<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                  it
                                                                                         lUazorg
                                                                                         Gesloten
                              'Gemeente Geertruidenberg
nlllHIIMII                                                                               Stortplaatsei
  14.0016375
                                                                                         Bavel - Dorst en Zevenberger
                               0 n t v
                                         -   0 3 APR. 2Dto
                               datum
                                                                                        Bezoekadres:
     Aan de colleges van Burgemeester en Wethouders                                     p/a gemeente Breda
                                                                                        Directie Beheer, Afdeling
     van de aan de gemeenschappelijke regeling
                                                                                        Stadsingenieurs Breda
     Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen                           Claudius Prinsenlaan 10
     deelnemende gemeenten                                                              4811 DJ Breda

                                                                                        Correspondentieadres:
                                                                                        p/a gemeente Breda
                                                                                        Directie Beheer, Afdeling
     Datum             1 april 2014                                                     Stadsingenieurs Breda
     Nummer            Nazorg/DB/2014.018                                               Postbus 90156
                                                                                        4800 RH Breda
     Onderwerp         Ontwerpbegroting 2015 Nazorg Gesloten Stortplaatsen
                       Bavel-Dorst en Zevenbergen                                       NL79BNGH028509S803
     Doorkiesnr.       076 5027226                                                      BTW 8507.02.318B01
                                                                                        KvK: 52996581
     E-mail            jos.aelberts@west-brabant.eu
                                                                                        Telefoon (076) 529 4996
                                                                                        email:
                                                                                        na20rqstortDlaatsen@breda.nl
     Geacht College,


     Hierbij ontvangt u de ontwerpbegroting voor het dienstjaar 2015 van de gemeen-
     schappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.


     Overeenkomstig het bepaalde in artikel 13 van de Gemeenschappelijke Regeling en
     artikel 4 van de financiële verordening gemeenschappelijke Regeling Nazorg gesloten
     stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen verzoeken wij u de ontwerpbegroting 2015
     voor te leggen aan uw Gemeenteraad en ons binnen 8 weken, doch uiterlijk 31 mei 2014,
     schriftelijk te berichten hoe deze begroting door uw Raad is beoordeeld.


     De commentaren waarin het gevoelen van de onderscheiden Gemeenteraden is vervat
     worden gevoegd bij de ontwerpbegroting die ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur
     wordt voorgelegd in de vergadering op 25 juni 2014.


     U gelieve uw schriftelijke reactie te zenden aan Nazorg gesloten Stortplaatsen, p/a RWB,
     t.a.v. J.M.G. Aelberts-Biemans, Postbus 503, 4870 A M Etten-Leur.
     Indien binnen de gestelde termijn geen schriftelijke reactie van u is ontvangen, wordt er
     van uit gegaan dat uw Gemeenteraad geen bedenkingen heeft tegen deze
     ontwerpbegroting.


     Er op vertrouwende u in voldoende mate te hebben geïnformeerd, wordt een schriftelijke
     reactie met belangstelling tegemoet gezien.


     Hoogachtend,


     Het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten
     stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.




     J. van Hal,
     voorzitter.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                     Nazorg
                                                                     Gesloten
                                                                     Stortplaatsei
                                                                     Bavel - Dorst en Zevenberge




Begroting

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen




Vastgesteld op 25 juni 2014 door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke
regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen




                                          1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave



1.     Inleiding                                                  blz.   3


2.     Toelichting op de taakuitvoering                           blz.   4


3.     Samenvatting van de financiële effecten                    blz.   6


4.     Begroting van baten en lasten op economische categorieën   blz.   7


5.     Programmabegroting/meerjarenbegroting                      blz.    8


6.     Bijdrage per gemeente                                      blz.    9




Bijlage I     Overzicht van vaste activa                          blz.   11


Bijlage II    Overzicht van reserves en voorzieningen             blz.   12




                                           2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    1. Inleiding

Op 3 januari 2011 is in Etten-Leur de nieuwe gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant
bekrachtigd met 19 bestuurlijke handtekeningen.
Dit had tot gevolg dat de bestaande gemeenschappelijke regeling Milieu & Afval regio Breda (MARB)
werd afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en
Zevenbergen.
De overige taken op het gebied van milieu en afval werden overgeheveld naar de nieuwe
gemeenschappelijke regeling.
In het Algemeen Bestuur van MARB van 30 juni 2010 is besloten om voor de beheertaken voor de
twee gesloten stortplaatsen de structuur van een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur in stand
te houden.
Dat de taakuitvoering in de vorm van dienstverlening zou gaan plaatsvinden was niet bezwaarlijk,
mede omdat dit voor een deel al de dagelijkse praktijk was.
De afgeslankte gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en
Zevenbergen is dus een gemeenschappelijke regeling zonder eigen personeel.


Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet
Schatkistbankieren. Dit houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht "overtollige" middelen/
beleggingen aan te houden in de schatkist. Dit heeft directe gevolgen voor de renteopbrengsten van
de gevormde voorzieningen en dus voor het op peil houden van deze voorzieningen. Ondanks dat
uiteraard gepoogd wordt om de gevolgen zoveel mogelijk te beperken kan er niet aan worden
ontkomen dat aan de deelnemende gemeenten jaarlijks een bijdrage wordt gevraagd.


Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-
Dorst en Zevenbergen,
gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur, registratienummer              ,
gelet op de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen




                                         BESLUIT:




De begroting 2015 voor de Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen vast te stellen.




Aldus besloten op de openbare vergadering van 25 juni 2014.




   J.   Van Hal
   Voorzitter
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>    2. Toelichting op de taakuitvoering



In de inleiding is al aangegeven, dat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten Stortplaatsen
Bavel-Dorst en Zevenbergen geen eigen personeel in dienst heeft. In de vorm van dienstverlening
worden de taken grotendeels uitgevoerd door de gemeente Breda. Bij de taakuitvoering is het
volgende onderscheid gemaakt:



   a.   Beheren van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling
   b.   Control van het technisch beheer van de stortplaatsen
   c.   Ondersteuning




Ada:


Het vermogen van de gemeenschappelijke regeling omvat per 1-1-2015 circa € 24,5 miljoen. Dit is
samengesteld uit de algemene risicoreserve afvalverwerking en de nazorgfondsen voor de gesloten
stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.
Op basis van het treasurystatuut van MARB zijn de voorwaarden voor de wijze van beleggingen
vastgelegd. Dit statuut is ongewijzigd overgenomen door de nieuwe gemeenschappelijke regeling.
Met ingang van 2014 is het schatkistbankieren verplicht gesteld, zodat geleidelijk het belegd
vermogen in obligaties naar nul verloopt.
De voorziening nazorg stortplaatsen dient enerzijds ter financiering van het bij definitieve sluiting
(voorzien ultimo 2015) aan de Provincie over te maken deel (80,7%) van het dan vastgestelde
doelvermogen voor de eeuwigdurende nazorg van de stortplaats Zevenbergen (de overige 19,3%
komt voor rekening van de huidige exploitant Attero). Bij de Provincie Noord Brabant is in het verleden
reeds een voorlopig bedrag gestort, wat via de bestuursraad Nazorgfonds Stortplaatsen van de
Provincie wordt belegd. Het daar opgebouwde vermogen wordt vooralsnog ontoereikend geacht om
aan de toekomstige verplichting te kunnen voldoen.
Anderzijds dient de voorziening ter financiering van de eeuwigdurende nazorg voor de gesloten
stortplaats Bavel-Dorst. Door de 12 verantwoordelijke gemeenten is deze nazorg opgedragen aan de
gemeenschappelijke regeling.
De hoogte van deze voorzieningen wordt bepaald door het contant maken van de kosten behorende
bij de voor beide stortplaatsen opgestelde nazorgplannen. Hierbij wordt gerekend met een
rentepercentage van 5,06%. Om de voorzieningen op peil te houden dient bij de jaarlijkse toevoeging
met ditzelfde percentage te worden gerekend. Daar de rente-opbrengsten uit de beleggingen achter
blijven bij deze rekenrente, is bijstorten door de deelnemende gemeenten onvermijdelijk geworden.




Ad b:


De verantwoordelijkheid voor het technisch beheer van de stortplaats Zevenbergen ligt volledig in de
handen van Attero BV. Zij is de houder van de milieuvergunning van deze gesloten stortplaats.
Bij de beoordeling van de opzet van het concept nazorgplan wordt extern technisch advies gevraagd
aan Advies bureau Tauw Deventer.
Eind 2013 is door de gemeenschappelijke regeling bij Attero aangedrongen om haast te maken met
de definitieve sluiting en zo spoedig mogelijk over te gaan tot overdracht aan de provincie. Er ligt nu
een voorlopige planning welke uitkomt op overdracht ultimo 2015. Ook de voorbereiding van de
verkoop van de gronden welke eigendom zijn van de gemeenschappelijke regeling is in 2013
opgestart.

                                                    4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Het technisch beheer van de stortplaats Bavel-Dorst wordt uitgevoerd door Grontmij BV. O p basis van
de overeenkomst tussen Grontmij BV en de gemeenschappelijke regeling nazorg gesloten
stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen (als rechtsopvolger van MARB) is het financiële risico voor
de eeuwigdurende nazorg voor de in de gemeenschappelijk regeling deelnemende gemeenten.
Het toekomstig onderhoud voor deze startlocatie is vastgelegd in een door het Algemeen Bestuur
vastgesteld nazorgplan, aan de hand waarvan het jaarlijks onderhoudsprogramma door de Grontmij
BV wordt opgesteld en ter goedkeuring wordt voorgelegd. Bij de beoordeling van dit programma wordt
technisch advies gevraagd aan eveneens Advies bureau Tauw Deventer. Na afloop van het jaar wordt
de daadwerkelijke uitvoering getoetst. Bij de afrekening van het jaarprogramma wordt door een extern
accountant de rechtmatigheid van de uitvoering getoetst.
De voorgenomen ontwikkelingen op en rond de voormalige stortplaats (evenementenzone Bavelse
Berg) vraagt om extra alertheid op de eventuele nadelige gevolgen hiervan voor de
gemeenschappelijke regeling.



Adc:


Binnen de taakuitvoering ondersteuning vindt onder meer de betaling en verantwoording van kosten
en opbrengsten plaats, zoals termijnen van onderhoud, de verrekening van de dienstverlening en de
beleggingsopbrengsten. Ook worden hieronder treasury en het opstellen van jaarrekening en
begroting begrepen.
De organisatie van bijeenkomsten, inclusief verslaglegging van het Dagelijks Bestuur en Algemeen
Bestuur, zijn in de dienstverlening ondergebracht bij het West-Brabanthuis. Het is de opzet om deze
bestuurlijke bijeenkomsten te combineren met bestaande bestuurlijke bijeenkomsten van de
Bestuurscommissie Duurzaamheid.




                                                  5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>3. Samenvatting van de financiële effecten bij de begroting 2015




De baten bestaan uit:


2.1      Renteopbrengsten
                                   -beleggingen                                 €    509.000
                                   -schatkistbankieren                           -   155.000
                                                                                €    664.000


           Er wordt rekening gehouden met een gemiddelde renteopbrengst van de obligaties
           van 4%. De renteopbrengsten van het schatkistbankieren worden op 1,5% geraamd.



3.4        Bijdragen deelnemende gemeenten                                      €    567.000


           Om de voorziening op peil te houden is een bijdrage van de gemeenten onontkoombaar.



De lasten worden als volgt gespecificeerd:


2.2       Het bedrag dat op basis van rekenrente van 5.06% wordt
          toegevoegd aan de voorziening Nazorg stortplaatsen                    € 1.157.000


3.4    Overige goederen en diensten
           Kosten van dienstverlening door de gemeente Breda                     €    45.000
          Accountantskosten                                                      €     4.000
           Kosten derden beleggingen                                             €    10.000
           Kosten derden overig (inclusief secretariële ondersteuning
          vanuit het West-Brabanthuis)                                           €    15.000
          Totaal                                                                 €    74.000


           De totale kosten derden liggen slechts iets onder het niveau van het voorgaande jaar.
           Naar verwachting zullen voor de overdracht van Zevenbergen aan de provincie extra uren
          benodigd zijn. Ook zal het schatkistbankieren leiden tot een groter tijdsbeslag. Dit laatste
          kent dan weer een beperking van de kosten derden met betrekking tot de beleggingen.
          Ook de ondersteuning door het West-Brabanthuis is op het reëel te verwachten niveau
          gezet.




                                                  6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>4   Begroting van baten en lasten op economische categorie (in gehele euro's)


                                                             Rekening         Begroting         Begroting
                                                               2013             2014              2015
                                                                €                 €                €


LASTEN



 1.1 FPU 58+-regeling                                                   -                 -                 -

 2,2 Rente toerekening                                              615.122           415.115      1.157.000


 3.4 Overige goederen en diensten                                    78.542            77.000          74.000


 6.0 Toevoegingen aan reserves en voorzieningen                      39.371           159.885               -

     Totaal generaal                                                733.035           652.000      1.231.000




BATEN



 2.1 Werkelijk ontvangen rente                                      716 572           652.000          664.000

 3.2 (Erf)pachten e.d.                                               16.463


 3,4 Overige goederen en diensten                                                                      567.000

     Totaal generaal                                                733.035           652.000       1.231.000




RESULTAAT



     Resultaat voor bestemming




RESULTAATBESTEMMING



    Resultaat voor bestemming
    Onttrekking reserve FPU 58-plus
    Ontrrekking algemene risicoreserve afvalverwerking

    Saldo na begrote storting en onttrekking

    Te bestemmen resultaat




                                                         7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>5. Proqrammabeqroting

De lijn van de begroting 2014 doortrekkend geeft het onderstaande beeld in de meerjarenraming.
In 2015 zal naar verwachting de gesloten stortplaats Zevenbergen worden overgedragen aan de provincie
Noord-Brabant. Het eventuele restant uit deze voorziening kan, met het oog op de teruglopende rente-
opbrengsten, worden benut om eenmalig de voorziening Bavel-Dorst op het vereiste niveau te brengen.

Functie       Omschrijving                                                                               Uitgaven
                                                            Rekening         Begroting    Begroting           Begroting     Begroting     Begroting
                                                              2013             2014         2015                 2016         2017          2018


                             Programma 1

  002         ALGEMEEN

              DVO gemeente Breda                                45.095          50.000         45.000             45.675        46.360        47.055
              Accountantskosten                                  9.500           8.500          4.000              4.060         4.121         4.183
              Kosten derden mbt beleggingen                     10.292           9.000         10.000             10.150        10.302        10.457
              Kosten derden overig                              13.655           9.500         15.000             15.225        15.453        15.685
          *   Storting voorzieningen                           654.493         575.000      1.157.000          1.193.000     1.230.000     1.270.000

              TOTAAL PROGRAMMA 1                               733.035         652.000       1.231.000          1.268.110     1.306.237     1.347.380

        *     In de begroting 2014 is nog gerekend met een storting van 2,75%
              Middels begrotingswijziging zal dit worden opgehoogd tot de eerder afgesproken 5,06%




Functie       Omschrijving                                                                          Inkomsten
                                                            Rekening         Begroting     Begroting     Begroting          Begroting     Begroting
                                                              2013             2014          2015           2016              2017          2018


                             Programma 1

  002         ALGEMEEN

              Pachten e.d.                                      16.463
              Ontvangen rente uitstaande gelden                716.572         652.000        664.000            572.000       524.000       476.000
              Bijdragen deelnemende gemeenten                                                 567.000            696.110       782.237       871.380

              TOTAAL PROGRAMMA l                               733.035         652.000       1.231.000          1.268.110     1.306.237     1.347.380




              RESULTAAT VOOR BESTEMMING                             -               -                                -              -            _




              onttrekking reserves
              toevoeging reserves

              RESULTAAT NA BESTEM M1NC                              -    .          -                -                -             -            -




                                                                                8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>5.0 Geraamde bijdragen deelnemende gemeenten 2015


                       aantal
 gemeente            inwoners          Bijdrage    Bedrag per
                    per 1-1-2013         NGS        inwoner

  Aalburg              12.774      €      16.089   €   1,2595

  Alphen-Chaam         9.640       €      12.142   €   1,2595

  Baarle-Nassau        6.699       €       8.437   €   1,2595

  Breda               178.140      €     224.368   €   1,2595

  Drimmelen           26.737       €      33.675   €   1,2595

  Etten-Leur          42.274       €      53.244   €   1,2595

  Geertruidenberg     21.513       €      27.096   €   1,2595

  Moerdijk            36.625       €      46.129   €   1,2595

  Oosterhout          53.686       €      67.618   €   1,2595

  Werkendam           26.405       €      33.257   €   1,2595

  Woudrichem           14.443      €      18.191   €   1,2595
  Zundert             21.241       €      26.753   €   1,2595

 Totaal               450.177      €     567.000




                         9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                       0>
                                       E     ?



                                       01    ^




                                                                        N    O   EN


                               Ira !?o                           EN
                                                                 CO
                                                                        CO       T-

                                                                                 <D
                                                                                 O
                               ra v.               IN                   ED       CM
                               J
                               (u
                               o
                               m



                                   fll
                                   C        01        2
                               I             t?o
                                   C  •=          CM
                                   01

                               >
                                   4> <" in
               "O
                                   i        •=        »
                0!
                M
                                   oi c5              N


                               >            13                                                        CO
                                                                                                      O
                0)
               .E                                                                                     O
                                                                      o r»   O   CM   to              EO
                £Z                                               h-              Ol   ro
                               de




                                                  t                                                   c
                CD
                >
                                                                 EN
                                                                        ro       T—
                                                                                      r~              ED
                                                                 CO              CO   ui
                01             ro                 o                                                   EO
                               ro                 CM
                                                          +      h-
                                                                        ED
                                                                                 O
                                                                                 CM
                                                                                      in
                               3
                                                          (2+3




                                                                                                      O
                                            pe




                                                  CM
                ra
                CD
                               JC
                                01
                                                                                                      £J>
                                                                                                      ED
                3                                                                                     x:
                0)                                                                                    EJ)
                CO                                                                                    EZ
                ZÏ                                                                                    EO
         EZ
         0)
               "C                                                                                     to
      m
         O)
               ro
               c
                                                                                                      EO
                                                                                                      ED
                                                                                                      n
      .a        CD
                                                                                           c          c
      EZ
       01
               "O                           :E    <N                                       ID
                                                                                                      CD
                                                                                           E31
       >       CD
               x:
      N        0)                                                                                     £
                                                                                                      XI
      tz       CD                                                                                     c
               >                                                                           CD
                                                                                                      01
      tr
              hoe




                               _             c                                             >
      o                        CD           01                                             ED         >
                                                                                                      01
      Ü3                       <U           E3)    2                                       fM         rsl
      0)
               CO
               to
                               E.E                 o                                       »>
                                                                                           E0
                                                                                                      «
      _EZ      EZ              iü ÈÜ              0 1
                                                                                                      to
                                                                                                       CO

<>                             >            "O
     ndom
              rzoek




                                                                                                      t=    00
                                                                                           O          o     O
                        ai     01                                                          W          CO    CM"
r—    o       0}
                       Tfc.
                         Jf                                      EN                                         Hi/
o
                                                                                           ED
              T3
                               ro    t-                                          ED
                                                                                                      01
                                                                                                                     EO
      £Z
               cOz      03
                               rg v. o
<                                                                                O                     CO   EM       EO
                        1
      CD
                                                                                                                     S
                                                                                                      on




      t—       c
                               >
                               J
                                            CD CM
                                                  ^
                                                                                 EN                         E        JI:
UJ
      CD
     "O        <
               0)u •a
                   CD
                               01                  '                                       CD               01        ED
                                                                                                       ED            O
—
I     EZ                       O
                               CD                                                          tr
                      an




      O
                                                                                                      a: CD          a
10             ED


<                                                                                                         •g
      c                 >                                                                   CD         CD
      0)                                                                                                             ED
               Q.                                                                          "O
                                                                                                      "a   ÈÖ
>    •a        O       "55                                                                                           ED
                                                                                                       CZ  EO
      c                 CD
      Q                TJ                                                                                            "E
z     O)
              T3
               EZ       EZ                                                                                            E
<     ED       ED
               N
                        CD
                        tu
                                                                                           ED
                                                                                           a
                                                                                                 o
                                                                                                 x>
                                                                                                       ED   o        CO
                                                                                                                     E
>    "O
      a       to                                                                           CD
                                                                                                      lo
                                                                                                                     o
                      van




                                                                                                 ED    ED   CD
      EO                                                                                         T3    D)            in
f-            .cz                                                                                      CD            m
                                                                                           ra               ^CCCOD
              van




                       O)                                                        ED              ai
I
     en




                                                                                 XI              EO    CO
O
                       EZ
                                                                                 ED        o     EO         CO
               CD     'j£
                      ED                                                         Ol        a.    T3
                                                                                                      O
                                                                                                            •o
N     tö
                        O                                                        ED        x     CD   EX     CD
or
                      n afbi
              waar
     ekwa




                                                                                           ED    XI   CD    XI
                                                                                                 CO   , .   CO
LU                                                                               O
                                                                                                 O
                                                                                                      CD
                                                                                                      SZ    O
      o
>
              CD       ED                                                        a.
     XÏ       x>       CD                                                                        CM   c     CM
                                                                                                             t~
      0!      £Z
                       o                                                                         ai   B      CD
O    "D       ro
              >
                                                                                                 X2
                                                                                                             E       N
      C
      CO      c
                       c
                       CD                                               C
                                                                                                 E                   T3
LU   >                "O                                                                    CD
                                                                                                 CD
                                                                                                 o
                                                                                                             CD
                                                                                                             u       CO
                      n lei
              jzue




                                                                                                 ED          ED
     JZ                                                                                    •a
                                                                 ED
<    u                                                           TS
                                                                        ED       CD
                                                                        "O
-I   t!       to
              cz
                       E0
                      JC
                                                                                                       Ol
              Tei




     >                ,t;                                                                  CD                         CD

     O                Q                                                                    Q
                                                                                                 ED         ED
                                                                                                                     O
CO                                                                                               a. a       Q-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                                                        1.673.636
                                                                                                           1,673.636
                                                            per 31-12-
                                                              2015
                                                                                                                                           O




                                            SALDO
                                                                                                                                           •
                                                                                                                                           <
                                                                                                                                           </»
                                                                                                                        o




                                                            onttrekkingen Resultaat 2014
                                                                                                                                                 O
                                                                                                                        O



                                                                                           a

                                                                                                                                                 a

                                                                                                                         O
                                            MUTATIES 2015


                                                            stortingen




                                                                                           on                                                    _ rc


                      ai      _L


               i2
                                                                                                                        1.673.636
                                                                                                            1.673.636

                         C
                                                                                                                                                 3
                                                            per 1-1-2015




                     o £
                     o ra                                                                                                                  in
                     > ro                                                                  GO                                              ui
                                           SALDO




                      c       2
     5
     S-
               E

                ai    PB     <D                                                                                                            £
     c         co     C      T3
                             i_                                                                                          o
     2         <u
                                                            Resultaat 2013




                      0)




     XI        SS o
                  O £                                                                                                                      O
     <u                                                                                                                                    Q
               0)
               "D
               0
                                                                                                                                           3
               "O                                                                                                        o
                                                            onttirekkingen




                                                                                           (£>
     x:        o —
     ;=        3 8!

                     =• "O
                                                                                                                         O
                                           MUTATIES 2014




     o               £       o
LU
                     s€
                                                            stortingen




O
z              <D O)                                                                       IA



z              ra    CO

LU
               cn ai
                                                                                                           1.673.636



                                                                                                                         1.673.636
                                                            bestemming
                                                             Saldo na
                                                             resultaat




O
                                                                                           t
O
>              T3 ro tu
                     Tïp "O
z
               t—
                       : O
          x:             ; o                                                                                o            o
LU
                                                            bestemming




CO                                                                                                                                   <fl
                                                             Resultaat




LU                                                                                                                                   O
                                                                                           co
>                                                                                                                                    3
                                                                                                                                     <D     <
UJ   <» t g    Ol    p>      0)     1/1
CO                                                                                                                                   O      t-
     •° wc ca ° =>                  O
LU   -o _ £ > ,-                                                                                                                     0)
                                    3
                                                                                                            1 673,636



                                                                                                                         1.673.636




(£
                                                            jaarrekening




                                    0)
                                                              per 31-12-
                                                              2013 vlg.




Z    .i= JS S tfl 5                _£                                                                                                O)          ?   JS>Ë
                                                                2013




<        1= =1 i:                                                                          CM
                                                                                                                                            O    •A > s
                                   0)
                                          SALDO




>                                                                                                                                           Q    nn •j .
     a>   s;   <u     c                                                                                                                          Sot
I-   ? flj     c      P             0)                                                                                                c     <
X                            33
                                    O)                                                                                                ©
O    I f a> I                                                                                                                         c
                                                                                                                                            ui


     ra   CD   ?> c          "O     (0                                                                                               'E
          ? « ï              É «    0>
LU
>
O
          S
               £
               (D
                     —
                     c
                                    O
                                                                                                                                     "E
          c


          1)
               Cft to
               »     >              I/)
                                                                                                   CU
                                                                                                   :>                                o
                                    0>                                                                                               o
                                                                                                 Algemene risicorese




                                                                                                                                     >      z
                                          NAAM RESERVE




=    CC   c    D
                                                                                                                                            UJ
m    o)        E
                                                                                                 afvalverwerking




     C    N    —                                                                                                                     C      N

O     S o f ;                      O                                                                                                 O      K
                2 c                                                                                                                         O
        5 « fM raw 0
<
           S> X - S3
                                   ' N
                                                                                                                                     'E     §
                                                                                                                         Totaal




     < -o                                                                                                                            >
                                   >
m    CD
     Q O
          O.   0
               1
                     m
                     ra
                             0)
                             O     O                                                                                                 O      s
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                 Nazorg
                                                                                 Gesloten
                                                                       5    ^
                                                                                 Stortplaatsen
                                                                                     Bavel - Dorst en Zevenbergen


                                                                                 Bezoekadres:
                                                                                 p/a gemeente Breda
                                                                                 Directie Beheer, Afdeling
Aan de colleges van Burgemeester en Wethouders
                                                                                 Stadsingenieurs Breda
van de aan de Regeling                                                           Claudius Prinsenlaan 10
Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen                         4811 DJ Breda
deelnemende gemeenten
                                                                                 Correspondentieadres:
                                                                                 p/a gemeente Breda
                                                                                 Directie Beheer, Afdeling
                                                                                 Stadsingenieurs Breda
                                                                                 Postbus 90156
                                                                                 4800 RH Breda
Datum             1 april 2014
Nummer            Nazorg/DB/2014.019                                             NL79BNGH0 285095803
Onderwerp         Ontwerpjaarstukken 2013 Nazorg Gesloten                        BTW 8507.02.318B01
                  Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen                       KvK: 52996581
                                                                                 Telefoon (076) 529 4996
Doorkiesnr.       076 5027226                                                    email:
E-mail            jos.aelberts@west-brabant.eu                                   nazorqstortplaatsen(a)breda.nl




Geacht college,


Hierbij ontvangt u de ontwerp-jaarstukken 2013 van de gemeenschappelijke regeling
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.


De jaarstukken worden momenteel door ESJ Audit & Assurance Services gecontroleerd.
Zodra de controleverklaring is ontvangen zal deze worden nagezonden.


Overeenkomstig het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling en in de financiële
verordening verzoeken wij u ons binnen acht weken schriftelijk te berichten over uw
instemming. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke
regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen van 25 juni 2014
worden de jaarstukken 2013 vastgesteld.


De activiteiten van de gemeenschappelijke regeling zijn vanaf 2011 beperkt tot het
beheren en onderhouden van de twee gesloten stortplaatsen met de bijbehorende
nazorgvoorzieningen. In de vorm van een dienstverleningsovereenkomst is de
taakuitvoering (evenals voorheen bij Gr. MARB) nagenoeg geheel ondergebracht bij de
gemeente Breda. De gemeenschappelijke regeling heeft zelf geen personeel in dienst.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Het boekjaar 2013 is afgesloten met een resultaat van € 0. De gerealiseerde lasten
overschreden de begroting in totaal met € 4.335, de overige baten vielen € 2.920 hoger
uit dan geraamd. De rente echter bleef € 58.428 achter bij de begroting. Dien ten
gevolge bleef de geraamde extra storting in de voorzieningen van € 98.421 beperkt tot
€ 38.578.


U gelieve uw schriftelijke reactie te zenden aan Nazorg gesloten Stortplaatsen, p/a RWB,
t.a.v. J.M.G. Aelberts-Biemans, Postbus 503, 4870 A M Etten-Leur. Indien binnen de
termijn geen reactie van u is ontvangen, wordt er van uit gegaan dat u geen bedenkingen
heeft tegen deze ontwerp-jaarstukken.


Er op vertrouwende u in voldoende mate te hebben geïnformeerd, wordt uw schriftelijke
reactie met belangstelling tegemoet gezien.


Hoogachtend,


Het Dagelijks Bestuur van Nazorg Gesloten Stortplaatsen
Bavel-Dorst en Zevenbergen




J. P. van Hal,
Voorzitter.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                              HU N a z o r g
                                                 Gesloten
                                                 Stortplaatsei
                                               I   Bavel - Dorst «n Ztvenbcrgc




Jaarstukken

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave


Jaarverslag

1.     Voorwoord


2.     Programmaverantwoording


3.     Paragrafen




Jaarrekening

4.     Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen


5.     Balans met toelichting


6.     Programmarekening met toelichting

7.     Rekening van baten en lasten op economische
       categorie met toelichting

8.     Controleverklaring




Bijlage 1       Overzicht van materiële vaste activa

Bijlage 2       Overzicht reserves en voorzieningen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                 lUazorg
                                                 Gesloten
                                                 Stortplaats*
                                                  Baval - Dorst «n Zcvenbcrt




Jaarverslag

Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>1.0 Voorwoord




  1.   Bijgaand treft u aan het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2013 van de
       gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen.

       Deze gemeenschappelijke regeling staat voor het openbaar lichaam, dat zich richt op d e
       eeuwigdurende nazorgverplichtingen van de 12 deelnemende gemeenten ten aanzien van de
       afvalstoffenberging Bavel-Dorst en de regionale stortplaats Zevenbergen. Met ingang van
       2011 is de gemeenschappelijke regeling MARB afgeslankt tot en wat betreft tenaamstelling
       gewijzigd in de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en
       Zevenbergen.
       De resterende taken van de gemeenschappelijke regeling MARB zijn vanaf dat m o m e n t
       ondergebracht in de gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant (RWB) in d e
       bestuurscommissie Duurzaamheid.


  2.   In juni 2013 legde de heer A. Smit zijn werkzaamheden als wethouder van de gemeente
       Geertruidenberg neer. Ook aan zijn functie als voorzitter van zowel het Dagelijks Bestuur als
       van het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling kwam daarmee een einde.
       Het Algemeen Bestuur wees in de vergadering van 23 oktober 2013 de heer J . van Hal,
       wethouder in Etten-Leur, aan als nieuw lid, tevens voorzitter van het Algemeen en Dagelijks
       Bestuur. Tot die tijd trad de heer C. Punt op als plaatsvervangend voorzitter.


  3.   Het boekjaar 2013 is afgesloten met een resultaat van € 0.
       De gerealiseerde lasten overschreden de begroting in totaal met € 4.335,
       de overige baten vielen € 2.920 hoger uit dan geraamd. De rente echter bleef
       € 58.428 achter bij de begroting. Dien ten gevolge bleef de geraamde extra storting
       in d e voorzieningen van € 98.421 beperkt t o t € 38.578.




       Vastgesteld te E t t e n - L e u r d . ó . . . . 2 0 . . . J L ^ :


       Het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen
       Bavel-Dorst en Zevenbergen

       Dhr. J. van Hal, voorzitter




       Dhr. C. Punt, lid




       Cl




                                                                    4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Vaststellingsbesluit:

Etten-Leur,


Namens het Algemeen bestuur Gemeenschappelijke regeling nazorg gesloten stortplaatsen
Bavel-Dorst en Zevenbergen

Dhr. J. van Hal, voorzitter




                                       5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>2.0 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2013

Nadat per 1 januari 2011 alle milieu- en afvaltaken zijn overgegaan naar de nieuwe
gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant en daar zijn ondergebracht in de
bestuurscommissie Duurzaamheid rest er voor de gemeenschappelijke regeling
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen slechts één programma:


Programma 1: Algemene Zaken
                                               Rekening       Begroting       Rekening [
LASTEN                                             2013            2013           2012


Kosten voormalig personeel                              0              0           4.577
Kosten derden                                     79.334          75.000          56.529
Storting in reserves en voorzieningen            653.700         713.543       1.109.307
                                                 733.035         788.543       1.170.414

                                               Rekening       Begroting       Rekening
BATEN                                              2013           2013            2012


(Erf)pachten e.d.                                 16.463         13.543           28.663
Vrijval voorzieningen                                   0               0        345.692
Rente                                            716.572         775.000         994.699
                                                 733.035         788.543       1.369.054


Resultaat voor bestemming                               0               0        198.640


Onttrekking reserve fpu 58+                             0               0          1.334
Onttrekking algemene risicoreserve                      0               0          3.243
Te bestemmen resultaat                                  0               0        203.217


In dit programma zijn alle activiteiten ondergebracht. De kosten hebben betrekking op het beheer
van de beleggingsportefeuille, het voeren van de administratie en alle werkzaamheden met betrekking tot
de jaarcyclus, archivering, alsmede de afstemming van het technisch beheer van de beide stortplaatsen.
Daar de gemeenschappelijke regeling geen personeel in dienst heeft, zijn al deze werkzaamheden
uitbesteed aan de gemeente Breda en de gemeenschappelijke regeling RWB. Hiertoe is een
dienstverleningsovereenkomst gesloten, waarin de te leveren faciliteiten zijn vastgelegd.

De daadwerkelijke onderhoudskosten betreffende Bavel-Dorst en Zevenbergen worden rechtstreeks
uit de betreffende voorzieningen onttrokken.

De kosten derden laten onderling verschuivingen zien en een beperkte overschrijding van de begroting.
Door het achterblijven van de renteopbrengsten bleek het niet mogelijk de totale geraamde extra storting
in de voorzieningen te realiseren.
De totale baten blijven als gevolg van dalende renteopbrengsten achter bij de begroting.




                                                  6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>3.0 PARAGRAFEN


3.1 WEERSTANDSVERMOGEN


In deze paragraaf worden lopende ontwikkelingen aangestipt, zowel positief als negatief, die moeilijk of
(nog) niet in cijfers zijn te vertalen maar die wel van invloed kunnen zijn op het uiteindelijke
rekeningresultaat



        Oe nazorgvoorzieningen


Uitgangspunt
De hoogte van de voorzieningen voor de kosten van eeuwigdurende nazorg van de gesloten stortplaatsen
Zevenbergen en Bavel-Dorst is gebaseerd op een nazorgplan per locatie. De hoogte van de
voorzieningen is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige nazorgkosten, welke
voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks rente
bijgeschreven. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide
locaties afgezet tegen het totaal van de voorzieningen.



Voorziening stortplaats Zevenbergen
Medio 2011 is een concept geactualiseerd nazorgplan beschikbaar gekomen. Op basis van dit plan en de
daarin gehanteerde uitgangspunten is de voorziening, inclusief de reeds betaalde voorlopige aanslag aan
de provincie, eind 2013 toereikend voor de kosten van eeuwigdurende nazorg. De voorziening is
gebaseerd op contante waarde en jaarlijks wordt rente bijgeschreven. Het concept nazorgplan is op dit
moment onderwerp van gesprek met het College van GS. Naar verwachting zal in het eerste halfjaar van
2015 het definitieve nazorgplan worden vastgesteld. De stortplaats wordt niet meer geëxploiteerd.
Definitieve sluiting van de stortplaats is door de provincie Noord-Brabant voorzien eind 2015, waarna de
verantwoordelijkheid voor en het beheer van de stortplaats door de provincie wordt overgenomen.

Gelet op het karakter van de voorziening, welke is bedoeld voor de kosten van eeuwigdurend onderhoud,
is het inherent dat onzekerheden zijn verbonden aan de gehanteerde uitgangspunten en daarmee de
hoogte van de voorziening. Jaarlijks wordt daarom beoordeeld of de gehanteerde uitgangspunten nog
valide zijn.



Voorziening stortplaats Bavel-Dorst
In tegenstelling tot de locatie Zevenbergen is de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten
stortplaatsen verantwoordelijk voor de eeuwigdurende nazorg voor deze locatie, die niet meer in
exploitatie is. Uit dien hoofde is bij de planontwikkeling van Grontmij en de gemeente Breda door de
gemeenschappelijke regeling aandacht gevraagd voor de mogelijke risico's voor de gemeenschappelijke
regeling in het plangebied.

Ultimo 2012 heeft een herrekening van het nazorgplan plaatsgevonden. Hierbij is naast een verlenging
van de levensduur van de bovenafdichting van 50 naar 75 jaar een aantal nieuwe inzichten doorgerekend,
met name ten aanzien van de stortgasprognose en de te verwachten hoeveelheid percolaat.
Op basis van de hiervoor vermelde uitgangspunten is de voorziening ultimo 2013 toereikend.

Gelet op het karakter van de voorziening, welke is bedoeld voor de kosten van eeuwigdurend onderhoud,
is het inherent dat onzekerheden zijn verbonden aan de gehanteerde uitgangspunten en daarmee de
hoogte van de voorziening. Jaarlijks wordt daarom beoordeeld of de gehanteerde uitgangspunten nog
valide zijn.

                                                     7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>        Einde tijdelijk erfpacht recht


De gronden van de stortplaats Zevenbergen zijn tot het tijdstip van afronding van de eindafwerking van de
stortplaats verpacht aan Essent-Milieu bv/Attero. Aan het einde van het tijdelijk erfpachtrecht zal de
erfpachter de aanwezige opstallen, waaronder bijvoorbeeld ook het stortbordes, niet behoeven té
verwijderen. Dat betekent dat eventuele sloopkosten voor rekening van de gemeenschappelijk regeling
komen. Uitgangspunt is dat te zijner tijd de gronden, inclusief de daarop aanwezige opstallen kunnen
worden vervreemd. Dit is afhankelijk van onder andere de marktsituatie op dat moment en de vraag of de
aanwezige opstallen nog een functie kunnen hebben in de nieuwe toekomstige bestemming.

Gebleken is, dat als de gronden niet vervreemd kunnen worden, de gemeenschappelijke regeling als
gevolg van juridische natrekking, juridisch eigenaar wordt van het stortlichaam. De effecten van deze
juridische opvolging vormen een punt van nader onderzoek.


        Gronden


Zoals uit de staat van vaste activa blijkt, beschikt de gemeenschappelijke regeling over 42 ha grond in de
gemeente Moerdijk bij de stortlocatie Zevenbergen. Met de invoering van het BBV is de waarde van deze
gronden gelijk aan de historische kostprijs/ aankoopwaarde. Risico is hierbij in hoeverre bij vervreemding
van de gronden deze ten minste tegen de historische kostprijs kunnen worden verkocht.
In voorbereiding op de voorgenomen verkoop van de gronden heeft in september 2013 alvast een
taxatie plaatsgevonden, waarbij de waarde hoger dan de aanschafwaarde is bepaald.




3.2 BEDRIJFSVOERING


       Organisatie


De diverse regionale gemeenschappelijke regelingen zijn per 1 januari 2011 onder één paraplu gebracht:
de gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant. De taakuitvoering van MARB op het terrein van
Milieu&Afval is onder de bestuurscommissie Duurzaamheid gebracht.
De gemeenschappelijke regeling van MARB is afgeslankt tot de gemeenschappelijke regeling Nazorg
gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen. De risico's voor beide stortplaatsen zijn voor 12
gemeenten en niet voor de 19 gemeenten, die deelnemen aan de gr. RWB.

Bij de overgang naar de afgeslankte gemeenschappelijke regeling is besloten de structuur van een
Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur te handhaven.

De gemeenschappelijke regeling heeft geen personeel in dienst.
De taakuitvoering geschiedt hoofdzakleijk door de gemeente Breda. Hiertoe is een
dienstverleningovereenkomst gesloten met de gemeente Breda. In grote lijnen is deze
taakuitvoering te splitsen in:
        - Beheer van het vermogen van de stortplaatsen
        - Control van het technisch beheer van de stortplaatsen
        - Ondersteuning met name op administratief gebied (incl. jaarrekening en begroting)
De organisatie van bijeenkomsten inclusief het vastleggen van het Dagelijks en Algemeen Bestuur is
ondergebracht bij de gemeenschappelijke regeling Regio West-Brabant.




                                                    8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre> In december 2013 is door het Algemeen Bestuur besloten om, gezien hun gunstige offerte, ESJ aan te
wijzen als accountant voor de gemeenschappelijke regeling en is de opdracht tot controle van de
jaarrekening en de rechtmatigheid over 2013 verstrekt.



        Rechtmatigheid

De gemeenschappelijke regeling is uit hoofde van de status Openbaar Lichaam in het kader van de wet
Gemeenschappelijke Regelingen gebonden aan de regels van het
Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV).
Uit hoofde van deze regelgeving worden de volgende verordeningen en kaders gehanteerd:
        Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet.
        Controle verordening ex artikel 213 Gemeentewet.
        Bevoegdhedenmatrix.
        Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening.
        Normenkader wet- en regelgeving voor de toetsing van de rechtmatigheid.
        Toetsingkader als uitwerking van het normenkader.
Het onderzoek om na te gaan in hoeverre de gemeenschappelijke regeling zich houdt aan de spelregels
van deze verordeningen is uitbesteed aan de accountant. Even als in voorgaande jaren heeft het
rechtmatigheidonderzoek voor het jaar 2013 niet geleid tot relevante opmerkingen door de accountant.




        Toelichting op de taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling

De taakuitvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich tot de eeuwigdurende
nazorgverplichtingen van de deelnemende gemeenten ten aanzien van de regionale stortplaats
Zevenbergen en van de afvalstoffenberging Bavel-Dorst en alle activiteiten die hier uit voort vloeien.
Omdat de gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen geen
personeel in dienst heeft, heeft het bestuur afspraken gemaakt met RWB en met de gemeente Breda. De
afspraken met de gemeente Breda zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO).
Ook in 2013 zijn meer uren ten laste van de gemeenschappelijke regeling gebracht dan oorspronkelijk
geraamd. Over deze uren is overeenstemming bereikt tussen het de dagelijks bestuur en de gemeente
Breda. De afwijking wordt veroorzaakt door:
            voorbereidende werkzaamheden voor beoogde grondtransacties in Zevenbergen;
            ontwikkelingen evenementenzone Breda die een sterke relatie hebben met de voormalige
            stortplaats Bavel-Dorst (Bavelse Berg);
            nadere wensen van de opdrachtgever;
            werkzaamheden welke niet of niet voldoende in de DVO zijn beschreven; en
            werkzaamheden die meer tijd vragen dan indertijd door MARB aangegeven, voorafgaande
            aan het tot stand komen van de DVO.



3.3 FINANCIERING

De gemeenschappelijke regeling Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen heeft
voorzieningen gevormd voor de toekomstige kosten van de eeuwigdurende nazorg voor deze twee
stortplaatsen. Deze middelen zijn uitgezet/belegd. Het rendement van de uitzettingen komt ten gunste van
de begroting. Voor de uitzettingen is in 2009 een aangepast treasurystatuut vastgesteld.
Met ingang van 2014 is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan de Wet Schatkistbankieren,
Het schatkistbankieren houdt in dat het rijk de decentrale overheden verplicht om overtollige middelen/
beleggingen aan te houden in de schatkist.




                                                   9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>3.4 T R E A S U R Y

         Algemeen

De gemeenschappelijke regeling heeft een beleggingsportefeuille van zo'n € 22 miljoen, waarvan bijna
€ 16 miljoen per ultimo 2013 in obligaties is belegd. Deze gelden zijn bestemd voor de eeuwigdurende
nazorg van de (gesloten) regionale stortplaats Zevenbergen en de afvalstoffenberging Bavel-Dorst.
De gemeenschappelijke regeling valt onder het regiem van de wet Financiering decentrale overheden en
de wet Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheid. Beide wetten geven een aantal
randvoorwaarden bij de uitvoering van het beleggingsbeleid. Een van de eisen betreft de minimale rating
van de beleggingsinstrumenten/organisaties waarin belegd mag worden. De minimum rating betreft AA-
minus.

De rating (ook wel obligatierating of kredietrating) is een oordeel van de ratingbureaus over de
kredietwaardigheid van de uitgever van obligaties in de vorm van een rapportcijfer. De schaal loopt van D
( dan is de uitgever failliet) tot AAA (hoogste kredietwaardigheid). Institutionele beleggers vinden BBB- het
minimum dat een rating moet hebben. Men spreekt dan nog over investment grade.
Een lagere rating is speculatief tot zeer speculatief. De kans op een faillissement van de uitgever met een
A rating tot een triple A rating ligt onder de 1 % . Ratings zeggen echter niet alles, de situatie van een
uitgever van obligaties kan snel verslechteren waarbij de rating ook naar beneden wordt bijgesteld
(downgrading).

De beleggingsportefeuille van de gemeenschappelijke regeling per 31 december 2013 is voor 4 1 %
opgebouwd uit obligaties van financiële instellingen (BNG en NWB) met een triple A-rating. De overige
59% bestaat uit obligaties van financiële instellingen met een rating van AA+ tot A+ (zie tabel).
De beleggingsportefeuille is opgebouwd uit obligaties met verschillende looptijden (einddata). Met de
spreiding in looptijd wordt de rentegevoeligheid beperkt.


Ontwikkelingen

Het schatkistbankieren houdt in dat het rijk de decentrale overheden met ingang van 2014 verplicht
overtollige middelen/ beleggingen aan te houden in de schatkist. De argumenten van het rijk zijn het
voorkomen van debacles als Icesave en het verlagen van het EMU-saldo. Immers geld gestort bij het rijk
in plaats van bij derden verlaagt het EMU-saldo. Enkel de middelen van provinciale nazorgfondsen,
middelen op een G-rekening en de drempelbedrag (0,75% van het begrotingstotaal van de decentrale
overheid) zijn uitgezonderd.

Voor de gemeenschappelijke regeling heeft de wet schatkistbankieren een negatief effect op de
beleggingsrendementen De tarieven van het rijk liggen immers lager dan de rendementen die elders
gehaald kunnen worden. Het verschil in rendement is ongeveer 0,5% in vergelijking met het uitlenen aan
decentrale overheden oplopend tot 1,5% indien nog op de markt belegd zou mogen worden.
Via een besluit heeft het rijk op 4 juni 2012 bepaald dat beleggingen die vrijkomen na die datum uiterlijk
eind 2013 in de schatkist terecht moeten komen. Bestaande beleggingen worden in de wet gerespecteerd
en kunnen worden aangehouden tot einde looptijd. Ook mogen decentrale overheden gelden aan elkaar
uitlenen om een hoger rendement te behalen. De gemeenschappelijke regeling kan o.a aan haar
deelnemers gelden uitlenen.

In 2013 zijn de operationele maatregelen genomen om aan de vereisten van het schatkistbankieren te
kunnen voldoen. Eind 2013 zijn de vrijgekomen middelen via kasgeldleningen (met looptijd van 1 maand)
uitgeleend aan de gemeente Breda tegen marktconforme tarieven. Er zijn - buiten de lossingen op de
beleggingsportefeuille - geen mutaties aangebracht in de beleggingsportefeuille.




                                                     10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre> Instelling         Rating      Bedrag           Aandeel            Bedrag           Aandeel
                                nominaal 2013                       nominaal 2012
 Bank               AAA         € 4.800.000                30%      € 4.800.000              25%
 Nederlandse
 Gemeenten
 Nederlandse        AAA         €   2.300.000              14%      €   5.230.000            28%
 Waterschaps
 Bank
 Rabobank           AA+         € 7.113.000                45%      € 7.113.000              38%
 Allianz            AA-         €    500.000               3%       €   500.000               2%
 BNP                A+          € 1.250.000                8%       € 1.250.000               7%
 Totaal                         €15.963.000                         €19.893.000




Rentepost
                          Begroting 2013    Jaarrekening 2013 Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011
Obligatieportefeuille +             775.000          716.582           994.699           870.485
deposito's
Agio/Disagio                           -                    -                -              275.717
Bankkosten                          25.000               11.085            7.058             17.388


De obligaties staan voor de nominale waarde op de balans. Agio is het positief koersverschil ten opzichte
van de nominale waarde van de obligatie bij verkoop ( disagio = negatief koersverschil).
De bankkosten bestaan uit bewaarloon, en aan- en verkoopprovisie. Agio/ disagio en de bankkosten
kunnen van jaar tot jaar aanzienlijk verschillen. Het aantal transacties en lossingen zijn daarvoor
bepalend.




                                                    II
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                              ^^pni Nazorg
                                                    Gesloten
                                                J   Stortplaatse
                                                     ^     Bavel - Dorst en Zevenberg




Jaarrekening
Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>4.0 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen



De materiële vaste activa bestaan uit gronden en zand. De gronden en zand zijn gewaardeerd tegen
historische kostprijzen. Op de gronden en het zand vindt geen afschrijving plaats. Jaarlijks wordt
beoordeeld of de historische kostprijs nog steeds lager is dan de marktwaarde.

De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde of lagere marktwaarde.

De vlottende activa, vlottende passiva en reserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

De hoogte van de voorzieningen voor de kosten van eeuwigdurende nazorg van de gesloten
stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst is gebaseerd op een nazorgplan per locatie. De hoogte van
de voorzieningen is gebaseerd op de contante waarde van de verwachte toekomstige nazorgkosten,
welke voortvloeien uit de nazorgplannen. Om de voorzieningen op peil te houden wordt jaarlijks rente
bijgeschreven. Voor de beoordeling van de toereikendheid worden de totale nazorgkosten van beide
locaties afgezet tegen het totaal van de voorzieningen.
Jaarlijks wordt beoordeeld of de berekeningsgrondslagen, uitgangspunten en schattingen die aan de
voorzieningen ten grondslag liggen nog valide zijn. Gelet op het eeuwigdurende karakter van de
voorzieningen en de daaraan inherent verbonden onzekerheden, vindt aanpassing van de schattingen
pas plaats indien er sprake is van een voldoende zeker structureel effect. Hierbij wordt een
bandbreedte aangehouden van 5% ten opzichte van het totale doelvermogen voor de voorzieningen
Zevenbergen en Bavel-Dorst. Indien de stand van de voorzieningen ultimo boekjaar meer dan 5%
groter of kleiner is dan de doelvermogens, dan valt het meerdere vrij ten gunste van de exploitatie dan
wel wordt hetgeen te weinig in de voorziening zit ten laste van de exploitatie bijgestort. Ultimo 2013
waren de voorzieningen € 837.000 hoger dan de som van de doelvermogens. Dit valt binnen de
bandbreedte van 5%.


Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met
inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht
genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Door de Belastingdienst is aan de gemeenschappelijke regeling ondernemerschap toegekend in het
kader van de omzetbelasting.


2. Resultaat

totaal lasten                          €   733.035
totaal baten                           €   733.035
resultaat vóór bestemming              €         0




Er hebben geen mutaties op de reserves plaatsgevonden, zodat het resultaat na bestemming nihil
blijft.




                                                  14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>5.0      Balans per 31 december 2013

ACTIVA                                                                              31 december 2013           31 december 2012
(bedragen in hele euro's

A. Vaste activa
1.     Materiele vaste activa                                                                      955.786                    955.786
1.1    Investeringen met een economisch nut
1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht                                                  671.317                    671.317
1.2    Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut                284.469                    284.469

2.    Financiële vaste activa                                                                    15.963.000                 18.893.000
                                                                                    15.963.000                 18.893.000
2.1 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
                                                                                                 16.918.786                 19.848.786
Totaal vaste activa

B. Vlottende activa
                                                                                                  3.414.489                     11.139
3.    Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
                                                                                     3.412.739                      8.219
3.1 Vorderingen op openbare lichamen
                                                                                         1.750                      2.920
3.2 Overige vorderingen
4.    Liquide middelen                                                                            3.644.599                  3.715.310
4.1 Bank-en girosaldi                                                                3.644.599                  3.715.310

5. Overlopende activa                                                                               504.817                    597.056
5.1 Overige nog te ontvangen bedragen                                                  504.817                    597.056

Totaal vlottende activa                                                                           7.563.905                  4.323.505


Totaal-Generaal                                                                                  24.482.691                 24.172.291




PASSIVA                                                                             31 december 2013           31 december 2012
(bedragen in hele euro's

C. Vaste passiva
1.    Eigen vermogen:                                                                              1.673.636                 1.673.636
1.1 Algemene reserve                                                                 1.673.636                  1.470.419

1.2 Bestemmingsreserves                                                                    -                          -
1.3 Resultaat na bestemming                                                                -                      203.217

2.    Voorzieningen                                                                              22.671.698                 22.355.621
2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's                        22.671.698                 22.355.621

Totaal vaste passiva                                                                             24.345.334                 24.029.257

D. Vlottende passiva
3.    Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                    102.017                    45.774
3.1 Overige schulden                                                                   102.017                     45.774
4. Overlopende passiva                                                                                35.340                    97.260
4.1 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
      volgend begrotingsjaar tot betaling komen                                         35.340                     97.260
Totaal vlottende passiva                                                                             137.357                   143.034


Totaal-Generaal                                                                                   24.482.691                 24.172.291




                                                                        15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre> 5.1 Toelichting B a l a n s Gemeenschappelijke Regeling Nazorg G e s l o t e n Stortplaatsen B a v e l / D o r s t
       Zevenbergen per 31 d e c e m b e r 2013

  ACTIVA                                                                                  31-12-2013           31-12-2012

 A.   Vaste activa                                                                           16.918.786          19.848.786

1.    Materiële vaste activa                                                                  955.786               955.786
1.1 Investeringen met een economisch nut
1.1.1 Gronden uitgegeven in erfpacht
      Dit betreft de boekwaarde van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond binnen exploitatiegebied

      Boekwaarde 31 december                                                                    671.317               671.317

      Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen - binnen exploitatiegebied
      Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in
      eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling. Voor de grond binnen het exploitatiegebied is Attero, als rechts-
      opvolger van Essent, jaarlijks een erfpachtscanon verschuldigd van € 13.543. Afschrijving op deze grond vindt niet
      plaats. De gronden binnen het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 32 ha 44 a.
      en 35 ca. Per 31 december 2012 bedraagt de boekwaarde per m2 € 2,07. De huidige marktwaarde is hoger dan de
      historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde.

1.2   Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
      Dit betreft de boekwaarde van de duurzame bedrijfsmiddelen: grond buiten exploitatiegebied en zand

      Boekwaarde per 31 december                                                                284.469               284.469

      Waarde ondergrond stortplaats Zevenbergen - buiten exploitatiegebied
      Bij de verkoop van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent is bedongen dat de ondergrond van de stortplaats in
      eigendom blijft van de gemeenschappelijke regeling.
      De waarde van de ondergrond bedraagt € 206.192. Het betreft hier de historische kostprijs.
      De gronden buiten het exploitatiegebied van de Regionale Stortplaats Zevenbergen beslaan 9 ha 90 a en 60 ca.
      Per 31 december 2012 bedraagt de boekwaarde per m2 € 2,08. De huidige marktwaarde is hoger dan de
      historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering tot lagere marktwaarde.

      Waarde zand
      Een berekening van begin 2000, gebaseerd op meetgegevens die noodzakelijk waren in verband met de overdracht
      van de stortplaats te Zevenbergen aan Essent, toonde aan dat circa 27.550 m3, met een prijs van € 2,84 per m3,
      totaal € 78.277 in voorraad was. Deze grond zal te zijner tijd worden verkocht.
      Uit onderzoek in 2010 is gebleken, dat de grond niet vervuild is. Er vindt noch afschrijving, noch rentetoevoeging
      plaats. De huidige marktwaarde is hoger dan de historische kostprijs, zodat geen sprake is van een afwaardering
      tot lagere marktwaarde.


2.    Financiële vaste activa                                                                  15.963.000          18.893.000
2.1   Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of meer
      Vorderingen op lange termijn
      De vorderingen op lange termijn betreffen diverse obligaties van financiële instellingen met zoveel mogelijk
      een AAA-rating. Dit comform het treasury-statuut, dat minimaal een rating van AA-minus voorschrijft.
      Het betreft hier middelen die zijn bestemd voor de bovenafdichtingen en de nazorg van de stortplaatsen
      Bavel-Dorst en Zevenbergen.

      Nominale waarde obligaties per 31 december                                              15.963.000          18.893.000

      De afname is veroorzaakt door "lossing" van een aantal obligaties bij het verstrijken van de looptijd.
      De invoering van het schatkistbankieren stond alleen herbelegging toe in de vorm van spaardeposito's.




                                                              16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>  ACTIVA                                                                                31-12-2013       I   31-12-2012



 B.   Vlottende activa                                                                     7.563.905           4.323.505

3.    Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                      3.414.489              11.139
3.1   Vorderingen op openbare lichamen
             - BTW-aangifte 4e kwartaal                                                       12.739                8.219
             - Kasgeldlening gemeente Breda                                                3.400.000
               Ultimo 2013 is een kasgeldlening verstrekt aan de gemeente Breda
               met een looptijd van een maand.
3.2   Overige vorderingen
             - Nog te ontvangen pachtgelden                                                    1-750                2.920




4.    Liquide middelen                                                                     3.644.599            3.715.310
4.1   Bank- en girosaldi
                  BNG 28.50.95.803                                                            32.819               17.776
                  KASBANK 22.37.11.926                                                           494              145.106
                  ABN/AMRO 40.58.94.708                                                            13-            360.758
                  ABN/AMRO 54.56.95.295                                                          -              2.750.101
                  ING 112.119.31 beleggingsrekening                                        3.170.338                2.017
                  ING 65.21.84.324 spaarrekening                                             435.532              434.098
                  ING 65.21.84.324 lopende rekening                                          445.979                5.454
                  ING 65.37.31.000                                                                 22
                  Kruisposten                                                                440.571-

      Als gevolg van de invoering van het schatkistbankieren zijn deze middelen niet
      herbelegd, maar in een spaardeposito gestort. Deze gelden zullen zo spoedig
      mogelijk aan de schatkist worden afgestort of worden omgezet in kasgeldleningen
      aan toegelaten partijen.


5.    Overlopende activa                                                                     504.817              597.056
5.1   Overige nog te ontvangen bedragen
           - Rente obligaties (dit betreft de rentebaten welke in 2014 worden
                                   ontvangen, maar nog betrekking hebben op 2013)            492.500              587.000
           - ABN/AMRO en ING rente lopende rekeningen (idem)                                  12.317               10.056




                                                             17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>  PASSIVA                                                                                31.12-2013         U   31-12-2012

 C.   Vaste passiva                                                                         24.345.334            24.029.257

1.    Eigen vermogen                                                                            1.673.636        1.673.636
1.1   Algemene reserve                                                                          1.673.636        1.470.419
      Het doel van deze reserve is de opvang van de financiële risico's verbonden aan de voormalige exploitatie en verkoop
      van de voormalige stortplaats Zevenbergen, de nazorg van de stortplaatsen Zevenbergen en Bavel-Dorst, het
      voormalig aandeelhouderschap van Afvalsturing Brabant.
      De financiële risico's zijn ontleend aan de activiteiten van het voormalig Stadsgewest Breda. MARB en nu dus de
      gemeenschappelijke regeling Nazorg Gesloten Stortplaatsen is terzake de rechtsopvolger van het Stadsgewest Breda.
      Voor deze reserve is geen concreet bestedingsplan aanwezig.

      Saldo 1 januari                                                                        1.470.419             1.147.575
      Onttrekking: - aanvulling tekort reserve FPU                                                 -                   3.243-
      Toevoeging: - afronding algemene reserve
                   - resultaatbestemming                                                       203.217               326.087
      Saldo 31 december                                                                      1.673.636             1.470.419

1.2   Bestemmingsreserves
      Reserve FPU 58+
      De reserve was bestemd voor de jaarlijkse extra FPU-bijdrage die de gemeenschappelijke regeling diende te betalen
      voor de vervroegde uittreding van de voormalige coördinator. Betrokkene maakte gebruik van de 58+ regeling van de
      gemeente Breda. De reserve is eenmalig gevoed uit het resultaat over 2005. De verplichtingen liepen tot en met
      februari 2012.

      Saldo 1 januari                                                                                   -              1.334
      Onttrekkingen:                                                                                :                  1.334-
      Saldo 31 december



1.3   Resultaat na bestemming
      Het gerealiseerde verschil in baten en lasten over 2013 is volledig toegevoegd aan de voor-
      zieningen. Daar dit verschil laaer was dan bearoot blijft het resultaat op nul steker             -            203.217




2.    Voorzieningen                                                                          22.671.698           22.355.621
2.1   Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

      Nazorg stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen
      Saldo 1 januari                                                                        22.355.621           21.923.066
      Toevoegingen.
            - Rente                                                                             653.700            1.109.307
                                                                                             23.009.322           23.032.373
      Onttrekkingen:
            - Onderhoudskosten Grontmij                                                         325.000-             329.170-
            - Advieskosten Tauw Bavel-Dorst                                                       5.789-               1.890-
            - Taxatiekosten Zevenbergen                                                           6.834-
            - Vrijval                                                                                   -            345.692-

      Saldo 31 december                                                                      22.671.698           22.355.621

      Voor een toelichting wordt verwezen naar het jaarverslag 3.0 Paragrafen, 3.1 Weerstandsvermogen (blz 10)




                                                              18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre> PASSIVA                                                                            31-12-2013      ||   31-12-2012



  D. Vlottende Passiva                                                                    137.357            143.034

3.    Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar         102.017             45.774
3.1   Overige schulden
      Overige kortlopende schulden op basis van ontvangen nota's                          102.017              45.774

4.    Overlopende passiva                                                                  35.340              97.260
4.1   Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
      volgend begrotingsjaar tot betaling komen
      Nog te betalen afrekening onderhoudskosten Bavel-Dorst aan Grontmij                  30.000              88.777
      Overige kortlopende passiva                                                           5.340               8.482
                                                                                           35.340              97.260




      Niet op de balans opgenomen rechten en verplichtingen

      De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda en RWB is stilzwijgend met een jaar verlengd
      tot 1 maart 2015. De kosten voor 2014 worden geraamd op € 57.000.




                                                           19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>6.0 Programmarekeninq 2013 Gemeenschappelijke Regeling Nazorg
Gesloten Stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen

De gemeenschappelijke regeling kent slechts één programma:



Functie Cate-    Omschrijving                                                                               Lasten
        gorie                                                     Rekening      Begroting     Primitieve    Rekening
                                                                               na wijziging   Begroting
                                                                   2013           2013           2013         2012
   1       2                               3                                        9             10           10
                                   Programma 1

  002            ALGEMEEN

                 Kosten voormalig personeel                                                                      4.577
                 Kosten derden                                       68.250         50.000        50.000        46.804
                 Kosten derden mbt beleggingen                       11.085         25.000        25.000         9.726
                 Storting voorzieningen                             653.700        713.543       713.543     1.109.307

                 TOTAAL PROGRAMMA 1                                 733.035        788.543       788.543     1.170.414



                 T O T A A L G E N E R A A L VOOR BESTEMMING        733.035        788.543       788.543     1.170.414




Functie Cate-    Omschrijving                                                                                Baten
        gorie                                                     Rekening      Begroting     Primitieve    Rekening
                                                                               na wijziging   Begroting
                                                                    2013          2013           2013         2012
   1      2                                3                                        9             10           10


                                   Programma 1

 002             ALGEMEEN

                 (Erfjpachten                                        16.463         13.543         13.543      28.663
                 Vrijval voorzieningen                                                                        345.692
                 Ontvangen rente uitstaande gelden                  716.572        775.000       775.000      994.699

                 TOTAAL PROGRAMMA 1                                 733.035        788.543       788.543     1.369.054




                 T O T A A L G E N E R A A L VOOR BESTEMMING        733.035        788.543       788.543     1.369.054



                 RESULTAAT VOOR BESTEMMING                                 -            -             -        198.640-

                 Onttrekking reserve fpu 58+                               -                          -          1.334-
                 Onttrekking / algemene reserve                                         -                        3.243-

                 R E S U L T A A T NA B E S T E M M I N G                  -           -              -       203.217-




                                                             20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>6.1 TOELICHTING PROGRAMMAREKENING 2013




Lasten

Kosten derden
De kosten derden kunnen gesplitst worden in algemene kosten en kosten met betrekking tot de beleggingen.
Deze laatste betreffen provisies, bewaarlonen en overige bankkosten en belopen in totaal € 10.292. Doordat
slechts in beperkte mate mutaties in de belegde portefeuille hebben plaatsgevonden blijven deze kosten
achter bij de begroting.
De overige kosten laten in totaliteit een overschrijding zien ten aanzien van de begroting. De specificatie
geeft het volgende beeld:
   - dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda                       €       45.059
   - ambtelijke ondersteuning vanuit gr, RWB                                  €       13.654
   - accountantskosten                                                        €         9.500

De intensivering van het beheer, de voorbereidingen van grondverkopen in Zevenbergen en de
ontwikkelingen rond de" Bavelse Berg" hebben tot overschrijdingen geleid van zowel kosten van
dienstverlening door de gemeente Breda als door de RWB.


Storting in voorzieningen
Om de voorzieningen op peil te houden heeft conform de begroting rentetoevoeging aan de voorzieningen
plaats gevonden tot een bedrag van € 615.122. Door het achterblijven van de renteopbrengsten bleef de
extra toevoeging aan de voorzieningen slechts beperkt tot € 38.578 in plaats van de geraamde € 98.421.
De voorzieningen blijven hiermede boven het vereiste peil (som van de contante waarden van de
nazorgplannen), maar binnen de toegestane bandbreedte van 5%.




Baten

(Erf)pachten
De jaarlijkse erfpachtvergoeding van Attero (Essent) inzake de exploitatie van de regionale stortplaats
Zevenbergen groot € 13.543 is hier verantwoord. Alsmede een tweetal bedragen wegens verpachting van
agrarische gronden. Deze laatste waren niet begroot.



Vrijval voorzieningen
Na de toevoegingen in 2013 was het totaal van de "deelvoorzieningen" hoger dan de som van de contante
waarden der doelvermogens. De meerwaarde blijft binnen de afgesproken bandbreedte van 5%, zodat geen
sprake is van vrijval.


Rente
De rentebaten zijn enerzijds gegenereerd uit beleggingen in obligaties voor € 672.469, anderzijds uit
renteopbrengsten van spaarrekeningen voor € 4 4 . 1 0 3 .




                                                     21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>7.0 Rekening van baten en lasten O P economische categorie (in gehele euro's)

                                               Rekening           Begroting       Primitieve              Rekening
                                                                 na wijziging     Begroting
                                                 2013               2013             2013                   2012
                                                  €                   €                 €                    €
LASTEN


 1.1 FPU 58+                                            -                 -                   -                  4.577

 2.2 Toegerekende rente                          615.122             615.122            615.122            1.109.307

 3.4 Overige goederen en diensten                 79.334               75.000               75.000            56.529

 6.0 Toevoeging reserves en voorzieningen         38.578               98.421               98.421                 -

    Totaal generaal                              733.035             788.543            788.543            1.170.414

BATEN

 2.1 Werkelijk ontvangen rente                    716.572            775.000            775.000              994.699

 3.2 (Erfjpachten                                  16.463              13.543               13.543            28.663

 8.0 Mutaties reserves en voorzieningen                 ,                 -                    -•            345.692

    Totaal generaal                               733.035             788.543           788.543            1.369.054

    Resultaat voor bestemming                           ;                                                    198.640




RESULTAATBESTEMMING

    Resultaat voor bestemming                           -                                                    198.640
    Storting in reserves                                                                .             .           .
    Onttrekking aan reserves                            -                 -                       -            4.577

    Saldo na begrote storting en onttrekking                                                                 203.217

    Te bestemmen resutaat                               -                     -     .             -          203.217




                                                            22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>7.1 Toelichting op de rekening van baten en lasten


Lasten

2.2 Toegerekende rente
Om de hoogte van de voorzieningen op peil te houden heeft de rentetoevoeging aan de voorzieningen
conform de begrote bedragen plaatsgevonden.

3.4 Overige goederen en diensten
De kosten van de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda en de ambtelijke
ondersteuning vanuit de gemeenschappelijke regeling RWB zijn hier opgenomen.
Tevens zijn hier de kosten die verband houden met de (wijzigingen in de) beleggingen verantwoord en
de gebruikelijke lasten, als accountantskosten e.d.

6.0 Toevoegingen aan reserves en voorzieningen
Door het achterblijven van de renteopbrengsten heeft extra toevoeging aan de voorzieningen slechts
beperkt kunnen plaatsvinden.

 Baten

2.1 Werkelijk ontvangen rente
De rentebaten betreffen de opbrengsten op de obligaties bij BNG, ING en ABN/AMRO, alsook de
rente op de lopende en de spaarrekeningen. De vervallen rente over deze obligaties zijn hier ook
onder verantwoord.

3.2 (Erfpachten e.d.
Dit betreft de jaarlijkse erfpachtopbrengst van de gronden in Zevenbergen en een tweetal bedragen
wegens verpachting agrarische gronden.

8.0 Vrijval voorzieningen
Daar het totaal van de "deelvoorzieningen" ultimo 2012 groter was dan de vastgestelde 5%
bandbreedte van de som van de doelvermogens viel het meerdere vrij ten gunste van de exploitatie
over 2012. Ultimo 2013 blijft het verschil binnen de 5% bandbreedte, zodat er geen sprake is van
vrijval.




Resultaat voor bestemming

Het resultaat vóór bestemming en incidentele baten en lasten bedraagt € 0.
Doordat de rente achter bleef bij de begroting bleef de geraamde extra storting in de voorzieningen
beperkt en werd er geen resultaat behaald.




                                                  23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>i




    8.0 Controleverklaring




                             24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                 co
                           O




                                                                     N     O   N
                                                                     O)        N.

                                                                     CD        CO
                      Q.7                                            O
                                                                     CM

                                     CO
            •
            or

           I
                                                            h~       CM
                                                            r-       cr>
                                                            co        r-       CN
                                                            ^        CO        CO
                                                                     O

           LU         ° 5            £2                     CD       CM

           O
           £0




                                           00




                      c         o
           2
           >          S E        r                                                                   cc
                                                                                                     O
           C
                                                                                                     co         O
           O                                                                                          c         CD
           co                                                                                        CU
           u.                                                                                                    c
                                                                                                                cu
           <
                                                            r--
                                                            T-
                                                                     CM
                                                                     en
                                                                               r>-                   3          co
                                                                                                                O
                                                            CO       •<-       CN                     co
                           O
                      i- (N          in.                             cb        cd                    X          co
                      <D '           rf                     N         O                              CN         JC
                                                                                                                                                              CN
                      o.<n           +                      CQ       CN
                                                                                                     co
                           "7        J2                                                              c           c                     •g
                           CO                                                                        co          co
                                                                                                     ro          ra                    'cu
                                                                                                     <n          co                    C  N CO • *
                                                                                                     cu          CU
                      <u                                                                             xi         .O                     cu o O o o
                      "O c                                                                                                             CU CN CN CN


                                                                                                                                       I
                                                                                                     c          c
                         «      2
                      IE -I? S
                                                                                                     CU         CU
                       c
                                <N
                                                                                                     E?         CU           co
                                                                                                     CU                                <SJ
                                                                                                                XI           E ai
                      ?                                                                              XI
                                                                                                     tu         c
                                                                                                                CU
                                                                                                                             >- p
                                                                                                                                       O
                                                                                                                                       XI
                                                                                                     >          >                            CC O        O
                                                                                                     CU                      Q . SS          CO CD
                                                                                                                                  CO                     CO
                                                                                                     N          CU
                                                                                                                 "* 5                  c
           Ui
                           ro *2                                                                           N     oo   2                CU t        o in
           Q                                                                                         co
                                                                                                            co                         CU   öi s
                                                                                                     co
     (O
           DC
                      ië        O
                                <M                                                                   m      co
                                                                                                                 c\i >=
                                                                                                                                       _ CM O l CM
                                                                                                                                       ro oo
                                                                                                     o.    CD

           iu.                                                                                       tr    CL                          co
     8                                                                                               o                                 ro
     3                                                      l-~                                         P. o
                           CM                                        CN                              co CN CO oo co «>
      <B
     _CD   <              O
                                                            T-
                                                            CO
                                                                     O)
                                                                     T-
                                                                               N-
                                                                               CN                    JU
                                                                                                      co   y u _gj
                                                                                                                   ° .       "S   ^
                                                                                                                              >_ CU
                                                                                                                                 co?
           X                                                t-                                                     CM         O
                                                                 1
                      i - CM                                         CD        CO
           ü          0)   1
                                                            h-       O             N                  c    CNI CB CN         cl   CU
           co         Q.CM                                  CD       CN                               o
     CD
     ra
           z                                                                                          O)
                                                                                                      CU
                                                                                                           !°           CU   CU CU

           2
                                                                                                                        Q.   O "O
                                                                                                     cc    qj       CO
                                                                                                      cg   o. a> c      •8         o
     <                                                                                               T J cu a j2-cu               ro
     >                                                                                                C T3 CU
                                                                                                      co
                                                                                                                 cu
                                                                                                               3 cu
                                                                                                                                   c
                                                                                                                                  cu
                                                            T3                                        > cö "°    E                "E
     ü                                                      a>       •o                              " O CO C CU
     <                                                      XI       CU
                                                                     la
                                                                                                      CU JX. > o co
                                                                                                     X I 0) T3
                                                                                                                                   S
     LU                                                     CU        cu                             CU O CU
     h-
     (0
                                                .2          cu        ro
                                                                      cu
                                                                                               cu
                                                                                                      O)   ^        3   2s s
     <>                                         CJ                                          co ca        CU CU
                                                                                                         TJ  O) a i " ?           cu         T3
                                                CB
                                                                     O                 5    O
                                                                                                         ~  03
                                                                                                      O UI S 3 IK S               tl          CU
                                                                                                                                             .si   lp
     Ui                                                     a.
                                                            x        Q-
                                                                                       o
                                                                                            M
                                                                                                      Q.
                                                                                                         CS co
                                                                                                                CO CN             ro         -§   -
                                                                                                                                                 X!
     _J                                               c     CU
                                                                     X                 re       UI    X         o CO               C          ro
     LU    O                                    2     0)
                                                      O)    c
                                                                     cu                      c cu co     S-5    0)    CO                     CU
                                                                                                                                                   tu
           z                                                                                           CU « "D £
     s
                                                            CU       c
                                                      c               CU               co    c "HS 1o- x:
           cc                                   "35         c        -w
                                                                                                          o s Na
           LU
                                                 c
                                                'c
                                                            c        "3                5    *    c CN
                                                                                                            •o
                                                                                                                    c

                                                                                                                                             S     'ro
     LU                                                     15
                                                                                                s s•p "
                                                      9>.            XI
           I-                                         co                                                     c                                     Q.
           CO                                   S           c        C
                                                                                       cu                    co                                    X
                                                      5
                                                                                                        5
                                                            CU       CU                                                                            CU
           LU                                                                                                                N
           >                                    as          Q.       Q.        "O
                                                                                            .2,   .5 E -o                                          c     T3
     z                                                e     O        O          c
                                                                                                                             co
                                                s                              cc               O) c CU c                                                c
           z                                                                                                            CJ

                                                                                               ii
                                                      O     c         c                         C    CU                 CU   co                          CO
           O                                          c     cc        ca
                                                                      ro
                                                                               N
                                                                                       E                                          <0
                                                                                                                                                         N

                                                                                            SI
                                                      CD    co                 CU                                                            O     XI    CU
     H     z                                                X3       •a
                                                                               "2      ro                                    8*
     X                                                E     c         e                                    T-       O CO
                                                                                                                                             C     C     m
           >                                                                    CO     8                   <2 ro              co
     O                                                O)    O        O

                                                                                            ö ra
                                                                               CO      o                                cü CU co

                                                                                                                                                         1
                                                                                                           CU CU
           cc                                               O        CD                        o. a
                                                                                                                        CL Q 2
O)         X                                                                                                                                 e2
                                O)                                                          O CD
     LU    co                   c                                                           H Q                                              ro ro 5
     >
m    O                     E 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                                CD                                               oo    90
                                                CO                                               oo    en
                            CO
                            v~                  CO                          co                   CD    to
                            O                   CO                                                     T™
                      L.    CM                  r-.              C    *-    CN                   h-    f-
                      0          1


                                           oo   co                                          oo   co    (£)
                      Q . CM                                 I         cS.CN                     CN    CM
                                                                                                 CM    CM
                            CO                                              co

                                                                                                 CO
                                                                                                 CM
                                                                                                       oo
                                                                                                 CO
                                                                                                       CM
                      c                                               c                                CO
                      0                                               0
                      O)                                              CD
                                                                                                 co    CO
                                                                                                 co    CO
                      c                                               e
                                                                      'k_
                      0                                                0
                                                                      T3



                                                                                                 co    OO
                                                                                                 N-
                                                                                                 LO    lO
                                                                            0                    co
                                                                                    1

                                                                                                       09
                                                                                                       CO
                           •= §                                                                  CO



                           O S "
                                           CD
                                                                            >I^             CD




                                                                                                 CM    CM
                                                                                                 CM    CM
                                     OO                                             CO
                                     c                                              c
                           Si
                                                                            0
                                                                                    —i
                                                                                        >              m
                                                                            C       'C           CO    T-
                                                                                            CO
                             0       J C                                    0       .c
                           --
                           t L
                                     rf\                                    IV      u




                                                                 C
                0                                                0
                CO                                               CO
                           —•        "O         <N               c                  T3
                           CD         C                          1_         CO       C
                                                co
                                                             -




                0)                                               0
                "2
                 a)        is s -               O
                                                CN           "S
                                                                 0
                                                                            1|I
                                                                                                             CO
                                                                                                             CM
                0
                            0 o                                  0
                                                                            0       g
     b>_                   or o                                  E          a:      §

      3                                                      I
     CD         Ü2    0
                      P          0         co
                                                             SI
                                                             c u
                                                                      ë         0           co
     a>               0
                      ^   co
                          CO                                          0         ^
      CD              a . ÜJ
     .C                                         O)
                                                                                                 CM    CM
      CD                                                                                         CO    CO
     a)                    co                   O
                                                                            co
                                                                                                 m
                                                                                                 m
                                                                                                       •o
     c                                          •<3-         E - 5                               co    co
                co S c>                    CM
                                                             is g.^                              CN
                                                                                                 CM
                                                                                                       CM
                                                                                                       CM
     c          CO          V                                CO             T
     CD
     O)
     _c
     'c
      O                                         CO

     "N                                         c
      O                                         0

      O                                         •a
     >
     c                                          0
                                                _>
                                                co
     CD
     to                                         CO

     CD                                         0
                                                £
     CD                                         0
                                                                                                  c
     (ft                                        CO
                                                                                                  0
     CD                                         0
                                                        c                                         U3
                                                                                                 "co
                                                6                                                JS
CM                                              u      c                                          Q.

CD
     O
                                                to
                                                       "£                                        tr
     N                                          ±      ffl
                                                                                                 2
ra   CD    (A
                                                0
                                                c
                                                0
                                                       Ë
                                                       o
                                                                                                  CO
                                                                                                  O)    a
                                                                                                        re
     >                                          E                                                 o
m                                                      O                                          N
     O                                          0                                                 CO

                                                <      >
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>