<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>   CONCEPT BEGROTING 2019
(met meerjarenraming 2020-2022)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud                                                                                                                                       Bladzijde

1.     AANBIEDINGSNOTA ................................................................................................................................3

2.     INLEIDING ..............................................................................................................................................4

     2.1      ALGEMEEN ..……………………………………………………………………………………………………………………………. 4

     2.2      KADERBRIEF EN BELEIDSVOORNEMENS ………………………………………………………………………………….. 4

     2.3      TAAKVELDINDELING .......................................................................................................................5

     2.4      AANWENDING VAN RESERVES .......................................................................................................6

     2.5      DE BIJDRAGEN VAN DE DEELNEMERS ...........................................................................................6

     2.6      KERNGEGEVENS..............................................................................................................................7

3.     VASTSTELLINGSBESLUIT .........................................................................................................................7

4.     BEGROTING 2019 EN MEERJARENRAMING 2020-2022 .........................................................................8

5.     TOELICHTING BEGROTING ......................................................................................................................9

6.     VERDEELSLEUTEL BIJDRAGEN DEELNEMENDE GEMEENTEN .............................................................. 15

7.     PARAGRAFEN ....................................................................................................................................... 16

     7.1      Financieringsparagraaf .………………………………………………………………………………………………………... 16

     7.2      Bedrijfsvoeringparagraaf ............................................................................................................. 17

     7.3      Weerstandsvermogen en risicobeheersing …….…………………………………………………………………….. 17

     7.4       Financiële kengetallen ..……………………………………………………………………………………………………….. 18

8.    BIJLAGEN ………………………………………………..……………………………………………………………………………………. 20




                                                                              2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1. AANBIEDINGSNOTA

Het voorliggende document betreft de begroting 2019 (met indicatieve cijfers voor 2020-2022) voor
de Gemeenschappelijke Regeling West-Brabants Archief (WBA).
Deze begroting is opgesteld om inzicht te geven in de lasten en baten van het WBA voor 2019.
De vorming van deze gezamenlijke archief beheersorganisatie voor 9 gemeenten heeft
daadwerkelijk op 1-7-2016 plaatsgevonden.

Deze begroting is qua omvang en opzet gelijk aan de begroting 2018-2021. In deze begroting zijn alle
organisatiekosten, de loonkosten en bedrijfsvoeringkosten opgenomen, evenals de kapitaallasten
van de investeringen en de aanwending van reserves.

Verder is bij het opstellen van de nieuwe kostenramingen gebruik gemaakt van de cijfers uit de
jaarrekening 2017. Op enkele onderdelen heeft dit tot aanpassingen geleid, maar het totale
kostenniveau is niet veel gewijzigd. Al met al stijgen de kosten slechts met de toegestane indexmatige
verhogingen.
Daarnaast is deze begroting ingericht aan de hand van de gewijzigde regelgeving in het Besluit
Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV). Dit gaat met name om het
opnemen van enkele verplichte kengetallen en de rekenrente over investeringen. Ook de kosten voor
de afzonderlijke taakvelden zijn inzichtelijk gemaakt.

Ten behoeve van de eenvoud en transparantie is vanaf de herziene begroting 2017 gekozen voor het
samenvoegen van het programma bedrijfsvoering en archiefbeheer tot een nieuw programma
archiefbeheer.
De BBV schrijft voor om de kosten voor de overhead te specificeren en te verantwoorden.

West-Brabants Archief


Het Dagelijks Bestuur




                                                    3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>2. INLEIDING

2.1    ALGEMEEN

Medio 2016 werd het West-Brabants Archief (WBA) opgericht. Drie instellingen waarin negen
gemeenten zijn vertegenwoordigd, werken voortaan samen in het WBA. De hoofdreden om deze
stap te maken is gelegen in het feit dat de overheid zich steeds meer gaat focussen op de digitale
archivering. Gemeenten maken in rap tempo de omslag naar een digitale informatievoorziening.
Papier heeft zijn langste tijd gehad, het moment is niet ver meer dat er volledig digitale archieven
zullen worden overgedragen. Het WBA neemt daar, conform de opdracht van de gemeenteraden bij
de begroting van 2017, een leidende rol in. Het is immers een wettelijke plicht om geselecteerde
informatie, dus ook de digitale, voor het nageslacht te bewaren en belangrijker nog, blijvend te
kunnen raadplegen. Daarvoor dient het e-depot. Een intensieve relatie met de deelnemende
gemeenten is van groot belang om ook de digitale toekomst in een e-depot te kunnen borgen.

Kort gezegd zijn de doelstellingen van de samenwerking:
  - Een bijdrage leveren aan een efficiënte en effectieve borging van de digitale informatie voor de
      bedrijfsvoering, verantwoording en controleerbaarheid nu en voor erfgoed in de toekomst.
  - Goede kwaliteit van beleidsontwikkeling en de uitvoering van kerntaken die voortvloeien uit de
      Archiefwet 1995 en lokale regelingen.
  - Geringe kwetsbaarheid van de uitvoering van kritische taken op het gebied van archiefbeheer en
      wettelijk toezicht op de nog niet overgebrachte archiefbescheiden.
  - Goede kwaliteit van innovatieve en eigentijdse dienstverlening aan de interne en externe klanten
      binnen de financiële ruimte die geboden is.


2.2    KADERBRIEF EN BELEIDSVOORNEMENS

In het kader van de Zes kaderstellende spelregels verbonden partijen (Nota Verbonden Partijen) en
de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr) is vóór 1 februari 2018 een kaderbrief toegestuurd aan
alle deelnemers van het WBA voor het begrotingsjaar 2019.

Er zijn na het verzenden van de kaderbrief geen nieuwe ontwikkelingen te melden die zorgen voor
een afwijking van hetgeen in de kaderbrief is aangegeven. Wij verwijzen derhalve naar hetgeen hierin
is verwoord.

In de raming voor 2019 is een indexering toegepast. De kosten voor 2019 zijn ten opzichte van 2018
verhoogd met 1,6 % (op basis van het indexcijfer in de septembercirculaire van het ministerie van
binnenlandse zaken) in verband met structurele kostenstijgingen. De loonkosten zijn verhoogd met
1,0 %.

In de kaderbrief gaat het WBA in op hetgeen beleidsmatig in 2019 wordt beoogd met het e-depot.
Voor dit nieuwe taakaspect van de archiefdienst is het buitengewoon prettig te constateren dat de
plannen van het WBA overeenkomen met de verwachtingen van de gemeentelijke deelnemers. In die
zin stimuleren archiefvormer (de gemeenten) en archiefbeheerder (het WBA) elkaar optimaal bij het
realiseren van die plannen en doelstellingen.


                                                   4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Het specifieke archiefbeleid van het WBA voor de komende jaren zal begin 2018 worden uitgewerkt
in een concreet meerjarig beleidsplan. Conform de Nota Verbonden Partijen loopt de periode van dit
beleidsplan parallel aan de raadsperiode 2018-2022.

2.3     TAAKVELDINDELING

Bij besluit van 5 maart 2016 zijn er een aantal belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de comptabele
wetgeving voor gemeenten en provincies (BBV). Eén van deze wijzigingen betreft de invoering van
zogenaamde uniforme taakvelden. De begroting moet aan de hand van deze landelijk uniforme
taakvelden worden opgesteld zodat de begrotingen en realisatiecijfers beter vergelijkbaar zijn voor de
informatiebehoeften van derden, zoals het Rijk, de toezichthouders, de EU en het CBS. De overheden
blijven vrij in hun programma-indeling, maar zijn wel verplicht deze informatie per taakveld op te nemen
in de bijlagen van de begroting en jaarstukken. Voor verbonden partijen is daarbij specifiek aangegeven,
middels de gelijknamige notitie van de commissie BBV, dat ook zij deze bijlage moeten opnemen zodat de
gemeente de uitgaven m.b.t. de verbonden partijen op hun beurt ook op het juiste taakveld kunnen
verantwoorden.

De uitgaven en inkomsten van het WBA betreffen slechts twee taakvelden. Namelijk het algemene
taakveld 0.4 Overhead en het taakveld 5.4. Musea. Overige taakvelden hebben geen relevantie voor het
werkveld van het WBA (historische archieven). Het taakveld Overhead is feitelijk voor iedere organisatie
van toepassing dus ook voor het WBA. Taakveld 5.4 geldt voor het archiefbeheer, dus ook van het WBA, in
zijn volledige omvang. De uitzonderingstoevoeging bij dit taakveld maakt al duidelijk dat taakveld 5.5
Cultureel erfgoed niet van toepassing is voor het WBA. Taakveld 5.5 is nadrukkelijk bedoeld voor het
cultureel erfgoed in de publieke ruimte en dus specifiek voor driedimensionale objecten met cultuur-
historische waarde (monumenten, industrieel erfgoed, e.d.) en voor bijv. het opstellen en bijhouden van
een historische waardenkaart. Aan zowel de batenkant van het WBA als de lastenkant van de gemeenten
wordt de bijdrage van de gemeenten geheel verantwoord op taakveld 5.4.

Gezien bovenstaande zal in de bijlage van deze en toekomstige P&C producten de informatie over de
taakvelden op worden genomen. Dat wil zeggen dat in een bijlage de overhead inzichtelijk zal worden
gemaakt.




                                                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>2.4      AANWENDING VAN RESERVES

Geconstateerd is dat de inkomsten van de extra taken die Bergen op Zoom afneemt budgettair terecht
zijn gekomen bij het personeelsbudget van het WBA. Het product wat aan het Cultuurbedrijf Bergen op
Zoom geleverd wordt is echter geen personele inzet, maar materiele inzet. Er had derhalve een
kostenplaats voor de uitgaven gemaakt moeten worden, hetgeen niet gebeurd is. Met ingang van de
begroting 2019 is deze kostenplaats wel gemaakt. Gevolg van deze omissie is dat de personeelskosten
van het WBA feitelijk tijdelijk te hoog zijn. Vanaf 2023 is dit probleem opgelost, doordat het natuurlijk
verloop van medewerkers het personeelsbudget zal verlagen tot het gewenste niveau. Om de extra
personeelskosten tot die tijd te kunnen dekken, zonder lastenverzwaring voor de deelnemers, heeft het
algemeen bestuur van het WBA ingestemd met de instelling van een eenmalige reserve van € 50.000,
afkomstig van het rekeningoverschot 2017. Deze reserve zal gedurende een periode van vier jaar ingezet
worden om, in samenhang met andere maatregelen, ervoor te zorgen dat de kostenplaats voor de extra
taken voor Bergen op Zoom ook structureel gedekt is.

Dekking kosten Plustaak Bergen op Zoom
                                                 2019       2020        2021     2022      2023

Opname uit eenmalige reserve                    20.000      15.000      10.000     5.000        0
Eigen extra inkomsten                           36.000      27.000      18.000     9.000        0
Benutten ruimte personeelsbudget                     0      14.000      28.000    42.000   56.000

Totaal                                          56.000      56.000      56.000    56.000   56.000

In 2016 heeft het WBA-bestuur besloten om begin 2020 een algehele evaluatie te houden van het WBA.
Deze dient onder meer om te bepalen of de bestaande verdeelsleutel, volgens hoeveelheid
overgebrachte papieren archieven tot 1997, moet worden aangepast vanwege de overbrenging van
digitaal gevormde archieven naar het e-depot. De opdracht voor deze evaluatie wordt in 2019
geformuleerd, uitvoering geschiedt in 2020. Om die incidentele kosten van geschat € 20.000 te dekken,
zal in 2019 aan het algemeen bestuur worden voorgesteld om dat bedrag te betalen uit de algemene
reserve.

2.5      DE BIJDRAGEN VAN DE DEELNEMERS:


                             Bijdragen 2018                           Bijdragen 2019
Deelnemers          plustaken bijdragen     Totaal           plustaken bijdragen     Totaal

Bergen op Zoom         56.000       798.427       854.427          56.000     810.416   866.416
Etten-Leur                          117.663       117.663                     119.430   119.430
Halderberge                         226.922       226.922                     230.329   230.329
Moerdijk                            242.680       242.680                     246.324   246.324
Roosendaal             83.354       504.271       587.625          84.521     511.842   596.363
Rucphen                              94.551        94.551                      95.970    95.970
Steenbergen                         127.749       127.749                     129.667   129.667
Woensdrecht                          93.500        93.500                      94.904    94.904
Zundert                              92.450        92.450                      93.838    93.838
Totaal                139.354     2.298.213     2.437.567      140.521      2.332.718 2.473.239

                                                    6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>De kosten voor de deelnemers zijn ten opzichte van het begrotingsjaar 2018 gestegen met 1,5 %.
De bevoorschotting van de gemeentelijke bijdragen vindt per kwartaal plaats:

1 januari 2019         40% van het gemeentelijk aandeel
1 april 2019           20% van het gemeentelijk aandeel
1 juli 2019            20% van het gemeentelijk aandeel
1 oktober 2019         20% van het gemeentelijk aandeel



2.6     KERNGEGEVENS

Het WBA is per 1 juli 2016 ingesteld. Aan de gemeenschappelijke regeling nemen negen gemeenten deel.
Het werkgebied heeft in totaal ca. 342.000 inwoners.



3. VASTSTELLINGSBESLUIT

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 4 juli 2018

De voorzitter,                                        De secretaris,




J.P.M. Klijs                                          W.F.L. Reijnders




                                                  7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>4.     BEGROTING 2019 EN MEERJARENRAMING 2020-2022

De lasten en baten voor het WBA worden in onderstaande tabel gepresenteerd. De toelichting per
onderdeel is in het volgende hoofdstuk opgenomen. De meerjarenbegroting geeft de ontwikkelingen
op programmaniveau weer. Voor de jaren na 2019 is nog geen rekening gehouden met een
indexmatige verhoging van lasten en baten, maar zijn slechts de mutaties in de kapitaallasten verwerkt
en is de contractueel vastliggende indexverhoging van de vergoeding van de kosten voor bemensing
HIP Roosendaal doorberekend.

Programma Archiefbeheer
                                     Exploitatie Begroting Begroting          Meerjarenbegroting
                                       2017        2018      2019          2020      2021      2022


Personele lasten                     1.357.007 1.486.551 1.506.185 1.506.185 1.506.185 1.506.185
Huisvesting                            539.845      530.189     545.337    543.347    541.351     539.361
Inhuur derden en
accountant                             104.640      100.381     108.808    108.808    108.808     108.808
Bedrijfsvoering                         41.637       33.396      34.668     34.668     34.668      34.668
ICT en Digitaal Beheer                  84.890      108.281     110.013    111.333    111.631     111.934
Conservering en Toegankelijkheid        50.129       45.385      37.500     37.500     37.500      37.500
E-depot                                 70.285      170.000     180.000    190.000    200.000     200.000
Onvoorzien                              28.000       20.000      10.000     10.000     10.000      10.000
Kosten plustaak Bergen op Zoom          56.000            0      56.000     56.000     56.000      56.000
Saldo boekjaar                         149.671            0           0          0          0           0
Kosten uitvoering evaluatie WBA              0            0           0     20.000          0           0

Totaal lasten                        2.482.104 2.494.183 2.588.511 2.617.841 2.606.143 2.604.456

Baten WBA                                80.653        56.616    95.272     95.272     95.272      95.272
Vergoeding plustaak Bergen op
Zoom                                     56.000        56.000    56.000     56.000     56.000      56.000
Vergoeding plustaak Roosendaal           82.203        83.354    84.521     85.704     86.904      87.895
Opname uit eenmalige
reserve                                       0            0     20.000     15.000     10.000       5.000
Opname uit algemene
reserve                                       0            0          0     20.000           0           0

Totaal Baten                           218.856     195.970      255.793    271.976    248.176     244.167

Te verdelen onder deelnemers         2.263.248 2.298.213 2.332.718 2.345.865 2.357.967 2.360.289




                                                   8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>5. TOELICHTING BEGROTING
Programma Archiefbeheer

 Specificatie personele lasten
                                 Exploitatie Begroting Begroting               Meerjarenraming
 Omschrijving lasten               2017        2018      2019           2020        2021       2022

 salarissen en sociale lasten     1.330.250 1.430.906 1.445.215 1.445.215 1.445.215 1.445.215
 reiskosten woon-werkverkeer         19.607    17.000    18.975    18.975    18.975    18.975
 dienstreizen                         9.059     3.875     3.875     3.875     3.875     3.875
 opleidingen                          5.221    21.231    21.571    21.571    21.571    21.571
 overige personeelskosten            19.169    13.539    16.549    16.549    16.549    16.549
 detacheringsvergoeding             -26.299

 Totaal                           1.357.007 1.486.551 1.506.185 1.506.185 1.506.185 1.506.185

Toelichting op de personele lasten

De in de begroting opgenomen salarissen en sociale lasten zijn gebaseerd op de loonkosten van 21
medewerkers en één gedetacheerde medewerkster die samen zorgen voor een bezetting van 18,82
FTE. Die bezetting is inclusief 1,04 fte voor het Historisch Informatiepunt in Roosendaal dat volledig
door de gemeente Roosendaal betaald wordt. Dit betreft een zogenaamde plustaak. Daarnaast is
rekening gehouden met jaarlijkse periodieken. Tevens is de eindejaarsuitkering verwerkt. Er is geen
rekening gehouden met de kosten van jubilea e.d. Kosten woon- werkverkeer zijn gebaseerd op €
825,- per fte. Voor dienstreizen is een bedrag geraamd van € 3.875,- en voor opleidingskosten is
uitgegaan van bijna € 1.000,- per medewerker. De overige kosten omvatten o.a. aansluiting bij HR 21,
arbodienst en salarisadministratie.

Het zal duidelijk zijn dat, wegens verplichtingen jegens het huidige personeel, de streefformatie van
19,54 FTE voorlopig nog niet gerealiseerd zal zijn. De meeste medewerkers hebben namelijk een
uitloopschaal of hebben anderszins in het verleden een hoger salaris verkregen. Dit heeft tot gevolg
dat er sprake is van vacatureruimte, die nog niet kan worden ingevuld. Met als startjaar 2018 zal in
de loop van 2019 en volgende jaren uitgebreid aandacht worden besteed aan het personeelsbeleid
met als instrumenten loonsomsturing, inzet generatiepact, strategische personeelsplanning e.d. Dit
personeelsbeleid heeft tot doel om in een tijdsbestek van vier tot acht jaar de organisatie te
transformeren van een klassiek georiënteerde archiefdienst naar een eigentijdse archiefdienst. Die
moet dan in staat zijn om het analoge archiefbeheer op een professionele wijze te verzorgen, maar
vooral de duurzame opslag en toegankelijkheid van digitaal gevormde archieven te faciliteren.




                                                    9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Specificatie huisvestingskosten
                                        Exploitatie Begroting Begroting        Meerjarenraming
Omschrijving lasten                       2017          2018      2019       2020     2021     2022

Locatie Oudenbosch
energie                                    18.086     19.000      19.304    19.304   19.304    19.304
schoonmaak                                  2.585      2.528       2.568     2.568    2.568     2.568
preventief onderhoud                        8.364     12.031      12.223    12.223   12.223    12.223
correctief onderhoud                        1.420      2.123       2.157     2.157    2.157     2.157
vervangend onderhoud                        7.203
belastingen en verzekeringen                8.744        9.099     9.455     9.455    9.455     9.455
brandmelding en beveiliging                 1.810        2.674     2.808     2.808    2.808     2.808
storting onderhoudsvoorziening              7.800        7.451     7.800     7.800    7.800     7.800
opname onderhoudsvoorziening               -7.203
kapitaallasten                             86.782     82.044      84.903    83.569   82.229    80.895
overige kosten                              1.005
totaal                                    136.596   136.950      141.218   139.884 138.544    137.210

Locatie Koetshuis Bergen op Zoom
energie                                    10.186      6.000      12.000    12.000   12.000    12.000
schoonmaak                                 18.032     17.693      17.976    17.976   17.976    17.976
onderhoud en reparaties                    23.854      3.033       8.000     8.000    8.000     8.000
huur + doorberekende
kapitaallasten                             98.800    98.224       99.748    99.172 98.596      98.020
kapitaallasten meubilair                    5.200     5.120        5.040     4.960   4.880      4.800
totaal                                    156.072   130.070      142.764   142.108 141.452    140.796

Depot Wilhelminaveld
huur                                      223.125   223.125      226.695   226.695 226.695    226.695
energie                                    18.383    36.000       19.000    19.000 19.000      19.000
onderhoud en reparaties                     2.164     2.022       13.000    13.000 13.000      13.000
overige kosten                              3.505     2.022        2.660     2.660   2.660      2.660
totaal                                    247.177   263.169      261.355   261.355 261.355    261.355

Totaal huisvestingskosten                 539.845   530.189      545.337   543.347 541.351    539.361


Toelichting op de huisvestingskosten:

Het pand aan de Beukenlaan in Oudenbosch is eind mei 2006 in gebruik genomen en is eigendom van
de GR. Dit pand voldoet aan alle wettelijke eisen die worden gesteld aan archiefbewaarplaatsen. Vanaf
de ingebruikname vinden de reguliere preventieve onderhoudswerkzaamheden plaats. Tevens is een
voorziening voor vervangend onderhoud gevormd. In 2012 is het meerjarig onderhoudsplan
vastgesteld waarop de storting in de onderhoudsvoorziening gebaseerd is. Dit plan wordt begin 2018
herzien en de jaarlijkse storting behoeft daardoor mogelijk aanpassing. De capaciteit van ruim 5
kilometer van het depot is nodig om het materiaal van de deelnemende gemeenten tot 2020 op te
vangen. Rekening wordt gehouden met het stoppen van papieren inbreng per die datum. De kosten
voor de exploitatie van het pand in Oudenbosch bedragen ruim € 141.000. Dit pand heeft ook een
eigentijds kantoorgedeelte, waarvoor een nieuwe bestemming moet worden gevonden. Dit kan
                                                    10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>wellicht een huur- of verkoopopbrengst betekenen in de toekomst. Momenteel vinden er nog steeds
onderhandelingen plaats met de nieuwe regionale omroep. Zodra er een huur- of koopovereenkomst
is gesloten worden de baten daarvan opgenomen in de begroting respectievelijk de balans van het
WBA (afhankelijk van huur of verkoop). De huuropbrengst zal dan in mindering worden gebracht op de
bijdragen van de aangesloten gemeenten.

Het Koetshuis in het Markiezenhof wordt van de gemeente Bergen op Zoom gehuurd voor de
huisvesting van de medewerkers en de dienstverlening aan het publiek. Het pand voldoet na enkele
kleine bouwkundige aanpassingen die in de loop van 2017 zijn uitgevoerd, aan alle wettelijke arbo-
verplichtingen, maar nog steeds zijn aanpassingen aan zowel akoestiek als klimaat nodig. Reguliere
preventieve onderhoudswerkzaamheden worden door de gemeente Bergen op Zoom verzorgd op
basis van de huurovereenkomst. De totale exploitatiekosten bedragen ruim € 142.000. Dit is inclusief
de verbouwing die in 2016 heeft plaatsgevonden en de inrichting van het Koetshuis.

De benodigde depotcapaciteit van ruim 10 kilometer aan het Wilhelminaveld in Bergen op Zoom
wordt gehuurd van de gemeente Bergen op Zoom. De kosten hiervoor bedragen € 226.695. Het pand
voldoet aan alle wettelijke eisen die worden gesteld aan archiefbewaarplaatsen. De volledige
exploitatie is door het WBA vanaf 2017 overgenomen van de gemeente Bergen op Zoom. Deze
exploitatiekosten worden vervolgens voor 3/8 deel doorberekend aan de gemeente, die het depot aan
het Wilhelminaveld voor dat deel ook daadwerkelijk voor opslag van museale objecten gebruikt.
In 2018 is het depot precies 10 jaar oud. Garantietermijnen zijn verstreken en het onderhoud moet nu
structureel worden geregeld. Bovendien blijken sinds een jaar de elektrisch verrijdbare
archiefstellingen storingsgevoelig. De verwachting is dat dit zal intensiveren. Daarom is vanaf 2019 ter
dekking van kosten voor reparaties en een onderhoudscontract een bedrag van € 13.000 per jaar
gereserveerd.

Toelichting op de overige lasten

Inhuur derden en accountant:

De GR zal geen eigen personeel in vaste dienst nemen voor ondersteunende processen als financiën,
P&O / salarisadministratie, juridische zaken en inkoop. Deze personele ondersteuning wordt, zoals
gebruikelijk bij verbonden partijen, afgenomen bij de centrumgemeente i.c. Bergen op Zoom en bij het
Inkoopbureau West-Brabant. De contractueel overeengekomen kosten bedragen € 71.902.

Voor de accountantskosten is een vast bedrag geraamd van € 6.000, volgens een eind 2017 opnieuw
afgesloten meerjarige overeenkomst.

Hoewel de formatie van het WBA per 1 april 2017 definitief volgens het functieboek is ingevuld,
ontbrak er een chauffeur voor het transport van archiefmateriaal. Het WBA heeft een eigen
bedrijfsauto, die wordt ingezet voor het transport van dossiers van en naar gemeenten en voor het
halen en brengen van aangevraagde archiefstukken voor bezoekers. Het feit dat het archiefdepot op
afstand is geplaatst, maakt dit noodzakelijk. Via de WVS is een chauffeur aangetrokken, zijn kosten
bedragen jaarlijks € 22.911.

In 2017 zijn met een aantal verbonden partijen in de regio overeenkomsten afgesloten voor het
uitoefenen van het archieftoezicht. De eigenlijke toezichtwerkzaamheden zijn uitbesteed aan een
extern bureau. De kosten hiervoor bedragen afgerond € 7.500.


                                                    11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Bedrijfsvoering:

Onder deze verzamelnaam vallen kosten als kopieervoorzieningen, kantinekosten,
kantoorbenodigdheden, de bedrijfsauto, abonnementen en lidmaatschappen, PR materialen en
overige kosten. Tezamen vormen deze een bedrag van ruim € 34.000.

ICT en digitaal beheer:

Onder deze begrotingspost vallen de kosten voor automatisering werkplekken, telefonie en hosting /
website. De kosten bestaan enerzijds uit kapitaallasten die verband houden met de investering in de
automatisering van de werkplekken. De kapitaallasten bedragen circa € 19.000 voor afschrijving en
rente gedurende een periode van drie jaar, te rekenen vanaf het begrotingsjaar 2017. In de
meerjarenraming is rekening gehouden met een iets hogere investering als gevolg van prijsstijging
vanaf 2017. Daarom zijn de kapitaallasten voor de jaren 2020-2022 iets verhoogd.
Daarnaast betreft het telefoonkosten, softwarelicenties (het WBA gebruikt Office 365), kosten voor
beheer en onderhoud en voor reparaties. Omdat het WBA zich profileert als digitaal dienstverlener,
vervult de website een centrale rol. Daarom is er ook in dit budget ruimte vrij gemaakt om door te
ontwikkelen. Dat is beslist nodig om de kwaliteit maar ook de kwantiteit van de digitale
dienstverlening op peil te houden en in de pas te blijven lopen bij wat er om ons heen gebeurt.

Conservering en toegankelijkheid:

Onder deze verzamelpost zijn de budgetten voor conservering, restauratie en digitalisering bijeen-
gebracht. Het budget voor conservering en restauratie bedraagt, op basis van de werkelijke uitgaven in
de afgelopen jaren, vanaf 2019 € 7.500. Het budget voor digitalisering en toegankelijk maken bedraagt
€ 30.000. Het WBA heeft in de periode 2016-2018 al een enorme inhaalslag gemaakt, zodat er in de
jaren vanaf 2019 volstaan kan worden met reguliere digitalisering en participeren in vaak landelijk
geëntameerde ontsluitings- en toegankelijkheidsprojecten. Dit zijn meestal grootschalige projecten,
waarvoor soms subsidiemogelijkheden zijn. Niettemin wordt er ook een stevige financiële bijdrage
vanuit de archiefdiensten gevraagd. Het WBA wil hierin participeren. Bovendien gaan wij ook voor de
eigen regio vraaggerichte digitaliseringsprojecten opzetten. Voorbeelden van beide vormen zijn het
project Oorlogsbronnen en het project Fotocollectie voorlopers BN de Stem.

E-depot:

Digitaal gevormde archieven moeten worden bewaard en beheerd in een e-depot. Dit stelt een breed
scala aan eisen aan o.m. de wijze waarop bestanden worden gevormd, ontsloten en aangeboden. De
bewaaromgeving van het e-depot bestaat uit hard- en software. In augustus 2017 is een e-depot
aangeschaft. De feitelijke aanschaf- en onderhoudskosten bleken en blijken beduidend lager dan
verwacht. Maar dit zijn slechts fractionele kosten van het e-depot. De meeste kosten zitten met name
in alle voorbereidingen en faciliteiten die moeten worden gedaan en ingericht voor het aansluiten van
gemeenten op het e-depot. Dit proces van aansluitingen in gestart in 2018 en loopt door tot circa
2020. Het is en blijft namelijk de intentie om in een periode van maximaal vijf jaar na de start van het
WBA een volledig werkend e-depot te hebben gerealiseerd. Dit betekent dat het WBA zorgt voor
structurele opslag en beheer van digitale archiefbescheiden in een e-depot voor de aangesloten
gemeenten. Hiervoor hebben we in de meerjarenbegroting een bedrag van € 160.000 in 2017
opgenomen oplopend met € 10.000 per jaar. Zoals het project zich momenteel ontwikkelt, zal het
WBA er zeker in slagen om het genoemde doel te bereiken. Het WBA voelt zich hierbij gesteund door


                                                    12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>besturen van de aangesloten gemeenten. In de tot nu toe jaarlijks opgelegde richtlijnen voor de WBA-
begrotingen, hebben die gemeentebesturen steeds grote betrokkenheid getoond bij het e-depot.

De beleidsmatige richtlijnen sloten en sluiten naadloos aan bij de plannen en ontwikkelingen van het
WBA zelf.

Samen met de deelnemende gemeenten werkt het WBA aan de inrichting en doorontwikkeling van
een e-depot voor de duurzame bewaring en toegankelijkheid van digitaal gevormde
overheidsarchieven. Net als bij de gemeentebesturen is er ook ambtelijk een sterke betrokkenheid.
Eind 2017 zijn door het WBA de eisen overhandigd waaraan digitaal gevormde archieven moeten
voldoen om opgenomen te kunnen worden in het e-depot. Gemeenten zijn hiermee nu aan de slag en
worden begeleid en geadviseerd door het e-depot team van het WBA. Dit team is eind 2017 versterkt
met detachering van een enthousiaste gemeentelijke collega. Dit karakteriseert de samenwerking
WBA-gemeenten aan het e-depot.

Het is en blijft vooralsnog erg lastig om de kosten voor het e-depot te ramen. Hoewel er al jarenlang
wordt ontwikkeld en geëxperimenteerd, blijft het kostenplaatje onduidelijk. Wel is helder dat er
meerdere kostencomponenten aan het e-depot kleven:

- kosten voor aanschaf, inrichting, licenties, beheer en onderhoud
- kosten voor ondersteuning bij implementatie
- kosten voor aansluiting van gemeenten op het e-depot
- kosten voor digitale opslag (uitgedrukt in kosten per terabyte)
- specifieke opleidings- en trainingskosten en inhuur deskundigheid

Onvoorzien:

Het functioneren van een nieuwe organisatie gaat altijd gepaard met zaken die niet voorzien zijn of
waarvoor een raming is opgenomen op basis van de op dit moment bekende feiten en
omstandigheden. Hiervoor is vanaf 2019 een bedrag opgenomen van structureel € 10.000 per jaar.

Plustaken:

Bij de totstandkoming van het WBA zijn met de gemeenten Bergen op Zoom en Roosendaal afspraken
gemaakt over extra taken die het WBA voor deze gemeenten verzorgt. Voor Bergen op Zoom gaat het
om het faciliteren van educatieve activiteiten. Aanvankelijk werd hiervoor 1 FTE gereserveerd in de
formatie van het WBA. Maar eind 2016 is gekozen voor een andere invulling. Voortaan financiert het
WBA elk jaar een educatief project van het cultuurbedrijf Bergen op Zoom en gebruikt hiervoor de
afgesproken bijdrage van € 56.000. Dit bedrag wordt niet geïndexeerd. Gevolg van deze nieuwe
afspraak is wel dat het WBA voortaan ook de kosten voor deze plustaak dient te begroten, dat is in
2017 en 2018 niet gebeurd. In paragraaf 2.4 wordt uitgelegd hoe deze kosten worden gedekt.
In Roosendaal is in het Tongerlohuis een Historisch Informatiepunt (HIP) ingericht. Vanuit het WBA
wordt de personele bezetting ingevuld. Hiervoor is een separate overeenkomst afgesloten, waarin die
personeelskosten worden vergoed door de gemeente Roosendaal. Voor 2018 is een bedrag van
€ 83.354 afgesproken en dit wordt jaarlijks verhoogd met 1,4 %. De kosten voor de plustaak
Roosendaal zijn opgenomen in het totaal van personeelslasten van het WBA en zijn om die reden niet
afzonderlijk vermeld.




                                                   13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Toelichting op de baten

Behalve de reguliere deelnemersbijdragen en de vergoedingen voor de plustaken, kent het WBA ook
eigen baten.

Bij het opstellen van de begrotingen 2016 en 2017 was er onvoldoende zicht op de mogelijke eigen
inkomsten (baten) van het WBA. Op advies van de financiële werkgroep zijn die dan ook niet begroot.
De werkelijkheid over 2016 en 2017 en de gevolgen van recent aangegane overeenkomsten, geven nu
meer inzicht in de opbrengsten van het WBA.

De baten zijn opgebouwd uit:
- opbrengsten uit geleverde diensten vanuit de studiezaal en via de website
- opbrengsten uit de verhuur van depotruimte cf. meerjarig aangegane overeenkomsten
- opbrengst uit het doorberekenen van 3/8 van de exploitatiekosten archiefdepot aan de gemeente
Bergen op Zoom
- opbrengst ontstaan uit inzet van personeel WBA als gevolg van het aangaan van
dienstverleningsovereenkomsten met vijf verbonden partijen in de regio voor het uitoefenen van het
archieftoezicht
- opbrengsten n.a.v. de invulling van de plustaak van Bergen op Zoom
- overige opbrengsten uit cultureel ondernemerschap

Tezamen vormt dit aan inkomsten het begrote bedrag van ruim € 95.000.




                                                 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>6. VERDEELSLEUTEL BIJDRAGEN DEELNEMENDE GEMEENTEN
Als verdeelsleutel is gehanteerd het aantal strekkende meters archief zoals die op 1-1-2017 in de
archiefbewaarplaats opgenomen dienen te zijn. Peildatum is, op grond van de archiefwet die een
overbrengingstermijn van 20 jaar kent, al het materiaal wat per 1-1-1997 van iedere deelnemer is.
Deze verdeelsleutel doet het meest recht aan een zuivere kostenverdeling, gericht op de te
verrichten werkzaamheden en af te nemen diensten en producten met betrekking tot het klassieke,
analoge archief. Daarbij is een doorkijk gemaakt naar de aanwas van analoge archieven - zowel
overheids- als particuliere archiefcollecties - tot en met 2020.

Als de digitalisering van de archiefinformatie van de gemeenten doorgaat zoals nu voorzien dan zal
rond het jaar 2020 de toestroom van analoge archieven opdrogen en nog slechts digitaal gevormde
archiefcollecties worden opgenomen. Die fundamentele verandering zal kunnen leiden tot een
heroverweging van de verdeelmaatstaf. Begin 2020 zal hiervoor een externe analyse worden
uitgevoerd, waarbij een algehele evaluatie van het WBA over de periode 2016-2020.

                                   meters               %
Bergen op Zoom                       3.800             35
Roosendaal                           2.400             22
Etten-Leur                             560              5
Halderberge                          1.080             10
Moerdijk                             1.155             10
Rucphen                                450              4
Zundert                                440              4
Steenbergen                            608              6
Woensdrecht                            445              4

Totaal                              10.938             100




                                                  15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>7. PARAGRAFEN
De paragrafen waaraan in de begroting verplicht aandacht moet worden besteed zijn Financiering en
Bedrijfsvoering. In de begroting willen wij ook nog kort aandacht besteden aan de paragraaf
Weerstandsvermogen.

7.1     Financieringsparagraaf

Liquiditeitsplanning

De exploitatielasten van het West-Brabants Archief worden gedekt door bijdragen van de deelnemers.
De in de begroting opgenomen gemeentelijke bijdragen worden elke kwartaal bij de deelnemers in
rekening gebracht. Omdat de exploitatielasten merendeels gelijkmatig over het kalenderjaar worden
uitgegeven ontstaat gedurende het begrotingsjaar een liquiditeitsoverschot dat voor een deel op een
bedrijfsspaarrekening wordt belegd. Vanwege de extreem lage rentestand is dit uit oogpunt van
renteopbrengst niet lucratief.

Het gedeelte van het saldo boven € 250.000 zal bij de gemeente Bergen op Zoom belegd worden. Op 3
augustus 2017 heeft het Agentschap Schatkistbankieren meegedeeld dat aan het WBA een uitzondering
is verleend voor het schatkistbankieren en daarom geen eigen rekening courant bij de schatkist hoeft
aan te houden. Voorwaarde die hieraan werd verbonden was het gebruik maken van de schatkistreke-
ning van een aangesloten deelnemer. Zoals gezegd is dit geregeld met de gemeente Bergen op Zoom.

Financieringsbehoefte

Bij de gemeente Moerdijk zijn vaste geldleningen gesloten voor de financiering van de bouw en de
inrichting van het pand in Oudenbosch. Voor eventuele nieuwe investeringen zal financiering gezocht
worden bij de gemeente Bergen op Zoom. In 2016 zijn leningen aangegaan bij die gemeente voor de
inrichting van de ICT en voor meubilair in het Koetshuis.

Financiële positie

Nagenoeg alle investeringen zijn middels projectfinanciering gefinancierd. Dit betekent ook dat de
aflossingen aan de geldleningen gelijk zijn aan de afschrijvingen op de activa en dat de rentekosten direct
ten laste van de betreffende begrotingsposten worden gebracht (dit is van toepassing bij ‘Huisvesting’,
en ‘ICT en digitaal beheer’)

Deze financieringssystematiek is tevens de reden dat er in deze begroting geen (meerjarig)
geprognosticeerde begin- en eindbalans zit. Er worden immers geen mutaties verwacht (noch geraamd)
in vaste of passieve activa en geen mutaties in vlottende activa of passiva, anders dan de uit normale
bedrijfsvoering voortkomende transacties. Dit betekent dat er geen verandering zal komen in de
financiële positie van het WBA anders dan de allocatie van eventueel uit de jaarrekeningen blijkende
resultaten.

Er zitten geen geraamde incidentele baten en lasten in de (meerjaren)begroting en geen structurele
toevoegingen/onttrekkingen aan reserves




                                                    16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>7.2     Bedrijfsvoeringparagraaf

Personeel

In 2019 zullen aanvankelijk 21 personen in vaste dienst en één persoon via detachering werkzaam zijn.
Doordat bijna alle medewerkers in een uitloopschaal zitten of in het verleden om andere redenen hoger
zijn ingeschaald, zijn de werkelijke loonkosten hoger dan de loonkosten van de streefformatie van 19,54
FTE. Toekomstig verloop van personeel, in welke vorm dan ook, zal het mogelijk maken om geleidelijk de
streefformatie in te vullen zonder dat dit tot extra kosten gaat leiden. Naast deze formatie krijgt het
WBA hulp van enthousiaste vrijwilligers.

Het ziekteverzuim van het personeel wordt ingeschat op 3,0%.

Ondersteunende diensten op het gebied van P en O en Financiën worden afgenomen van de gemeente
Bergen op Zoom. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten.

Onderhoud kapitaalgoederen

Het WBA heeft een gebouw in eigendom waarvoor een onderhoudsvoorziening is ingesteld om dit op
waarde te houden. Elke vijf jaar wordt er een meerjarig onderhoudsplan opgesteld op basis waarvan
die voorziening actueel en toereikend wordt gehouden.

Automatisering

Sinds medio 2016 is er een volledig nieuwe website die de content van de voormalige drie instellingen
op een uniforme wijze presenteert aan het publiek en de deelnemende gemeenten. De website
voldoet aan de webrichtlijnen overheidswebsites en aan de normen van “Drempels Weg”.

In het Koetshuis is een nieuw pc netwerk aangelegd wat tevens volledig draadloos opereert.
Bedrijfszekerheid, beveiliging en ondersteuning van het beheer zijn afdoende geregeld. Het WBA
werkt volledig in de cloud en gebruikt Sharepoint.

7.3     Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In deze paragraaf wordt ingegaan op de vraag in hoeverre de organisatie in staat is om financiële
tegenvallers en risico’s op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en
achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Op verzoek van het
dagelijks bestuur heeft de accountant van het WBA in 2017 een onderzoek daartoe uitgevoerd. Onder
weerstandsvermogen wordt verstaan de algemene reserve bestemd voor het afdekken van mogelijke
financiële tegenvallers. Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve onder aftrek van de
berekende financiële risico's. De belangrijkste risico's zoals door de accountant geformuleerd betreffen:
     ziekte personeel waarbij de kosten van vervanging voor rekening van de organisatie komen
     loonstijgingen die niet voorzien zijn
     e-depot voor zover de hoogte van de kosten niet goed is in te schatten
     incidentele baten
     privacy / datalekken die tot boetes kunnen leiden.
Uit zijn onderzoek concludeert de accountant dat de omvang van de financiële risico's gering wordt
geacht waardoor de noodzaak om een hoog weerstandsvermogen op te bouwen niet aannemelijk is.
Indien een weerstandsvermogen van 5% van de totale kosten wordt aangehouden zou dit al een
redelijke buffer voor de organisatie zijn om risico's op 'kortere' termijn op te vangen, die bij het opstellen


                                                     17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>van de begroting niet bekend waren en waarvan verondersteld mag worden dat deze met het
weerstandsvermogen opgevangen moeten worden.

De GR West-Brabants Archief beschikt sinds kort over een eigen vermogen. Binnen de mogelijkheden
van de fiscale status kan het WBA namelijk een eigen reserve aanleggen. Het algemeen bestuur dient bij
positieve exploitatieresultaten daartoe een besluit te nemen.

7.4     Financiële Kengetallen

In het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) is bepaald dat gemeenten,
provincies en gemeenschappelijke regelingen in de paragraaf weerstandsvermogen en
risicobeheersing in zowel de jaarrekening als in de meerjarenbegroting een set van vijf financiële
kengetallen dienen op te nemen. Dit zijn kengetallen voor: de netto schuldquote, solvabiliteitsratio,
structurele exploitatieruimte, grondexploitatie en belastingcapaciteit. De laatste twee zijn voor het
WBA niet van toepassing.

Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting
of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie.

Netto schuldquote

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke
regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en
de aflossingen op de exploitatie. Hoe lager de netto schuldquote hoe beter.

Berekening:

Voor de jaarrekening is dit kengetal exact te berekenen per ultimo 2017. Voor de begroting moet de
balans min of meer geprognosticeerd worden. Voor de vlottende activa en passiva is dit erg lastig te
voorspellen. In de jaarrekening 2017 was het verschil tussen de vlottende activa en passiva € 399.000.
Het voorstel is om met dit bedrag te rekenen. De vaste passiva zijn wel goed te ramen middels het
aflossingsschema van de leningen. Dan wordt de berekening voor de begroting 2019 en verder: passiva
minus € 399.000 / totaal geraamde baten (exclusief mutaties reserves).

De verhoging van de netto schuldquote in 2020/2021 wordt veroorzaakt door afname van de baten.

Solvabiliteitsratio

Het kengetal solvabiliteitsrisico geeft inzicht in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in
staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het
eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteitsratio hoe beter.

Het eigen vermogen van het WBA mag niet meer bedragen dan 5% van de totale kosten.

Structurele exploitatieruimte

Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid
gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger
zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in
evenwicht zijn. De uitkomst van 0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Er
zijn dan geen noemenswaardige incidentele baten of lasten.
                                                    18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>In 2017 waren er wel incidentele lasten. Dit betreft de plustaken Bergen op Zoom (€ 56.000). Dit
bedrag moet gedeeld worden door de totale baten.

Tabel

De inhoud van de tabel is bij ministeriële regeling voorgeschreven en bevat ook de ontwikkeling van de
kengetallen voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar.

                                   Jaarrek. Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
Kengetallen                           2017      2018      2019      2020      2021      2022
Netto schuldquote                   34,55%    36,38%    28,59%    28,26%    28,39%    28,41%
Netto schuldquote gecorrigeerd
voor verstrekte leningen             n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.     n.v.t.
Solvabiliteitsratio                10,57%          0%          0%          0%          0%         0%
Structurele exploitatieruimte          4%          0%          0%          0%          0%         0%
Grondexploitatie                     n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.     n.v.t.
Belastingcapaciteit                  n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.     n.v.t.




                                                    19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>8. Bijlagen
Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven 2019




            Omschrijving           Oorspronkelijk     Vermeer-      Verminde-      Oorspronkelijk     Percentage
                van de              bedrag der        deringen      ring (anders    bedrag der         en maat-
          kapitaaluitgaven           kapitaal-          2019        dan door af-     kapitaal-          staf van
                                     uitgaven                       lossing/af-      uitgaven         afschrijving
                                     1-1-2019                        schrijving     31-12-2019
                                                                       2019
                  1                      2                 3             4               5                 6


Nieuwb O'bosch stichtingskosten        1.325.984                                      1.325.984     1,27% ann. 40 jr


Nieuwb O'bosch inrichtingskosten        467.467                                         467.467     4,28% lin. 15 jr


Meubilair Koetshuis                       60.000                                         60.000       2% lin. 15 jr


ICT Koetshuis                             55.500                                         55.500       1% lin. 3 jr


                                       1.908.951               -             -        1.908.951




            Omschrijving              Totaal         Afschrijving    Aflossing      Boekwaarde       Boekwaarde
                van de              afschrijving      kapitaal-     op kapitaal-     1-1-2019         31-12-2019
          kapitaaluitgaven          op kapitaal-      uitgaven       uitgaven
                                     uitgaven           2019           2019
                                     1-1-2019


                  1                      7                 8             9              10                11


Nieuwb O'bosch stichtingskosten         367.219         33.000                          956.888           923.888


Nieuwb O'bosch inrichtingskosten        405.463         31.350                           62.005            30.655


Meubilair Koetshuis                          8.000         4.000                         52.000            48.000


ICT Koetshuis                             37.000        18.500                           18.500                 -


                                        817.682         86.850               -        1.089.393         1.002.543


                                                      20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Reserves en voorzieningen 2019

                                                      Saldo per          Vermeer-             Vermin-          Saldo per
Naam reserve of voorziening                           1-1-2019           deringen             deringen        31-12-2019

Reserves

Algemene reserve                                           128.073                                                 128.073

Eenmalige reserve plustaak Bergen op Zoom                      50.000                               20.000           30.000

Totaal
                                                           178.073                                  20.000         158.073
Voorzieningen

Onderhoud gebouw en inventaris                             119.266
Jaarlijkse storting conform onderhoudsplan                                       7.800
Totaal                                                     119.266               7.800                             127.066




Staat van langlopende geldleningen 2019


         Oorspr.       Datum       Jaar  Rente      Restant       Rente of rente-    Aflossing of      Restant     Opmer-
 Nr.   bedrag lening   besluit   laatste perc.     leningen        bestanddeel       aflossings-       bedrag      kingen
                       bestuur    afl.           per 1-1-2019           2019         bestanddeel      lening per
                                                                                         2019        31-12-2019
 1          2            3         4      5           6                  7                8               9            10

 6       1.800.000 04-11-2003    2045    1,27      1.065.804              13.536          33.341 1.032.463 annuïtair

 7         700.000 04-11-2003    2020    4,28         62.700                 2.665        31.350         31.350 lineair

 8           60.000 21-12-2016   2031    2,00         52.000                 1.040         4.000         48.000 lineair

 9           55.500 21-12-2016   2019    1,00         18.500                   185        18.500                 0 lineair
         2.615.000                                 1.199.004              17.426          87.191 1.111.813




                                                          21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Kostenverdeling naar Taakveld 2019
Voor de indeling en terminologie is de Notitie Overhead van de Commissie BBV gebruikt.
Voor 2019 is de verdeling als volgt:

        Kostenverdeling per taakveld
                                                                     2019

Taakveld 0.4: Bedrijfsvoering
Leidinggevende primair proces                                         117.630
Managementondersteuning primair proces / facilitaire zaken             85.799
Huisvestingskosten                                                    142.764
Financiën, toezicht en controle en P&O/HRM                             77.902
Kosten informatievoorziening en automatisering (ICT)                   64.853
Totaal Bedrijfsvoering                                                488.948

Taakveld 5.4: Musea                                                 2.099.563

Totaal kosten WBA                                                   2.588.511


De overhead bedraagt afgerond 19% van de totale kosten.




                                                   22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>