breder                      201 7 is vastgesteld.
 pakket bij de ODZOB neerleggen, waardoor
 expertise ontstaat.
 Streeft een flexibele personele schil van 20% na,   Ja         Flexibele schil is gemiddeld 16,2%.
 afhankelijk van vacatureruimte die ontstaat als
 gevolg van vertrek medewerkers en volume aan
 opdrachten.
 Informatie- en dataoverdracht op orde.              Ja


 Het cultuurtraject ondersteunt de ontwikkeling      Ja         In het cultuurtraject zijn
 van de medewerkers en richt zich op:                           belangrijke stappen gezet die als
 Kwaliteit, relatie en opdrachtgever                            richting en kader dienen voor de
 tevredenheid, kennisdelen en eigen                             organisatie. Vanuit een leidend
 ontwikkeling en Het nieuwe werken.                             principe wordt eigenaarschap bij


Jaarstukken 201 7                             pagina 4 van 59                     20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                        OMGEVINGSDIENST
                                                                         ZUIDOOST-BRABANT




                                                             medewerkers gestimuleerd. Met als
                                                             doelstelling:
                                                             Een organisatie creeren die
                                                             kwaliteit voorop stelt en werkt
                                                             vanuit het principe 'ontwikkelingen
                                                             mogelijk maken/ondernemen in
                                                             balans met een veilige en gezonde
                                                             leefomgeving.' Een organisatie
                                                             waarin mensen werken die een
                                                             ondernemende grondhouding
                                                             hebben en waarbij samenwerken
                                                             om te excelleren als normaal
                                                             gezien wordt. Met als resultaat een
                                                             verbetering van kwaliteit, relatie en
                                                             opdrachtgever tevredenheid,
                                                             kennisdelen en eigen ontwikkeling.

 Voorbereid op de Omgevingswet


 Legt ten aanzien van de Omgevingswet actief     Ja          Met deelnemers, collega GR-en en
 contact met deelnemers en andere                            collega Omgevingsdiensten is
 Omgevingsdiensten om t.b.v. de taakuitvoering               actief contact gezocht en w o r d t
 van de Omgevingsdienst samen visie te                       structureel overlegd, gericht op
 ontwikkelen en voorbereiding te treffen                     samen ontwikkelen van

 (bijvoorbeeld als het gaat om                               instrumenten en voorbereiden op

 bevoegdheidsverschuivingen van provincie naar               de Omgevingswet. Er zijn pilots

 gemeenten zoals op het gebied van                           gestart m.b.t. de energietransitie in

 bodemtaken) en om nieuwe procesafspraken te                 relatie tot de Omgevingswet en de
                                                             uitrol van een meetnet in de regio
 maken.
                                                             ten behoeve van monitoring in het
                                                             kader van de Omgevingswet. Voor
                                                             de Pilot Energietransitie &
                                                             Omgevingswet hebben 12
                                                             gemeenten en GGD, VRBZO en MRE
                                                             deel genomen aan de
                                                             startbijeenkomst in j u l i . In
                                                             September zijn drie werkgroepen
                                                             gestart rond de thema's
                                                             windenergie, zonne-energie en
                                                             maatregelen in de bouw en is de
                                                             basis gelegd voor een roadmap
                                                             Energietransitie & Omgevingswet.
                                                             In September en oktober zijn
                                                             expertmeetings georganiseerd voor
                                                             de Pilot Uitrol meetnet. Er is een
                                                             aanzet gemaakt voor een meetplan
                                                             in samenwerking met o.a. RIVM en




Jaarstukken 2017                           pagina 5 van 59                       20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                            i

JAARSTUKKEN 2017                                OMGEVINGSDIENST             7


                                                ZUIDOOST-BRABANT




                                     ECN met de aandachtsgebieden
                                     stedelijk gebied, luchthaven en
                                     landelijk gebied.
                                     Met de drie Brabantse
                                     Omgevingsdiensten is een
                                     samenwerkingsvisie opgesteld die
                                     ten doel heeft de deskundigheid te
                                     versterken en taken m.b.t. de
                                     voorbereiding te verdelen.
                                     Gezamenlijk met de twee collega
                                     Brabantse Omgevingsdiensten is
                                     gestart met het opstellen van een
                                     operationele impactanalyse
                                     Omgevingswet. Deze is in concept
                                     gereed. Regionaal overleg is
                                     geinitieerd door een initiatiefgroep
                                     waar naast ODZOB de
                                     Metropoolregio, VRBZO, GGD,
                                     Waterschappen en vier gemeenten
                                     zitting in hebben. Voor 2018
                                     worden thema bijeenkomsten
                                     georganiseerd voor alle deelnemers
                                     in de regio. Er wordt daarnaast
                                     aangehaakt bij het Regionaal
                                     Ruimtelijk Overleg (RRO) In dat
                                     overleg wordt bepleit dat ODZOB,
                                     VRBZO en GGD elk vanuit hun
                                     deskundigheid gezamenlijk
                                     optrekken om onze deelnemers te
                                     adviseren bij het opstellen van
                                     Omgevingsvisies en
                                     Omgevingsplannen middels co-
                                     creatie aan de voorkant van het
                                     planvormingsproces. Voor
                                     bodemtaken is een bodemwijzer
                                     opgesteld en wordt actief contact
                                     gezocht met gemeenten.
                                     Onze ICT-systemen worden
                                     ontwikkeld zodat beantwoord
                                     wordt aan het kader van het
                                     Digitaal Stelsel Omgevingswet
                                     (DSO), onder andere door de
                                     invoering van het Squit
                                     Omgevingsdossier en de
                                     Omgevingsatlas. We werken in dit
                                     kader samen met andere




Jaarstukken 2017   pagina 6 van 59                       20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                               OMGEVINGSDIENST
                                                                               ZUIDOOST-BRABANT




                                                                   Omgevingsdiensten in het netwerk
                                                                   van ODNL
 De ODZOB zal op de Omgevingswet voorbereid           Ja           Intern is een organisatietraject
 zijn om ook in de toekomst het                                    gestart dat ziet op de
 basistakenpakket en de verzoektaken goed uit                      cultuurverandering die in de geest
 te kunnen voeren en de deelnemers in de GR te                     van de Omgevingswet nodig is. Er
 ondersteunen bij de implementatie en                              zijn bijeenkomsten gehouden,
 uitvoering van de nieuwe wet.                                     waaronder een Omgevingswetcafe
                                                                   waarbij de medewerkers op een
                                                                   interactieve manier zijn
                                                                   uitgenodigd na te denken over hun
                                                                   eigen rol in de Omgevingswet. Dit
                                                                   is vervolgd door interactieve
                                                                   lunchbijeenkomsten. Er is
                                                                   afgelopen voorjaar een interne
                                                                   training integraal advies ten
                                                                   behoeve van ruimtelijke
                                                                   ontwikkelingen georganiseerd.
                                                                   Er wordt deelgenomen aan het
                                                                   landelijk initiatief train de trainer,
                                                                   waarbij twee medewerkers van
                                                                   ODZOB worden opgeleid tot trainer
                                                                   voor opleidingstrajecten voor de
                                                                   Omgevingswet.

                                                                   Er is een kernteatn actief voor het
                                                                   ontwikkelen en bundelen van de
                                                                   benodigde kennis. Dit wordt
                                                                   veranderd in een netwerk om alle
                                                                   vakgebieden te verbinden. Er w o r d t
                                                                   een afwegingskader ontwikkeld o m
                                                                   bevoegde gezagen te ondersteunen
                                                                   bij complexe
                                                                   besluitvormingsprocessen. De
                                                                   systematiek daarvoor is ontwikkeld
                                                                   en besproken met deskundigen.
                                                                   Met het afwegingskader is sinds
                                                                   mei 201 7 proefgedraaid bij RO -
                                                                   milieu trajecten.
 De ODZOB zal daar waar deelnemers in de GR           Ja           Dit onderwerp komt aan bod
 dat verzoeken, voorbereidingen treffen om                         tijdens accountgesprekken. Het
 invulling te geven aan de taken van de                            kader hiervoor wordt gevormd door
 ontwerpwet. Dit om deelnemers in de GR in de                      een in december door het DB
 gelegenheid te stellen alle uitvoerende taken,                    vastgestelde uitwerking van de
 weliswaar via verschillende wetten, integraal                     visie voor de Omgevingswet.
 beoordeeld te laten uitvoeren door de ODZOB.




Jaarstukken 201 7                                pagina 7 van 59                       20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                        OMGEVINGSDIENST
                                                                                        ZUIDOOST-BRABANT




 Risicoreductie/Level Playing Field


 Heeft kwaliteitsnormen voor alle producten            Zie onder
 vastgesteld. Deze dienen (al dan niet door            doelstelling
 middel van procesbeheersing) verifieerbaar te         "voldoet aan
 zijn. Voor het vaststellen van het                    kwaliteitscriteria"
 kwaliteitsniveau bij de verschillende producten
 en werkzaamheden zijn de risico's bepalend.


 Werkt volgens een door de deelnemers                  Cedeeltelijk (op      In de vergadering van het
 vastgesteld gelijkluidend eenduidig                   weg naar)             Algemeen Bestuur van 29 j u n i
 uitvoeringsbeleid. De ODZOB adviseert het                                   201 7 is het Regionaal Operationeel
 bestuur over de uitvoeringskwaliteit die                                    Kader Milieutoezicht 2018 (ROK)
 benodigd is voor een verantwoord niveau van                                 aangenomen. Dit uitvoeringskader
 gezondheid en veiligheid van de fysieke                                     gaat vanaf 201 8 gelden voor alle
 leefomgeving.                                                               gemeentelijke toezichts- en
                                                                             handhavingstaken voor het
                                                                             milieudeel van de Wet Algemene
                                                                             Bepalingen Omgevingsrecht. Op
                                                                             basis van dit kader zal nu reeds
                                                                             voor 2018 een regionaal
                                                                             uitvoeringsprogramma worden
                                                                             vastgesteld waarvoor alle
                                                                             gemeenten hun bestaande
                                                                             budgetten voor toezicht en
                                                                             handhaving beschikbaar stellen.
                                                                             Medio 201 8 zal het ROK ter
                                                                             besluitvorming aan alle colleges
                                                                             worden voorgelegd. Daaraan
                                                                             gekoppeld wordt op basis van een
                                                                             geactualiseerd inrichtingenbestand
                                                                             (met bijbehorende risico's en
                                                                             prioriteiten) een gemeentelijk
                                                                             budget bepaald dat noodzakelijk is
                                                                             voor een adequate uitvoering van
                                                                             het toezicht (basis- en
                                                                             verzoektaken) door de ODZOB.


                                                                             De voorbereidingen voor uniform
                                                                             bodem- en vergunningenbeleid zijn
                                                                             in gang gezet.
 Indien mandaten worden verstrekt dan zijn             Nee                   Er zijn enkele varianten. De ODZOB
 deze gelijkluidend.                          ,                              blijft in overleg met deelnemers om
                                                                             uniformiteit te realiseren.
                                                                             In 201 7 hebben we van
                                                                             verschillende gemeenten mandaat



Jaarstukken 201 7                                 pagina 8 van 59                             20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                            OMGEVINGSDIENST
                                                                             ZUIDOOST-BRABANT




                                                                  gekregen en vinden er bij de
                                                                  gemeenten Asten, Best,
                                                                  Someren en Waalre gesprekken
                                                                  plaats om mandaat of machtiging
                                                                  te verkrijgen of uit te breiden. De
                                                                  verwachting is dat dit begin 201 8
                                                                  gerealiseerd zal worden.
 Relatiebeheer/samenwerking


 De Omgevingsdienst is de vanzelfsprekende         Gedeeltelijk   Een meerderheid van de
 samenwerkingspartner voor de 22 deelnemers.                      deelnemers ziet de ODZOB als
                                                                  vanzelfsprekende
                                                                  samenwerkingspartner ten aanzien
                                                                  van de uitvoering van de
                                                                  basistaken maar inmiddels ook op
                                                                  het terrein van verzoektaken. Dit
                                                                  blijkt ook de follow-up van het
                                                                  Arenaonderzoek. Zoals bekend
                                                                  heeft de Gemeenschappelijke
                                                                  Regeling Samenwerking
                                                                  Kempengemeenten echter besloten
                                                                  een aantal verzoektaken niet meer
                                                                  door de ODZOB te laten uitvoeren
                                                                  maar door de afdeling VTH van de
                                                                  GRSK.

 Afstemming en contact tussen deelnemers en       Ja              Deelnemers ervaren nu meer
 Omgevingsdienst is optimaal georganiseerd.                       aandacht, contact en tijd van de
                                                                  ODZOB (en 'niet alleen bij
                                                                  brandjes'), sneller 'schakelen' en
                                                                  meer openheid in de
                                                                  samenwerkingsrelatie. Het
                                                                  aanstellen van accountmanagers
                                                                  heeft een zeer positieve invloed
                                                                  gehad op de sfeer van
                                                                  samenwerking, op het elkaar
                                                                  (ODZOB-deelnemers) meer als
                                                                  collega zien, op de aansluiting van
                                                                  vraag- en aanbod en op het zich
                                                                  gezamenlijk verantwoordelijk
                                                                  voelen voor de uitvoering van de
                                                                  VTH-taken (bron:   Arenarapport
                                                                  versie 9-9-17)

 Werkconferenties met AB-leden en werkgroepen     Ja              Het organiseren van
 bestaande uit OGP-leden geven invulling aan de                   werkconferenties om de AB-leden
 samenwerking tussen de deelnemers aan                            meer bij de inhoudelijke koers van
 ODZOB.                                                           de ODZOB te betrekken heeft goed



Jaarstukken 2017                             pagina 9 van 59                       20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                            OMGEVINGSDIENST
                                                                             ZUIDOOST-BRABANT




                                                                 uitgepakt. Het concept is wel aan
                                                                 enige 'erosie' onderhevig. Het
                                                                 verfrissende is er wat af en al veel
                                                                 onderwerpen zijn de revue
                                                                 gepasseerd (bron:     Arenarapport
                                                                 versie 9-9- 7 7)


                                                                 Er is een werkgroep met OGP-leden
                                                                 opgestart om een betere
                                                                 aansluiting te maken met het
                                                                 (strategische)
                                                                 besluitvormingsproces als geheel.
                                                                 Kaderstelling dient dan mede ook
                                                                 vanuit de deelnemers te komen
                                                                 (= b.v. omgevingswet,
                                                                 duurzaamheid, gebiedsopgaven).
 Relatiebeheer is professioneel ingericht voor      Ja
 alle deelnemers en niet-deelnemers. Meten van
 tevredenheid bij opdrachtgevers is continu
 proces.
 Innovatie in uitvoering
                                                   flHHRHNHI
 Werkt samen met deelnemers aan innovatieve         Ja           Op basis van de opgestelde
 aanpak van vergunningverlening, toezicht en                     projectplannen voor de thema's
 handhaving.                                                     Garagebedrijven en Grondopslagen
                                                                 en Depots zijn de locaties en
                                                                 bedrijven geselecteerd en
                                                                 gecontroleerd. Begin 2018 worden
                                                                 de resultaten opgeleverd en
                                                                 geevalueerd.
                                                                 Daarnaast Is er in 2017 een
                                                                 inventarisatie uitgevoerd van een
                                                                 industrieterrein in de regio. Met het
                                                                 huidige inrichtingenbestand en
                                                                 twee andere bronnen is een dataset
                                                                 samengesteld die met de applicatie
                                                                 "Streetspotter" is toegepast voor
                                                                 het gericht uitvoeren van
                                                                 gevelonderzoek. Met de gegevens
                                                                 die op basis daarvan worden
                                                                 verzameld wordt het
                                                                 inrichtingenbestand geactualiseerd
                                                                 en wordt op basis van analyse op
                                                                 dat industrieterrein, in 2018
                                                                 toezicht (risico)gericht uitgevoerd.




Jaarstukken 2017                              pagina 10 van 59                      20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                         OMGEVINGSDIENST
                                                                                          ZUIDOOST-BRABANT




     Financiering


    Verkrijgt uitsluitsel over het al dan niet           Ja                    Eind 2016 is reeds geconcludeerd
     aanpassen van de verrekeningsmethodiek:                                   dat niet wordt overgegaan naar een
        o      toepassen van budgetfinanciering;                               andere methodiek.
        •      toepassen van tariefverlaging in                                Daarnaast is eind 2016 besloten
               combinatie met separaat afrekenen van                           o m , indien de algemene reserve op
               (een deel van ) vaste kosten;                                   orde is, aan het einde van het jaar
        <•     dan wel handhaven van de huidige                                een tariefscorrectie toe te passen
               systematiek.                                                    zodat onnodig hoge tarieven en
                                                                               exploitatieresultaten voorkomen
                                                                               worden




2.3          Programmaverantwoording

De ODZOB draagt met de uitvoering van de opdrachten bij aan een veilige en gezonde leefomgeving in
Zuidoost-Brabant. Dit doen we door voor de aangesloten gemeenten en provincie en de netwerkpartners
taken uit te voeren op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Daarnaast geven we
advies op het gebied van omgevingsrecht. De kwaliteit van ons werk w o r d t gegarandeerd door de inzet van
deskundige medewerkers die betrouwbaar, proactief, oplossingsgericht en omgevingsbewust zijn.
De werkzaamheden betreffen het brede terrein van vergunningverlening, toezicht en handhaving milieu en
omvat een aantal specialistische taken zoals, bodem en ontgrondingen, archeologie, welstand en
ruimtelijke kwaliteit, geluld, lucht, geur en externe veiligheid, duurzaamheid, asbest, agrofood en
leefomgeving, bouw- en woningtoezicht, RO en ecologie.


In de gemeenschappelijke regeling hebben de deelnemers afgesproken dat er in de P&C-cyclus
onderscheid gemaakt wordt tussen basistaken (wettelijk verplicht) en verzoektaken. De ODZOB heeft er
voor gekozen om te werken met een programma, dat bestaat uit verschillende programmadelen:
basistaken, verzoektaken, collectieve taken en een Intensiveringsbudget voor innovatie en kwaliteit.


2.3.1        Programmadeel I: Basistaken
In opdracht van bevoegde gezagen voert de ODZOB voor de deelnemers uit:
•»          Vergunningverlening milieu (agrarisch, procesindustrie en afval)
<»          Toezicht en handhaving milieu (agrarisch, procesindustrie en afval)
*           Toezicht bodemsaneringen en stortplaatsen
<»          Milieutoezlcht tijdens asbestsaneringen


Realisatie
In onderstaande tabel is de realisatie van baten uit basistaken in 2017, afgezet tegen de begroting. In
bijiage 1 is een overzicht opgenomen van de realisatie van het budget aan basistaken per deelnemer.
Inhoudelijk wordt over de basistaken (evenals de verzoektaken) periodiek aan de afzonderlijke deelnemers
gerapporteerd.




Jaarstukken 201 7                                  pagina 11 van 59                             20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                          OMGEVINGSDIENST                                       7


                                                                                                                                                           ZUIDOOST-BRABANT




 Baten uit basistaken, realisatie versus begroting                                                                                                                                      ' bedragen x 1 €

                                                                                    E 3 B 3 E 1 BliHIMffill                       IUBUHHBEDCBBH                         M'llLtiai
                                                                                                 •i . ii» '-ii. -i
                                                                                      mjfnftt*                               •JH&flHlHBBHH                      • E 3 9 I

                                                                                          30.318            3 230 i!8              3 683 625      3 440129                3 505 7
                                                                                          32 246            2.032.246              1 189 313      1 110.696               1_274 3




 De basistaken worden uitgevoerd aan de hand van de geldende productencatalogus van de ODZOB.
 Onderstaande tabel geeft een inzicht in de verdeling van de activiteiten over de diverse productgroepen.
 Logisch is dat het zwaartepunt van de basistaken ligt bij vergunningverlening, toezicht en handhaving en
 de bijbehorende juridisch advies en ondersteuning.

 Baten uit uren per productgroep; Basistaken                                                                            ' bedr.

                                                                                                      I.<   t (Ni |>
                                                                                                              Hit
                                                   "Dili " u i ' I f i l i •)
              w   1




                 1;     Vergunningverlening                                                                  1.696.633
                 2;     Toezicht en handhaving                                                               2.534.822
                 3      Juridische ondersteuning                                                               153.322               3%
                 4      Kiacht/melding behandelen                                                              166.048               4%
[ H . K   i II    .mm            I'<JII




2.3.2                   Programmadeel II: Verzoektaken
Verzoektaken zijn taken die niet zijn genoemd in het basistakenpakket. Dit betreft:
o                 Alle inrichtinggebonden wettelijke milieutaken (niet zijnde basistaken);
*                    VTH-taken op grond van de Wabo;
•                 Alle niet eerder genoemde taken op het terrein van de fysieke leefomgeving, zoals adviezen,
                      milieuonderzoeken, uitvoering consignatiedienst, etc.


 De verzoektaken kunnen zowel in opdracht gegeven taken binnen het werkprogramma betreffen, als
 opdrachten buiten het werkprogramma. Inhoudelijk is er geen onderscheid tussen de beide categorieen.
 De werkprogramma's omvatten indicaties van het volume aan deze verzoektaken. Deelnemers hebben in
 hun werkprogramma's vaak enkele niet nader gespecificeerde budgetten opgenomen, waar in de loop van
• een jaar opdrachten voor worden verstrekt.


 Realisatie
 In onderstaande tabel is de realisatie van baten uit verzoektaken in 201 7 afgezet tegen de begroting. In
 bijiage 1 is een overzicht opgenomen van de realisatie van het budget aan verzoektaken per deelnemer.

 Baten uit v e r z o e k t a k e n , realisatie versus begroting                                                                                                                        * bedragen x 1 €


                                            ••••••••[                              •EBBSBH , 1        1
                                                                                                         1 M.|,,l!|, ,
                                                                                                                  III
                                                                                                                                  mm n
                                                                                                                                   mw          \ WESum
                                                                                                                                                   iiB -~
                                                                                      WW     \ mm/SIMm                                                                                       .'1.1,. (4
                                                                                   •••••••••1
 2.1       IDeelnemende gemeenten                                                      3 711 055            3 711 055              6088209        5 685 763               4 8/0 717          2 4/4 /08
;2.2       .Provincie Noord-Brabant                                                    3 307 953            1 302 953              4634 213       4 32/ 880               4 Ml 73/           1 024 927
 2.3       ; Deelnemers buiten werkprogr                                               1 995 37/    __      1 995 3 ; /       _    _ mil znj__     incl zie*               incl /\e'         ] 995 327 ;
            b     "      ' " • i v i t . , i . i I I , I,, i -
                         ,   n
                                                                                                                                                 Irgwaiatt i[ " (tf&tftiiT"                  ufeMI
 24         Overige opdrachtge\                                                         1402 000_           1402 000*              1 155 083      1 155 083         "     1 442 23£             746 917     i
                                                                                "BHMMPRBBgjjlH                                                     • l !..!'.'. [         I SI" "      .i ..' •"'(• -'• I
I-"" -    1
                         '' " "
 ' De realisatie omzet deelnemers buiten werkprogramma {post 2.3) is in bovenstaande tabel onder de posten 2.1, 2.2 en 2.4 Verzoektaken"
   verantwoord en bedraagt in 2017 € 2.543.914, - (na tariefscorrectie). In 2016 bedroeg de realisatie op omzet uren aeeinemers ouiten werkprogramma € 1.941.935,-.




Jaarstukken 201 7                                                                         pagina 12 van 59                                                               20 maart 2018
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7
                                                                                                      OMGEVINGSDIENST
                                                                                                      ZUIDOOST-BRABANT




Ook de verzoektaken worden uitgevoerd aan de hand van de geldende productencatalogus van de ODZOB.
Onderstaande tabel geeft een inzicht in de verdeling van de verzoektaken over de diverse productgroepen.
Naast vergunningverlening en toezicht & handhaving zijn omgevingskwaliteit, milieuonderzoek & advies en
bestuurlijke en ambtelijke ondersteuning productgroepen van belangrijke omvang.


 Baten uit uren per productgroep; Verzoektaken                                    * bedragen x 1 €

 i.Tib •
  •l<" !•
                                                                   iclrt.(M.l.|iK-t.i!ii-- ij

        1   Vergunningverlening                                            2.611.535            23%
        2   Toezicht en handhaving                                         1.870.211            17%
        3   Juridische ondersteuning                                         365.733             3%
        4   Kiacht / melding behandelen                                      232.848            2%
        5   Nvt                                                                        0        0%
        6   Omgevingskwaliteit                                             1.096.098            10%
        7   Communicatie                                                     291.399            3%
        8   Milieubeleid                                                     389.410            3%
      9     Beschikkingen/meldingen wet bodembescherming (Awb)               778.858            7%
     10     Milieuonderzoek en -advies                                     1.385.289            12%
     11     Milieumetingen                                                     75.961           1%
     12     Bestuurlijke en ambtelijke ondersteuning                       1.974.348            18%
    13      Informatieanalyse, -verstrekking en gegevensbeheer                 97.036




2.3.3       Programmadeel III: Collectieve taken
Collectieve taken zijn taken die op verzoek van en in samenspraak met de deelnemers voor het collectief
worden uitgevoerd. Het betreft taken waar een duidelijk voordeel ligt in of noodzaak is voor een
gezamenlijke aanpak (schaalvoordelen, gemeentegrens overschrijdend, bundeling van expertise e.d.).
Hiermee w o r d t standaardisatie en daarmee efficiency verkregen. Jaarlijks wordt er een werkplan met
doelen en acties opgesteld. Het AB heeft het programma collectieve taken in november 2014 vastgesteld
voor de periode 201 5-201 7, dat grotendeels voortborduurt op het programma 2013-2014. De vier pijlers
van het programma betreffen:


Bestuurlijk Platform Omgevingsrecht (BPO)
Vanuit het BPO worden 4 speerpunten opgepakt; transitie zorgvuldige veehouderij, risicovolle bedrijven,
asbestdaken en samen tegen dumpen.
Het BPO speerpunt            transitie    zorgvuldige     veehouderij     zorgt voor kennisoverdracht ten behoeve van goed
uitgeruste vergunningverleners en toezichthouders. Het protocol voor het intrekken van lege vergunningen
is gereed, evenals de handreiking van het actieplan Ammoniak en veehouderij (stoppersregeling). Er is een
operationeel ondersteuningsteam veehouderij en volksgezondheid (samen met de GGD) en het netwerk
wordt doorlopend verder uitgebouwd.
Binnen het speerpunt             risicovolle bedrijven zijn alle risicorelevante bedrijven in Zuidoost-Brabant
bezocht/gemventariseerd. De resultaten zijn vergeleken met de resultaten van de Veiligheidsregio (VR). De
bevindingen zijn met de gemeenten gedeeld en er zijn verbeteracties aan gekoppeld. In het najaar vond
een brainstormsessie plaats tussen de 3 Omgevingsdiensten, de 3 Veiligheidsregio's en de Waterschappen
van Brabant. Doel is een interventiestrategie ontwikkelen, waarbij bewustwording/cultuur bij zowel het
bedrijf als inspecteur een prominente rol krijgt.
Voor het speerpunt asbestdaken                 is er input gegeven aan het landelijk projectbureau, wat heeft
geresulteerd in een communicatiepakket dat door de VNG naar alle Nederlandse gemeenten verspreid gaat


Jaarstukken 2017                                             pagina 1 3 van 59                          20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                    OMGEVINGSDIENST"
                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




worden. Hetzelfde geldt voor nieuwe financieringsarrangementen in samenwerking met het
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland. Er is een pilot gestart in de gemeente Heeze-Leende en er
is een informatiepakket ontwikkeld voor gemeenten met informatie die zij kunnen gebruiken voor
communicatie richting burgers en bedrijven. De communicatiemedewerkers van de gemeenten zijn in het
najaar 201 7 benaderd o m de beschikbare informatie verder te kunnen delen. De ODZOB heeft een bijdrage
geleverd aan de landelijke asbestconferentie.
Tot slot het speerpunt samen tegen dumven. De Regeling verwijdering calamiteuze stoffen (RVCS) is
geactualiseerd in samenwerking met de andere Omgevingsdiensten en samenwerkingspartners. Naast het
verwijderen van de gedumpte stoffen van de bodem is een aanvullende werkwijze opgenomen ten aanzien
van de sanering. Daarnaast is in samenwerking met de gemeente Eindhoven een bijdrage geleverd aan een
innovatieve pilot binnen de regio Zuidoost-Brabant, om de omvang en gevolgen van de dumpingen op de
riolering in beeld te brengen. De ODZOB heeft in 2017 onderdeel uitgemaakt van de Brabantbrede
projectgroep Samen tegen dumpen.


Ketenhandhavinq
Het onderwerp ketenhandhaving is verdeeld in 3 projecten. Het project grondstromen heeft in de
afronding nog een beperkte overloop naar 2018. Op verzoek van de Nederlandse Voedsel- en
Warenautoriteit (NVWA) is tussentijds ook nog deelgenomen aan een integrale aanpak op co-vergisters in
samenwerking met de overige omgevingsdiensten en de NVWA. Op het gebied van asbest is de uitvoering
van een tactische analyse nog niet in de uitvoeringsfase terecht gekomen. De afstemming met de
Landelijke Milieukamer vergde extra t i j d . De uitvoering is doorgeschoven naar 2018. Daarnaast was er nog
een beperkte inzet van een ketengerichte aanpak op incidentele gevallen.


Consiqnatiedienst en meldkamer
Voor de consignatiedienst is in 201 7 de samenwerking met de Veiligheidsregio gemtensiveerd om het
deelproces Milieubeheer te actualiseren, dit is gereed en geimplementeerd. Voor de zomer is een eerste
gezamenlijke sessie uitgevoerd om geconsigneerden, Veiligheidsregio en OVD-bevolkingszorg om elkaar
beter te kunnen ondersteunen ten aanzien van GRIP-incidenten. De Brabantbrede
meldkamer/Milieuklachtenlijn die is gestart in 2016, is verder doorontwikkeld. Er blijven verbeterpunten
ten aanzien van de intake, hierop is ook in 2017 in samenwerking met de andere 2 Brabantse
Omgevingsdiensten actief ingezet. Beide consignatieteams (muziekgeluid en overige meldingen) zijn
steeds beter in staat de rol te vervullen die de opdrachtgevers en de handhavingspartners ons geven,
gerelateerd aan onze missie.


Samenwerking en projecten


Ontwikkeling   kenniscentrum   in 2017: OD.nl/Kennisnet wordt breed geimplementeerd binnen de ODZOB.
OD.nl wordt gebruikt voor het stimuleren en ondersteunen van kennisbijeenkomsten voor eigen personeel
en de regio, met name op de onderwerpen Wet natuurbescherming, asbest en agrarische
vergunningverlening.


Koeltorens: op 22 mei vond een startbijeenkomst plaats In samenwerking met de GGD. Conform het
projectplan zijn (gezamenlijke) controles uitgevoerd, waarbij naast toezicht op de installatie de registratie
van koeltorens in de regionale geurkaart/omgevingsatlas onderdeel uitmaakt van het project. De controles
zijn nagenoeg allemaal afgerond, begin 2018 volgt de evaluatie van het project.




Jaarstukken 2017                                pagina 14 van 59                           20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017
                                                                                                                                               OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                               ZUIDOOST-BRABANT




 Transport          en distributiebedrijven:         Op 28 j u n i vond een startbijeenkomst plaats. Conform het projectplan
worden de controles in de avonduren uitgevoerd. Waar mogelijk zijn deze controles onaangekondigd. De
 controles richten zich specifiek op de (tijdelijke) opslag van gevaarlijke stoffen. We bewerkstelligen
 hiermee dat de omgang met gevaarlijke stoffen bij opslag-, transport, en distributiebedrijven structureel
 op veilige en verantwoorde wijze geschiedt. Begin 2018 volgt de evaluatie van het project.


 Indirecte lozingen: Op 20 april vond de startbijeenkomst plaats voor het project toezicht op indirecte
 lozingen bij chemische bedrijven en afvalverwerkers. Conform projectplan vindt toezicht plaats, waarbij
een deel van de controles gezamenlijk met Waterschap De Dommel worden uitgevoerd. Er is aandacht voor
 het alert zijn op ongewone voorvallen zoals omschreven in de Wet milieubeheer en extra maatregelen die
de kans hierop kleiner maken. Dit soort zaken zal meegenomen worden tijdens de controle. Begin 2018
volgt de evaluatie van het project.


Caragebedrijven:                Het project is besproken en afgestemd met de brancheorganisatie BOVAG en de andere
omgevingsdiensten in Noord-Brabant. Het startoverleg met de uitvoerende toezichthouders heeft
plaatsgevonden en het merendeel van de controles uitgevoerd. In totaai controleren we meer dan 100
garagebedrijven. Begin 2018 wordt het project geevalueerd.


 Vuurwerkbedrijven:               In totaai zijn er 62 vuurwerkverkooppunten die jaarlijks worden gecontroleerd. De
evaluatie 2016 is opgesteld, de resultaten worden gebruikt om het toezicht van vuurwerkverkooppunten
waar nodig aan te passen. In samenwerking met andere omgevingsdiensten wordt een uniforme checklist
ontwikkeld met dezelfde controlepunten. Ook de aanpak van vuurwerkopslag bij politiebureaus w o r d t dit
jaar gezamenlijk uitgewerkt. Inmiddels is een plan van aanpak ontwikkeld met de Brabantse
omgevingsdiensten en de veiligheidsregio's. De vuurwerkopslagen voor consumentenvuurwerk in Brabant
zijn vervolgens fysiek gecontroleerd samen met de veiligheidsregio's. Dit o m te bezien o f met name de
brandveiligheid die getoetst wordt aan de hand van uitgangspuntendocumenten ook in de praktijk klopt.
De uitvoering heeft plaatsgevonden in november/december, de evaluatie vindt begin 201 8 plaats.


Samenwerking               politie en justitie:   Dit is een continu proces van afstemming en samenwerking binnen de
strafrechtketen. Begin 2018 zal het (landelijke) informatie-ultwisselingsconvenant met Functioneel Parket
en politie door de directeur van de ODZOB worden ondertekend. Een deel van de bestaande afspraken
wordt daarmee formeel bekrachtigd, maar het zal ook leiden tot nieuwe initiatieven om de
bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving beter op elkaar af te stemmen, dan wel in samenhang te
laten opiopen. Een Brabantbrede werkgroep waar ook de ODZOB in participeert is in 201 7 opgericht en zal
in 201 8 met concrete verbetervoorstellen gaan komen.

Baten uit collectieve t a k e n , realisatie versus begroting                                                                                                             * bedragen x 1 €

                                                          •BMBM1             • .|..t!l,.|            I.I I I I I ; I I !          1.1-III-Hf

                                                            i-nttiMfr      i i i "!<| i -i         •EsDHMHEoEHH
                                                                                                  [«w l i                  .1 -»l„IF-,.|

3.1    Mnzet uren                                                 5 17?         4'./OSO                      373 527                 348 836              442 590              -108.224
                                                                 98X00 !          ^jg£_;                       7X086                  ?jj^Lj-__^l^£_^                           -24.914
| i>H i II ill [ ii i   M »ll                                      1 1 .          ' i   II   II                i     i m              vii   • • "   ",    J.-,M.:I>   •




In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 23 november 2017 is besloten om met ingang van het
begrotingsjaar 201 8 de deelprogramma's collectieve taken (inclusief SSiB) en intensiveringsbudget samen
te voegen in een nieuw programma collectieve taken. Ook is besloten om de activiteiten op het gebied van
Agrofood onder te brengen bij dit programma.


Jaarstukken 201 7                                               pagina 1 5 van 59                                                                        20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                     OMGEVINGSDIENST          7


                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




Uit bovenstaande tabel blijkt dat voor 201 7 € 0,55 min. beschikbaar was voor de collectieve taken. Van dit
bedrag is € 0,45 min. besteed. Het restantbedrag ad € 0,1 min. zal in 2018 alsnog in het kader van deze
activiteiten (o.a. evaluatie controles) besteed worden.


2.3.4   Programmadeel IV: Intensiveringsbudget
De komende jaren zal er diverse nieuwe wet- en regelgeving (landelijk en provinciaal) op ons afkomen waar
de ODZOB samen met de deelnemers op dient te anticiperen, daarbij rekening houdend met regionale en
lokale ontwikkelingen. Zo is op 1 j u l i 201 7 de wijziging van het Besluit omgevingsrecht in werklng
getreden, waarmee wettelijk is vastgelegd welke taken basistaken zijn die bij de omgevingsdiensten
moeten worden belegd. Daarnaast zijn er procescriteria vastgelegd waaraan omgevingsdiensten moeten
voldoen. De nieuwe datum van inwerkingtreding van de Omgevingswet is bekend, dit wordt 1 januari
2 0 2 1 . Deze datum is in goed overleg met de provincies, gemeenten en waterschappen vastgesteld. De
datum heeft geen gevolgen voor de einddatum van de transitie. Deze is en blijft 2029.


Op basis van de genoemde ontwikkelingen heeft het AB goedkeuring gegeven aan het programmaplan
intensiveringsbudget 2017. Het gaat hierbij om de uitvoering van de volgende projecten:


Inteqrale werkwiize van de toekomstige Omgevingswet
In 201 7 is de basis voor een afwegingskader ontwikkeld, dat bevoegde gezagen helpt bij besluitvorming in
het kader van de Omgevingswet. Dat kader maakt gebruik van feiten, de wettelijke context en percepties,
die alle drie van belang zijn om te komen tot zorgvuldige besluitvorming die beoogd wordt in het kader
van de Omgevingswet. Het model is als theoretisch kader gereed, en zal in 201 8 verder geevolueerd
worden door het toe te passen in praktijkcasussen en moet vertaald worden in een applicatie of app,
waarmee besluitvormingsprocessen worden ondersteund.


Met de gemeente Eindhoven is gestart met de pilot meetnet Brabant Healthdeal dat voortbouwt op de
ervaringen van het Innovatieve Luchtmeetnet AiREAS. In September en oktober 201 7 zijn expertmeetings
gehouden met deelname van deskundigen van o.a. RIVM, ECN, AiREAS, GGD en IRAS, waarbij
gemventariseerd Is wat de mogelijkheden zijn en welke innovatieve technieken beschikbaar zijn. In een
werkgroep onder leiding van RIVM is in 2017 een eerste aanzet van een meetplan uitgewerkt met drie
aandachtsgebieden: stedelijk gebied, luchthaven en landelijk gebied. ODZOB en gemeente Eindhoven
buigen zich over de juridische en organisatorische opzet alsmede de mogelijkheden voor subsidie. Voor de
ondersteuning is een stimuleringssubsidie verleend door de landelijke projectorganisatie 'Aan de slag met
de Omgevingswet'.


De pilot Energietransitie & Omgevingswet is in 201 7 gestart met het inventariseren en analyseren van
instrumenten van de Omgevingswet die behulpzaam zijn bij het realiseren van projecten in het kader van
de Energietransitie. In samenwerking met de gemeente Eindhoven is in j u l i 2017 een startbijeenkomst
georganiseerd waarbij 1 2 gemeenten en alle GR'en hebben deelgenomen. In September zijn drie
werkgroepen gestart om de thema's windenergie, zonne-energie en maatregelen in de bouw uit te werken,
onder de leiding van respectievelijk de gemeenten Heeze-Leende, Eindhoven en Veldhoven. Dit gebeurt aan
de hand van de methodiek van het Afwegingskader, waarbij op basis van casuTstiek de wettelijke context,
de invloed op de omgevingskwaliteit en de perceptie van de omgeving in beeld is gebracht. Het resultaat
zal een 'roadmap' Energietransitie & Omgevingswet zijn, die onze deelnemers ten dienste staat bij het
ontwikkelen van de projecten. Voor de ondersteuning is een stimuleringssubsidie aangevraagd en
gekregen van de landelijke projectorganisatie 'Aan de slag met de Omgevingswet'.



Jaarstukken 2017                              pagina 16 van 59                             20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017
                                                                                   OMGEVINGSDIENST
                                                                                   ZUIDOOST-BRABANT




Van de regionale geurkaart/omgevingsatlas is de demoversie operationeel voor medewerkers van de
ODZOB en de regiogemeenten. De kaarten bevatten informatie voor 'dagelijks' gebruik en voor
beleidsondersteuning. Deze informatie wordt aangeboden onder thema's als vergunningen veehouderijen,
geur en gezondheid, erfgoed, externe veiligheid enz.
De demoversie is besproken met een groep gebruikers van de regiogemeenten. Er is positief gereageerd
op de atlas en er zijn wensen en verbeteringen aangedragen. In 2018 zal met de gebruikersgroep de atlas
worden doorontwikkeld voor Omgevingsplannen.


In 2017 is bij de ODZOB de Portal voor automatische gegevensverwerking van data van eiektronisch
monitoren van luchtwassers geimplementeerd. Twee toezichthouders zijn actief om de laatste
kinderziektes te ontdekken en het systeem te optimaliseren. Het grote voordeel is dat de portal direct de
gegevens verwerkt in grafieken en automatisch een rapportage maakt over de werking van de wasser. Na
een instructie gaan in 201 8 alle toezichthouders van de ODZOB met de Portal werken.


Besluit Omgevingsrecht met vastleqqinq van het basistakenpakket en de procescriteria
In de werkgroep Besluit bodemkwaliteit (Bbk) is inmiddels op hoofdlijnen de inhoud en de vorm van het
regionaal uitvoeringsbeleid omschreven. In 2017 is voornamelijk energie gestoken in een stukje
bewustwording omtrent de regionale belangen en problematiek op het gebied van bijvoorbeeld illegale
toepassingen van grond. Verder is met de werkgroep afgestemd dat een delegatie van de werkgroep het
regionaal uitvoeringsbeleid in fases uitwerkt en deze tijdens de bijeenkomsten van de werkgroep
presenteert. Het doel is o m in 2018 het beleid vast te stellen.
De werkgroep vergunningverlening milieu- en bouwen heeft de afgelopen maanden een probleemanalyse
uitgevoerd. De gezamenlijke VTH-probleemanalyse is voor iedereen beschikbaar gesteld. Het beleidskader
wordt in nauw overleg met gemeenten en provincie uitgewerkt.
Het uitvoeringsbeleid Asbest is in 201 7 opgeleverd en ter vaststelling aan de colleges aangeboden. In
oktober heeft een informatiebijeenkotnst voor de regiogemeenten plaatsgevonden, waarin de nieuwe
regionale werkwijze is toegelicht. Vanaf 2018 voert de ODZOB het toezicht op asbest uit voor de
regiogemeenten.


Regionale harmonisatie VTH-taken o.b.v. risicoreductie
In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 29 j u n i 201 7 is het Regionaal Operationeel Kader
Milieutoezicht 2018 (ROK) aangenomen. Dit uitvoeringskader gaat vanaf 2018 gelden voor alle
gemeentelijke toezichts- en handhavingstaken voor het milieudeel van de Wet Algemene Bepalingen
Omgevingsrecht. Op basis van dit kader zal reeds voor 201 8 een regionaal uitvoeringsprogramma worden
vastgesteld waarvoor alle gemeenten hun bestaande budgetten voor toezicht (preventief) en handhaving
(repressief) beschikbaar stellen.


In 201 8 zal het ROK ter besluitvorming aan alle colleges worden voorgelegd. De besluitvorming zal
bestaan uit het ROK inclusief de daaraan gekoppelde financiering (gebaseerd op een geactualiseerd
inrichtingenbestand) en bijbehorend groeimodel dat noodzakelijk is voor een adequate uitvoering. Vanaf
2019 zal de ODZOB toezicht volledig inzetten conform het ROK.


ICT en informatlevoorziening als randvoorwaardeliik voor 1 t / m 3
Per 3 april 2017 heeft de ODZOB het systeem Squit 2 0 / 2 0 Omgevingsdossier (SOD) in gebruik genomen.
De eerste stap voor informatiedeling binnen de keten is hiermee gerealiseerd: het centraal via een
webapplicatie beschikbaar stellen van milieu informatie, actueel, overzichtelijk en gericht op de komst van



Jaarstukken 2017                              pagina 17 van 59                          20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                    OMGEVINGSDIENST"
                                                                                                    ZUIDOOST-BRABANT




de Omgevingswet. Dubbele/decentrale registratie van inrichtingen en ruimtelijke objectgegevens in de
keten kunnen we hiermee achter ons laten.


Hoewel de technische implementatie goed verliep, zoals koppeling met landelijke voorzieningen, bleek het
toch meer werk om uniform gegevens in te vullen in het omgevingsdossier. Er moesten nog een aantal
wijzigingen in het programma doorgevoerd worden en het opstellen van een instructie voor het gebruik
was noodzakelijk. Daarnaast bleek voor Roxit dat met het uitstellen van de Omgevingswet, nieuwe
gebruikers wel erg gemteresseerd bleken in het product, maar nog geen haast maakten met de
implementatie waardoor de doorontwikkeling van SquitXO minder snel gaat dan verwacht.
Dit alles heeft geresulteerd dat met Roxit afspraken zijn gemaakt over betere integratie van Squit 2 0 / 2 0
Omgevingsdossier (SOD) en SquitXO waarin de ODZOB-processen worden ondersteund. Hierdoor heeft de
inspanning in 201 7 vooral gelegen op alle VTH-processen met SquitXO te ondersteunen, SOD voorzichtig
in gebruik nemen en verdere afspraken over te vullen velden in SOD om de datakwaliteit te verbeteren.


Met de Veiligheidsregio zijn nog gesprekken gaande voor een testomgeving voor SOD. Een aantal van de
regiogemeenten overwegen nog de stap te maken naar SOD.
Er bleek onvoldoende capaciteit beschikbaar om overige functionaliteiten van SOD te gaan gebruiken. Dit is
doorgeschoven naar 201 8. Hierbij valt te denken aan:
«       Integratie van digitaal toezicht;
s       Vervanging SESOMWEB;
•       Gebruik van meer wettelijke thema's, naast milieu bijvoorbeeld ook zwemwater, bouwen, etc.;
•       Breder Geo-fundament, bijvoorbeeld actief gebruik van kaarten met waterwingebieden of
        geluidszoneringen;
o       Delen van documenten.

Baten uit t a k e n intensiveringsbudget, realisatie versus begroting

                                                         ii!i.|cnii:-i
                                                       WBiBsMm                                                      ,       .....it,,. ,
                                                            ••'»<•••• m                                                 t iff   'fi   u'.if   td




         i                                                       8 979    378 863   277 8-10   759 4/4    i l l 565 I                 -69.389
                                                                                                     0      1 / 703                      9.080




In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 23 november 201 7 is besloten om met ingang van het
begrotingsjaar 2018 de deelprogramma's collectieve taken (inclusief SsiB) en intensiveringsbudget samen
te voegen in een nieuw programma collectieve taken. Ook is besloten om de activiteiten op het gebied van
Agrofood onder te brengen bij dit programma.
Uit bovenstaande tabel blijkt dat voor 2017 € 0,33 min. beschikbaar was als intensiveringsbudget. Van dit
bedrag is € 0,29 besteed. Het restantbedrag ad € 0,04 min. zal in 2018 alsnog in het kader van deze
activiteiten (o.a. aan het project afwegingskader en werkgroep bodem) besteed worden.


2.4     Paragrafen

In het Besluit Begroting in Verantwoording Provincies en Gemeenten is opgenomen dat in de
Programmabegroting en daarmee ook in de verantwoording tenminste de volgende paragrafen opgenomen
dienen te zijn:
«       Lokale hefflngen;
e       Weerstandsvermogen en risicobeheersing;


Jaarstukken 2017                                              pagina 1 8 van 59                          20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                   OMGEVINGSDIENST
                                                                                    ZUIDOOST-BRABANT




•         Onderhoud kapltaalgoederen;
»         Financiering;
®         Bedrijfsvoering;
•         Verbonden partijen;
•         Grondbeleid.


2.4.1      Lokale heffingen
De ODZOB is door enkele deelnemers gemandateerd om in het kader van het vergunningverleningsproces
leges te heffen. Voor zover er in die gevallen bij de vergunningverlening leges verschuldigd zijn, neemt de
directeur van de ODZOB een heffingsbesluit aan de hand van regelgeving/tarifering van de deelnemer. Aan
de hand van dit heffingsbesluit int de deelnemer zelf de betreffende leges. De bepaling van de hoogte en
de inning van de leges vindt daarmee plaats door het bevoegd gezag.


2.4.2      Weerstandsvermogen en risicobeheersing
2.4.2.1      Inleiding
In de Financiele Verordening (versie 24 november 2016) is geregeld dat de kaders voor het financieel
risicomanagement, het opvangen van risico's door verzekeringen, voorzieningen, het weerstandsvermogen
en de gewenste weerstandscapaciteit zijn vastgelegd in een nota "weerstandsvermogen en
risicomanagement", die is vastgesteld In de vergadering van het Algemeen Bestuur op 12 december 2013.
De herziene versie van deze nota, welke is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 5
oktober 2017, treedt in werking per 1 januari 2018 en is dien ten gevolge nog niet van toepassing op deze
jaarrekening.


Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten laat gemeenten, provincies en
gemeenschappelijke regelingen vrij in het inkleuren van de begrippen risico, weerstandscapaciteit en
weerstandsvermogen. Deze organisaties, waaronder ook de ODZOB, dienen zelf risico's en de
weerstandscapaciteit in beeld te brengen.


2.4.2.2. Weerstandsvermogen


Bufferfunctie/egalisatiefunctie
In artikel 36 lid 4 van de GR is ten aanzien van een negatief resultaat het volgende bepaald:
"Het algemeen bestuur kan besluiten de blijkens de jaarrekening behaalde negatieve resultaten geheel of
ten dele:
a.      Af te boeken van reserves, voor zover aanwezig;
b.      Ten laste te brengen van de deelnemers naar rato van ieders afname (=omzet) in het jaar waarop de
        jaarrekening betrekking heeft."
Dit betekent dat elke deelnemer naar proportie van zijn omzet deelneemt in bovengenoemde risico's.
In beginsel hoeft de ODZOB niet zelf te beschikken over een buffer o m financiele risico's op te vangen. Er
kan immers een beroep gedaan worden op de deelnemers. Dit is evenwel vanuit praktisch oogpunt niet
gewenst. Een negatief exploitatieresultaat zou steeds bij de deelnemers t o t begrotingsoverschrijding dan
wel begrotingswijziging met alle vertraging en verstoring van dien leiden.
Om adequaat en effectief te kunnen reageren op de financiele risico's zal de ODZOB moeten beschikken
over een financiele buffer die dienst doet als een "egalisatiereserve". Hierdoor is de ODZOB in staat om
risico's (binnen de door de deelnemers vooraf gestelde kaders) zelf op te vangen zonder dat dit leidt tot
verstoring bij de deelnemers.



Jaarstukken 2017                             pagina 19 van 59                            20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                     OMGEVINGSDIENST
                                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit wordt gedefinieerd als de middelen en mogelijkheden waarover de ODZOB kan
beschikken om niet begrote kosten te dekken. Het is een buffer om er voor te zorgen dat de
organisatiedoelstellingen niet in gevaar komen, als risico's werkelijkheid worden.
Conform de uitgangspunten van de nota "weerstandsvermogen en risico management", rekent de ODZOB
alleen de algemene reserve t o t de weerstandscapaciteit.


Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de risico's
(benodigde weerstandscapaciteit) die de ODZOB loopt. Voor het beoordelen van het weerstandsvermogen
is inzicht nodig in zowel de omvang en de achtergronden van de mogelijke risico's als ook in de
beschikbare weerstandscapaciteit.


De ratio tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit (op basis van geinventariseerde
risico's) bepaalt het weerstandsvermogen van de ODZOB.


                                               Beschikbare w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t
Ratio w e e r s t a n d s v e r m o g e n =•
                                               Benodigde w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t


Als norm voor het weerstandsvermogen wordt volgens de tot 1 januari 2018 geldende nota
"weerstandsvermogen en risico management" een ratio tussen 1,0 en 1,4 gehanteerd. Het AB heeft in de
vergadering van 26 november 201 5 ingestemd met de kadernota waarin een ratio van 1,0 werd
voorgesteld.


Algemene reserve
Bovengenoemde norm voor het weerstandsvermogen impliceert op basis van de risico-inventarisatie die de
ODZOB heeft gemaakt (zie volgende paragraaf) dat de ODZOB over een minimum algemene reserve van 1,1
m i n . dient te beschikken (=ge'fnventariseerde risico's ad € 1,77 min. -/- de risico's die de deelnemers zelf
sterk kunnen be'fnvloeden ad € 0,67 min.). De algemene reserve bedraagt ultimo 201 7 € 1,26 min. en
voldoet daarmee aan deze norm.
Het nadeel van een algemene reserve bij een gemeenschappelijke regeling is dat de deelnemers niet zelf
over deze middelen kunnen beschikken. Naarmate deelnemers participeren in meerdere
gemeenschappelijke regelingen weegt dit nadeel zwaarder voor de deelnemers. Daarom is het van belang
de algemene reserves van de diverse GR-en beperkt te houden en aan vaste richtlijnen te koppelen. In
samenwerking met de 4 regionale GR-en is een algemene regel ontwikkeld voor het bepalen van de
gewenste hoogte van de algemene reserve. Deze regel is opgenomen in de eerder genoemde en door het
algemeen bestuur vastgestelde "Nota Weerstandvermogen en Risicomanagement ODZOB 2018" welke vanaf
1 januari 2018 van toepassing is. Bij deze methodiek wordt de streefwaarde van de algemene reserve
gebaseerd op het totaai van de baten in de begroting van de GR, zodat de hoogte eenvoudig te herkennen
is voor de deelnemers. Het totaai van de baten wordt gehanteerd omdat het totaai van de baten een relatief
stabiel beeld geeft in de meerjarenbegroting. Er w o r d t gewerkt met een staffel zodat de hoogte van de
totale baten in de begroting niet voortdurend invloed heeft op de hoogte van de aan te houden algemene
reserve. De volgende staffel is vastgesteld:




Jaarstukken 201 7                                               pagina 20 van 59                        20 maart 201 8
Z.94393/D. 327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                        OMGEVINGSDIENST
                                                                                         ZUIDOOST-BRABANT




    Bepalen s t r e e f w a a r d e Algemene reserve       * bedragen x 1€

               Pin*   I.llll)   K-^ll




                  0               4.999.999     1 50.000         300.000
        5.000.000                 9.999.999     300.000          600.000
       10.000.000                19.999.999     600.000        1.200.000
       20.000.000                29.999.999   1.200.000        1.500.000
       30.000.000                39.999.999   1.500.000        2.000.000
       40.000.000                59.999.999   2.000.000        2.400.000
       60.000.000                79.999.999   2.400.000        3.200.000
       80.000.000                99.999.999   3.200.000        4.000.000




Op basis van deze staffel bedraagt de maximaal na te streven omvang van de algemene reserve voor de
ODZOB €1,2 min.
In deze paragraaf wordt uiteengezet hoe de algemene reserve zich ontwikkelt t.o.v. deze streefwaarde. De
algemene reserve bedraagt ultimo 2017 € 1,26 min. Daarmee is de algemene reserve in 2018 iets hoger
dan de maximale streefwaarde die volgens de nieuwe richtlijn geld. Het voornemen bestaat om in voorjaar
2018 een terugbetaling te doen aan de deelnemers van in totaai € 0,06 min. zodat de omvang van de
algemene reserve in overeenstemming is met de overeengekomen regelgeving.
De ODZOB heeft over 2017 (na hercalculatie van de tarieven) een nihil resultaat, waardoor er verder geen
toevoeging of onttrekking aan de algemene reserve plaats zal vinden.
Volgens deze aannames en inzichten ontwikkelt de algemene reserve zich als volgt:
    Algemene reserve per ultimo 2017                                                              € 1,26 m i n .
    Voorgenomen terugbetaling overtollige algemene reserve:                                    -/- € 0,06 m i n .
    Resultaat 2017 volgens actuele inzichten (na hercalculatie tarieven)                          € 0.00 m i n .
    Totaai                                                                                        € 1 , 2 0 min.


2.4.2.3 Risicomanagement
Risicomanagement is het effectief omgaan met de kansen en bedreigingen die de realisatie van de
organisatiedoelstellingen kunnen beinvloeden. Hiervoor is het van belang dat er een continu proces w o r d t
ingericht van identificeren, prioriteren en beheersen.


Hierdoor kunnen goed onderbouwde keuzes gemaakt worden met betrekking tot:
»          Welke risico's gedragen kunnen worden?
»          Welke beheersmaatregelen kunnen getroffen worden?
«          Welke middelen moeten, ter afdekking van risico's, gereserveerd worden?


De wijze waarop met risico's wordt omgegaan kent de volgende alternatieven:
b          Vermijden (bijvoorbeeld: stoppen met bepaalde activiteiten);
b          Beheersen (bijvoorbeeld: maatregelen treffen door processen, procedures of organisatiecultuur aan
           te passen);
o          Overdragen (bijvoorbeeld: verzekering afsluiten of activiteit uitbesteden);
«          Accepteren.


Verzekerde risico's
De ODZOB heeft een aantal risico's overgedragen door de volgende verzekeringen af te sluiten:


Jaarstukken 2017                                            pagina 21 van 59                20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                 OMGEVINGSDIENST
                                                                                  ZUIDOOST-BRABANT




•     Aansprakelijkheid bedrijven (Dekking voor Personen- en zaakschade voor een bedrag van maximaal
      € 5 min. per aanspraak, gelimiteerd tot € 10 min. per verzekeringsjaar. Dekking vermogensschade
      maximaal € 5 min. per aanspraak, gelimiteerd t o t € 10 min. per verzekeringsjaar);
•     Goed werkgeverschap (Dekking € 2,5 min. per aanspraak);
»      Rechtsbijstand;
•     Computer- en elektronicaverzekering;
«      Inboedelverzekering;
<»    Reconstructie administratie;
»      Zakenreisverzekering;
<»    Autoverzekering.


Risico's
Het management van de ODZOB inventariseert jaarlijks de risico's waaraan de ODZOB is blootgesteld. Ook
in het kader van de opstelling van de jaarrekening 2017 en begroting 2019 is deze inventarisatie
uitgevoerd. Een tabel met de uitkomsten van de inventarisatie is opgenomen in bijiage 2. In deze tabel zijn
alle risico's opgenomen die niet binnen de normale bedrijfsvoering opgelost kunnen worden (dit zijn in de
gehanteerde methodiek alle risico's met een score groter dan 6 en hebben een totale verwachtingswaarde
van € 1.772.000,-). De risico's met een score van 5 of lager (totale verwachtingswaarde € 330.750,-) zijn
niet in deze tabel opgenomen aangezien aangenomen is dat deze binnen de normale bedrijfsvoering
opgevangen kunnen worden. Opgemerkt dient te worden dat de tabel inzicht geeft in de
verwachtingswaarde van de risico's. Wanneer een risico zich daadwerkelijk voordoet zal het effect groter
zijn dan de verwachtingswaarde.


Voor een goede interpretatie van de risico's dient in ogenschouw genomen te worden dat de een belangrijk
risico bestaat uit de mogelijkheid dat deelnemers gaan bezuinigen en dat dit leidt t o t minder opbrengsten
bij de ODZOB, en dat dit risico dus door de deelnemers zelf sterk bemvloedbaar is. Dit betreft
risiconummer 1.1 uit de tabel en heeft een verwachtingswaarde van € 665.000,-. Dit risico wordt overigens
voor een deel afgedekt door het feit dat de ODZOB werkt met een flexibele schil, waardoor de kosten
gedeeltelijk aangepast kunnen worden wanneer de vraag afneemt. De totale verwachtingswaarde van de
risico's betreft € 1.772.000,-. Na correctie voor risiconummer 1.1 resteert een verwachtingswaarde van €
1.107.000,-. Hier tegenover staat ultimo 2017 een algemene reserve van de dienst van € 1.262.000,- Als
gevolg hiervan dienen de deelnemers elk voor hun deel in hun risicoparagraaf rekening te houden met het
onafgedekte risico van € 510.000,-. Bij de waardering van dit risico kan rekening gehouden worden met
het feit dat dit risico door de deelnemers zelf bemvloed kan worden door elkaar aan te spreken op een
ieders verantwoordelijkheid en met het feit dat de ODZOB dit risico mogelijk af kan wenden door in te
krimpen met de flexibele schil.
Voordeel van een dergelijke benadering is dat de ODZOB op termijn beschikt over een beperkte
weerstandscapaciteit o m risico's op te kunnen vangen terwiji de deelnemers zich er van bewust blijven dat
ook zij een gezamenlijke verantwoordelijkheid hebben om werk bij de ODZOB te blijven neerleggen.


2.4.2.4 Kengetallen
Volgens het besluit tot wijziging van het BBV van 1 5 mei 201 5 dient de ODZOB in de paragraaf
weerstandsvermogen en risicobeheersing kengetallen op te nemen. Dit teneinde de transparantie te
vergroten. De kengetallen en bijbehorende beoordeling volgen onderstaand.




Jaarstukken 2017                             pagina 22 van 59                           20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                                                                                  OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                    ZUIDOOST-BRABANT




 Kengetallen
                                                                                                                                    ilUlll-i.dit-
                                                                                                                    !   4U\.J       W/ESBm

Netto s c h u l d q u o t e                                                                            -3,8%               -2,2%          -4,4%
Netto s c h u l d q u o t e g e c o r r i g e e r d v o o r alle v e r s t r e k t e leningen          -3,8%               -2,2%          -4,4%
Solvabiliteitsratio                                                                                    15,7%              28,0%          23,8%
Structurele exploitatieruimte                                                                           0,7%                2,4%           1,6%
Grondexploitatie                                                                                       n.v.t.              n.v.t.         n.v.t.
Belastingcapaciteit                                                                                    n.v.t.              n.v.t.         n.v.t.

                                                                                                \               \




Netto        schuldquote
Netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de ODZOB ten opzichte van de eigen
middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie
drukken. Een negatief percentage geeft aan dat er per saldo geen sprake is van een netto schuld maar een
positief saldo.


Wefto schuldquote                 gecorrigeerd              voor alle verstrekte                    leningen

Aangezien de ODZOB geen verstrekte leningen heeft, is dit kengetal gelijk aan de ongecorrigeerde versie.


Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de ODZOB in staat is aan zijn financiele verplichtingen
te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale
balanstotaal. Het eigen vermogen van de ODZOB bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves
(zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het gerealiseerde resultaat volgend uit het
overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.
Structurele               exploitatieruimte
Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de ODZOB heeft om de eigen
lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor
nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reele evenwicht van de begroting w o r d t thans het
onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.
De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het
saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en
uitgedrukt in een percentage.


Grondexploitatie
Dit kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. Bij de
ODZOB is geen sprake van grondexploitatie en daarmee is dit kengetal niet van toepassing.


Belasting          capaciteit
De belastingcapaciteit geeft inzicht in de mate waarin bij het voordoen van een financiele tegenvaller in het
volgende begrotingsjaar kan worden opgevangen of ruimte is voor nieuw beleid.
De ODZOB heeft geen mogelijkheid t o t het heffen van opcenten of OZB. Het kengetal voor belasting
capaciteit is daarmee niet van toepassing voor de ODZOB dan wel is gelijk aan nul.


Beoordeling           van de onderlinge                  verhouding             tussen de kengetallen                   in relatie tot de financiele      positie
De kengetallen van de ODZOB zijn in lijn met de positie van de ODZOB als jonge organisatie.


Jaarstukken 2017                                                                     pagina 23 van 59                                                  20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                   OMGEVINGSDIENST"
                                                                                   ZUIDOOST-BRABANT




De organisatie heeft in de eerste jaren van haar bestaan een beperkt eigen vermogen opgebouwd en is
gedeeltelijk gefinancierd met vreemd vermogen. Dit komt tot uiting in de solvabiliteitsratio. Voor de
toekomst wordt de uitkomst van de solvabiliteitsratio voor een belangrijk deel bepaald door het beleid
t.a.v. de opbouw van de algemene reserve. Door de algemene reserve te maximeren en de
bestemmingsreserves te reguleren is indirect besloten om niet te sturen op de solvabiliteit.
De structurele exploitatieruimte is een ratio die voor de ODZOB slechts beperkte informatiewaarde heeft.
Immers het is moeilijk te beoordelen of de structurele baten zich ook daadwerkelijk als structureel zullen
gedragen. De deelnemers kennen grote vrijheid om opdrachten al dan niet bij de ODZOB te plaatsen,
waardoor de baten sterk bemvloed kunnen worden.


2.4.3    Onderhoud kapitaalgoederen
De activa bestaan voornamelijk uit kantoorinvesteringen zoals inventaris, computers, software e.d.
Onderhoud van software en hardware is opgenomen in de normale exploitatiebegroting. De omvang en
samenstelling van de activa is van dien aard dat verder geen invulling aan deze paragraaf wordt gegeven.


2.4.4    Financiering
Bij de inwerkingtreding van de Wet Financiering decentrale overheden (Fido) is het opnemen van een
financieringsparagraaf en de begroting en jaarrekening voorgeschreven. Met de financieringsparagraaf
wordt beoogd de transparantie van het treasurybeleid en -beheer te vergroten en meer inzicht te geven in
de (financierings)risico's. In deze paragraaf wordt nader ingegaan op de voorgeschreven informatie over
kasgeldlimiet en renterisiconorm. Tevens wordt inzicht gegeven in de wijze van financiering als ook in de
wijze waarop omgegaan w o r d t met overtollige liquide middelen.


2.4.4.1 Rentevisie
Gezien de geringe invloed van de rente-ontwikkeling op de rekening van de ODZOB, is geen lange termijn
rentevisie opgenomen.


2.4.4.2 Rentetoerekening
In het BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en de jaarstukken inzicht moet
geven in:
<»      de rentelasten;
•       het renteresultaat;
®       de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten.
Om dit inzicht te verschaffen is onderstaand schema hier opgenomen.




Jaarstukken 2017                             pagina 24 van 59                            20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
                                                                                                             •   /
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                       OMGEVINGSDIENST       7


                                                                                                      ZUIDOOST-BRABANT




    Rente schema                                                                                * bedragen x 16



la          De externe rentelast over de korte en lange                  financiering       j           3.173
lb          De externe baten (idem)                                                                         0
            Saldo rentelasten en rentebaten                                                 |           3.173


    c   j   De rente die aan de grondexploitatie moet worden                            Q j
            doorberekend
    c   2   D rente van projectfinanciering die aan het betreffende
              E
                                                                                        Q |
            taakveld moet worden toegerekend
            De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een
|c3         specifieke lening v o o r is aangetrokken (= projectfinanciering),          0
!           die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend
\                                                                                f          j               0


|           Aan taakvelden toe te rekenen externe rente                                                 3.173


    dl      Rente over eigen vermogen                                                                       0
    d2      Rente over vreemd vermogen                                                                      0
!           Totaai aan taakvelden toe te rekenen rente                                                  3.173


    e       De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)                                              0


If          Rente resultaat op taakveld Treasury                                            I           3.173




In dit schema is conform de aanbeveling in de BBV-notitie rente 2017 de aan de taakvelden toegerekende
rente in mindering gebracht op de externe rentelasten die drukken op het taakveld Treasury.
De aan taakvelden toe te rekenen rente wordt geheel aan het taakveld overhead toegerekend. Dit als
gevolg van het feit dat vrijwel alle activa van de ODZOB volgens de definitie van het BBV gerelateerd zijn
aan het taakveld overhead.


2.4.4.3 Kasgeldlimiet
Ter beperking van het renterisico op de netto-vlottende schuld (schulden met een looptijd van minder dan
een jaar) heeft de wetgever de kasgeldlimiet vastgesteld. Zo w o r d t voorkomen dat fluctuaties van de korte
rente direct een relatief grote impact hebben op de rentelasten tijdens een boekjaar.
Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het begrotingstotaal.
Het saldo van vlottende schulden en vlottende middelen wordt afgezet tegen het begrotingstotaal.
Voor 201 7 bedraagt deze norm € 1,32 min. Aangezien de vlottende schuld van de ODZOB lager was dan
de vlottende middelen, bleef de ODZOB ruimschoots binnen deze norm. Voor specificatie, zie
onderstaande tabel:




Jaarstukken 201 7                                            pagina 25 van 59                               20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                    OMGEVINGSDIENST"
                                                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




Kasgeldlimiet                                                                                                     bedragen x 1 €
                                                  1 1:011 ' « .                    *. .1M>V/        V   1
                                                                                                            l/f       '.fill;,    <

:1   Vlottende schuld
     - opgenomen gelden < 1 jaar
     - schuld In rekening courant
     - door derden gestorte gelden < 1 jaar
     - overige schulden/overlopende passiva            763.600         450.557       332.188          926.477         486.208
     - overlopende passiva                           4.111.840       2.529.924     1.672.669        4.128.441       7.457.281
     Totaai vlottenle sclvld                         4.875.440       2.980.481     2.004.857        J.054.9J8       7.943.489


12 Vlottende middelen
   - contante gelden in kas
   - tegoeden rekening courant                       6.882.149       5.512.208      6.541.789       2.720.613       3.349.161
   -overige uitstaande tegoeden                               0        300.204        247.852       1.546.560       4.680.369
   - overlopende activa                              1.068.093       1.252.469 ;      938.468       1.556.286       1.085.469
   Totaai vlotteivle niddelen                        7.950.242       7.064.881      7.728.109       5.823.459       9. 114.999


13 Toets kasgeldiimiet
!   3.1 Totaai netto vlottende schuld (1 -/- 2)      -3.074.802     -4.084.400     -5.723.252         -768.541      -1.171.510
    3.2 Toegestane kasgeldlimiet                      1.319.549      1.319.549      1.319.549        1.319.549       1.338.874


     Ruimte (3.2-/-3.1)                              4.394.351       5.403.949      7.042.801       2.088.090       2.510.384



     Begrotingstotaal                                16.092.065     16.092.065     16.092.06S       16.092.065     16.327.730
     Normpercentage                                       8,20%          8,20%          8,20%            8,20%          8.20%
     Norm                                             1.319.549      1.319.549      1"     5 : "~    1.319.549      1.338.874




2.4.4.4 Renterisiconorm
Ter beperking van het renterisico op vaste schuld heeft de wetgever de renterisiconorm vastgesteld.
De renterisiconorm heeft tot doel het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld (=schuld met een
rentetypische looptijd van een jaar of langer) door onder andere het aanbrengen van spreiding in de
looptijden van de leningenportefeuille. De renterisiconorm bepaalt dat het bedrag van de langlopende
schuld dat binnen een gegeven jaar verplicht moet worden afgelost, of waarvan de rente moet worden
herzien, maximaal 20% van het begrotingstotaal mag bedragen.
Het renterisico op de vaste schuld in een jaar wordt als volgt berekend: de som van
het bedrag aan herfinanciering en het bedrag aan renteherziening op de vaste schuld.
De ODZOB heeft in 201 7 de laatste tranche (€ 0,5 min.) van haar lening van € 2 min. afgelost.
De lening kende een vast rentepercentage, waardoor er geen rente risico over gelopen werd. Daarom is in
onderstaand overzicht uitsluitend het aflossingsdeel opgenomen.


Zoals uit onderstaande tabel blijkt, voldeed de ODZOB in 2017 aan de norm.




Jaarstukken 201 7                                                 pagina 26 van 59                                               20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                        OMGEVINGSDIENST
                                                                                        ZUIDOOST-BRABANT




 Renterisiconorm
                                                                            mm
                                                                     * bedragen x 1 €




il   Renteherzieningen                                           0                0
\2   Aflossingen                                          500.000          500.000
|3   Renterisico (1+2)                                    500.000          500.000


4    Renterisiconorm                                    3.218.413        3.265.546


 5a Ruimte onder risiconorm                             2.718.413        2.765.546
15b Overschrijding risiconorm                               n.v.t.            n.v.t.


     Begrotingstotaal                                  16.092.065       16.327.730
     Percentage 20%                                     3.218.413        3.265.546
     Minimumbedrag c o n f o r m regeling               2.500.000        2.500.000

         M

2.4.4.5 Leningen, kredietfaciliteiten en schatkistbankieren


Leningen en             kredietfaciliteiten
De ODZOB had een 4-jarige lening van € 2 min. bij de Bank Nederlandse Gemeenten waarvan conform
contract m.i.v. 2014 jaarlijks € 0,5 min. werd afgelost. Per 1 7-6-2017 is de laatste aflossingstermijn
voldaan, waarmee de lening geheel is afgelost. Per ultimo 2017 is er dan ook geen sprake meer van een
restschuld.


De ODZOB heeft nog wel toegang t o t een rekening courant krediet bij BNG van € 1.800.000, -


Schatkistbankieren/tijdelijk            overtollige   middelen
Tijdelijk overtollige middelen worden d.m.v. schatkistbankieren bij het rijk gestald. Voor verdere
toelichting, zie paragraaf 3.1.3.1.

2.4.5      Bedrijfsvoering


2.4.5.1 Personeel en organisatie


Nieuw personeels- en salarissysteem en invoering van het Individueel Keuzebudqet (1KB)
Met ingang van 1 januari 201 7 beschikken de medewerkers conform de Cao-afspraken over een eigen IKB-
budget. Met behulp van het nieuwe salarissysteem ADP Workforce kan de medewerker o.a. iedere maand
zijn/haar eigen keuzes maken of en hoe hij zijn budget wil besteden. De uitrol van Workforce op
medewerkersniveau is een nieuwe stap in de verdere digitalisering van de (P&0)-werkprocessen.
Medewerkers maken daadwerkelijk gebruik van de individuele keuzemogelijkheid om bijvoorbeeld een
bepaald bedrag per maand uit te laten betalen of extra verlofuren te kopen.


Investeren in kwaliteitsontwikkeling
In 201 7 hebben met alle medewerkers startgesprekken, voortgangsgesprekken en een
beoordelingsgesprek plaats gevonden. Tijdens de gesprekken worden concrete resultaatafspraken voor het
komende jaar gemaakt en worden de te ontwikkelen competenties besproken en afspraken gemaakt over
o.a. opieiding en training. Eind 201 7 heeft er een evaluatie plaatsgevonden van de huidige gesprekscyclus.
In 201 8 zullen naar aanleiding van deze evaluatie de nodige aanpassingen worden gedaan in de huidige
gesprekscyclus.



Jaarstukken 201 7                                         pagina 27 van 59                 20 maart 201 8        ,
Z.94393/D.327960
                                                                                                            71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                                            OMGEVINGSDIENST"
                                                                                                                                                                               ZUIDOOST-BRABANT




Strategische personeelsplanning (SPP)
Bij de start van de ODZOB zijn de medewerkers volgens het mens volgt taak principe geplaatst binnen de
toen vastgestelde formatie. Gaandeweg werd duidelijk dat er sprake was van een bepaalde personele
mismatch. Alvorens een start te kunnen maken met de concrete uitvoering van strategische
personeelsplanning is het van belang om met behulp van een 0-meting de exacte mismatch inzichtelijk te
maken. Er zal duidelijkheid moeten ontstaan over de vraag of de taken die de medewerkers op dit moment
uitvoeren goed aansluiten bij de functie waarin zij zijn aangesteld. Eind maart is een start gemaakt met
deze 0-meting. Eind augustus is de 0-meting afgerond en enkele medewerkers zijn in een andere functie
geplaatst. In het laatste kwartaal van 2017 is een start gemaakt met de uitvoering van het vastgestelde
plan van aanpak strategische personeelsplanning. Het plan van aanpak bestaat uit een drietal workshops
waarin het Management Team vorm zal geven aan SPP. Eind 2017 heeft de eerste workshop plaats
gevonden. In januari en februari 2018 zullen de andere twee workshops plaats vinden.


Personeelsbezetting
De personele bezetting bedroeg per december 2017 187,0 fte, waarvan 1 54,2 met een ambtelijk
dienstverband en 32,8 inhuur. De flexibele schil, gebaseerd op de gemiddelde bezetting, bedroeg in 2017
16,2%. De ontwikkeling van de personele bezetting is in onderstaande tabel weergegeven:


Bezetting                                                                                                                                                                                      * aantallen x 1 Fte

                                                                                                                                           ll   If-V   ( I n t-M'
                                                                                      :t-l.|i.r.)i           !:;.r.-|i,-.l.V i , l l
                                                                                                                                           ..•.-i.tiJr.Hi.t--         !]        l.lllliliiKO    j! l.HiillJirWf;^
                                                                                      I • 1H • c I ! 1 | i      W I H l ' l l i •!
                                                                                                                                                I.I-V'H    I 11'• I        '' ' ' ^ S l ^ S ^ "  [
                                                                                                                                                                                                     ^W^'ill&l        •
                                                                                                                                       !           /.(iii i/.'


Dienstverband                                                                                                                                             1 52,0
Inhuur/payroll                                                                                                                                             29,4
               '•i > I l l - m i ' ;<i                                                                                                                    •Mini       'I



Ziekteverzuim

                              Ziekte - Verzuimpercentage                                                                                          Ziekte - Verzuimfrequentie




                               P It                 D       II j i     n
                                                                                i   < TotaaMn da maand

                                                                                    Totaalcurr.ubtlef                                                                                                  ^Tctaa[ODZOB

                                                                                    Target




     . J * Jv"> ^   vf? jS-   4 /        .<f   •#       ^      Sf- /       if                                              /         s"^ ^ ^ »* /                          #



Het ziekteverzuim over geheel 2017 bedroeg 5%, uitgesplitst in 0,87% kort verzuim, 0,67% middellang en
3,46% lang. De target bedraagt 4,5%. Het verzuim valt hoger uit vanwege een aantal medewerkers die
langdurig ziek waren, het kortdurend verzuim, dat het meest bemvloedbaar is, is laag. De focus ligt
daarom vooral op het re-integreren van medewerkers die langdurig verzuimen, dit in nauw overleg met de
bedrijfsarts. Eind 201 7 zijn een aantal langdurige ziektesituaties beeindigd.


2.4.5.2 Huisvesting en facilitair
Doelstelling is dat de faciliteiten in het gebouw perfect werken en de visie ondersteunen die de ODZOB
heeft op de manier van werken. Medewerkers werken zelfstandig en tonen eigenaarschap. Het gebouw is

Jaarstukken 2017                                                                        pagina 28 van 59                                                                                20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
                                                                                                                                                                                                                          4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                    OMGEVINGSDIENST
                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




multifunctioneel en ondersteund Het Nieuwe Werken. De faciliteiten maken tijd- en plaatsonafhankelijk
werken mogelijk.


In het kader van de nieuwe huisvesting en facilitaire taken zijn de volgende aandachtspunten opgepakt:
e     Goede structurele invulling van de Bedrijfshulpverlening (BHV) inclusief training en opieiding in
      samenwerking met de Belastingdienst (mede huurder gebouw). Er worden ook gezamenlijke
      ontruimingsoefeningen gehouden.
®     Integratie van werkzaamheden facilitair (coordinate en huismeester) en secretariaat.
*     Medewerkers meer zelf bestellingen laten uitvoeren (onder ander door gebruik Topdesk).
.     Gebruik wagenpark heroverwegen in relatie tot gebruik en efficientie/kosten. De aanbesteding is
      afgerond. Deels komen er elektrische dienstauto's.


Er is voorgesorteerd om extra kantoorruimte voor de ODZOB bij te huren per 1 januari 201 8, het besluit
hiertoe is in het DB/AB van september/oktober 201 7 genomen. Het aanbestedingstraject voor de
verbouwing van de uitbreiding en de aanschaf van meubilair is opgestart.


2.4.5.3 ICT
In 201 7 heeft de ODZOB een belangrijke stap gemaakt naar het werken in de Cloud met het Squit
Omgevingsdossier. Als aanvulling op het systeem voor ondersteuning van de VTH-processen waarin
zaakgericht wordt gewerkt, SquitXO, is in de Cloud het Squit Omgevingsdossier (SOD) geimplementeerd.
Hierin kunnen we Milieu informatie vastleggen en delen met ketenpartners die bijvoorbeeld
Bouwinformatie op dezelfde objecten toevoegen. Dit biedt de mogelijkheid om binnen de keten informatie
te delen over objecten waardoor enerzijds efficienter kan worden samengewerkt, zowel voor ons als
overheid als ook voor de eigenaren van de objecten, maar ook effectiever kan worden gewerkt om middels
een risicoanalyse mogelijke problemen eerder te onderkennen.
Tevens hebben we met het SOD een OLO-koppeling gerealiseerd, waardoor, indien onze opdrachtgevers
ons mandateren, de gegevens van de aanvragen direct in ons systeem komen. Ook zijn er koppelingen met
basisregistraties en AIM gerealiseerd.
In de praktijk bleek echter dat voor het daadwerkelijk vullen van de velden in het SOD nauwkeurig
afspraken moeten worden gemaakt, niet voor de gebruikers maar samen met de gebruikers. Hierin wordt
gewerkt naar een uniforme wijze van vastleggen van gegevens waarbij aandacht is voor niet te veel
vastleggen (kost tijd), maar ook niet te weinig (waardevolle informatie). Samen w o r d t gezocht naar een
optimale afstemming. Hiervoor is in 201 7 ook een visie opgesteld voor datakwaliteit.


Samenwerking in de keten met SOD bleek echter nog niet zo eenvoudig: door uitstel van de omgevingswet
willen velen de overstap naar SOD nog uitstellen. De ODZOB heeft echter gemeend dat samenwerken in de
keten, met of zonder omgevingswet, belangrijk is voor onze kwaliteit en effectiviteit. Hierdoor zijn echter
de doelen voor deze ketensamenwerking in 2017 nog niet gehaald.


Het werken in de Cloud vergt ook andere afspraken met de leverancier rond privacy wetgeving en zal met
de komst van de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) nog verder moeten worden
aangescherpt. In 201 7 zijn ook belangrijke stappen gemaakt met het koppelen van producten aan
zaaktypen om conform de richtlijnen te kunnen archiveren.


Het belang van een stabiele ICT-omgeving neemt toe met het gebruik van de systemen. Om aan de
capaciteit te voldoen zijn de oude servers vervangen en is software geupdatet.



Jaarstukken 2017                              pagina 29 van 59                             20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                      OMGEVINGSDIENST
                                                                                          ZUIDOOST-BRABANT




In het najaar is een security scan uitgevoerd. Dit leverde geen alarmerende problemen op, maar wel een
aantal aandachtspunten die ter hand worden genomen. Ook is een Security Awareness campagne opgestart
met een presentatie in alle afdelingsoverleggen. Deze campagne wordt verder voortgezet in 2018 met ook
aandacht voor privacy wetgeving.


De ODZOB legt ook nadruk op verbetering en completering van de (milieu)dossiers inhoudelijk, onder meer
door:
•       uitvragen inrichtingenbestanden van de deelnemers waarbij nog geen overdracht is geweest is
        afgerond;
e       een samen met de ODBN ingerichte database met Brabant brede Kamer van Koophandel gegevens, is
        gerealiseerd en wordt maandelijks automatisch bijgewerkt;
•       een pilot om gevelcontrole toe te passen om een verbeterde gegevensset te verkrijgen is uitgevoerd
        in samenwerking met gemeente Helmond voor een afgebakend deelgebied (industrieterrein) en de
        bevindingen zijn gedeeld;
»       Integratie van digitaal toezicht is verschoven naar 2018.


2.4.5.4 Kwaliteitsbeleid
De wettelijke verankering van de landelijk vastgestelde Kwaliteitscriteria 2.1 is niet opgenomen in de
wijziging van het wetsvoorstel Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving. Volgens het nieuwe
wetsvoorstel gaan provincies en gemeenten zelf bepalen aan welke kwaliteitseisen de omgevingsdienst
moeten voldoen. IPO en VNG hebben afgesproken dat partijen modelverordeningen gaan opstellen voor
kwaliteitseisen waarmee provincies en gemeenten afspraken maken met omgevingsdiensten. Vanaf 1
januari 2018 voldoet de ODZOB aan de door de deelnemers vastgestelde verordening kwaliteit.


Primaire en ondersteunende processen binnen de Omgevingsdienst worden zoveel als mogelijk
gestandaardiseerd. Om dit te bereiken w o r d t er gewerkt vanuit een standaard VTH-proces voor alle
deelnemers. De Omgevingsdienst heeft alleen grip op de kwaliteit van het gehele VTH-proces voor de taken
die met mandaat zijn overgedragen. Nog 2 VTH-processen moeten in 2018 worden geimplementeerd in
SquitXO. WABO-vergunning zonder mandaat blijkt lastig te zijn omdat het OLO alleen WABO-vergunning
met mandaat kent en anders komt dit proces als advies binnen bij de ODZOB wat veel extra werk vergt.
Een oplossing hiervoor w o r d t gezocht.
De Omgevingsdienst moet voldoen aan de archiefeisen die gelden voor overheden. In 201 7 zijn de
productcodes gekoppeld aan zaaktypen ingericht in IZIS en Squit met daaraan bewaartermijnen, waardoor
digitale archivering mogelijk wordt. Ten aanzien van de archieftaken zijn er afspraken gemaakt met de
archivarissen. Afgesproken is dat het toezicht op de ODZOB w o r d t uitgevoerd door de provinciaal
archivaris. De archivering gebeurt in principe digitaal. De ODZOB heeft de systemen en processen daarop
ingericht.
Om bij te kunnen sturen heeft de Omgevingsdienst haar rapportage- en monitoringmodule verder
uitgewerkt. Dit blijft een aandachtspunt voor de komende periode.


Samen met de beide andere Brabantse omgevingsdiensten wordt regelmatig afgestemd om samen op te
trekken in project of van elkaar te leren ten behoeve van effectiviteit en efficientie.




Jaarstukken 2017                               pagina 30 van 59                              20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                    OMGEVINGSDIENST"
                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




Extra inzet op    kwaliteit
In de missie van de ODZOB is het leveren van kwaliteit een belangrijk speerpunt, sterker nog dat is de
reden dat de omgevingsdiensten er zijn gekomen. De kwaliteit van ons werk wordt gegarandeerd door de
inzet van deskundige collega's die betrouwbaar, proactief, oplossingsgericht en omgevingsbewust zijn.
Samen zetten we ons dagelijks in voor de kwaliteit van onze producten en processen. We zijn begaan met
ons werk en doen ons uiterste best om de afgesproken kwaliteit te leveren en aan de verwachtingen van
zowel de deelnemers als de samenleving te voldoen. Zo w o r d t ook van ons verwacht dat wij onze eigen
processen monitoren en verantwoorden en waar nodig verbeteren. We kijken dus zelf kritisch naar ons
eigen handelen.


Er is extra inzet gedaan op kwaliteit waarvoor een interne projectleider kwaliteit is aangetrokken om de
verschillende kwaliteitstrajecten beter te coordineren en prioriteren.
De volgende projecten zijn gestart in 201 7:
o    Geqevensbeheer: Hierbij is gestuurd op een betere kwaliteit van ons inrichtingsbestand. Middels een
     eenmalige actie naar alle opdrachtgevers is een adequaat inrichtingenbestand gerealiseerd op basis
     waarvan het mogelijk bleek een risicogericht toezichtprogramma te maken voor 201 8.
»    Datakwaliteit: in 201 7 is een visie op datakwaliteit opgesteld, afgestemd met verschillende partijen.
o    Monitoring: De monitoringsrapportages hebben geleid t o t aandachtspunten, waar soms al direct een
     verbeteringsactie op kon worden gezet en anders waren deze input voor een kwaliteitsplan voor 201 8.
<•   Kwaliteit Brieven: De huidige kwaliteit van de toezichtsbrieven wordt verbeterd door meer uniformiteit
     en bijvoorbeeld correcte en duidelijke formulering. Het doel van de brief moet voorop staan, namelijk
     dat een ontvanger weet wat hij of zij moet laten om overtredingen op te heffen.
o    Uitwisseling van documenten: de uitwisseling van documenten verliep nog niet efficient, enerzijds door
     verschillende verwachtingen in het proces en anderzijds door niet consequente naamgeving van
     documenten waardoor het moeilijk bleek te controleren op compleetheid en documenten terug te
     vinden. In het laatste kwartaal is een project gestart met Helmond als pilot dat moet leiden tot een
     uniform proces en uniforme naamgeving van documenten. Dit wordt in het eerste kwartaal van 2018
     afgerond.


Het aanstellen van een projectleider kwaliteit heeft een positief effect gehad op de kwaliteit van onze
producten en processen, enerzijds door een betere verbinding van de behoefte -intern en extern- en de
inzet van mogelijke ICT-middelen en anderzijds door een duidelijke focus en sturing op de projecten. Er
wordt gekeken hoe dit kan worden voortgezet en zo mogelijk uitgebreid.


2.4.5.5 Vennootschapsbelasting
Op basis van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen geldt per 1 januari 2016
belastingplicht voor overheidsondernemingen. Dit betekent dat vanaf dat moment overheden mogelijk over
de winst van (een deel van) hun activiteiten vennootschapsbelasting (Vpb) dienen af te dragen. Het gaat
daarbij o m (geclusterde) activiteiten die voor de Vpb kwalificeren als onderneming en waar op geen
objectvrijstellingen van toepassing zijn.


Deze wetgeving is ook van toepassing op de ODZOB. In 2016 heeft de ODZOB in samenwerking met een
extern adviseur haar activiteiten gemventariseerd. Inmiddels is op basis hiervan een kwalitatieve
inventarisatie gemaakt en is e.e.a. verder uitgewerkt en aan de fiscus voorgelegd. M.b.t. een aantal posten
heeft de belastingdienst o m een nadere onderbouwing van de door de ODZOB gemaakte keuzes gevraagd.
Hier w o r d t in samenwerking met de externe adviseur verder aan gewerkt. Tot op dit moment lijkt de



Jaarstukken 201 7                              pagina 31 van 59                           20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                    OMGEVINGSDIENST
                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




conclusie gerechtvaardigd dat de activiteiten waarbij de ODZOB als onderneming kwalificeert, voor
vrijstelling in aanmerking komen en wordt nog geen aanleiding gezien om voor de Vpb-heffing een post in
de jaarrekening op te nemen.


2.4.6   Verbonden p a r t i j e n
Het begrip verbonden partij is in artikel 1, eerste lid, onderdeel b van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV) als volgt gedefinieerd: "Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin
de provincie onderscheidenlijk gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft."
De ODZOB heeft ultimo 2017 geen bestuurlijke of financiele belangen in andere organisaties.
Volledigheidshalve w o r d t hier vermeld dat de ODZOB vanaf 1 januari 2018 deelneemt in de Stichting Bizob.
De ODZOB zal in deze organisatie zowel een bestuurlijk belang (niet via deelname in het bestuur, maar via
vertegenwoordiging in de Vergadering van Aangeslotenen) als een financieel belang (in de vorm van een
afname verplichting) hebben.
De ODZOB heeft op dit moment geen voornemens om deel te gaan nemen in andere partijen.


2.4.7   Grondbeleid
De ODZOB heeft geen activiteiten of bezittingen die een grondbeleid noodzakelijk maken. Daarom is aan
deze paragraaf verder geen invulling gegeven.




Jaarstukken 2017                              pagina 32 van 59                             20 maart 2018
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                                                 OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                                                  ZUIDOOST-BRABANT




3            Jaarrekening
De jaarrekening bestaat uit de balans en resultatenrekening met toelichting.


3.1               Balans en toelichting

3.1.1              Balans




Immateriele vaste activa                                                                  0                0      Etgen vermogen                                                          1.S76.S41          ] .576.5-11
                                                                                                                   Agemem              mem                                                1262.000           ).09    2.541
Materiele vaste activa                                                          738.7&S         870.766                Bestzmmhgsresene                                                     314.541           484.000
  Ivestzriirjtnrnttttn         ttencxn'&th    mt                                738.706         870.766            Resul&at        boekjaar vccrbes     tznmmg                                         0                 0


financiele vaste activa                                                                                    0      Voorzieningen
                                                                                                                   1' eorzkriit}       voor pen onee tokos tzn

                                                                                                      m
                                                                                                                  Vaste schulden                                                                        0      500.000
                                                                                                                   Swxmirise           b<lrr.en                                                        0            100.000


Voorraden                                                                        69.294          34.265           |.
  Ontertm&nvjerk                                                                 69.294          34.265

 Uitzettingen met een rentetyptsthe looptijd korterdan I
jaar                                                                          4.164.779
                                                                                               .„ ,               Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd                        . .„
  Te vorderencp opericire           Iclvmen                                   1.SS1.667       4.672.JS6           korter dan 1 jaar
                                                                                                                                                                                            M e
                                                                                                                                                                                                   vaAll       486.208
  Uuet&gen'n's            Rijks scfvrtiit/ixteenrentzryvrsciv    txptjd
                                                                             2.61S.219        3.099.119            Overige     sclvtfen                                                                       4S6.20S
  tartrctmeeniaor.
  merge vorderingen                                                              14.893            7.963


Liquide middelen                                                                102J94          249.972
  ScMkiditf                                                                     102.194         249.972


Overlopende activa                                                            t.556.286       1.085.469           Overlopende passiva
                                                                                                                   \ trpiicht1nger)c£e bhetbegiotir&jMrzijncygebcvHclerrd'e          m
  De voonclKtbedracKncfc          aitst^mcbcrvcxirfinsKkrsigop
                                                                                                                   eenvQlgenibegrotrgsjaor      tntbe&trg     k&ner\    muvvan
  titkcrirgenmeteen  specified bestedfrgsctoei, ruga     mtvargen
                                                                                                                   Jaarfyks terugkereniearbeidstosttrigertlateerik          verpkhtsyzn
  van
                                                                                                                   vonverQeliikboarvci'ime
      • Europese          werieidsUlmitn                                                  0               0
      •ttttftjk                                                                           0               0        Overige vocrvitaitvargenbedragendk            unbak   vanvolgerck
      • overige ttazriardse           cvertzkisfd&mj)                                     0                        begmDrgsjarentonEri
                                                                                                162.107
  Oserige mg te cntvargen bedraQen                                                              659.SSS
                                                                              1.305.324
 \oorvilbetmik           bedrcgendk          cenbstevmveigerxk
                                                                                                263.604
 begrotrgsjaren          hxiten                                                250.962

in.     i                                                                 j •*.!*:     l| •j rw-i.; ![:•!• i f . . l " . : .| .
                                                                                                              1                    ,
                                                                                                                                                                                          •'i.'Wt. i l - .   /.••n:!.;'i |
                                                                          I| 'V>ii.(*> ;| iT>^5*ir? i |.Tf7.'.(l:7.Cl-'/:\



3.1.2              Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling


Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV) daarvoor aan provincies en gemeenten geeft.
De waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten.
Tenzij anders is vermeld worden de activa gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs.

De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.


Vaste Activa
De activa zijn onder te verdelen in immateriele-, materiele- en financiele vaste activa.

Immateriele vaste activa
De ODZOB bezit geen immateriele vaste activa.




Jaarstukken 201 7                                                                             pagina 33 van 59                                                                            20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                      OMGEVINGSDIENST
                                                                                      ZUIDOOST-BRABANT




Materiele vaste Activa
De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met
de van derden ontvangen investeringsbijdragen en afschrijvingen. De verkrijgingsprijs bestaat uit de
inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van het
product of dienst en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Afschrijving vindt lineair plaats op basis van de geschatte economische levensduur. Duurzame
waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in
aanmerking genomen.
»       Gronden en terreinen:                               n.v.t
•       Woonruimten:                                        n.v.t.
.       Bedrijfsgebouwen:                                   10 jaar (of einde huurcontract indien dit eerder is )
o       Grond-, w e g - e n waterbouwkundige werken:        n.v.t.
»       Vervoermiddelen:                                    5 jaar
«       Machines, apparaten en installaties:
    o    Apparaten                                          5 jaar
    o    Hardware                                           4 jaar
«       Overige materiele vaste activa
    o    Software                                           4 jaar
    o    Inventaris                                         5 jaar


De afschrijving start bij in gebruik name van een actief.
E.e.a. is in lijn met de door het Algemeen Bestuur in de nota Investeren, waarderen en afschrijven
vastgestelde afschrijvingstabel.


Financiele vaste activa
De ODZOB bezit geen financiele vaste activa.


Vlottende activa
De vlottende activa zijn onder te verdelen in, voorraden, uitzettingen met een rentetypische looptijd korter
dan 1 jaar, liquide middelen en overlopende activa. De vlottende activa worden gewaardeerd tegen
nominale waarde.


Voorraden
Onder de post voorraden wordt door de ODZOB uitsluitend de waarde van onderhanden werk verantwoord
Onder onderhanden werk worden producten opgenomen die na afronding tegen een vaste prijs geleverd
worden. Dit onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingskosten (met een maximum van
de opbrengstwaarde) die tot balansdatum voor de betreffende producten zijn gemaakt, gecorrigeerd voor
eventuele voorschotfacturen die voor de betreffende producten zijn verzonden. Afhankelijk van het saldo
van beiden verschijnt de post onderhanden werk aan de debet- dan wel aan de creditzijde van de balans.
De vervaardigingskosten omvatten de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden
toegerekend (zoals het aantal bestede uren tegen integrale kostprijs).


Uitzettingen met een looptijd < l j a a r
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een
correctie aangebracht.




Jaarstukken 2017                               pagina 34 van 59                             20 maart 2018
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                  OMGEVINGSDIENST
                                                                                   ZUIDOOST-BRABANT




Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.


Overlopende activa


De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.


Vaste passiva
De vaste passiva zijn eigen vermogen, de voorzieningen, en de vaste schulden met een rentetypische
looptijd van 1 jaar of langer. Vaste passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen v e r m o g e n
Het totaai eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorafgaand jaar, vermeerderd of
verminderd met het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de
jaarrekening. Voor zover het Algemeen Bestuur gedurende het jaar besluiten over bestemmingsreserves
heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van de reserves per jaareinde verwerkt. Uit
het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de effecten
van de besluiten van het Algemeen Bestuur volgt een resultaat na bestemming. Dit wordt als een separate
post van het eigen vermogen gepresenteerd.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen die niet exact bekend zijn, maar
redelijkerwijs geschat kunnen worden en worden gevormd voor risico's die hierop van toepassing zijn.
Daarnaast kunnen voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van lasten. De ODZOB kent op dit moment
geen voorzieningen.


Vaste schulden
De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van een jaar of langer, De vaste schulden worden
gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met de gedane aflossingen.


V l o t t e n d e passiva

Onder de vlottende passiva zijn kortlopende schulden en overlopende passiva opgenomen.


K o r t l o p e n d e schulden

Hieronder worden onderhanden werk, te betalen aan openbare lichamen en overige schulden verantwoord.
De waarderingsgrondslagen voor onderhanden werk zijn bij de activa weergegeven. De overige posten
worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
O v e r l o p e n d e passiva

De posten opgenomen onder overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.


Baten en lasten algemeen

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden verwerkt indien zij voor het opmaken
van de jaarrekening bekend zijn.



Jaarstukken 2017                             pagina 35 van 59                            20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                      OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                      ZUIDOOST-BRABANT




Personeelslasten
Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Een uitzondering
vormen overlopende posten uit hoofde van jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume. Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.
Een voorbeeld daarvan is de verplichting wegens verlofdagen. Indien echter de verplichting sterk fluctueert,
zal de last (of bate) die gerelateerd is aan deze fluctuatie in het jaar van ontstaan opgevoerd worden en zal
de toename van de verplichting op de balans opgevoerd worden.


3.1.3      Toelichting op de balans per 31 december 2017


3.1.3.1 Activa


Vaste activa


Immateriele        vaste     activa
De Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant bezit geen immateriele vaste activa.


Materiele     vaste     activa
Het BBV onderscheidt 3 soorten materiele vaste activa:
<>      activa met een economisch nut;
»       activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven;
»        investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
De ODZOB kent uitsluitend materiele vaste activa van de eerste categorie. Onderstaand overzicht toont de
samenstelling van deze materiele vaste activa en het bijbehorende verloop over het afgelopen boekjaar.


Staat v a n materiele v a s t e a c t i v a                                                                                                                          * bedrage

                                                                                                                                             I i • illuU'lli •[ Ii    I '•! l'i I N " i
                                                   i.:ii               llii'u in mli"l-ni          '                1> ••«i|f|»"Jli*-f in,                                     I'm
                                              ,t   i.   W   ,/     ;                        M M , . | , . , , „ .
                                                                                                        ;                               1    I . W - M O V M . I '      :IHl->,J




Gronden en terreinen
Woonruimten
Bedrijfsgebouwen                                   305.208                      4.570                       0              -34.340                            0             275.438
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Vetvoermiddelen                                      10.351                          0                      0               -7.764                            0                2.587
Machines, apparaten en installaties                247.678                    97.870        -268.718                     -112.105                   268.718                 233.443
Overige materiele vaste activa                     307.529                    78.821        -991.384                     -159.112                   991.384                 227.238




De ODZOB heeft geen materiele activa met erfpachtcontracten.


De in bovenstaande tabel getoonde investeringen zijn in onderstaande tabel afgezet tegen het beschikbare
budget.




Jaarstukken 201 7                                                pagina 36 van 59                                                                   20 maart 2018
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                           OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                           ZUIDOOST-BRABANT




 Investeringen                                                                                                                                   * bedragen x € 1

                                                                  .(•I I I I       |   I'     ||l.|   '.U.iMt.ihj.i    'i..                         l;<->niii'
                           .c) i.*.Jii,jl',lli'jj
                              M                                  l'<»-|.|i!f       |     lOilliiMl.        ,   ,   ,       II'XJ   InJiilr-Hi"       ,    i
                                                                                                         ,(.11         I           m   /
                                                                                                                                                     -Irt.v

Gronden en terreinen
jWoonruimten
i Bedrijfsgebouwen                                                                                                                     4.570
Grond-, w e g - en w a t e r b o u w k u n d i g e w e r k e n
Vervoermiddelen
iMachines, apparaten en installaties
I Overige materiele vaste activa
l l M i I i V I M l.lll.li t ' |   ' l I M I 1|.
j Bijdrage derden                                                                                 0
lltilr I I |> I .|||.|l <•) I'l       <l                             iiiii'ii—iimi

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de investeringen binnen het geraamde budget zijn gerealiseerd. Het
onder bedrijfsgebouwen getoonde investeringsbedrag betreft nog in rekening gebrachte werkzaamheden
inzake de verbouwing van het huidige kantoorpand aan de Wal 28. De investeringen getoond
onder machines, apparaten en installaties bestaan o.a. uit investeringen in geluidsmeters en gasdetectors
(€ 17.000, -), investeringen in computer hardware (€ 51.000, -), alsmede tablets en smartphones (€
29.000, -).
De investeringen opgenomen onder overige materiele vaste betreffen uitgaven t.b.v. updates software (€
27.000, -) en de aanschaf van nieuw meubilair (€ 51.000, -). Het restantkrediet van € 650.667, - w o r d t
overgeheveld naar 2018.


Financiele           vaste         activa
De omgevingsdienst heeft geen financiele vast activa


Vlottende activa


Voorraden             Onderhanden                   werk
De volgende post is op de balans opgenomen:


                                                                               * bedragen x 1 €

                          ')n> I'ililil'Uiti,




Onderhanden werk                                                 69.294                 34.295


 ii     I I             (il.ii




Het onderhanden werk betreft projecten/opdrachten die na afronding tegen een vooraf vastgestelde vaste
prijs geleverd worden. Dit onderhanden werk w o r d t gewaardeerd tegen de vervaardigingskosten (met een
m a x i m u m van de opbrengstwaarde) die tot balansdatum voor de betreffende producten zijn gemaakt,
gecorrigeerd voor eventuele voorschotfacturen die voor de betreffende producten zijn verzonden.
Aangezien de vervaardigingskosten hoger zijn dan de voorschotten staat het onderhandenwerk debet op
de balans.




Jaarstukken 2017                                                   pagina 37 van 59                                                    20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                     OMGEVINGSDIENST
                                                                                      ZUIDOOST-BRABANT




De opbouw van het onderhanden werk is als volgt:
e      Vervaardigingskosten                           € 125.457,-
*      Gefactureerde voorschotten                  -/-€    56.163.-
       Saldo                                          €    69.294,-


Uitzettingen
De volgende posten zijn op de balans opgenomen:


                                                               * bedragen x 1 €




Te vorderen op openbare lichamen                   1.531.667       4.672.386
Uitzettingen i n ' s Rijks schatkist met een
                                                   2.618.219       3.099.189
rentetypische looptijd k o r t e r dan een jaar;
Overige vorderingen                                   14.893           7.983




Van de vorderingen op openbare lichamen heeft voor 84% betrekking op deelnemers in de
gemeenschappelijke regeling. Het betreft hier voornamelijk de facturen inzake uitvoering van wettelijke en
-verzoektaken.
De overige 16% heeft betrekking op vorderingen op niet-deelnemers.
De vorderingen zijn relatief j o n g . Op balansdatum is 99,7% van de vorderingen jonger dan 30 dagen. De
ODZOB werkt in de loop van het jaar met voorschotfacturatie voor de werkprogramma's. Na afloop van het
jaar worden de eindafrekeningen opgesteld en verzonden. Volgens de Dienstverleningsovereenkomst
(DVO) neemt de opdrachtgever binnen zes weken na ontvangst van zijn eindafrekening een beslissing over
de acceptatie hiervan.


De post uitzettingen i n ' s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar betreft de
aanhouding van liquide middelen bij het rijk in het kader van schatkistbankieren. Conform de
overeenkomst met Agentschap van de Generale Thesaurie worden overtollige middelen in de vorm van een
rekeningcourant bij het rijk ondergebracht. Onderstaande analyse geeft inzicht in de mate waarin de
ODZOB de drempelbedragen (maximumbedrag dat niet afgestort hoeft te worden bij het rijk in het kader
van schatkistbankieren) gebruikt heeft. Aangezien het banksaldo op een vast tijdstip automatisch
afgeroomd wordt en er na dit tijdstip nog betalingen binnen kunnen komen, is het mogelijk dat het
drempelbedrag in incidentele gevallen overschreden wordt. Uit onderstaand overzicht blijkt dat dit in het
eerste kwartaal in geringe mate het geval is geweest. De overige kwartalen is de ODZOB onder het
drempelbedrag gebleven.




Jaarstukken 201 7                                         pagina 38 van 59                  20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                                                   OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                       ZUIDOOST-BRABANT




    Benutting drempelbedrag schatkistbankieren                                                                                 * bedragen x 1.000 €

I



                              j Kwartaalcijfer o p dagbasis b u i t e n ' s Rijks schatkist
j<2)                                                                                                  260        229          240 !          226
                              jaangehouden middelen
Cia)..(l)>(2)                 I Ruimte onder het drempelbedrag                                           0 ;      21 j          10 i          24
Cib>-(2)>(l)                  lOverschrijding van het drempelbedrag                                     10         o ;          o 1             0


S(4a)                         i Begrotingstotaal verslagjaar                                        16.092
(•ii.)                        ;Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan   j
                                                                                                    16.092
                              |€ 500 miljoen                                                    j
(4c)                          | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te       !
                              i boven gaat                                                      I
Kl) = (4b)*0,0075 +
!(4c)*0,002 met een    Drempelbedrag                                                            ;     250
: minimum van €250.000



                              jSomvan de per dag buiten's Rijks schatkist aangehouden
                                                                                                    23.379     20.854 |     22.081 !      20.803
!(5a)                         (middelen (negatieve bedragen teilen als nihil)
(5b)                          (Dagen in het kwartaal                                                   90         91 |         92 '           92
                              ; Kwartaalcijfer op dagbasis buiten's Rijks schatkist
                                                                                                      260        229   1      240 |          226
                                 ngehouden middelen




De post overige vorderingen betreft vorderingen bij privaatrechtelijke instellingen en zijn jonger dan 30
dagen.


Liquide          middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:


                                                                                  bedragen x 1 €
                                                                    ail'jin»      |!    'Uilunr.o
                        oiiii '< ii-'i>Miit«j
                                J




     <\> \ lilliM'li't 'inir'lil.U ii




Overlopende               activa
Overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld:




Jaarstukken 2017                                                        pagina 39 van 59                                   20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                 OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                 ZUIDOOST-BRABANT




                                                                              bedragen x 1 €
                                                             Ull'ilnr.)          ii|tiiini<)
                        'oVifiililriijNIrl'l
                                                              •mill'/              -wm.

|De voorschotbedragen die ontstaan d o o r i
Ivoorfinanciering o p uitkeringen met een     •
 specific!; bestedingsdoel, n o g te ontvangen?
 van:
!     - Europese overheidslichamen                      ;                 0                    0
      - h e t Rijk                                      [                 0                    0
      - overige Nederlandse overheidslichamen ;                           0       162.107
 Overige nog te ontvangen bedragen                                                659.558
                                                            1.305.324
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van •                                      263.804
volgende begrotingsjaren komen                               250.962


                             '•I




De post voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel, nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen betrof ultimo 2016 een
vordering op de Provincie Noord-Brabant in het kader van het project "Impuls Omgevingsveiligheid -
regionaal uitvoeringsprogramma 2016". De genoemde vordering is betaald en de subsidieregeling is
gestopt per 1 -1 -201 7. De werkzaamheden gaan nog wel door, echter als een normale verzoektaak.


    Verloop gelden subsidie Impuls Omgevingsveiligheid                                                                                                                * bedragen x 1 €

~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ — — — — — — — — ^ ' — • ^ ^ ^ - — - ^                                            (0 i l f . ' l l i f | - - b - . | i l :                               HIINIIIK)
              >C)ll|.1<li!.'lhllW                                                                                                             l:».'!ii'-li|lH'l-lil
                                                                                                        , i , .r-li'it-lil                                                 '-WW

(Regionaal u i t v o e r i n g s p r o g r a m m a 20                                   .107


                                                                                          Ml,'



De post "Overige nog te ontvangen bedragen" betreft voornamelijk nog te factureren bedragen aan
openbare lichamen voor reeds verrichte werkzaamheden. Vrijwel het gehele bedrag betreft te factureren
bedragen aan deelnemers in de GR.
In de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) is opgenomen dat deelnemers na ontvangst van de
eindafrekening 6 weken de tijd hebben om te beslissen of de eindafrekening geaccepteerd is.


De vooruitbetaalde bedragen betreffen uitgaven die gedaan zijn voor het kalenderjaar 2018.


3.1.3.2 Passiva


Vaste flnancieringsmiddelen


Eigen        vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde
resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.
Over boekjaar 2016 was er geen resultaat te bestemmen. Wel heeft het AB In maart 201 7 besloten om een
deel van de egalisatiereserve verlofkosten over te boeken naar de algemene reserve, die daarmee op het
voor 2017 gewenste niveau gebracht werd.




Jaarstukken 2017                                                 pagina 40 van 59                                                                           20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                          OMGEVINGSDIENST
                                                                                          ZUIDOOST-BRABANT




Het resultaat over 2017 is na tariefcorrectie nihil. Dit betekent dat het eigen vermogen op 31 december
201 7 bestaat uit de algemene reserve en de egalisatiereserve verlofkosten volgens onderstaand overzicht.


                                                                  * bedragen x 1 €
                                                      ..II,.,*.       I     UIMI...
                               (Oliii-i.iiMlWIil!)
                                                       .mm /          ',     .'Wi>

Algemene reserve                                     1.262.000        :    1.092.541
Bestemmingsreserve                                    314.541         :     484.000
Resultaat boekjaar v o o r bestemming                             0   '               0


\ M   ,   t   i\   MM   111 '/
                           1
                                 li iiHHI til



                   Algemene             reserve
De algemene reserve is benoemd als de weerstandscapaciteit. De reserve bedroeg eind 2016 € 1.092.541 ,-
Het AB heeft in de vergadering van 1 5 maart 2017 besloten om € 169.459,- over te hevelen van de
bestemmingsreserve naar de algemene reserve waardoor deze per die datum op het voor 201 7 gewenste
niveau van € 1.262.000,- is gebracht. Het AB heeft besloten om met ingang van 1 januari 201 8 een andere
methodiek te kiezen voor de bepaling van de gewenste omvang van de algemene reserve. Voor 2018 geldt
hierdoor een gewenst niveau van maximaal € 1.200.000,-. Daarom is de ODZOB voornemens om in de loop
van 2018 de deelnemers in totaai circa € 62.000,- terug te betalen om op deze wijze de algemene reserve
op het gewenste peil te brengen.


                   Bestemmlngsreserves
De ODZOB heeft een bestemmingsreserve "Egalisatiereserve verlofkosten" gevormd. Deze reserve is
gevormd omdat het tegoed aan verlofdagen in feite een claim is op de toekomstige capaciteit. Immers
wanneer dat verlof opgenomen wordt zal dat resulteren in lagere baten aangezien de capaciteit ontbreekt
om opdrachten uit te voeren, dan wel zal dit resulteren in meer inhuur o m de opdrachten alsnog uit te
kunnen voeren. Door (een deel van) deze verplichting jegens het personeel op de balans op te nemen,
kunnen de gevolgen van verlofopnamen voor de in de toekomst te realiseren resultaten gedempt worden.
Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen waarbij geen sprake is van een jaarlijks vergelijkbaar
volume dient volgens het BBV een verplichting op de balans opgevoerd te worden. Daarom heeft de ODZOB
onder overlopende passiva een post van € 193.000,- opgenomen voor het afdekken van het fluctuerende
deel van deze verplichting. Daarnaast heeft de ODZOB bovengenoemde bestemmingsreserve voor het
vastere deel. Ultimo 2017 bedraagt de bestemmingsreserve egalisatie verlofkosten € 3 1 4 . 5 4 1 , -.


Het verloop van de reserves is in onderstaande tabel weergegeven:




Jaarstukken 2017                                          pagina 41 van 59                   20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                                            OMGEVINGSDIENST                                   7


                                                                                                                                                                             ZUIDOOST-BRABANT




 Staat van reserves                                                                                                                                                                                   '-' bedragen x 1 €
                                                                                                                             i:t-I-|l||i,:(:li |il-M!(->i|!||lli[.j
                                                                         'Vli'llM                                                                                                                                Wli'llll!"
                                                                                                         w « o i i | t n[<lllM.iHn-t'               !              iMfi-iiMlii-i-lHM-ii
                                                                                                                                                                                                                • r e n a l
                                                                                                 1.1 I'm i . |           'j .(.|l|r<(:<^:4lllf| I ! l « : « / c V l i | l | [ i | j ( )|\<.<,l.J!:Sjlll!|




Algemene reserve                                                     1.092.541                                                                0     j        169.459                                0       : 1.262.000


\'l<\   i II       u\ 'it      I •   1 '••> •
                                                                                                                                           BIHHESSOEBI                                              HI I i .(;>'.: nfoiii



                                                                             484.000                                                                                                    169.459                   314.541
I Egalisatie reserve verlofkosten

                                                                                                                                                                                           .                I        .   j*

   I all I l l    Iimt                 •'              I



Voorzieningen
De ODZOB heeft geen voorzieningen gevormd.


Vaste schulden met een rentetypische                                         looptijd > een jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:


                                                                                             * bedragen x 1 €
                                                                     i         iull'iiiiio          ||      Ulliiiiito
                            K>Jiilt'iili!IWtiT!l


 Onderhandse leningen:
  -Binnenlandse banken en overige
                                                                                             0                500.000
    financiele instellingen




De laatste tranche van de lening bij de BNG is midden 2017 afgelost.

De totale rentelast voor het jaar 201 7 met betrekking t o t genoemde lening bedraagt € 2.450,-


Vlottende passiva


Onder de vlottende passiva zijn kortlopende schulden en overlopende passiva opgenomen.


Netto vlottende                       schulden
De netto vlottende schulden zijn als volgt onder te verdelen:
                                                                                             * bedragen x 1 €
                              OJiiM'lllilJWIil'l                     1
                                                                                     ...            I            .   m




 Overige schulden                                                        j      926.477                      486.208               j


[HOI      * l l ' i i n i n m ' J I o i i -lii«t-< i ^ i l ' I M m       I      •>!•> < V           [          {Av-W.i




De overige schulden bestaan uit de volgende posten:




Jaarstukken 2017                                                                    pagina 42 van 59                                                                                      20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                 ZUIDOOST-BRABANT




Te betalen aan openbare lichamen € 184.334,-
Deze post betreft een reguliere post uit de exploitatie.


Crediteuren € 742.143,-
Dit betreft uitsluitend vorderingen van privaatrechtelijke instanties.


Overlopende                      passiva
De overlopende passiva bestaan uit de volgende posten:


                                                                                     * bedragen x 1 €




jVerplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
l o p g e b o u w d en die in een volgend
j begrotingsjaar t o t betaling komen, m.u.v.
                                                                       361.681               867.906
 jaarlijks terugkerende arbeidskosten
• gerelateerde verplichtingen van
(vergelijkbaar volume

Overige vooruitontvangen bedragen die ten
                                                                     3.766.760             6.589.375
bate van volgende begrotingsjaren komen


                                                                    -ii.;W:)f:hiil    ji   d f i l W M i V




Onder deze posten zijn de volgende zaken opgenomen:


- Verplichtingen                       die in het begrotingsjaar      zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar                                         tot betaling
komen, m.u.v. jaarlijks                       terugkerende       arbeidskosten         gerelateerde                verplichtingen             van vergelijkbaar      volume


Onder deze post is voor een bedrag van € 168.291,- aan kosten verantwoord die op 2017 betrekking
hebben, maar waarvoor de factuur pas in 2018 wordt ontvangen. Daarnaast is er een verplichting voor
verlofdagen opgenomen, welke boven het jaarlijks gelijkblijvend deel uitgaan, voor een bedrag van €
193.000,-.


- Overige vooruit ontvangen                         bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren                                           komen


Per balansdatum bestaan de overige vooruitontvangen bedragen geheel uit schulden aan
overheidslichamen met een totaai van (€ 3.766.760,-).
Hieronder zijn opgenomen de gefactureerde voorschotten op werkprogramma's minus de gerealiseerde
kosten op deze werkprogramma's (€ 865.146,-), alsmede de vooruit ontvangen ISV-gelden (€ 1.827.665,-)
welke nog besteed gaan worden. Zie specificatie.


Verloop v o o r u i t o n t v a n g e n ISV-gelden                                                                                       '-• bedragen x 1 €
                                                                                                                                              milnin •)
                                                                                                                 r.U I'l-r.'lii'jr-lii



Gemeenschappelijk b u d g e t regio                                1.790.137    1                            [            79.251              1.710.886
Budget individuele g e m e e n t e n                                182.645     j                                         65.866                116.779

                                                                                I                        i
no) I ' V I I if t V v . j i i . h ,
                                  (                          [                                                          lKl:>.il!l/7          IliM'/Cfti:)




Jaarstukken 2017                                                          pagina 43 van 59                                                                20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                                                                                            OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                             ZUIDOOST-BRABANT




Ten slotte is onder deze post de verplichting jegens deelnemers i.v.m. nacalculatie tarief 2017 €
1.073.948,- opgenomen. Het AB heeft besloten dat zodra de algemene reserve het gewenste niveau heeft
bereikt, de ODZOB in geval van positieve exploitatie een nacalculatie dient te maken van de gehanteerde
tarieven, zodat tegen werkelijke kostprijs afgerekend wordt. Deze nacalculatie heeft er toe geleid dat de
ODZOB een bedrag ter grootte van € 1.073.948,- aan deelnemers als tariefcorrectie dient terug te betalen,
welk bedrag hier als verplichting is opgenomen.


3.1.3.3 Niet uit de balans blijkende financiele verplichtingen
De niet uit balans blijkende verplichtingen kunnen betrekking hebben op langlopende overeenkomsten
alsook op verplichtingen die slechts voor een jaar of korter zijn aangegaan en ultimo jaar nog voortduren.
In verband met de relevantie zijn in dit overzicht uitsluitend de belangrijkste contracten opgenomen,
waarbij de verplichting een totale waarde van € 25.000, - overstijgt.
Het gaat daarbij om de volgende posten:


Niet uit de balans blijkende verplichtingen                                                                                           * bedragen x 1 €

                                                                                                'I I ML f (Hi li). I'l
                                                                               I lil'btV Mill
                                                                                                      IF M ' lll<              IUhMiT'll-lt-'-i-lHHIii'l
                                                                                 c'liW i Kb
                                                                                                                         •        •     •     •     •


;Huurverplichting pand Wal 28 te Eindhoven*                                    31-12-2025              i r          oo          reguliere begroting
Huur parkeerplaats Z w e m b a d w e g                                         31-12-2020                    36.000      i      reguliere begroting
jHuur koffieautoi                                                                                                               nnul'-r"     h'-roting

    iillJiISiJllillljiilL«
Digitale checklisten                                                           30- 06-2019                   I • '100        : reguliere b e g r o t i n g
                                                                               3 1 - 03-2019                 40.000      !      reguliere begroting
Huur printerpark
                                                                               31-05-2019                    38.000      ;      reguliere begroting
Licentlekosten
T o t a a l b e h e e r / s e r v i c e - m a n a g e m e n t ICT-omgeving j    30-04-2018                   37.000      i      reguliere begroting


iAutolease                                                                     31-1 2-2021               122.000         :      reguliere begroting

iSalarisverwerking                                                             31-1 2-2018                   45.000      j      reguliere begroting

L
* Bij het vaststellen van de verplichting is het uitgangspunt gehanteerd dat de breakoptie w o r d t t o e g e p a s t .



In aanvulling op bovenstaande dienen nog enkele aanvullende opmerkingen geplaatst te worden m.b.t.
arbeidskostengerelateerde verplichtingen:
Arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) mogen geen
voorzieningen worden gevormd noch anderszins verplichtingen worden opgenomen voor
arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Ten aanzien
arbeidskostengerelateerde verplichtingen die qua volume fluctueren, dient volgens BBV-voorschrift wel een
verplichting op de balans getoond te worden.
De ODZOB beschouwd het gemiddelde van de openstaande verlofuren over de jaren 2013, 2014 en 201 5
als verplichting met vergelijkbaar volume. Dit openstaande verlof vertegenwoordigt een waarde van €
382.000, -. Hiervoor is conform de regelgeving geen verplichting opgenomen. Wel staat hier een
bestemmingsreserve ter grootte van € 3 1 4 . 5 4 1 , - tegenover.
De verlofrechten van het personeel die boven het gemiddelde niveau per FTE (over de jaren 201 3, 2014 en
201 5) uitgaan, worden beschouwd als het fluctuerende deel, waarvoor de ODZOB conform de regelgeving
een verplichting heeft opgenomen. Deze verplichting bedroeg eind 2016 € 1 94.000,- en is op basis van de
actuele gegevens bijgesteld n a a r € 193.000,- ultimo 2017.



Jaarstukken 2017                                                                    pagina 44 van 59                                                            20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                                                OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                                                ZUIDOOST-BRABANT




3.2      Overzicht van baten en lasten

3.2.1      Saldo van basten en laten
De programmarekening 201 7 sluit met een saldo van € 0,-. Het cijfermatige beeld is hieronder
weergegeven.

Baten en lasten
                                                                                                                            i.<->   Ill-   14             l.<->lli-ijj>
                                                                                                 i   I M-l>-iili •)
                                                                           I ' l i l n ih        I I I " iiHI'lli-j        •RffQI
                                                                         • I J a Q H            M U E u H H i           M i M ' f               l<l|r   Cldlli'          Nld|



                                                                                                                              18.425.625                    I           67/          99 658        1 085 522
                                                                                                                              1 7.351.677                   I/         .6//          99 658        1 259 612


Dotatie algemene                                                                                                                    169.459                       I I >.<I5'I             0          169 459
Onttrekking egalis                                                                                                                  169.459                       1'   i45')              0          169 459
tm^.lUM.Uit-l.^iht.ll                       .1 • ) . . < ! , . | I I I         II " l l / l l             i, /   nv'n       BKB5EBS3H                                                     ..i       iwii.i::.. |
iVennootschapsbel?                                                                                                                                0 :                      i)             £_               0
                     I ' l l l t I ' i i •! 1 F
                                    l
                                                        i j 1,|                II / >   1,'M            •BKDBH              WBBSBBEMM

Ondanks het feit dat de programmarekening sluit met een saldo van € 0,- is het resultaat volgend uit het
overzicht van baten en lasten in de jaarrekening aanzienlijk beter dan oorspronkelijk begroot.
Onderstaand is de ontwikkeling van het dit resultaat samengevat:
Resultaat volgens begroting                                                                                                                                                          €    0,1 74 min.
«        Meer baten uit in rekening gebrachte uren dan begroot:                                                                                           € 1,442 min.
•        Meer diverse baten (o.a. dbl gar. Salarissen)                                                                                                    € 0,075 min.
«        Tariefcorrectie                                                                                                                            -/- € 1.074 min.
Totaai meer baten                                                                                                                                                                    €    0,443 min.
Meer kosten exploitatie (voornamelijk a.g.v. meer uren)                                                                                                                           -/- €   0,617 min.
Gerealiseerd resultaat                                                                                                                                                               €          0,0 min.


In de volgende paragrafen worden achtereenvolgens de ontwikkeling van de baten en de lasten toegelicht.


3.2.2      Baten


Algemeen
In onderstaande tabel is een overzicht gegeven van de baten en de afwijking t.o.v. de begroting.




Jaarstukken 201 7                                                                               pagina 45 van 59                                                                    20 maart 2018
Z.94393/D.327960

                                                                                                                                                                                                           .r      7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                                                                                                    OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                                                                                                    ZUIDOOST-BRABANT




        Baten                                                                                                                                                                                                                                                                       * bedragen x 1 €

                                                                                                                                                                                  1
                                                                                                                                                                                            i           isr> .
                                                                                                                                 !"•

                                                                                                                       • E S I
                                                                                                                                                   H    i       l l M -I M |


                                                                                                                                                                                  IEMBBSKB
                                                                                                                                                                                                                                            e e H H I
    1.1         |Deelnemende                  gemeenten                                                                                                                      3                  3 683 625              3 440 129                      3 505 247                              7 0 9 811        :
                                                                                                                                                                             =                  1.189.313               1.110 6 9 0                   1 7 7 4 376                            -971 550         •




    2.1         iDeelnemende                  gemeenten                                                                     3.211.055                       3 211         055                   6.088.209              b 685.763                     4 8/0             /I7              2.474 708             ;

    2.2          Provincie            Noord-Brabant                                                                         3.302.953                       i    30? 953                                               4.327.880                     4 127 737                          1.024.927             •

    2.3          Deelnemers buiten werkprogrogramma                                                                         1.995.327                       1 995         327                    incl. z i e *           mcl. ^ i e '                    incl          /i?'            -1 9 9 5 3 ? 7         j

                                                                                                                                                            1 402 000                           1.155    083           1.155.083                      1 44/            732                   •246 917         !
                                                                                                                                                                                                                                                   , r    I'll         >.'.<
                                                                                                                                                                                                                                                                                       WEBBM
                                                                                                                                                                  ..7.060                        3/3.577                   348.836                                                           -108.224         i

                                                                                                                                                                      )8 000_                      73.086                   73 0 8 6                                                          -24.914         i

                                                                                                                                                                                                                                                                                       •DEQDQI
                                                                                                                                                                      >8 8 6 3                   277.840                  259 474                           r      '                             .   .    .
                                                                                                                                                                             0                       9 080                    9.080                                                              -            .




                                                                                                                                                                           I'M                   658315_                  658.31 b_                      690 508                             6 5 8 315        ;

[        _       | !•!<   1
                              il i . I I < <I I   1J   I   l_l                         • •r I I I I I (<i I t >i                                                          •>.'.s IL                              il                               ..,;.:*•<>,:»*               i:             » k * - *       I
[ M « i l l . ( I h u l l i i •!> >lr t In4 I i


                                                                                                                                                                      38.333                     283.335                  283 335                        564.393                               7b 0 0 1

|                [ Mi         Ui.V. t i                                                                                                                           «                   ...         ^ . ; i ^ . i : . c - ^ i L                                                  -i        .      . - ^ . i

[ M S M H . M * , h>
    4
         D e r e a l i s a t i e o m z e t d e e l n e m e r s b u i t e n w e r k p r o g r a m m a ( p o s t 2 . 3 ) is in b o v e n s t a a n d e t a b e l o n d e r d e p o s t e n 2 . 1 , 2 . 2 e n 2 . 4 " V e r z o e k t a k e n "
         v e r a n t w o o r d e n b e d r a a g t in 2 0 1 7 € 2 . 5 4 3 . 9 1 4 , - ( n a t a r i e f s c o r r e c t i e ) . In 2 0 1 6 b e d r o e g d e r e a l i s a t i e o p o m z e t u r e n d e e l n e m e r s b u i t e n w e r k p r o g r a m m a € 3 . 9 4 1 , 9 3 5 ,




Voor een juiste interpretatie van de baten zijn de opbrengsten die gerelateerd zijn aan de gewerkte uren
separaat gepresenteerd van de baten welke gerelateerd zijn aan, een op een aan de opdrachtgevers in
rekening gebrachte, directe externe programmakosten. Om dezelfde reden zijn de overige baten, de baten
welke niet gerelateerd zijn aan geleverde uren, separaat getoond.


Het AB heeft besloten dat zodra de algemene reserve het gewenste niveau heeft bereikt, de ODZOB in geval
van positieve exploitatie een nacalculatie dient te maken van de gehanteerde tarieven, zodat tegen
werkelijke kostprijs w o r d t afgerekend. Deze nacalculatie heeft er toe geleid dat de ODZOB een bedrag ter
grootte van € 1.073.948,- aan deelnemers als tariefcorrectie dient terug te betalen, op basis van de door
de deelnemers ingebrachte omzet gerealiseerd op uren. De tarieven van de deelnemers worden hierdoor
gecorrigeerd met 6,6%. In het hiervoor getoonde overzicht zijn zowel de baten voor als na tariefcorrectie
opgenomen.


De totale baten zijn na tariefcorrectie € 1,086 min. hoger dan begroot. Deze stijging is als volgt
opgebouwd:


o                         Baten gerelateerd aan de deelprogramma's Basistaken, Verzoektaken en Collectieve taken en het
                        intensiveringsbudget                                                                                                                                                                                                             +€ 0,353 min.
                        Daarbij zijn de baten gerealiseerd bij deelnemers circa € 0,600 min. hoger en bij de niet deelnemers
                        circa € 0,247 min. lager dan begroot.
                      Van de totale opdrachten van deelnemers gerelateerd aan deze deelprogramma's nam de Provincie
                        circa 36% voor zijn rekening. Het totaai aan opdrachten van niet deelnemers bedroeg circa 7 % (t.o.v.
                        vorig jaar 9%)
                        Baten gerelateerd aan externe programmakosten                                                                                                                                                                                    +€ 0,658 min.
                        Deze baten betreffen de opbrengsten voor een op een aan opdrachtgevers doorberekende externe



Jaarstukken 2017                                                                                                               pagina 46 van 59                                                                                                     20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                                                                  OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                   ZUIDOOST-BRABANT




       projectkosten. Aangezien deze post vrijwel niet te ramen en budgetneutraal is, werd deze post niet
       begroot.
<•     Overige baten                                                                                                                   +€ 0,075 min.


Onderstaand diagram geeft inzicht in de verdeling van de uit opdrachten gerealiseerde baten over de
diverse categorieen.


                   Realisatie baten uit opdrachten na tariefscorrectie                                                         j
                            excl.5.1: externe programmakosten (bedragen x € l m l n . )                                        \




             s. Basistaken d e e l n e m e r s            * Verzoektaken deelnemers

             s Verzoektaken overige opdrachtgevers        f CoOectieve t a k e n e n I n t e n s i v e r i n g s b u d g e t
                                                          ;




Basistaken
De categorie basistaken betreft het landelijk basistakenpakket dat verplicht door de ODZOB uitgevoerd
dient te worden. De baten uit basistaken blijven € 0,71 min. achter bij de begroting. Dit w o r d t voor een
bedrag van € 0,32 min. veroorzaakt door de tariefcorrectie die is toegepast. Verder blijkt dat e r v o o r de
Provincie minder, en voor de overige deelnemers meer basistaken zijn verricht dan begroot. Waarschijniijk
is in de begroting de dassificatie niet geheel correct geweest. Immers de Provincie heeft wel meer
verzoektaken afgenomen. Aangezien deze verschuiving zich al eerder voorgedaan heeft, is met de
ambtelijke vertegenwoordiging van de Provincie overeengekomen om de dassificatie van zowel begroting
als realisatie nader te analyseren. Voor de gegevens per individuele deelnemer, zie bijiage 1.


Verzoektaken
Verzoektaken zijn taken die niet genoemd zijn in het basistakenpakket. Verzoektaken kunnen uitgevoerd
worden voor zowel deelnemers als niet-deelnemers.
Uit de tabel blijkt dat de baten uit verzoektaken € 1,257 min. (zonder tariefcorrectie € 1,966 min.) hoger
zijn dan begroot. De deelnemers hebben € 1,504 min. meer verzoektaken afgenomen dan voorzien in de
begroting. En dat terwiji in de begroting een post van € 1,995 min. opgenomen was voor opdrachten van
deelnemers buiten de door hen opgegeven werkprogramma's. Dit betekent dat deelnemers in totaai €
2,788 min. (voor tariefcorrectie zelfs € 3,819 min.) meer afgenomen hebben dan oorspronkelijk door
henzelf geraamd in de werkprogramma's. De verzoektaken van deelnemers blijken in totaai daarmee 54%
hoger dan opgegeven in de werkprogramma's. De totale omzet voor basis- en verzoektaken van
deelnemers blijkt nu circa 24% hoger dan voorzien in de werkprogramma's.
De niet-deelnemers hebben gezamenlijk circa € 0,247 min. minder verzoektaken afgenomen dan begroot.
Voor de details per individuele deelnemer, zie bijiage 1.




Jaarstukken 2017                                                                   pagina 47 van 59                                   20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                    OMGEVINGSDIENST
                                                                                     ZUIDOOST-BRABANT




Collectieve taken
De collectieve taken zijn conform begroting in rekening gebracht bij de deelnemers. Totaai was na
begrotingswijziging, exclusief SSiB, een bedrag van € 0,555 min. voorzien. Binnen dit budget is voor een
bedrag van € 0,422 min. (voor tariefcorrectie € 0,447) besteed aan de in paragraaf 2.3.3 beschreven
activiteiten. De resterende activiteiten worden nog in 2018 uitgevoerd. Hiervoor is het restbedrag van €
0,108 min. als vooruitontvangen opgenomen onder overlopende passiva.


Intensiveringsbudget
Voor 201 7 werd (inclusief budgetoverheveling van 2016) een intensiveringsbudget beschikbaar gesteld van
€ 0,329 min. In 201 7 werd voor een bedrag van € 0,269 min. (voor tariefcorrectie € 0 , 2 8 7 min.
gerealiseerd.
Voor het resterende bedrag van € 0,042 min. dat onder vooruitontvangen bedragen is opgevoerd, worden
in 201 8 nog activiteiten verricht binnen het opgestelde plan zoals in paragraaf 2.3.4 is weergegeven.


In rekening gebrachte externe programmakosten
Bij de uitvoering van werkzaamheden voor opdrachtgevers kan de ODZOB geconfronteerd worden met
externe projectkosten. Deze projectkosten worden een op een aan de betreffende opdrachtgever
doorbelast waardoor ze t o t een even grote batenpost zorgen. In de begroting is aangegeven dat deze
lasten en baten (die de ODZOB slechts gedeeltelijk kan begroten) niet in de begroting zijn opgenomen,
maar wel voor kunnen komen. In 2017 is voor een bedrag van ruim € 0,658 min. aan dergelijke externe
projectkosten gemaakt en bij de afnemers in rekening gebracht.
Deze baten bestaan uit de volgende posten:
»       geluidssanering ISV:                                      € 0,099 min.
B       projecten van deelnemers binnen werkprogramma's           € 0,096 min.
*       projecten buiten de werkprogramma's                       € 0,463 min.


Overige baten
De post overige baten is € 0,075 min. hoger dan begroot. Begroot werden hier de aan latende partijen
door te belasten garantiesalarissen (€ 0,208 min.). In de realisatie bleek het door te belasten bedrag aan
garantiesalarissen iets hoger te zijn en zijn er nog een aantal kleinere loongerelateerde posten aan de
latende partijen doorbelast (jubileumuitkeringen e.d.). Verder zijn onder deze post enkele kleine overige
inkomsten verantwoord.


3.2.3    Lasten


Algemeen
Onderstaand overzicht geeft de vergelijking tussen de begrote en gerealiseerde lasten.




Jaarstukken 2017                              pagina 48 van 59                             20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                                                                                      OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                       ZUIDOOST-BRABANT




 Lasten                                                                                                                                                                                       * bedragen x € l
                                                                               l.'-l-l-Mf 1, M                      Hi •)                                                                          .•.v.'/iliiiii'i
                                                                                                                                                                 •1   1    Hl4 Ii-' *
                                                                                                       i>n 'ill/ll'lll'-l ;•      ••.t-»ii -r '.->                                  "•'
                                                                                                                                          t   ,,                          1 1 , 1
                                                                                 l-Hlii II
                                                                                                                                                                                                   lit-!.,....,!,;.,



 1.0    Aantal Fte's                                                                   167,8                   168,'                      181,'!                                175,5                         13,0
 1.1    Salariskosten                                                          1 1.954.578              1 1.954.578               12.013.251                                    9.170                     58.680
 1.2    Opleidingskosten                                                           240.000                  240.000                   140.91:                                   2.387                    -99.083
 1.3    Individueel loopbaanbudget CAR UWO art 17.3                                           0                         0                          1                                      0                       0
 1.4    Reis- en verblijfskosten                                                   327.759                  327.759                   312.291                                   '2.642                   -15.469
 1.5    Overige personeelskosten                                                    134.929                 134.929                   100.671                                   0.691                    -34.259
 1.6    Inhuur                                                                   1.470.636               1.5"        15'i          2.363.10't                      1 "16.537                            830.646
                                                                           MMiiHjBilM                   1 ' H .(•            "
                                                                                                                                 IHBSH
2.1     Onderzoeken, advies                                                          75.000                   75.000                    98.82(-                             71.996                        23.826



r •
3.1 ~~ Afschrijving g e b o u w e n
                                                                           WKEEB&5M
                                                                                                                        6
                                                                                                                                 HHII Bums
                                                                                                                                        34.34L                              „             .
                                                                                                                                                                                               HHSQQ3S



3.2     Afschijving vervoermiddelen                                                    7.764                   7.764                      7.764                                 7.764                             0
3.3     Afschrijving machines/apparaten/installaties                               240.325                  240.325                   112.105                         124.086                          -128.220
3.4     Afschrijving overige                                                       152.182                  152.18                    159.112                         303.789                               6.930
3.5     Rente wegens externe financiering                                            22.000                   22.000                      3.173                                 9.105                   -18.827


11                                                                         •pjRQJQn
                                                                                                                                 IHBB9                       .        /:i7/i:177ftl:r'                  .1 :Ci."-W


4.1     Telefonie (vast / mobiel)                                                   K 5.000                 105.000                     79.797                            IJ0.957                       -25.203
4.2     Printen / kopieren                                                           40.000                  40.000                     50.581                                  3.678                     10.581
4.3     ICT helpdesk / externe support                                             113.000                  113.000                   124.076                         123.619                             11.076
4.4     Automatisering / licenties / onderhoud                                     347.250                  347.250                   469.890                         375.741                           122.640
4.5     Kantoor / drukwerk / porto                                                   38.600                  38.600                     48.242                             39.080                          9.642
4.6     Abonnementen / lidmaatschappen                                               48.500                  48.500                     48.663                             41.615                              163
4.7     Verzekeringen                                                                28.500                  28.500                     30.333                             27.493                           1.833
4.8     Leaseauto's                                                                  39.600                  39.600                     22.305                             22.723                       -17.295
4.9     Catering                                                                       7.000                   7.000                               0                            2.742                     -7.000
4.10    Huur gebouw                                                                215.699                  215 699                   220.312                         223.583                              4.613
4.11    Servicekosten pandgebonden (beheer)                                        1 70.084                 1 70 084                  128.925                         152.962                           -41.160
4.12    Uitbesteding salaris administiatie                                           40 000                  40 000                     41.143                             36.151                           1.143
4.13    Overige kosten                                                                 8 320                   8.320                      1.371                           -41.208                         -6.949



im
                                                                                                                                    I.W.tCV |



             jorzien
              I, (*]|i'jil»1t I ' . l i '
              lll.l'AlOH'll'li              '-tI),• I r J   lli'lH-lil)                                                                                                                                (iiWiliW



        Externe kosten t.b.v. collectieve taken en
16.1                                                                                 98.000                  98 000                     82 166                        337.793                           -15.834
        intensiveringsbudget
6.2     Externe kosten t b.v                opdrachten                                                               ' '•'                                            690^508 ^;                        g^£^Jj_
                                                                                        Mtasmm

                                                                          I!   ir.lii):li>;v.!:i' j;   i«.i.'iH;hiii:;i"i j       H-iMUmW','           jl'       llWi:l:i;);:i*>'             '[     il.^i'hiilW




Het totale kostenbedrag is circa € 1,260 min. hoger dan begroot. Deze afwijking van kosten bestaat uit de
volgende componenten:
e      apparaatskosten (posten 1 t / m 5 uit voorgaand overzicht)                                                                                                                         + € 0,61 8 min.
»      externe kosten t.b.v. collectieve taken (werden nu uitgevoerd door eigen medew.)                                                                                             -/- € 0,016 min.
»      externe kosten t.b.v. opdrachten rechtstreeks doorbelast (budget neutraal)                                                                                                         + € 0,658 m i n .


Onderstaand worden de afwijkingen op de apparaatskosten nader toegelicht




Jaarstukken 2017                                                          pagina 49 van 59                                                                                 20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                               OMGEVINGSDIENST                              7


                                                                                                                               ZUIDOOST-BRABANT




Personeelslasten
De totale personeelslasten zijn € 0,741 min. hoger dan begroot. Voor een juiste interpretatie van deze
lastenverhoging is het van belang de afwijking van de personele bezetting t.o.v. de begroting te kennen.
Onderstaand een overzicht van de gemiddelde bezetting waarbij de begrote en de gerealiseerde bezetting
naast elkaar staan.


Bezetting                                                                                                                                       * aantallen x 1 Fte
                                                                                                 l<.i.iii-i ilf.f-!-ii''l--j
                                                                                                                          ,
                                                                                                                                                     •'t.-K-l.ltW-ljffi
                                                          ' t ••(••Mi   I . * !*|i tiili i|l I
                                                                                                     '.•Miiii-r-i-iW-' j         nlliiin:.i      [ cMiilii>-l-ll-t-'
                   ' 1 < 1HMII[.| li'l.li '                •min Hi
                                                                 1
                                                                           "ilMI'lli'I           ,   ,,
                                                                                                                                                 i     :i;-l-.<-|lr,li;.|
                                                                                ( .|             I '+'"
                                                                                                     ,



                                                                                                                               ••••••••••                  /Mi;,
                                                                                 C




Dienstverband                                                                        152,1                    152,0                    1 54,2


                                                    «
Inhuur / payroll                                                                      164                        29.4                   32,8
           ' < Ii llll -I'll                                                                                  |i.:<!U-!



De totale bezetting bedroeg gemiddeld 1 81,4 FTE en was daarmee 1 2,9 FTE hoger dan begroot.
Deze extra bezetting is rechtstreeks te relateren aan de extra uren die nodig waren voor de realisatie van
de extra opdrachten en de daaraan gekoppelde extra baten.
De baten waren bij een gelijkblijvend gemiddeld tarief circa 9% hoger. Daarvoor waren vanzelfsprekend
ook meer medewerkers nodig. De toename van het aantal medewerkers was met 7,6% iets lager.
Voor de realisatie van de extra baten zijn 1 5.679 extra productieve uren gemaakt. Hetgeen bij een norm
van 1340 uur per productieve medewerkers 11,7 extra FTE's betekent. Het ziekte verzuim dat 0,5% hoger
was dan begroot resulteert in een extra bezetting van circa 1 FTE. Daarnaast zijn er een aantal minder
relevante factoren die van invloed waren op de bezetting. Deze heffen elkaar nagenoeg op.
Gezien het belang van de personeelskosten voor de totale rekening worden onderstaand op regelniveau de
afwijkingen toegelicht.


        Salariskosten
        De salariskosten zijn € 0,059 hoger dan begroot, bij een bezetting van medewerkers met een
        dienstverband die 0,1 FTE lager is dan begroot.
        Deze kleine afwijking wordt verklaard door een gewijzigde samenstelling van het personeelsbestand
        en door afwijking van de geraamde cao stijging t.o.v. de gerealiseerde. De totale afwijking van de
        salariskosten is minder dan een half procent.


        Inhuurkosten
        De inhuurkosten zijn € 0,83 min. hoger dan begroot. Deze extra kosten worden geheel veroorzaakt
        doordat er meer personeel ingehuurd is dan in de begroting voorzien (29,4 versus 16,4). De reden
       voor deze hogere inhuur is bovenstaand toegelicht en is m.n. gerelateerd aan de gerealiseerde extra
        baten. De kosten stegen minder dan op basis van de aantallen ingehuurde FTE's verwacht zou
        mogen worden. Dit is het gevolg van een lagere gemiddelde inhuurprijs dan voorzien in de
        begroting.


        Opleidingskosten                en individueel   loopbaanbudget
        Het totaai van de opleidingskosten en de kosten voor individueel loopbaanbudget blijft circa € 0,099
        min. achter op de raming van de begroting. In 2017 zijn goede vorderingen gemaakt met de
        strategische personeelsplanning. Hierdoor is het de verwachting dat in 2018 en 2019 beter zicht is
        op de opleidingsbehoefte waardoor het budget in die jaren waarschijniijk beter benut zal worden.


Jaarstukken 2017                                            pagina 50 van 59                                                           20 maart 2018
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                   OMGEVINGSDIENST^
                                                                                   ZUIDOOST-BRABANT




      Reis en     verblijfkosten

      De reis-en verblijfkosten bedragen € 0,31 2 min. en zijn daarmee nagenoeg op het begrote niveau.


      Overige     personeelskosten

      De post overige personeelskosten blijft € 0,034 min. achter ten opzichte van de begroting en
      bedragen in totaai € 0,10 min.
Uitbesteding
Onder de categorie uitbesteding zijn uitsluitend de kosten van externe onderzoeken en advies
weergegeven. De post onderzoeken en advies betreft normaal gesproken voornamelijk de inhuur van
consultancy, externe expertise en de accountant. De kosten waren in 2017 € 0,024 min. hoger dan
begroot. O.a. de kosten van de ondersteuning door Bizob, de kosten van het governance onderzoek
(Arena) en de kosten voor fiscale advisering maken dat de realisatie afwijkt van de begroting.


Kapitaallasten
De kapitaallasten bedragen € 0,316 min. en blijven daarmee aanzienlijk (€ 0,1 36 min.) achter op de
begroting. Dit wordt o.a. veroorzaakt door lagere rentekosten (€ 0,019 min.) en lagere afschrijvingskosten
welke (€ 0,117 min.). De lagere rentekosten zijn het gevolg van het feit dat de ODZOB na aflossing van de
vier-jarige lening geen verdere externe financiering nodig heeft gehad in 2017. De afschrijvingslasten
blijven achter als gevolg van het feit dat een aanzienlijk deel van het equipment dat de ODZOB bij de
oprichting heeft aangeschaft inmiddels is afgeschreven en volledige vervanging nog niet nodig is gebleken.
De investering voor de uitbreiding van de huisvesting zal voor het grootste deel in 2018 plaatsvinden en
dan ook pas tot afschrijving leiden.


Organisatiekosten
De organisatiekosten zijn € 0,064 min. hoger dan begroot. Onder de post organisatiekosten worden
diverse zaken geboekt. De gemelde afwijking is dan ook samengesteld uit diverse positieve en negatieve
afwijkingen op de onderliggende posten.

De afwijkingen groter dan € 0,01 5 min. worden onderstaand toegelicht:


      Telefonie

      Hoewel het budget voor kosten van telefonie i.v.m. een nieuwe aanbesteding al was verlaagd voor
      201 7, zijn de kosten toch nog met € 0,025 min. achter gebleven. De besparing is groter dan
      verwacht.
      Automatisering/licenties/onderhoud
      De kosten voor automatisering zijn aanzienlijk (€ 0,123 min.) hoger dan begroot. Dit is onder
      andere het gevolg van hogere kosten van digitale checklisten, hogere kosten I.v.m. migratie van
      SquitXO en een niet voorziene licentie voor Squit 2 0 / 2 0 .


      Lease-auto's

      De kosten van lease-auto's waren ( € 0,017 min.) lager dan begroot.


      Service kosten     gebouw
      De servicekosten van het nieuwe gebouw zijn (-/- € 0,041 min.) lager dan de inschatting


Jaarstukken 2017                                pagina 51 van 59                        20 maart 2018
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                             OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                             ZUIDOOST-BRABANT




         waarmee in de begroting rekening is gehouden.


         Overige   kostensoorten
         De overige kostensoorten tonen gezamenlijk een stijging van € 0,024 min.


Onvoorzien
In de begroting was een post onvoorzien van € 0,075 min. opgenomen. Deze is niet aangewend. Hierdoor
is de overschrijding op andere kostenposten (o.a. inhuur) gedeeltelijk gecompenseerd.


Prog ram makosten
De post programmakosten betreft de direct project gerelateerde externe kosten die de ODZOB maakt ten
behoeve van projecten van opdrachtgevers. Deze post is voor de ODZOB budget neutraal. De gemaakte
kosten worden een op een doorbelast aan de opdrachtgevers. De gerealiseerde externe programmakosten
zijn in te delen in twee categorieen: de externe kosten in het kader van de collectieve taken &
intensiveringsbudget en de externe kosten in het kader van opdrachten.
De realisatie op collectieve taken & intensiveringsbudget is met € 0,016 min. achtergebleven.
In de begroting is met betrekking tot externe kosten voor opdrachten aangegeven dat deze zich wel voor
zullen doen, maar dat deze niet in de begroting zijn opgenomen. Dit in verband met het feit dat ze voor de
ODZOB budgetneutraal en nauwelijks in te schatten zijn.
In 201 7 is in dit kader voor een bedrag van ruim € 0,658 min. aan dergelijke externe projectkosten
gemaakt. Zoals ook bij de baten is toegelicht bestaan deze kosten uit:
«        geluidssanering ISV:                                                                   € 0,099 min.
»        projecten van deelnemers binnen werkprogramma's                                        € 0,096 min.
»        projecten buiten de werkprogramma's                                                    € 0,463 min.


Vennootschapsbelasting
In het overzicht baten en lasten is weergegeven dat de ODZOB over het jaar 201 7 geen
vennootschapsbelasting verschuldigd is. Dit is conform de toelichting onder 2.4.5.5 met daarbij de
opmerking dat het door de ODZOB, in overleg met extern adviseur, ingenomen standpunt nog definitief
met de belastingdienst dient te worden afgestemd.


3.3      Incidentele lasten en baten

De in de paragrafen 3.2.2 en 3.2.3 gepresenteerde baten en lasten zijn een aantal posten opgenomen die
een incidenteel karakter hebben. Deze resulteren in onderstaand overzicht:

Incidentele baten en lasten                                                                                                               * bedragen x 1 €

                                                                                         it-Hlfi                                                        1
                                      ,-l")4li.|           >         Mil 'I
                                                                                            'Ml. 1
                                                                                                                               f\Wf(fE
                                    ' #)lrifj)f ~     ii   i   i r ' i ' J I ' -I
                                                                                                                                W    I"
                                                     HHIuflNI                       .« liPfti'i'ii    . Iri'-lKI ( ' I f f




Baten:
Doorbelasting garantielonen aan latende partijen, begroot € 208.333, -, realisatie € 258.354,-.
Doorbelaste overige loongerelateerde kosten aan latende partijen, begroot € 0,-, realisatie € 10.861,-.
Overige inkomsten begroot € 0,- realisatie € 14.1 20,-.

Jaarstukken 2017                                    pagina 52 van 59                                                              20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                   OMGEVINGSDIENST"'
                                                                                   ZUIDOOST-BRABANT




Lasten:
In 201 7 hebben zich geen lasten voorgedaan die als incidenteel te kwalificeren zijn.



3.4   Informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
      publieke en semipublieke sector

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
(WNT) in werking getreden.


De verantwoording is opgesteld op basis van de voor de ODZOB van toepassing zijnde regelgeving waarbij
het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang
van het dienstverband. De omvang van het dienstverband kan nooit groter zijn dan 1,0 fte. Het voor de
ODZOB toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2017 € 181.000, - en betreft het algemene
bezoldigingsmaximum.


Voor de ODZOB w o r d t m.b.t. verslagjaar 2017 onderscheid gemaakt in:
•     Leidinggevende topfunctionaris(sen);
«     Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.500, - of minder.


Het hierna volgende overzicht betreft een overzicht van de leidinggevende topfunctionaris(sen):




Jaarstukken 2017                             pagina 53 van 59                           20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                                      OMGEVINGSDIENST'
                                                                                                       ZUIDOOST-BRABANT




 Leidinggevende topfunctionaris(sen)
                                                                                  4
                                                                                      bedragen x € 1




\ Functie (s)
Aanvang en einde functievervulling in 2017
:Omvang dienstverband (in fte)
iGewezen topfunctionaris?
j(Fictieve) dienstbetrekking?



Beloning plus belastbare onkostenvergoedlngen                                         106.046
Beloningen betaalbaar op termijn                                                          7.092
Subtotaal                                                                             113.138




Individueel t o e p a s s e l i j k b e z o l d i g i n g s m a x i u m               181.000


I-/- Onverschuldigd betaald bedrag                                                          0
 Totale bezoldiging                                                                   113.138


Reden waarom de overschrijding al dan niet is
toegestaan                                                                              n.v.t.



jAanvang en einde functievervulling in 2016                                      1-1 t / m 31-12
jOmvang dienstverband 2016 (in fte)                                       j               1,0


jBeloning plus belastbare onkostenvergoedlngen                            ]             97.222
Beloningen betaalbaarop termijn                                                           6.830
 lotaal be/.oldiging 7016                                                 ^           104.05/      ^




In de volgende tabel zijn de leden van het AB en DB van de ODZOB opgenomen. Voor alien geldt dat zij
deze bestuursfunctie onbezoldigd verrichten. Ook ontvangen zij geen onkosten vergoeding van de ODZOB.
Zij vallen hiermee onder de categorie topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.500, - of minder.




Jaarstukken 2017                                                              pagina 54 van 59            20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                                                                                   OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                    ZUIDOOST-BRABANT




    T o p f u n c t i o n a r i s s e n met e e n bezoldiging v a n € 1.500, - o f minder (leden AB/DB)
                                                                                                                                               • •I
                                                                                                                     «'"          II


; Gemeente Asten                               :de heerTh.M. Martens (Theo)                                 ;AB     1 januari 2017! 31 december2017

IGemeente Bergeijk                              de heerM.M. Kuijken (Mathijs)                               •AB     1 Januari 2017, 31 december2017

iGemeente Best                                  de heer M. van Schuppen (Marc)                              jAB     1 januari 20171 31 december 2017

i Gemeente Bladel                               de heer A.P. d'Haens (Fons)                                 OB      1 januari 2017;             8 juni 2017
                                                de heerJ.H.W.G. Heijman                                     AB         9 juni 2017;              5 juli 2017
; Gemeente Bladel (plaatsvervangend)
                                                de heer A.J. van der Hout                                   !AB        6 juli 2017: 31 december 2017
IGemeente Bladel
                                                de heer F.M. Kuppens (Frans)                                AB      1 januari 2017| 31 december 2017;
1
    Gemeente Cranendonck
                                                de heer M.H. Biemans (Marinus)                              AB      1 januari 2017; 31 december 2017!
    Gemeente Deurne
                                                de heer C.A.A.A. Tonissen (Chris)                           AB      1 januari 20171 31 december 2017
; Gemeente Eersel
                                                mevrouw M. Schreurs (Mary-Ann)                              DB      1 januari 2017! 31 december 2017;
    Gemeente Eindhoven
                                                mevrouw M. Verdouw (Miranda)                                AB      1 januari 2017! 31 december 2017!
    Gemeente Geldrop-Mierlo
                                                mevrouw A.A.H.CM. van Extel - van Katwijk (Anke)            AB      1januari 2017! 31 december 2017!
    Gemeente Gemert-Bakel
                                                mevrouw W.J.F. van d e r R i j t - v a n derKruis (Wilma)   DB      1 januari 2017: 31 december 2017
    Gemeente Heeze-Leende
                                                de heerP.H.M. Smeulders (Paul)                              AB      1 januari 2017       31 december 2017!
    Gemeente Helmond
                                                de heer A J . L Meulensteen (Tonny)                         AB      1 januari 2017       31 december 2017!
    Gemeente Laarbeek
                                                de heer M. Jansen (Martien)                                 AB      1 januari 2017! 31 december 2017
    Gemeente Nuenen c a .
                                                de heer F. van Hoof (Frans)                                 AB/DB   1 januari 2017; 31 december 2017
    Gemeente Oirschot
                                                de heer CH.A.M. van de Ven (Cees)                                   1 januari 2017       31 december 2017
    Gemeente Reusel-De Mierden                                                                              AB
                                               ide heer LJ.M. van de Moosdijk (Leon)                                1 januari 2017       31 december 2017!
jGemeente Someren                                                                                           DB
                                                de heerTJ.H. van den Nieuwenhuijzen                                 1 januari 2017       31 december 2017
JGemeente Son en Breugel                                                                                    AB                       :



                                               ;de heer MJ.A. Bax (Marcel)                                          1 januari 2017! 31 december 2017!
    Gemeente Valkenswaard                                                                                   AB
                                               ;de heer P. Wijman (Piet)                                            1 januari 2017; 31 december 2017
;Gemeente Veldhoven                                                                                         DB
                                                de heer PJ. van Liempd (PauD                                        1 januari 2017; 31 december 2017
;Gemeente Waalre                                                                                            AB
                                               :de heer I I f   van Hen Hout tlohan)                                1 Januari 2017, 31 december 2017
;Provincie Noord-Brabant                                                                                    DB


    *AB = Lid Algemeen Bestuur
    *DB = Lid Dagelijks Bestuur



Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2017 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben
ontvangen.




Jaarstukken 201 7                                                  pagina 55 van 59                                        20 maart 2018
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 201 7                                    OMGEVINGSDIENST"
                                                     ZUIDOOST-BRABANT




Bijiage l.a Detailoverzicht baten per opdrachtgever (voor
    tariefcorrectie)




Jaarstukken 2017             pagina 56 van 59               20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                         OMGEVINGSDIENST
                                                         ZUIDOOST-BRABANT




Bijiage l.b Detailoverzicht baten per opdrachtgever (na
tariefcorrectie)




             isiiiiiiisiiiiisfilf"

             ililljliiillliiialisli-1
             illlHIslIlsIPISSl         1
             lllllipilIIIPIiillll
             s|lallllllil!iilllS» g 11=
                                 ra
                                                 % i




             :»IilplllISISIIIH m             m   y

             iSfiliSHiiliSSSIS! I
                                             Hi
             illiisppillisilip |ar          .11
                                             III
             ;|II!S|ijiiiis-iiiii ill
             illlPlSlilPllllll


                               1
             ^iiiiiiliiiiiillil iljiij
Jaarstukken 201 7                     pagina 57 van 59      20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                                                                                                                                                                                                         OMGEVINGSDIENST
                                                                                                                                                                                                                                         ZUIDOOST-BRABANT




Bijiage 2 Samenvatting geinventariseerde risico's ODZOB

                                                                                                                                                                                                                                                                                           i • ••• i
                                                                                                                                                                                                                                                                                                  Ill



                                                                                                               jln algemene z i n z a l d i t risico m o e t e n w o r d e n o p g e v a n g e n
                                                                                                               i d o o r e e n aanpassing in d e w e r k o r g a n i s a t i e ( b e z u i n i g i n g ,
         Bezuinigingen gemeentes e n provincie welke leiden t o t een \ombuiging, nieuwe o m z e t ) v o o r de daarop volgende                                                                                                             1.662.500         s
                                                                                                                                                                                                                                                                      12
         omzet verlagtng                                                                                       ^begrotingsperiode. Korte termijn fnctiekosten z o u d e n
                                                                                                               ;opgevangen moeten kunnen w o r d e n vanuit h e t
                                                                                                                weerstandsvermogen.                                                                                  ]

                                                                                                                Deelnemers d.m.v. g o e d e communicatie o v e r t u i g e n van d e j
         Mutatie in w e r k , bijvoorbeeld taken Wbb / deregulering /                                           consequenties dergelijke v a nsituaties, e n z o r g e n dat                                         \                         425.000        )        8
         lokaal befeid; t.z.t O m g e v i n g s w e t                                                           capaciteit aangepast k a n w o r d e n d o o r te w e r k e n met                                    \
                                                                                                                flexibele schil.                                                                                     j
                                                                                                               J In a l g e m e n e z i n z a l d i t r i s i c o m o e t e n w o r d e n o p g e v a n g e n            j
                                                                                                               Idoor e e n a a n p a s s i n g i n d e w e r k o r g a n i s a t i e ( b e z u i n i g i n g ,
         Verlies t a k e n p a k k e t aan kleine s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d e n e n o m b u i g i n g , n i e u w e o m z e t ) v o o r d e d a a r o p v o l g e n d e                                \
         andere       concurrenten                                                                              begrotingsperiode. Korte termijn frictiekosten zouden
                                                                                                                opgevangen m o e t e n k u n n e n w o r d e n vanuit h e t                                          I
                                                                                                                weerstandsvermogen.                                                                                  I

                                                                                                                Helder c o m m u n k e r e n van de behoeften e n voorwaarden                                        j
     ^   Niet realiseren v a n d o e l s t e l l i n g e n efficiency, standaardisatie,
                                                                                                                v o o r succes, e n d e d e e l n e m e r s d.m.v. g o e d e communicatie |
         uitvoeringsbeleid, uniformiteit
                                                                                                                o v e r t u i g e n van de c o n s e q u e n t i e s van dergelijke situaties.                       !




                                                                                                                Indien vertrouwelijke informatie publiek w o r d t gemaakt k a n '                                           6   0   %
                                                                                                                                                                                                                                               200.000            !    8
     3   O n g e w e n s t informatielek
                                                                                                                dit leiden t o t schadeclaims v a n de b e t r o k k e n partijen.




         Onvoldoende I




                                                                                                               I B e l a n g r i j k is m e t n a m e d e z o r g v o o r h e t k a p i t a a l v a n d e
                                                                                                               IODZOB dat bestaat uit deskundige                             medewerkers.
                                                                                                               jStrategische p e r s o n e e l s p l a n n i n g , individuefe begeleiding
 8.2     Optreden          personeel                                                                           • p e r s o n e e l en v o l d o e n d e aandacht v o o r m e t name
                                                                                                               ;opleidingen. O o km e tbetrekking t o t communicatie en
                                                                                                               Mntegriteft.



                                                                                                               ' S t r a t e g i s c h e ICT p l a n n i n g m a k e n v o o r k o m e n d e 5 jaar, e l k
 9.1     K o s t e n o n t w i k k e l i n g ICT v o o r z i e n i n g e n                                     ijaar actualiseren e n actieplan v o o r k o m e n d jaar o p s t e l l e n .
                                                                                                               jAansluiten bij regionale a a n b e s t e d i n g e n .
                                                                                                               iZo efficient mogelijk w e r k e n . D o o r g o e d e                     communicatie

 9.3     Indexering begroting polftieke discussie                                                              i m e t de d e e l n e m e r s b e w e r k s t e l i i g e n d a t e e n realistische
                                                                                                               j b e g r o t i n g m e t realistische Indexering w o r d t vastgesteld.

                                                                                                               11) S u b s i d i e m o g e l l j k h e d e n als v a s t a a n d a c h t s p u n t
                                                                                                               j m e e n e m e n in a g e n d a / o v e r l e g      accountmanager/directeur
         M i s l o p e n (deels) subsidies e n v o o r u i t w e r k e n o p n o g t e                         i bedrijfsvoering,
         ontvangen           subsidiegeiden                                                                    12) P r o c e d u r e o p s t e l l e n v o o r o p s t a r t e n s u b s i d i e p r o j e c t e n
                                                                                                               jopdat geborgd wordt datsubsidievoorwaarden                                         bekend
                                                                                                               Jzijn e n o p g e v o l g d w o r d e n .




lr.il      i- i            11 m             II


Toeliclttng bij de kobmmetr
1.       V o o r e l k v a n d e r i s i c o ' s is e e n k a n s b e p a a l d . H i e r v o o r z i j n e e n 4 - t a l c a t e g o r i e e n v a s t g e s t e l d ( 5 , 1 5 , 4 0 e n 60%). A a n d e z e k a n s e n z i j n r e s p e c t t e v e t i j k d e v o l g e n d e
         weglngsfactoren               t o e g e k e n d : 1 , 2 , 3 , 4 . S i t u a t i e s d i e z i c h z e k e r v o o r d o e n z i j n n i e t als r i s i c o b e n o e m d ;
2.       V o o r e l k v a n d e r i s i c o ' s is i n g e s c h a t w a t h e t e f f e c t i n e u r o ' s is w a n n e e r h e t f e n o m e e n z i c h d a a d w e r k e l i j k v o o r d o e t . A a n d e h a n d v a n d e o m v a n g v a n h e t e f f e c t is o o k h i e r
         een wegingsfactor toegekend:

         < € 100.000:                                wegingsfacto r 1
         € 100.000 - € 500.000:                      wegingsfactor 2
         € 500.000 - € 1.000.000:                    wegingsfactor 3
         > € 1.000.000:                              wegingsfactor 4
3.       V o o r e l k v a n d e r i s i c o ' s is d o o r v e r m e n i g v u f d i g i n g v a n d e w e g i n g s f a c t o r u i t 1) e n 2 ) e e n t o t a a l s c o r e b e p a a l d . D e z e t o t a a l s c o r e is e e n I n d i c a t i e v o o r d e e r n s t v a n h e t r i s i c o .

4.       V o o r e l k v a n d e r i s i c o ' s is d o o r v e r m e n i g v u f d i g i n g k a n s e n e f f e c t d e v e r w a c h t i n g s w a a r d e b e p a a l d .



 ToeSicHing bij de tijeii
Elke rij b e v a t e e n c a t e g o r i e g e i d e n t i f i c e e r d e r i s i c o ' s . W a n n e e r d e t o t a a l s c o r e v a n d e b e t r e f f e n d e c a t e g o r i e < 6 is, Is h e t r i s i c o v e r d e r n i e t o p g e n o m e n . D e r e g e l is d a n v e r d e r

b i a n c o . D e t o t a l e v e r w a c h t i n g s w a a r d e v a n d e risico's m e t s c o r e < 6 b e d r a a g t circa € 3 3 0 . 7 5 0 , -




Jaarstukken 2017                                                                                                            pagina 58 van 59                                                                                                         20 maart 201 8
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>JAARSTUKKEN 2017                                  OMGEVINGSDIENST'
                                                  ZUIDOOST-BRABANT




Bijiage 3 Controleverklaring




Jaarstukken 2017               pagina 59 van 59      20 maart 2018
Z.94393/D.327960
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>