<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                                       *R22.057*
                                                                                      Raadsvoorstel
 Raad d.d.              5 juli 2022                        Portefeuillehouder      SKR
 Commissie d.d.         21 juni 2022                       Opsteller               mpes01
 B&W d.d.               31 mei 2022                        Zaaknr.                 Z20000255
Onderwerp
 Vaststelling jaarstukken 2021 (vaststellen begrotingswijziging 2022)
Voorstel
 De raad voor te stellen:
 1. De jaarrekening en het jaarverslag over 2021 vast te stellen als volgt :
        a. totaal lasten € 68.542.866,--
        b. totaal baten € 73.652.958,--
        c. batig saldo € 5.110.092,-- (incl voordelig resultaat grondexploitatie € 1.940.000,--)
 2. Budgetoverheveling toe te passen en budget beschikbaar te stellen voor:
        a. Decentrale uitkering vrouwenopvang € 47.918,--
        b. Inzet vrij besteedbare coronamiddelen € 586.000,--
        c. Rijkscompensatiemiddelen Corona € 217.242,--
 3. Resultaat bestemmen
        a. Toevoeging aan de "Algemene reserve bouwgrondexploitatie" € 1.940.000,--
        b. Afromen "Algemene reserve bouwgrondexploitatie" ten gunste van de "Algemene
        reserve" van € 2.400.000,--
        c. Het resterende bedrag van € 2.318.932,-- toe te voegen aan de "Algemene reserve"
 4. De in bijlage ‘Overzicht van niet-afgesloten restantkredieten (afwijking op de fin. verordening)’
 genoemde restantkredieten ouder dan drie jaar niet af te sluiten.
 5. Het accountantsverslag van Crowe Foederer BV voor kennisgeving aan te nemen.
 6. Gelet op bovenstaande punten de .... begrotingswijziging 2022 vast te stellen.
Inleiding/aanleiding
 Conform artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u ter vaststelling aan de jaarstukken 2021,
 waarin zijn opgenomen de jaarrekening en het jaarverslag in de vorm van een verantwoording per
 programma en paragrafen.
 De jaarrekening, die volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)
 en de "Financiële verordening gemeente Eersel 2017" is opgesteld, vormt een bespiegeling van
 hetgeen in de begroting 2021 is voorgenomen. Naast de verantwoording is per programma een
 overzicht van de kredieten met toelichting gevoegd en is een analyse van de belangrijkste
 verschillen van de lasten en baten ten opzichte van de begroting opgegeven.
 Batig saldo jaarrekening
 De jaarrekening 2021 sluit met een batig saldo van € 5.110.092,--. Op grond van de bepalingen in
 het BBV dient aan toevoegingen reserves van in de exploitatie gegenereerde specifieke
 opbrengsten een expliciet raadsbesluit ten grondslag te liggen. Deze toevoegingen zijn daarom
 niet verwerkt, maar worden in de voorliggende voorgestelde resultaatbestemmingen
 meegenomen.
Wettelijk en/of beleidskader
 Gemeentewet
 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
 Besluit accountantscontrole decentrale overheden
 Wet financiering decentrale overheden
                                                                                               R22.057
                                                                                        Pagina 1 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Argumenten
 Hoofdlijnen saldo jaarrekening 2021
 Het saldo van de jaarrekening is toegelicht in de individuele programma’s en opgenomen in het
 overzicht incidentele baten en lasten. Ter verduidelijking zijn hieronder de grootste onderdelen
 apart vermeld:
 - Begroot resultaat 2021                                          € 1.421.000,-- voordeel
 - Progr 0+1 BUIG en bijstand                                      € 181.000,-- voordeel
 - Progr 1 WMO                                                     € 350.000,-- nadeel
 - Progr 1+7 Inzet coronamiddelen                                  € 580.500,-- voordeel
 - Progr 7 SPUK stimulering sport                                  € 112.000,-- voordeel
 - Progr 10 Vrijval stelposten                                     € 170.000,-- voordeel
 - Progr 10 Algemene uitkering                                     € 258.000,-- voordeel
 - Progr 0 tm 11 Apparaatskosten                                   € 560.000,-- voordeel
 - Winstneming bouwgrondexploitatie                                € 1.940.000,-- voordeel
 Budgetoverheveling ter uitvoering van activiteiten
 Met betrekking tot budgetoverheveling wordt - in algemene zin - allereerst het volgende
 opgemerkt:
 In de praktijk blijkt dat begrotingsafwijkingen soms kunnen ontstaan doordat bepaalde activiteiten
 niet in het begrotingsjaar geheel of gedeeltelijk zijn uitgevoerd. De raad heeft hiervoor dus wel
 gelden beschikbaar gesteld, zodat dit leidt tot voordelige effecten op het rekeningresultaat. Het
 Platform Rechtmatigheid Provincies en Gemeenten heeft deze problematiek onderkend en geeft
 ook oplossingen om dergelijk (praktijk-)problemen rechtmatig op te lossen. De door ons college
 voorgestelde oplossingsrichting is om - evenals voorgaande járen - ook bij de vaststelling van de
 jaarrekening 2021 en de resultaatbestemming het niet uitgegeven budget 2021 middels
 resultaatbestemming over te hevelen naar 2022.
 Het betreft hier de volgende voorgestelde budgetoverheveling (zie ook raadsinformatiebrief eind
 maart 2022):
         a. Decentrale uitkering vrouwenopvang
 Centrumgemeenten ontvangen jaarlijks rijksmiddelen ‘decentralisatie-uitkering vrouwenopvang’
 (bekend als de ‘DUVO-middelen’). Op basis van gesprekken met de regiogemeenten heeft de
 gemeente Eindhoven besloten het restant van de DUVO-middelen 2020-2021 naar de
 regiogemeenten over te hevelen op basis van de gebruikelijke verdeelsleutel (inwoneraantallen).
 Het restant betreft een bedrag van € 47.918,--. De middelen zijn geoormerkt en dienen te worden
 besteed aan de aanpak van huiselijk geweld en kindermishandeling.
         b. Inzet vrij besteedbare coronamiddelen
 In de raadsvergadering van 21 december 2021 heeft de raad een verdeelplan vastgesteld ter
 ondersteuning van de Eerselse verenigingen en maatschappelijke organisaties zonder
 winstoogmerk voor de gevolgen van Corona. De middelen, groot € 586.000,--, derhalve
 beschikbaar te houden ter uitvoering van het besluit.
         c. Rijkscompensatiemiddelen Corona
 Via de algemene uitkering zijn rijkscompensatiemiddelen Covid-19 beschikbaar gesteld aan de
 gemeente Eersel. Uw raad heeft op 21 december 2021 besloten om het resterende saldo van het
 toegekende compensatiepakket coronacrisis over te hevelen naar 2022. Het saldo tussen de
 uitgekeerde rijkscompensatiemiddelen Covid-19 bedroeg € 72.071,--. In de decembercirculaire
 2021 is over 2021 aanvullend nog € 145.171,-- beschikbaar gesteld, waardoor de totale
 budgetoverheveling € 217.242,-- bedraagt.
                                                                                              R22.057
                                                                                                    2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>  Resultaat bestemmen
  Grondexploitatie
  Het saldo van de grondexploitatie bedraagt over 2021 € 1.940.000,-- positief. Dit saldo bestaat uit
  een positief saldo van € 1.600.000,-- op het plan "Meerheide III", € 60.000,-- op het plan
  "Boterbogten", € 270.000,-- op het plan "Duizel-Noord" en € 10.000,-- op het plan “Rosheuvel II”.
  Om onvoorziene risico's met betrekking tot de grondexploitatie op te vangen, is er een
  afzonderlijke buffer in de vorm van een algemene reserve grondexploitatie. Conform de door uw
  raad vastgestelde grondnota wordt de minimale omvang van de buffer jaarlijks opnieuw berekend
  en is voor 2021 bepaald op € 2.500.000,-- (dit is conform de vastgestelde minimum omvang). Dit
  betekent dat nu wordt voorgesteld om de "algemene reserve bouwgrondexploitatie” met
  € 2.400.000,-- af te romen ten gunste van de "algemene reserve vrij besteedbaar".
  Beslispunt kredieten
  Conform de “Financiële verordening gemeente Eersel 2021” worden de kredieten 3 jaar ná
  beschikbaarstelling afgesloten. Indien hiervan afgeweken wil worden, dan dient dit afzonderlijk te
  worden toegelicht. Vanuit de jaarrekening 2021 is gekozen om een aantal restantkredieten te
  behouden voor 2022. Deze zijn in de bijlage afzonderlijk benoemd en toegelicht in de jaarrekening
  bij de betreffende programma’s.
  Controle accountant
  De jaarrekening 2021 is gecontroleerd door de accountant. Het accountantsverslag, als mede
  onze reactie hierop, ligt ter inzage.
 Alternatieven
  De jaarstukken niet vast te stellen
  Indien uw Raad de jaarstukken niet vaststelt, kan niet voldaan worden aan de wetgeving om vóór
  15 juli de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag te verzenden aan gedeputeerde staten (art
  200 Gemwet). De jaarstukken zullen dan door het college ter vaststelling moeten worden
  verzonden aan gedeputeerde staten (art 201 Gemwet).
  Tevens kunnen de genoemde activiteiten onder de budgetoverheveling geen doorgang vinden en
  eventuele uitgaven moeten als overschrijding aangemerkt worden.
 Risico’s
  Niet van toepassing
 Financieel
  Zie paragraaf inleiding / aanleiding
 Communicatie/Participatie
  De vastgestelde jaarstukken worden binnen twee weken, doch uiterlijk 15 juli, verzonden aan
  gedeputeerde staten.
 Planning
  Niet van toepassing.
 Bijlagen
  Jaarstukken 2021 [22.03617]
  Overzicht van niet-afgesloten restantkredieten (afwijking op de fin. verordening) [22.11543]
  Accountantsverslag 2021 […]
Eersel, 31 mei 2022
                                                                                             R22.057
                                                                                                     3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Burgemeester en wethouders van Eersel
secretaris                             burgemeester
{{esl:Signer1:signature:size(200,50)}} {{esl:Signer2:signature:size(200,50)}}
de heer ing. H.M.L. Offermans          de heer drs. W.A.C.M. Wouters
                                                                              R22.057
                                                                                    4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Raadsbesluit
                                                                                              R22.057
Onderwerp: Vaststelling jaarstukken 2021 (vaststellen begrotingswijziging 2022)
De raad van de gemeente Eersel;
gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 31 mei 2022;
gehoord de beraadslaging in de raadsvergadering van 21 juni 2022;
besluit:
1. De jaarrekening en het jaarverslag over 2021 vast te stellen als volgt:
      a. totaal lasten € 68.542.866,--;
      b. totaal baten € 73.652.958,--;
      c. batig saldo € 5.110.092,-- (incl voordelig resultaat grondexploitatie € 1.940.000,--).
2. Budgetoverheveling toe te passen en budget beschikbaar te stellen voor:
      a. Decentrale uitkering vrouwenopvang € 47.918,--;
      b. Inzet vrij besteedbare coronamiddelen € 586.000,--;
      c. Rijkscompensatiemiddelen Corona € 217.242,--.
3. Resultaat bestemmen
      a. Toevoeging aan de "Algemene reserve bouwgrondexploitatie" € 1.940.000,--;
      b. Afromen "Algemene reserve bouwgrondexploitatie" ten gunste van de "Algemene reserve"
           van € 2.400.000,--;
      c. Het resterende bedrag van € 2.318.932,-- toe te voegen aan de "Algemene reserve".
4. De in bijlage ‘Overzicht van niet-afgesloten restantkredieten (afwijking op de fin. verordening)’
    genoemde restantkredieten ouder dan drie jaar niet af te sluiten.
5. Het accountantsverslag van Crowe Foederer BV voor kennisgeving aan te nemen.
6. Gelet op bovenstaande punten de .... begrotingswijziging 2022 vast te stellen.
Aldus besloten in de openbare vergadering van 5 juli 2022
De raad van de gemeente Eersel
de griffier,                                        de voorzitter,
J.W.G. van Bree                                     drs. W.A.C.M. Wouters
                                                                                              R22.057
                                                                                        Pagina 5 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>