<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Aan               : Algemeen bestuur
Van               : Dagelijks bestuur
Datum             : 27 maart 2025
Kenmerk           : SEZ\..\Voorstel resultaatbestemming 2024
Betreft           : Voorstel bestemming resultaat 2024
1. Inleiding
Hierbij treft u aan het voorstel tot bestemming van het voordelige exploitatieresultaat van de
gemeenschappelijke regeling WSD 2024. De bestemming van het resultaat vindt plaats tegelijk met
het vaststellen van de jaarrekening. Tevens worden de voorgenomen specifieke bestemmingsdoelen
opgenomen in de begroting en meerjarenraming. In de Begroting WSD 2026 en meerjarenraming
2027 t/m 2029 is in bijlage 8 een specificatie opgenomen van de voorgenomen stortingen.
2. Overwegingen
Dit voorstel tot bestemming van het resultaat is onderdeel van de jaarlijkse behandeling van de
financiële stukken van WSD. Onder financiële stukken wordt verstaan: de jaarrekening WSD 2024 en
het bijbehorende rapport van de accountant, de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029, de
risicoanalyse en vaststelling benodigd weerstandvermogen en de bestemming van het resultaat
2024.
In het licht van de ontwikkeling en uitwerking van de koers van WSD is met de deelnemende
gemeenten afgesproken dat na de bestuurlijke vaststelling van de Koers van WSD ook het totaal
construct rond weerstandsvermogen, reserves, bestemming en besteding van het resultaat, alsmede
verdeling en besteding dividend, tegen het licht wordt gehouden en daarover (nieuwe) besluiten
worden genomen.
Het Algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 9 maart 2022 op voorstel van het dagelijks
bestuur besluiten genomen rondom de wijze van bepaling van weerstandsvermogen en daarop
aansluitend beleid rondom de bestemming en besteding van het resultaat.
Ten aanzien van de resultaatbestemming heeft het Algemeen bestuur als volgt besloten:
1) herbevestigd is dat de bedrijfseconomische fundamenten van het financiële beleid van WSD
     gehandhaafd blijven.
2) herbevestigd is dat Koers en lokale plannen het inhoudelijke uitgangspunt voor begroting,
     weerstandsvermogen en resultaat bestemming blijven.
3) herbevestigd is dat de methodiek van Deloitte t.b.v. bepaling weerstandsvermogen gehandhaafd
     blijft
4) herbevestigd met aanpassing en een besluit 4 is de berekening weerstandsvermogen op basis
     methodiek Deloitte.
Nieuw besluit ten aanzien van hoogte en allocatie vermogen WSD
1. De hoogte en allocatie van vermogen van WSD worden bepaald door de hiervoor genoemde
      fundamenten en besluiten. Uitgangspunt voor onderstaande werkwijze is het gerealiseerd
      exploitatieresultaat in enig jaar.
2. Vervolgens wordt de volgende rangorde vastgesteld. Primair moet het weerstandsvermogen van
      WSD op orde zijn t.b.v. risico afdekking en benodigd werkkapitaal/liquiditeit.
3. Daarna wordt bezien welke reserves nodig zijn om de koers en lokale plannen te kunnen
      uitvoeren.
4. Hierbij wordt gekeken naar hetgeen de gemeenten nodig hebben en wat WSD nodig heeft.
5. Als na deze allocatie van vermogen er middelen overblijven (beschikbaar resultaat), dan worden
      deze voor 25% toegevoegd aan het Personeelsfonds) en het resterende bedrag volledig
      beschikbaar gesteld voor de Algemene gemeentelijke reserve (AGR).
                                                    1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Verdeling AGR (Algemene Gemeentelijke Reserve) over de gemeenten
Het Algemeen bestuur heeft besloten de verdeling van de AGR aan te passen op zodanige wijze dat
zowel omzet werk als realisatie volume PW in personen elementen zijn die het aandeel in de AGR
bepalen. De AGR-verdeling wordt voor 2/3 op de omzet werk en voor 1/3 op de totale realisatie
volume PW in personen gebaseerd. Dit doet recht aan het belang van werk en het realiseren van de
gezamenlijke ambitie om tenminste 2100 inwoners uit de negen gemeenten van WSD passend werk
te bieden. Per gemeente wordt op basis van bovenstaande verdeelmodel een AGR reserve gevormd.
3. Bevoegdheden vrijval en afloop reserves
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt geadviseerd om bij de vorming van reserves
duidelijk aan te geven wie bevoegd is met betrekking tot de onttrekkingen / afloop van de
bestemmingsreserves.
Voor alle duidelijkheid wordt het bestaande beleid bij WSD jaarlijks in deze notitie bevestigd. De
vorming van de reserves is uitdrukkelijk voorbehouden aan het Algemeen bestuur van WSD. Bij de
voorstellen tot vorming van de reserves worden door het Algemeen bestuur de doelen en kaders
voor de betreffende bestemmingsreserve meegegeven. Voor de verdere technische uitwerking van
de vrijval wordt de ambtelijke organisatie van WSD gemandateerd. In geval van onduidelijkheid
consulteert de ambtelijke organisatie het Dagelijks bestuur.
Tenminste jaarlijks, namelijk bij het vaststellen van de jaarrekening van WSD en de begroting en
meerjarenraming, wordt het Algemeen bestuur geïnformeerd over het verloop van de reserves. In
de jaarrekening wordt aan het Algemeen bestuur verantwoording afgelegd over de omvang en aard
van de feitelijke bestedingen. In de begroting en meerjarenraming wordt inzicht gegeven over de
verwachte onttrekkingen. Daarnaast staat het het Algemeen bestuur vrij om op ieder moment
inzicht te vragen in de vorming en onttrekkingen.
                                                    2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>4. Voorstel bestemming voordelig exploitatieresultaat 2024
Het Algemeen bestuur van WSD, in vergadering bijeen op woensdag 9 juli 2025
-    Op voorstel van het Dagelijks bestuur;
-    Gelet op de jaarrekening 2024 van WSD welke sluit met een positief resultaat van € 7,044 mln.;
-    Gelet op het door het Algemeen bestuur vastgestelde koersdocument alsmede het doel om in het
     collectief te streven naar het scenario met 2.100 doelgroepmedewerkers bij WSD;
-    Gelet op de besluiten van het Algemeen Bestuur van 9 maart 2022 met betrekking tot de bepaling
     van het weerstandsvermogen en resultaatbestemming en -verdeling;
-    Gelet op het besluit van het Algemeen bestuur d.d. 14 juli 2021 om het Stimulusprogramma als
     basisuitgangspunt te nemen voor de begroting en meerjarenraming.
-    Gelet op de in deze vergadering d.d. 9 juli 2025 voorliggende ontwerp Begroting WSD 2026 en
     de ontwerp Financiële Meerjarenraming 2027-2029 met daarin opgenomen de feitelijke en begrote
     omvang van het weerstandvermogen van WSD;
-    Gelet op de door het MT gesignaleerde en in het DB van 12 maart jl. besproken noodzakelijke
     toevoeging aan de reserve Doorontwikkeling WSD om ook in de komende jaren tot en met 2027 de
     doorontwikkeling van WSD te kunnen vormgeven;
-    Gelet op de door het MT gesignaleerde en in het DB van 12 maart jl. besproken noodzakelijke
     toevoeging aan de reserve Duurzaamheid om daarmee de hogere afschrijvingen als gevolg van
     hogere uitgaven aan duurzaamheid komend jaar op te vangen;
-    Gelet op de door het MT gesignaleerde en in het DB van 12 maart jl. besproken noodzakelijke
     toevoeging aan de Stimulus reserve om de toekomstige negatieve subsidieresultaten op te vangen
     zoals die resulteren uit de scenarioberekeningen 2026-2035 ;
-    Gelet op de geactualiseerde berekening van het weerstandvermogen en het voorstel om het
     weerstandvermogen op te bouwen tot een minimum van € 10,7 mln. exclusief stelselwijzigingen is
     een dotatie aan de algemene reserve niet noodzakelijk;
-    Gelet op het bestendige beleid met betrekking tot de reserve permanente bedrijfsontwikkeling;
-    Gelet op het besluit van het AB d.d. 14 juli 2017 om de reserve vakantiegeld en –dagen slechts te
     wijzigen als deze meer dan 10% afwijkt, is een toevoeging niet noodzakelijk;
BESLUIT
Het exploitatieresultaat 2024 van WSD-Groep als volgt te bestemmen:                 * € 1.000
A. RESULTAAT 2024                                                                7.044
B. TOEVOEGING ALGEMENE EN BESTEMMINGSRESERVES
Algemene reserve / weerstandsvermogen                                 0
Reserve doorontwikkeling WSD                                      1.800
Reserve duurzaamheid                                                800
Reserve Stimulus                                                    330
Permanente bedrijfsontwikkeling                                     460
                                                                                 3.390
Vrij beschikbaar resultaat                                                       3.654
Personeelsfonds (25% vrij beschikbaar resultaat)                                   914
C. SALDO BESCHIKBAAR VOOR AGR                                                    2.740
                                                     3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>BIJLAGE 1
Overzicht toevoeging AGR uit resultaat 2024 WSD per gemeente
Beschikbaar voor AGR= € 2.740.000
                                                     Omzet      Totaal omzet
                     Omzet 2024    Omzet 2024    Realisatie PW-   2024 per      AGR 2024
                       via WSD       via DSC         banen       gemeente        afgerond
                                                        € 7.548     werk       € 1.751.000
                                                                   volume        € 876.000
Best                   € 1.834.209     € 160.054     € 437.784     € 2.432.048   € 352.250
Boxtel                 € 1.248.832     € 171.496   € 1.471.860     € 2.892.188   € 454.000
Nuenen                 € 1.618.400     € 105.906     € 377.400     € 2.101.706   € 304.500
Oirschot                 € 730.443      € 64.070     € 203.796       € 998.309   € 145.500
Oisterwijk             € 1.011.258      € 96.566     € 332.112     € 1.439.936   € 211.250
Meierijstad            € 3.181.115            €0  € 1.034.076      € 4.215.191   € 620.750
Sint Michielsgestel    € 1.502.126      € 58.928     € 581.196     € 2.142.250   € 317.500
Son en Breugel           € 195.554      € 71.495     € 188.700       € 455.749    € 70.000
Vught                    € 867.857     € 298.073     € 588.744     € 1.754.675   € 264.250
Totaal              € 12.189.794   € 1.026.588   € 5.215.668    € 18.432.051   € 2.740.000
                                            4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>