<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Bijlage bij brief aan de gemeenteraden van 30 maart 2018
Voorgenomen besluit over voortijdige aflossing van een lening bij de BNG

De RMD heeft ter financiering van het pand aan de Bovendonk 27 te Roosendaal, een langlo-
pende geldlening afgesloten bij de BNG (een aflossingsvrije annuïteiten lening tegen een rente
van 4,08 % met een nog resterende looptijd van 13 jaar). Bij definitieve liquidatie van de RMD
moet deze geldlening worden afgewikkeld. De BNG beschouwt de afwikkeling als een vervroeg-
de aflossing en hiervoor is een boeterente verschuldigd van € 534.000. Dat is een relatief hoog
bedrag maar is in relatie tot eerdere boeterente berekeningen goed verklaarbaar vanwege de
historisch lage stand van de marktrente. Voortijdige aflossing van de lening, leidt tot de volgende
rekensom van bespaarde rente over de resterende looptijd van de lening:

Resterende rente per heden: 13 jaartermijnen x € 59.873,13                € 778.350
Boeterente BNG Bank                                                       € 534.000
Voordeel bij aflossen per heden                                           € 244.350

Het opgenomen bedrag voor de boete is een redelijke schatting gebaseerd op de opgave van de
BNG uit november 2017 die is gebaseerd op de toen gelden de looptijd en marktrente. Het wer-
kelijke boetebedrag wordt lager naarmate de resterende looptijd van de lening afneemt en
neemt eveneens af bij een oplopende markrente.

Bij het opmaken van de jaarrekening is aangegeven dat de best mogelijke inschatting van het
bestuur bij het opmaken van de jaarrekening een scenario is waarbij de lening wordt overgeno-
men door één van de deelnemende gemeenten. In dat geval zal er geen sprake zijn van een boe-
terente en zullen de aflossings- en renteverplichtingen buiten de boekhouding van RMD, in een
schuldverhouding tussen overnemende gemeente en de deelnemende gemeenten worden
voortgezet. Op grond van dit scenario is in de jaarrekening nog geen voorziening opgenomen
voor een voorziening voor een eventuele verplichting aan boeterente.

In het geval dat één van de deelnemende gemeenten de lening BNG Bank over neemt zal die
gemeente jaarlijks, gedurende een periode van nog 13 jaren, aan de deelnemers RMD pro rato
hun aandeel in het rente bedrag van € 59.873,13 in rekening brengen.

Uit een vergelijking van de scenario’s zijn de volgende conclusies te trekken:

Bij het voortijdig aflossen van de lening is een direct realiseerbare besparing op de totale rente-
lasten over de resterende looptijd van de lening mogelijk van € 244.350. Bij het voortzetten van
de lening is er geen sprake van een directe besparing van rentelasten. De lening loopt immers
onder dezelfde voorwaarden door tot aan het einde van de looptijd (nog 13 jaar resterend vanaf
heden). Eventueel is in de toekomst dan bij een stijgende marktrente nog een moment waarop
bij aflossing van de lening geprofiteerd kan worden van een lagere boeterente dan de huidige
berekende boeterente. Dat is echter allerminst zeker. Voor de deelnemende gemeenten bete-
kent het voortijdig aflossen van de lening dat de boeterente van € 534.000 volledig ten laste
komt van het boekjaar 2018 van de RMD-boekhouding (en dus ook de gemeentelijke boekhou-
ding). De uiteindelijke exacte omvang van de boeterente zal worden bepaald door de resterende
looptijd van de lening op het moment van voortijdige aflossing, de op dat moment geldende

                                                1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>marktrente en het resultaat van een gesprek dat daarover nog met door het DB van RMD zal
worden gevoerd met de BNG. Het hier genoemde bedrag van € 534.000 aan boeterente mag
gelet op de meest recente renteontwikkelingen derhalve beschouwd worden als het bedrag dat
door de BNG maximaal in rekening zal worden gebracht.

In het geval dat de lening wordt overgenomen door één van de deelnemende gemeenten, zullen
de huidige jaarlijkse rentelasten van €59.783,13 gedurende nog 13 jaar (tenzij tussentijds wordt
besloten om toch nog af te lossen en een boeterente te betalen) doorlopen en jaarlijks in de
boekhouding van de gemeenten worden verwerkt. Wel dient er nog opgemerkt te worden dat
de optie om de lening niet voortijdig af te lossen en de lening onder te brengen bij één van de
deelnemende gemeenten ook afhankelijk is van het antwoord op de vraag of één van de deel-
nemende gemeenten daartoe ook bereid is.

Het algemeen bestuur heeft op voorstel van het DB, in haar vergadering van 16 maart 2018,
unaniem besloten tot het nemen van een ’voorgenomen besluit’ om de BNG-lening in 2018
voortijdig af te lossen tegen betaling van een boeterente en vanwege de relatief grote financiële
implicaties van een dergelijke beslissing de gemeenteraden in de gelegenheid stellen om een
zienswijze uit te brengen over dat besluit.

De afweging die voor het algemeen bestuur de doorslag heeft gegeven om te besluiten tot het
voortijdig aflossen van de lening is dat er een direct rentevoordeel van € 244.350 kan worden
behaald ten opzichte van de verplichting tot het betalen van nog 13 resterende jaartermijnen
aan rente voor deze lening. Bijkomende argumentatie voor het algemeen bestuur is dat zij de
afwikkeling van de lening binnen de liquidatierekening van de RMD ook bestuurlijk gezien als de
meest zuivere methode beschouwt en dat met het besluit de kwestie van de lening in 2018 kan
worden afgesloten.

De boete voor vervroegde aflossing van de geldlening van de BNG van (max.) € 534.000 wordt op
basis van het aantal inwoners per 1/1/2017 aan de deelnemende gemeenten in rekening gebracht.
Dit komt neer op een bedrag van € 1,8503 per inwoner en resulteert in de volgende bedragen per
gemeente.


Per deelnemende gemeente:
                                inwoners
                                1/1/2017    bijdrage in boete
Aalburg                         13.067      €       24.178
Bergen op Zoom                  66.164      €      122.422
Geertruidenberg                 21.504      €       39.789
Halderberge                     29.579      €       54.730
Moerdijk                        36.944      €       68.357
Roosendaal                      77.163      €      142.774
Rucphen                         22.345      €       41.345
Woensdrecht                     21.837      €       40.405

totaal                          288.603     €       534.000




                                                2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>