<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Het adoptiepanel van de ODBN geeft een onafhankelijk advies over P&C-gerelateerde voorstellen
die door het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur worden aangeboden. In het adoptiepanel
is vertegenwoordigd: Bernheze, Den Bosch, Meierijstad, Boxmeer, CGM, Provincie Noord-Brabant
Vergaderdatum Algemeen Bestuur:                                    08-07-2020
Datum uitgebracht advies:                                          07-04-2020
Opmerkingen voorafgaand
Het adoptiepanel gaat in op de ontwerpbegroting 2021 en de concept jaarrekening 2019.
We delen opmerkingen/reflecties en adviezen.
      Adviezen benadrukken we met een pijltje.
Ontwerpbegroting 2021
Opmerkingen vooraf:
Het bedrag dat deelnemers betalen aan de omgevingsdienst bestaat uit:
     - De hoeveelheidscomponent. Hoeveel koopt een opdrachtgever (gemeente/provincie) in?
         Dat bepaalt de opdrachtgever deels zelf, op basis van wettelijke taken, beleid en behoefte.
     - Een prijscomponent. Hoeveel kost een ingekocht uur?
              Daar gaat deze begroting over, vanuit de eigenaarsrol van gemeenten en
                 provincie: de prijscomponent dus.
Het beïnvloeden van wat deelnemers uiteindelijk betalen, wordt dus via deze twee knoppen
bepaald.
De ontwerpbegroting houdt nog geen rekening met het recent aangekondigde uitstel van de
Omgevingswet.
Wat valt het panel op?
    In 2021 voorziet de ODBN in haar begroting een omzetstijging van dienstverlening met € 3,7
     miljoen (van € 26,6 miljoen begroot in 2020 naar € 30,3 miljoen in 2021). Dit komt
     hoofdzakelijk door het gebruiken van recentere werkprogramma’s (+ € 2,9 miljoen) en
     incidenteel de effecten van de transitie veehouderij.
    Inclusief andere posten zoals regionale dienstverlening komt de omzet op € 30,3 miljoen. De
     begrote lasten bedragen € 30,2 miljoen (2020: € 27,1 miljoen). De kosten bewegen
     grotendeels mee met de begrote omzet.
    Het uurtarief stijgt van € 97,37 naar € 101,21 (+ 3,9%). Dit is meer dan het gewogen
     gemiddelde van de verwachte kostenstijging in 2021 van 2,5%. Oorzaken hiervoor zijn o.a.
     een ander functiehuis (HR21), een gewijzigde inhuuropslag en het effect van de nieuwe CAO.
     Dit is conform de kadernota 2021.
    In de kadernota was geen uitgangspunt opgenomen over het maximale percentage
     overheadpersoneel. Deze is inmiddels uitgebreid genormeerd in de ontwerpbegroting (% fte
     overhead 22-24%).
                                                   1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Wat zijn onze adviezen?
      Wij vragen aandacht om kritisch te zijn op de kostenbegroting. Dit betekent kritisch zijn op het
       inschatten van kosten; wat is nodig, bijvoorbeeld de overheadkosten;
      Tevens adviseren wij om voldoende flexibiliteit in acht te nemen, om kosten te kunnen
       afbouwen als dat nodig is. Zeker omdat de begrote omzet fluctueert en bovendien onderhevig
       is aan onzekerheden.
      Wij hebben de wens geuit om in begrotingen en jaarrekeningen (voortaan) de inhuur expliciet
       in gekwantificeerd op te nemen, zodat salariskosten en inhuur afzonderlijk inzichtelijk zijn.
      Wij hechten aan het op voldoende niveau brengen van het weerstandsvermogen.
       Het begrote weerstandsvermogen haalt in de begroting niet het genormeerde niveau. De
       financiële waarde van de gewogen risico’s (€ 1,6 miljoen) overstijgt de beschikbare daarvoor
       bedoelde reserve (€ 1,2 miljoen). Dit vraagt het managen / verkleinen van risico’s enerzijds,
       en anderzijds het zo snel mogelijk op niveau brengen van de algemene reserve.
Planning zienswijzetraject / Corona
Op 26/6 eindigt de zienswijzetermijn. De planning om over de advisering en besluitvorming
daarover blijft zoals gepland. Wij gaan er dus van uit dat de besluitvorming bij de deelnemers
hierover voor het einde van de zienswijzetermijn plaatsvindt. Er is een noodwet in vastgesteld over
het digitaliseren van besluitvorming: https://m.binnenlandsbestuur.nl/nieuws/digitale-
besluitvorming-kan-tot-1-september.243511.lynkx
Concept-jaarrekening 2019
Omgevingsdienst Brabant-Noord (ODBN)
De ODBN heeft enkele roerige jaren achter de rug. Na het verlies in 2017 van € 1 miljoen is een
review uitgevoerd naar oorzaken van de financiële problemen. Dit leidde tot een herziene begroting
2018 en een vertraagde begroting 2019 met kostendekkende, hogere uurtarieven. Om de
bedrijfsvoering te verbeteren werkt de ODBN aan een meerjaren ontwikkelingsplan (MJOP)1.
ODBN sloot 2019 met een bescheiden positief resultaat. Op een omzet van € 35,6 miljoen
bedraagt het resultaat van € 168.000. Dit is inclusief de Bestuurscommissie Afvalinzameling
(BCA2). Exclusief de BCA bedraagt de omzet € 28,7 miljoen en bedraagt het resultaat € 425.000.
Het voorstel aan het DB is om hiervan € 138.000 te herbestemmen, waarna € 287.000 toegevoegd
kan worden aan de algemene reserve.
Het weerstandsvermogen is met € 0,9 miljoen onvoldoende om de afgewogen risico’s ter waarde
van € 1,4 miljoen af te dekken en is daarmee niet op het gewenste niveau. De norm is dat de
algemene reserve tenminste zo groot is als de financiële waarde van de gewogen risico’s
(weerstandsratio moet tenminste 1 zijn). In de jaarrekening 2019 bedraagt deze weerstandsratio
1 Dit omvat: ICT-systemen onderling op elkaar aansluiten; Informatiebeleidsplan, Centraal Planningsbureau, Werving &
selectie, actueel Inrichtingenbestand, Organisatie- en managementontwikkeling, begroting 2018+2019, nieuwe
Gemeenschappelijke Regeling, doorontwikkeling Planning & Control cyclus, Uniformeren werkafspraken met deelnemers.
2 De BCA betreft een de onderdeel van de ODBN die voor de enkele gemeenten de afvalinzameling regelt. De provincie is
hierin geen deelnemer.
                                                               2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>0,61. De lagere weerstandsratio vloeit voort uit een onttrekking uit het weerstandsvermogen in
2019 naar aanleiding van wachtgeldverplichtingen door personele trajecten.
De belangrijkste risico’s die de ODBN noemt zijn de arbeidsmarktproblematiek, terugval in
opdrachtvolume en mogelijke uitstel van de Omgevingswet.
Na het toevoegen van € 287.000 uit het resterende deel van het jaarrekeningresultaat 2019
bedraagt de weerstandsratio 0,82.
Werkinhoudelijk was 2019 voor de ODBN succesvol: er zijn 263.000 declarabele uren3
gerealiseerd (begroot 2019: 259.000).
We zien wel dat er circa 16.000 uren minder gerealiseerd is dan begroot bij de individuele
opdrachten. Dit leidt ook tot een lagere omzet dan begroot van bijna € 1 miljoen. Daar staat
tegenover dat bij de regionale programma’s circa 20.000 uren méér is gerealiseerd. Regionale
programma’s worden op verschillende manieren gefinancierd. Voor sommige opdrachten binnen
de regionale programma´s, zoals de collectieve taken, geldt dat deze via een vaste bijdrage van
deelnemers worden gedekt.
       Het is dan ook van belang dat ook regionale programma’s (collectieve taken) binnen hun
            urenbegrotingen blijven en dat de ODBN hierop beter gaat sturen.
Het ziekteverzuim daalde verder naar 5,8% (2016: 8,5%, 2017: 7,3%, 2018: 6%).
Belangrijke ontwikkelingen waarop de ODBN heeft ingezet zijn o.a. de transitie naar een
zorgvuldige veehouderij, de voorbereiding op de Omgevingswet en de gevolgen van het
stikstofdossier naar aanleiding van de uitspraak van de Raad van Staten over het toepassen van
de PAS. Ook het PFAS-dossier had dat effect op de ODBN.
Corona
De effecten van de Corona crisis zullen ook voor de ODBN en hun eigenaren voelbaar zijn.
In overleg met de accountant is de coronacrisis als “gebeurtenis na balansdatum” tekstueel
opgenomen bij de jaarrekening 2019.
De financiële gevolgen zullen zichtbaar worden in de bestuursrapportage en de jaarrekening 2020.
Bezetting adoptie-panel
Het adoptie-panel bestaat uit diverse mensen met een financiële en/of VTH-achtergrond:
- Bernheze: Anthony Bouwmans (a.bouwmans@bernheze.org)
- Meierijstad: John Vlemminx (jvlemminx@meierijstad.nl), William van Breugel
    (WvanBreugel@meierijstad.nl)
- Den Bosch: Edwin Dovern (e.dovern@s-hertogenbosch.nl)
- Cuijk, Grave, Mill: Anja Dreesen: Anja Dreesen (anja.dreesen@cgm.nl):
- Boxmeer: Jorrit Hendriks (jhendriks2@boxmeer.nl)
- Provincie Noord-Brabant: voorzitter Emiel Broere (ebroere@brabant.nl)
Vragen / opmerkingen? Neem gerust contact op met Emiel Broere.
3 Exclusief BCA
                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>