<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Tweede Bestuursrapportage 2023 Gemeente Boxtel
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

Inleiding ................................................................................................................................. 3
Onze maatschappelijke opgaven ........................................................................................... 4
Samenvatting ........................................................................................................................ 6
   Programma Duurzame Transformatie ................................................................................ 7
   Programma Sociale Kracht ...............................................................................................11
   Programma Leefbare Ruimte ............................................................................................16
   Programma Vitaal Ondernemen........................................................................................25
   Programma Meewerkend Bestuur.....................................................................................27
Voorgestelde begrotingsmutaties .........................................................................................33
Investeringen ........................................................................................................................36
Voortgang taakstellingen ......................................................................................................37
Opvolging rekenkameronderzoeken .....................................................................................38
Overige ontwikkelingen ........................................................................................................39
Bijlage 1: Circulaire gemeentefonds .....................................................................................40
Bijlage 2: Controleprotocol en normenkader 2023 ................................................................42
Bijlage 3: Lijst van afkortingen ..............................................................................................47




                                                                 2

                                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inleiding
Voor u ligt de Tweede Bestuursrapportage 2023. Deze Bestuursrapportage bestaat met
name uit autonome ontwikkelingen, gevolgen van eerder genomen besluiten en de
rapportage van de voortgang van beleid. Ook het resultaat vanuit de septembercirculaire
2023 (Algemene uitkering uit het gemeentefonds) is in deze rapportage verwerkt. Deze
Bestuursrapportage is aanvullend op de ontwikkelingen die in de Begroting 2024 zijn
opgenomen.

Opbouw Tweede Bestuursrapportage
De Tweede bestuursrapportage die nu voor ligt is als volgt opgebouwd. Na een
samenvatting van onze maatschappelijke opgaven is de financiële samenvatting opgenomen
van de nu voorgestelde begrotingsmutaties. In de daaropvolgende hoofdstukken komen de
vijf programma’s aan bod die u ook terugvindt in de Begroting. Per programma geven we
een overzicht van de ontwikkelingen. We hebben hierbij ook nadrukkelijk beoordeeld of nu al
budgetten en lopende investeringen kunnen worden overgeheveld naar een volgend jaar. De
financiële ontwikkelingen met gevolgen voor het begrotingsbeeld staan in tabellen aan het
eind van ieder hoofdstuk.

Het samenvattende financieel overzicht, inclusief de gevolgen hiervan voor het
begrotingsbeeld en de reservepositie staan in het hoofdstuk Voorgestelde
begrotingsmutaties. Ten slotte vindt u in deze Bestuursrapportage een toelichting op de
septembercirculaire 2023. De gevolgen hiervan zijn verwerkt in deze rapportage.

De Begroting 2024 en deze Bestuursrapportage bespreken we op 7 november met uw
gemeenteraad. De financiële gevolgen van deze rapportage verwerken we met de 10e
wijziging van de begroting 2023 en de 2e wijziging van de meerjarenbegroting 2024-2027.

Boxtel, 10 oktober 2023

Het college van Burgemeester en Wethouders.




                                           3

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Onze maatschappelijke opgaven
Oproep VNG
In een gesprek met het VNG-bestuur begin juli jl. erkende het kabinet dat er vanaf 2026
tekorten ontstaan bij gemeenten, en dat dit problemen zal opleveren die de ambities van
zowel gemeenten als kabinet raken. Naar aanleiding van dit gesprek adviseerde het VNG-
bestuur medio juli jl. haar leden om in de meerjarenbegroting het lokale tekort vanaf 2026
zichtbaar te maken.

Begin september jl. heeft het college van Gedeputeerde Staten deze oproep van de VNG
ondersteund, in een brief aan onze gemeente. Zij herkennen als provincie het ontbreken van
duidelijkheid over het financieel perspectief vanuit het Rijk voor gemeenten in Brabant.
Gemeenten begroten jaren vooruit, met oog voor alle risico's en onzekerheden. Maar door
onduidelijkheid vanuit het Rijk is dat vanaf 2026 lastiger dan normaal. Vanwege deze
onduidelijkheid over de financieringssystematiek en de herijking van het Gemeentefonds
waarschuwde de VNG eerder al voor een 'financieel ravijn' vanaf 2026. Dat maakt het voor
gemeenten lastiger om alle ambities op een correcte en verantwoorde manier te begroten.

Door eventuele tekorten op de meerjarenbegroting te laten zien, wordt inzichtelijk welke
financiële en inhoudelijke consequenties die onduidelijkheid met zich meebrengt.
De provincie toetst of de begroting voor het jaar 2024 'structureel en reëel sluitend' is. Zoals
in de begroting 2024 is toegelicht voldoen wij aan deze toets. In hoeverre de gemeente
ingaat op de oproep van het VNG om vanaf 2026 realistisch te begroten waarmee tekorten in
meerjarenperspectief worden gepresenteerd is een eigen politieke afweging.

Ontwikkelingen met gevolgen voor het begrotingsbeeld
Tijdens de integrale afweging van de Kadernota 2024-2027 hebben we in lijn met de
beschikbare financiële ruimte behoudend begroot. Dit heeft ervoor gezorgd dat de begroting
ook in meerjarenperspectief structureel en reëel in evenwicht is. Onze gemeente kent echter
een groot aantal maatschappelijke opgaven, waardoor in de toekomst aanvullende druk op
ons begrotingssaldo komt. Onderstaand is een aantal van deze ontwikkelingen toegelicht
incl. de openstaande p.m. onderwerpen vanuit de Kadernota 2024-2027. Deze
ontwikkelingen zijn niet geprioriteerd en niet limitatief en zijn beknopt beschreven zodat u
weet welke ontwikkelingen de komende jaren op ons afkomen. Deze ontwikkelingen zijn:
     • We brengen ons vastgoed op orde. Hierbij actualiseren we onze werkprocessen met
        betrekking tot het beheer en archiveren van onze verhuurcontracten. Daarnaast
        beoordelen we in hoeverre onze onderhoudsplannen van voldoende omvang zijn en
        of er voldoende middelen beschikbaar zijn gesteld hiervoor;
     • De huidige algemene taakstelling maatschappelijk vastgoed is nog openstaand.
        Hierbij beoordelen we in hoeverre deze nog te realiseren is. Indien dit het geval is
        formuleren we hiervoor een SMART doelstelling;
     • We werken aan een actualisatieplan van het accommodatiebeleid. Het reguliere
        onderhoud is voldoende op orde. De afgelopen maanden is er overeenstemming
        bereikt over het langer openhouden van sporthal De Braken (t/m juli 2025 en mogelijk
        een verlenging van 3 jaar waarover we nog in gesprek zijn). We werken toe naar een
        goed en duurzaam voorzieningenniveau. Dit doen we voor de korte en langere
        termijn. We bekijken welke investeringen de komende jaren gedaan moeten worden
        en proberen hierbij zo veel als mogelijk rekening te houden met multifunctionele
        functies. Daarnaast maken we ook actief verbinding met het onderwijsveld die ook
        hun behoeften hebben op het terrein van sport- en bewegingsonderwijs;
     • We werken aan een actualisatie van het Integraal Huisvestingsplan (IHP). Hierin
        worden de investeringen voor onderwijs voor zowel de korte als de langere termijn
        inzichtelijk gemaakt en doorgerekend. Dit wordt inzichtelijk gemaakt op basis van
        leerling prognoses en gemiddelde bouwkostennormeringen. Op korte termijn worden

                                            4

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>       investeringen voor het Vada College, Hub en De Hobbendonken voorbereid en
       uitgewerkt. Op middellangere termijn zijn er forse investeringen noodzakelijk voor het
       middelbaar onderwijs;
   •   We werken aan de verdere uitwerking van de overige p.m. onderwerpen die
       benoemd zijn in de Kadernota 2024-2027. Het gaat om Powerful Ageing, Integraal
       jeugdbeleid sociaal domein en Jongerenwerk.

Begrotingsbeeld na afweging ontwikkelingen
Het begrotingsbeeld na deze Tweede Bestuursrapportage is voor de jaren 2024-2025 en
2026 beperkt negatief. Het jaar 2027 sluit met een saldo van ruim € 1,1 miljoen. Dit is een
beter resultaat dan eerder voorzien bij de begroting 2024. Echter, zoals u leest zijn de
maatschappelijke opgaven de komende jaren aanzienlijk zeker ook als we deze financieel
vertalen naar de begroting. We gaan er vanuit dat alle van bovenstaande ontwikkelingen niet
kunnen worden gedekt vanuit het nog beschikbaar saldo voor 2027.

Dit leidt de komende jaren tot extra financiële druk op onze begroting. Wij werken naar een
concrete uitwerking op al deze ontwikkelingen. Wij kiezen er bewust voor om onze
meerjarenbegroting op dit moment ongewijzigd te laten. Dit vinden wij van belang zodat al
deze ontwikkelingen op een later moment integraal afgewogen kunnen worden. Deze
afweging vindt plaats op het moment dat wij de kaders bepalen voor de toekomstige
begroting 2025-2028. Uw raad wordt vóór het zomerreces 2024 hier nader over
geïnformeerd en bij betrokken. Dit vinden wij de juiste route om de integrale afweging van al
deze ontwikkelingen goed te kunnen uitvoeren.

Samenvattend: wanneer deze ontwikkelingen ook financieel in onze meerjarenbegroting zijn
verwerkt, verwachten wij vanaf 2026 forse tekorten in het begrotingssaldo. De oproep aan
het Rijk om een oplossing te bieden voor de gemeenten voor de langere termijn wordt door
ons hierdoor nog altijd nadrukkelijk ondersteund.




                                           5

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Samenvatting
Ontwikkeling begrotingssaldo
Als startpunt voor de bepaling van de financiële positie van onze gemeente gaan we uit van
het begrotingssaldo na verwerking van de begrotingsmutaties zoals die zijn verwerkt tot en
met de begroting 2024-2027.
Op basis van de voorgestelde autonome en overige begrotingsmutaties vanuit deze
Bestuursrapportage en de gevolgen van de septembercirculaire gemeentefonds zien we de
volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo.

Ontwikkeling begrotingssaldo                 begroting      begroting    begroting    begroting    begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)           2023          2024         2025         2026          2027
Begrotingssaldo, als startpunt                   599,3           -9,1        -80,5         87,8        874,6
Mutaties Tweede bestuursrapportage:
 - Autonome en overige ontwikkelingen            -845,9        -655,9     -1.176,7     -1.021,5      -1.003,2
 - Doorrekening septembercirculaire             1.032,6         543,1        466,9        194,6       1.271,0
Begrotingssaldo na mutaties                       786,0        -121,9       -790,3       -739,1       1.142,4
                                              overschot         tekort       tekort       tekort   overschot

Voor alle jaren geeft de septembercirculaire een verbetering van het begrotingsresultaat.
Ondanks dit zien we voor de jaren 2024, 2025 en 2026 nu negatieve begrotingssaldi.
Belangrijkste reden hiervoor zijn de diverse autonome ontwikkelingen die met deze
bestuursrapportage zijn verwerkt. Het jaar 2027 laat een positieve ontwikkeling zien. Toch
moeten we voorzichtig zijn met dit beeld gezien onze toekomstige maatschappelijke
opgaven.

Bestemming resultaat 2023
Op basis van de met deze bestuursrapportage voorgestelde mutaties verwachten we een
begrotingssaldo van ruim € 2,8 miljoen. We stellen voor om dit bedrag te verlagen met € 2
miljoen door dit bedrag toe te voegen een de reserve Noodzakelijke maatschappelijke
opgaven. Hierdoor resteert er een begrotingssaldo van bijna € 0,8 miljoen. Samen met het
bedrag vanuit het budget crisis-gerelateerde kosten 2023 (€ 2 miljoen), reserveren we dus
nu € 4 miljoen extra.

Begrotingsmutaties
In de hierop volgende hoofdstukken zijn per programma de diverse ontwikkelingen en
daarmee samenhangende gevolgen voor de begroting toegelicht. De voorgestelde
begrotingsmutaties per programma, resultaat septembercirculaire en bestemming resultaat
zijn samenvattend als volgt:

Totaal voorgestelde begrotingsmutaties        begroting     begroting    begroting    begroting    begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)            2023          2024         2025         2026         2027
Duurzame Transformatie                            126,8         -82,2        -40,2        -40,2       -130,2
Sociale Kracht                                   -348,3        -118,1       -629,4       -634,4       -694,3
Leefbare Ruimte                                   -48,2        -459,8       -230,0       -140,0           0,0
Vitaal Ondernemen                                -142,4        -191,8        -96,6        -46,5        -46,3
Meewerkend bestuur                                598,8         739,1        286,4          34,2     1.138,6
Totaal mutaties Tweede
                                                    186,7      -112,8       -709,8       -826,9        267,8
bestuursrapportage begrotingssaldo


Het totaalbedrag is het saldo van de mutaties van het begrotingssaldo.
Een totaaloverzicht van de voorgestelde mutaties en de gevolgen hiervan voor de begroting
en de reservepositie zijn opgenomen in het hoofdstuk Voorgestelde begrotingsmutaties.


                                                6

                                     Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Programma Duurzame Transformatie
Klimaatadaptatie en energietransitie
Uitvoeringsagenda klimaatadaptatie
Het waterschap De Dommel participeert mee in de uitvoeringsagenda klimaatadaptatie.

Subsidie capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)
Door het Rijk is een CDOKE subsidie (€ 585.000) verstrekt voor de inhuur van personeel
voor klimaatbeleid (CO2-reductie) en energietransitie. Voor verdere jaren is dit in de
kadernota 2024 meegenomen.

Plattelandsvernieuwing
Leaderprogramma
In de Groene Woud Raad is in 2022 unaniem besloten om gebruik te maken van de
mogelijkheid om Het Groene Woud bij de provincie aan te melden als LEADER-gebied.
Voorwaarde vanuit het LEADER programma is dat sprake is van een cofinanciering door
lokale overheden (gemeenten en waterschappen). Het gaat om een totale cofinanciering van
€ 500.000 (voor alle overheden in het gebied over een periode van vijf jaar) om een totaal
bedrag van € 2 miljoen aan financiering vanuit LEADER ter beschikking te krijgen.
In 2023 tot en met 2027 wordt jaarlijks een bedrag van maximaal € 15.000 beschikbaar
gesteld als cofinanciering van het LEADER programma. De financiering voor de jaren 2024-
2027 is beschikbaar gesteld in de Kadernota 2024. De verwachting is dat Het Groene Woud
nog dit jaar als Leadergebied aangewezen zal worden en dat ook een bijdrage voor 2023
noodzakelijk zal zijn.

VAB-beleid
In het beleidsakkoord 2021 – 2026 ‘Samen aan de slag’ heeft de gemeente Boxtel
vastgelegd dat plattelandsontwikkeling en agrarische innovatie essentieel zijn voor duurzame
landbouw en veeteelt. Samenhangend daarmee is vastgelegd dat beleid rondom
vrijkomende agrarische bebouwing (VAB-beleid) wordt opgesteld. In juni heeft het college
hiervoor een bestuursopdracht gegeven om het VAB-beleid op te stellen. De kosten hiervoor,
in totaal € 50.000, waren gedekt onder het programma Vitaal Buitengebied in 2024, maar
reeds in 2023 worden hiervoor kosten gemaakt.

Subsidie GGA Kampina
Ten behoeve van de gemeentelijke deelname aan de processen van de Groenblauwe
Gebiedsgerichte Aanpak Kampina en Oisterwijkse vennen is een subsidie van € 40.000
ontvangen van de provincie. De subsidie wordt gebruikt om externe ondersteuning in te
huren.

Intrekken taakstelling plattelandsvernieuwing
In het hoofdstuk voortgang taakstelling is het intrekken van de taakstelling 12,5% bezuiniging
op plattelandsvernieuwing toegelicht.

Overhevelingen en investeringen
EVZ Groote waterloop naar 2024 en EVZ Smalwater naar 2028
Realisatie van EVZ Groote waterloop wordt niet in 2023, maar in 2024 verwacht, hoewel
eerste inrichtingsmaatregelen al in het vierde kwartaal van 2023 mogelijk kunnen starten.
Projectmanagement en uitvoering liggen bij het Waterschap De Dommel.
EVZ Smalwater zal in samenwerking met Waterschap De Dommel opgepakt moeten worden.
De huidige situatie geeft geen zicht op een projectleider bij het waterschap. Vooralsnog is
realisatie niet eerder voorzien dan 2028.

                                           7

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Afval
Kostenbewaking en opbrengstenregistratie
Op basis van kostenbewaking en opbrengstenregistratie in het eerste en tweede kwartaal
van 2023 hebben we meer inzicht gekregen. We zien dat de uitgaven voor verwerking en
inzameling dalen, net als de kosten voor inhuur van personeel en ondersteuning bij de
inzameling door de eigen dienst. De voordelen zijn op dit moment groot genoeg om de
aankomende investeringen in 2024 en verder op te vangen.

Beleidsnotitie Huishoudelijk Afval en Grondstoffen
In het eerste kwartaal 2024 wordt de geactualiseerde Beleidsnotitie Huishoudelijk Afval en
Grondstoffen aan de gemeenteraad aangeboden. De nieuwe doelstellingen sluiten aan bij
bijgesteld landelijk beleid en nieuwe Europese richtlijnen. Een uitvoeringsparagraaf geeft
inzicht in toekomstige activiteiten en investeringen.

Riolering
Overhevelingen en investeringen
Gemalen 2022
Door lange levertijden op materialen wordt dit project in 2023 afgerond; hiervoor een bedrag
van € 78.000 overhevelen naar het investeringsbudget gemalen 2023.

Gemalen 2023
Dit project start in 2023 maar zal doorlopen tot in 2024, het restantkrediet eind 2023
doorschuiven naar 2024 met de jaarrekening 2023.

Investering renovatie bergbezinkbasin Oosteind
Het totale investeringsbedrag is € 251.600. Door een te hoge raming in het vGRP kan
€ 180.000 terugvloeien naar de voorziening riolering.

Opstellen waterbeleid/regenwaterstructuurplan
De noodzaak voor het opstellen van dit plan in 2023 is vervallen met de komst van de
Duurzaamheidsagenda en de Subsidieregeling Water en Groen op eigen terrein. Het
restantkrediet van € 45.000 kan terugvloeien in de voorziening Riolering.

Drainage Boxtel-Oost
De begrote kredieten in 2023 en 2024 schuiven we door naar 2026, zodat we met het
opstellen van een nieuw Rioleringsplan (vGRP) eventueel concretere ingrepen bij de actuele
problematiek kunnen inplannen.

Kapelweg/Kalksheuvel/Veldakkerstraat
Hiervoor staat in 2023 € 1.564.000 begroot. Echter, de realisatie laat op zich wachten
vanwege de stikstofproblematiek. We hebben scenario's op hoofdlijnen uitgewerkt en
voorbereid. We maken hierin een keuze zodra het stikstofregime dat toelaat. Voorstel is het
totale krediet over te hevelen naar 2024.

Klimaatopslag
Diverse projecten zijn in voorbereiding waarbij de Klimaatopslag een wezenlijk onderdeel
van de totale dekking vormt. Zorgvuldige werkvoorbereiding, burgerparticipatie en de
wijzigende stikstofmaatregelen maken dat we voorstellen het restant krediet van om en nabij
€ 250.000 door te schuiven naar 2024.




                                            8

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Rioolverbetering ten behoeve van klimaatverandering
Dit krediet wordt ingezet voor rioolwerkzaamheden om en nabij Stationsstraat in combinatie
met de werkzaamheden voor de herinrichting Stationsstraat (zie product
verkeersmaatregelen). Start uitvoering staat nu gepland in 2024. Het bestaande krediet mag
doorgeschoven worden naar 2024.

Klimaatopslag Deken Broekmanlaan
Hiervoor is in 2023 € 83.700 begroot voor het gemeentelijk aandeel van de kosten.
Momenteel wordt het project voorbereid. Wij stellen voor het restantbedrag van € 50.000
over te hevelen naar 2024 om de uitvoeringskosten uit te betalen. Voor de uitvoering is een
subsidiebedrag ontvangen in 2022 vanuit de tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-
2027.

Revitaliseren Selissen
De jaren '60 wijk Selissen gaan we de komende jaren gefaseerd revitaliseren. De
investeringsmiddelen maken onderdeel uit van de meerjarenonderhoudsplannen van
bijvoorbeeld riolering, groen en verhardingen. We hebben in 2024 een voorbereidingskrediet
van € 100.000 nodig. Deze brengen we ten laste van de geraamde rioleringsinvesteringen
2025 in deze wijk.

Milieu
Bijgestelde begroting ODBN
Op advies van de ODBN hebben we rekening gehouden met een opwaartse bijstelling van
het budget in de begroting 2023 (€ 86.000). Nu de gewijzigde tarieven bekend zijn en de
definitieve uren uit het werkprogramma 2023 zijn meegenomen, komt de deelnemersbijdrage
2023 € 35.000 lager uit dan aangegeven in onze begroting. Het overschot is te verklaren
doordat de gewijzigde tarieven lager zijn uitgevallen dan waarmee we rekening hadden
gehouden. Daarnaast zijn in het definitieve werkprogramma 2023 minder uren opgenomen
voor overige verzoektaken.

Overhevelingen en investeringen
Leefbaarheid spoorzone
In het beleidsakkoord staat dat we ons specifiek op de risico’s en overlast van spoorverkeer
(Brabantroute en Den Bosch-Eindhoven) richten. Het gaat met name om de
veiligheidsrisico’s van gevaarlijke transporten per goederentrein en de overlast van
spoorgeluid en -trillingen. Om dit te bereiken voeren we in samenwerking met de omliggende
gemeenten en de provincie overleg met ProRail en Rijkswaterstaat. Voor het treffen van
aanvullende (bovenwettelijke) maatregelen zijn we daarbij sterk afhankelijk van het Rijk.

Wel hebben we meer invloed op de inrichting rond het spoor. In samenwerking met ’s-
Hertogenbosch en waarschijnlijk ook Vught ontwikkelen we een werkwijze waarmee we de
leefbaarheid en gezondheid rondom het spoor willen verbeteren en monitoren. Hiervoor
zetten we de beleving van bewoners rondom het spoor centraal.

Het binnen de begroting beschikbare budget voor 2023 (€ 100.000) reserveren we voor dit
project. Door aan te sluiten bij de Regio Deal (vijfde tranche) van de Regio Noordoost
Brabant wordt het beschikbare budget, mits de Regio Deal door het Rijk wordt gegund,
minimaal verdubbeld.
De uitvoering van het project start in 2024: hiermee wordt het beschikbare budget
overgeheveld naar 2024.




                                           9

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Financiële samenvatting per programma
Samenvattend hebben de volgende onderwerpen vanuit dit programma gevolgen voor het
begrotingsbeeld:
Voorgestelde begrotingsmutaties                begroting     begroting   begroting   begroting   begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)              2023        2024        2025        2026        2027
Duurzame Transformatie
Mutaties Tweede bestuursrapportage:
    •    Intrekken taakstelling
         plattelandsvernieuwing                      -40,2       -40,2       -40,2       -40,2       -40,2
         (KTDP/maatregelenpakket)
    •    GGA-Kampina                                  -8,0         8,0
    •   Bijgestelde begroting ODBN                    35,0
    •   Overheveling: VAB beleid                     -50,0        50,0
    •   Overheveling: EVZ Smalwater                   90,0                                           -90,0
    •   Overheveling: geluidsonderzoek spoor         100,0      -100,0
Totaal Programma Duurzame Transformatie              126,8       -82,2       -40,2       -40,2      -130,2




                                                10

                                      Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Programma Sociale Kracht
Maatschappelijk werk
Specifieke Uitkering Gezond en Actief Leven
We hebben van het Rijk middelen toegekend gekregen via de Specifieke Uitkering Gezond
en Actief Leven (Spuk GALA). Voor de periode 2023 tot en met 2026 ontvangen we jaarlijks
circa € 600.000. Ongeveer 75 procent hiervan zijn nieuwe middelen. De overige 25 procent
ontvingen we eerdere jaren al (vooral voor de buurtsportcoaches) via andere regelingen.
Vanaf 2023 zijn deze middelen in de Spuk GALA opgenomen. De middelen van Spuk GALA
zetten we in om gezondheidsachterstanden te bestrijden, de sociale basis te versterken en
meer in te zetten op sport en bewegen. Hiervoor is een plan van aanpak opgesteld waarover
wij u hebben geïnformeerd via een raadsinformatiebrief.

Minderheden
Middelen maatschappelijke begeleiding statushouders
In de decembercirculaire ontvangen de gemeenten financiële middelen voor de begeleiding
van statushouders, die nog onder de oude wet inburgering vallen. Het Rijk heeft bepaalde
groepen niet meegenomen in de telling in de periode 2017 tot en met 2022. Hierdoor
ontvingen de gemeenten onterecht geen middelen. Dit wordt rechtgezet in de
decembercirculaire 2023. Wij controleren of de betreffende personen wel maatschappelijke
begeleiding hebben gekregen. Indien dit niet of onvoldoende het geval is, bekijken we of hier
nog behoefte aan is.

Opvang Oekraïners
Op basis van de geschatte inkomsten en uitgaven over geheel 2023 verwachten we voor dit
jaar geld over te houden. Voorgesteld wordt om de verwachte jaarlijkse resultaten op het
budget opvang ontheemden Oekraïne vanaf het boekjaar 2023 te storten in de
egalisatiereserve Opvang vluchtelingen Oekraïne. Deze nieuwe reserve zetten we in om
toekomstige opvangkosten en indirecte bijkomende kosten te kunnen dekken die het gevolg
zijn van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne.
De reeds bestede gelden zijn vooral ingezet voor wonen, zorg en inkomen voor Oekraïners
en voor personele inzet op de locaties en doorbelasting inzet eigen personeel. We zullen
komende periode vooral moeten investeren in nieuw te ontwikkelen locaties en intensiveren
op participatie voor Oekraïners. We verwachten in de komende periode onder andere dat er
meer zorgbehoevende ouderen komen, meer jongens tot 18 jaar en dat Oekraïners langer
blijven op locaties die daar niet geschikt voor zijn.

Crisis NoodOpvang (CNO) landgoed Velder
De huisvesting van asielzoekers op landgoed Velder te Liempde heeft onze gemeente in
totaal € 13 miljoen gekost. Van dit bedrag is € 8 miljoen in 2022 verantwoord. Alle kosten die
we als gemeente maken worden door het Rijk vergoed. In deze bestuursrapportage begroten
we de voor dit jaar te maken kosten en de te ontvangen vergoeding van het Rijk.

Jeugdzorg
Gestegen kosten jeugdzorg
De tweede bestuursrapportage geeft een nadeel van € 512.000 voor 2023. De oorzaken zijn
de gestegen kosten in de jeugdzorg en worden onderstaand toegelicht.

Zorg in natura (ZIN)
De verwachte uitgaven aan zorg in natura (ZIN) zijn incidenteel € 415.000 hoger dan
begroot. Inkoop op basis van PxQ op grond van toegenomen duur en complexiteit.


                                           11

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Maatwerk
Er is een structurele stijging van de lokale maatwerktrajecten van € 150.000. Dit betreft
jeugdzorg trajecten die niet uit de reguliere zorg in natura budgetten bekostigd worden
vanwege de complexiteit van de zorgvraag.


Regionaal budgettair kader RIOZ
In 2023 is er sprake van een incidenteel financieel voordeel doordat de gemeente Boxtel op
basis van een geprognosticeerd positief eindresultaat een bedrag van € 53.000 ontvangt
vanuit het regionale budgettair kader RIOZ.

Huur B-town
In 2023 is eerder ten onrechte in rekening gebrachte BTW op de huur van B-town
terugontvangen. Dit gaat over de periode 2016 tot en met 2020 en gaat om een incidentele
terugbetaling van € 47.000.

WMO
Wmo algemeen
Om te kunnen voldoen aan de "Wet verplichte GGZ" is het CIT (Crisis Interventie Team) in
regionaal verband ingekocht. In dit regionale verband is het sociaal domein
vertegenwoordigd. Het budget is belegd bij taakveld afdeling openbare orde en veiligheid en
wordt overgebracht naar WMO.

Begeleiding
Hoewel het kostprijsonderzoek inzake begeleiding individueel nog niet is afgerond, is de
verwachting dat hier een kleine prijsverhoging mee gepaard gaat die binnen het budget blijft.
De verhoging vanwege de cao-afspraken valt binnen het geraamde budget.

Cliëntondersteuning lokaal
De € 50.000 aan ontvangen SPUK-gelden voor het lokaal versterken van de functie van
cliëntondersteuning zijn toegekend onder voorwaarde van de inzet van projectleiding. Deze
projectleiding is in dienst van de ambtelijke werkorganisatie MijnGemeenteDichtbij. Deze
gelden zijn overgebracht vanuit het budget van Wmo cliëntondersteuning lokaal naar
MijnGemeenteDichtbij.

Collectief vervoer
Per januari 2024 gaat het nieuwe contract met de vervoerder in. Naar verwachting blijven de
kosten binnen het geraamde budget. Vanwege technologische ontwikkelingen worden er
logistieke efficiëntie slagen gemaakt, die met het nieuwe contract in werking zullen treden.
Daarentegen is het deelname niveau nog niet als van voor de coronacrisis, waardoor zowel
de uitgaven als inkomsten middels eigen bijdrage lager liggen. Of genoemde ontwikkelingen
tot een substantieel financieel voordeel zullen leiden, is op dit moment nog onvoldoende
helder.

Huishoudelijke hulp
We verwachten in 2023 een forse onderbesteding op het budget voor huishoudelijke hulp.
Dit komt doordat niet alle hulp die geïndiceerd is, geleverd kan worden vanwege het tekort
aan huishoudelijke hulpen. Dit is een probleem dat landelijk speelt. Naar aanleiding van cao
onderhandelingen worden de lonen verhoogd. Mogelijk gaat dat weer een aantrekkende
werking hebben. In de nieuwe aanbesteding die per 1 januari 2024 ingaat, wordt rekening
gehouden met deze hogere lonen.




                                           12

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Overhevelingen en investeringen
Beschermd wonen
Voor de uitvoering van het uitvoeringsprogramma beschermd wonen ontvangen we vanuit de
regio een lokaal uitvoeringsbudget. In 2023 is € 108.800 gereserveerd voor de inzet van
extra capaciteit in uitvoering en beleid. De helft hiervan, namelijk € 54.500 zal worden
overgeheveld naar 2024, zodat de inzet van capaciteit gespreid kan worden over een
periode van twee jaar.


Inkomensvoorziening
Energietoeslag
In mei 2023 hebben we een eerste betaling gedaan aan alle inwoners die in 2022 ook in
aanmerking kwamen voor een vergoeding. Er is met die betaling € 150.000 meer uitgegeven
dan het budget dat we van het Rijk hebben ontvangen. Dit kan deels komen doordat onze
inkomensgrens op 130 procent ligt. Later dit jaar komt nog een betaling van het Rijk maar er
volgt ook nog een tweede uitbetaling aan de inwoners. De verwachting is dat er een tekort
ontstaat op dit budget.

Uitvoering Energietoeslag 2023
Op 3 oktober 2023 is de wet Energietoeslag 2023 ook aangenomen door de Eerste Kamer.
Dit betekent dat we nu pas kunnen starten met de verdere uitvoering. In de wet is een
grondslag geregeld dat we alle aanvragen die eerder toegekend zijn, opnieuw ambtshalve
mogen toekennen, na een controle op inkomen. Doordat de wet zo laat pas is vastgesteld
hebben we nu pas een wettelijke basis om de inkomensgegevens op te vragen. Dit kan
hierdoor pas per eind oktober. Ambtshalve toekenningen hebben de voorkeur boven nieuwe
aanvragen omdat dit veel minder werk kost. We gaan hard ons best doen om deze
uitbetalingen plaats te laten vinden in december 2023. Nieuwe aanvragen kunnen pas
ingediend worden vanaf 01-01-2024. Hierdoor kunnen we eerst focussen op de ambtshalve
toekenningen.

Extra budget armoedebestrijding
Van het Rijk ontvangen we in 2023 eenmalig extra budgetten voor flankerend energiebeleid
van € 76.500, voor minimaondersteuning bijzondere bijstand en vroegsignalering van
€ 50.400 en voor dienstverlening gemeenten aanpak armoede/schulden van € 61.200. In
verband met het oplopend aantal (aan)vragen bij schulddienstverlening verwachten we dat
extra inhuur nodig gaat zijn. Deze middelen zullen we als projectbudget daarvoor inzetten,
overgebleven middelen hevelen we over naar volgend jaar om in te zetten voor hetzelfde
doel.

BUIG-budget
Dit is het budget voor de uitkeringen vanuit de Participatiewet. Dit budget wordt door het Rijk
bijgesteld naar aanleiding van de verhoging van het minimumloon (en daardoor de stijging
van de bijstandsuitkering). De definitieve berekening ontvangen we aan het eind van het
jaar. In de jaarrekening zal de mogelijke (positieve) afwijking gemeld worden.

Welzijnsfonds
In het beleidskader Armoede & Schulden 2023-2026 en het bijbehorende
uitvoeringsprogramma is opgenomen dat we de declaratiebasis van het Welzijnsfonds
vereenvoudigen. De regels van het Welzijnsfonds liggen vast in de Verordening Sociaal
Domein. Aan het einde van dit jaar wijzigen we de verordening. Het voorstel is om te stoppen
met het uitbetalen op basis van declaraties. Op het moment dat inwoners een aanvraag
doen en ze voldoen aan de inkomens- en vermogensgrenzen ontvangen ze het bedrag. We
verwachten dat de wijziging vanaf 2024 zorgt voor € 55.000 extra structurele lasten.


                                           13

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Participatie
Begeleidingskosten loonkostensubsidie banen
De gemeente Boxtel betaalt jaarlijks begeleidingskosten aan de WSD voor inwoners die
werken met loonkostensubsidie (LKS). De budgetten vanuit het Rijk, beschikbaar gesteld via
het gemeentefonds, gelden als uitgangspunt voor de financiering van LKS-banen en
begeleidingsbudgetten van beschut werk.

De financieringssystematiek van het participatiebudget is sinds dit jaar gewijzigd. De
middelen voor de uitvoering van de Participatiewet zijn niet langer meer apart zichtbaar.
Deze wijziging heeft gevolgen voor het financiële kader van de WSD. De financiële gevolgen
van deze wijziging lichten we toe in deze Tweede bestuursrapportage 2023, zoals eerder
ook toegezegd via de Eerste bestuursrapportage 2023. De wijziging leidt tot tekorten voor de
begrotingsjaren 2023 t/m 2027.
Het totale budget voor re-integratie van de doelgroep binnen de Participatiewet inclusief de
begeleidingskosten van LKS-banen bedraagt in 2023 € 1.009.000. De totale uitgaven voor
2023 worden geschat op € 1.517.000. Daarmee verwachten we in 2023 een incidenteel
tekort van € 508.000. Het budget in 2024 bedraagt € 1.067.000. De verwachte uitgaven voor
2024 bedragen € 1.609.000. Daarmee verwachten we in 2024 een incidenteel tekort van
€ 542.000. In deze jaren daarna stijgt dit tekort tot structureel € 6 ton.

Het totale incidentele tekort van 2023 en 2024 van totaal € 1.050.000 brengen we ten laste
van de egalisatiereserve Sociaal Domein. De structurele tekorten vanaf 2025 nemen we nu
mee als autonome kosten ten laste van het begrotingsresultaat.


Volksgezondheid
Bijdrage GGD
Vanwege een hogere stijging van de loonkosten (geen 3%, maar 8%) in 2023, valt de
bijdrage aan de GGD hoger uit dan eerder begroot. Deze incidentele extra kosten kan de
GGD niet volledig dekken uit haar algemene reserve of uit de exploitatie halen. Tijdens de
vergadering van het Algemeen bestuur van 6 juli 2023 is het voorstel van de GGD
goedgekeurd om in het voorjaar van 2024 een aanvullende factuur naar alle deelnemende
gemeenten te sturen. De aanvullende factuur wordt ingeschat op een bedrag van circa
€ 30.700 voor onze gemeente.

Onderwijs
Leerlingenvervoer
Het budget voor leerlingenvervoer wordt structureel met € 90.000 naar beneden bijgesteld.
De reden hiervan is een volumedaling. Er zijn minder leerlingen vervoerd met solo-ritten en
meer leerlingen in groepsvervoer. Daarnaast is er een algehele volumedaling in het aantal
leerlingen door uitstroom.

Indexering huurcontracten
De huurinkomsten uit verhuur schoollocaties zijn geactualiseerd en leidt tot structureel meer
inkomsten.

Lokaal onderwijsbeleid
Vanuit de uitvoering van het beleidsakkoord wordt samen met de schoolbesturen het
integraal huisvestingsplan (IHP) opgesteld. Het Integraal huisvestingsplan is in concept
gereed en wordt in najaar van 2023 bestuurlijk vastgesteld.




                                           14

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Financiële samenvatting per programma
Samenvattend hebben de volgende onderwerpen vanuit dit programma gevolgen voor het
begrotingsbeeld:
Voorgestelde begrotingsmutaties                 begroting      begroting   begroting   begroting   begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)                2023        2024        2025        2026        2027
Sociale Kracht
Mutaties Tweede bestuursrapportage:
    •    Resultaat verwachte inkomsten en
         uitgaven opvang vluchtelingen            1.665,0
         Oekraïne
    •    Resultaat opvang reserveren             -1.665,0
    •   Huur B-town                                  47,0
    •   Lokaal maatwerk jeugd                         -150,0      -150,0      -150,0      -150,0      -150,0
    •   Zorg in Natura (PxQ)                          -415,0
    •   Budgettair kader 2023                          53,0
    •   Welzijnsfonds categoriaal verstrekken
                                                                   -55,0       -55,0       -55,0       -55,0
        en niet meer op declaratiebasis
    •   GGD, naheffing 2024                                        -30,7
    •   Budget Leerlingenvervoer                       90,0         90,0        90,0        90,0        90,0
    •   Indexering huurovereenkomsten                  26,7         27,6        28,6        29,6        30,7
    •   Begeleidingskosten
        loonkostensubsidie WSD en overige             -508,0      -542,0      -543,0      -549,0      -610,0
        re-integratiekosten
    •   Dekking: reserve sociaal domein               508,0        542,0
Totaal Programma Sociale Kracht                       -348,3      -118,1      -629,4      -634,4      -694,3




                                                 15

                                      Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Programma Leefbare Ruimte
Volkshuisvesting
Programma volkshuisvesting en wonen-welzijn-zorg 2023-2027
Op 4 juli heeft de gemeenteraad de nieuwe woonvisie vastgesteld. Daarin staan de ambities
voor woningbouw van Boxtel voor de reguliere woningmarkt, voor aandachtsgroepen en voor
flexwoningen.

Woningbouwmonitor
Het belang van een goede woningbouwmonitor neemt toe vanwege de behoefte aan meer
regie en verantwoording. Zowel vanuit de Regionale Woondeal als vanuit het programma
volkshuisvesting Boxtel. Boxtel sluit daarom aan bij een regionale pilot. De monitor is
operationeel in het vierde kwartaal van dit jaar.

Planologische verkenning inbreidingslocaties
Via een collegebesluit zijn binnen de huidige begroting (€ 60.000) middelen gevonden voor
de planologische verkenning inbreidingslocaties. Hierbij zijn de woningbouwambities uit het
programma volkshuisvesting een belangrijke uitgangspunt. De uitvoering vindt plaats binnen
het product Ruimtelijke Ontwikkeling.

Subsidie provincie en Rijk voor toetsingskader vernieuwende woonvormen
Gemeente Boxtel heeft een subsidie van € 92.400 ontvangen voor de uitwerking van een
toetsingskader voor vernieuwende woonvormen. Het bedrag ontvangt Boxtel vanwege de rol
als bestuurlijk kartrekker van de werkgroep vernieuwende woonvormen en is bedoeld voor
de samenwerkende gemeenten in de regio Noordoost.

Huisvesting Arbeidsmigranten
De tenderprocedure is afgerond. Na het beoordelen van alle voorstellen is aan één partij een
vergunning verleend voor een locatie van 400 bedden. Het gaat om de locatie Oude
Rijksweg 11 in Liempde. Nu de initiatiefnemer een arbeidsmigrantenhuisvestingsvergunning
heeft ontvangen, is hij gestart met de omgevingsdialoog en kan hij (na het uitvoeren van een
omgevingsdialoog) vervolgens een aanvraag indienen voor een omgevingsvergunning. Dit is
nodig om uitvoering te geven aan de huisvestingsvergunning. Op dit moment is de bezwaar-
en beroepsprocedure voor de arbeidsmigrantenhuisvestingsvergunning in volle gang.
Omwonenden van de Oude Rijksweg 11 hebben bezwaar ingesteld tegen de verlening van
de vergunning. Het verlenen van beide vergunningen is mede afhankelijk van de te
doorlopen bezwaar- en beroepsprocedures. Na afronding van de tender zal er een evaluatie
plaatsvinden waarna het vervolg bepaald zal worden. De verwachting is dat het project
Huisvesting arbeidsmigranten in 2025 afgerond kan worden. De uitkomst van het project is
afhankelijk van de te doorlopen bezwaar- en beroepsprocedures.

Ruimtelijke ontwikkeling
Flexwoningen / Tiny Houses
De voorbereidingen voor de realisatie van flexwoningen en Tiny Houses zijn later opgestart
dan verwacht, uitvoering zal plaatsvinden in 2023 en 2024.

Wet Kwaliteitsborging Bouw
In de septembercirculaire 2022 is een decentralisatie uitkering 2022 tot 2026 beschikbaar
gesteld voor de invoeringskosten Wet Kwaliteitsborging die samen met de Omgevingswet
wordt ingevoerd.
Voor de gemeente Boxtel is dit een bedrag van € jaarlijks 20.900 tot en met 2026. Om deze
middelen te kunnen gebruiken worden deze middelen door de gemeente Boxtel ingebracht in
de werkorganisatie MijnGemeenteDichtbij.
                                          16

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Dwangsom Bosscheweg
Wegens een geconstateerde overtreding van de lastgeving op de Bosscheweg is er een
dwangsom opgelegd. Deze dwangsom wordt binnen afgesproken termijnen ingevorderd met
een totaal van € 30.000. Daarnaast zijn er extra leges ontvangen (€ 15.000).

Vrijval budgetten RO
In het verleden zijn er onterecht bedragen opgenomen in de begroting als stelpost. Deze
kunnen nu vrijvallen als resultaat begrotingssaldo.

Ruimtelijke initiatieven conform toezegging Kadernota 2024
Bij de bespreking van de Kadernota 2024 heeft u ons gevraagd om een budget op te nemen
voor beoordeling ruimtelijke initiatieven. Aan de raad is toen toegezegd dat deze vraag
betrokken wordt bij de integrale afweging. We stellen nu voor om met deze Tweede
bestuursrapportage hiervoor een budget van jaarlijks € 90.000 incidenteel op te nemen voor
de jaren 2024-2025 en 2026.

Overhevelingen en investeringen

Regeling huisvesting aandachtsgroepen (RHA)
De financiële bijdrage (€ 21.000) die de gemeente begin 2023 heeft ontvangen vanuit de
Regeling Huisvesting Aandachtsgroepen wordt ingezet voor de realisatie van flexwoningen,
maar zal pas in 2024 tot daadwerkelijk uitgaven leiden.

Planologische verkenning inbreidingslocaties
Een deel van deze verkenning vindt plaats in 2023 en een deel in 2024. Daarom is het
noodzakelijk om € 10.000 over te hevelen naar 2024.

Grondexploitaties
Actualisatie grondexploitaties
Zoals eerder gemeld actualiseren we de huidige grondexploitaties (Vorst B, Reigerskant en
Albinonistraat) voortaan twee maal per jaar, te weten bij de jaarrekening en bij de begroting.
De paragraaf grondbeleid bij de begroting 2024 is gebaseerd op de recente doorrekening. In
deze bestuursrapportage verwerken we de hiermee samenhangende begrotingsmutaties.
Vertrouwelijk aan deze bestuursrapportage is per grondexploitatie een samenvatting als
bijlage toegevoegd.

Berekening op basis van eindwaarde
Zoals eerder al aangegeven presenteren we de doorrekening van de grondexploitaties niet
meer op netto contante waarde maar op eindwaarde. Dit is de waarde op het moment dat de
exploitatie naar verwachting wordt afgesloten. We presenteren hierbij voor de vergelijking
met de voorgaande rapportage ook de eindwaarde in het geval er geen tussentijdse winst- of
verliesneming zou hebben plaatsgevonden.

Beheer onroerend goed
Aankoop percelen nabij Esschebaan
Met het bestemmingsplan ‘Esschebaan 31’ in Boxtel wordt een fietspad verplaatst zodat een
groenstrook kan worden aangelegd tussen het fietspad en de rijbaan. De gronden ter plaatse
van de groenstrook waren niet in eigendom van de gemeente, waardoor tot aankoop is
overgegaan. De akte van levering is inmiddels gepasseerd en de overdracht heeft
plaatsgevonden. De waarde van de gronden is in de overeenkomst vastgesteld op € 10.000.




                                           17

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Overhevelingen en investeringen
Voorgenomen verkoop perceel Ronduutje 11
Met woningstichting JOOST is de overeenkomst gesloten om samen met projectontwikkelaar
Jansen de Jong Ontwikkeling op het perceel aan Ronduutje 11 te Boxtel, twaalf
grondgebonden sociale huurwoningen en acht grondgebonden koopwoningen te realiseren.
De ruimtelijke procedures nemen echter tijd in beslag voordat daadwerkelijke overdracht van
het perceel kan plaatsvinden.
Het begrote netto resultaat van ruim € 400.000 (ten gunste van de reserve
Grondexploitaties) hevelen we over naar 2024.

Onderhoud gebouwen
In het onderhoudsplan gebouwen 2021-2030 zijn investeringen en groot onderhoud voor het
gemeentelijk vastgoed opgenomen. Voor de te verkopen panden wordt het groot onderhoud
en de investeringen doorgeschoven naar 2027. Voor deze gebouwen wordt enkel het
dagelijks en klachten onderhoud uitgevoerd.

Verlies 2023 taakstelling maatschappelijk vastgoed (KTDP/maatregelenpakket)
In het hoofdstuk voortgang taakstelling is het incidenteel intrekken van de taakstelling
maatschappelijk vastgoed toegelicht.

Groenbeheer
Bomenbeleidsplan ontwikkelen van Groene Kaart
Voor het ontwikkelen van een interactieve Groen Kaart is een incidenteel bedrag begroot van
€ 48.900. Sinds 2021 wordt gewerkt aan interactieve webapplicaties. Dat stemmen we af
met andere taakvelden die eveneens met interactief en data-gedreven aan de slag willen
gaan. Inmiddels is opdracht verstrekt voor het maken en inrichten van geografische portalen,
waaronder de interactieve bomenkaart. Door deze tussenstap loopt het proces vertraging op.
Het budget hevelen we over naar 2024 om via interactie met onze inwoners te komen tot een
ingevulde Groene Kaart.

Meerjareninvesteringsplanning groenvoorzieningen
Na de vaststelling van de uitvoeringsstrategie klimaatadaptatie in 2023 starten we met het
vertalen we de strategie naar het dagelijks Groenbeheer. Ook betrekken we daarbij opgaven
zoals toegankelijkheid en zelfwerkzaamheid. Voor de transitie van het groen zijn jaarlijkse
vervangingsinvesteringen in de Meerjarenbegroting opgenomen. Vanuit het
Duurzaamheidsbudget is hiervoor een incidenteel voorbereidingsbudget van € 50.000 in de
exploitatie 2023 beschikbaar gesteld. Vanwege personele mutaties hevelen we dit budget
over naar 2024.

Intrekken taakstelling natuur en landschap (KTDP/maatregelenpakket)
In het hoofdstuk voortgang taakstelling is het intrekken van de taakstelling beheersbudget
groenbeheer toegelicht.




                                            18

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Beheer openbare ruimte
Vegen en onkruidbestrijding 2023 e.v.
In 2023 wordt op een andere manier geveegd in Boxtel. Het vegen van de hoofdwegen is
uitbesteed aan een externe partij. De veegwagen van Boxtel veegt de wijken, winkelcentra
en het terrein na de weekmarkt. Vanwege de looptijd van het contract wordt het vegen van
de hoofdwegen eind 2023 opnieuw aanbesteed.
Ook de onkruidbestrijding wordt op een andere manier gedaan. Voorheen borstelden wij 1,5
keer per jaar alle elementenverhardingen. Vanaf 2023 branden wij alle
elementenverhardingen 4 keer per jaar. Wij verwachten daarbij een beter kwaliteitsbeeld te
krijgen. In de praktijk blijkt dat de weersomstandigheden hierop veel invloed hebben. Door de
regen en warmte groeit het onkruid erg snel en moet het onkruid op slechte plekken
meerdere malen aangepakt worden. De doorrekening van de gewijzigde inzet van de
veegwagens en de andere manier van onkruidbestrijding zullen tot een hoger kostenniveau
leiden. Naar verwachting betreft het tekort een bedrag van € 100.000 structureel.

Kelder en fonteinstrip Markt Boxtel
Onder de Markt in Boxtel liggen 2 kelders waarin de technische installaties van de
fonteinstrip, openbare verlichting en evenementenaansluitingen zijn aangebracht. Na de
oplevering in 2019 is vastgesteld dat diverse technische gebreken de oorzaak waren van
frequente storingen en uitval van de technische installaties. Aannemers zijn bezig om de
gebreken te herstellen. De extra kosten worden geschat op € 40.000.
Met betrekking tot de aansprakelijkheid en kostenverhaal vinden er gesprekken plaats met
de hoofdaannemer.

Wegbeheer: in te stellen egalisatiereserve ontvangen degeneratievergoedingen
Voor de komende jaren verwachten we aanzienlijke bedragen te ontvangen aan
degeneratievergoedingen. Deze vergoedingen zullen veelal in de toekomst moeten worden
uitgegeven aan verhardingen en omringend openbaar gebied waar de
degeneratievergoeding voor is ontvangen. Wij stellen voor hiervoor een egalisatiereserve in
te stellen en de daadwerkelijk netto ontvangen degeneratievergoedingen onder aftrek van
hiervoor gerealiseerd onderhoud vanaf 2023 te storten in deze reserve via de jaarrekening.

Overhevelingen en investeringen
Exploitatie Civiele Kunstwerken en Beheerplan Faunapassages
Bestaande contractafspraken eindigen in eind 2024. Om een nieuwe contractperiode met
een adequaat beeld van de bestaande situatie aan te vangen, hevelen we de middelen voor
het inspecteren van de civiele kunstwerken à € 30.000 en het uitvoeren van
detailonderzoeken à € 25.000 over naar 2024. Ook voor het opstellen van het beheerplan
voor faunapassages moet € 12.500 overgeheveld worden naar 2024.

Veegwagen gemeente Boxtel
De huidige veegwagen is aan het eind van zijn technische levensduur en moet in 2024
worden vervangen. De vervanging zal via MGD verlopen. Voor de vervanging van de
veegwagen was eerder € 160.000 begroot. Inmiddels is vast komen te staan, dat een nieuwe
veegwagen circa € 250.000 kost. Naast aanschaf worden ook alternatieve vormen bekeken
zoals bijvoorbeeld leaseconstructies. Dit houdt in dat onderhoudsbudgetten, verzekering,
brandstof, enzovoorts overgeheveld dienen te worden naar MGD

Herinrichting Molenwijkseweg
De uitvoering van de Molenwijkseweg is afhankelijk van de ontwikkelingen Moorwijk. Daarom
stellen we voor het beschikbare realisatiekrediet van € 612.500 over te hevelen naar 2025.



                                          19

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Herinrichting Kalksheuvel
Dit werk wordt gecombineerd met rioleringskrediet project Kapelweg/Kalksheuvel
/Veldakkerstraat (zie product riolering). De realisatie laat op zich wachten vanwege de
stikstofproblematiek. We hebben scenario's op hoofdlijnen uitgewerkt en voorbereid. We
maken hierin een keuze zodra het stikstofregime dat toelaat. Voorstel is het totale krediet
over te hevelen naar 2024.

Winkelcentrum Oosterhof
De werkvoorbereiding is in een vergevorderd stadium. Momenteel worden de mogelijkheden
binnen de stikstofmaatregelen onderzocht. Restantkrediet van € 175.000 overzetten naar
2024 voor realisatie.

Investeringskrediet Leunisdijk
De werkzaamheden op het gebied van verharding, riolering en groen aan de Leunisdijk zijn
afgerond. De oorspronkelijke raming € 1.393.000 die overgenomen is vanuit de voormalige
gemeente Haaren is te hoog gebleken, waardoor op het totale investeringskrediet € 164.000
over is.

Verkeersmaatregelen
Snelfietsroute F2 Eindhoven – ’s-Hertogenbosch (via Best, Boxtel en Vught)
Grootste aandachtspunt in het proces voor de snelfietsroute is de tracékeuze. Er is nog geen
ontwerp opgesteld door de deelnemende gemeenten. Gevolg is dat de betrokken gemeenten
niet voldoen aan de gestelde periode in de subsidievoorwaarden. We moeten de ontvangen
subsidie teruggeven. Deze onverwachte kosten à € 24.000 vangen we op met bestaande
budgetten. Op het moment dat het project wordt doorgestart gaan we de subsidie wederom
aanvragen.

Overhevelingen en investeringen
Mobiliteitsplan
Conform het beleidsakkoord stellen we een Mobiliteitsplan Boxtel op. De bestuurlijke
besluitvorming volgt begin 2024. Daarom stellen we voor € 20.000 over te hevelen om de
bijbehorende kosten van de externe adviseur in 2024 te betalen.

Verkeersstudie Boxtel Noord-West
De ontwikkeling Boxtel Noord-West is nog niet zo ver gevorderd dat de bereikbaarheid
onderzocht kan worden in 2023. Dit betekent dat € 12.400 van het totale budget van
€ 22.400 overgeheveld kan worden naar 2024.

Herinrichting Stationsstraat
Einde planperiode staat € 550.000 gereserveerd voor dit herinrichtingsproject. Voorstel is
€ 75.000 naar 2023 te halen om kosten van de lopende voorbereidingen herinrichting
Stationsstraat te dekken.

Herinrichting Clarissenstraat
Het totale beschikbaar gestelde krediet in 2023 bedraagt € 125.000. De voorbereidingen
kosten € 25.000. Het restant krediet van € 100.000 overhevelen naar 2024 voor de realisatie
die begin dat jaar aanvangt.

Verkeersregelinstallaties
Om de begrote vervangingen van de verkeersregelinstallaties in Boxtel voor te bereiden is in
2023 een krediet van € 64.000 beschikbaar. Het grootste deel van dit voorbereidingskrediet,
namelijk € 50.000 wordt uitgegeven in 2024.


                                           20

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Verkeersplan Ladonk
In een participatietraject stellen we een verkeersplan Ladonk op om het bedrijventerrein
robuust en toekomstbestendig in te richten voor langzaam verkeer en gemotoriseerd
verkeer. In de huidige situatie heeft Ladonk een aantal verkeerskundige knelpunten.
Daarnaast heeft het maatregelenpakket Programma Hoogfrequent Spoor (PHS) invloed op
de verkeersstromen, met name als gevolg van de aanleg van de Verbindingsweg Ladonk-
Kapelweg (VLK). Ook de ontwikkeling van Greentech park Brabant leidt tot veranderingen.
Naast de klankbordgroep Ladonk worden ook belanghebbenden als de fietsersbond,
wandelnet en de werkgroep ‘voetgangers en fietsers op Ladonk’ benaderd om deel te
nemen. Het voorstel is, de gevoteerde investeringen in 2023 voor verkeersplan Ladonk
samenvoegen (totaal € 722.000), waarvan € 100.000 doorschuiven naar 2024 voor
onderzoek en het resterende krediet van € 622.000 overhevelen naar einde planperiode.

Rotonde Boseind en Herinrichting Lennisheuvel-Boxtel
Het voorbereidingskrediet Rotonde Boseind in 2023 bedraagt € 430.000. Het restant van
€ 375.000 hevelen we over naar 2024. Het uitvoeringskrediet staat begroot in 2024. Dat mag
volledig doorschuiven naar 2025. Ook voor de herinrichting van de fietsverbinding
Lennisheuvel-Boxtel staat € 249.000 begroot. Dit krediet eveneens doorschuiven naar 2025,
het jaar van uitvoering.
Bovenstaande kredieten zijn niet genoeg om het plan te realiseren. Hiervoor moet het krediet
worden verhoogd met € 1.050.000. We stellen voor de structurele kapitaallast van deze
kredietverhoging (€ 1.050.000) à € 45.000 die aanvangt in 2026 te dekken uit de gelabelde
middelen van de reserve Toekomstige investeringen openbare ruimte (begrote middelen
Infrastructuur en Mobiliteit van het beleidsakkoord).

Aanpassing Bosscheweg, gedeelte Dukaat - De Ketting
De eerste fase Bosscheweg wordt begin 2024 gerealiseerd. In de tweede helft van 2024
start de realisatie van fase 2 - rotonde De Ketting en omgeving. Daarom het restantkrediet
van € 950.000 doorschuiven naar 2024.

Move snelfietsroute - ZelfServiceStalling Station Boxtel
Een bedrag van € 124.000 staat gereserveerd voor een ZelfServiceStalling voor fietsen bij
het station Boxtel. In de Tweede bestuursrapportage 2022 heeft de gemeenteraad
ingestemd met het doorschuiven van een bedrag van € 124.000 naar 2024. Per abuis is de
investering in 2023 opgenomen. Nu stellen we voor dat te herstellen.

Investering Van Cronenborgstraat
De aanleg van twee verkeersplateaus, zodat de inrichting voldoet aan een 30km gebied. De
investering in 2023 bedraagt € 35.000. De kapitaallast bedraagt gemiddeld € 1.600
(afschrijvingsduur van 25 jaar en rentepercentage 1,31%). Voorstel is de kapitaallast in 2024
en 2025 incidenteel te dekken uit de gelabelde middelen van de reserve Toekomstige
investeringen openbare ruimte (begrote middelen Infrastructuur en Mobiliteit van het
beleidsakkoord). De structurele kapitaallast die aanvangt in 2026 wordt gedekt uit dezelfde
reserve.




                                          21

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Investering Platanenlaan
We gaan de Platanenlaan bij rkvv ODC dit jaar inrichten als eenrichtingsweg met extra
parkeervakken. Daarmee lossen we een verkeerskundig probleem op en structureren we het
parkeren. Deze oplossing houdt rekening met de groeiomstandigheden van de waardevolle
platanen. De investering van € 45.000 veroorzaakt een gemiddelde kapitaallast van € 4.800
(afschrijvingsduur van 10 jaar en rentepercentage 1,31%). Voorstel is de kapitaallast in 2024
en 2025 incidenteel te dekken uit de gelabelde middelen van de reserve Toekomstige
investeringen openbare ruimte (begrote middelen Infrastructuur en Mobiliteit van het
beleidsakkoord). De structurele kapitaallast die aanvangt in 2026 wordt gedekt uit dezelfde
reserve.

Investering Raaphof - Prins Hendrikstraat
In combinatie met de financieel geplande onderhoudswerkzaamheden aan het
verkeersplateau laten we de voetgangersoversteekplaatsen beter aansluiten op de
schoolroute. De onvoorziene investering in 2023 bedraagt € 15.000. Het werk wordt begin
2024 opgeleverd. De gemiddelde kapitaallast is € 700 (afschrijvingsduur van 25 jaar en
rentepercentage 1,31%). Voorstel is de kapitaallast in 2025 incidenteel te dekken uit de
gelabelde middelen van de reserve Toekomstige investeringen openbare ruimte (begrote
middelen Infrastructuur en Mobiliteit van het beleidsakkoord). De structurele kapitaallast die
aanvangt in 2026 wordt gedekt uit dezelfde reserve.

Jorishof
Voor de aanleg van een veilige aansluiting van het plan Jorishof door middel van een nieuwe
middengeleider in de Eindhovenseweg is een bedrag begroot van ruim € 320.000. Er is een
aantal posten waar de dekking uit wordt opgebouwd: Bovenwijkse voorzieningen € 13.000;
Bijdrage initiatiefnemer € 128.000; hiermee resteert een netto investering voor de gemeente
van € 179.000. Om realisatie in 2024 mogelijk te maken verzoeken we u om een krediet van
€ 179.000 beschikbaar te stellen. Dit resulteert in een gemiddelde kapitaallast van € 8.400
(afschrijvingsduur van 25 jaar en rentepercentage 1,31%). Voorstel is de kapitaallast in 2025
incidenteel te dekken uit de gelabelde middelen van de reserve Toekomstige investeringen
openbare ruimte (begrote middelen Infrastructuur en Mobiliteit van het beleidsakkoord).
De structurele kapitaallast die aanvangt in 2026 wordt gedekt uit dezelfde reserve.


Parkeren
Overhevelingen en investeringen
Hoogheem, uitbreiding lang parkeren
In 2024 staat een bedrag begroot van € 200.000 voor voorbereiding en uitvoering
Hoogheem. Omdat de voorbereiding is opgestart hevelen we € 25.000 over van 2024 naar
2023 om deze kosten te betalen. Het uitstellen van de aanleg van de parkeerplaatsen
betekende een negatieve begroting van € 7.000 te dekken uit de reserve
Parkeervoorzieningen.

Invoering Parkeerstelsel en Handhaven Betaald Parkeren
Voor de Invoering Parkeerstelsel is dit jaar € 39.000 beschikbaar. We verwachten in 2023
maximaal € 10.000 uit te geven. Oorzaken zijn voortschrijdend inzicht en heroverwegingen
over de organisatie van het Parkeerbeheer. Het restant van € 29.000 graag overhevelen
naar de laatste jaarschijf.
Verbonden aan het invoeren van het Parkeerstelsel is een incidenteel budget Handhaven
Betaald Parkeren beschikbaar gesteld van € 50.000. Dit budget is bedoeld om bij de
uitbesteding van het parkeerbeheer een periode lang extra te kunnen handhaven. Verzoek is
om deze € 50.000 over te hevelen naar de laatste jaarschijf en de middelen te zijner tijd naar
voren te halen.


                                           22

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Parkeerplaatsen Annastraat
De parkeerplaatsen Annastraat zijn aangelegd. Het restantkrediet van € 6.900 is niet langer
benodigd.

Begraafplaatsen
Overhevelingen en investeringen
Hydrologisch onderzoek begraafplaats Munsel
Dit jaar wordt de opdracht aanbesteed en gegund aan een externe partij. Uitvoering vindt
plaats eind 2023 en 2024. Het incidenteel budget bedraagt € 50.000. Dit jaar zal naar
verwachting € 12.500 betaalbaar worden gesteld. Het restantbudget van € 37.500 dient
overgeheveld te worden naar 2024.

Omgevingswet
Omgevingsvisie
Voor de Omgevingsvisie is een Omgeving Effect Rapportage (OER) verplicht. Deze kosten
van € 30.000 waren niet voorzien. Deze meerkosten kunnen bekostigd worden uit het budget
Omgevingswet.

Budget Omgevingswet
In de Eerste bestuursrapportage 2023 is de decentralisatie uitkering € 313.800 voor de
implementatie van de Omgevingswet volledig overgedragen aan de werkorganisatie
MijnGemeenteDichtbij. De uitvoering van onder andere het OER traject (behorende bij de
Omgevingsvisie, ad € 65.000) en het coaching handboek en regelstructuur Omgevingsplan
(€ 29.300) komen eenmalig ten laste van het product project Omgevingswet. Hiervoor wordt
budget opgenomen en daartoe wordt de eerder begrote budgetoverheveling naar MGD voor
verlaagd (€ 94.300) in deze Tweede bestuursrapportage 2023.




                                          23

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Financiële samenvatting per programma
Samenvattend hebben de volgende onderwerpen vanuit dit programma gevolgen voor het
begrotingsbeeld:
Voorgestelde begrotingsmutaties                   begroting      begroting   begroting   begroting   begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)                  2023        2024        2025        2026        2027
Leefbare Ruimte
Mutaties Tweede bestuursrapportage:
    •   Leges en dwangsom                                45,0
    •   Vrijval budgetten RO                             -50,0                               150,0       150,0
    •   Ruimtelijke initiatieven conform
                                                                     -90,0       -90,0       -90,0
        toezegging Kadernota 2024
    •   Verlies 2023 nemen taakstelling
        maatschappelijk vastgoed                        -184,5
        (KTDP/maatregelenpakket)
    •   Aankoop perceel                                  -10,0
    •   Opstalrecht                                       9,0
    •   Tijdelijk huurcontract                           10,0         10,0        10,0
    •   Intrekken taakstelling natuur en
                                                         -20,0       -37,5       -50,0       -50,0       -50,0
        landschap (KTDP/maatregelenpakket)
    •   Budget vegen en onkruidbestrijding              -100,0      -100,0      -100,0      -100,0      -100,0
    •   Fonteinstrip en kelder markt                     -40,0
    •   Overheveling: inbreidingslocaties                 10,0       -10,0
    •   Overheveling: aandachtsgroepen
                                                         21,0        -21,0
        huisvesting
    •   Overheveling: ontwikkelen groene
                                                         48,9        -48,9
        kaart
    •   Overheveling: voorbereidingsbudget
                                                         50,0        -50,0
        voor transitie groen (duurzaamheid)
    •   Overheveling: inspecties en
                                                         55,0        -55,0
        detailonderzoeken
    •   Overheveling: beheerplan
                                                         12,5        -12,5
        faunapassages
    •   Overheveling: mobiliteitsplan                    20,0        -20,0
    •   Overheveling: verkeersstudie Boxtel
                                                         12,4        -12,4
        Noord-West
    •   Overheveling: parkeren Hoogheem                  -25,0        25,0
    •   Overheveling: handhaven betaald
                                                         50,0                                -50,0
        parkeren
    •   Overheveling: hydrologisch onderzoek
                                                         37,5        -37,5
        afwatering Munsel
    •   Aanvullende investeringen Rotonde
        Boseind en diverse investeringen
                                                          -3,2       -10,1       -31,2       -48,7       -48,7
        verkeer leiden tot extra
        afschrijvingslasten
    •   Te dekken extra afschrijvingslasten ten
        laste van reserve toekomstige                      3,2        10,1        31,2        48,7        48,7
        investeringen
Totaal Programma Leefbare Ruimte                         -48,2      -459,8      -230,0      -140,0         0,0




                                                   24

                                       Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Programma Vitaal Ondernemen
Recreatieve voorzieningen
Dierenpark
De kosten voor voer en onderhoud dieren zijn afgelopen jaren sterk gestegen. Hierdoor
ontstaat jaarlijks een tekort van gemiddeld € 12.500.

Overhevelingen en investeringen
Speelruimteplan 2023- 2025
Dit jaar wordt een drietal speeltuinen omgevormd en/of heringericht overeenkomstig de
uitgangspunten van het Speelruimteplan. De bijbehorende kosten bedragen circa € 35.000.
Het restantkrediet jaarschijf 2023, zijnde € 221.000 dient overgeheveld te worden naar 2024.

Kunst
Overhevelingen en investeringen
Brug Essche Stroom
De begrote bijdrage voor de brug Essche Stroom (€ 20.000) hevelen we over naar 2024. Wij
zijn hierbij afhankelijk van de uitvoering van dit plan door de gemeente Oisterwijk.

Actualiseren kunst- en cultuurbeleid
Het actualiseren van het kunst- en cultuurbeleid is in het voorjaar gestart. De verwachting is
dat het actualiseren van het kunst- en cultuurbeleidsplan in juli 2024 wordt afgerond. De helft
van het budget (€ 25.000) wordt overgeheveld naar 2024.
Na het opstellen van dit nieuwe beleidsplan kunst en cultuur worden alle budgetten, daar
waar nodig, opnieuw vastgesteld binnen de nieuwe beleidsdoelstellingen en prioriteiten.

Sport
Verduurzaming RKSV Boxtel
De verduurzaming van de sportaccommodatie bij RKSV is in volle gang. De beschikbare
middelen hiervoor zijn in het meerjaren-onderhoudsplan 2021-2030 opgenomen en zijn naar
voren gehaald.

De Braken
Met de eigenaar van De Braken is een overeenkomst opgesteld waarin staat dat de hal twee
seizoenen openblijft tot 31 juli 2025. Voor de 2 seizoenen dat de hal openblijft betaalt de
gemeente in één termijn € 100.000 per seizoen.

Schoonmaak Dommelhal
Met terugwerkende kracht is er een nieuwe bruikleenovereenkomst voor sporthal De
Dommel afgesloten. De schoonmaakkosten (€ 50.000) voor de Dommelhal zaten voorheen
bij het Baanderherencollege. Deze zijn nu rechtstreeks voor rekening van de gemeente
omdat de gemeente eigenaar is van de sporthal en deze moet onderhouden. Per saldo moet
hierdoor het budget met structureel € 39.500 worden verhoogd.

Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden
Gemeenten en provincies kunnen extra geld krijgen om specifiek beleid van de Rijksoverheid
uit te voeren. Dit zijn specifieke uitkeringen (SPUK) en deze is toegekend (€ 125.000)




                                           25

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Beschikking Specifieke uitkering stimulering sport
Sinds 1 januari 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de btw die
hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport niet meer in aftrek brengen. Om
de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van
sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten sinds die datum gebruikmaken van de
regeling Specifieke uitkering stimulering sport. We krijgen € 28.500 meer voor 2023 dan
waar we in de begroting rekening mee hielden.

Sporthal De Dommel
Met terugwerkende kracht is er een nieuwe bruikleenovereenkomst voor sporthal De
Dommel afgesloten. Dit leidt tot de naheffing van de daadwerkelijke kosten over 2022 van
€ 275.000 voor onderwijs en sport. Een deel van deze kosten kan worden opgevangen
binnen bestaande budgetten. Per saldo resteert er een eenmalig nadeel van € 119.000.

Overdracht budget sportambtenaar
Er is structureel budget beschikbaar voor aanstelling van een sportambtenaar (0,5 fte). voor
onder andere de uitvoering van het sportakkoord. Dit budget wordt overgeheveld naar
MijnGemeenteDichtbij.

Overhevelingen en investeringen
Renovatie natuurgrasveld DVG naar 2024
De renovatie van natuurgrasvelden was in de zomer van 2023 niet haalbaar omdat de
leverancier en voetbalvereniging niet in het gewenste tijdvak konden realiseren. Dit geeft
grote complicaties in de competitieplanning en bezetting van de velden, en is daarmee een
jaar verplaatst naar de zomer van 2024 (€ 160.000).

Financiële samenvatting per programma
Samenvattend hebben de volgende onderwerpen vanuit dit programma gevolgen voor het
begrotingsbeeld:
Voorgestelde begrotingsmutaties                begroting      begroting   begroting   begroting   begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)            2023           2024        2025        2026        2027
Vitaal Ondernemen
Mutaties Tweede bestuursrapportage:
Dierenpark, structureel tekort                        -12,5       -12,5       -12,5       -12,5       -12,5
Exploitatiebijdrage De Braken                         -50,0      -100,0       -50,0
Schoonmaak Dommelhal                                  -39,5       -39,5       -39,5       -39,5       -39,5
Beschikking SPUK Sport                                 28,5
Baanderherencollege, naheffing kosten 2022           -119,0
Verhuuropbrengsten korfbal en voetbal                   5,1         5,2         5,4         5,5         5,7
Overheveling: bijdrage brug Essche Stroom             20,0        -20,0
Overheveling: kunst- en cultuurbeleid                 25,0        -25,0
Totaal Programma Vitaal Ondernemen                   -142,4      -191,8       -96,6       -46,5       -46,3




                                                26

                                      Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Programma Meewerkend Bestuur
Bestuur
Beleids- en beheersmatige afwijkingen
Uitbreiding formatie griffie per 1 oktober 2023
In september 2023 is het presidium, op voorstel van de werkgeverscommissie, akkoord
gegaan met een uitbreiding van de formatie van in totaal 1 fte voor de griffie per 1 oktober
2023. Hiermee is een structureel bedrag gemoeid van € 80.500.

Veilige e-mail voor raadsleden
Het gebruik van (gratis) e-mailoplossingen zoals Gmail en Hotmail, welke vaak gebruikt
worden door raads- en steunfractieleden brengt risico’s met zich mee. De omgeving van
deze e-mailoplossingen is voor de gemeente oncontroleerbaar. De gemeente kan niet
handelen als hier misbruik van gemaakt kan worden of als er gegevens gelekt worden.
Besloten is aan de raads- en steunfractieleden een zakelijk Microsoftaccount te verstrekken
door de gemeente.
De kosten hiervoor bedragen jaarlijks structureel € 10.400 (licenties) en incidenteel € 3.600
(inrichtingskosten). Na beschikbaarstelling wordt het budget overgeheveld naar MGD.

Appa-voorziening
  • Storting in voorziening. Wegens het bereiken van de pensioenleeftijd door een
      voormalige wethouder is het opgebouwde kapitaal aan de gemeente uitgekeerd. De
      uitkering wordt gestort in de voorziening APPA-bestuurders ter dekking van de
      pensioenverplichtingen.
  • Stijging rentepercentage. De hoogte van deze voorziening wordt vastgesteld aan de
      hand van de actuariële waardeberekeningen, welke 1 x per jaar voor alle huidige en
      voormalige wethouders worden berekend door een extern bedrijf. Door een lichte
      stijging van het rentepercentage zal de voorziening waarschijnlijk naar beneden
      kunnen worden bijgesteld. Omdat het effect onvoorspelbaar is, mede gezien andere
      ontwikkelingen als indexering van de pensioenen, stellen wij voor het effect hiervan
      bij de jaarrekening mee te nemen.

Motie Samenwerkingsmogelijkheden
In de raadsvergadering van 11 juli 2023 is de motie 'Onderzoek toekomstige bestuurlijke
samenwerkingsmogelijkheden' aangenomen. Na verduidelijking in het presidium bereidt het
college een procesvoorstel voor, dat na instemming van de raad leidt tot een onderzoek en
advies.
Het doel van de raad is om te komen tot een vergelijk (voor- en nadelen) van de bestuurlijke
samenwerkingsmogelijkheden. De samenwerkingsmogelijkheden worden gerelateerd aan de
kwaliteiten en ambities van de Gemeente Boxtel. Het advies beantwoordt de vraag of en in
welke richting de bestuurlijke samenwerking van Boxtel zich kan ontwikkelen.
Het onderzoek vraagt om expertise en objectiviteit. Reden waarom het college een extern
bureau inschakelt. Vooralsnog geschatte kosten € 50.000.

Vervroegde Tweede Kamerverkiezing
De Tweede Kamerverkiezing vindt vervroegd plaats op 22 november 2023. Hiervoor worden
vanuit BZK geen extra middelen beschikbaar gesteld. In de begroting voor 2023 is geen
rekening gehouden met deze vervroegde Tweede Kamerverkiezing. Daarom vragen we voor
2023 een incidentele verhoging van het budget van € 60.000.




                                           27

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Burgerparticipatie
De implementatie van Participatie is lopend. Er is een werkgroep geformeerd die zorg draagt
voor de communicatie en implementatie. De opleidingen voor de medewerkers starten in
september en zullen doorlopen in 2024. Daarnaast is de gestelde vacature voor een
communicatie/ participatie adviseur ingevuld. De kandidaat start naar verwachting in oktober.

Subsidieverwerving
We hebben de ambitie om meer en beter zicht te krijgen op en gebruik te maken van externe
subsidiemogelijkheden, zoals Europees, landelijk, provinciaal, waterschappen en fondsen.
We willen daarbij graag binnen de vastgestelde doelen beter in staat zijn tot het verwerven
van zoveel mogelijk subsidies. Een externe partij in te huren door MijnGemeenteDichtbij gaat
ons ondersteunen bij het onderzoeken en verwerven van de subsidiemogelijkheden.
Hiervoor maken we kosten vanaf medio 2023 en deze bestaan uit twee onderdelen:
   1. Algemene werkzaamheden (zoals het subsidieloket) die door de externe partij
       uitgevoerd gaan worden binnen de opdracht. Deze worden in rekening gebracht bij
       MijnGemeenteDichtbij en de gemeenten betalen deze volgens de verdeelsleutel
       (56% Boxtel en 44% Sint-Michielsgestel). Voor onze gemeente betekent dit een
       structureel budget van € 11.500 en eenmalig € 6.700 in 2023.
   2. Specifieke werkzaamheden subsidietrajecten ook te begeleiden door de externe
       partij; deze kosten worden gedekt uit het project waarvoor de subsidie wordt
       aangevraagd.

Vrijval budget uitwerking beleidsakkoord
Het voor 2023 niet ingezette budget voor uitwerking beleidsakkoord op dit product van
€ 550.000 kan vrijvallen ten gunste van het resultaat van deze bestuursrapportage.

Overhevelingen en investeringen
Overheveling frictiebudget herindeling
Het tot en met dit jaar niet ingezette frictiebudget herindeling van € 765.100 is dit jaar niet
nodig. Daarom hevelen we in lijn met voorgaande jaren dit bedrag nu over 2024. In 2024 is
nog budget in de begroting voor dit doel beschikbaar. In het kader van de wet Arhi (Wet
algemene regels herindeling) ontvangen we in 2024 hiervoor de laatste maal nog budget.


Basisregistraties
Beleids- en beheersmatige afwijkingen
Reisdocumentenpiek 2024-2028
In 2014 werd de geldigheidsduur van reisdocumenten voor volwassenen verlengd van vijf
naar tien jaar. Voor de reisdocumentendip die destijds ontstond zijn aanpassingen gedaan in
de vorm van openingstijden en formatie. Na de huidige reisdocumentendip, van 2019 tot en
met 2023, gaan gemeenten vanaf 2024 de effecten merken van de nieuwe cyclus die is
ontstaan door invoering van de langere geldigheidsduur van paspoorten en
identiteitskaarten. Deze piek duurt tot 2029. De Nederlandse Vereniging voor Burgerzaken
(NVVB) heeft in samenwerking met het Ministerie van Binnenlandse Zaken en
Koninkrijksrelaties (BZK) een rekenmodel voor de piekjaren 2024 – 2028 uitgeleverd. Op
basis van dit rekenmodel vragen we 0,55 FTE extra formatie voor deze periode. De dekking
hiervan kunnen we betalen vanuit de hiermee samenhangende extra legesopbrengsten.




                                            28

                                  Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Openbare orde en veiligheid
Beleids- en beheersmatige afwijkingen
Voortgang Uitvoeringsplan Integrale Veiligheid ’23-‘24
Begin dit jaar is het uitvoeringsplan Integrale Veiligheid vastgesteld voor 2023 en 2024.
Hierin is vastgelegd op welke manier we invulling geven aan de gestelde doelen en ambities.
Het gaat over de volgende 4 strategische veiligheidsthema's waarin ook prioriteiten zijn
genoemd:
1. Zorg en Veiligheid;
2. Digitale veiligheid;
3. Polarisatie en voorkomen maatschappelijke onrust;
4. Ondermijning/georganiseerde criminaliteit.
Het afgelopen half jaar hebben we ingezet op deze thema’s conform de planning uit het
uitvoeringsplan. Zo hebben we doorlopend geïnvesteerd in het Bondgenootschap dat in
Boxtel staat. Daarnaast hebben we integraal gewerkt aan meerdere signalen van
ondermijnende criminaliteit, dit heeft geresulteerd in diverse bestuursrechtelijke maatregelen
zoals het sluiten van panden en het opleggen van dwangsommen.

Opvang Zwerfdieren
Voor de opvang van zwerfdieren is een structurele kostenstijging van € 10.000 te melden.
Reden hiervoor is onder andere gelegen in de gestegen (vaste) lasten. De kostenstijging valt
hoger uit dan het hiervoor gereserveerde budget in de begroting.

Opruimen drugsafval Havervelden/Schouwrooij
De kosten voor het opruimen van het drugsafval op de percelen aan de Schouwrooij en
Havervelden vallen hoger uit. Om de veilige afvoer van bepaalde stoffen uit de bodem te
garanderen waren aanvullende technische maatregelen noodzakelijk. Op dit moment is de
inschatting dat er € 105.000 extra noodzakelijk is voor het opruimen van het drugsafval.
De gemeente komt mogelijk wel in aanmerking voor een subsidie van de provincie op grond
van de Subsidieregeling opruiming drugsafval Noord-Brabant 2021-2024. Indien deze
subsidie toegekend wordt, kan de gemeente maximaal € 175.000 vergoed krijgen vanuit de
provincie.

Capaciteit BOA invulling Pm post Kadernota 2024
In de Kadernota 2024 hebben wij uw wens om de BOA capaciteit te verhogen naar 2 fte als
Pm-raming meegenomen. Op basis van uw reacties stellen we voor om met deze Tweede
bestuursrapportage deze Pm-raming te vervangen door een budget van € 130.000 vanaf
2024.

Algemene dekkingsmiddelen
Rentekosten
Vanwege de liquiditeitspositie is geen behoefte aan kortlopende leningen. Daarom kan het
resterende budget voor rentekosten 2023 (€ 25.000) vrijvallen.

Dividend aandelen BNG
De dividend uitkering aandelen BNG was vanwege het jaarresultaat van de bank in 2022
hoger dan begroot. Incidentele meeropbrengst bedraagt € 72.000. Overeenkomstig het
raadsbesluit van 20 december 2022 wordt de meeropbrengst van de aandelen die destijds
aangekocht vanuit het Legaat van Cooth toegevoegd aan de reserve onderwijskundige
projecten. Dit betreft een bedrag van € 45.000, waardoor het netto effect € 27.000 bedraagt.

Bepalen kostendekkendheid belastingen en tarieven
In 2023 hebben we met externe ondersteuning de kostenonderbouwing voor de tarieventabel
voor wat betreft hoofdstuk I (Algemene dienstverlening), II (Omgevingswet) en III (Europese

                                           29

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>dienstenrichtlijn) opgebouwd. Het is wenselijk om dit jaarlijks te actualiseren. De kosten
hiervoor bedragen jaarlijks € 6.000 en dekking is hiervoor beschikbaar binnen de begroting.

Toelichting OZB opbrengsten 2023
In 2023 constateren we dat zowel bij de woningen als de niet-woningen de werkelijke ozb
opbrengsten afwijken van de geraamde ozb opbrengsten. Bij het vaststellen van de ozb
tarieven maken we een inschatting m.b.t. areaaluitbreidingen, nieuwbouw en verbouwingen.
Bij de woningen heeft de afwijking te maken met het feit dat er een aantal grote
(bouw)projecten zijn gestart en of afgerond. Dit heeft geleid tot een hogere ozb opbrengst
dan verwacht. Gelet op het grote aantal woz-bezwaarschriften is de verwachting dat de ozb
opbrengsten woningen nog afnemen. Bij de niet-woningen is de afwijking met name te
verklaren door de volledige renovatie van het winkelcentrum Oosterhof. Dit heeft geleidt tot
hogere woz-waarden en dus hogere ozb opbrengsten niet-woningen eigendom en gebruik.

Voortgang afhandeling Bezwaren 2023
Bij de eerste Bestuursrapportage hebben wij u onder andere geïnformeerd over het record
aantal woz-bezwaarschriften en het enorme aandeel ingediend door No Cure No Pay
Bureaus. In totaal zijn er 2.785 woz-bezwaarschriften ingediend, waarvan voor de gemeente
Boxtel 1.323 woz-bezwaarschriften. Het aantal bezwaren ingediend door NCNP-bureaus is
flink toegenomen en daardoor ook de bijhorende kosten. Hiervoor is door zowel de raad van
Boxtel als de raad van Sint Michielsgestel tezamen een extra budget van € 477.000 ter
beschikking gesteld. Voor de afhandeling van alle woz-bezwaarschriften was ook extra
capaciteit nodig en hiervoor is een budget van € 91.800 ter beschikking gesteld.
Ondanks de situatie op de (arbeids)markt is het gelukt om de nodige en gewenste
ondersteuning vast te leggen. Prioriteit heeft het tijdig afhandelen van alle woz-
bezwaarschriften waarbij het doel is om dit voor 31-12-2023 te realiseren maar uiterlijk 15
februari 2024. Hiervoor zijn wij grotendeels afhankelijk van de medewerking vanuit de NCNP
bureaus aangezien deze de nodige (extra) informatie en eventuele foto’s moeten
aanleveren.
De voortgang van dit proces zal bepalend zijn of de beschikbare budgetten voldoende zijn en
of dat deze deels overgeheveld moeten worden naar 2024. Er is (nog) geen inzicht op de te
betalen onkostenvergoedingen waardoor onduidelijk is of het beschikbare budget toereikend
is. Of er sprake is van een onkostenvergoeding is afhankelijk van het feit of een bezwaar
deels of volledig wordt toegekend en een waardevermindering/aanpassing van toepassing is.
De huidige stand van zaken (eind augustus 2023) is dat er 32,7% bezwaarschriften (taxatie
technisch) zijn beoordeeld en dat er 25,7% bezwaarschriften volledig zijn afgehandeld en
voorzien van een uitspraak.

Herwaardering 2024
Ondanks alle inzet en het prioriteren van de werkprocessen is onduidelijk of de
Herwaardering 2024 voor de gemeente Boxtel tijdig kan worden afgerond. Dit is cruciaal voor
het wel of niet tijdig versturen van de aanslagen gemeentelijke belastingen 2024. De
verwachting is dat dit in het 4e kwartaal 2023 inzichtelijk is. Indien noodzakelijk zal dit ook
het moment zijn om met de Waarderingskamer te overleggen en het vervolg af te stemmen
waarbij de consequenties voor onze afnemers, onze eigen organisatie maar ook onze
burgers een aandachtspunt zijn.

Aanpak No Cure No Pay Bureaus
Na diverse signalen over de grote hoeveelheid af te handelen bezwaren ingediend door
NCNP bureaus heeft de Staatssecretaris Financiën een toezegging gedaan om een
onderzoek te doen en eventueel bijpassende maatregelen te treffen. Geconstateerd is dat er
sprake is van een verdienmodel die de werkwijze stimuleert om zoveel mogelijk
proceshandelingen te verrichten die voor vergoeding in aanmerking komen. Dit leidt tot een
toenemende druk op de uitvoering van zowel de gemeente als van de rechtspraak.
                                           30

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Gelet op deze problematiek heeft de Staatssecretaris van Financiën een plan van aanpak
naar de Tweede Kamer toegezonden. Het plan van aanpak omvat:
   • Standaard uitbetalen van de vergoedingen voor o.a. de WOZ aan de
       belanghebbende;
   • Een apart regime voor het recht op een proceskostenvergoeding voor o.a. de WOZ;
   • Geen toekenning van proceskostenvergoeding ingeval de WOZ-waarde slechts licht
       wordt bijgesteld;
   • Verplicht informeel traject voor de WOZ;
   • Intensiveren van de handhavingsstrategie bij de zogenoemde parallelimport van
       motorrijtuigen;
   • Niet langer uitkeren van de vergoeding van immateriële schade bij o.a. de WOZ.

Het is onduidelijk of de aangekondigde maatregelen tijdig of überhaupt zullen worden
ingevoerd Verder is er ook geen enkele garantie dat deze maatregelen het gewenste effect
zullen hebben.
Het is daarom onmogelijk om te voorspellen of de situatie van 2023 eenmalig was of dat dit
zich zal herhalen in 2024. Als er zich in 2024 een vergelijkbare situatie voordoet zal er
wederom een vraag om extra budget voor zowel de vergoeding van proceskosten als voor
de extra ondersteuning afhandeling bezwaarschriften moeten worden gedaan.

Algemeen budgettair
Crisis-gerelateerde kosten 2023 reserveren
Met de Tweede bestuursrapportage 2022 is voor de jaren 2023 tot en met 2026 jaarlijks een
budget van € 2 miljoen beschikbaar gesteld voor crisis-gerelateerde kosten. Het budget voor
2023 is nog niet ingezet. We stellen daarom voor om dit bedrag nu toe te voegen aan de
reserve Noodzakelijke maatschappelijke opgaven. Hiermee blijft dit bedrag beschikbaar voor
toekomstige opgaven.

Begrotingsmutaties begroting 2024
Met de voorbereiding op de begroting 2024 hebben we diverse mutaties ook voor 2023
verwerkt. Deze veelal technische mutaties verwerken we met deze Tweede
bestuursrapportage.

Vrijval restant stelpost prijsindexeringen en areaaluitbreiding 2023
In de begroting 2023 is budget opgenomen om kosten vanwege prijsindexeringen en
areaaluitbreidingen op te vangen. Het nog niet daadwerkelijk ingezette bedrag kan met deze
bestuursrapportage vrijvallen ten gunste van het resultaat.

Overhevelingen
Bij de beoordeling van budgetten is nadrukkelijk aandacht geweest voor overheveling van
incidentele budgetten. In eerdere jaren is dit onderdeel geweest van de bestemming van het
jaarresultaat. De mutaties op overhevelingen verrekenen we over de jaren neutraal met de
Algemene (risico)reserve. In voorgaande hoofdstukken zijn de nu voorgestelde
overhevelingen toegelicht.

Mutaties investeringen actualisatie kapitaallasten
Met deze bestuursrapportage worden diverse mutaties voorgesteld op investeringen. Voor
zover niet al eerder in deze rapportage toegelicht, leiden deze mutaties tot een actualisatie
van de begrote kapitaallasten vanaf 2023.

Netto effect septembercirculaire 2023 (algemene uitkering gemeentefonds)
Het netto resultaat van de septembercirculaire leidt voor alle jaren tot een verbetering van
het begrotingssaldo. Ten opzichte van de meicirculaire zien we voor alle jaren een toename

                                           31

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>van het accres. Aanleiding hiervoor is een toename van de verwachte prijsontwikkeling. De
daling van onze algemene uitkering in het jaar 2026 van € 4 miljoen ten opzichte van 2025 is
(nog) niet aangepast.
In bijlage 1 van deze bestuursrapportage is een toelichting opgenomen.

Resultaat 2023 reserveren
Op basis van de met deze bestuursrapportage voorgestelde mutaties verwachten we een
begrotingssaldo van ruim € 2,8 miljoen. We stellen voor om dit bedrag te verlagen met € 2
miljoen door dit bedrag toe te voegen een de reserve Noodzakelijke maatschappelijke
opgaven. Hierdoor resteert er een begrotingssaldo van bijna € 0,8 miljoen. Samen met het
bedrag vanuit het budget crisis-gerelateerde kosten 2023, reserveren we dus nu € 4 miljoen
extra.

Financiële samenvatting per programma
Samenvattend hebben de volgende onderwerpen vanuit dit programma gevolgen voor het
begrotingsbeeld:

Voorgestelde begrotingsmutaties                   begroting      begroting   begroting   begroting   begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)                  2023        2024        2025        2026        2027
Meewerkend bestuur
Mutaties Tweede bestuursrapportage:
    •   Formatie griffie                                 -20,0       -80,5       -80,5       -80,5       -80,5
    •   Project subsidieverwerving                        -6,7       -11,5       -11,5       -11,5       -11,5
    •   Verkiezingen Tweede Kamer 22
                                                         -60,0
        november 2023
    •   Motie raad 11-07-23 onderzoek
                                                         -50,0
        samenwerkingsmogelijkheden
    •   Vrijval budget uitwerking
                                                        550,0
        beleidsakkoord
    •   Bijdrage Stichting Dierentehuis                  -10,0       -10,0       -10,0       -10,0       -10,0
    •   Verhoging budget drugsanering
                                                        -105,0
        bedrijventerrein
    •   Capaciteit BOA invulling Pm post
                                                                    -130,0      -130,0      -130,0      -130,0
        Kadernota 2024
    •   Rente kortlopende leningen                       25,0
    •   Dividend aandelen BNG                            27,0
    •   Begroting 2024: begrotingsmutaties
                                                        223,1
        2023
    •   Vrijval restant stelposten
                                                    1.444,5
        prijsindexering en areaaluitbreiding
    •   Overheveling: frictiebudget herindeling         765,1       -765,1
    •   Verrekening overhevelingen met
                                                   -1.242,4        1.102,4                    50,0        90,0
        Algemene reserve
    •   Vrijval budget crisis-gerelateerde
                                                    2.000,0
        kosten 2023
    •   Toevoegen vrijval budget aan reserve
        noodzakelijke maatschappelijke             -2.000,0
        opgaven
    •   Mutaties investeringen, actualisatie
                                                         29,9         90,2        51,0        21,1         9,1
        kapitaallasten
    •   Resultaat 2023 reserveren                  -2.000,0
    •   Netto effect septembercirculaire 2023       1.032,6          543,1       466,9       194,6     1.271,0
    •   Diverse mutaties < 5.000                       -4,3            0,5         0,5         0,5         0,5
Totaal Programma Meewerkend bestuur                     598,8        739,1       286,4        34,2     1.138,6

                                                   32

                                       Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Voorgestelde begrotingsmutaties
In het volgende overzicht gaan we in op de voorgestelde begrotingsmutaties. Deze
begrotingsmutaties zijn inhoudelijk in de voorgaande hoofdstukken per programma toegelicht

Ontwikkeling begrotingssaldo
In deze Tweede bestuursrapportage zijn diverse begrotingsmutaties voorgesteld. Ook het
resultaat van de septembercirculaire 2023 is hierin meegenomen.

Samenvattend leidt dit tot de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo.

Ontwikkeling begrotingssaldo                    begroting      begroting    begroting    begroting    begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)                2023        2024         2025         2026          2027
Begrotingssaldo, als startpunt                        599,3         -9,1        -80,5         87,8        874,6
Mutaties Tweede bestuursrapportage:
- Autonome en overige ontwikkelingen                  -845,9      -655,9     -1.176,7     -1.021,5     -1.003,2
- Doorrekening septembercirculaire                 1.032,6         543,1        466,9        194,6      1.271,0
Begrotingssaldo na mutaties                           786,0       -121,9       -790,3       -739,1      1.142,4

                                                 overschot         tekort       tekort       tekort   overschot

Begrotingsmutaties op basis van programma's
Het volgende overzicht is als volgt samengesteld:
• Resultaat voor bestemming
   Per programma, de baten en lasten voor mutaties met reserves; dit leidt dan tot het
   resultaat voor bestemming.
• Resultaatbestemming
   Per programma, de onttrekkingen aan en de stortingen in de reserves; dit leidt dan tot de
   resultaatbestemming.
• Resultaat na bestemming / Totaal resultaat
   Per programma, het verschil tussen het resultaat voor bestemming en de
   resultaatbestemming; dit leidt dan tot het resultaat na bestemming, oftewel de mutatie
   van het vrij inzetbare begrotingssaldo. Dit bedrag is dan weer gelijk aan het totaal van de
   voorgestelde begrotingsmutaties.

Begrotingsmutaties programma's                  begroting      begroting    begroting    begroting    begroting
(x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)             2023           2024         2025         2026         2027
Baten voor resultaatbestemming:
Duurzame Transformatie                              650,6            8,0
Sociale Kracht                                   10.849,4          654,3        627,7        506,0         38,1
Leefbare Ruimte                                    -735,1          789,7        -87,7        -95,0          0,5
Vitaal Ondernemen                                   222,6            5,2          5,4          5,5          5,7
Meewerkend bestuur                                1.617,5        1.719,8      1.538,6      1.213,8      2.280,6
Totaal baten voor resultaatbestemming            12.605,0        3.177,0      2.084,0      1.630,3      2.324,9
Lasten voor resultaatbestemming:
Duurzame Transformatie                              454,8          235,2         40,2         40,2        130,2
Sociale Kracht                                   12.172,6        1.313,6      1.284,3      1.159,2        746,3
Leefbare Ruimte                                     155,7          709,4        108,3        171,9         48,0
Vitaal Ondernemen                                   427,5          259,4        189,5        143,8        147,9
Meewerkend bestuur                               -6.873,7        2.183,4      1.252,2      1.187,0      1.172,9
Totaal lasten voor resultaatbestemming            6.336,9        4.701,0      2.874,5      2.702,1      2.245,3

RESULTAAT VOOR BESTEMMING                         6.268,1       -1.524,0       -790,5     -1.071,8         79,6
Resultaatbestemming:
Onttrekking aan reserves:
                                                 33

                                       Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Duurzame Transformatie                            -130,0        145,0
Sociale Kracht                                     508,0        542,0
Leefbare Ruimte                                      6,0         22,6        30,7            48,2       48,2
Vitaal Ondernemen
Meewerkend bestuur                              -1.242,4       1.102,4                       50,0       90,0
Totaal onttrekking aan reserves                   -858,4       1.812,0       30,7            98,2      138,2
Storting in reserves:
Duurzame Transformatie
Sociale Kracht                                   1.615,0        -50,0        -50,0          -50,0      -50,0
Leefbare Ruimte                                   -437,0        450,8                       -96,7
Vitaal Ondernemen
Meewerkend bestuur                               4.045,0
Totaal storting in reserves                      5.223,0        400,8        -50,0      -146,7         -50,0

Saldo resultaatbestemming                       -6.081,4       1.411,2       80,7           244,9      188,2

RESULTAAT NA BESTEMMING
                                                     186,7      -112,8      -709,8      -826,9         267,8
(mutaties begrotingssaldo)


Ontwikkeling reservepositie
Inclusief de mutaties vanuit deze Bestuursrapportage geeft onze reservepositie meerjarig het
volgende verloop.

Reserves, saldo per 1 januari                           2023     2024     2025       2026      2027    2028
(bedragen x € 1.000)
Algemene reserve:
Algemene (risico)reserve                               7.593 16.401 14.018 13.785            12.941   12.851
Algemene Reserve Haaren                                  675        0         0       0           0        0
Totaal algemene reserve                                8.268 16.401 14.018 13.785            12.941   12.851
Bestemmingsreserves voor:
a. een bufferfunctie voor risico's op een specifiek benoemd terrein
Grondexploitatie                                       1.319    1.733    2.207    2.207       2.480    2.480
b. een bestedingsfunctie waarbij gespaard wordt voor iets dat specifiek benoemd is
Parkeervoorzieningen                                     209       67        67      67          67       67
Toekomstige investeringen onderwijshuisvesting                  2.022    2.053    2.085       2.116    2.148
Boven normatieve onderwijsvoorzieningen (LvC)          1.785    1.807    1.829    1.851       1.873    1.895
Onderwijskundige projecten (LvC)                                   70        95     120         145      170
Anterieure overeenkomsten                                760      760      747      747         747      747
Noodzakelijke maatschappelijke opgaven                 2.000    6.000    9.000 13.000        13.000   13.000
Toekomstige investeringen openbare ruimte                         830      805      759         696      633
c. een egalisatiefunctie om baten en lasten gelijkmatig te verdelen over de jaren
Egalisatie MGD budgetten IV/ICT                          636      636      636      636         636     636
Egalisatie Loonkostenontwikkeling MGD                    133      133      133      133         133     133
Groenbeheer                                              635      410      410      410         410     410
Egalisatie degeneratievergoedingen
Plattelandsvernieuwing                                   785      804      644      629         614      599
Egalisatie onderhoud speelvoorzieningen                  124        0         0       0           0        0
Opvang doelgroepen                                              1.665    1.665    1.665       1.665    1.665
Sociaal domein                                         2.500    1.992    1.450    1.450       1.450    1.450
Duurzame ontwikkeling                                  2.191    2.041    1.641    1.241         841      841
d. dekking afschrijvingen afgeronde investeringen
Afdekking afschrijvingslasten afgeronde investeringen  7.543    3.655    3.327    2.998       2.670    2.344
Bestemmingsreserves vanuit Haaren                      1.158        0         0       0           0        0
Totaal bestemmingsreserve                             21.777 24.623 26.708 29.997            29.542   29.217

TOTAAL RESERVES                                       30.045   41.025    40.726   43.782     42.482   42.067

                                                34

                                    Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>In aanvulling op de nota Reserves en Voorzieningen 2023 stellen we met deze Tweede
bestuursrapportage de volgende nieuwe reserves in:

Naam                            Egalisatie degeneratievergoedingen
Team                            Beheer en Uitvoering
Soort reserve                   Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie
Doel                            In het kader van beheer openbare ruimte ontvangen wij
                                degeneratievergoedingen. Deze vergoedingen zijn nodig om
                                toekomstig extra onderhoud te kunnen dekken. Aangezien
                                deze vergoedingen niet in hetzelfde jaar kunnen worden
                                besteed reserveren we het netto resultaat op de ontvangen
                                degeneratievergoedingen zodat deze in latere jaren alsnog
                                kunnen worden besteed.
Storting (wijze en mate)        Voordelig resultaat tussen de ontvangen
                                degeneratievergoeding en het daarvoor gerealiseerde
                                onderhoud.
Onttrekking (wijze en mate)     Nadelig resultaat tussen de ontvangen degeneratievergoeding
                                en het daarvoor gerealiseerde onderhoud.
Toegestane minimumstand         €0
Toegestane maximumstand         Geen maximum
Startdatum                      2023


Naam                            Opvang vluchtelingen Oekraïne
Team                            Sociale beleidsontwikkeling
Soort reserve                   Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie
Doel                            Deze reserve zetten we in om toekomstige opvangkosten en
                                indirecte bijkomende kosten te kunnen dekken die het gevolg
                                zijn van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne.
Storting (wijze en mate)        Voordelig resultaat op het budget opvang vluchtelingen
                                Oekraïne, grootboeknummer 62703200, inclusief bijkomende
                                indirecte kosten.
Onttrekking (wijze en mate)     Nadelig resultaat op het budget opvang vluchtelingen
                                Oekraïne, grootboeknummer 62703200, inclusief bijkomende
                                indirecte kosten.
Toegestane minimumstand         €0
Toegestane maximumstand         Geen maximum
Startdatum                      2023




                                        35

                              Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Investeringen
Met deze Tweede bestuursrapportage worden samenvattend de volgende mutaties op
investeringen voorgesteld:

Begrotingsmutates investeringen                begroting    begroting   begroting   begroting   begroting
(x € 1.000)                                         2023         2024       2025        2026        2027
    •    ZelfServiceStalling station              -124,2        124,2
    •    Veegwagen                                  90,0
    •    Herinrichting Molenwijkseweg             -612,5                    612.5
    •    Herinrichting Kalksheuvel                -564,1        564,1
    •    Herinrichting Lennisheuvel-Boxtel        -248,6                    248,6
    •    Kruising Boseind-Keulsebaan              -375,0     -1.625,0     3.050,0
    •    Herinrichting Ladonkseweg-
                                                  -222,0
         Kruisbroeksestraat
    •    Oversteek Industrieweg-
                                                  -250,0
         Kruisbroeksestraat
    •    Oversteek Industrieweg-Mijlstraat        -250,0
    •    Reconstructie Leunisdijk (civiel)        -164,0
    •    Openbare ruimte Winkelcentrum
                                                  -175,0        175,0
         Oosterhof
    •    Verkeersregelinstallaties                 -50,0         50,0
    •    Herinrichting Stationsstraat               75,0
    •    Herinrichting Clarissenstraat            -100,0        100,0
    •    Verkeersplateaus van
                                                     35,0
         Cronenborgstraat
    •    Platanenlaan (eenrichtingverkeer)           45,0
    •    VOP Raaphof - Prins Hendrikstraat           15,0
    •    Aansluiting Jorishof op
                                                                179,0
         Eindhovenseweg
    •    Verkeerplan Ladonk                                     100,0                               622,0
    •    Vervanging speelvoorzieningen 2023-
                                                  -221,0        221,0
         2025
    •    Parkeerplaatsen Annastraat                 -6,9
    •    Investeringen gemeentelijk vastgoed       -21,9                   -182,2                   107,2
    •    Renovatie natuurgrasveld DVG             -160,0        160,0
    •    Rioolbeheer                            -2.705,2      2.230,2      -100,0       340,0
Totaal                                          -5.990,4      2.278,5     3.628,9       340,0       729,2


In de voorgaande hoofdstukken zijn per product deze mutaties toegelicht.




                                                36

                                    Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Voortgang taakstellingen
In november 2021 heeft de gemeenteraad het proces van de kerntakendiscussie afgerond
met de vaststelling van het kerntakendekkingsplan (in vervolg: maatregelenpakket 2022-
2026). Het maatregelenpakket 2022-2026 omvatte een totaal van ruim € 4,5 miljoen aan
bezuinigingsmaatregelen. De volgende maatregel staat na deze Tweede bestuursrapportage
nog open.

Openstaande maatregelen
maatregelenpakket 2022-2026                      begroting   begroting   begroting   begroting   begroting
(bedragen x € 1.000)                                 2023        2024        2025        2026        2027
Algemene taakstelling maatschappelijk vastgoed          0         284         384         384         384

Totaal restant maatregelenpakket                        0         284         384         384         384


Algemene taakstelling maatschappelijk vastgoed:
Voor 2023 is er echter geen vooruitzicht dat de resterende taakstelling gerealiseerd zal
worden waardoor voorgesteld wordt de taakstelling voor 2023 ten laste van de algemene
middelen te brengen. Zie tabel voorgestelde begrotingsmutaties programma Leefbare
Ruimte. De taakstelling voor 2024 en verder staat nog open.

De volgende maatregelen zijn gerealiseerd.

Uitstellen parkeercapaciteit Hoogheem:
De taakstelling is gerealiseerd ten laste van de reserve parkeervoorziening.

Ophogen toeristenbelasting
De tarieven voor de toeristenbelasting zijn verhoogd van € 1,01 naar € 2,00 per nacht vanaf
2022. Vanaf 2024 € 2,25 per nacht en vanaf 2026 € 2,50 per nacht, meegroeiend naar de
denkrichting 'duurzaam en dynamisch'. Hiermee is de taakstelling gerealiseerd.

De volgende maatregelen zijn niet realiseerbaar.

Realisatie zonnevelden
Door de netcongestie is er op dit moment geen zicht op hoe de opgewekte elektriciteit op
een rendabele manier geleverd of omgezet kan worden aan een afnemer. Omdat niet
verwacht wordt dat hier op korte termijn zicht op is, wordt voorgesteld om de taakstelling
voor de opbrengst van het voorgenomen zonnepark Renbaan-Esschebaan als gerealiseerd
in te boeken. Dat neemt niet weg dat het zonnepark noodzakelijk is voor de opwek opgave
en hiervoor ruimte gereserveerd moet blijven, voor zover het de andere ontwikkelingen in de
Noordwesthoek niet frustreert.

12,5% bezuiniging op plattelandsvernieuwing
Het bestaande budget voor plattelandsvernieuwing is niet toereikend om de taakstelling te
realiseren. De beoogde inkomsten op het product in de vorm van subsidies zijn project
gebonden en gebaseerd op cofinanciering, waardoor budget juist noodzakelijk is om het
product (met aanvulling van subsidies) te kunnen invullen.

Beheersbudget groenbeheer korten
Binnen de opgevoerde taakstellingen zijn het verkopen dan wel afstoten van zandpaden en
natuurgebieden opgenomen. Het beoogde effect was om hiermee een besparing op het
reguliere onderhoud en beheer te bewerkstelligen. In het kader van deze taakstelling werd al
geconstateerd dat deze weinig kansrijk zijn omdat een verkooptraject van dergelijk vastgoed
complex is, terwijl de structurele onderhoudskosten relatief laag zijn. Daarnaast bleek er
weinig animo bij externe partijen. In dat licht bezien wordt deze taakstelling verworpen.\
                                                 37

                                     Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Opvolging rekenkameronderzoeken
De Rekenkamer ondersteunt de gemeenteraad bij zijn controlerende taken. Dit
onafhankelijke instituut onderzoekt of de gemeente het gemeentelijk beleid goed uitvoert. De
Rekenkamer onderzoekt of het effect heeft gehad en of het niet onnodig veel geld heeft
gekost. De Rekenkamer heeft in de afgelopen jaren een aantal onderzoeksrapporten
uitgebracht.
De volgende onderzoeken hebben nog openstaande aanbevelingen. Hieronder rapporteert
ons college over de voortgang:
1. Terugkoppeling onderzoek rode draden/doorwerking (vastgesteld december 2021).
Vanuit de gemeenteraad is een werkgroep geformeerd, die een advies aan uw raad heeft
gegeven over de aanbevelingen van de Rekenkamer. Dit advies is doorgeleid naar ons
college en wij hebben dit advies van harte ondersteund, met nog een aantal suggesties
vanuit onze zijde. Dit is op 11 april jl. door uw gemeenteraad vastgesteld. In een volgende
bestuursrapportage zal meer inhoud worden gegeven aan de aanbevelingen.
2. Terugkoppeling evaluatie-onderzoek kerntakendiscussie (vastgesteld januari 2023).
Dit onderzoek is begin 2023 vastgesteld. Conform afspraak rapporteren we in januari 2024
een terugkoppeling. Hieronder een korte stand van zaken op de deel-adviezen:
    • Voldoe bij toepassing burgerparticipatie aan de daarbij horende eigen basisregels
Het participatiebeleid ligt in het najaar van 2023 ter vaststelling voor bij uw raad.
    • Zorg bij de begroting 2023 en volgende jaren voor een duidelijke relatie tussen de
        gekozen voorkeursrichting en de maatregelen in de begroting en in het
        kerntakendekkingsplan.
Elders in deze bestuursrapportage rapporteren wij over de realisatie van het
kerntakendekkingsplan. Voor eventuele toekomstige kerntakendekkingsplannen zullen we
deze aanbeveling ter harte nemen.
    • Zet bij majeure projecten gekwalificeerde projectleiders met mandaat in.
In de vorige bestuursrapportage gaven we aan dat we inmiddels (zoveel mogelijk interne)
gekwalificeerde projectleiders met mandaat inzetten op projecten. Het borgen van integraal-
en projectmatig werken blijft een belangrijk aandachtspunt. Dat doen we de komende tijd
onder andere door het informeren en trainen van medewerkers.
3. Terugkoppeling onderzoeken ‘privatisering accommodaties’ en ‘centrumontwikkeling’
    • Terugkoppeling onderzoek privatisering accommodaties
De aanbevelingen van de Rekenkamer in het Onderzoeksrapport Privatisering
accommodaties van 25 april 2018 worden voor zover relevant betrokken en verwerkt in het
nog op te stellen nieuwe accommodatiebeleid. Wij verwachten dit nieuwe beleid in Q4 2024
aan uw raad te kunnen voorleggen. Het cluster vastgoed is inmiddels wel gestart met het
vaststellen van de contouren van nieuw accommodatiebeleid alsmede het bepalen van de
stakeholders die moeten participeren in het nieuwe beleid.
    • Centrumontwikkeling, Boxtel Tussen de Bruggen
De in november 2019 door de Raad vastgestelde visie is een prima eerste aanzet om te
komen tot een integrale gebiedsgerichte aanpak waarin ook diverse lopende
gebiedsinitiatieven opgenomen, in overleg met de betreffende burgerinitiatiefnemers zijn
opgenomen. Er is toen ook geconstateerd dat een maximaal integrale benadering om te
komen tot één gebiedsprogramma met uitvoeringsprojecten op korte termijn zowel in
financieel opzicht als in tijd en dynamiek niet realistisch was.
De raad heeft dit onderkend en daarbij aangegeven dat de visie een dynamisch document
moet zijn en dat bijstelling mogelijk moet blijven in de loop van de tijd. In 2022 is bijvoorbeeld
de Visie bezoekerseconomie 2022-2030 met een uitvoeringsprogramma vastgesteld die in
ook belangrijke mate betrekking heeft op de centrumontwikkelingen. De nieuwe
Omgevingswet gaat in per 2024 en medio 2024 zal ook de Omgevingsvisie Boxtel worden
vastgesteld. Ook hier komt de integrale gebiedsgerichte aanpak terug waarbij het onder de
Omgevingswet opgenomen programma instrument ook aanknopingspunten biedt voor de
verdere uitwerking van de centrumontwikkelingen.
                                             38

                                  Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Overige ontwikkelingen
Rechtmatigheidsverantwoording college
In 2023 is de wetswijziging versterking decentrale rekenkamers ingevoerd. Een onderdeel
van dit wetsvoorstel is de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college
in de jaarrekening van dit jaar. Hierdoor verschuift de verantwoording over het toetsen en
rapporteren over financiële rechtmatigheid met ingang van 2023 van accountant naar
College. Deze verantwoordelijkheid is niet nieuw, het College is en blijft verantwoordelijk
voor het vermijden van getrouw- en rechtmatigheidsfouten en het optimaliseren van de
bedrijfsprocessen om dit te voorkomen.

Er zijn al verbijzonderde interne controles ingericht voor het onafhankelijk toetsen van
rechtmatigheid. De verbijzonderde interne controles zijn de basis voor het zelfstandig toetsen
en rapporteren over financiële rechtmatigheid. Hierover wordt voor het eerst gerapporteerd in
de jaarrekening 2023 conform het voorgeschreven model van de commissie Besluit
Begroting en Verantwoording. Na het opstellen van de jaarrekening toetst de accountant bij
de jaarrekeningcontrole de getrouwheid van deze rechtmatigheidsverantwoording in de
jaarrekening en geeft hier een oordeel over in het accountantsverslag.

Uw raad heeft in juli 2023 vanuit uw kaderstellende rol in de financiële verordening de
tolerantiegrens voor rechtmatigheid en de gewenste inhoud van de paragraaf bedrijfsvoering
over rechtmatigheid vastgesteld. Daarnaast heeft u vanuit uw controlerende rol aan de
controleverordening toegevoegd dat de rechtmatigheidsverantwoording getoetst wordt door
de accountant.




                                           39

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Circulaire gemeentefonds
Septembercirculaire 2023
Op Prinsjesdag 19 september 2023 is de septembercirculaire 2023 gepubliceerd. Met deze
circulaire worden we geïnformeerd over de ontwikkeling van de algemene uitkering uit het
Gemeentefonds voor 2023 en verder, gebaseerd op de Miljoenennota van het Rijk. De
algemene uitkering is vrij besteedbaar voor gemeenten.

Ontwikkeling op basis van het bruto binnenlands product (bbp)
Het kabinet heeft, als uitwerking van het coalitieakkoord, besloten dat het gemeentefonds
vanaf 2027 geïndexeerd wordt op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands
product (bbp). Uitgangspunt is dat het gemeentefonds meerjarig de ontwikkeling van het
nominaal bbp volgt. De indexatie voor inflatie volgt de prijs van het bbp van het lopende jaar,
waardoor de fondsen reëel ‘op niveau’ blijven. Tot en met 2026 geldt nog de methodiek van
de koppeling gemeentefonds met de ontwikkeling van de Rijksuitgaven.

Accres
De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de
ontwikkeling van het accres (prijsontwikkeling en volume ontwikkeling). Ten opzichte van de
meicirculaire zien we voor alle jaren een toename van het accres. Aanleiding hiervoor is een
toename van de verwachte prijsontwikkeling. Het accres wordt doorgerekend met
uitkeringspunten. Per uitkeringspunt ontvangen wij € 49.000. Per saldo stijgt het aantal
punten in structurele zin met 29.

Voorschot BCF plafond
Omdat er voor 2023 ruimte resteert in het BTW Compensatiefonds (BCF) wordt een
eenmalig bedrag toegevoegd aan het gemeentefonds.

Reservering inflatiecorrectie
De indexering voor het jaar 2024 vanuit deze septembercirculaire is 5,3%, terwijl wij in onze
begroting gerekend hebben met 3%. Het hogere resultaat dat het gevolg hiervan is nemen
we deels als stelpost op voor correctie op de inflatie in onze begroting.

Energietoelage
De resterende middelen voor de energietoelage 2023 zijn nog niet verwerkt in deze circulaire
doordat de noodzakelijke wijziging van de Participatiewet nog niet is goedgekeurd door de
Tweede en Eerste Kamer. Vooruitlopend hierop hebben we wel al een inschatting gemaakt
het bedrag dat we later dit jaar alsnog gaan ontvangen.

Veilig wonen
De veiligheid van decentrale bestuurders is een vereiste voor het goed functioneren van het
openbaar bestuur. Per 1 oktober 2023 wordt de werkgeversverantwoordelijkheid voor hun
veiligheid daarom geëxpliciteerd met een wijziging van de Regeling rechtspositie decentrale
politieke ambtsdragers. Vanuit het programma Weerbaar Bestuur wordt hier een
tegemoetkoming beschikbaar gesteld voor de periode 2023-2026.

Bijzondere bijstand en vroegsignalering
Het kabinet stelt tot en met 2024 budget beschikbaar om een stapeling van sociale en
maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen.

Rijksvaccinatieprogramma
Vanaf 1 januari 2024 wordt de uitvoering van de maternale kinkhoestvaccinatie formeel
overgedragen aan de gemeenten.


                                           40

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Loon- en prijsbijstelling Jeugdzorg
Loon en prijscompensatie voor de jaren 2023 en 2024 voor budgetten jeugdzorg.

Participatie (IU)
Bij Voorjaarsnota heeft het kabinet besloten om gemeenten te compenseren voor de
bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wet Sociale
werkvoorziening (Wsw). Dit betreft een meerjarige reeks die toegevoegd wordt aan het Wsw-
onderdeel in deze integratie-uitkering.

Resultaat septembercirculaire
Het netto resultaat van de septembercirculaire leidt voor alle jaren tot een verbetering van
het begrotingssaldo. Ten opzichte van de meicirculaire zien we voor alle jaren een toename
van het accres. Aanleiding hiervoor is een toename van de verwachte prijsontwikkeling. De
daling van onze algemene uitkering in het jaar 2026 van € 4 miljoen ten opzichte van 2025 is
(nog) niet aangepast.

De septembercirculaire is voor onze gemeente doorgerekend en geeft het volgende beeld:
Septembercirculaire 2023                                  2022       2023        2024        2025        2026        2027
(bedragen x € 1.000)
berekend op basis van meicirculaire 2023              67.825,6    68.499,9    72.418,0    74.699,9    70.265,2    71.393,0
berekend op basis van septembercirculaire 2023        67.821,5    70.814,0    73.992,3    76.082,9    71.469,6    73.631,1
per saldo mutaties                                        -4,1     2.314,1     1.574,3     1.383,0     1.204,4     2.238,1


af te oormerken voor:
      •   Reservering inflatiecorrectie                                         748,0       748,0       748,0       748,0
      •   Voorlopige inschatting energietoelage                    1.152,0
      •   Veilig wonen                                                 7,1        7,1          7,1         7,1
      •   Bijzondere bijstand en vroegsignalering                                74,9
      •   Rijksvaccinatieprogramma                                                7,1         7,6          6,8         7,0
      •   Loon- en prijsbijstelling Jeugdzorg                                    81,2        48,3
      •   Participatie (IU)                                         118,3       112,9       105,1         96,7        91,8
totaal maximaal te oormerken                                        1.277       1.031         916          859         847


mutatie stelpost jeugdzorg (vanaf 2026)                                                                 -151,2      -120,3
netto effect (mutaties min te oormerken)                   -4,1    1.036,7      543,1       466,9        194,6     1.271,0
                                                       negatief    positief    positief    positief    positief    positief




                                                     41

                                           Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: Controleprotocol en normenkader 2023
Controleprotocol en normenkader 2023
Rechtmatigheidsverantwoording college
In 2023 is de wetswijziging versterking decentrale rekenkamers ingevoerd. Een onderdeel
van dit wetsvoorstel is de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college
in de jaarrekening vanaf het boekjaar 2023.
Na deze wetswijziging toetst de accountant uitsluitend of de jaarrekening getrouw is. Verder
toetst de accountant of de rechtmatigheidsverantwoording die afgegeven is door het college
getrouw is. Hij geeft daar een oordeel over in het accountantsverslag.
Vanwege deze wetswijziging is een actualisatie van het controleprotocol met ingang van
2023 noodzakelijk.

Controleprotocol
CONTROLEPROTOCOL
Voor de accountantscontrole op de jaarrekeningen 2023 tot en met 2026 (met een optie tot
één keer twee jaar en één keer één jaar verlenging) van
• De gemeente BOXTEL,
• De gemeente SINT-MICHIELSGESTEL EN
• De gemeenschappelijke regeling MIJNGEMEENTEDICHTBIJ (MGD)

1. Inleiding
Accountant
De gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel en de GR MijnGemeenteDichtbij hebben de
controle van de jaarrekening 2022 tot en met 2026 gegund aan Crowe Foederer. Daarbij is
overeengekomen dat de opdracht voor de accountantscontrole van deze 3 partijen met één
keer twee jaar verlengd kan worden tot en met 2028 en daarna nog een keer met één jaar tot
2029.
Aanleiding wijziging:
In 2023 is de wetswijziging versterking decentrale rekenkamers ingevoerd. Een onderdeel
van dit wetsvoorstel is de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college
in de jaarrekening vanaf het boekjaar 2023. Vanwege deze wetswijziging is een actualisatie
van de financiële – en controleverordening en het controleprotocol noodzakelijk. De raad
stelt vanuit haar kader stellende rol vooraf in de nieuwe financiële verordening de
verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheid vast en geeft aan wat over de rechtmatigheid
in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen wordt.
De raad voegt vanuit haar controlerende rol aan de controle verordening toe dat de
rechtmatigheidsverantwoording door het college getoetst wordt door de accountant en dat
daarbij zo veel mogelijk gebruik gemaakt wordt van de werkzaamheden van de
verbijzonderde interne controle functie.
Het controleprotocol is geactualiseerd op deze wetswijziging.
Verordening
In de Controleverordeningen van de beide gemeenten en de GR zijn de uitgangspunten voor
de accountantscontrole vastgelegd. De controleverordeningen zijn vastgesteld door de raden
en het algemeen bestuur.
Controleprotocol
Dit controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de
reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij
verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringtoleranties voor de controle van de
jaarrekeningen 2023 tot met 2026, eventueel tot en met 2029, van de beide gemeenten en
GR. Actualisatie zal plaatsvinden indien nodig. Jaarlijkse vaststelling door de gemeenteraad
is niet nodig.



                                          42

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>2. Algemene uitgangspunten voor de controle (getrouwheid)
Zoals in artikel 213 Gemeentewet is voorgeschreven zal de controle van de jaarrekening,
uitgevoerd door de door de raad benoemde accountant, gericht zijn op het afgeven van een
oordeel over:
    • de getrouwe weergave van de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten en
        de activa en passiva;
    • de getrouwheid van de door het college afgegeven rechtmatigheidsverantwoording;
    • de inrichting van het financieel beheer en de financiële organisatie gericht op de
        vraag of deze een getrouwe (en rechtmatige) verantwoording mogelijk maken;
    • het in overeenstemming zijn van de door het college/DB opgestelde jaarrekening met
        de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels bedoeld in
        artikel 186 Gemeentewet (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en
        Gemeenten);
    • De verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening.
Bij de controle zullen de nadere regels die bij of krachtens algemene maatregel van bestuur
worden gesteld op grond van artikel 213, lid 6 Gemeentewet alsmede de Richtlijnen voor de
Accountantscontrole (NBA) bepalend zijn voor de uit te voeren werkzaamheden.
Onder rechtmatigheid wordt begrepen de definitie volgens het Besluit accountantscontrole
decentrale overheden dat de in de jaarrekening verantwoorde lasten, baten en
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen “in overeenstemming zijn
met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder
gemeentelijke verordeningen.”

3. Te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties
Goedkeuringstolerantie
De goedkeuringstolerantie is “het bedrag dat de som van fouten in de jaarrekening of
onzekerheden in de controle aangeeft, die in een jaarrekening maximaal mogen voorkomen
zonder dat de bruikbaarheid van de jaarrekening voor de oordeelsvorming door de
gebruikers kan worden beïnvloed”. De goedkeuringstolerantie wordt berekend als een
percentage van de totale lasten van de gemeente. De goedkeuringstolerantie is bepalend
voor de oordeelsvorming, de strekking van de af te geven controleverklaring.
In het hierna opgenomen schema zijn de goedkeuringstoleranties opgenomen zoals
vastgesteld door de beide gemeenteraden en het Algemeen Bestuur. Voor de
goedkeuringstoleranties volgt de gemeenteraad de volgende wettelijke minimumeisen:
 Goedkeuringstolerantie Goedkeurend Beperking Oordeelonthouding Afkeurend
 Fouten in de                    ≤ 1%         >1%<3%              n.v.t              ≥ 3%
 jaarrekening (in % lasten
 voor
 resultaatbestemming)
 Onzekerheden in de              ≤ 3%         >3%<10%            ≥ 10%               n.v.t.
 controle (in % lasten
 voor
 resultaatbestemming)

Rapportagetolerantie:
Naast de goedkeuringstolerantie wordt de rapporteringstolerantie onderkend. De tolerantie
geeft de grens aan waarboven de accountant over een fout of onzekerheid aan het bestuur
rapporteert in het accountantsverslag.
Voor de rapporteringstolerantie wordt als maatstaf gesteld dat de accountant elke fout of
onzekerheid ≥ € 100.000 rapporteert. Daarnaast kan de accountant rapporteren over fouten
en onzekerheden lager dan € 100.000, met name wanneer deze posten bestuurlijk relevant
zijn.


                                          43

                                Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>4. Reikwijdte accountantscontrole rechtmatigheidstoetsing
De accountantscontrole op rechtmatigheid is limitatief gericht op:
a) De naleving van wettelijke kaders, zoals die in het normenkader van Boxtel, Sint-
Michielsgestel resp. MijnGemeenteDichtbij zijn opgenomen. Dit uitsluitend voor zover deze
directe financiële beheershandelingen betreffen of kunnen betreffen.
b) De naleving van de volgende kaders:
    • de begrotingen van Boxtel, Sint-Michielsgestel en MijnGemeenteDichtbij;
    • financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet;
    • controleverordening ex artikel 213 Gemeentewet; en
    • de verordening periodiek onderzoek doelmatigheid en doeltreffendheid ex art 213a
         Gemeentewet;
c) De naleving van externe regelgeving (rijksoverheid en andere instanties).
Indien en voor zover bij de accountantscontrole materiële financiële onrechtmatige
handelingen worden geconstateerd worden deze in de rapportage en oordeelsweging
uitsluitend betrokken indien en voor zover het door de raad/Algemeen Bestuur of hogere
overheden vastgestelde regels betreft. Met andere woorden: interne regels van
college/Dagelijks Bestuur naar ambtelijke organisatie c.q. collegebesluiten vallen buiten de
rechtmatigheidscontrole.

5. Rapportages
Tijdens en na af ronding van de controlewerkzaamheden rapporteert de accountant. Het
college rapporteert over rechtmatigheid in de jaarrekening en gedurende het jaar, indien
nodig, in de 2e bestuursrapportage. De opvolging van bevindingen van interne- en externe is
een belangrijk onderdeel van de verbetercyclus.

5.1. College: Rechtmatigheid
Vanaf 2023 rapporteert het college over de uitgevoerde rechtmatigheidscontroles in de
paragraaf bedrijfsvoering van het jaarverslag. Gedurende het jaar worden de controle
bevindingen, gespecificeerd naar proces, aard van de fout of onduidelijkheid en bedrag door
middel van een rapportage met de procesverantwoordelijke besproken. Daarnaast worden er
aanbevelingen gedaan naar aanleiding van de rechtmatigheidscontroles om de toekomstige
fout of onduidelijkheid te mitigeren. Daarnaast wordt de raad, indien van toepassing, door het
college gedurende het jaar geïnformeerd over bevindingen boven de vastgestelde
goedkeurings- en rapportagegrens rechtmatigheid in de 2e bestuursrapportage.

5.2 Managementletter interim-controle
In de tweede helft van het jaar wordt door de accountant een zogenaamde interim-controle
uitgevoerd. Over de uitkomsten van die tussentijdse controle wordt een managementletter
uitgebracht. Een managementletter wordt verstrekt aan het college van elke gemeente en
aan het dagelijks bestuur van de GR.

5.3 Accountantsverslag
Overeenkomstig de Gemeentewet wordt omtrent de controle van elke jaarrekening een
accountantsverslag uitgebracht aan de raad/AB en in afschrift aan het College/DB. In het
verslag van bevindingen wordt gerapporteerd over de opzet en uitvoering van het financiële
beheer en of de beheersorganisatie een getrouw financieel beheer en verantwoording
daarover waarborgen. In Sint-Michielsgestel wordt het accountantsverslag met de
auditcommissie besproken.

5.4 Controleverklaring
In de controleverklaring wordt op een gestandaardiseerde wijze, zoals wettelijk
voorgeschreven, de uitkomst van de accountantscontrole weergegeven. Deze
controleverklaring is bestemd voor de gemeenteraad/AB, zodat deze de door het college /DB
opgestelde jaarrekening kan vaststellen en het college/DB décharge kan verlenen.
                                           44

                                 Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>6. Actualisering jaarlijks normenkader
Het controleprotocol wordt door de raden/Algemeen Bestuur vastgesteld voor de periode van
het contract met de accountant. Het bijbehorende normenkader dient jaarlijks te worden
bezien en geactualiseerd. Jaarlijkse actualisering van het normenkader is nodig vanwege
gewijzigde regelgeving, tekstuele aanpassingen e.d. Het normenkader bevat de door de
raden/AB vastgestelde regelingen met financiële beheershandelingen op basis waarvan de
accountant zijn rechtmatigheidscontrole uitoefent. De jaarlijkse actualisering van het
normenkader is een bevoegdheid van de raad. Door elk jaar de wijzigingen van het
normenkader ten opzichte van het vorige jaar op te nemen in de bestuursrapportages van
het najaar stellen de raden/algemeen bestuur feitelijk het normenkader voor het lopende jaar
vast.

Normenkader

Programma           Bijbehorende externe regelgeving           Omschrijving regeling       Ingangsdatum
Sociale kracht      Jeugdwet                                   Verordening sociaal            1-1-2022
                    Participatiewet                            domein
                    Wet inkomensvoorziening oudere en
                    gedeeltelijk arbeidsongeschikte
                    werkloze werknemers
                    Wet inkomensvoorziening oudere en
                    gedeeltelijk arbeidsongeschikte
                    gewezen zelfstandigen
                    Wet gemeentelijke schuldhulpverlening
                    Besluit bijstandsverlening zelfstandigen
                    Wet maatschappelijke ondersteuning
Sociale kracht      Wet op primair onderwijs                   Verordening bekostiging       16-6-2021
                    Wet op voorgezet onderwijs                 leerlingenvervoer
                    Wet op de expertisecentra
Vitaal ondernemen                                              Algemene                      1-1-2017
Sociale kracht                                                 subsidieverordening
Leefbare ruimte
Duurzame transformatie
Bestuur           Wet waardering onroerende zaken              Verordening onroerende        1-1-2023
                                                               zaakbelastingen
Bestuur             Wet milieubeheer                           Afvalstoffenverordening       27-4-2021
Bestuur             Wet milieubeheer                           Verordening op de              1-1-2023
                                                               heffing en invordering
                                                               van afvalstoffenheffing
                                                               en reinigingsrechten
Duurzame transformatie                                         Verordening                   1-1-2023
                                                               rioolaansluitrechten
Duurzame transformatie                                         Verordening rioolheffing      1-1-2023
Bestuur                                                        Verordening                   1-1-2022
                                                               toeristenbelasting
Bestuur                                                        Verordening                   1-1-2023
                                                               precariobelasting
Bestuur                                                        Verordening                   1-1-2023
                                                               reclamebelasting
Vitaal ondernemen                                              Verordening op de             1-1-2023
                                                               heffing en de invordering
                                                               van marktgelden
Leefbare ruimte                                                Verordening                   1-1-2015
                                                               parkeerbelastingen
Bestuur                                                        Verordening op de             1-1-2023
                                                               heffing en de invordering
                                                               van begrafenisrechten
                                               45

                                    Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Programma         Bijbehorende externe regelgeving        Omschrijving regeling Ingangsdatum
Leefbare ruimte   Paspoortwet                             Verordening op de         1-1-2023
Bestuur           Wet basisregistratie personen           heffing en de invordering
                  Wet rechten burgerlijke stand           van leges.
                  Legesbesluit akten burgerlijke stand
Bestuur                                                   Verordening              25-6-2021
                                                          fractieondersteuning
Leefbare ruimte                                           Verordening Duurzaam     1-7-2022
                                                          Thuis Wonen Lening
Leefbare ruimte                                           Verordening              1-7-2022
                                                          stimuleringslening
                                                          Duurzaamheid
                                                          Ondernemers,
                                                          Verenigingen en VVE's
Leefbare ruimte   Wet op het primair onderwijs            Verordening              1-1-2015
                  Wet op de expertisecentra               voorzieningen
                  Wet op het voortgezet onderwijs         huisvesting onderwijs
Algemeen financieel beheer
Financieel wet-en EU-aanbestedingsrichtlijnen
regelgeving       Nationale aanbestedingswet en gids proportionaliteit
                                                          Controleverordening      1-1-2023
                  Besluit begroting & verantwoording      Financiële verordening   1-1-2023
                  Wet Fido.
                  Regeling Uitzettingen en Derivaten
                  Decentrale Overheden (Ruddo)
                  Wet financiering decentrale overheden.
                  Wet houdbare overheidsfinanciën.
                  Wet gemeenschappelijke regelingen
                  Wet op de omzetbelasting
                  Wet op het BTW-compensatiefonds
                  Wet op de vennootschapsbelasting
                  Personeelsbeleid
                  • Ambtenarenwet
                  • Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers
                  • Rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers
                  • Wet normering topinkomens
                  • Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB)
                  • Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren (WNRA)
                  • Sociale verzekeringswetten
                  • CAO gemeenten




                                             46

                                  Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Bijlage 3: Lijst van afkortingen

Afkorting   Betreft
Appa        Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers
Arhi        Wet algemene regels herindeling
BBP         Bruto Binnenlands Product
BCF         BTW Compensatiefonds
BZK         Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
CDOKE       Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid
CIT         Crisis Interventie Team
EVZ         Ecologische verbindingszones
GGD         Gemeentelijke gezondheidsdienst
GGZ         Geestelijke gezondheidszorg
IHP         Integraal Huisvestingsplan
IU          Integratie-uitkering
LKS         Loonkostensubsidie
MGD         MijnGemeenteDichtbij
NCNP        No Cure No Pay
NVVB        Nederlandse Vereniging voor Burgerzaken
ODBN        Omgevingsdienst Brabant Noord
OER         OmgevingsEffect Rapportage
P&C         Planning & Control
PxQ         Prijs maal Hoeveelheid
RHA         Regeling Huisvesting Aandachtsgroepen
RIOZ        Regionale Inkooporganisatie Zorg
Spuk        Specifieke uitkering
Spuk GALA   Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven
VAB         Vrijkomende Agrarisch Bebouwing
VNG         Vereniging van Nederlandse Gemeenten
Wkb         Wet kwaliteitsborging voor het bouwen
WOZ         Waardering onroerende zaken
Wsw         Wet Sociale werkvoorziening
ZIN         Zorg in natura




                                      47

                            Tweede Bestuursrapportage 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>