<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Deloitte Accountants B.V.
                                                                                                  Amerikalaan 110
                                                                                                  6199 AE Maastricht Airport
                                                                                                  Postbus 1864
                                                                                                  6201 BW Maastricht
                                                                                                  Nederland
                                                                                                  Tel: 088 288 2888
                                                                                                  Fax: 088 288 9901
                                                                                                  www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan de gemeenteraad van de gemeente Boxmeer
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2019
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2019 van de gemeente Boxmeer gecontroleerd.
Naar ons oordeel:
•    Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de
     samenstelling van zowel de baten en lasten over 2019 als van de activa en passiva van de gemeente
     Boxmeer op 31 december 2019 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording
     provincie en gemeenten (BBV).
•    Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2019 in alle
     van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de
     begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder provinciale
     verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader.
De jaarrekening bestaat uit:
•    Het overzicht van baten en lasten over 2019.
•    De balans per 31 december 2019.
•    De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en
     andere toelichtingen.
•    De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.
•    De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat
is vastgesteld door de gemeenteraad op 26 september 2019 en het Controleprotocol WNT 2019. Onze
verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de
controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van de gemeente Boxmeer zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties
(Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en
andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de
Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
                                                                                                                2006D8A791/IP/1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
oordeel.
Paragraaf ter benadrukking van de impact van het coronavirus
Het coronavirus heeft ook invloed op de gemeente Boxmeer. In de inleiding op pagina 7 en in de toelichting
op pagina 146 in de jaarrekening heeft het management de huidige impact en haar plannen om met deze
gebeurtenissen of omstandigheden om te gaan toegelicht. Ook geven zij aan dat het op dit moment voor
hen niet goed mogelijk is om in te schatten wat de invloed van het coronavirus is op de financiële prestaties
en gezondheid van de gemeente Boxmeer. Ons oordeel is niet aangepast met betrekking tot deze
aangelegenheid.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2019 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in
artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij
niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende
topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-
plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel
bepaald op € 752.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en
voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voor-
geschreven in artikel 2 lid 1 BADO en het controleprotocol vastgesteld met het besluit d.d. 26 september
2019.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteits-
voorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2019. Wij houden ook rekening met
afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om
kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met de gemeenteraad overeengekomen dat wij aan de gemeenteraad tijdens onze controle
geconstateerde afwijkingen boven de € 752.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze
mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die
bestaat uit:
•    De inleiding van de jaarstukken
•    Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen
•    De bijlagen bij de jaarstukken
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de
jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen
vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen
bevat.
                                                                                              2006D8A791/IP/2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze
werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere
informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE
JAARREKENING
Verantwoordelijkheden van het college van burgemeester en wethouders en de gemeenteraad
voor de jaarrekening
Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw
weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het college van burgemeester en
wethouders is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening
verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de
in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen, zoals
opgenomen in het normenkader.
In dit kader is het college van burgemeester en wethouders tevens verantwoordelijk voor een zodanige
interne beheersing die het college van burgemeester en wethouders noodzakelijk acht om het
opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken
zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van burgemeester en wethouders afwegen of de
financiële positie voldoende is om de provincie in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfs-
voering financieel op te vangen. Het college van burgemeester en wethouders moet gebeurtenissen en
omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen,
toelichten in de jaarrekening.
De gemeenteraad is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële
verslaggeving van de provincie.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee
voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het
mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan
worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische
beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard,
timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende
afwijkingen op ons oordeel.
                                                                                               2006D8A791/IP/3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant profes-
sionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado,
het controleprotocol dat is vastgesteld door de gemeenteraad op 26 september 2019, het Controleprotocol
WNT 2019, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
•   Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang
    bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten
    alsmede de balansmutaties en het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controle-
    werkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor
    ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan
    bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten
    transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de
    interne beheersing.
•   Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
    controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
    hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van
    de provincie.
•   Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de
    gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door
    het college van burgemeester en wethouders en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
•   Het vaststellen dat de door het college van burgemeester en wethouders gehanteerde afweging dat de
    provincie in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar
    is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en
    omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeente haar financiële
    risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij
    verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen
    in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze
    conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controle-
    verklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een
    organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.
•   Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
    toelichtingen.
•   Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeur-
    tenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle
    van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de
jaarrekening van de provincie, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van
de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de provincie. Op basis hiervan hebben wij de
aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties.
                                                                                               2006D8A791/IP/4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Wij communiceren met de gemeenteraad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de
controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder
eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Maastricht Airport, 22 juni 2020
Deloitte Accountants B.V.                                Paraaf voor identificatiedoeleinden:
drs. R.M.J. van Vugt RA
                                                                                             2006D8A791/IP/5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>