<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Datum              21 april 2020
Aan                AB GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel
Van                Jbe
Kopie              DT ODBN
Agendapunt         7
Onderwerp          Voorlopige cijfers jaarrekening BCA 2019
Bijlage            -
                                                                                   VOORSTEL
_______________________________________________________________
 1. Inleiding
 Hierbij treft u de voorlopige cijfers voor de jaarrekening 2019 aan van de Bestuurscommissie
 Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel (BCA). De jaarrekening BCA is op hoofdlijnen onderdeel van
 het totale jaarverslag van de Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN).
 Op deze cijfers is de accountantscontrole toegepast en er is voor zowel getrouwheid als
 rechtmatigheid een goedkeurende verklaring verstrekt.
 2019 is het laatste jaar dat de BCA integraal onderdeel uitmaakt van de jaarrekening ODBN. Per 1
 januari 2020 is namelijk de GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel inwerking getreden. Daarom
 verantwoordt de GR Afvalinzameling per 2020 over de vastgestelde begroting 2020 van de GR
 Afvalinzameling.
 In de jaarrekening staat het financiële resultaat van de afvalinzameling in het Land van Cuijk en
 Boekel in 2019, verdeeld over de verschillende functies. Bij elke functie wordt kort een verklaring
 gegeven van verschillen tussen de bijgestelde begroting BCA 2019 en de jaarrekening. Voor een kort,
 beschrijvend verslag van de activiteiten in 2019 op hoofdlijnen verwijzen we u naar het apart
 verschenen Afval Jaarverslag 2019 van de Bestuurscommissie Afvalinzameling Land van Cuijk en
 Boekel.
 1.1 Saldo jaarrekening
 Bij de 2e bestuursrapportage meldden wij u nog een geprognosticeerd negatief jaarrekeningresultaat
 van € 271.000 voor de BCA. Bij het opmaken van de jaarrekening komt het uiteindelijke resultaat van
 de BCA minder nadelig uit. Uiteindelijk is het resultaat € 257.000 nadelig. In de beslispunten van de
 jaarstukken wordt voorgesteld om dit te onttrekken uit de bestemmingsreserve BCA, zoals ook
 besloten is bij het vaststellen van de 2e bestuursrapportage. Na deze onttrekking resteert binnen de
 bestemmingsreserve BCA per ultimo 2019 nog een bedrag van € 178.000,-.
 1.2 Risico
 Opgemerkt wordt dat op landelijk niveau onderzoek uitgevoerd naar de sorteerkwaliteit van het
 kunststof verpakkingsafval en het aandeel kunststof niet verpakkingen. Op dit moment is nog niet
 bekend of deze onderzoeken effect hebben op de hoogte van de inzamelvergoeding aan gemeenten.
 De uitkomst van het landelijk onderzoek naar de kwaliteit en het aandeel van de hoeveelheid
 verpakkingen dat voor vergoeding in aanmerking komt kan een risico vormen voor de totale
 inzamelvergoeding.
 De definitieve afrekening van de inzamelvergoeding voor kunststof verpakkingsmateriaal in 2019
 vindt door Stichting Afvalfonds op een later moment plaats. Het is nu nog niet bekend wanneer dit is.
                                     1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>De definitieve afrekeningen 2017 door Stichting Afvalfonds worden op korte termijn verwacht. De
definitieve afrekeningen 2018 volgen volgens Nedvang aan het eind van 2020.
In 2019 is 6% minder restafval ingezameld dan in 2018. Hiermee wordt nader invulling gegeven aan
de doelstelling 100% afvalscheiding in 2030!
De reductie van de hoeveelheid restafval is deels veroorzaakt doordat per 1 februari 2017 GFT-afval
wekelijks wordt ingezameld, waarbij het keukenafval (etensresten) in plaats van in de blauwe
tariefzak, meer wordt aangeboden in de gft-container.
                                                 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>2. Toelichting op het resultaat
In dit onderdeel van de financiële jaarverantwoording wordt op hoofdlijnen aangegeven wat de
belangrijkste verschillen zijn binnen de BCA tussen de herziene begroting en de realisatie in 2019.
                                                    Begroting
 Programma                             Begroting                Rekening   Verschil
                                                       na
 Afvalinzameling en -verwerking
                                         2019       wijziging     2019
 Bedragen x €1.000                                    2019
 Inzet personeel                             404           435          0        435
 Inzet bedrijfsmiddelen                      195           372        707       -335
 Milieustraten                               567           588        571         17
 Inzamel middelen                            327           366        379        -13
 Ophalen afval                             1.909         2.193      2.186           7
 Afvalstromen                              4.007         3.722      3.693         29
 Zwerfafval                                  109           115        138        -22
 Totaal lasten                             7.518         7.791      7.673        118
 Bijdragen deelnemers (inwoners)           2.503         2.339      2.339           0
 Bijdragen deelnemers (uren)               1.895         1.895      1.895           0
 Bijdragen kunststofverpakkingen           1.352         1.241      1.179        -62
 Bijdragen zwerfafval                        109           115        115           0
 Directe bijdragen inw /derden             1.659         1.377      1.335        -42
 Totaal baten                              7.518         6.967      6.863       -103
 Saldo                                          0         -824       -810         15
 Storting in de reserves                        0        1.270      1.270           0
 Onttrekking uit reserves                       0        2.094      1.823       -271
 Saldo                                          0             0      -257       -257
Hieronder worden de grootste verschillen toegelicht ten opzichte van de begroting 2019.
Organisatiekosten BCA                                                          € 100.000 (V)
De verschillen ten aanzien van inzet personeel en bedrijfsmiddelen moeten in samenhang worden
gezien, omdat er vanuit ODBN 1 factuur is verzonden aan de BCA voor de personele inzet inclusief
overhead. Deze factuur is volledig verantwoord onder bedrijfsmiddelen. Op organisatiekosten wordt
met name een voordeel gerealiseerd van € 100.000,-. Dit wordt veroorzaakt omdat het functietarief
van de medewerkers van de BCA gemiddeld genomen lager ligt dan het gemiddelde uurtarief van de
ODBN dat gehanteerd is bij het opstellen van de begroting.
ODBN                                              3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Afvalstromen                                                                      € 29.000 (V)
De verwerkingskosten van met name dakleer, puin, grond, asbest, groenafval en fijn restafval zijn
lager door minder ingezamelde hoeveelheden dan begroot. Enerzijds wordt dit veroorzaakt door
meer afvalscheiding. Er is namelijk minder fijn restafval in blauwe tariefzakken ingezameld.
Anderzijds kan dit veroorzaakt worden door minder aanbod door de tarifering per 1 augustus 2018
op milieustraten (puin en grond). Minder asbest kan veroorzaakt worden doordat in 2019 bekend is
geworden dat er landelijk vooralsnog geen verbod komt op asbestdaken.
Zwerfafval                                                                        € 22.000 (N)
Voor zwerfafval ontstaat een nadeel op de begroting doordat de BCA een deel van de bijdrage over
de periode zwerfafval 2013-2017 terug moet betalen.
Bijdrage kunststofverpakkingen                                                    € 62.000 (N)
De inzameling van PMD afval vindt plaats door de BCA. De deelnemers zelf ontvangen uiteindelijk
een inzamelvergoeding voor iedere ton gerecycled kunststof verpakkingsafval en drankkartons, dat
voldoet aan de gestelde kwaliteitseisen en door de kunststof recyclende industrie ter verwerking
wordt geaccepteerd. De omvang van de vergoeding per ton is echter al jaren een onzekere factor. Op
landelijk niveau wordt bepaald hoe hoog de inzamelvergoeding per ton zal bedragen.
In de tweede bestuursrapportage hebben wij u geïnformeerd dat gemeenten in september 2019 van
Nedvang een brief ontvangen met een uitgebreide toelichting op de financiële afwikkeling van de
jaren 2017, 2018 en 2019. En dat de ODBN op basis van deze brief een verrekening opstelt tussen
ODBN en de 6 BCA gemeenten. Echter is in het 4e kwartaal van 2019 gecommuniceerd door Nedvang
dat dit wordt uitgesteld. Dit betekent dat de verrekening tussen ODBN en de BCA gemeenten nog
niet kan plaatsvinden. Echter is het wel mogelijk om op basis van de betaaladviezen van Nedvang een
verwachte eindafrekening op te stellen voor 2017 en 2018. Naar verwachting moet per saldo
€ 62.000 terugbetaald worden aan de 6 individuele BCA gemeenten. De bijdrage
kunststofverpakkingen voor 2019 is bij de 2e bestuursrapportage al bijgesteld.
Directe bijdrage inw/ derden                                                      € 42.000 (N)
Dit nadeel wordt met name veroorzaakt doordat de opbrengst voor de verkoop van tariefzakken
lager uitvallen dan begroot (€ 80.000). In 2019 zijn minder tariefzakken verkocht. Dit wordt mogelijk
veroorzaakt doordat de BCA heeft besloten om de prijs van de tariefzakken per 1 januari 2019 met
20% te verhogen. Daarbij is het afvalscheidingspercentage toegenomen en de hoeveelheid restafval
ingezameld in blauwe tariefzakken in 2019 verder afgenomen (van gemiddeld 32 kilogram per
inwoner in 2018 naar gemiddeld 30 kilogram per inwoner in 2019).
Daarnaast is de opbrengstdaling op de milieustraten toch minder dan verwacht bij de tweede
bestuursrapportage. Dit levert een voordeel op van € 33.000 ten opzichte van de bijgestelde
begroting.
CONCLUSIE
De financiële jaarrekening over het jaar 2019 sluit met een nadelig resultaat van € 257.000,-.
Voorgesteld wordt om € 257.000,- te onttrekken uit de bestemmingsreserve BCA. Na deze
onttrekking resteert binnen de bestemmingsreserve BCA nog een bedrag van € 178.000,-.
ODBN                                             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>VOORSTEL:
De Bestuurscommissie Afvalinzameling wordt voorgesteld:
          In te stemmen met de voorlopige jaarcijfers BCA 2019;
          Kennis te nemen van het feit dat:
                o de jaarrekening BCA 2019 op hoofdlijnen onderdeel wordt van de ODBN
                    jaarrekening 2019;
                o ter informatie aan het AB van de ODBN van 27 mei a.s. wordt voorgelegd;
Aldus besloten in de vergadering van het AB GR Afvalinzameling Land van Cuijk en Boekel d.d. 21
april 2020.
De secretaris,                                        De voorzitter,
namens deze,
Dhr. J. Postma                                        Dhr. G.M.P. Stoffels
ODBN                                          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>