<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarrekening 2023 gemeente Oirschot
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave


1 Inleiding ..........................................................................................................................................................4
2 Programma’s...................................................................................................................................................7
   2.1 Programma 1: Sociale leefomgeving .......................................................................................................8
       2.1.1 Wat hebben we bereikt ....................................................................................................................8
       2.1.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen..................................................................................................11
       2.1.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................11
       2.1.4 Beleidsindicatoren ..........................................................................................................................15
   2.2 Programma 2: Ondernemen ..................................................................................................................17
       2.2.1 Wat hebben we bereikt ..................................................................................................................17
       2.2.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen..................................................................................................21
       2.2.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................21
       2.2.4 Beleidsindicatoren ..........................................................................................................................24
   2.3 Programma 3: Ruimtelijke leefomgeving ..............................................................................................25
       2.3.1 Wat hebben we bereikt ..................................................................................................................25
       2.3.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen..................................................................................................28
       2.3.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................29
       2.3.4 Beleidsindicatoren ..........................................................................................................................31
   2.4 Programma 4: Beheer openbare ruimte................................................................................................32
       2.4.1 Wat hebben we bereikt ..................................................................................................................32
       2.4.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen..................................................................................................34
       2.4.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................34
       2.4.4 Beleidsindicatoren ..........................................................................................................................36
   2.5 Programma 5: Bestuur en dienstverlening ............................................................................................37
       2.5.1 Wat hebben we bereikt ..................................................................................................................37
       2.5.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen..................................................................................................40
       2.5.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................40
       2.5.4 Beleidsindicatoren ..........................................................................................................................41
   2.6 Programma 11 Algemene dekkingsmiddelen ........................................................................................42
       2.6.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen..................................................................................................42
       2.6.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................42
   2.7 Programma 12 Overhead ......................................................................................................................43
       2.7.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen..................................................................................................43
       2.7.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................43
   2.8 Onderdeel Vennootschapsbelasting ......................................................................................................44
       2.8.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen..................................................................................................44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>       2.8.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................44
3 Toelichting op specifieke kostensoorten ......................................................................................................45
   3.1 Personeelskosten 2023 ..........................................................................................................................45
   3.2 Analyse mutatie reserves ......................................................................................................................47
   3.3 Kredieten ...............................................................................................................................................48
4 Resultaatbestemming ...................................................................................................................................52
5 Paragrafen ....................................................................................................................................................54
   A. Weerstandsvermogen en risico’s ............................................................................................................55
   B. Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................................68
   C. Financiering .............................................................................................................................................77
   D. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................83
   E. Verbonden partijen..................................................................................................................................88
   F. Lokale heffingen.......................................................................................................................................96
   G. Grondbeleid ..........................................................................................................................................109
   H. Toelichting rechtmatigheidsverantwoording ........................................................................................113
6 Jaarrekening ...............................................................................................................................................116
   6.1 Overzicht baten en lasten ....................................................................................................................116
   6.2 Overzicht incidentele baten en lasten > € 25.000 ...............................................................................117
   6.3 Balans met toelichting .........................................................................................................................122
   6.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen boven de € 25.000 ..........................................................136
   6.5 Reserves & voorzieningen ...................................................................................................................137
   6.6 Wet Normering Topinkomens .............................................................................................................139
   6.7 Wet Open Overheid (WOO) .................................................................................................................141
   6.8 Rechtmatigheid: afwijkingen ...............................................................................................................142
Bijlagen ..........................................................................................................................................................144
I Gerealiseerde baten en lasten per taakveld x € 1.000 ................................................................................145
II Baten en lasten per taakveld en programma x € 1.000 ..............................................................................146
III Tabel overhead ..........................................................................................................................................147
IV Tabel algemene dekkingsmiddelen ...........................................................................................................147
V Kerngegevens .............................................................................................................................................148
VI SISA verantwoording 2023 ........................................................................................................................150
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1 Inleiding
Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2023 aan. Met deze jaarrekening legt de gemeente Oirschot
verantwoording af over het gemeenschapsgeld dat in het boekjaar 2023 is uitgegeven. Ook geven we aan
welke beleidsvoornemens gerealiseerd zijn. De gemeenteraad behandelt de jaarrekening in de
raadsvergadering van 4 juli 2024.


Punten die wij met trots noemen zijn:


Programma1 Sociale leefomgeving
    •   Kunst en cultuurbeleid is vastgesteld
    •   Voorbereidingen voor realisatie van IKC De Vliertuin op De Klep en tijdelijke huisvesting De Beuk in
        Oostelbeers in volle gang
    •   Beleidsplan Opvoeden en Opgroeien is vastgesteld
    •   Sportakkoord is vastgesteld
    •   Regeling voor verlenen van projectsubsidies is opengesteld en hiervan is gretig gebruik gemaakt
    •   Vluchtelingen en ontheemden kunnen gebruikmaken van een nieuwkomersklas op school
    •   Er is extra inzet mogelijk op veiligheid en rampenbestrijding met extra personele inzet
    •   We zijn gestart met een pilot voor een wijk-GGD’er
    •   De uitkomsten van de bestuurlijke toekomst sociaal domein zijn meegenomen in het vervolg op de
        evaluatie van de netwerksamenwerking
    •   Om meer zicht en grip te krijgen op het sociaal domein, zijn we gestart met een krachtenanalyse


Programma 2 Ondernemen
    •   In 2023 zijn de doelstellingen van het erfgoedbeleid behaald. De gemeentelijke monumentenlijst is
        aangevuld en geactualiseerd. Ook is het functioneren van en de deelname van partijen aan het
        Erfgoedplatform Oirschot versterkt. Het Erfgoedplatform vervult daarmee een effectieve en nuttige
        functie in het bijeenbrengen en van partijen en standpunten.
    •   In 2023 is een zeer uitgebreid participatieproces doorlopen om tot een centrumplan te komen.
        Samen met inwoners, ondernemers, vastgoedeigenaren, allianties, externe bureaus, specialisten en
        de gemeenteraad, is in kaart gebracht hoe we het centrum nog mooier en aantrekkelijker kunnen
        maken. Besluitvorming vindt in juni 2024 plaats.
    •   Met omliggende gemeenten en een kunstenaarscollectief heeft Oirschot in 2023 het lichtfestival
        GLOW verder op de kaart gezet. Er waren spraakmakende werken en projecties weerspiegelden de
        identiteit van Oirschot op een eigen manier en vertelden verhalen van of over bewoners,
        geschiedenis of anekdotes. Eindhoven is de bakermat van het festival. Het betreft gedeelde,
        collectieve kunst die de beleving van cultuur en recreatie in de regio bevordert en die voor iedereen,
        van jong tot oud, toegankelijk is.


                                                                                                               4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Programma 3 Ruimtelijke leefomgeving
   •   In alle kernen wordt gewerkt aan de realisatie van woningbouw (zoals De Kemmer/Eindhovensedijk
       en Veld 7/Moorland-West), waarbij we uitgaan van het (Addendum) Actieplan Woningbouw 2.0. Bij
       woningbouwinitiatieven sturen we op een mix van woningen, waarbij ook aandacht is voor
       betaalbaarheid, bereikbaarheid en toekomstbestendigheid. Zo is in samenwerking met de
       woningcorporatie gestart met de eerste woningen voor de sociale doelgroep. Ook hebben we
       aandacht voor ‘biobased bouwen’. We passen participatie op diverse manieren toe, zoals ‘Doe mee’
       en ‘Buurtpeil’, om aansluiting te vinden met en draagvlak te creëren bij omwonenden en
       belanghebbenden.
   •   In 2023 zijn meerdere gesprekken gevoerd met agrarische ondernemers in het kader van de
       landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties (Lbv). Deze vrijblijvende subsidieregeling is
       bedoeld voor veehouders die willen stoppen met hun bedrijf of een locatie van hun bedrijf. Het doel
       van de regeling is om de stikstofuitstoot vanuit de veehouderij te verlagen, zodat natuur die daarvoor
       gevoelig is, kan herstellen.
   •   In 2023 is uitvoering gegeven aan het nieuwe uitvoeringsprogramma Energiebeleid 2023-2028. Zo is
       er 50% van alle openbare verlichting aangepast naar LED-verlichting. Ook is er een subsidieregeling
       opgesteld voor verduurzaming van sociaal maatschappelijk vastgoed.


Programma 4 Beheer openbare ruimte
   •   Het belangrijkste beleidsdocument om in de toekomst te komen tot een Groene en Gezonde
       Leefomgeving het IMBK, is geactualiseerd en vastgesteld door de gemeenteraad. Dit geeft
       kaders en mogelijkheden om een transitie tot stand te gaan brengen. Verder zijn er een groot aantal
       projecten opgestart, uitgevoerd en (worden)voorbereid om de openbare ruimte van Oirschot
       verder te verbeteren voor nu en in de toekomst.


Programma 5 Bestuur en dienstverlening
   •   In maart 2023 zijn de provinciale en waterschapsverkiezingen succesvol georganiseerd en zo ook
       de onvoorziene Tweede Kamer Verkiezingen in november .


Programma 12 Overhead
Voor bedrijfsvoering is 2023 een bewogen jaar geweest.
   •   Vanuit de GRSK zijn de vakgroepen HR en handhaving juridisch overgekomen naar de gemeente.
   •   Veel is geïnvesteerd om de capaciteit, de processen en de systemen op orde te brengen.
   •   Het financieel systeem is al enige jaren aan vervanging toe. De aanbesteding voor een nieuw
       systeem is in 2023 gestart en in januari 2024 afgerond.


                                                                                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>    •   Digitalisering stond al langer op de agenda, maar er is behoefte aan een bredere aanpak en meer in
        samenhang met ambities op het gebied van dienstverlening en procesoptimalisatie. In de 2e helft
        van 2023 is gestart met de inrichting van het programma Digitaal Samenwerken. Hierin is een aantal
        projecten opgenomen om op meerdere fronten de basis op orde te brengen, de dienstverlening te
        verbeteren, processen efficiënter in te richten, het gebruik van digitale systemen te verbeteren en te
        voldoen aan wet- en regelgeving. De roep om de basis op orde te brengen klinkt steeds luider.




De saldi van de begroting 2023 en de begroting na wijzigingen (incl. Burap 2023) zijn het vertrekpunt voor
het opstellen van de jaarrekening 2023. In de jaarrekening lichten we de financiële afwijkingen per taakveld
toe als deze per taakveld groter zijn dan € 25.000 ten opzichte van de begroting.
Ook geven we u een inzicht in het voorlopige resultaat (resultaatbestemming) n.a.v. de jaarrekening 2023.
In de toelichting op de afwijkingen per programma zijn ook posten meegenomen die budgetoverheveling
betreffen en/of resultaatbestemming. Al die posten gezamenlijk presenteren we in totaal ook nog apart in
hoofdstuk 4 ‘resultaatbestemming / budgetoverheveling’.


Het resultaat 2023 bedraagt € 779.000 positief. Het resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting
bedraagt € 267.000 positief. Na de laatste bestuursrapportage was de verwachting dat het resultaat van de
gemeente Oirschot € 511.000 positief zou bedragen.


Personeelskosten, mutaties reserves en kredieten (afschrijvingen)
Daarnaast lichten we apart de budgetuitputting met betrekking tot de personeelskosten, mutaties reserves
en afschrijvingslasten (van beschikbare en afgesloten kredieten) toe. In de analyses op programmaniveau
(2.1 tot en met 2.8) vindt u diverse verwijzingen naar deze separate analyse in hoofdstuk 3.1.


Leeswijzer:
In de gepresenteerde tabellen betekent een negatief getal een nadeel en een positief getal een voordeel op
de exploitatie:
    •   Lagere baten is een nadeel dus een -.
    •   Hogere baten is een voordeel dus een +.
    •   Hogere lasten is een nadeel dus een -.
    •   Lagere lasten is een voordeel dus een +.




                                                                                                               6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2 Programma’s
In dit hoofdstuk gaan wij allereerst per programma in op de in de programmabegroting 2023 geformuleerde
ambities en of deze zijn behaald. Vervolgens presenteren we u een verschillenanalyse, waarbij we ingaan
op de grootste afwijkingen (van meer dan € 25.000 positief of negatief) per taakveld. Per programma, per
taakveld rapporteren we welke afwijkingen plaats vonden.


De beleidsambities zijn beoordeeld volgens het stoplichtenmodel, waarvoor m.b.t. de weging van het
resultaat de volgende legenda is gehanteerd:

Kleur      Definitie
           Resultaat is conform planning
           Resultaat ligt achter op planning, maar nog in te halen
           Significante achterstanden: acute maatregelen nodig




                                                                                                           7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2.1 Programma 1: Sociale leefomgeving
2.1.1 Wat hebben we bereikt
Participatie en meedoen
          Speerpunt 1: Ons uitgangspunt is dat iedereen naar vermogen kan meedoen.
Vaststellen en uitvoering geven aan het            Vaststelling van het beleidsplan Participatie &
beleidsplan Participatie & Meedoen met als         Meedoen is doorgeschoven naar Q2 van 2024
doel zelfredzame inwoners en een                   i.v.m. inspraak van de adviesraad zorg en
samenredzame maatschappij in een positieve         samenleving en andere prioriteiten.
leefomgeving waarin minder professionele
zorg nodig is. Onderwerpen hierin zijn onder
meer armoede en schuldhulp,
laaggeletterdheid en digitale vaardigheid,
waardering en ondersteuning mantelzorgers
en inclusie en toegankelijkheid.

Uitvoering geven aan het lokale plan in het          Vaststelling van het lokale plan heeft t.g.v.
kader van de Participatiewet met de volgende         onderbezetting plaatsgevonden in Q1 van
speerpunten: 1) inzicht klanten, 2) passende         2024.
dienstverlening en 3) duidelijkheid over taken,
bevoegdheden en verantwoordelijkheden.
Een impuls geven aan voorzieningen voor              De uitvoering van het actieplan 'geschikt
volwassenen in het voorliggend veld                  wonen voor ouderen' is volgens plan verlopen.
(transformatie), het uitvoeren van het actieplan     De doordecentralisatie van Beschermd wonen
‘Geschikt wonen voor ouderen’ waarin we              is nog steeds uitgesteld. Andere zaken in het
anticiperen op de dubbele vergrijzing en             voorliggend veld volwassenen zijn achter
toename van mensen met dementie, en het              gebleven vanwege onderbezetting.
voorbereiden van de doordecentralisatie
Beschermd Wonen per 2024.

Vaststellen van en uitvoering geven aan het          De raad heeft het kunst- en cultuurbeleid
nieuwe kunst- en cultuurbeleid                       vastgesteld in september 2023.




                                                                                                     8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Opvoeden en opgroeien
                     Speerpunt 2: Meer jeugdigen ontwikkelen zich optimaal.
Uitvoering geven aan het Integraal                 Uitvoering van het IHP is volgens plan
Huisvestingsplan (IHP) waarmee onder meer          verlopen. De voorbereidingen voor
de voorbereidingen worden getroffen voor de        Kindcentrum De Vliertuin (De Klep) zijn
realisatie van een IKC op de Klep en tevens        voortgezet. Het ontwerp bestemmingsplan is
uitvoering geven aan hetgeen nodig is voor         eind 2023 ter inzage gelegd. Er is een start
het initiatief De Beuk.                            gemaakt met de voorbereiding van de
                                                   aanbestedingsprocedure.

                                                   Uit extern onderzoek is gebleken dat KC De
                                                   Beuk tijdelijk in de locatie Oostelbeers kan
                                                   worden gehuisvest. Alle schoolbesturen
                                                   hebben hiermee in december 2023 ingestemd.
                                                   De raad heeft budget beschikbaar gesteld
                                                   voor de realisatie.

Samen met onze partners opstellen van een          Op 28 november 2023 is het beleidsplan
beleidsplan Opvoeden en Opgroeien waarin           Opvoeden en Opgroeien vastgesteld door de
het beleid rondom jeugd wordt verankerd.           gemeenteraad.
Hierin is het terugdringen van de psychische
kwetsbaarheid, mede als gevolg van de
coronacrisis, een onderwerp. We zetten in op
het versterken van het voorliggend veld voor
de jeugd, maar we nemen ook het beleid en
de transformatie van de jeugdhulp op
regionaal niveau mee.

Extra inzet vanuit onderwijs en zorg en welzijn    In 2023 hebben we zowel de nieuwkomersklas
rondom kwetsbare jonge vluchtelingen.              primair onderwijs als de regionale faciliteiten
                                                   voor het voortgezet onderwijs gecontinueerd.
                                                   Voor zorg en welzijn hebben we gebruik
                                                   gemaakt van de bestaande faciliteiten (bij
                                                   WIJzer).


Gezonde en vitale inwoners
                    Speerpunt 3: We zetten in op een gezonde leefomgeving.
We geven uitvoering aan ons nieuwe                 We hebben conform plan uitvoering gegeven
gezondheidsbeleid en het lokaal preventie-         aan het gezondheidsbeleid en het lokaal
akkoord. Dat doen we vanuit de principes           preventie-akkoord. Daarbij hebben we extra
gezonde leefstijl, gezonde geest, gezonde          ingezet op alcohol- en drugspreventie.
omgeving, gezonde start. De aanpak van
alcohol en drugs is daarvan een onderdeel.

We gaan aan de slag met het opstellen van          We hebben het sportakkoord vastgesteld en
een lokaal sportakkoord.                           zijn aan de slag gegaan met de uitvoering
                                                   daarvan.




                                                                                                     9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Zelfredzame inwoners in een samenredzame maatschappij
                       Speerpunt 4: Een veilige en leefbare leefomgeving.
We zetten in op een doorontwikkeling van de         De notitie doorontwikkeling
leefbaarheidsnetwerken. Daarbij staan eigen         leefbaarheidsnetwerken is gereed. Het college
initiatieven van onze inwoners om hun eigen         heeft een nieuwe (verbrede) regeling voor de
leefomgeving leefbaar te houden centraal. Dit       projectsubsidies vastgesteld. Van de nieuwe
als onderdeel van de verbetering van                projectsubsidie is goed gebruik gemaakt.
inwonersparticipatie. Om inwonersinitiatieven
die bijdragen aan de gemeentelijke ambities
financieel nog beter te ondersteunen, breiden
we de projecten pot uit.

We willen meer inzetten op de volgende              Sinds januari 2023 is er een medewerker
thema’s: Ondermijnende criminaliteit,               Veiligheid gestart. Op het gebied van Zorg en
Maatschappelijke onrust en Zorg en veiligheid       Veiligheid is er extra inzet geweest op zorg
(waaronder personen met onbegrepen                  casuïstiek met veiligheidsrisico's en loopt er
gedrag). Deze thema’s komen verder terug in         vanaf 1 juni 2023 een pilot met een Wijk-
het Integraal Veiligheidsprogramma 2023-            GGD'er.
2026.
We organiseren voldoende inzet op de                De formatie is aangevuld, waardoor er meer
aanpak van (grootschalige) crises zoals             inzet gepleegd kan worden op deze thema’s.
infectieziekten (Corona), informatieveiligheid      Er is onder meer een natuurbeheersplan
(cyberaanvallen), vluchtelingenstromen en           vastgesteld door het college. We hebben een
(flits)rampen. Bij dat laatste gaat het onder       impuls gegeven aan de lokale (gemeentelijke)
andere om extreme droogte, natuurbranden,           crisisbeheersingsorganisatie.
wateroverlast en overige extreme
weerverschijnselen.

Integrale dienstverlening en bedrijfsvoering
                          Speerpunt 5: Meer grip op het sociaal domein.
Uitvoering geven aan het deelproject                Door vertrek van een medewerker is het
monitoring om beter te kunnen sturen op de          deelproject monitoring nog niet opgepakt. We
doelstellingen binnen sociale leefomgeving.         hebben verschillende beleidsplannen
Daarnaast gaan we verder met de verbetering         vastgesteld waarin we SMART doelen hebben
van de integrale toegang.                           opgenomen en we zijn bezig geweest om
                                                    meer prestatiegerichte afspraken te maken
                                                    met onze belangrijkste
                                                    samenwerkingspartners. De verbetering van
                                                    de integrale toegang is een continu proces
                                                    geweest.
We willen een keuze maken over de                   We hebben de raad eind 2023 geïnformeerd
bestuurlijke toekomst binnen het sociaal            over het streefbeeld voor het sociaal domein,
domein en van daaruit inzetten op verbetering       zodat we dit kunnen meenemen in vervolg op
van de governance en samenwerking.                  de evaluatie netwerksamenwerking. We
                                                    onderzoeken om de frontoffice Wmo over te
                                                    brengen van GRSK naar LEV-groep en om de
                                                    taken Kempenplus in samenwerking met Best
                                                    op te gaan pakken.

We voeren een krachtenanalyse uit om te             De krachtenanalyse is in het najaar van 2023
bepalen waar we het meeste invloed op               gestart. De planning is dat de analyse medio
hebben, hoe inkomsten zich verhouden tot            2024 wordt afgerond.
uitgaven en waar we prioriteit aan moeten
geven.


                                                                                                     10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.1.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                    Primitief Begroot 2023             Begr na wijzigingen 2023          Jaarrekening 2023               Afwijking 2023
                                       1   Lasten      Baten       Saldo        Lasten        Baten    Saldo     Lasten     Baten    Saldo        Lasten     Baten    Saldo
Programma 1                                      4           8                        4            8                   4         8                       4        8
TV080-1 Overige baten en lasten                769        -           769            28         -         28        -         -         -               28     -         28
TV110 Crisisbeheersing en brandweer          1.211        -66       1.145         1.295         -70    1.225      1.285       -70     1.215             10       -0      10
TV120 Openbare orde en veiligheid              210        -36         174           254           26     280        232         26      258             22     -         22
TV410 Openbaar basisonderwijs                    2        -              2            3         -          3           3      -            3          -        -        -
TV420 Onderwijshuisvesting                     986        -25         961         1.296         -25    1.271      1.583      -442     1.141          -287      417      130
TV430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken         459          -4        455           614        -124      489        606      -107       499              8     -17        -9
TV510 Sportbeleid en activering                330       -100         230           453        -204      249        397       -51       346             56    -152      -97
TV520 Sportaccomodaties                      1.631       -598       1.034         1.651        -606    1.046      1.748      -654     1.093           -96        49     -47
TV530 Cultuur, -productie, -participatie       127        -           127           118         -        118        122         -2      120             -4        2       -2
TV560 Media                                    261        -           261           312         -19      293        320       -19       301             -8       -0       -8
TV610 Samenkracht en burgerparticipatie      1.771       -206       1.566         2.920      -1.233    1.687      2.593    -1.257     1.335           327        24     352
TV620 Wijkteams                              1.549        -         1.549         1.973         -      1.973      1.903       -       1.903             71     -          71
TV630 Inkomensvoorziening                    3.121     -2.261         860         4.387      -2.658    1.729      4.333    -2.690     1.642             54       32       87
TV640 Begeleide participatie                 2.294        -         2.294         2.575         -      2.575      2.634          0    2.634           -59        -0     -59
TV650 Arbeidsparticipatie                      318        -64         254           872        -193      678        708      -193       515           164      -        164
TV660 Maatwerkvoorziening (WMO)                188        -           188           420        -110      310        477      -114       363           -57         4     -53
TV671 Maatwerkdienstverlening 18+            2.708       -110       2.598         2.753         -      2.753      2.554          2    2.556           199        -2     196
TV672 Maatwerkdienstverlening 18-            2.598        -         2.598         1.919         -      1.919      2.201       -       2.201          -282      -       -282
TV673.A Pleegzorg                              -          -           -              20         -         20          14      -           14             6     -           6
TV673.B Gezinsgericht                          -          -           -              45         -         45        -         -         -               45     -          45
TV673.C Jeugdhulp met verblijf overig          -          -           -             130         -        130        242       -         242          -112      -       -112
TV674.B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf      -          -           -             195         -        195        318       -         318          -123      -       -123
TV674.C Gesloten plaatsing                     -          -           -             100         -        100        140       -         140           -40      -        -40
TV681 Geëscaleerde zorg 18+                    161        -           161           159         -        159        166       -         166             -7     -          -7
TV682 Geëscaleerde zorg 18-                    263        -           263           265         -        265        271       -         271             -6     -          -6
TV710 Volksgezondheid                          726        -           726           989        -226      763        923      -129       794             67     -97      -30
TV750 Begraafplaatsen en crematoria              4          -0           4            4           -0       4          12        -0        12            -8        0       -8
Totaal exclusief reserves                   21.689     -3.469      18.220       25.750       -5.442   20.308     25.785    -5.703    20.082           -35      260      226
TV100-1 Mutaties reserves P1-2019              203       -129           74          770        -711       59        770      -492       278           -       -219     -219
1 Sociale leefomgeving                      21.892     -3.598      18.294       26.520       -6.153   20.367     26.555    -6.194    20.360           -35        41        6




2.1.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

                                               Sociale leefomgeving
Taakveld                                       Reden belangrijkste afwijking                            V/N                                               Bedrag               I/S
TV610 Samenkracht en                           Nadeel van € 42.000 als gevolg van niet voorziene kosten
burgerparticipatie                             Stoelendans vanwege mede-eigenaarschap.

                                               Voordeel van € 255.000 doordat de uitgaven voor de
                                               gemeentelijke opvang van Oekraïense ontheemden lager
                                               zijn dan geraamd.
                                                                                                                                               V        € 327.000               I
                                               De kosten in de toegang zijn minder hard gestegen dan
                                               verwacht (V € 28.000).
                                               Verder is er een aantal kleinere positieve en negatieve
                                               afwijkingen met verschillende redenen (V € 86.000).




                                                                                                                                                                        11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>TV650                   Project laaggeletterdheid is later gestart, kosten voor
Arbeidsparticipatie     projectleider 2023 zijn daardoor lager (V €23.000,-).
                        Kosten inhuur derden zijn lager omdat de externe
                        beleidsmedewerker op andere beleidsterreinen is ingezet
                        (V €75.000,-).

                                                                                      V   € 164.000        I

                        Voordeel van € 41.000 door lagere afrekening
                        KempenPlus van reïntegratiekosten.
                        Restant van het saldo (V 24.000) wordt verklaard door
                        kleine verschillen.
TV620 Wijkteams         Voordeel van € 79.000 kosten overhead en
                        automatiseringskosten GRSK.
                                                                                      V   € 71.000         I
                        Nadeel van € 8.000 door kleinere afwijkingen.
TV630                   Op armoedebeleid is extra budget ontvangen vanuit het
Inkomensvoorziening     Rijk (V € 80.000). Deze geoormerkte gelden zijn niet
                        uitgegeven in 2023. Daarom wordt voorgesteld om dit
                        bedrag bij het rekeningresultaat te bestemmen voor
                        armoedebeleid. Voor de TOZO moet aan het Rijk voor
                        2022 een bedrag worden terugbetaald (N € 32.000).



                        Er is een stijging van het aantal bijstandsuitkeringen (N
                        €122.000). De kosten voor de eenmalige energietoeslag         V   € 54.000         I
                        zijn lager dan geraamd doordat nog niet alle aanvragen
                        afgewikkeld zijn; de regeling loopt door in 2024 (V
                        €157.000). Het budget voor Bijzondere bijstand is
                        overschreden omdat er meer statushouders gevestigd zijn
                        die aanspraak maken op inrichtingskosten (N €27.000).




                        Nadeel van € 2.000 door kleine afwijkingen.
TV710 Volksgezondheid   Een voordeel van € 67.000 omdat de budgetposten die
                        zijn bekostigd uit de brede SPUK volksgezondheid niet
                                                                                      V   € 67.000         I
                        volledig zijn besteed (o.a. valpreventie)

TV510 Sportbeleid en    De afwijking (V € 52.000) wordt veroorzaakt doordat de
activering              geraamde uitgaven voor combinatiefuncties niet volledig
                                                                                      V   € 56.000         I
                        nodig zijn geweest. Daarnaast zijn er kleine verschillen (V
                        € 4.000).
TV080-1 Overige baten   De begrote stelpost loon- en prijsstijging is in 2023 niet
en lasten               volledig noodzakelijk geweest. Dit levert een voordeel op
                                                                                      V   € 28.000         I
                        van € 28.000.

TV640 Begeleide         Nadeel van € 51.000 omdat per abuis de correcte
participatie            bijdragen aan WSD niet zijn verwerkt in de begroting.
                                                                                      N   -€ 59.000        I

                        Nadeel van € 8.000 door kleine verschillen.




                                                                                                      12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>TV520                     Privatisering van TCO is van 2023 naar 2024
Sportaccommodaties        doorgeschoven. Daardoor is de geraamde eenmalige
                          afschrijving op de restant-boekwaarde in 2023 pas in
                          2024 verwerkt. Dit levert voor 2023 een voordeel op van €
                          188.000,-.
                          Nadeel van € 61.000 doordat de eenmalige afschrijving
                          door privatisering Fidote pas in 2023 is verwerkt.


                          Nadeel van € 46.000 wordt veroorzaakt door het
                          aanleggen van LED verlichting in sporthal de Kemmer,
                          wat deels wordt gecompenseerd via een subsidie.


                          Nadeel van € 31.000 onderhoudskosten De Kemmer                N   -€ 96.000        I
                          wordt veroorzaakt door temporisering van de privatisering
                          van TCO.

                          Nadeel van € 42.000 als gevolg van meerkosten bij
                          onderhoud sportpark Moorland.
                          Nadeel van € 37.000 als gevolg van een niet geplande
                          inhaalafschrijving bij sportpark Moorland in 2023.


                          Nadeel van € 27.000 wordt veroorzaakt door het
                          vervangen van enkel glas op sportpark ‘t Horstje.
                          Overige nadelen van totaal € 40.000.
TV420                     Overbesteding van € 409.000 vanwege het uitkeren van
Onderwijshuisvesting      een subsidie betreffende specifieke uitkering ventilatie in
                          scholen (zie ook baten).
                                                                                        N   -€ 287.000       I
                          Van de geraamde advieskosten voor IKC de Klep van €
                          275.000,- is in 2023 € 153.000,- uitgegeven. Het niet
                          bestede bedrag van € 122.000,- levert in 2023 een
                          voordeel op. Deze uitgaven vinden wel een 2024 plaats.
TV660                     Nadeel van € 44.000 wordt veroorzaakt door duurdere
Maatwerkvoorziening       woningaanpassingen en toegenomen aantal trapliften.
(WMO)
                                                                                        N   -€ 57.000        I
                          Overige nadelen van € 13.000 door kleine verschillen.


TV671                   Voordeel van €211.000 doordat minder zorg (begeleiding)
Maatwerkdienstverlening is geleverd door opgelopen wachtlijsten als gevolg van
18+                     personeelstekort bij zorgaanbieders.

                                                                                        V   € 199.000        I
                          Nadeel van € 41.000 door gestegen tarieven
                          huishoudelijke hulp.
                          Voordelig verschil van € 29.000 wordt verklaard door
                          kleine verschillen.




                                                                                                        13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>TV672                   Nadeel van € 282.000 wordt veroorzaakt door een aantal
Maatwerkdienstverlening factoren: Er zijn meer jeugdigen met jeugdhulp en meer
18-                     indicaties jeugdhulp, de gemiddelde duur van de
                        jeugdhulp is toegenomen, er is een toename van het                N     -€ 282.000        S
                        aantal (middel)zware trajecten. Als laatste is er sprake
                        van een toename van jeugdhulp vanuit een PGB.
TV673.B Gezinsgericht      Voordeel van € 45.000 doordat er geen jeugdigen in 2023
                           zijn die jeugdhulp vanuit een gezinshuis hebben
                                                                                          V      € 45.000         I
                           ontvangen.

TV673.C Jeugdhulp met      Nadeel van € 112.000 omdat er twee jeugdigen zijn die
verblijf overig            incidenteel zware jeugdhulp met verblijf hebben
                                                                                          N     -€ 112.000        I
                           ontvangen.

TV674.B Jeugdhulp          Nadeel van € 123.000 doordat er een aantal jeugdigen is
crisis/LTA/GGZ-verblijf    die incidenteel zware jeugdhulp hebben ontvangen.
                                                                                          N     -€ 123.000        I

TV674.C Gesloten           Nadeel van € 40.000 door plaatsing van een jeugdige in
plaatsing                  gesloten opvang.                                               N     -€ 40.000         I

Subtotaal                  .                                                              N     -€ 45.000
Overige verschillen <25K .                                                                V     € 10.000          I
Eindtotaal               .                                                                N     -€ 35.000


Baten
                          Sociale leefomgeving
Taakveld                  Reden belangrijkste afwijking                               V/N      Bedrag       I/S
TV100-1 Mutaties          De onttrekking aan de algemene reserve voor de
reserves P1-2019          privatisering van TCO (afschrijving) heeft niet in 2023
                          plaatsgevonden (nadeel € 163.000). Dit gebeurt alsnog       N       -€ 219.000     I
                          in 2024 (zie ook lasten). Nadeel van € 56.000 door
                          aantal lagere onttrekkingen.
TV510 Sportbeleid en      Nadeel van € 100.000 als gevolg ramingsystematiek
activering                SPUK. Op andere taakvelden worden de geraamde
                          inkomsten ontvangen. Daarnaast is minder geld besteed
                                                                                      N       -€ 152.000     I
                          aan de combinatiefuncties (zie lasten), waardoor we €
                          52.000,- minder ontvangen vanuit de rijksbijdrage SPUK
                          Sport.
TV520                     Voordeel van € 49.000 door hogere opbrengst SPUK
Sportaccomodaties         sport na afrekening van 2022.                               V       € 49.000       I
TV630                     Er zijn incidentele betalingen en terugbetalingen geweest
Inkomensvoorziening       vanuit verschillende regelingen:
                          Voordeel van € 26.000 door hogere terugbetaling
                          Inkomensvoorzieningen.                                      V       € 32.000       I
                          Voordeel van € 33.000 door hogere terugbetaling van
                          bijzondere bijstand.
                          Nadeel van € 27.000 door diverse verschillen.
TV710                     Nadeel van € 114.000 door lagere bijdrage Brede SPUK
Volksgezondheid           GALA (zie ook lasten). De ontvangen bijdrage is
                                                                                      N       -€ 97.000      I
                          dekkend voor de activiteiten die ermee zijn gefinancierd.
                          Daarnaast overige verschillen van € 17.000 voordelig.
TV420                     Voordeel van € 417.000 als gevolg van de ontvangst van
Onderwijshuisvesting      de specifieke uitkering ventilatie in scholen (zie ook      V       € 417.000      I
                          lasten)


                                                                                                            14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Subtotaal                    .                                                    V      € 30.000
Overige verschillen
                                                                                  V                 I
<25K                         .                                                           € 11.000
Eindtotaal                   .                                                    V      € 41.000



2.1.4 Beleidsindicatoren
                                                          Resultaat
Indicator                Eenheid                      Oirschot Landelijk   Jaar   Bron
Taakveld: Veiligheid


Verwijzingen Halt        Aantal per 1.000 jongeren         8,0       8,0   2022   Stichting Halt
                         van 12-18 jaar
Winkeldiefstallen        Aantal per 1.000 inwoners         0,8       2,3   2022   CBS
Geweldsmisdrijven        Aantal per 1.000 inwoners         3,7       4,5   2022   CBS


Diefstallen uit woning   Aantal per 1.000 inwoners         2,1       1,4   2022   CBS
Vernielingen en          Aantal per 1.000 inwoners         3,7       6,0   2022   CBS
beschadigingen (in de
openbare ruimte)
Taakveld: Onderwijs
Absoluut verzuim        Aantal per 1.000 leerlingen        3,6       4,2   2022   DUO/Ingrado
                        van 5-18 jaar
Relatief verzuim        Aantal per 1.000 leerlingen        12        24    2022   DUO/Ingrado
                        van 5-18 jaar
Vroegtijdig             % deelnemers aan het VO            1,5       2,4   2022   DUO/Ingrado
schoolverlaters zonder en MBO onderwijs
startkwalificatie (vsv-
ers)
Taakveld: Sport, cultuur & recreatie
Niet sporters           %                                 44,7      46,4   2022   Gezondheidsmonitor
                                                                                  volwassenen (en
                                                                                  ouderen), GGD’en,
                                                                                  CBS en RIVM
Taakveld: Sociaal Domein

Banen                    Aantal per 1.000 inwoners      1085,7     825,4   2022   CBS/LISA
                         van 15 - 64 jaar
Jongeren met een         % 12 t/m 21 jarigen                          1    2022   CBS
delict voor de rechter
Kinderen in              %                                  3         6    2022   CBS
uitkeringsgezin
Netto                   % van de werkzame                           73,1   2023   CBS
arbeidsparticipatie     beroepsbevolking ten
                        opzichte van de
                        beroepsbevolking
Werkloze jongeren       % 16 t/m 22 jarigen                            1   2022   CBS
Personen met            Aantal per 10.000 inwoners       106,9     344,8   2023   CBS
bijstandsuitkeringen    18 jaar en ouder
Lopende re-             Aantal per 10.000 inwoners       100,2     191,5   2023   CBS
integratievoorzieningen van 15 – 64 jaar




                                                                                                    15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Jongeren met           % van alle jongeren tot 18     10,9   11,1   2023   CBS
jeugdhulp              jaar
Jongeren met           %                               0,5     1    2023   CBS
jeugdbescherming
Jongeren met           % van alle jongeren van 12 onbekend    0,3   2023   CBS
jeugdreclassering      tot 23 jaar
Wmo-cliënten met een   Aantal per 10.000 inwoners      520   710    2022   CBS
maatwerkvoorziening




                                                                                 16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2.2 Programma 2: Ondernemen
2.2.1 Wat hebben we bereikt
Versterken van de identiteit van Oirschot
             Speerpunt 1: de handen ineenslaan met bedrijfsleven en verenigingen.
we pakken de activiteiten op die voortvloeien         Om de merkstrategie te laten landen in de
uit het plan van aanpak 'Merkstrategie'               samenleving, hebben we verschillende
(vaststelling december 2021).                         activiteiten uitgedacht en opgezet. Een aantal
                                                      is uitgevoerd en een aantal vraagt verdere
                                                      uitwerking. Dit is een continu proces waar we,
                                                      gezien de beperkte beschikbare capaciteit, op
                                                      een pragmatische manier invulling aan geven.

we zetten structureel in op de versterking van        In 2023 is het functioneren van en de
het erfgoedplatform, met name de                      deelname van partijen aan het
samenwerking van de erfgoedpartijen.                  Erfgoedplatform Oirschot versterkt. In de
                                                      afgelopen jaren heeft het Erfgoedplatform een
                                                      effectieve en nuttige functie vervuld in het
                                                      bijeenbrengen van partijen en van
                                                      standpunten. Dit geldt bijvoorbeeld voor het
                                                      adviseren over de nota’s Religieus Erfgoed,
                                                      Kunst en Cultuurbeleid en Immaterieel
                                                      Erfgoed Oirschot die door de Gemeenteraad
                                                      zijn vastgesteld, afstemming over het Erfgoed
                                                      Weekend Oirschot (Open
                                                      Monumentendagen), de Vrijwilligersdag,
                                                      Museum Oirschot en de depotfunctie. Dit is
                                                      een continue proces.


      Speerpunt 2: . Het behoud van een karakteristiek, veilig, levendig, duurzaam en goed
                                  bereikbaar centrum van Oirschot.
we stellen in brede participatie met onze            Het centrumplan is in december 2022
stakeholders een centrumplan met                     vastgesteld. Een adviesbureau is aangesteld
bijbehorend uitvoeringsprogramma op. Het             om te komen tot een inrichtingsvisie en
centrumplan is besproken, wordt in 2023              inrichtingsplan/ schetsontwerp. Hierbij is een
vastgesteld en in de komende jaren in                zeer uitgebreid participatieproces (met o.a. 15
uitvoering gebracht.                                 werksessies en presentaties) met alle
                                                     denkbare partijen doorlopen. Er is een extra
                                                     fase aan het proces toegevoegd, daar nader
                                                     onderzoek door een adviesbureau op het
                                                     gebied van verkeer en parkeren noodzakelijk
                                                     was. De definitieve vaststelling van
                                                     voornoemde stukken vindt nu in juni 2024
                                                     plaats.




                                                                                                       17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>   Speerpunt 3. Het versterken van de samenwerking in de regio; Stedelijk gebied Eindhoven
  (SGE) op het gebied van voorzieningen en evenementen. Bij de samenwerking op het niveau
    van de Metropool Regio Eindhoven (MRE) ligt de nadruk op de transitie van het landelijk
                                             gebied.
We committeren ons aan het                           GLOW Oirschot 2023 heeft succesvol
uitvoeringsprogramma dat voortvloeit uit de          plaatsgevonden.
SGE-Strategie Groots!. Op MRE-niveau ligt de         Projecten in Oirschot worden op MRE-niveau
focus op de samenwerking en het delen van            onder de aandacht gebracht.
kennis van lopende gebieds-ontwikkelingen
(community of practice) over de transitie
landelijk gebied.


 Speerpunt 4. Behoud van monumenten: door ontwikkeling en het beleefbaar maken hiervan
                             vanuit toeristisch oogpunt.

We zetten blijvend in op behoud door                In 2023 zijn de doelstellingen van het
ontwikkeling van gebouwd, landschappelijk en        Erfgoedbeleid gehaald. De gemeentelijke
archeologisch erfgoed. Dit is onderdeel van         monumentenlijst is aangevuld en
het meerjaren-uitvoeringsprogramma VLG              geactualiseerd. Van de Regeling Monument
2022-2026.                                          Oirschot Verduurzamen 2023 is een goed
                                                    gebruik gemaakt. De nota Religieus Erfgoed
                                                    Oirschot is vastgesteld door de gemeenteraad
                                                    evenals de nota Immaterieel Erfgoed Oirschot.
                                                    Diverse projecten, herbestemmingen en
                                                    restauraties worden vanuit de gemeente
                                                    Oirschot ondersteund. De restauratie van de
                                                    Oude Toren in Oostelbeers werd in 2023
                                                    aangevangen en afgerond. De restauratie van
                                                    het Oude Raadhuis aan de Markt werd
                                                    voorbereid.


                                                    Door het toetsen van ontwikkelingen aan de
                                                    interactieve Erfgoedkaart en het
                                                    Erfgoedregister van Oirschot krijgt dit zijn
                                                    beslag. In 2023 is het groot onderhoud aan de
                                                    interactieve Erfgoedkaart voorbereid en zijn de
                                                    nieuwe gemeentelijke monumenten en
                                                    plaatsen van herinnering ingevoegd. In de 2e
                                                    helft van 2023 hebben 30 monumenten een
                                                    QR code gekregen op den duur krijgen alle
                                                    monumenten een QR code, waarmee
                                                    bezoekers informatie kunnen inzien.




                                                                                                      18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Ruimte voor ondernemers
Speerpunt 5. Ruimte voor Ondernemers
in overleg met Visit Oirschot wordt actief       Prima opkomst. Veel stemgerechtigde
samengewerkt en onderzocht of het instellen      ondernemers en vastgoedeigenaren hebben
van een bedrijfsinvesteringszone haalbaar en     tijdens de draagvlakmeting voor de BIZ
waardevol is.                                    Centrum Oirschot hun stem uitgebracht. Het
                                                 benodigde aantal positieve stemmen is niet
                                                 gehaald. Daardoor is er geen BIZ ingesteld
                                                 met ingang van 1 januari 2024 en blijft de
                                                 reclamebelasting als financieringsinstrument
                                                 voor collectieve centrum-activiteiten van
                                                 kracht. We blijven stimuleren en ons hard
                                                 maken voor een ondernemend Oirschot.



Speerpunt 6. Een groen, karakteristiek,
gezond buitengebied met ruimte voor
duurzaam ondernemen.
Het meerjaren-uitvoeringsprogramma (MJUP)        Het bestemmingsplan voor het COT terrein
Vitaal Landelijk Gebied (VLG) 2022-2026, dat     (Oirschotse Heide) is ter inzage gelegd in
is vastgesteld in februari 2022, omvat en is     december 2023, dat is later dan voorzien. Er
leidend voor de uitvoering van de projecten op   zijn drie zienswijzen op binnengekomen. Voor
het gebied van natuur & landschap,               het Spoordonks Watermolenlandschap,
vrijetijdseconomie, erfgoed, landbouw en         gebiedsopgave 2 is een visie vastgesteld. In
ondernemen. Dit programma brengt recreatie,      de omgeving zijn we in gesprek over de
ondernemen, natuur/landschap en erfgoed bij      realisatie van de Vloed en verduurzaming van
elkaar. We zetten daarmee in op een integrale    de landbouw in de omgeving.
aanpak die de transitie van het buitengebied
ondersteunt. De gebiedsopgaven uit het
Landschapskwaliteitsplan leveren onder meer
de input voor dit nieuwe MJUP. Deze worden
dus uitgevoerd



 Speerpunt 7. Bieden van voldoende ruimte voor bedrijvigheid en ondernemen en inzetten op
    sterke, toekomstgerichte werklocaties. Het behoud van voldoende werkgelegenheid
In samenspraak met ondernemers pakken we         Er is een positief rapport opgeleverd over de
concrete activiteiten op uit het                 toekomstbestendigheid van De Stad en
uitvoeringsprogramma voor de revitalisering      Steenfort. In Q4 is een concreet
van De Stad en Steenfort voor                    revitaliserings- en upgradingsplan (PSU) voor
ondernemers(vereniging), vastgoedeigenaren       beide terreinen aan de ondernemers
en de gemeente. Ook kijken we of                 gepresenteerd. Realisatie vindt in de 2e helft
functiewijziging van de terreinen (deels) aan    van 2024 plaats. Een functie-wijziging is niet
de orde kan zijn. Daarnaast zetten we in op      aan de orde. Het bestemmingsplan voor
een uitbreiding van bedrijventerrein De          Westfields 3 is gereed (m.u.v. de
Scheper en Westfields 3.                         mobiliteitshub). Er is een overeenkomst
                                                 gesloten met de grondeigenaar over
                                                 gezamenlijke ontwikkeling van industrieterrein
                                                 De Scheper fase 2. We hebben
                                                 onderhandelingen gevoerd voor de uitgifte en
                                                 realisatie van Westfields 3.




                                                                                                  19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                 Speerpunt 8. Klimaatbestendig maken van het beekdallandschap van de Beerze.

We maken het beekdal van de Beerze                                                           Na de zomer is het herstel van het beekdal
klimaatbestendig. Door een gebiedsgerichte                                                   rondom Oostelbeers opgeleverd en ook het
aanpak (IBP) richten wij ons ook op flanken van                                              fietspad dat de Landschotse heide in de
het beekdal en het herstel van het                                                           toekomst verbindt met de Oirschotse heide. Het
watermolenschap. Waarbij deze opgave een                                                     laatste deel is onderdeel van het
onderdeel is van het eerder genoemde                                                         bestemmingsplan COT (zie boven), waarvoor
uitvoeringsprogramma Vitaal Landelijk Gebied.                                                realisatie is voorzien in 2025.




2.2.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                    Primitief Begroot 2023            Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023               Afwijking 2023
                                       2   Lasten      Baten       Saldo       Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten    Saldo        Lasten     Baten    Saldo
Programma 2                                       4          8                        4           8                    4         8                       4        8
TV080-2 Overige baten en lasten                  17       -            17            18        -          18        -         -        -                18     -          18
TV210 Verkeer en wegen                           63       -            63            61        -          61        120       -        120            -58      -        -58
TV230 Recreatieve havens                         16         -1         15            22          -1       21          22      -          22              0       -1       -1
TV310 Economische ontwikkeling                 447        -          447           753        -309       444        687      -313      374              66        4       70
TV320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur             31       -            31            33          -1       33          40        -7       33             -6        6     -
TV330 Bedrijsloket en -bedrijfsregelingen      103        -12          91          108         -10        99        108         -7     101            -          -2       -2
TV340 Economische promotie                     190        -50        140           389         -48       341        248       -43      205            141        -5     136
TV540 Musea                                    115        -          115           119         -         119        119       -        119               0     -           0
TV550 Cultureel erfgoed                        250        -          250           258         -         258        258       -        258              -0     -          -0
TV570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie 65           -0         65          413           -0      413        229      -101      128            185      100      285
TV810 Ruimtelijke ordening                       13       -            13            89        -          89          10      -          10             79     -          79
Totaal exclusief reserves                    1.312        -63      1.249         2.264        -369     1.896      1.840      -472    1.369            424      103      527
TV100-2 Mutaties reserves P2-2019              -          -          -             -          -570      -570        -        -186     -186            -       -384     -384
2 Ondernemen                                 1.312        -63      1.249         2.264        -938     1.326      1.840      -658    1.183            424     -280      144




2.2.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

                                              Ondernemen
Taakveld                                       Reden belangrijkste afwijking                                                                  V/N        Bedrag                I/S




                                                                                                                                                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>TV570 Openbaar groen   Voordeel van € 58.000 is het gevolg van extreem natte
en (open lucht)        weersomstandigheden waardoor het onmogelijk was de
recreatie              Faunapassages Logtsebaan aan te leggen.
                       Voordeel van € 33.000 is het gevolg van ondercapaciteit
                       bij Nieuwe balans grote Beerze. In lopend overleg met
                       stakeholders is de realisatie van het rolstoelpad bij de
                       Grote Beerze niet volledig uitgevoerd.
                       Voordeel van € 25.000 wordt veroorzaakt doordat op
                       budget Transitie Landbouw geen beroep is gedaan in
                       2023.
                                                                                    V     € 185.000         I
                       Nadeel van € 32.000 wordt veroorzaakt door onvoorziene
                       kosten voor verkeersmaatregelen en uitgaven voor extra
                       projecten voor GLOW. Hier staan sponsorbijdragen ter
                       grootte van € 27.500 tegenover.
                       Voordeel van € 45.000 Natuur & Landschap zijn middelen
                       die beschikbaar moeten zijn als reserve om in te kunnen
                       springen op projecten die in het landschap ontstaan.
                       Werkzaamheden van het project Oirschot groenblauw
                       dooraderd zijn echter getemporiseerd.
                       Voordeel van € 56.000 door overige verschillen.
TV340 Economische      Voordeel van € 141.000 betreft in hoofdzaak centrumplan
promotie               De onderbesteding wordt veroorzaakt door bestuurlijke
                       discussie rondom fasering en de daarop volgende
                       vertraging onderzoek van het stedenbouwkundig                V     € 141.000         I
                       adviesbureau. Daardoor zijn in 2023 nog geen definitieve
                       ontwerpen opgeleverd.
TV810 Ruimtelijke      Voordeel van € 40.000 wordt veroorzaakt doordat op de
ordening               Sloopregeling duurzame landbouw in 2023 geen beroep
                       is gedaan.                                                   V     € 79.000          I
                       Voordeel van € 39.000 door onderbesteding van het
                       budget VLG: Leefbaarheid.
TV310 Economische      Voordeel van € 66.000 omdat er vertraging in de
ontwikkeling           besluitvorming en daarmee ook uitvoering van de
                       projecten UVP de Stad, Steenfort heeft plaatsgevonden.       V     € 66.000          I
                       De voorbereiding van de structuur en organisatie voor BIZ
                       is deels gerealiseerd.
TV210 Verkeer en       Nadeel van € 58.000 omdat de afschrijvingslasten hoger
wegen                  zijn uitgevallen door een inhaalafschrijving op de brug de
                       groene corridor. Dit betreft een correctie 2022. Zie         N     -€ 58.000         I
                       paragraaf kapitaallasten.

Subtotaal              .                                                            V     € 413.000
Overige verschillen
                                                                                    V                       I
<25K                   .                                                                   € 11.000
Eindtotaal             .                                                            V     € 424.000



Baten

                       Ondernemen
Taakveld               Reden belangrijkste afwijking                                V/N    Bedrag          I/S




                                                                                                      22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>TV100-2 Mutaties       Nadeel van € 384.000 omdat er in 2023 lagere
reserves P2-2019       onttrekkingen zijn geweest betreffende projecten VLG
                       2022 - 2026. In de exploitatie is een gelijk bedrag minder   N   -€ 384.000        I
                       besteed aan VLG 2022 - 2026.

TV570 Openbaar groen   Voordeel van € 73.000 meer ontvangen als gevolg van
en (open lucht)        een ontvangen subsidie voor uren die medewerkers
recreatie              hebben besteed hebben aan de GGA's.
                       Voordeel van € 28.000 door hogere ontvangen                  V   € 100.000         I
                       sponsorbedragen GLOW.
                       € 1.000 nadeel door diverse kleine verschillen.

Subtotaal              .                                                            N   -€ 284.000
Overige verschillen
                                                                                    V                     I
<25K                   .                                                                  € 4.000
Eindtotaal             .                                                            N   -€ 280.000




                                                                                                     23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>2.2.4 Beleidsindicatoren


                                                           Resultaat
Indicator            Eenheid                          Oirschot Landelijk   Jaar   Bron

Taakveld: Economie

Functiemenging       %                                   61,4       53,3   2022   CBS BAG/LISA
Vestigingen (van     Aantal per 1.000 inwoners in        210       174,1   2022   LISA
bedrijven)           de leeftijd van 15 t/m 64 jaar




                                                                                           24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>2.3 Programma 3: Ruimtelijke leefomgeving
2.3.1 Wat hebben we bereikt


 Speerpunt 1: Via het Actieplan Wonen 2.0, dat een aanscherping is van de Woonvisie, geven we
uitvoering aan de ambitie om voor alle toekomstige en huidige bewoners van Oirschot voldoende
              betaalbare, bereikbare en toekomstbestendige woningen te realiseren
We werken in alle kernen aan de realisatie van     Op de concept gebiedsvisie De Kemmer zijn
woningbouw . Hierbij gaan we uit van de            een aantal zienswijzen gedeeld. De
beleidsuitgangspunten in het Actieplan Wonen       (on)mogelijkheden en haalbaarheid hiervan
2.0. Zo zijn we voor De Kemmer/                    worden onderzocht. De grondexploitatie is in
Eindhovensedijk actief bezig met (financiële)      concept opgesteld. Tegelijkertijd loopt een
verkenningen, voor Veld 7/ Moorland-West met       haalbaarheidsonderzoek voor wat betreft het
de eerste stapjes van de uitvoering en starten     toepassen van verplaatsbare woningen
we bij Ekerschot Noord met de bouw                 (nutsvoorzieningen zijn een aandachtspunt).

                                                   Het bestemmingsplan voor Veld 7 is
                                                   vastgesteld door de raad. De CPO-leden zijn
                                                   bekend en de voorbereidingen voor de verkoop
                                                   van de vrije kavels en projectmatige
                                                   nieuwbouwkoopwoningen zijn gestart. De
                                                   aanbesteding voor het bouwrijp maken is
                                                   uitgezet. De bouw van Ekerschot Noord loopt
                                                   volgens planning. M.b.t.
                                                   woningbouwontwikkeling Boterwijk/Den Heuvel
                                                   is er n.a.v. de participatieavonden een concept
                                                   gebiedsvisie opgesteld. Deze wordt verder
                                                   onderzocht.


In samenwerking met woningcorporatie 'thuis,       Met 'thuis loopt de verkenning voor
die is gestoeld op één- en meerjaren               realisatie/beheer van nieuwbouwwoningen
prestatieafspraken, richten we ons op realisatie   (sociale huur) op verschillende locaties, zoals
van nieuwbouwwoningen voor de sociale              de Hoogdijk in Middelbeers en locatie De Punt
doelgroep.                                         in Oirschot (verplaatsbare woningen). Ook bij
                                                   minder concrete projecten is 'thuis betrokken,
                                                   zoals de Kemmer in Oirschot en nieuwbouw in
                                                   Spoordonk.

                                                   De bouw van de eerste woningen van 'thuis in
                                                   Oirschot is gestart; 24 sociale huur
                                                   appartementen op Ekerschot Noord. Er zijn
                                                   concrete afspraken gemaakt over de bouw van
                                                   18 eengezinswoningen (WoonST-woningen) en
                                                   12 appartementen op Veld 7.

We monitoren de voortgang van het Actieplan        Het 'Addendum Actieplan Woningbouw 2.0' is
Wonen 2.0 doorlopend en in het vervolg sturen      op 19 december 2023 door de raad vastgesteld.
we pro-actiever bij




                                                                                                     25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>We staan open voor initiatieven uit de            Bij woningbouwinitiatieven sturen we op een
samenleving door onder meer experimenteer-        mix van woningen die zoveel als mogelijk
en innovatieruimte te bieden. Dit doen we met     aansluit bij het 'Actieplan Wonen 2.0',
name om de woningen betaalbaar, bereikbaar        waaronder (sociale) huur, (sociale) koop,
en toekomstbestendig te maken.                    middeldure koop en dure koop. In de tweede
                                                  helft van 2023 zijn twee CPO-collectieven
                                                  gevormd; Ekerschot (14 CPO-leden; allen
                                                  starters) en Veld 7 (10 CPO-leden; 6 starters en
                                                  4 senioren). We ambiëren bij de Kemmer
                                                  'biobased bouwen' toe te passen. De
                                                  aandachtspunten betaalbaarheid,
                                                  bereikbaarheid en toekomstbestendigheid staan
                                                  in ieder project op de agenda.

We zetten ons actief in voor de realisatie van    In april 2023 stelde het college het beleid
huisvesting voor diverse doelgroepen              'Woningsplitsing kernen Oirschot 2023' vast.
aanvullend op ons prioriteitsbeleid voor          Het 'Afwegingskader Flexwonen in Oirschot' is
woningzoekenden, waaronder                        in oktober 2023 vastgesteld door de raad. De
arbeidsmigranten, vluchtelingen,                  bouw van 24 sociale huurappartementen t.b.v.
woonwagenbewoners en zorg gerelateerde            jongvolwassenen met een zorgvraag (met
doelgroepen. Welke in 2023 een nog groter         begeleiding door Cello) op Ekerschot Noord is
beroep op ons als gemeente zullen doen.           gestart. De taakstelling is in de tweede helft van
                                                  2023 behaald en de achterstand is ingelopen.
                                                  M.b.t. woonwagenlocatie Koolmond is 1) een
                                                  bodemonderzoek uitgevoerd t.b.v. vaststelling
                                                  mogelijke verontreiniging, is 2) de behoefte bij
                                                  de Oirschotse woonwagenbewoners
                                                  geactualiseerd, en is 3) de verkenning voor een
                                                  mogelijke herinrichting gestart.




  Speerpunt 2: Behouden en waar mogelijk vergroten van de aantrekkelijkheid van Oirschot als
                                     woongemeente.
We waarborgen kwalitatieve ruimtelijke           We passen participatie op diverse manieren toe,
ontwikkeling, waarbij we voorzieningen zoveel    zoals 'Doe mee' (gebiedsvisie Boterwijk/Den
mogelijk in stand houden. We toetsen en          Heuvel en De Kemmer) en 'Buurtpeil' (Oostrand
sturen hierop middels de ambitieroos uit het     Middelbeers). Omwonenden en belanghebbenden
Actieplan Wonen 2.0 en via participatie van      kunnen online reageren op de plannen, naast dat
onze leefbaarheidsnetwerken en inwoners.         zij tijdens bijeenkomsten hun mening kunnen
                                                 achterlaten. Doel is aansluiting te vinden met en
                                                 draagvlak te creëren bij omwonenden en
                                                 belanghebbenden. We volgen nauwlettend de
                                                 inspanningen rondom het omgevingsdialoog,
                                                 waaraan initiatiefnemers bij
                                                 woningbouwontwikkelingen wettelijk moeten
                                                 voldoen. We evalueren deze. Ook is een pilot
                                                 gedraaid voor een Plan van Aanpak
                                                 (participatieplan) bij principeverzoeken.




                                                                                                       26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Niet alleen door nieuwbouw, maar ook via         Er is een principebesluit afgegeven t.b.v. Klooster
herbestemming, herstructurering en               Blijendaal (Nieuwstraat) in Oirschot voor de
transformatie van bestaande gebouwen en          herontwikkeling van het woonzorg-complex, met
locaties voorzien we in de woonbehoefte. Zo      toevoeging van extra woonzorgwoningen. Het
verwachten we dat de initiatieven voor de        Klooster Franciscanessen/Nazareth aan de
herbestemming van de kloosters                   Koestraat is eind 2023 een samenwerking
Franciscanessen (Koestraat) en                   aangegaan met een ontwikkelende partij t.b.v.
Karmelietessen (Nieuwstraat) concreet vorm       herontwikkeling. Er ligt een initiatief waarbij een
krijgen.                                         voormalig nutsgebouw aan de Hopmanstraat
                                                 wordt getransformeerd naar vier woonheden.




we doen onderzoek naar de mogelijkheden          M.b.t. het CPO-beleid is besloten de loting en
om (bij) te sturen op de woningmarkt. Hierbij    toewijzing van Veld 7 in december 2023 af te
kijken we naar bestaande en nieuwe wettelijke    wachten, om op basis hiervan het beleid aan te
kaders (zoals de herziene Woningwet) en naar     laten sluiten bij de praktijk.
de vereenvoudiging van bestaande en
eventueel te vernieuwen beleidsinstrumenten.
                                                 De Wet Versterking Regie Volkshuisvesting
                                                 (WVRV) is nog niet aangenomen in 2023. Er is
                                                 besloten om op SGE-niveau (en evt. binnen de
                                                 woningmarktregio) onderzoek te doen naar de
                                                 wettelijke mogelijkheden voor toewijzing van
                                                 woningen aan mensen met een economische,
                                                 maatschappelijk en/of lokale binding.

we passen actieve grondpolitiek toe in die       Op 19 december 2023 is de ‘Nota Grondbeleid’ en
situaties waarin het de gemeente beter past.     het ‘Omgevingsprogramma kostenverhaal en
Dit is vastgesteld in het Actieplan Wonen 2.0.   financiële bijdragen’ vastgesteld door de raad. Het
                                                 college heeft € 10.000.000,-- beschikbaar
                                                 gekregen voor het verrichten van strategische
                                                 grond- en vastgoedaankopen. We blijven alert op
                                                 de mogelijkheden én het nut en de noodzaak om
                                                 een WVG toe te passen.



  Speerpunt 3: Agrarisch ondernemers ondersteunen en begeleiden in de keuzes die zij moeten
                                 maken voor de toekomst.

We houden het huidige ondersteuningsteam de        In 2023 zijn de landelijke
komende jaren in stand. In dit                     beëindigingsregelingen opengesteld. Het aantal
ondersteuningsteam zit een                         gesprekken met agrarisch ondernemers is in
bedrijfscontactfunctionaris (BCF) die met          2023 toegenomen en zal in 2024 verder
agrarisch ondernemers in gesprek gaat. De          toenemen. De Landelijke beëindigingsregeling
BCF bespreekt de casussen in het                   veehouderijlocaties (Lbv) was geopend van 3
ondersteuningsteam, bestaande uit een              juli 2023 tot en met 1 december 2023. De
beleidsmedewerker RO en Milieu, VTH de             Landelijke beëindigingsregeling
Kempen, provincie en indien nodig andere (in-      veehouderijlocaties met piekbelasting (Lbv-plus)
en externe) personen. Binnen het                   loopt nog door in 2024 (tot in ieder geval 5 april
ondersteuningsteam kijkt men naar de wensen        2024).
van de ondernemer en welke mogelijkheden
hiervoor zijn.




                                                                                                        27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre> Speerpunt 4: Uitvoering geven aan projecten uit het uitvoeringsprogramma Energiebeleid om
                     te komen tot een energie-neutrale gemeente in 2040.

In 2023 gaan we verder met uitvoering van het    In 2023 is het nieuwe uitvoeringsprogramma
uitvoeringsprogramma Energiebeleid. Dit          Energiebeleid 2023 - 2028 vastgesteld door
uitvoeringsprogramma bestaat uit tientallen      het college. In 2023 is uitvoering gegeven aan
projecten en is een levend document.             dit uitvoeringsprogramma. Zo is een
Daarnaast houden we een evaluatie over de        aangepast stappenplan opgesteld, 50% van
vraag hoe het uitvoeringprogramma in te          alle openbare verlichting is aangepast naar
bedden in de organisatie.                        LED-verlichting, een subsidieregeling opsteld
                                                 voor het verduurzaming van sociaal
                                                 maatschappelijk vastgoed. De opdracht voor
                                                 het project "De Groene Zone Isolatie" is
                                                 gegund en hiervoor kan in 2024 gestart
                                                 worden met het isoleren van woningen.



    Speerpunt 5: Uitvoering geven aan het beleid voor vrijkomende agrarische bebouwing,
                         bestrijding van verloedering en criminaliteit.

in 2022 is het VAB-beleid (Vrijgekomen           De focus ligt op dit moment op het leren
Agrarische Bedrijfslocaties) vastgesteld en in   werken met Omgevingswet en het begeleiden
2023 geven we hier uitvoering aan.               van initiatieven (waaronder deelnemers LBV
                                                 en LBV+). De huidige ruimtelijke kaders, zoals
                                                 de Omgevingsvisie, het
                                                 Landschapskwaliteitsplan, het interim beleid
                                                 RVR en de Nota Buitengebied in Ontwikkeling
                                                 bieden voorlopig voldoende houvast bij het
                                                 beoordelen van ruimtelijke initiatieven. Het
                                                 opstellen van nieuw beleid heeft daardoor nu
                                                 minder prioriteit.


         Speerpunt 6: We geven vanaf 1 januari 2023 uitvoering aan de Omgevingswet.



we voeren de acties en activiteiten die          De minimale acties zijn uitgevoerd. We
benoemd zijn in de roadmap en de lijst van       hebben geoefend met de nieuwe
minimale acties van de VNG uit.                  werkprocessen, rollen en nieuwe software.




2.3.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten




                                                                                                  28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>alle bedragen x €1.000                     Primitief Begroot 2023           Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023             Afwijking 2023
                                       3    Lasten      Baten       Saldo      Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten   Saldo       Lasten     Baten    Saldo
Programma 3                                        4         8                       4            8                   4         8                     4         8
TV030 Beheer overige gebouwen en gronden 209              -183         26          804         -458      346        823      -518     305           -19        60      41
TV080-3 Overige baten en lasten                   40       -           40           36          -         36        -         -       -              36      -         36
TV-120 Openbare orde en veiligheid                 0       -12        -12            0          -12      -12          0       -15     -15            -0         3       3
TV-330 Bedrijfsloket- en bedrijfsregelingen       25       -17          8           15          -18       -3          8       -18     -10             7         0       7
TV-810 Ruimteljke ordening                      933       -271        663        1.389       -1.025      364      1.175    -1.149       27          213      124      337
TV730 Afval                                   1.583     -1.917       -334        1.658       -1.991     -333      1.653    -1.911    -257             4      -80      -76
TV740 Milieubeheer                              754        -61        694        1.261         -840      421      1.121      -234     888           140     -606     -467
TV820 Grondexploitatie (niet-bedrijventer.) 1.808       -1.782         25        8.997       -8.971       26      6.414    -6.387       27        2.583 -2.583         -0
TV830 Wonen en bouwen                         1.952       -429      1.523        1.827         -839      988      1.652    -1.021     631           175      182      358
Totaal exclusief reserves                     7.305     -4.672      2.633      15.988       -14.154    1.834     12.848 -11.252     1.595         3.140 -2.901        239
TV100-3 Mutaties reserves P3-2019               -         -509       -509        1.356       -1.442      -86      1.603    -1.178     425          -246     -264     -511
3 Ruimtelijke leefomgeving                    7.305     -5.181      2.124      17.344       -15.596    1.748     14.450 -12.431     2.020         2.894 -3.165       -272




2.3.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

                                              Ruimtelijke leefomgeving
Taakveld                                       Reden belangrijkste afwijking                                 V/N                                       Bedrag               I/S
TV820 Grondexploitatie                        GREX Veld 7 Moorland voordeel € 576.000. Het project
(niet-bedrijventer.)                          kent vertraging waardoor een aantal geplande uitgaven
                                              naar volgende jaren doorschuiven. Lagere
                                              onderzoekskosten € 80.000,-; geen verzoeken voor
                                              planschade toegekend € 70.000,- ; bijdrage voor
                                              toekomstige hoofdontsluiting € 333.000,- wordt verrekend
                                              als het project is afgerond ; overige kleinere verschillen bij
                                              elkaar € 92.000,-.
                                              Eindhovensedijk-Kemmer nadeel volgens boekhouding
                                              2023 € 358.000,-, bij het afsluiten van de jaarrekening
                                                                                                              V                                     € 2.583.000              I
                                              2022 is verzuimd niet bestede middelen over te brengen
                                              naar 2023.
                                              GREX CPO Ekerschot-Noord totaal voordeel €
                                              1.693.000,-, project is vertraagd waardoor de meeste
                                              uitgaven in 2024 en 2025 gaan plaatsvinden.
                                              Mutatie boekwaarde GREX CPO Ekerschot-Noord €
                                              672.000,- voordeel, de verkoop van gronden is niet
                                              gerealiseerd waardoor ook geen toevoeging aan de
                                              boekwaarde heeft plaatsgevonden. Tegenover dit
                                              voordeel staat een nadeel bij de inkomsten.
TV-810 Ruimteljke                             Voordeel van € 80.000 als gevolg van het niet invullen
ordening                                      van een vacature programmamanager omgevingswet.
                                              Voordeel van € 72.000 als gevolg van lagere
                                              implementatiekosten van de omgevingsvergunning.
                                              Voordeel van € 58.000 als gevolg van een omschakeling
                                              naar de omgevingswet. Door de complexiteit van de               V                                       € 213.000              I
                                              regelgeving van de omgevingswet is getemporiseerd in
                                              het in behandeling nemen van bestemmingsplannen en
                                              wijzigingsplannen. Hierdoor is minder advies ingewonnen.
                                              Voordeel van € 6.000 door diverse kleine verschillen.




                                                                                                                                                                      29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>TV830 Wonen en           Voordeel van € 27.000 omdat afspraken met
bouwen                   Woningcorporatie omtrent Koolmond- bodemonderzoek
                         en bodemsanering kosten lager uitvallen.
                         Voordeel van € 60.000 doordat er minder advieskosten
                         vanuit actieplan Wonen gemaakt werden.                         V      € 175.000         I
                         Voordeel van € 60.000 als gevolg van minder uitgevoerde
                         onderzoeken door de welstandscommissie.
                         Voordeel van € 47.000 door diverse kleine verschillen.
TV740 Milieubeheer       Voordeel van € 45.000 energietransitie vanwege
                         inkoopvoordeel personeel van derden.
                         Voordeel van € 60.000 door onderbesteding ODZOB
                         doordat de agrarische vergunningverlening bijna volledig
                         on hold staat, waardoor minder advieskosten. Dit als
                         gevolg van jurisprudentie over stikstof/emissiearme
                         stalsystemen.                                                  V      € 140.000         I
                         Voordeel van € 33.000 door onderbesteding bij geluid. Dit
                         zijn subsidiemiddelen voor onderzoek/uitvoering van
                         meerjarige projecten ten behoeve van geluidsanering
                         wegverkeerslawaai die in 2023 niet zijn aangewend.
                         Voordeel van € 2.000 door diverse kleine verschillen.

TV080-3 Overige baten    Voordeel van € 36.000 omdat de begrote stelpost loon- en
en lasten                prijsstijging in 2023 niet volledig noodzakelijk is geweest.
                                                                                        V      € 36.000          I

TV100-3 Mutaties         Nadeel van € 25.000 door een hogere dotatie van de
reserves P3-2019         provinciale gelden Ruimte voor Ruimte. De bijdrage is €
                         25.000 hoger dan begroot.                                      N     -€ 246.000         I
                         Nadeel van € 221.000 door het toevoegen van
                         ontvangsten anterieure overeenkomsten.

TV730 Afval              Hoeft niet meer verklaard te worden is onder de € 25.000       N         €0             I
Subtotaal                .                                                              V     € 2.901.000
Overige verschillen
                                                                                        N                        I
<25K                     .                                                                      -€ 7.000
Eindtotaal               .                                                              V     € 2.894.000


Baten

                         Ruimtelijke leefomgeving
Taakveld                 Reden belangrijkste afwijking                                  V/N     Bedrag          I/S
TV820 Grondexploitatie   GREX Veld 7 Moorland nadeel van € 576.000. Het project
(niet-bedrijventer.)     kent vertraging waardoor een aantal geplande uitgaven
                         naar volgende jaren doorschuiven.
                         Eindhovensedijk-Kemmer voordeel van € 358.000,-
                         GREX CPO Ekerschot-Noord nadeel van € 1.693.000,-,             N     -€ 2.583.000       I
                         project is vertraagd.
                         Mutatie boekwaarde GREX CPO Ekerschot-Noord
                         nadeel van € 672.000, de verkoop van gronden is niet
                         gerealiseerd waardoor ook geen toevoeging aan de
                         boekwaarde heeft plaatsgevonden.




                                                                                                           30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>TV740 Milieubeheer      Nadeel van € 606.000 vanwege SpUk voor duurzaamheid
                        (CDOKE) en vanuit het Nationaal Isolatieprogramma
                        (NIP). De CDOKE gelden zijn deels ingezet en het restant
                        wordt in 2024 ingezet. In de begroting is rekening         N   -€ 606.000        I
                        gehouden met de ontvangst van het totaal beschikte
                        bedrag. In 2023 is de tranche 2023 ontvangen.
TV100-3 Mutaties        Nadeel van € 329.000 door diverse lagere onttrekkingen
reserves P3-2019        uit de reserve:
                        € 67.000 door lagere onttrekking in verband met
                        omgevingswet.
                        € 164.000 door lagere onttrekking in verband met
                        actieplan Woningbouw 2.0                                   N   -€ 264.000        I
                        € 85.000 door lagere onttrekking in verband met
                        Ekerschot Noord.
                        € 13.000 door diverse kleinere lagere onttrekkingen.
                        Voordeel van € 65.000 door onttrekking in verband met
                        aanvulling voorziening huishoudelijk afval.

TV730 Afval             Nadeel van € 57.000 doordat er minder afval is
                        opgehaald.
                        Nadeel van € 23.000 omdat minder aan de voorziening is     N    -€ 80.000        I
                        onttrokken.

TV030 Beheer overige    Een voordeel van € 94.000 vanwege ontvangsten
gebouwen en gronden     inkooporganisatie vanwege facturering werkplekken.
                        Nadeel van € 34.000 door diverse kleine verschillen.       V    € 60.000         I


TV-810 Ruimteljke       Voordeel van € 124.000 doordat er meer ontvangen is
ordening                dan geraamd. Vanwege de complexiteit en onzekerheid
                        van de nieuwe omgevingswet zijn juist in het eerste        V    € 124.000        I
                        halfjaar veel bestemmingsplannen vastgesteld.

TV830 Wonen en          Voordeel van € 182.000 doordat er meer
bouwen                  omgevingsvergunningen zijn afgehandeld in 2023.            V    € 182.000        I

Subtotaal               .                                                          N   -€ 3.167.000
Overige verschillen
                                                                                   V                     I
<25K                    .                                                                 € 2.000
Eindtotaal              .                                                          N   -€ 3.165.000




2.3.4 Beleidsindicatoren


                                                            Resultaat
Indicator               Eenheid                       Oirschot Landelijk     Jaar   Bron
Taakveld: Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing (Vhrosv)
Nieuw gebouwde          Aantal per 1.000 woningen           3,8        9,3   2022   ABF SysWov
woningen




                                                                                                    31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>2.4 Programma 4: Beheer openbare ruimte
2.4.1 Wat hebben we bereikt
                          Speerpunt 1: Prioriteit voor verkeersveiligheid
in het eerste kwartaal van 2023 ronden we            Het mobiliteitsplan is op 26 september 2023
een nieuw verkeer- en vervoersplan af met            unaniem met een amendement vastgesteld
uitvoeringsprogramma. Het plan haakt aan op          door de raad.
de ontwikkelingen vanuit de regionale                Op 06-02-2024 heeft het college ingestemd
mobiliteitsagenda en het daaruit                     met het uitvoerings- programma mobiliteit
voortvloeiende programma. Ook leggen we              2024 - 2026. De raad is middels een rib
hierin de verbinding met de plaatselijke             geïnformeerd.
ontwikkelingen, zoals het centrumplan.
Middels het uitvoeringsprogramma worden
concrete aanpassingen autonoom en integraal
doorgevoerd in de openbare ruimte


  Speerpunt 2: Aanpakken van riolering, wegen, fietspaden en voetpaden (samen werken aan
                          Oirschot thema beheer openbare ruimte).
in het laatste kwartaal van 2022 zijn voor alle      In 2023 zijn op de Meijerijsebaan (1ste deel),
assets (wegen, riolering, groen, etc.)               Melklanden, Spreeuwelsedijk, Bestseweg en
rekenmotoren gerealiseerd. Een rekenmotor is         Kempenweg (gedeeltelijk) de
een programma waarmee we, op basis van               asfaltverhardingen vernieuwd. Tevens is het
hoeveelheden (areaalgegevens) en                     fietspad Straatsedijk vernieuwd en is
kostenkengetallen, de benodigde                      onderhoud uitgevoerd aan diverse zandpaden.
onderhoudsbudgetten voor klein- en groot             Ook is gestart met de voorbereiding voor het
onderhoud kunnen bepalen. Met deze                   vernieuwen van Polsdonken, Priemsteeg,
budgetten bereiden wij aanbestedingen voor           Beerseveld, Groenewoud, Oude Besteweg en
om het onderhoud en de vervangingen                  Montfortlaan waarvoor de werkzaamheden in
daadwerkelijk te realiseren.                         2024 uitgevoerd zullen gaan worden. De
                                                     civieltechnische werken voor de herinrichting
                                                     van Egidiusstraat en Slingerbos zij afgerond.
                                                     Het hoofdstation voor de vacuümriolering aan
                                                     het Pandgat is in 2023 volledig gerenoveerd.


In het eerste kwartaal van 2023 actualiseren         Op 24 oktober 2023 is het IMBK 2024 - 2027
wij het IMBK, de assetsheets en het integraal        "Beheren met de blik vooruit" vastgesteld
meerjarenprogramma (IMMP) en ronden                  door de raad.
daarmee een nieuw dekkingsplan voor het
hele IMBK af.
in het tweede kwartaal van 2022 is de eerste         Na vaststelling van het IMBK is eind 2023
stap in het realiseren van de                        gestart met de voorbereidingen om in 2024
voorzieningenkaart (bestaand beleid en               gebouwenbeheer toe te voegen aan de
voorzieningen inventariseren en beoordelen)          andere assets middels het inrichten van een
gezet. Afhankelijk van de voortgang en de            gebouwbeheersysteem. In dit licht zal de
resultaten zetten we in 2023 het co-                 voorzieningenkaart onderdeel worden van het
creatieproces met stakeholders verder op.            beheersysteem.




                                                                                                      32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre> Speerpunt 3. Verduurzaming gemeentelijk vastgoed (samen werken aan Oirschot thema beheer
                                          openbare ruimte).
Er is een duurzame meerjaren onderhouds-              In 2023 zijn voor de meest belastende
prognose opgesteld. We verduurzamen de                gebouwen de eerste onderzoeken gedaan
gemeentelijke gebouwen bij natuurlijke                naar de mogelijkheden om te verduurzamen
momenten. Dat wil zeggen, op het moment               en de effecten op de energiebesparing. Deze
dat groot onderhoud of vervanging                     informatie wordt gebruikt voor het
noodzakelijk is, of zoveel eerder wanneer dit         vervolgproces richting verduurzaming. In 2023
vanwege bovenliggende prioriteiten gewenst            is het kantoor van de gemeentewerf voorzien
en of mogelijk is.                                    van een groen dak en zijn er zonnepanelen
                                                      geplaatst.


 Speerpunt 4. Versnellen verduurzaming openbare verlichting en plaatsing laadpalen (samen
                         werken aan Oirschot thema beheer openbare ruimte).
aansluitend op het reeds gerealiseerde               De eerste tranche van het verledden van de
verledden van de hoofdwegen in 2021 en               lichtpunten is in 2023 gestart en nagenoeg
2022, starten we in 2023 met het verledden           afgerond. Daarnaast is in 2023 gestart met het
van alle overige wijken en wegen. Dit                voorbereiden van de volgende tranche, we
programma neemt ongeveer 4 jaar in beslag            liggen hiermee op koers om in 4 jaar tijd het
                                                     gehele areaal te verledden. Het proefproject
                                                     voor de keuze van nieuwe kegelarmaturen is
                                                     afgerond en wordt momenteel geëvalueerd.

In het nieuwe verkeer- en vervoersplan zal           Het laadpalenbeleid is in 2023 nagenoeg
aandacht zijn voor laadpalen en hoe we               afgerond. Besluitvorming wordt verwacht in
zorgen dat het bijplaatsen aansluit bij de           2024.
behoefte.


             Speerpunt 5. Uitvoeren Oirschots Samenwerkingsmodel Onderhoud
nadat het nieuwe subsidiebeleid is                   De pilot is in 2023 gestart bij de Beerse Boys
vastgesteld, maken we in 2023 afspraken over         en loopt door in 2024.
onderhoud (OSMO) en uniforme huurprijzen             Op 19 december heeft de raad ingestemd met
met de buitensportverenigingen. Daarnaast is         de privatisering van tennisvereniging TCO.
in de tweede helft van 2022 duidelijk welke          Momenteel zijn er geen andere verenigingen
buitensportvereniging(-en) vanaf 2023 willen         met een privatiseringswens.
privatiseren. De financiële consequenties
worden meegenomen in de gemeentelijke
begroting.



                 Speerpunt 6. Omgang met Afval en bredere inzet Milieustraat
We geven vervolg aan de uitwerking van het           Q4 2023 is begonnen met het aanstellen van
initiatief “Van Milieustraat naar                    een projectleider voor het realiseren van het
Grondstoffencentrum”. Laatste kwartaal 2022          grondstoffencentrum. Q4 is gebruikt om bij alle
wordt een voorstel uitgewerkt en voorgelegd          partijen de benodigde documentatie op te
aan de raad, waarna bij instemming in de             halen en voorbereidende onderzoeken te
eerste helft van 2023 een voorbereidings- en         doen voor de start en realisatie in 2024.
aanbestedingstraject wordt doorlopen om in
2024 het Grondstoffencentrum te realiseren




                                                                                                       33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Aansluitend aan de besluitvorming rondom het                                            In verband met duidelijkheid over
Grondstoffencentrum doen we een onderzoek                                               daadwerkelijke invulling wordt dit onderzoek
naar de mogelijkheden voor kringloop en                                                 pas gedaan nadat het definitieve plan voor het
hergebruik van bouwmaterialen. Medio 2023                                               grondstoffencentrum is uitgewerkt
is dit afgerond.                                                                        (verwachting Q1 2024), in plaats van na
                                                                                        besluitvorming.




2.4.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                   Primitief Begroot 2023            Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023               Afwijking 2023
                                      4   Lasten      Baten       Saldo       Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten    Saldo        Lasten     Baten    Saldo
Programma 4                                      4         8                         4           8                    4         8                       4        8
TV080-4 Overige baten en lasten P4-2019       325        -          325           249         -         249        -         -        -              249      -        249
TV-210 Verkeer en wegen                     3.059        -58      3.001         3.324         -98     3.225      3.623      -391    3.231           -299      293       -6
TV220 Parkeren                                -          -          -             -             -6       -6        -           -8       -8           -           2       2
TV-340 Economische promotie                   -         -423       -423           -          -584      -584        -        -589     -589            -           5       5
TV-540 Musea                                    95       -            95            97        -          97          86      -          86             10     -         10
TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie
                                            1.813        -42      1.771         2.582        -230     2.352      2.341      -112    2.228            242     -118      124
TV720 Riolering                             1.321     -1.762       -441         1.396      -1.899      -503      1.528    -1.810     -282           -132      -90     -221
Totaal exclusief reserves                   6.613     -2.285      4.328         7.648      -2.818     4.830      7.578    -2.910    4.668              71       92     163
TV100-4 Mutaties reserves P4-2019             403        -32        370           403        -520      -117        403      -367        36           -       -153     -153
4 Beheer openbare ruimte                    7.015     -2.317      4.698         8.051      -3.338     4.713      7.980    -3.277    4.703              71     -61       10




2.4.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

                                             Beheer openbare ruimte
Taakveld                                      Reden belangrijkste afwijking                                                                  V/N        Bedrag               I/S
TV080-4 Overige baten                        Voordeel van € 249.000 omdat de begrote stelpost loon-
en lasten P4-2019                            en prijsstijging in 2023 niet volledig noodzakelijk is
                                                                                                                                             V         € 249.000              I
                                             geweest.

TV-570 Openbaar groen                        VLG: De geplande werkzaamheden die begroot waren op
en (open lucht)                              de resterende €195.000,- zijn in 2023 niet uitgevoerd
recreatie                                    omdat de voorbereidingen om te komen tot een gedragen
                                             plan met de belanghebbende langer duurde dan voorzien.
                                             Deze werkzaamheden worden in de eerste helft van 2024
                                             alsnog uitgevoerd.
                                                                                                                                             V         € 242.000              I
                                             Voordeel van € 21.000 omdat de plaagdruk van de
                                             eikenprocessierups gering was in 2023.
                                             Voordeel van € 18.000 als gevolg van het realiseren van
                                             alle beheermaatregelen binnen de subsidie.
                                             Voordeel van € 8.000 door diverse kleine verschillen.

TV720 Riolering                              Nadeel van € 132.000 als gevolg van hogere prijzen
                                             elektriciteit veranderende markt met nieuwe hogere
                                             aanbestedingsresultaten en extra onderhoud /                                                    N        -€ 132.000              I
                                             calamiteiten als gevolg van extreem nat najaar.
TV-210 Verkeer en                            Nadeel van € 75.000 door naheffing energiebelasting
wegen                                        2018 - 2022.
                                             Nadeel van € 215.000 door inhaalafschrijvingen 2022.                                            N        -€ 299.000              I
                                             Voordeel van € 10.000 door diverse kleine verschillen.

Subtotaal                                    .                                                                                               V          € 60.000


                                                                                                                                                                       34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Overige verschillen
                          V                   I
<25K                  .       € 11.000
Eindtotaal            .   V   € 71.000




                                         35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Baten
                        Beheer openbare ruimte
Taakveld                 Reden belangrijkste afwijking                               V/N     Bedrag          I/S
TV720 Riolering         Nadeel van € 138.000 door lagere opbrengsten omdat
                        huishoudens minder water zijn gaan gebruiken. Veel
                        gebruikers zijn daardoor teruggevallen in een lagere
                        tranche.
                        Voordeel van € 44.000 door hogere vrijval voorziening         N     -€ 90.000         I
                        riolering.
                        Voordeel van € 4.000 door hogere bijdragen
                        rioolaansluitingen.
TV100-4 Mutaties        Nadeel van € 153.000 als gevolg van lagere onttrekking
reserves P4-2019        reserve Kleine Beerze.                                        N    -€ 153.000         I

TV-570 Openbaar groen   Nadeel van € 115.000 als gevolg van vertraging in het
en (open lucht)         aanvraagproces van de subsidie fietspad en herinrichting
recreatie               Oude Toren.                                                   N    -€ 118.000         I
                        Nadeel van € 3.000 door overige verschillen.

TV-210 Verkeer en       Voordeel van € 247.000 door hogere ontvangsten van
wegen                   degeneratievergoedingen vanwege aanleg
                        glasvezelnetwerk.
                                                                                      V     € 293.000         I
                        Voordeel van € 46.000 door ontvangen
                        schadevergoedingen wegmeubilair.

Subtotaal               .                                                             N     -€ 68.000
Overige verschillen
                                                                                      V                       I
<25K                    .                                                                    € 7.000
Eindtotaal              .                                                             N     -€ 61.000




2.4.4 Beleidsindicatoren


                                                           Resultaat
Indicator             Eenheid                         Oirschot Landelijk           Jaar    Bron
Taakveld: Volksgezondheid en Milieu
Omvang huishoudelijk  Kg/inwoner                             51         148        2022    CBS
restafval
Hernieuwbare          %                                    41,4         33,1       2021    Berekening
elektriciteit




                                                                                                        36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>2.5 Programma 5: Bestuur en dienstverlening
2.5.1 Wat hebben we bereikt
   Speerpunt 1. Betere dienstverlening: digitaal, flexibel inspelen op wensen klant, snellere
                                   vergunningverlening.
Om de dienstverlening (conform het                 De gemeente Oirschot blijft graag inzetten op
vastgestelde dienstverleningsbeleid) verder te     verbetering dienstverlening. Bedoeling was
verbeteren, zal huisvesting in het algemeen        om in de tweede helft van 2023 aan de slag te
verder worden onderzocht.                          gaan met de aanbevelingen van de
                                                   rekenkamer. O.a. door een extra Tweede
                                                   Kamer Verkiezing in 2de helft 2023, was er
                                                   beperkte capaciteit en zijn de aanbevelingen
                                                   slechts gedeeltelijk opgepakt. De huisvesting
                                                   (in brede zin) komt onder meer aan de orde in
                                                   het kader van het project ‘hybride werken’.




Met de huidige maatschappelijke en politieke       In 2023 zijn er stappen gezet om te komen tot
ontwikkelingen, denk aan de energietransitie       een breed gedragen participatiebeleid. De
en de Omgevingswet, verandert er veel in het       uitwerking ervan vergt echter meer tijd,
dagelijks leven van inwoners. Gemeente             waardoor we in 2024 hier verder invulling aan
Oirschot beseft dat een sterke lokale              geven.
democratie om continu aandacht en
onderhoud vraagt, om mee te kunnen
bewegen met de nieuwe uitdagingen. Het is
juist nu van belang dat wij onze inwoners
blijven betrekken bij de ontwikkelingen in de
samenleving én dat we daarbij ruimte blijven
bieden voor nieuwe verbindingen tussen
inwoners en het bestuur. Uit de praktijk blijkt
dan ook dat dit verdergaat dan alleen inspraak
bij de voorbereiding van beleid. Daarom zetten
wij gemeente breed stappen om te komen tot
een stevige inrichting van het
participatiebeleid


 Speerpunt 2. Goede ambtelijke organisatie die is uitgerust om de toevertrouwde taken uit te
                         voeren en de ambities waar te maken.

De ontwikkelingen rond informatieveiligheid en     Op het gebied van Informatieveiligheid zijn de
privacy zijn zodanig dat er stevig op moet         nodige stappen gezet onder meer in de
worden ingezet. In 2022 is hiermee een start       implementatie van onderdelen van de
gemaakt door het aantrekken van een                Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO).
(interim) privacy officer en een (interim) CISO,   Ook is een Crisisplan Cyberincidenten
het werken aan bewustwording en herijken           ontwikkeld. We volgen continue nieuwe
van processen en procedures. In 2023 wordt         technologische ontwikkelingen (zoals Artificial
dit proces voortgezet wat moet leiden tot een      Intelligence) om een veilig gebruik hiervan te
goede borging van beide aandachtsvelden in         bewaken
de organisatie.




                                                                                                     37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                  Het vragen van de aandacht voor privacy en
                                                  het organiseren van fysieke trainingen voor
                                                  (nieuwe) medewerkers (vast en inleen)hebben
                                                  een structureel karakter gekregen.
                                                  We zijn gestart met het beschrijven en
                                                  optimaliseren van processen. Privacy en
                                                  informatiebeveiliging hebben daarin
                                                  nadrukkelijk een plaats. Daarnaast hebben we
                                                  processen / procedures voor gedragsregels /
                                                  melden van incidenten etc. ontwikkeld. Aan
                                                  bewustwording werken we continu.

Al langere tijd is de omvang van de ambtelijke    Voor diverse functies heeft het afgelopen jaar
organisatie in relatie tot de opgelegde taken     de vacature (langdurig) opengestaan zonder
en het ambitieniveau een grote bron van zorg.     succes. In die gevallen zijn we tot inhuur
Voor een optimale dienstverlening is het          overgegaan. De instroom van nieuw personeel
noodzakelijk dat in de ambtelijke organisatie     via de reguliere wervingskanalen is wel hoger.
blijvend geïnvesteerd wordt. De in 2022           Binnen een aantal onderdelen is de
ingezette weg van investeren in capaciteit en     verhouding tussen vast en inhuur nog niet
efficiënter inrichten van processen zal in 2023   optimaal.
worden voortgezet. Maar we zijn er nog lang
niet.

De arbeidsmarkt werkt niet mee. Gezocht           De afgelopen maanden is een aantal
wordt naar mogelijkheden om snel aan              inhuurkrachten succesvol in vaste dienst
kwalitatief goede en competente medewerkers       getreden bij de gemeente Oirschot, wat een
te komen. Op dit moment lukt dit alleen maar      goede ontwikkeling is. Dit neemt niet weg dat
door (dure) inhuur maar dit zijn slechts          het een lastige opgave is om kwalitatieve
tijdelijke oplossingen.                           medewerkers binnen te halen en dat er op
                                                  sommige plekken in de organisatie nog steeds
                                                  veel wordt ingehuurd.

Alleen kunnen we dit niet omdat we allemaal       Er is een plan van aanpak voor
uit dezelfde vijver vissen. We zetten in 2023     arbeidsmarktcommunicatie opgesteld. We
meer in om in de regio met andere overheden       gaan middels interviews achterhalen wat
samen op te trekken op het gebied van             werken voor gemeente Oirschot betekent voor
werven van medewerkers. Intern is het             onze medewerkers.
belangrijk om medewerkers te behouden. Dit
vraagt niet alleen te kijken naar ons
beloningsbeleid maar ook het boeien voor
medewerkers. Gemeente Oirschot wil hiermee
een aantrekkelijke werkgever zijn met goede
primaire en secundaire arbeidsvoorwaarden
en passende inhoud bij functies.




                                                                                                   38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                   Speerpunt 3. Duidelijkheid over samenwerkingsverbanden
Er wordt een evaluatie uitgevoerd naar de              Het evaluatierapport is afgerond en aan de
samenwerkingsverbanden. Nieuwe                         raad gepresenteerd. In juli 2023 heeft de raad
maatschappelijke opgaven stellen hoge eisen            besloten het advies over te nemen om te
aan de bestuurs- en organisatiekracht van              kiezen voor één samenwerkingspartner. De
gemeenten en staat daarom hoog op de                   eerste bestuurlijke en ambtelijke stappen
agenda bij veel gemeenten. Deze evaluatie is           richting de gemeente Best zijn gezet. Deze
gericht op de vraag in hoeverre de                     gemeente heeft begin 2024 besloten een
verscheidene samenwerkingsverbanden                    vergelijkbaar onderzoek te laten uitvoeren.
bijdragen aan de ambitie en de te realiseren
opgaves voor Oirschot. Deze evaluatie
netwerksamenwerking is de uitwerking van
een motie hierover van de raad. Een externe
partij gaat dit onderzoek uitvoeren en zal eind
tweede kwartaal 2023 met bevindingen en
aanbevelingen komen. Met de aanbevelingen
gaat het college aan de slag conform de
afspraak hierover in het coalitieprogramma.
Hierna zal het eind 2023 ter besluitvorming
aan de gemeenteraad worden voorgelegd.
Voor dit onderzoek is een budget
gereserveerd van € 50.000,-


De colleges van de 5 Kempengemeenten                   Het jaar 2023 heeft in het teken gestaan om
hebben in juni 2020 besloten het proces                HR op orde te brengen, zowel in formatie
doorontwikkeling GRSK te starten. Begonnen             (uitbreiding met 1,67 fte (was 1,67 fte) als in
is met het proces "Opnieuw verbinden" met              herijking van een aantal processen zoals
als doel te komen tot de herpositionering van          introductieprogramma, werving en selectie.
de verschillende onderdelen van de GRSK per
1 januari 2023. Het gaat hierbij om VTH, P&O,
MD en SSC. Taken, positionering en
bevoegdheden van VTH, P&O en in mindere
mate MD is per 1 januari 2023 een feit. In
2023 moet het leiden tot een goede uitvoering
daarvan

                                                       Bij HR waren er grote problemen met de
                                                       inrichting en de werking van het
                                                       ondersteunende software pakket en daarmee
                                                       ook met de salaris- en
                                                       personeelsadministratie. Deze zijn
                                                       grotendeels opgelost met de nodige extra
                                                       inzet. Echter zijn nog niet alle eisen die bij de
                                                       aanbesteding (Kempengemeenten) zijn
                                                       afgesproken gerealiseerd.

                                                  ,,   In 2023 is veel effort gestoken in het op orde
                                                       brengen van processen, systemen en
                                                       mandaat alsmede het wegwerken van een
                                                       achterstand vanuit de GRSK.




                                                                                                           39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                           Speerpunt 4. Inwoners digitaal goed bedienen
In 2017 is het project Digitaal is de norm van                                          - Aanbestedingstraject voor
start gegaan met als doel zoveel mogelijk                                               anonimiseringssoftware is doorlopen.
digitaal te kunnen verwerken. Met name het                                              Momenteel worden de implementatieplannen
Zaakgericht werken moet worden                                                          gemaakt.
geïmplementeerd in de organisatie. Het                                                  - Mede naar aanleiding van het oordeel van de
afgelopen jaar is dit project door het vertrek                                          provincie ligt er sinds oktober 2023 een
van zowel projectleider als                                                             verbeterplan informatiemanagement om de
projectmedewerkers vertraagd. In 2023 moet                                              archieffunctie op orde te brengen. We zijn
dit proces verder worden opgepakt en worden                                             gestart met het in orde maken van de
uitgewerkt. Hiervoor wordt de benodigde                                                 beleidsstukken en nu in de fase om de
capaciteit beschikbaar gesteld.                                                         systemen te optimaliseren. De geplande
                                                                                        einddatum van dit project van eind mei 2024 is
                                                                                        realistisch.
                                                                                        - Proces optimalisatie is opgenomen in het
                                                                                        (uitvoerings)programma digitaal
                                                                                        samenwerken. Processen, systemen, wet- en
                                                                                        regelgeving en houding en gedrag gaan hand
                                                                                        in hand. Hiervoor is een visie vastgesteld.
                                                                                        Tijdens de analyse fase zijn enkele processen
                                                                                        al geoptimaliseerd, waaronder de digitale
                                                                                        vergunningsaanvragen.


2.5.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                    Primitief Begroot 2023           Begr na wijzigingen 2023            Jaarrekening 2023             Afwijking 2023
                                       5   Lasten      Baten       Saldo      Lasten        Baten     Saldo      Lasten     Baten   Saldo       Lasten     Baten    Saldo
Programma 5                                       4         8                       4           8                     4         8                     4         8
TV010 Bestuur                                1.740        -12      1.728        1.937         -        1.937      2.010       -17    1.992          -72        17     -55
TV020 Burgerzaken                              587       -146        440          814        -225        589        839      -261      579          -26        36      10
TV080-5 Overige baten en lasten P5-2019          46       -           46          -           -          -          204       -        204         -204      -       -204
Totaal exclusief reserves                    2.373       -159      2.214        2.751        -225      2.526      3.053      -278    2.775         -302        53    -249
TV100-5 Mutaties reserves P5-2019              -          -90        -90        3.231      -4.822     -1.591      3.232    -4.733   -1.501           -1      -89      -90
5 Bedrijfsvoering & Interne dienstverlening 2.373        -249      2.124        5.982      -5.047        935      6.286    -5.011    1.274         -303      -36     -339




2.5.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten
Lasten                                                                 Programma 5:Bestuur en dienstverlening
Taakveld                                                               Reden belangrijkste afwijking                                         V/N           Bedrag           I/S
TV010 Bestuur                                                          Voordeel van € 25.000 omdat de
                                                                       salariskosten van het bestuur te hoog
                                                                       geraamd zijn.
                                                                       Nadeel van € 97.000 door toevoegingen                                   N          -€ 72.000         S
                                                                       aan de voorzieningen pensioenen
                                                                       wethouders en wachtgeld.
TV020 Burgerzaken                                                      Nadeel van € 26.000 omdat er meer
                                                                       afgegeven producten
                                                                       (persoonsdocumentatie) zijn, waardoor                                   N          -€ 26.000          I
                                                                       de inkoop-en productiekosten hoger
                                                                       zijn.



                                                                                                                                                                      40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>TV080-5 Overige baten en lasten P5-        Nadeel van € 204.000 door storting in
2019                                       de voorziening dubieuze debiteuren.
                                           Na een opschoonactie van oude
                                           debiteurenposities is een storting in de        N    -€ 204.000            I
                                           voorziening noodzakelijk om deze weer
                                           op gewenst niveau te brengen.
TV100-5 Mutaties reserves P5-2019          Geen verklaring < 25.000
                                                                                           N                          I

Subtotaal                                  .                                               N    -€ 302.000
Overige verschillen <25K                   .                                               N     -€ 1.000             I
Eindtotaal                                 .                                               N    -€ 303.000

Baten
                           Bestuur en dienstverlening
Taakveld                    Reden belangrijkste afwijking                             V/N       Bedrag          I/S
TV020 Burgerzaken          Voordeel van € 36.000 door een lichte stijging ten
                           opzichte van 2022 van huwelijken en partnerschappen en
                           door een stijging van aanvragen van                         V       € 36.000          I
                           persoonsdocumentatie. Hierdoor zijn meer leges
                           ontvangen.
TV100-5 Mutaties           Nadeel van € 90.000 door lagere onttrekking uit reserve
reserves P5-2019           vanwege lagere kosten bewonersparticipatie.                N        -€ 89.000         I
                           Voordeel van € 1.000 door kleinere verschillen.

Subtotaal                  .                                                           V       -€ 53.000
Overige verschillen
                                                                                       V                         I
<25K                       .                                                                   € 17.000
Eindtotaal                 .                                                          N        -€ 36.000




2.5.4 Beleidsindicatoren
                                                              Resultaat
Indicator               Eenheid                          Oirschot   Landelijk        Jaar      Bron
Taakveld: Bestuur en ondersteuning
Formatie                Fte per 1.000 inwoners                6,04           niet    2023      Eigen
                                                                     beschikbaar               jaarrekening

Bezetting                  Fte per 1.000 inwoners             6,76          8,90     2023      Eigen
                                                                                               jaarrekening
Apparaatskosten            Kosten per inwoner                 658         434,95     2023      Eigen
                                                                                               jaarrekening
Externe inhuur             Kosten als % van totale            0,34         16,50     2023      Eigen
                           loonsom + totale kosten                                             jaarrekening
                           inhuur externen
Overhead                   % van totale lasten                0,14         10,71     2023      Eigen
                                                                                               jaarrekening
Taakveld: Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing (Vhrosv)
Gemiddelde WOZ waarde x €1.000                              465         368   2022             CBS
alle woningen


                                                                                                           41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Demografische druk                          %                                                         76,4                 70,3          2023          CBS
Gemeentelijke                               In Euro’s                                                 815                  860           2023          COELO
woonlasten
eenpersoonshuishouden
Gemeentelijke          In Euro’s                                                                       942                  942          2023          COELO
woonlasten
meerpersoonshuishouden




2.6 Programma 11 Algemene dekkingsmiddelen
2.6.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                  Primitief Begroot 2023            Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023                Afwijking 2023
                                     11  Lasten      Baten       Saldo       Lasten        Baten    Saldo      Lasten     Baten    Saldo         Lasten     Baten    Saldo
Programma 11                                   4          8                         4           8                    4        8                         4        8
TV050 Treasury                                54        -62          -8         115          -162     -47         209      -194         15           -95        32    -62
TV061 Onroerend Zaakbelasting (OZB) woningen164      -3.808     -3.644          266        -3.841  -3.575         275    -3.838    -3.563              -9       -3    -12
TV062 Onroerend Zaakbelasting (OZB) n-woningen79     -3.908     -3.829             83      -3.844  -3.761           83   -3.852    -3.769            -           7       7
TV064 Belasting overig                        15        -47        -32             15         -40     -24           15      -39       -23            -          -1      -1
TV070 Algemene uitkering gemeentefonds        96    -28.862    -28.766          101       -31.400 -31.299         101 -32.043     -31.941              -1     643     643
TV080-6 Overige baten en lasten P6-2019        9        -             9            10         -         10        -         -         -                10     -         10
Totaal exclusief reserves                   417     -36.687    -36.270          590       -39.287 -38.697         684 -39.966     -39.282            -94      679     585
TV100-ALGD Mutaties reserves Alg Dekk 2019 -            -          -             -            -       -           -         -         -              -        -       -
11 Algemene dekkingsmiddelen                417     -36.687    -36.270          590       -39.287 -38.697         684 -39.966     -39.282            -94      679     585




2.6.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

Lasten                                       Algemene Dekkingsmiddelen
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                                   V/N         Bedrag              I/S
TV050 Treasury                               Nadeel van € 95.000 door hogere ontvangen rente
                                             op overtollige gelden die zijn weggezet bij het
                                             ministerie van financiën (schatkistbankieren)
                                             Hierdoor is minder rente toegerekend aan activa
                                             dan begroot. Tegenover dit nadeel op het onderdeel                                              N         -€ 95.000              I
                                             treasury staat een voordeel op de rente op de
                                             investeringen bij diverse posten in de exploitatie. Bij
                                             de BURAP 2023 is het budget al flink naar beneden
                                             bijgesteld.
Subtotaal                .                                                                                                                   N         -€ 95.000
Overige verschillen <25K .                                                                                                                   V          € 1.000               I
Eindtotaal               .                                                                                                                   N         -€ 94.000

Baten
Baten                                        Algemene Dekkingsmiddelen
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                                   V/N         Bedrag              I/S



                                                                                                                                                                       42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>TV050 Treasury          Voordeel van € 32.000 door meer ontvangen rente
                                                                                                                                         V          € 32.000              I
                        schatkistbankieren.
TV070 Algemene          Voordeel van € 643.000 doordat decembercirculaire
uitkering gemeentefonds 2023 niet is verwerkt in de raming.                                                                              V         € 643.000              I

Subtotaal                .                                                                                                               N         € 675.000
Overige verschillen <25K .                                                                                                               V          € 4.000               I
Eindtotaal               .                                                                                                               V         € 679.000



2.7 Programma 12 Overhead
2.7.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                  Primitief Begroot 2023           Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023             Afwijking 2023
                                    12    Lasten     Baten       Saldo      Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten   Saldo       Lasten     Baten    Saldo
Programma 12                                   4          8                       4           8                    4         8                      4        8
TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie
                                           7.698        -13      7.685        9.600         -18     9.582      9.573      -102   9.471             28       84    111
TV080-7 Overige baten en lasten Overhead 2019 95        -           95          -           -         -          -         -       -             -        -       -
Totaal exclusief reserves                  7.793        -13      7.780        9.600         -18     9.582      9.573      -102   9.471             28       84    111
TV-100 Mutaties reserves overhead            -         -731       -731          304        -794      -490        304      -811    -507           -          17      17
12 Overhead                                7.793       -744      7.049        9.904        -812     9.092      9.877      -913   8.963             28     101     129




2.7.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten
Lasten                                      Overhead
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                               V/N         Bedrag              I/S
TV040 Overhead,                             Een voordeel van € 28.000 door diverse verschillen
ondersteuning en                            in de realisatie van overheadkosten.                                                         V          € 28.000              I
organisatie
Subtotaal                                   .                                                                                            V          € 28.000
Overige verschillen <25K                                                                                                                               €0                 I
Eindtotaal               .                                                                                                               V          € 28.000

Baten
Baten                                       Overhead
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                               V/N         Bedrag              I/S
TV040 Overhead,                             Voordeel van € 35.000 door niet geraamde
ondersteuning en                            opbrengsten WAZO
organisatie                                 Voordeel van € 15.000 door niet geraamde
                                            loonkostensubsidie.
                                            Voordeel van € 24.000 door niet geraamde                                                     V          € 84.000              I
                                            opbrengsten materialen voor onder meer de
                                            landelijke opschoondag.
                                            Voordeel van € 10.000 door overige kleine
                                            verschillen.

                                                                                                                                                                   43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Subtotaal                                   .                                                                                             V        € 84.000
Overige verschillen <25K                                                                                                                  V        € 17.000               I
Eindtotaal               .                                                                                                                V       € 101.000


2.8 Onderdeel Vennootschapsbelasting
2.8.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                  Primitief Begroot 2023           Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023             Afwijking 2023
                                   13    Lasten      Baten       Saldo      Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten    Saldo      Lasten     Baten   Saldo
Programma 13                                   4           8                      4            8                   4          8                    4        8
TV090 Vennootschapsbelasting                   7        -            7            7         -           7          3       -          3            4      -           4
Totaal exclusief reserves                      7        -            7            7         -           7          3       -          3            4      -           4
TV100-VPB Mutaties reserves Vpb-2019         -            -3        -3          -             -3       -3        -           -3      -3          -        -       -
13 Vennootschapsbelasting                      7          -3         4            7           -3        4          3         -3      -0            4      -           4




2.8.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Omdat er geen afwijkingen hoger dan € 25.000 zijn, bij zowel lasten als baten is hier geen toelichting
opgenomen.




                                                                                                                                                                  44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>3 Toelichting op specifieke kostensoorten
3.1 Personeelskosten 2023
In dit hoofdstuk is een samenvatting gepresenteerd van de analyse van de personele kosten zoals deze
begroot en verantwoord zijn in programma 12. Deze analyse maakt onderdeel uit van het gerealiseerde
resultaat op de lasten van € 28.000 in programma 12 taakveld overhead, ondersteuning en organisatie (zie
paragraaf 2.7 .


Onderdeel van programma 12 overhead is ook de doorbelasting naar de taakvelden van de
personeelskosten conform het Besluit, Begroten en Verantwoorden (BBV). Ook hierover geven we in dit
hoofdstuk een nadere toelichting .


Personele kosten 2023
In totaal is er een bedrag van € 11,8 miljoen begroot en is er ongeveer €11,5 miljoen uitgegeven aan
personeelskosten, zoals weergegeven in onderstaande tabel. Onder deze tabel is een beknopte toelichting
gegeven over de personele kosten 2023.

                                         Begroting       Begroting na     Jaarrekening
                                         primitief 2023 wijziging 2023    2023          Afwijking
Vaste salarislasten                           9.637.417         8.018.321     7.213.097 805.224
Personeel van derden                            110.000         3.429.737     3.855.152 -425.415
Overige kosten                                  282.964           395.414       363.567   31.847
Voorziening spaarverlof                                0                0        42.630 -42.630
Totale personele kosten 2023                 10.030.381        11.843.472    11.474.446 369.026

Onderstaand geven we een korte toelichting van de personele kosten 2023:

   Vaste salarislasten
De vaste salariskosten geven een voordelig resultaat van € 805.224. Dit komt met name doordat het ook in
2023 moeilijk is gebleken om openstaande vacatures met vaste medewerkers in te vullen.

    Personeel van derden
Doordat het in 2023 lastig is gebleken om vacatures met vaste medewerkers in te vullen is op diverse
plekken in de organisatie ingehuurd. Daarnaast was het ziekteverzuim in 2023 erg hoog (8%). Voor inhuur
als gevolg van ziekte was in 2023 een budget beschikbaar van €110.000, dit is in 2023 overschreden met €
133.000. De inhuurlasten leiden tot een overschrijding van de personeelslasten van € 425.415.

    Overige kosten
Voor overige kosten zoals trainingskosten, vergoedingen woon-werk, eindheffing WKR hebben we een
positief resultaat van € 31.847 in 2023. Dit zijn diverse kleine over- en onderschrijdingen > € 25.000
waarvoor geen verdere toelichting.

    Voorziening spaarverlof
In 2023 hebben we conform het BBV een voorziening spaarverlof gevormd. Met ingang van boekjaar 2022
hebben werknemers de mogelijkheid om niet opgemaakte verlofuren onder voorwaarden om te zetten in
spaarverlof. Dit spaarverlof heeft geen vervaldatum en kan door de werknemer naar eigen wens worden


                                                                                                         45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>ingezet om met behoud van loon minder te werken. De verslaggevingsregels (BBV) schrijven voor dat
spaarverlof of onder voorwaarden financieel tot uitdrukking moet komen in een voorziening. In 2022 had de
gemeente heeft nog geen voorziening voor dit spaarverlof gevormd in de jaarrekening aangezien er nog
geen medewerkers gebruik maakten van deze regeling. In 2023 zijn een aantal medewerkers gebruik gaan
maken van deze regeling. Daarom hebben we in 2023 een dotatie gedaan van € 42.630 in de voorziening
spaarverlof. Jaarlijks dient dit bedrag herzien te worden.


Doorbelasting personele lasten aan taakvelden

Conform het BBV dienen de personeelskosten te worden doorbelast naar de diverse taakvelden. Het doel
van het BBV is namelijk kosten toe te rekenen, zodat deze tot uitdrukking komen binnen de afzonderlijke
programma’s. Zodoende worden de directe personele kosten per programma per taakveld zichtbaar. De
indirecte personeelskosten, dienen op één centrale plek te worden verantwoord. In deze jaarrekening
presenteren we dat in programma 12 overhead. De doorbelasting van personele kosten zijn gebaseerd op
begrote productieve uren. In 2023 hebben we in de realisatie de doorbelastingen verwerkt zoals deze
begroot zijn. Dit betekent dat er in de programma’s geen afwijkingen zijn in de taakvelden als gevolg van
doorbelastingen. Uitzondering hier op zijn de doorbelastingen naar de projecten en grondexploitaties. Deze
kosten zijn doorbelast op basis van de werkelijk gemaakte kosten in de diverse projecten. Dit geeft in
programma 12 een nadeel van € 229.874. In de volgende tabel is een overzicht weergegeven van de
doorbelastingen personele kosten naar de taakvelden in programma 12.

                                         Begroting      Begroting na      Jaarrekening
                                         primitief 2023 wijziging 2023    2023          Afwijking
Totale personele kosten 2023                 10.030.381       11.843.472     11.474.446 369.026
Toerekening naar taakvelden                  -5.565.331        -5.750.392    -5.520.518 -229.874
Totaal overheadkosten personeel
2023                                          4.465.050         6.093.080       5.953.928    139.152




                                                                                                         46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>3.2 Analyse mutatie reserves

Lasten / toevoeging aan reserves

Lasten           Ruimtelijke leefomgeving
TV100-3 Mutaties Nadeel van € 25.000 door een hogere dotatie van de provinciale
reserves P3-2019 gelden Ruimte voor Ruimte. De bijdrage is € 25.000 hoger dan
                   begroot.                                                          N   -€ 246.000   I
                   Nadeel van € 221.000 door het toevoegen van ontvangsten
                   anterieure overeenkomsten.

Baten / onttrekkingen aan reserves
Baten            Sociale leefomgeving
TV100-1 Mutaties De onttrekking aan de algemene reserve voor de privatisering
reserves P1-2019 van TCO (afschrijving) heeft niet in 2023 plaatsgevonden (nadeel
                                                                                     N   -€ 219.000   I
                   € 163.000). Dit gebeurt alsnog in 2024 (zie ook lasten). Nadeel
                   van € 56.000 door aantal lagere onttrekkingen.

Baten            Ondernemen
TV100-2 Mutaties Nadeel van € 384.000 omdat er in 2023 lagere onttrekkingen zijn
reserves P2-2019 geweest betreffende projecten VLG 2022 - 2026. In de
                                                                                     N   -€ 384.000   I
                   exploitatie is een gelijk bedrag minder besteed aan VLG 2022 -
                   2026.

Baten            Ruimtelijke leefomgeving
TV100-3 Mutaties Nadeel van € 329.000 door diverse lagere onttrekkingen uit de
reserves P3-2019 reserve:
                   € 67.000 door lagere onttrekking in verband met omgevingswet.
                   € 164.000 door lagere onttrekking in verband met actieplan
                   Woningbouw 2.0
                                                                                     N   -€ 264.000   I
                   € 85.000 door lagere onttrekking in verband met Ekerschot
                   Noord.
                   € 13.000 door diverse kleinere lagere onttrekkingen.
                   Voordeel van € 65.000 door onttrekking in verband met
                   aanvulling voorziening huishoudelijk afval.

Baten            Beheer openbare ruimte
TV100-4 Mutaties Nadeel van € 153.000 als gevolg van lagere onttrekking reserve
reserves P4-2019 Kleine Beerze.                                                      N   -€ 153.000   I


Baten              Bestuur en dienstverlening




                                                                                             47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>TV100-5 Mutaties Nadeel van € 90.000 door lagere onttrekking uit reserve
reserves P5-2019 vanwege lagere kosten bewonersparticipatie.                                  N      -€ 89.000   I
                       Voordeel van € 1.000 door kleinere verschillen.



3.3 Kredieten
Overzicht kredieten
Per programma is een overzicht gemaakt van de in 2023 beschikbare kredieten en de status per 31
december 2023 en of een krediet (lopend of af te sluiten).
P            Omschrijving                  Afsluiten   Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
           1 Sociale leefomgeving          Ja                553        507       45
           1 Sociale leefomgeving          Nee             2.224      1.070    1.154
Totaal 1                                                   2.776      1.578    1.199
           3 Ruimtelijke leefomgeving      Nee               810        -        810
Totaal 3                                                     810        -        810
           4 Beheer openbare ruimte        Ja              4.127      4.400     -273
           4 Beheer openbare ruimte        Nee            13.751      4.928    8.823
Totaal 4                                                  17.877      9.327    8.550
           5 Bestuur en dienstverlening Ja                    81          82       -1
Totaal 5                                                      81          82       -1
        12 Overhead                        Nee               855        334      520
Totaal 12                                                    855        334      520
Eindtotaal                                                22.399     11.321   11.079

P            Omschrijving                  Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
           1 Sociale leefomgeving          Ja              553        507       45
           4 Beheer openbare ruimte        Ja            4.127      4.400     -273
           5 Bestuur en dienstverlening    Ja               81          82       -1
                                           Totaal Ja     4.760      4.989     -229
            1   Sociale leefomgeving       Nee           2.224      1.070    1.154
            3   Ruimtelijke leefomgeving   Nee             810        -        810
            4   Beheer openbare ruimte     Nee          13.751      4.928    8.823
           12   Overhead                   Nee             855        334      520
                                           Totaal Nee   17.639      6.332   11.307
Eindtotaal                                              22.399     11.321   11.079


In totaal was er in 2023 € 22.399K beschikbaar aan kredieten. Van deze kredieten is € 11.321K benut. Er is
€ 4.989K besteedt aan kredieten die per 31-12-2023 worden afgesloten. De af te sluiten kredieten hebben
hierdoor een nadelig resultaat ten opzichte van de afgegeven raming bij de eindejaarsburap 2023.
Hierdoor wordt voorgesteld in te stemmen met het nadelige resultaat en de hogere kapitaallasten in
komende begrotingsjaren.


Daarnaast wordt voorgesteld om het restantkrediet van € 11.079K van de lopende kredieten over te hevelen
naar 2024. Op de navolgende pagina’s ziet u wat de stand van zaken is per krediet.




                                                                                                          48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Overzicht kredieten per programma


Programma 1 Sociale leefomgeving
Krediet     Omschrijving Krediet                       Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 75201901   Dakbedekking MFC de Klep                   Ja               253       253           0
 75202101   Dakbedekking Sporthal de Kemmer            Ja               255       255           0
 75202201   Sp Girls korfbal veld 1 renov toplaag      Ja                45       -            45
 75201801   Hockey bijdrage aanp accomodatie           Nee              250       -           250
 75202008   Terreinverh nwe toplaag asfalt VVOV        Nee               32       -            32
 75202207   VV Beerse Boys, Veld 6 Renovatie cfm MJO   Nee               61         41         20
 75202209   VV Beerse Boys dakbedekking                Nee              129       -           129
 75202210   Kunstgrasveld Beerse Boys veld 1 Hfdveld   Nee              800       926        -125
 75202301   Atletiek, Renovatie cfm MJOP               Nee              343       -           343
 75202303   VV Oirsch Vooruit veld 3 verl armaturen    Nee               45       -            45
 75202306   VV Sp Boys meubilering bank kleedruimte    Nee               79       -            79
 75202307   VV Oirschot Vooruit, Veld1 RenovatieTopl   Nee               91       103         -12
 75202308   VV Beerse Boys, Veld 3 Verlichting (arma   Nee               33       -            33
 75202309   TCO bijdrage privatisering                 Nee              360       -           360
        1    Sociale leefomgeving                       Subtotaal     2.776     1.578       1.199


Programma 2 Ondernemen en 3 Ruimtelijke leefomgeving
Krediet   Omschrijving Krediet                         Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 77302301 Uitbreiding milieustr naar gronds.centr.     Nee              810       -           810
        3 Ruimtelijke leefomgeving                     Subtotaal        810       -           810




                                                                                               49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Programma 4 Beheer openbare ruimte
Krediet     Omschrijving Krediet                       Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 72101905   Reconstructie N395 Oirschot-Hilvarenbeek   Ja             1.116     1.122           -6
 72101906   Voorb.kred.planv.snelfietsroute Tilb/Ehv   Ja                44       126         -83
 72102002   Bestseweg en rotondo Lidl                  Ja               760       990        -230
 72102106   Meijerijsebaan (Tregelaar-Steenrijt)       Ja               631       659         -28
 72102107   Ravendonken                                Ja                46        49           -3
 72102204   Renovatie VV 2022                          Ja                11        11            0
 72102304   Renovatie VV 2023                          Ja                63        51          13
 75702201   Renovatie GR 2022 (Nog niet gelabeld)      Ja                60        55            5
 75702202   Renovatie MB 2022                          Ja                37        36            1
 75702302   Renovatie MB 2023                          Ja                71         7          64
 77201805   IP Drp Mbs: a. aanleg extra grote riolen   Ja               335       335            0
 77201806   IP Drp Mbs: b. aanleg extra waterbufferi   Ja                61        61           -0
 77201807   N395: a. aanleg regenwaterriool 800 mm     Ja               234       234           -0
 77201808   N395: b. Aanleg regenwateroverstort        Ja                 0         4           -4
 77201809   N395: c. Opwaarderen sloot                 Ja                 4         4            0
 77201810   N395 d. Lengteprofiel aanp verb afschot    Ja                36        36            0
 77201811   Oml.kanaal a. Stuwen verv en uitbreiden    Ja               103       103           -0
 77201812   Oml.kanaal b. Verb best wateronttr putte   Ja                 0         0            0
 77201813   Oml.kanaal c. Infiltr cap onderz en verb   Ja                 4         4           -0
 77201814   Activiteiten tbv comm-educatie en monito   Ja                 4         4            0
 77201902   Mechanische vervanging riolering 2019      Ja               251       258           -7
 77201903   Afkopp/hydraul knelpunten riolering 2019   Ja               256       252            4
 72101907   Verbindingsweg Kempenweg-Eindhovensedijk   Nee            3.373     1.769       1.604
 72102103   Slingerbos                                 Nee            1.279     1.028         250
 72102104   Egidiusstraat (incl stukje Annastr) 2021   Nee              607       558          48
 72102105   woonrijpmaken Lubberstraat                 Nee              105         3         102
 72102302   Renovatie OV 2023 Masten en armaturen      Nee              471       293         178
 72102305   Implementeren maatregelen vanuit verkeer   Nee              120        25          95
 72102309   Beerseveld/Lubberstraat                    Nee              303        39         264
 72102310   E'hovensedijk (relatie bouwpl & Gr.Corr)   Nee              246        11         236
 72102311   Polsdonken / Priemsteeg                    Nee              558        27         531
 75702301   Renovatie GR 2023                          Nee              155        69          86
 77201901   Groot onderhoud vrijverval riolering       Nee              904       429         475
 77202002   Mechanische vervanging riolering 2020      Nee              337       338           -1
 77202102   Mechanische vervanging riolering 2021      Nee              109        88          22
 77202201   Gr onderhoud vrijverval riolering 2022     Nee               83         2          80
 77202202   Mechanische vervanging riolering 2022      Nee              108        25          83
 77202204   Gijzelaar / Melklanden (afkoppelen) 2022   Nee              281        87         194
 77202205   Margriet- Anjer- en Leliestraat 2022       Nee              677        64         614
 77202301   Gr onderhoud vrijverval riolering 2023     Nee               50         0          50
 77202302   Mechanische vervanging riolering 2023      Nee              107        19          88
 77202304   Kapelpad                                   Nee              502        53         449
 77202305   de Stad en Notel                           Nee            1.839       -         1.839
 77202306   Gasthuisstraat en Nieuwstraat              Nee            1.536       -         1.536
        4    Beheer openbare ruimte                     Subtotaal    17.877     9.327       8.550




                                                                                                 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Programma 5 Bestuur en Dienstverlening
Krediet   Omschrijving Krediet                         Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 70102101 Inrichten beeld en geluid raadzaal           Ja                81        82           -1
        5 Bestuur en dienstverlening                    Subtotaal        81        82           -1



Programma 12 Overhead
Krediet     Omschrijving Krediet                       Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 70401801   Aanpassing Civision Middelen 2018          Nee             183        109         73
 70402301   Waterton tbv watergeven en rioleringsond   Nee               38        41           -3
 70402302   Vrachtwagen met kraan en containersystee   Nee             355        -          355
 70402303   natzoutstrooier 3m3 getroken               Nee               55        61           -6
 70402304   zoutmenger 4m3 tbv pekelwater              Nee               24        26           -2
 70402305   Aanschaf meubilair tbv hybride werken      Nee             200         96        104
      12     Overhead                                  Subtotaal       855        334        520


                                                       Eindtotaal    22.399     11.321      11.079




                                                                                                 51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>4 Resultaatbestemming
            Begroting primair          Begroting na wijziging              Realisatie             Resultaat
Progr. Baten     Lasten Saldo        Baten Lasten Saldo           Baten Lasten Saldo        Baten Lasten Saldo
1        -3.598 21.892 18.294          -6.153 26.520 20.367         -6.194 26.555 20.360         41   -35    6
2            -63 1.312     1.249         -938 2.264      1.326        -658 1.840      1.183   -280    424 144
3        -5.181 7.305      2.124      -15.596 17.344     1.748     -12.431 14.450     2.020 -3.165 2.894 -272
4        -2.317 7.015      4.698       -3.338 8.051      4.713      -3.277 7.980      4.703    -61      71  10
5          -249 2.373      2.124       -5.047 5.982        935      -5.011 6.286      1.274    -36 -303 -339
11      -36.687      417 -36.270      -39.287     590 -38.697      -39.966      684 -39.282    679    -94 585
12         -744 7.793      7.049         -812 9.904      9.092        -913 9.877      8.963    101      28 129
13            -3       7        4          -3       7         4         -3        3      -0    -         4   4
Totaal -48.841 48.113        -728     -71.174 70.663      -511     -68.453 67.675      -779 -2.721 2.988 267
Hierboven ziet u het resultaat van de jaarrekening 2023 van € 779K positief. Het resultaat ten opzichte van
de gewijzigde begroting is 267K positiever. Er was na de laatste burap van 2023 gerekend op een voordelig
saldo van € 511K.


In dit hoofdstuk gaan we in op welk deel van het resultaat wordt bestemd. De motivatie voor de
resultaatbestemming leest u terug in onderstaande tabel.
Resultaat      778.542 Resultaat vóór bestemming 25-04-2024

Progr.      Bedrag       Motivatie
                       Voor uitvoering van het armoedebeleid is door het rijk extra geld beschikbaar
                       gesteld. In 2023 is € 80.000,- minder besteed dan de rijksbijdrage. Door
    1           80.000
                       budgetoverheveling blijft het geld beschikbaar voor de kwetsbare doelgroep
                       waarvoor het bestemd is.
                       De voorbereidingskosten voor het project De Vliertuin lopen door naar 2024. Het
    1          122.000 overschot van het daarvoor gevoteerde bedrag dient daarom middels
                       budgetoverheveling beschikbaar te worden voor 2024.
                       Door extreem nat weer in 2023 zijn de werkzaamheden voor de faunapassages aan
    2           58.000 de Logtsebaan in dat jaar uitgesteld. Plan is nu om deze werkzaamheden in 2024 uit
                       te voeren. Daarvoor is wel geld nodig dat vanuit 2023 wordt overgeheveld.
                         Bij Burap 2022 is een bedrag van € 32.595 beschikbaar gesteld voor sanering
    3           32.595
                         verkeerslawaai. In 2023 is dit geld niet besteed, het bedrag is voor 2024 nodig
                       De werkzaamheden voor het project integrale gebiedsontwikkeling De Kleine
                       Beerze (Oude Toren) zijn vertraagd. Het restant-bedrag eind 2023 wordt uitgegeven
    4          195.000
                       in 2024 zodat wordt gekomen tot een gedragen oplossing voor afwikkeling van het
                       project.


Totaal         487.595


Restant        290.947 Voorstel om het resultaat na bestemmintoe te voegen aan de Algemene Reserve



                                                                                                            52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>5 Paragrafen
In deze jaarrekening 2022 nemen we naast de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting na
wijzigingen, ook een aantal paragrafen op. Deze nemen we jaarlijks mee in de begroting en jaarrekening.
Dit hoofdstuk bestaat uit 7 paragrafen. De onderwerpen van de paragrafen zijn belangrijk voor het inzicht in
de financiële positie van de gemeente. De informatie over deze onderwerpen is vaak versnipperd in de
begroting en jaarrekening opgenomen. De paragrafen zijn daarom eigenlijk dwarsdoorsnedes van de
verschillende programma’s.


De paragrafen zijn om verschillende redenen opgenomen:
    •   Het onderwerp heeft een grote financiële impact.
    •   Het onderwerp heeft een grote politieke betekenis.
    •   Het onderwerp is van belang voor de uitvoering van de programma’s.
    •   Het is noodzakelijk dat de raad beschikt over een overzicht van deze onderwerpen voor de
        uitvoering van haar taken.


Wat is het verschil tussen Programma’s en Paragrafen?
De Programma’s in de vorige hoofdstukken zijn direct gericht op burgers. De paragrafen indirect. De
paragrafen zijn namelijk de kaders die de raad voor het college stelt voor het beheer en de uitvoering.



Welke paragrafen zijn er?
De onderwerpen van de paragrafen zijn voorgeschreven door het Besluit Begroting en Verantwoording
(BBV). Deze paragrafen zijn verplicht:
    A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
    B. Onderhoud kapitaalgoederen
    C. Financiering
    D. Bedrijfsvoering
    E. Verbonden partijen
    F. Lokale heffingen
    G. Grondbeleid
    H. Rechtmatigheid




                                                                                                           54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>A. Weerstandsvermogen en risico’s
Het aantal (gekwantificeerde) risico’s is ten opzichte van de jaarrekening 2022 gedaald van acht naar zes,
het risico-bedrag is verlaagd van € 1.122k naar € 901k.



Inleiding
Deze paragraaf gaat in op ontwikkelingen binnen en buiten de organisatie die van invloed kunnen zijn op de
financiële huishouding, maar nog niet financieel zijn vertaald. Hij vloeit voort uit artikel 11 van het Besluit
Begroting en Verantwoording (BBV) en daarop van toepassing zijn toelichting. Achtereenvolgens gaan we in
op:
•      Het beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s.
•      Een inventarisatie van de risico’s.
•      Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit.
•      Een berekening van het weerstandsvermogen en een oordeel over het gevormde vermogen.
•      Kengetallen die inzicht geven in de financiële positie van de gemeente en daaruit voortvloeiende risico’s.

Conclusie:
Het weerstandsvermogen drukken we uit in een ratio (beschikbare weerstandscapaciteit/ 90% van de
benodigde weerstandscapaciteit) en komt uit op 45,40. Dit betekent dat ons weerstandsvermogen ruim boven
de vastgestelde ratio van 1,4 uitkomt en dat we met ons weerstandsvermogen met een zekerheid van 90%
alle geïnventariseerde risico’s op kunnen vangen.


Het beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s
Het beleid op het gebied van risicomanagement en weerstandsvermogen is te vinden in de nota
“Risicomanagement en Weerstandsvermogen”, vastgesteld op 18 december 2012. Op 28 juni 2022 is bij de
vaststelling van de ‘nota reserves en voorzieningen 2022’ de ratio van het weerstandsvermogen bepaald op
1,4.


Voor de objectivering van de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen bestaan geen wettelijke normen.
Om de ratio te duiden maken we gebruik van onderstaande waarderingstabel van het Nederlands
Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) en de Universiteit van Twente:


              Waardering                             Ratio                           Betekenis
                   A                                  >2                             Uitstekend
                   B                                1,4 – 2                        Ruim voldoende
                   C                                1 – 1,4                          Voldoende
                   D                                0,8 – 1                             Matig
                   E                               0,6 – 0,8                        Onvoldoende
                   F                                 < 0,6                       Ruim onvoldoende




                                                                                                              55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Gegeven de ratio van 45,40 betekent dit dat ons weerstandsvermogen op dit moment ‘uitstekend’ is.




Een inventarisatie van de risico’s
In deze paragraaf zijn de risico’s opgenomen zoals die ten tijde van het opmaken van de jaarrekening 2023
zijn geïnventariseerd. Het zijn risico’s die niet op een andere wijze zijn afgedekt. Bijvoorbeeld door het
afsluiten van een verzekering of het opnemen van een bedrag of voorziening in de jaarrekening. We houden
hierbij rekening met de kans dat de onderkende risico’s zich zullen voordoen én de financiële impact
wanneer dit daadwerkelijk gebeurt. Deze analyse is per risico gemaakt.


Bedragen x € 1.000,-
Risico                  Beschrijving risico                                                      Bruto       Netto
                                                                                          %
                                                                                                 risico      risico
Programma 1: Sociale leefomgeving
Hervormingsagenda Landelijk wordt gewerkt aan een Hervormingsagenda
Jeugd                   Jeugd. Er kan momenteel nog geen inschatting worden
                        gemaakt van de financiële consequenties vanuit de                PM        PM          PM
                        hervormingsagenda. Als het gaat om incidentele kosten,
                        kan dit worden gedekt vanuit reserve sociaal domein.
Programma 2: Ondernemen
Geen kwantificeerbare risico’s
Programma 3: Ruimtelijke leefomgeving
Bodemsanering:          De risico’s die voor de gemeente voortvloeien uit
                        bodemverontreiniging, zijn moeilijk vooraf in te schatten.
                        Voor saneringsobjecten in het kader van de Wet
                        Bodembescherming wordt de omvang van het risico
                        sterk bepaald door factoren als eigendomssituatie en
                        oorzaak van de bodemverontreiniging. Zoveel mogelijk
                                                                                       25%         100          25
                        worden saneringskosten opgenomen in de
                        grondexploitaties. Daarnaast kunnen sommige kosten
                        verhaald worden op eigenaars (bijv. bij een
                        asbestbrand). Daarbij kan er sprake van zijn dat
                        saneringskosten volledig voor rekening komen voor de
                        gemeente.
Programma 4: Beheer openbare ruimte
Bodemsanering /         Het illegaal storten van afval, zoals XTC uit laboratoria
crimineel afval:        komt steeds vaker voor in Zuid-Nederland. Hoewel de            15%         500          75
                        dumpingen in onze gemeente de laatste jaren minder


                                                                                                               56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>                      zijn dan in andere Brabantse gemeenten, zijn de
                      opruimingskosten aanzienlijk.
Bodemsanering bij     Bij wegen is mogelijk sprake van de aanwezigheid van
wegen                 zinkassen in de fundering waarbij sanering aan de orde
                      komt wanneer de fundering vervangen dient te worden.
                      Daar waar een fundering nog voldoende draagkrachtig
                      is, blijft deze behouden en wordt enkel de
                                                                                   25%   100   26
                      asfaltconstructie vernieuwd. Een noodzakelijke sanering
                      wordt daarmee wel verschoven naar de toekomst.
                      Indien de riolering onder de weg vervangen dient te
                      worden, dan is sanering niet te voorkomen daar het riool
                      onder de fundering van de weg is gesitueerd.
Programma 5: Bestuur en dienstverlening
Krapte arbeidsmarkt De arbeidsmarkt is heel krap. Het lukt de gemeente
                      Oirschot in veel gevallen niet om (voldoende
                      gekwalificeerd) personeel te vinden. Enerzijds blijven
                      functies lang vacant waardoor (soms wettelijke) taken
                      niet of onvoldoende uitgevoerd kunnen worden.
                      Anderzijds wordt er erg veel gebruik gemaakt van
                      ingehuurd personeel voor structurele functies/taken. Het
                      risico is dat opgedane kennis en ervaring met de             PM    PM    PM
                      externe kracht de deur weer uitloopt. Ook bestaat het
                      risico extern dat personeel niet altijd een juist gebruik
                      maakt van systemen en werkprocessen niet volgt. Dit
                      leidt er onder meer toe dat documenten niet altijd goed
                      gearchiveerd zijn, niet vindbaar zijn, dossiers onvolledig
                      zijn, wettelijke termijnen niet gehaald kunnen worden,
                      etc.
Realiseren ambities   Als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt (bij ons,
                      maar ook bij onze toeleveranciers) lopen we het risico       PM    PM    PM
                      dat we niet al onze ambities niet kunnen realiseren.
Continuïteit          Informatiebeveiliging & cyberaanvallen en andere
bedrijfsvoering       crisissen. In het moderne digitale tijdperk vormen
                      gijzelsoftware, hackaanvallen en andere grootschalige
                      informatiebeveiligingsincidenten een steeds
                                                                                   PM    PM    PM
                      prominentere dreiging voor gemeenten. Dit brengt
                      aanzienlijke risico's met zich mee, variërend van het
                      compromitteren van (gevoelige) gegevens tot het
                      verstoren van essentiële diensten. De kans op dergelijke


                                                                                               57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>                      aanvallen is redelijk hoog vanwege de voortdurende
                      evolutie van technologieën en het groeiend
                      dreigingsbeeld vanuit cybercriminelen. De impact is zeer
                      hoog, met financiële verliezen, reputatieschade en
                      verstoring van gemeentelijke diensten als mogelijke
                      gevolgen. Dit risico is niet gekwantificeerd omdat zowel
                      kans als impact bij elk scenario verschillend is.
Verbonden partijen/   Bij tegenvallende exploitaties kan aanspraak worden
algemeen:             gemaakt op extra gemeentelijke middelen. Tot op heden
                      worden de begrotingen van de verbonden
                      partijen/gemeenschappelijke regelingen één op één
                      verwerkt in de begroting van de gemeente. Verbonden
                                                                                    25%     98     24
                      partijen dienen te opereren binnen de vastgestelde
                      begrotingen en als er tekorten ontstaan, dan dekken ze
                      dat uit hun reserves. Voor zover de reserves van de
                      verbonden partijen ontoereikend zijn om hun risico’s af
                      te dekken, nemen we een aandeel van de risico’s mee.
Verbonden partijen/   De GR Kempengemeenten bouwt volgens de statuten
GRSK                  geen vermogen op. Wanneer risico’s zich voordoen, de
Actueel               exploitatie tegen valt, wordt direct een beroep gedaan
berekenen a.d.h.v.    op de deelnemende gemeenten. De risico’s van de               PM      PM    PM
concept               GRSK zijn daarom direct van invloed op het
jaarrekening.         weerstandsvermogen van de gemeente. Echter de
                      GRSK heeft de risico’s niet gekwantificeerd.
Schadeclaims          De gemeente kan schadeclaims ontvangen als gevolg
algemeen:             van activiteiten die zij verricht. De vraag is of we in een
                      dergelijke situatie ook daadwerkelijk aansprakelijk zijn.
                      Wij zijn verzekerd tegen aansprakelijkheid. Het risico
                                                                                    90%     18     16
                      betreft hier schadeclaims, waarvoor we niet of maar
                      deels zijn verzekerd. Het betreft verwachte jaarlijkse
                      schadeclaims die niet specifiek zijn gekoppeld aan
                      dossiers.
Garantstellingen:     In 2012 is het WBO verkocht aan Laurentius in Breda. In
                      2013 heeft Laurentius in 2013 haar Oirschotse
                      bezittingen verkocht aan de corporatie Wooninc. Voor
                      de financiering van het aandeel van niet sociale              10%   7.353   735
                      huurwoningen betrokken bij de verkoop, heeft Wooninc.
                      een gemeentegarantie gekregen. Het risico bestaat dat
                      Wooninc. op enig moment niet aan de rente- en



                                                                                                  58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>                       aflossingsverplichtingen kan voldoen, waardoor de
                       betrokken bank de gemeente aanspreekt op
                       garantstelling. Jaarlijks wordt op basis van de
                       jaarstukken van Wooninc. het risicobedrag bepaalt.
Algemene uitkering     Naast het feit dat de trap op trap af systematiek is
                       losgelaten, is de compensatie in het gemeentefonds ter
                       compensatie van de inflatie wordt voortaan bepaald aan
                       de hand van het BBP. Niet alle beleidsterreinen volgen           PM        PM            PM
                       de ontwikkeling van het BBP qua prijsontwikkeling. Te
                       denken valt aan Wmo en Jeugdzorg, maar ook de
                       personele en ICT kosten.
Benodigde weerstandscapaciteit (afgerond)                                                                    901




Risicokaart
Op basis van deze inventarisatie is een risicokaart samengesteld voor onze gemeente. Aan elk risico is een
risicoscore verbonden, door de kansklasse te vermenigvuldigen met de gevolgklasse. Deze methodiek
maakt het mogelijk de risico’s onderling te rangschikken op grootte. De risico’s met het grootste risicogetal
moet de hoogste prioriteit krijgen en als zodanig opgepakt worden. Het cijfer in de cel geeft het aantal
risico’s weer met dezelfde risicoscore. De kaart laat zien dat het om zes verbijzonderde risico’s gaat. In zes
situaties is een p.m. – post opgenomen in het overzicht van de risico’s


                        Kans        10 – 15 %        25%            50%           75%            90%
 Financieel gevolg                  zeer klein       klein       gemiddeld        Groot       zeer groot
 x > € 1.000.000                         1
 € 500.000 < x> € 1.000.000              1
 € 250.000 < x> € 500.000
 € 100.000 < x> € 250.000                              2
 € 50.000 < x> € 100.000                               1
 x < € 50.000                                                                                      1



Aandachtspunt bij de verbijzonderde risico’s is het treffen van beheersmaatregelen. Hierdoor neemt de kans
dat een risico optreedt af en worden de gevolgen van een risico verkleind.


Inventarisatie van de weerstandscapaciteit en oordeel over het vermogen
De beschikbare weerstandscapaciteit omvat de financiële middelen en mogelijkheden van de gemeente om
(ondanks de werking van risicomanagement) financiële tegenvallers als gevolg van risico’s op te vangen,



                                                                                                                59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>waarvoor geen andere dekking aanwezig is en zonder het bestaande beleid aan te hoeven passen. We
berekenen de beschikbare weerstandscapaciteit als de som van alle elementen uit de gemeentelijke
financiën die we daadwerkelijk kunnen inzetten om niet-begrote kosten te dekken. Eén van de meest
bekende posten is de algemene reserve. Maar er zijn meer mogelijkheden, zoals stille reserves, onbenutte
belastingcapaciteit, de post onvoorzien en een het voordelig rekeningresultaat.


De benodigde weerstandscapaciteit moet in ieder geval hoger zijn dan de in artikel 12 van de Financiële
verhoudingswet bepaalde minimumnorm. Deze norm is 2% van de som van de uitkering uit het
Gemeentefonds 2023 (€ 31.989.148), een bedrag van € 639.783.
Deze ondergrens is nodig omdat zich altijd tegenvallers kunnen voordoen. Daarnaast moet de
weerstandscapaciteit voldoende zijn om de verbijzonderde risico’s groot € 901.000 op te kunnen vangen.




De volgende tabel geeft inzicht in de opbouw van de beschikbare weerstandscapaciteit weer voor onze
gemeente.


 Beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2023                                  bedrag (x €1.000)

 Algemene reserve Algemene Dienst, waarvan een bedrag van € 4.341 is                               14.002
 opgenomen in de reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing

 Bestemmingsreserves                                                                               22.671

 Stille reserve(s) (voor zover binnen 1 jaar verkoopbaar en voor zover verkoop                       n.v.t.
 de continuïteit van de uitvoering niet aantast)

 Andere onbenutte inkomstenbronnen                                                                   n.v.t.

 Resultaat jaarrekening                                                                               779

 Ondergrens weerstandscapaciteit                                                                     - 640

 Totaal                                                                                            36.812



We merken op dat de bestemmingsreserves pas inzetbaar zijn als beschikbare weerstandscapaciteit
wanneer de gemeenteraad deze als zodanig bestemd. Dat heeft natuurlijk consequenties voor de doelen
waarvoor zij nu zijn bestemd.




                                                                                                          60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Oordeel over het vermogen
Bij het bepalen van een norm (ratio weerstandsvermogen) is het wenselijk te zoeken naar een evenwicht
tussen financiële soliditeit en het streven om niet onnodig geld ‘op de plank te laten liggen’. Een belangrijk
criterium hierbij is de kwalitatieve beoordeling van het risicomanagement. Naast inzicht in de risico’s, de
financiële omvang is de inbedding van het risicomanagement in de organisatie belangrijk. De raad heeft
besloten dat het weerstandsvermogen een minimale ratio moet hebben van 1,4. Er is geen maximumratio
ingesteld. Wanneer de ratio significant hoger uitvalt dan de minimale ratio kan volstaan worden met een
lagere beschikbare weerstandscapaciteit, oftewel met lagere reserve. Het weerstandsvermogen is de
verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit (de
gekwantificeerde risico’s). Bij de berekening van het weerstandsvermogen gaan we ervan uit dat niet alle
risico’s zich tegelijk in één jaar zullen voordoen. In onze benadering is uitgegaan van een
zekerheidspercentage van 90% dat alle risico’s zich tegelijk en in hetzelfde jaar zullen manifesteren (oftewel,
dat 100% van de benodigde weerstandscapaciteit in dat jaar benodigd zou zijn). Daarom hebben we de
totale benodigde weerstandscapaciteit (= individuele kans * impact van alle geïdentificeerde financiële
risico’s) vermenigvuldigd met 90%.

Zie ook onderstaande figuur.


         Financiële risico’s die niet zijn afgedekt
                        € 901.000



         Benodigde weerstandscapaciteit 90% =                Beschikbare weerstandscapaciteit =
                        € 810.900                                       € 36.812.000



                                       Weerstandsvermogen = 45,40
                Het weerstandsvermogen is uitstekend om met een zekerheid van 90% alle
                                  geïnventariseerde risico’s te kunnen opvangen.




Op basis van de minimumratio van 1,4 moet in de reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1,4 x
€ 901.000 = € 1.261.400 zitten. Het huidige saldo bedraagt € 4.341.400. Dit betekent als laatste boeking
voor de jaarrekening 2023 een onttrekking uit de reserve Risicobeheersing en weerstandsvermogen ten
gunste van de algemene reserve van € 3.080.000. Na de onttrekking zit in de reserve weerstandsvermogen
en risicobeheersing € 1.261.400 voor het opvangen van 90% van de risico’s.

In onderstaande tabel is de ontwikkeling van het weerstandsvermogen in de jaren 2015 tot en met heden
weergeven:

 P&C jaarschijf     2015       2016      2017         2018    2019      2020       2021       2022     2023


                                                                                                                 61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre> Begroting             12,01     9,77       12,34      16,10      15,82   10,13      14,52      7,26    9,36
 Jaarrekening          10,62     12,88      13,66      15,03      10,90   9,1        12,57      36,89   45,40



De stijging van 36,89 in 2022 naar 45,40 in 2023 wordt vooral verklaard doordat ten opzichte van de vorige
jaarrekening de netto-risico’s met € 221.000 zijn gedaald.

Alle genoemde risico’s worden de komende jaren intern nauwgezet gevolgd en daar waar nodig worden
passende beheersmaatregelen getroffen om risico’s te beperken c.q. te elimineren. Hierover rapporteren we
in de burap.




Verplichte kengetallen op grond van het BBV
In onderstaande tabel zijn de wettelijke verplichte kengetallen opgenomen en de ontwikkeling ervan vanaf de
rekening 2020 tot en met begroting 2024. Met deze reeks maken we de trend inzichtelijk.

 Kengetallen             Realisatie     Realisatie   Realisatie   Begroting   Realisatie   Begroting
 2020-2023                      2020        2021         2022         2023         2023         2024
 Netto schuldquote
                           29,70%         25,71%       22,80%       88,22%      23,22%       90,67%


 Netto schuldquote
 gecorrigeerd voor
 leningen                  29,70%         24,41 %      21,63%       94,69%      24,19%       96,95%




 Solvabiliteitsratio       50,01%         52,07%       55,38%       36,00%      50,86%       35,27%
 Grondexploitatie          -0,43%          0,41 %       0,57%        0,00%        0,97%       0,00%
 Structurele
                               5,36%       4,27 %       4,27%        0,31%                    0,31%
 exploitatieruimte                                                                0,32%
 Belastingcapaciteit
                          102,71%        101,48 %      92,37%      106,83%                   106,83%
                                                                                83,47%



                                                                                                                62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Het nut van deze kengetallen wordt versterkt als we die afzetten tegen normen. Pas dan kan beoordeeld
worden in hoeverre deze getallen voldoen aan de verwachtingen. In de vergadering van 24 mei 2016 van de
werkgroep planning & control zijn voor onze gemeente de normen vastgesteld. Deze normen hebben we
meegenomen in de Kadernota 2020 maar gelden uiteraard ook voor de daaropvolgende jaren. Zie
onderstaande tabel.



Oirschotse normen kengetallen
Nr         Omschrijving                                  Goed          Voldoende          Onvold
                                                                  Ondergr     Bovengr
     1A    Netto schuldquote                          < 53%            53%         72% > 72%
     1B    Netto schuldquote corr verstr leningen     < 51%            51%         69% > 69%
     2     Solvabiliteit                              > 36%            26%         36% < 26%
     3     Grondexploitatie                           < 28%            28%         38% > 38%
     4     Structurele exploitatieruimte              > 1,5%          0,00%      1,50% < - 0%
     5     Belastingcapaciteit                        < 80%            80%       110% > 110%


1A. Netto schuldquote

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de
eigen middelen. Hierbij geldt: hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. Het geeft hiermee een
indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.

Een hoge netto schuldquote hoeft op zichzelf geen probleem te zijn. Of dat het geval is, valt niet direct af te
leiden uit de netto schuldquote zelf, maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden
veroorzaakt doordat er leningen zijn afgesloten en die gelden vervolgens zijn doorgeleend aan andere
partijen, die op hun beurt weer jaarlijks aflossen. In dat geval hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn.
Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel in- als
exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).
Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat
betekent voor de schuldenlast.

Voor 2023 is het kengetal 23,22%. Dis in lijn met de realisatie van voorgaande jaren. Het relatief grote
verschil met het begrote percentage van 88,22% wordt vooral veroorzaakt doordat geplande investeringen
nog niet zijn uitgevoerd. De uitgaven lopen daardoor achter bij de begroting. Wij voldoen aan onze eigen
norm. Landelijk gezien is de netto schuldquote pas een vraagstuk als deze hoger is dan 130%. Wij zitten
daar dus ruim onder.

1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als
exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).



                                                                                                              63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Op die manier wordt in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent
voor de schuldenlast.

De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend is gelijk
aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden
opgenomen (zie artikel 36 lid b en c, van het BBV). Met een percentage van 24,19% zitten wij ruim beneden
de norm van goed. Deze bedraagt namelijk 51%. Dat is een goed signaal, bij onder meer dit kengetal geldt :
hoe lager hoe beter.

2. De solvabiliteitsratio

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente (op langere termijn) in staat is aan zijn
financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als
percentage van het totale balanstotaal. Het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit de reserves (zowel
de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten.
Voor de solvabiliteitsratio geldt: hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de
gemeente. Een solvabiliteit van 100% zou inhouden dat de gemeente geen schulden heeft. Met een getal
van 50,86% voldoen we aan ruimschoots aan onze eigen norm.

3. Kengetal grondexploitatie

Een grondexploitatie kan een forse impact hebben op de financiële positie van een gemeente. Indien
gemeenten of provincies leningen hebben afgesloten om grond te kopen voor een (toekomstige)
woningbouwproject hebben zij een schuld. Bij de beoordeling van een dergelijke schuld is het van belang om
te weten of deze schuld kan worden afgelost wanneer het project wordt uitgevoerd. Van de opbrengst van
de woningen kan immers de schuld worden afgelost. Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de
grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale baten. Wanneer de grond tegen de prijs
van landbouwgrond is aangekocht, loopt een gemeente relatief gering risico. Het is dus belangrijk om te
kunnen beoordelen of er een reële verwachting is of grondexploitatie kan bijdragen aan de verlaging van de
schuld. Staat de grond tegen een te hoge waarde op de balans en moet die worden afgewaardeerd, dan
leidt dit tot een lager eigen vermogen en dus een lagere solvabiliteitsratio.

De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij
de verkoop. Een percentage van hoger dan 10% wordt landelijk als een kwetsbare grondexploitatie gezien.
Wij verkeren in de luxe positie dat alle oudere grondexploitaties per eind 2021 zijn afgesloten. We zien wel
dat de (voorbereidingen) voor actieve grondpolitiek tot een stijging van de kosten en daardoor een hogere
boekwaarde leidt. De boekwaarde per 31 december 2023 van € 586.000 bestaat uit kosten voor de GREX
veld 7.Moorland en De Kemmer - Eindhovensedijk. Daarom bedraagt het kengetal slechts 0,97%.



4. Structurele exploitatieruimte

Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en
structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de



                                                                                                               64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>opbrengsten uit de onroerendezaakbelasting. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele
exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden
vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om
de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van leningen) te dekken.

De relevantie van dit kengetal voor de beoordeling van de financiële positie schuilt erin dat het van belang is
om te weten welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele
stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De kengetallen moeten daarbij in
samenhang worden bezien. Wanneer bijvoorbeeld de grondexploitatie er niet toe bijdraagt om de
schuldpositie te verminderen en de structurele exploitatie ruimte negatief is, geeft het kengetal
belastingcapaciteit inzicht in de mogelijkheid tot hogere baten.

De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo
van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten en dit uit te
drukken in een percentage. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel van de
begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. De structurele exploitatieruimte bedraagt
0,32% en kan daarmee als voldoende worden gekwalificeerd.



5. Belastingcapaciteit

De onroerendezaakbelasting is voor gemeenten de belangrijkste vorm van belastinginkomsten. De
belastingcapaciteit geeft inzicht in de mate waarin bij het voordoen van een financiële tegenvaller dit in het
volgende begrotingsjaar kan worden opgevangen of in welke mate er ruimte is voor nieuw beleid.

De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het
landelijke gemiddelde. Hierbij wordt uitgegaan van de woonlasten voor een gezin, bestaande uit de OZB
voor een woning met een gemiddelde waarde, rioolheffing en afvalstoffenheffing. Naast de OZB wordt
tevens gekeken naar de riool- en afvalstoffenheffing, omdat de heffing niet kostendekkend hoeft te zijn, maar
ook lager mag worden vastgesteld (er is dan sprake van belastingcapaciteit die niet wordt benut). De
definitie van het kengetal belastingcapaciteit is: woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar t (het
rekeningjaar) ten opzichte van het landelijk gemiddelde in datzelfde jaar uitgedrukt in een percentage.
Daarbij maken wij gebruik van de informatie van COELO.

Dit percentage geeft inzicht in hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt tot het landelijk
gemiddelde. Een percentage onder de 100% leidt tot het wellicht meer belasting kunnen heffen. Dit is een
keus van de gemeente zelf. Met een percentage van 83,47% is de belastingdruk in Oirschot ruimschoots
lager dan het landelijk gemiddelde. Het percentage voor 2023 is als voldoende te kwalificeren.



Extra kengetalen op grond van de financiële verordening

Vanaf de begroting 2016 en de jaarrekening 2015 worden op grond van artikel 11 van het BBV de vijf
hiervoor genoemde kengetallen in de paragraaf A opgenomen, die inzicht geven in de financiële positie van


                                                                                                                 65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>de gemeente. Daarnaast zijn in artikel 16 lid 1 van onze financiële verordening nog een drietal extra
kengetallen beschreven die ook in deze paragraaf worden meegenomen. Zie onderstaande tabel.

 Kengetallen 2020 - 2024      2020         2021          2022          2023         2024          2024
                              Realisatie   Realisatie    Realisatie    Begroot                    Begroot
                                                                                    Realisatie

 Netto schuld per inwoner      € 687,05      € 615,11     € 591,08     € 1.889,46    € 730,83     € 1.969,28

 Voorraden in een % van                                                               0,86%
                                              0,23%        0,57%          0%                            0%
 de inkomsten                   -0,42%

 Leningen derden in een                                                               0,84%
                                1,92%         1,42%        1,21%         3,36%                      3,11%
 % van de inkomsten



Ontwikkeling netto schuld per inwoner:

Hierbij gaan we uit van dezelfde gegevens als bij kengetal nummer 1A Alleen zetten we dit bij het
Oirschotse kengetal af tegen het aantal inwoners, bij het verplichte kengetal tegen de eigen middelen.



Ontwikkeling som voorraden bouwgrond, voorraden onderhanden werken en overige voorraden als
percentage van de gemeentelijke inkomsten

Vergelijkbaar met kengetal 3 van de verplichte kengetallen, met het verschil dat bij het eigen kengetal ook
(handels)voorraden zoals waardepapieren/ eigen verklaringen meegeteld worden. Omdat die laatste
categorie slechts € 369 bedraagt is er nauwelijks verschil tussen het verplichte kengetal en het Oirschotse
kengetal.




                                                                                                              66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Som leningen aan derden en leningen aan verbonden partijen als percentage van de gemeentelijke
inkomsten

Wij hebben geen leningen verstrekt aan verbonden partijen. Wel hebben we via SVN startersleningen
verstrekt (saldo per 31 december 2023 € 438.617) en aan ROW drie tranches van een totale geldlening in
een gezamenlijk project met de andere SGE-gemeenten (saldo per 31 december 2023 € 71.962). De totale
hoofdsom van de verstrekte leningen bedraagt per 31 december 2023 € 510.579. Door aflossing van
startersleningen van SVn is de restant – schuld eind 2023 € 91.000,- lager dan eind 2022.




                                                                                                         67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>B. Onderhoud kapitaalgoederen
In de openbare ruimte van Oirschot wordt gewoond, gewerkt, gewinkeld en gerecreëerd. Hiervoor zijn
kapitaalgoederen nodig. Denk hierbij aan wegen, riolering, kunstwerken, groen, openbare verlichting,
straatmeubilair, water, bomen, speeltoestellen, sportaccommodaties en gebouwen. De kwaliteit van de
kapitaalgoederen en het onderhoud ervan zijn bepalend voor de veiligheid, verkeersbewegingen en het
aanzien van onze gemeente.


Onze ambitie is een schone hele en veilige leefomgeving. Deze ambitie vraagt om een structurele
investering. Dat vertaalt zich jaarlijks in structurele lasten voor service, onderhoud en vervanging. Het
onderhoud en vervangen van kapitaalgoederen vraagt om een substantieel deel van de begroting.


Om onze ambitie richting te geven zijn verschillende beleidsdocumenten vastgesteld zoals het
Vastgoedbeleid in 2016 en het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) in 2019. Middels het IMBK
heeft de raad gekozen voor kwaliteitsniveau ”basisscenario””. Op basis van het basisscenario en de destijds
bekende areaalgegevens, zijn de beheerbudgetten 2019-2024 bepaald. Om te komen tot concrete
uitwerking van het IMBK in projecten is in 2021 het Integraal Maatschappelijk Meerjaren Programma (IMMP)
opgesteld. In het IMMP zijn projecten opgenomen voor de meerjarenbegroting 2024-2027. Deze wordt
jaarlijks geactualiseerd.


In 2023 is het IMBK geactualiseerd en het nieuwe IMBK 2024-2027 “Beheren met de blik vooruit
vastgesteld”.


Areaalgegevens op orde
Goede areaalgegevens zijn het fundament van het beheer van de openbare ruimte. Er zijn nieuwe
rekenmotoren ontwikkeld. Hiermee kunnen we zelf, met actuele kostenkengetallen, financiële
doorrekeningen uitvoeren. Dit geldt zowel voor klein- als groot onderhoud. Op basis van deze
doorrekeningen ontstaat actueel inzicht in de beheerkosten. In 2024 voegen we de assets
sportaccommodaties en gemeentelijk vastgoed toe.


Kernpunten:
•   ‘Huis op orde’: van alle assets zijn areaalgegevens, kwaliteit, onderhoudsbehoefte,
    vervangingsinvesteringen en risico’s in beeld voor de komende planperiode. Ook borgen we dat deze
    informatie op orde blijft middels extra formatie. We voegen de assets sportaccommodaties en
    gemeentelijk vastgoed toe.
•   Actuele rekenmotoren in eigen beheer: iedere beheerder is in staat om zijn eigen areaal door te rekenen
    en kosten voor klein en groot onderhoud te bepalen.
•   Beheer op orde: rationeel beheer, met onderhoud en vervanging op basis van vaktechnische
    normen/richtlijnen. Achterstanden zijn ingelopen en we zijn voorbereid op toekomstige opgaven.




                                                                                                            68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>•     Consequenties inrichting: past bij functionele inrichting, met robuust en sober standaard
      materiaalgebruik in de wijken. Er is ruimte voor afwijkende of bijzondere materialen, met een
      representatieve uitstraling, sierwaarde of design in de (historische) centra.
•     Bestuurlijke ambities: gedifferentieerde beeldkwaliteit geeft invulling aan de identiteit van de centra en
      doorgaande wegen. Sluit aan op de functionaliteit en beleving van inwoners en bezoekers en
      gedeeltelijk op bestuurlijke ambities.
•     Financieel op orde: realistisch en voldoet aan de eisen van de toezichthouder. Geen kapitaalvernietiging.
      Robuuste begroting, biedt ruimte om invulling te geven aan de belangrijkste beleidskaders en opgaven,
      met enige ruimte voor tegenvallers en incidenten.


Beeldkwaliteit:
Gedifferentieerd beheer: met beeldkwaliteit A in het historische centrum van Oirschot en de centra van de
dorpen. B kwaliteit op hoofdwegen en C kwaliteit in de wijken, op bedrijventerreinen en in het buitengebied.
Schoon binnen de kom ten minste op B en wat soberder in de buitengebieden. Met de beeldkwaliteit volgen
we de landelijke systematiek van het CROW.
    Beeldkwaliteit       Centra dorpen         Hoofdwegen     Woongebieden            Bedrijven-       Natuur &
                                                                                      Terreinen      buitengebied
    Technisch                   A                  B                 C                    C                C
    Netheid / schoon            A                  B                 B                    B                B

Dataregistratie:
•     We leggen onze areaalgegevens vast in een beheersysteem dat is ondergebracht in de
      Kempensamenwerking bij het Shared Servicecenter (SSC). Dit is onze basis waar we van uitgaan bij het
      voorbereiden van het Integraal Maatschappelijk Meerjarenprogramma (IMMP), alsook het inzetten van
      de rekenmotoren en het opstellen van bestekken en onderhoudscontracten. Het vast leggen van data
      gebeurt op basis van de landelijk geldende standaarden. We voegen de assets sportaccommodaties en
      gemeentelijk vastgoed toe.


In 2022 zijn de areaalgegevens op orde gebracht en in overleg met SSC De Kempen nieuwe
mutatieprocessen doorgevoerd. Ook is binnen de afdeling het mutatieproces geborgd. Middels structureel
overleg zorgen we samen met SSC De Kempen voor verdere verbetering van het mutatieproces.


Areaalaccres en prijsindexatie:
Ieder jaar vinden er wijzigingen plaats aan het beheerareaal als gevolg van projecten op het gebied van
ruimtelijke ontwikkelingen. Denk aan nieuwe locaties voor wonen en bedrijven met hun openbare ruimte,
uitbreidingen van de (recreatieve) infrastructuur boven- en ondergronds en functieveranderingen van
bestaande locaties.




                                                                                                                   69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Budgetaanpassingen zijn ieder jaar nodig. Deze worden jaarlijks in beeld gebracht en meegenomen met de
kadernota en meerjarenbegroting. We verhogen de budgetten op basis van toegevoegde woningen of m²
oppervlakte.




Het IMBK geeft kaders voor het onderhoud van de volgende kapitaalgoederen:
•   Wegen;
•   Meubilair;
•   Riolering en water;
•   Civiele kunstwerken;
•   Openbare verlichting;
•   Groen;
•   Schoon;
•   Spelen / bewegen;
•   Verkeer en vervoer;
•   Sportaccommodaties;
•   Gemeentelijk vastgoed.


Op de volgende pagina’s gaan we in op de staat van onderhoud en de onderhoudslasten. Per soort
kapitaalgoed is beschreven:
•   Het beleidskader waarop het onderhoud van de kapitaalgoederen is gebaseerd.
•   Het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau van onderhoud.
•   De actuele staat van onderhoud;.
•   De in de begroting opgenomen budgetten.


Doelstelling
Het beheren en onderhouden van de kapitaalgoederen volgens het vastgestelde beleidskader. Dit doen
we binnen de beschikbare budgetten en op het kwaliteitsniveau dat de raad heeft vastgesteld.


Wegen
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK).
Vastgesteld kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.
Actuele staat van onderhoud




                                                                                                     70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Eind 2022 is het wegenareaal volledig geïnspecteerd. De hoofdwegen hebben goede kwaliteit, waardoor de
doorstroming en veiligheid voor de meeste weggebruikers geborgd is. Duidelijk zichtbaar is dat de kwaliteit
van de wegen buiten de bebouwde kom (buitengebied en natuurgebieden) het laagste is. Dit betreft vooral
asfaltwegen. De aanwezige achterstand lopen we geleidelijk in. Daarnaast hebben we op enkele locaties
werkzaamheden gecombineerd (werk met werk maken) zodat we daar vanuit wegen de komende jaren geen
onderhoud meer hoeven uit te voeren.




In 2023 is het IMBK geactualiseerd. Hieraan is een uitvoeringsplan wegen gekoppeld. Daarin omschrijven
we de huidige kwaliteit van het beheerareaal. Met een planning van het benodigde onderhoud laten we zien
wat dat de komend 5 jaar gaat kosten.


Realisatie in 2023

Wegen                                                  Begroot    Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                         103.523   188.219    -84.696
Storting voorziening                                       81.303    81.303          0
Investeringen                                           9.938.439 6.532.225 3.406.214

     Voor de specificatie van de investeringen zie bijlage 7: Activiteitenplan Investeringen.
Meubilair
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK)Vastgesteld
kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.
Actuele staat van onderhoud
Door middel van periodieke schouwrondes krijgen we een goed beeld van de actuele staat van het groen.
Op basis van deze gegevens zijn meerdere plantvakken gerenoveerd en ingeboet. Ten slotte zijn we gestart
met een traject om de boomverordening te vernieuwen, waardoor deze weer actueel wordt. Thema’s als
duurzaamheid en klimaat worden hierin meegenomen.


Realisatie in 2023

Meubilair                                              Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                          8.000     3.547     4.453

Riolering en water
Het beleidskader




                                                                                                          71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>Het actuele en vigerende beleid is het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) dat in 2019 is
vastgesteld (geactualiseerd in 2023).


Vastgesteld kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario (inclusief noodzakelijke maatregelen voor
klimaatadaptatie en waterberging.


Actuele staat van onderhoud
Het voor 2023 geplande dagelijks onderhoud aan zowel druk- als vrijvervalriolering en de waterlopen is
conform planning uitgevoerd. Het onderhoud aan de rioolgemalen is i.v.m. een nieuwe aanbesteding deels
doorgeschoven naar 2024. Als gevolg van prijsstijgingen (nieuwe aanbestedingen) en een extreem nat
najaar, met daaraan gerelateerde storingen en overlast, zijn er enkele budgetoverschrijdingen opgetreden.
In 2023 is van een groot deel van het areaal (60%) van de vrijvervalriolen de kwaliteit in beeld gebracht. In
het voorjaar 2024 wordt nog eens 25% van het areaal in beeld gebracht. De kwaliteit van nagenoeg alle
oudere riolen is daarmee geactualiseerd in beeld. De informatie uit deze inspecties wordt meegenomen bij
het opstellen van het integraal meerjarenprogramma 2025 - 2028 De uitgaven t.b.v. rioolvervanging en
afkoppelen blijven enigszins achter bij de planning a.g.v. vergunningtrajecten en het wachten op concrete
uitgangspunten uit het centrumplan om de bovengrondse situatie goed in te kunnen richten..
De toestand van de mechanische riolering is voldoende (op basis van renovaties die dit jaar hebben
plaatsgevonden.). Qua functioneren voldoet de gemeente aan de eisen die het waterschap stelt. De riolen
en de buitenruimte zijn nu nog niet in staat om de heftige ‘klimaatbuien’ afdoende te verwerken. De
afgelopen jaren zijn alle stelsels opnieuw doorgerekend en de hoeveelheid en plaatsen waar water op straat
komt in beeld gebracht. Aan de hand daarvan is een maatregelenplan opgesteld dat tevens onderdeel vormt
van het programma Water en Riolering en daarmee uitvoering geeft aan het IMBK. Een groot aantal
maatregelen zijn ondertussen vertaald naar projecten waarvoor in 2023 ook subsidie is aangevraagd bij o.a.
Waterschap De Dommel.


Realisatie in 2023

Riolering                                              Begroot    Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                         740.927   839.109    -98.182
Storting voorziening                                        2.064     2.064          0
Onttrekking voorziening                                  -162.394  -205.969     43.575
Investeringen                                           7.145.322 2.334.925 4.810.397

Civiele kunstwerken
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) dat in 2019 is
vastgesteld.
Vastgesteld kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.


                                                                                                                72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>Actuele staat van onderhoud
Het geplande onderhoud voor 2023 is conform planning uitgevoerd. Als gevolg van de prijsstijgingen is er
een geringe budgetoverschrijding opgetreden.
In 2023 is een inspectieronde uitgevoerd op de civiele kunstwerken. Uit de inspectie zijn diverse
schadebeelden naar voren gekomen, met advies voor onderhoud. In het voorjaar 2024 wordt een nieuw
MJOP (Meerjaren onderhoud planning) opgesteld. Met het uitvoeren van de maatregelen uit het MJOP is de
kwaliteit van de civiele kunstwerken voldoende.


Realisatie in 2023

Civiele kunstwerken                                   Begroot      Werkelijk    Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                        131.000      141.861      -10.861

Groen
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK)Vastgesteld




kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.


Actuele staat van onderhoud.
Door middel van periodieke schouwrondes krijgen we een goed beeld van de actuele staat van het groen.
Op basis van deze gegevens zijn meerdere plantvakken gerenoveerd en ingeboet. Ten slotte zijn we gestart
met een traject om de boomverordening te vernieuwen, waardoor deze weer actueel wordt. Thema’s als
duurzaamheid en klimaat worden hierin meegenomen.


Realisatie in 2023

Groen                                                 Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                       867.202   862.925     4.277




Openbare verlichting
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK)Vastgesteld
kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.
Actuele staat van onderhoud



                                                                                                           73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>Ons areaal van deze onderdelen van de openbare ruimte is voldoende in beeld in aantallen en met name
qua kwaliteit om de kwaliteitsslag te maken naar B in het algemeen en A kwaliteit in de centra. Op basis van
de middelen die beschikbaar zijn in het IMBK, inventariseren en inspecteren we deze producten op kwaliteit.
Ook is ons beheersysteem op orde met deze gegevens. Vanaf 2022 zijn we begonnen om binnen 5 jaar alle
openbare verlichting vervangen met ledlampen (binnen de beschikbare budgetten).


In 2023 zijn ruim 500 Led-armaturen aangeschaft en is een begin gemaakt met de montage van deze
armaturen, deze werkzaamheden zijn in Q1 2024 afgerond.


Realisatie in 2023
Openbare verlichting                                   Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                         99.091   107.750     -8.659
Investeringen                                            470.774   292.649   178.125


Spelen
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK)Vastgesteld


kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.




Actuele staat van onderhoud
Alle toestellen voldoen aan de veiligheidseisen. Vanuit de wettelijke aansprakelijkheid wordt ieder toestel
jaarlijks aan een inspectie onderworpen. Gebreken die naar voren komen worden verholpen. Tussentijds
voert het Servicebedrijf visuele controles uit. De ondergronden worden gereinigd en onderhouden zodat ze
voldoen aan de veiligheidseisen.


Realisatie in 2023
Spelen                                                 Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                         14.250    15.220      -970
Storting voorziening                                      22.500    22.500          0



Verkeer en Vervoer


1. Het beleidskader
    Het actuele en vigerende beleid is (1.) het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) en (2. )het
    Mobiliteitsplan Oirschot 2023 – 2040 : Oirschot, met oog voor het verleden klaar voor de toekomst.
    Beiden eind 2023 vastgesteld.


                                                                                                              74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>2. Vastgesteld kwaliteitsniveau
     Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario en sluit het verkeerskundige beheer
     en onderhoud hierop aan. Qua investeringen wordt voor verkeer en mobiliteit in het kader van
     verkeersveiligheid in de basis uitgegaan van kwaliteit A.
3. Actuele staat van onderhoud
     Het mobiliteitsplan is vastgesteld eind 2023 en begin 2024 is het uitvoeringsprogramma door het college
     vastgesteld.


     In 2021 is gestart met een inventarisatie, waarvan de resultaten recent bekend zijn geworden. Er zijn in
     Oirschot zo’n 7.500 borden. Hiervan is het type, de locatie en kwaliteit (schoonheid) bekend. De
     technische staat van de verkeersborden (leeftijd en reflectieklasse) is niet meegenomen in de
     inventarisatie. Voor de borden zal een uitvoeringsprogramma gemaakt worden dat in lijn zal liggen met
     het IMBK. Op dit moment vindt oriëntatie plaats om te bekijken of en hoe een deel van het huidige areaal
     gesaneerd kan worden. De indruk op dit moment is dat een deel van de borden overbodig zijn.


     Voor de wegmarkering heeft In 2021 een gedetailleerde inventarisatie plaatsgevonden en is de
     technische staat van wegmarkering bekend. Hiervoor wordt een uitvoeringsprogramma gemaakt en en
     doorgerekend in het IMBK. De eerste slag voor de markering om de basis op orde te krijgen heeft in
     2023 plaatsgevonden


Realisatie in 2023
Verkeer en vervoer                                      Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                          63.420    70.796     -7.376
Onderzoek en advies                                        26.554    14.320    12.234

Gebouwen en Sportaccommodaties
1.   Het beleidskader
     Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK), met
     daaronder kadernota Vastgoed.
2.   Vastgesteld kwaliteitsniveau
     Het kwaliteitsniveau voor alle gebouwen is 3 (PVM; vastgoed consultancy bureau). In 2019 is voor de
     velden en de parkinrichting van de buitensportaccommodaties onderhoudsniveau C (CROW) en voor
     de gebouwen van de buitensportaccommodaties conditieniveau 3 (PVM) bepaald als standaard
     onderhoudsniveau. Er is een duurzame meerjarenonderhoudprognose opgesteld. Het IMBK geeft aan
     wat het kwaliteitsniveau gaat worden.
3.   Actuele staat van onderhoud
     De staat van onderhoud is voor de meeste gebouwen goed. Er is gestart met verduurzaming van het
     gemeentelijk vastgoed.


Realisatie in 2023


                                                                                                            75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>Openbare gebouwen
     Openbare gebouwen                         Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                 45.142    45.021       121
Storting voorziening                              79.000    79.000          0


Diverse privaatrechtelijke bezittingen
      Diverse privaatrechtelijke bezittingen   Begroot   Werkelijk Verschil
 Dagelijks onderhoud (exploitatie)               137.094   218.652    -81.558
 Storting voorziening                             52.439    52.439          0


Multifunctioneel gebouw de Klep Middelbeers
      Multifunctioneel gebouw de Klep
Middelbeers                                    Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                 17.000     8.616     8.384
Storting voorziening                              15.068    15.068          0


Gebouwen sportaccommodaties
     Gebouwen sportaccommodaties               Begroot    Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                 103.523   188.219    -84.696
Storting voorziening                               81.303    81.303          0
Investeringen                                   1.162.877   507.404   655.473


Sportvelden
      Sportvelden                              Begroot    Werkelijk Verschil
 Dagelijks onderhoud (exploitatie)                372.643   448.305    -75.662
 Storting voorziening                              31.202    31.202          0
 Investeringen                                  1.613.465 1.070.213   543.252




                                                                                 76
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>C. Financiering
Inleiding
Onder financiering wordt verstaan de wijze waarop wordt voorzien in de benodigde gelden om lopende
uitgaven te kunnen doen of om investeringen af te dekken. We onderscheiden daarbij financiering met kort
geld en met lang geld. Bij kort geld is sprake van daggeldleningen, kasgeldleningen en rekening-courant.

Lang geld betreft – voor onze gemeente – vrijwel uitsluitend vaste geldleningen. In deze verplichte paragraaf
worden alle zaken inzichtelijk gemaakt van de gemeentelijke financieringsportefeuille. Hiervoor gebruiken we
het instrument van treasurybeleid.



Bij treasury gaat het om de financiering van het gemeentelijk beleid tegen zo gunstig mogelijk voorwaarden.
Dit omvat het zorgen voor voldoende liquide middelen en het daarbij afdekken van de risico’s, met name op
het gebied van rente en krediet. Dit alles op de meest doelmatige wijze en volgens de wettelijke voorschriften
van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Bij treasury gaat het dus om het sturen, het
beheersen, het verantwoorden en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en
de hieraan verbonden risico’s. Ons treasurybeleid is vastgelegd in de verordening treasurystatuut gemeente
Oirschot 2015 (vastgesteld door uw raad op 15 december 2015). Door allerlei ontwikkelingen binnen en buiten
de gemeentelijke organisatie moet het treasurystatuut worden aangepast, dit is in 2023 nog niet gebeurd.



Rentebeleid



Korte termijn

In 2019 is met de BNG Bank een nieuwe financieringsovereenkomst gesloten waardoor we vanaf 1 januari
2019 geen gebruik meer kunnen maken van krediet in de rekening-courant. Vrij vertaald : bij de BNG mogen
we op de lopende rekeningen niet in het ”rood” staan. Als die situatie dreigt moeten we vooraf zorgen voor
voldoende saldo, bijvoorbeeld door het aantrekken van een kasgeldlening. Daarnaast heeft de gemeente nog
de beschikking over een intradaglimiet van € 2.000.000 waar we ook geen gebruik van gemaakt hebben omdat
het saldo in de schatkist steeds positief is gebleven.

De rentetarieven voor de overeenkomst zijn gebaseerd op de 1-maands Euribor, verminderd met een Spread.
De debetrente is gelijk aan de 1-maands Euribor + 0,12 % voor de Spread. Daarnaast is er sprake van een
excedentrente die afhankelijk is van het feit of bij kortstondige debetstand de intradaglimiet wordt
overschreden.

Lange termijn

Ook de rente voor langlopende geldleningen blijft historisch bezien laag, sommige periodes zelfs lager dan
voor “kort” geld. In 2023 zijn er geen nieuwe overeenkomsten voor langlopende geldleningen afgesloten omdat
we met kasgeldleningen nog voldoende middelen hebben om onze leveranciers te kunnen betalen. Begin
2024 is wel een vaste geldlening afgesloten, mede omdat toen een forse grondaankoop heeft plaatsgevonden.


                                                                                                           77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Risicobeheer


We onderscheiden verschillende vormen van risico’s: o.a. renterisico’s (vaste schuld en vlottende schuld),
kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en koersrisico’s en garantstellingen. De Wet financiering decentrale
overheden (Wet FIDO) noemt een aantal verplichte elementen dat het risico beperkt. De uitwerking voor de
gemeente Oirschot van die verplichte elementen is uitgewerkt in het door uw raad vastgestelde Treasury-
statuut.

Renterisicobeheer/kasgeldlimiet en renterisiconorm

Bij de kasgeldlimiet gaat het om het beperken van renterisico’s op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld
voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een door het
ministerie vastgesteld percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het
jaar. Dit betekent dat de gemeente tot maximaal de hoogte van de kasgeldlimiet kortlopende schulden mag
hebben. Als deze limiet drie kwartalen achter elkaar wordt overschreden, moeten we een vaste geldlening
aantrekken. In de hierna volgende tabel is de kasgeldlimiet voor de gemeente Oirschot weergegeven.

Kasgeldlimiet (x € 1.000)                                                                                     2023

Omvang begroting per 1 januari 2023                                                                          48.113

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag                                                                   8,5%

Kasgeldlimiet in bedrag                                                                                       4.090



Tot 1 juli 2021 gold een drempelbedrag van 0,75% van het begrotingstotaal (0,75% x € 48.113.000 = €
360.848,-). Vanaf genoemde datum geldt een minimumbedrag van € 1.000.000,-. Uitgaande van 0,75% zou
dat een begrotingstotaal van € 133,3 miljoen zijn. Gezien het begrotingstotaal van onze gemeente is niet te
verwachten dat we – ook in de toekomst – dat bedrag van € 1.000.000,- nog ooit overschrijden.

Renterisiconorm

De renterisiconorm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningenportefeuille zodat het renterisico uit
hoofde van renteaanpassing en herfinanciering wordt beperkt. De gewijzigde renterisiconorm houdt in, dat
de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het
begrotingstotaal. In de tabel op de volgende bladzijde is een overzicht gegeven van de renterisiconorm voor
2023.




                                                                                                                 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>Modelstaat B (Renterisico vaste schuld over 2023)

Stap                               Variabelen renterisico(norm)                                         2023

1                                  Renteherzieningen                                                          0

2                                  Aflossingen                                                          1.538

3                                  Renterisico (1 + 2)                                                  1.538

4                                  Renterisiconorm                                                      9.623

5a = 4 > 3                         Ruimte onder renterisiconorm                                         8.085

5b = 3 > 4                         Overschrijding renterisiconorm                                             0



Berekening renterisiconorm

4a                                 Begrotingstotaal 2023                                               48.113

4b                                 Percentage regeling                                                      20%

4 = 4a x 4b / 100                  Renterisiconorm                                                      9.623



Uit de hiervoor opgenomen Modelstaat B blijkt dat we onder de risiconorm zitten. Dit komt o.a. doordat we
voor alle langlopende geldleningen het rentepercentage tot het einde van de looptijd hebben vastgelegd.
Hierdoor zijn er in 2023 geen renteherzieningen geweest.



Renteschema

De commissie BBV heeft geadviseerd om het renteschema uit haar rentenotitie op te nemen in de
financieringsparagraaf. Onderstaand overzicht geeft o.a. inzicht in rentelasten en renteresultaat.

                                                 Primitieve             Begroting na
                                                                                           Werkelijk 2023
                                                 begroting 2023         wijzigingen 2023

Externe rentelasten

Korte financiering                                              2.000             10.139              15.771

Lange financiering                                            736.387            596.141             596.140




                                                                                                             79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>                                                 Primitieve             Begroting na
                                                                                             Werkelijk 2023
                                                 begroting 2023         wijzigingen 2023

Totaal externe rentelasten                                    738.387            606.280               611.911



Externe rentebaten

Korte financiering                                                               -100.000             - 153.872

Lange financiering                                            -24.404            - 24.404               -18.619

Per saldo aan rentelasten                                     713.983            481.876               439.419

Rente grondexploitatie                                         45.851             13.140                  5.570

Saldo door te berekenen externe rente                         668.132            468.736               433.849



Aan taakvelden toe te rekenen rente                           668.132            468.736               433.849

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente                   673.391            469.150               433.639

Renteresultaat                                                  5.259                  414                - 211



Kredietrisicobeheer
Bij de verstrekte geldleningen loopt de gemeente kredietrisico’s. Dit risico wordt vooral beheerst door
terughoudend te zijn bij het verstrekken van nieuwe leningen. Verder neemt de hoofdsom gedurende de
looptijd af en dus ook het kredietrisico voor de gemeente. In de tabel hieronder staat het overzicht van
verstrekte leningen.
Verstrekte geldleningen               Primitieve begroting     Begroting na wijzigingen          Werkelijk 2023
                                      2023                     2023
Stand per 1 januari                                817.198                      817.198                602.793
Verstrekte geldlening                                                                                         711
Reguliere aflossingen                               18.466                       18.466                 92.927
Stand per 31 december                              798.732                      798.732                510.578


Garantstellingen
De gemeente staat op 31 december 2023 garant voor vijf geldleningen met een totaalbedrag van € 7,754
miljoen waarvan twee leningen op naam van Wooninc. staan voor een bedrag van € 7,353 miljoen. Verder
fungeert de gemeente als achtervang van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw voor een drietal leningen
ten name van Wooninc voor een totaalbedrag van € 41 miljoen. De afgelopen jaren zijn alle leningen
overigens steeds normaal afgelost. Het risico voor het niet nakomen van afspraken door de kredietnemer en
daardoor het gemeentelijke risico is minimaal.
Leningenportefeuille



                                                                                                               80
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>Het is naast inzicht in de verstrekte geldleningen ook van groot belang om inzicht te hebben in onder meer
de grootte van de opgenomen leningen. Hieronder in tabel de opgenomen geldleningen
Opgenomen geldleningen                  Primitieve begroting    Begroting na wijzigingen       Werkelijk 2023
                                        2023                    2023
Stand per 1 januari                     16.012.860              16.012.860                            16.012.860
Reguliere aflossingen                      1.537.718              1.537.716                            1.537.716
Stand per 31 december                   14.475.142              14.475.144                            14.475.144




Schatkistbankieren
Schatkistbankieren houdt in dat publieke instellingen al hun liquide middelen (boven drempelbedragen) die
niet direct nodig zijn voor het uitvoeren van hun publieke taak aanhouden bij het ministerie van Financiën. Ze
doen dat in de vorm van een rekening-courant, zoals bij een bank. Decentrale overheden hebben de
mogelijkheid om termijndeposito’s aan te houden. Hierover wordt door het Rijk een marktconforme rente
vergoed, een rente die gelijk is aan de rente die het Rijk betaald op de financiële markten.
Schatkistbankieren is ingevoerd conform wettelijke regelgeving. De eerste € 250.000 of 0,75 % van het
jaarlijkse begrotingstotaal met een maximum van € 2,5 miljoen mag buiten de schatkist gehouden worden.
Voor Oirschot komt dit voor 2023 uit op een bedrag van € 360.848 (namelijk 0,75% van het begrotingstotaal
van 2022 € 48.113.000). Per ultimo 2023 had de gemeente € 1.987.454 staan bij de schatkist.


In onderstaande tabel is de berekening en benutting van het drempelbedrag voor de gemeente Oirschot
berekend voor 2023. Uit de tabel blijkt dat de gemeente Oirschot het hele jaar heeft voldaan aan de regels
voor het verplicht afstorten van liquide middelen naar de schatkist.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                       Verslagjaar
(1)                     Drempelbedrag                  360,8475
                                                       Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3       Kwartaal 4
                        Kwartaalcijfer op dagbasis
(2)                     buiten 's Rijks schatkist
                                                       302             306         310            299
                        aangehouden middelen

                        Ruimte onder het
(3a) = (1) > (2)
                        drempelbedrag                  59              55          51             62

                        Overschrijding van het
(3b) = (2) > (1)                                        -
                        drempelbedrag                                  -           -              -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                       Verslagjaar

(4a)                    Begrotingstotaal verslagjaar
                                                       48.113




                                                                                                             81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>                      Het deel van het
(4b)                  begrotingstotaal dat kleiner
                                                       48.113
                      of gelijk is aan € 500 miljoen
                      Het deel van het
(4c)                  begrotingstotaal dat de € 500
                                                    -
                      miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 +
(4c)*0,002 met een
                      Drempelbedrag                    360.8475
minimum van
€250.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                       Kwartaal 1   Kwartaal 2 Kwartaal 3     Kwartaal 4
                      Som van de per dag buiten 's
                      Rijks schatkist aangehouden
(5a)
                      middelen (negatieve          27.153           27.839      28.502        27.477
                      bedragen tellen als nihil)
(5b)                  Dagen in het kwartaal                  90           91    92            92
                      Kwartaalcijfer op dagbasis
(2) - (5a) / (5b)     buiten 's Rijks schatkist
                                                       302          306         310           299
                      aangehouden middelen


EMU Saldo
Het EMU-saldo is bedoeld in het kader van het (Europese) streven naar houdbare overheidsfinanciën. De
Europese begrotingsregels zijn grotendeels vastgelegd in het Stabiliteits- en Groeipact (SGP). De
belangrijkste uitgangspunten van het SGP zijn:
Het EMU-saldo ofwel het nationale begrotingstekort mag niet groter zijn dan 3% van het bruto binnenlands
product (bbp). Van dit tekort neemt het Rijk 2,5% voor zijn rekening en de decentrale overheden 0,5%.
De EMU-schuld: de overheidsschuld moet lager zijn dan 60% van het bbp.


In Nederland is het SGP uitgewerkt in de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (Wet Hof). De Wet Hof bevat
o.a. een bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden een gezamenlijke en gelijkwaardige
inspanningsplicht hebben om de Europese begrotingseisen te respecteren.




                                                                                                        82
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>D. Bedrijfsvoering
Essentie: We willen als organisatie in control zijn en blijven zodat we met de samenleving bestuurlijke
ambities kunnen realiseren.


Ambitie 1. De organisatie: klaar voor de toekomst
We zijn een organisatie die staat voor de belangen van bestuur en inwoners. De in 2019 ingezette
ontwikkeling van de organisatie loopt door in 2023 en verder onder de noemer “Oirschot ontwikkelt” en
“Oirschot ontwikkelt door”.


Activiteit 1.1. Regionale samenwerking
Zoals ook bij programma 5 aangegeven heeft in de zomer van 2023 besluitvorming plaatsgevonden over de
evaluatie van de netwerk samenwerking. De raad heeft uitgesproken het advies te volgen en nadere
samenwerking met de gemeente Best te onderzoeken. De gemeenteraad van Best heeft besloten een
vergelijkbaar onderzoek voor zijn gemeente uit te voeren.
Om een aantrekkelijke samenwerkingspartner te zijn, is het nodig om fors te investeren in de basis op orde.


Activiteit 1.2. Actief sturen op ons personeelsbestand


1.2.1 Actief personeelsbeleid
Het afgelopen jaar heeft vooral in het teken gestaan van de ontvlechting, het inrichten van systemen en
processen en het op orde brengen van de formatie van het team HR. Minder ruimte was er daarom voor het
ontwikkelen van nieuw personeelsbeleid en goed werkgeverschap.
In 2023 is geïnvesteerd in het soepel laten verlopen van in- en uitstroom, inwerkprogramma’s, het inrichten
van een e-learning omgeving en de voorbereiding van een nieuwe arbeidsmarktcommunicatie om succes te
behalen bij werving van nieuwe medewerkers.


1.2.2 Strategische personeelsplanning
Strategische personeelsplanning heeft in 2023 serieus vorm gekregen. Het werk verandert door
verdergaande digitalisering, samenwerkingen met de regio en nieuwe wetgeving zoals de Omgevingswet.
Daarnaast hebben coronacrisis en het hybride werken ook een grote invloed.
Het HR team, nu dichtbij in de gemeente zelf, heeft samen met de manager de samenstelling van het
personeelsbestand in kaart gebracht, leeftijd, opleidingsniveau, ontwikkelpotentieel, verwachtingen ten
aanzien van verloop, etc. We kijken hiernaar zowel in relatie met de doelen van het bestuur als ook nieuwe
technologieën (verdergaande digitalisering) en nieuwe wetgeving en wat dat vervolgens vraagt van
medewerkers. Op deze manier willen we tijdig kunnen inspelen op nieuwe ontwikkelingen.


1.2.3 Personele fricties
Ook in 2023 hebben we te maken gehad met personeelsverloop, een krappe arbeidsmarkt, en veel inhuur.
Het blijft het erg moeilijk de organisatie op orde te krijgen. Binnen een aantal vakgebieden wil het maar niet


                                                                                                             83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>lukken om voldoende gekwalificeerde mensen aan te trekken en is de verhouding eigen-inhuur
medewerkers niet in balans. In andere vakgebieden hebben we wel een aantal nieuwe enthousiaste
collega’s kunnen begroeten. Werving is dus wisselend succesvol en blijft aandacht vragen.


1.2.4 Mobiliteit
De arbeidsmarkt in de regio blijft naar verwachting ook de komende jaren gespannen. We merken dat het
moeilijk is om medewerkers aan te trekken. Voor een kleine gemeente is het van belang dat we ons blijven
presenteren als een aantrekkelijke werkgever. De arbeidsmarktcommunicatie wordt hier specifiek op
ingericht. Daarnaast zetten we niet alleen de klassieke wervingskanalen in, maar zoeken en werven we
steeds meer in netwerken of op andere plekken (opleidingsinstituten benaderen, traineeships opzetten,
stagiaires binden).


Interne mobiliteit
De gespannen arbeidsmarkt maakt ook dat we meer moeten investeren in het talent dat we in huis hebben.
Dit betekent dat, binnen onze beperkte mogelijkheden interne mobiliteit, belangrijker wordt. Met interne
mobiliteit bedoelen we de doorstroming naar een andere functie binnen de organisatie. Enerzijds ligt hier
een eigen verantwoordelijkheid van de medewerker, anderzijds hebben we er als organisatie ook belang bij
om dit te faciliteren.


Duurzame inzetbaarheid
We willen verder groeien naar een goede vorm van werkgeverschap waarin alle medewerkers met plezier en
respect hun werk kunnen doen. Daarvoor is duurzame inzetbaarheid een belangrijk speerpunt. We hanteren
een brede aanpak die inzet op de vitaliteit en vooral op het binden en boeien van onze medewerkers.


Het thema “de vitaliteit van onze medewerkers in alle leeftijdsklassen” komt op de agenda. Op verzoek van
de Ondernemingsraad hebben we onderzocht of ook het vitaliteitspact (was generatiepact) een bijdrage kan
leveren. Nadruk komt te liggen op eigenaarschap van medewerkers en wat zij kunnen doen om gezond en
duurzaam inzetbaar te blijven. Het is er in 2023 niet van gekomen om op dit terrein beleid te ontwikkelen. In
2024 staat dit wel nadrukkelijk op de agenda.


Ook het hybride werken is een instrument wat tot een duurzame inzetbaarheid van de medewerker kan
leiden. Door een afweging te maken over plaats- en tijdonafhankelijk werken kan de werkdruk positief
worden beïnvloed en kan ervoor worden gezorgd dat de balans tussen privé en werk goed blijft.


Ambitie 2 : de basis op orde.
We streven naar een optimale dienstverlening voor onze inwoners en bedrijven. We willen voldoen aan
vigerende wet- en regelgeving én we willen een aantrekkelijke samenwerkingspartner zijn.


Activiteit 2.1.0 Organisatie ontwikkeling


                                                                                                            84
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>Het afgelopen jaar is geconstateerd dat te lang te weinig is geïnvesteerd in de organisatie. Processen,
systemen en formatie zijn niet op orde. Prioriteit 1 in 2023 had de vervanging van het financieel systeem. Die
aanbesteding is afgerond.
Daarnaast is kritisch gekeken naar de formatie voor wettelijke taken en taken binnen een moderne
bedrijfsvoering. Dit heeft geleid tot voorstellen bij Koersnota en begroting om de formatie vanaf 2024 op een
aantal onderdelen uit te breiden en in te zetten op verdere professionalisering. Op basis van een analyse
van het takenpakket en kwaliteit en kwantiteit het team cluster communicatie zijn besluiten genomen over
uitbreiding van het aantal medewerkers.
Zo hebben we ook ingezet op functioneel applicatiebeheer van een aantal bedrijfskritische applicatie. We
zetten in op optimalisatie van de werkprocessen door deze efficiënter en meer digitaal in te richten.
Na de ontvlechting zijn ook binnen de juridische functie processen en systemen ingericht en is de formatie
op orde gebracht. In het laatste kwartaal van 2023 heeft werving en selectie voor al deze functies
plaatsgevonden om een goede start in 2024 te kunnen maken.


Het project “digitaal is de norm” is in 2023 omgezet in het programma Digitaal Samenwerken. Meerdere
projecten dragen met elkaar bij aan een aantal organisatie doelstellingen op het gebied van dienstverlening.
Wij gaan onder meer verder met zaakgericht werken. Naast het technisch organiseren van zaakgericht
werken, vraagt dit ook een verandering in cultuur en werkwijzen. Daar gaan we verder op inzetten. Digitaal
Samenwerken staat ook de komende jaren nog hoog op de agenda.


Een ander onderwerp is het hybride werken. Dit heeft als gevolg van Corona een vlucht gekregen. De
digitale omgeving maar zeker ook het gebouw faciliteren de nieuwe manier van werken niet optimaal.
In 2023 is onderzocht welke mogelijkheden er zijn om van het huidige gebouw een moderne en gezonde
werkomgeving te maken. Hiervoor zijn onder meer een architect en een arbeidsdeskundige ingeschakeld.
Dit krijgt in 2024 een vervolg.


2.1.1 Beschikbaarheid (controle) documentatie
Zowel de accountant als de provincie en het Regionaal Historisch Centrum Eindhoven hebben opmerkingen
gemaakt over de vindbaarheid van documenten in het elektronisch archief van e gemeente. Binnen het
programma Digitaal samenwerken zijn een projecten gestart om tot verbetering te komen. Een daarvan richt
zich specifiek op regelgeving rondom archivering. In dit kader zijn eind 2023 een geactualiseerde archief en
een beheerverordening vastgesteld. De uitvoering van het verbeterplan loopt tot juni 2024.
Een ander project richt zich op meer zaakgericht werken en archiveren. Dit pakken we op in combinatie met
het efficiënt en klantgericht inrichten van werkprocessen.


2.1.2 Informatieveiligheid
Regelmatig blijkt dat onze organisatie kwetsbaar is. Samenwerking is meer dan ooit nodig zowel binnen de
organisatie als met andere organisaties. Daarnaast wordt ook informatiemanagement steeds belangrijker.
Goede informatie-uitwisseling met ketenpartners is een randvoorwaarde voor een goede procesborging.



                                                                                                             85
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>Bewust omgaan met gegevens
Doordat er steeds meer informatie-uitwisseling plaatsvindt, is het noodzakelijk om de informatieveiligheid en
de privacy van al die gegevens te waarborgen. Dit vraagt veel van onze systemen en zeker ook van onze
mensen. Het is belangrijk dat zij altijd bewust omgaan met gegevens die binnen de privacy van iemand
vallen. Juist ook omdat we meer locatie en tijds-ongebonden werken. Dat is in 2023 dan ook een bijzonder
aandachtspunt geweest.




Informatieveiligheid
Aan de hand van het vastgestelde informatieveiligheidsbeleid en het informatieveiligheidsplan heeft 2023 in
het teken gestaan van met name bewustwording van de risico’s datalekken en cybercriminaliteit. Met de
andere GRSK gemeenten is gewerkt aan een crisisplan en -protocollen en de eerste stappen gezet in de
inrichting van een crisisorganisatie. Ook bij inrichting van processen systemen wordt dit aspect nadrukkelijk
meegenomen.


Datagedreven werken
Om beleidskeuzes beter te kunnen voorbereiden en onderbouwen, was het voornemen om steeds meer
datagedreven te gaan werken. Het is niet gelukt om hier echt stappen in te zetten. De organisatie is nog niet
zover en systemen en processen zijn nog onvoldoende goed ingericht. Optimalisatie van processen en een
goed gebruik van systemen zijn onderdeel van het programma Digitaal Samenwerken.


2.1.3 Externe inhuur en rechtmatigheid
Externe inhuur was vanuit rechtmatigheidsoogpunt een aandachtspunt. Ook de accountant kijkt hier kritisch
naar en heeft opmerkingen geplaatst over dit proces. In 2023 hebben we kritisch gekeken naar het inhuur
proces en hebben verbeterslagen gemaakt om de vastlegging en verantwoording verder aan te scherpen.


2.1.4. Onderzoeken Rekenkamer
Nader uit te zoeken door Klaartje Vingerhoets


2.1.5 Wet Open Overheid
Zie hoofdstuk 6.7 in de jaarrekening.


3. Ontwikkeling loonkosten
In de onderstaande tabellen zijn, zoals afgesproken in de Financiële verordening, de loonkosten en een
aantal bedrijfsvoeringkosten gespecificeerd.




                                                                                                            86
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>Tabel 1. Ontwikkeling loonkosten                                                           Bedragen x € 1.000

                                          Bezetting in Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting
Afdeling                                  fte's 31-12-23   2023     2023      2024      2025      2026
Raad                                                        274       280       292           305           318
Burgemeester                                      1,00      141       162       168           175           182
Wethouders                                        3,00      316       326       338           353           367
Totaal bestuur                                    4,00      731       767       798           833           867


Griffier                                          0,00       68        63       200           207           214


Medewerkers                                      89,49    7.261     7.645    11.037        11.622         11.292


Burgerlijke Stand                                    -        6        10        10            11            11


Totaal-generaal                                  93,49    8.066     8.485    12.045        12.673         12.384



Tabel 2. Diverse bedrijfsvoeringskosten                                        Bedragen x € 1.000

                                          Rekenin Begroting Begroting Begroting Begroting
Type kosten
                                           g 2023     2023      2024      2025      2026
Huisvestingskosten                             546         456        490         408               406
Automatiseringskosten                        2.193       2.288      2.298       2.307           2.322
Raad (excl. loonkosten)                         54          43         57             57            57
Griffie (excl. Loonkosten)                     212         221         10             10            10
Inhuur personeel van derden                  5.971       6.004      1.651       1.227               977
Lokale rekenkamer                               29          29         29             29            29
Accountantskosten                               58          60         60             60            60




                                                                                                              87
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>E. Verbonden partijen
Verbonden partijen zijn samenwerkingsverbanden waar de gemeenten zowel een bestuurlijk als financieel
belang heeft. Oirschot gaat samenwerkingsverbanden aan en onderhoudt de samenwerkingsverbanden met
het oog op de Oirschotse en regionale belangen. We onderscheiden daarbij samenwerking met
publiekrechtelijke organisaties (onderdeel 1) en privaatrechtelijke organisaties (onderdeel 2).

In deze paragraaf wordt een overzicht weergegeven van onze deelname in de verbonden partijen. Daarbij
wordt voor iedere verbonden partij ingegaan op een aantal organisatorische aspecten, daarnaast wordt inzicht
gegeven in financiële gegevens over 2023. Voor een aantal samenwerkingsverbanden is de jaarrekening 2023
nog niet beschikbaar. Dan zijn we uitgegaan van de meest recente informatie, meestal de jaarrekeningen
2022.


Overzicht

 Publiekrechtelijke organisaties                        Privaatrechtelijke organisaties
 1.1   Metropoolregio Eindhoven (MRE)                   2.1 Stichting Bureau Inkoop en Aanbestedingen
                                                              Zuidoost Brabant (BIZOB)
 1.2    GGD Zuidoost Brabant (GGD)
 1.3    Veiligheidsregio Brabant Zuidoost (VRBZO)       2.3   Regionaal Netwerk het Groene Woud
 1.4    Werkvoorzieningsschap de Dommel (WSD)           2.4   NV Bank Nederlandse gemeenten
 1.5    Gemeenschappelijke                  Regeling    2.5   Brabant Water NV
        Samenwerking Kempengemeenten (GRSK)
 1.6    Omgevingsdienst Zuidoost Brabant (ODZOB)        2.6   Coöperatie Bosgroep Zuid Nederland U.A.
                                                        2.7   Stichting     Beheer      en     Exploitatie
                                                              Veiligheidshuis Brabant Zuidoost



                            1.1 Metropoolregio Eindhoven
 Vestigingsplaats           Eindhoven
 Doelstelling           /   Samenwerkingsverband tussen 21 gemeenten in de regio Zuidoost-Brabant. Het
 Openbaar belang            takenpakket is vastgelegd in artikel 4 van de Gemeenschappelijke Regeling
                            Metropoolregio Eindhoven.
 Deelnemers                 Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindhoven, Geldrop-
                            Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen c.a.,
                            Oirschot, Reusel- De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard,
                            Veldhoven en Waalre.
 Bestuurlijke               J. Keijzers-Verschelling
 vertegenwoordiger
 Programma / taakveld       Hoofdthema’s:
                            - Economie programma 2
                            - Mobiliteit programma 4
                            - Energietransitie programma 3
                            - Transitie Landelijk Gebied programma 3
 Bijdrage       opgave      De Metropoolregio Eindhoven behelst een strategische overall visie voor de regio
 Oirschot                   ten behoeve van de ontwikkeling van het vestigingsklimaat op de vier (nieuwe)
                            hoofdthema’s.
                                            01-01-2023                            31-12-2023
 Eigen vermogen             € 14.294.416                             € 13.902.613



                                                                                                          88
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>Vreemd vermogen            € 20.545.740 waarvan voorzieningen €      € 21.146.523 waarvan voorzieningen €
                           6.706.784                                 7.918.121
Resultaat     (inclusief   Het resultaat 2022 bedroeg € 469.458      Voorlopig   resultaat   2023    voor
mutaties reserves)                                                   accountantscontrole bedraagt
                                                                     € 833.753 (MRE € 392.903, RHCe €
                                                                     440.850).
Bestemming resultaat       Nog niet bekend
Financieel belang          De totale bijdrage over 2023 is gebaseerd op het aantal inwoners per 01-01-2022
                           en bedroeg €284.226. Deze bedragen zijn besteed voor de onderdelen:
                           Regionale opgaven, Brainport Development, Stimuleringsfonds en Regionaal
                           Historisch Centrum.



                           1.2 GGD Zuidoost Brabant
Vestigingsplaats           Eindhoven
Doelstelling         /     De GGD heeft tot doel een bijdrage te leveren aan de publieke gezondheidszorg
Openbaar belang            en de ambulancezorg. In 2021 was COVID-19 een belangrijk speerpunt.
Deelnemers                 21 gemeenten in de regio Zuidoost Brabant
Bestuurlijke               C. van Overdijk
vertegenwoordiger
Programma / taakveld       Programma 1
Bijdrage       opgave      - Het namens Oirschot uitvoeren van onderdelen van de Wet Publieke
Oirschot                       Gezondheid, waaronder jeugdgezondheidszorg, infectieziektebestrijding,
                               monitoring en milieukundige advisering (zoals intensieve veehouderij in
                               relatie tot gezondheid).
                           - Medewerking geven aan de totstandkoming van een nieuw
                               gezondheidsbeleid dat verankerd is in het transformatieplan sociaal domein.
                               Hierbij kijken we naar de bredere rol die de GGD kan spelen binnen het
                               sociale domein in het versterken van de eigen kracht van mensen en welzijn.
                           - Uitvoeren van preventieve activiteiten uit ons gezondheidsbeleid (rondom
                               speerpunten zoals overgewicht en sociale weerbaarheid). De GGD heeft een
                               rol in de uitvoering van diverse preventieactiviteiten gericht op gezond en
                               veilig opgroeien van jongeren (alcohol, drugs, overgewicht) waardoor zij actief
                               mee kunnen blijven doen aan de samenleving.
                                            01-01-2023                               31-12-2023
Eigen vermogen             € 5.465.592                               € 6.956.035
Vreemd vermogen            € 29.750.000 waarvan voorzieningen € 35.036.749 waarvan voorzieningen €
                           €1.503.645                                1.986.651
Resultaat                  Het resultaat 2022 bedroeg:               Het resultaat 2023 bedroeg:
                           Progr Publ. Gezondh + € 443.223           Progr Publ. Gezondh + € 885.819
                           Progr Ambulancezorg -/- € 30.784          Progr Ambulancezorg + € 377.488
                           TOTAAL GGD            + € 412.439         TOTAAL GGD           + € 1.263.307
Bestemming resultaat       Nog niet besloten
Financieel belang          De inwonerbijdrage bedroeg in 2023 in totaal €713.641.




                                                                                                            89
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>                           1.3 Veiligheidsregio Brabant Zuidoost
Vestigingsplaats           Eindhoven
Doelstelling           /   Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost (VRBZO) is een organisatie waarin de
Openbaar belang            brandweer en de geneeskundige hulpverleningsorganisatie in de regio (GHOR)
                           samenwerken om incidenten en rampen te voorkomen, te beperken en te
                           bestrijden.

                           VRBZO is een samenwerkingsverband tussen 21 gemeenten in de regio
                           Zuidoost-Brabant.
Deelnemers                 Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindhoven, Geldrop-
                           Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond,          Laarbeek, Nuenen c.a.,
                           Oirschot, Reusel- De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard,
                           Veldhoven en Waalre.
Bestuurlijke               J. Keijzers-Verschelling
vertegenwoordiger
Programma / taakveld       Programma 1
Bijdrage      opgave       Taken op het terrein van brandweerzorg, gemeenschappelijke meldkamer,
Oirschot                   geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen, ambulancezorg,
                           rampenbestrijding en crisisbeheersing.
                                         01-01-2023                            31-12-2023
Eigen Vermogen             € 2.251.205                            € 4.049.062
Vreemd vermogen            € 37.894.467 waarvan voorzieningen € € 28.271.925 waarvan voorzieningen €
                           2.259.188                              1.771.321
Resultaat                  Het resultaat 2022 bedroeg:            Ingeschat resultaat 2023:
                           € 474.023 positief                     € 1.797.857 positief
Bestemming resultaat       Nog niet bekend
Financieel belang          Totale bijdrage over 2023 is € 1.126.513,-. Dit bedrag is besteed aan de
                           onderdelen: Algemene bijdrage, Gemeentelijke rampenbestrijding en een
                           Bijdrage bevolkingszorg.

                           1.4 Werkvoorzieningsschap de Dommel
Vestigingsplaats           Boxtel
Doelstelling         /     Het matchen, inzetten en ontwikkelen van zoveel mogelijk mensen die behoren
Openbaar belang            tot de Participatiewet.
Deelnemers                 11 gemeenten tussen ’s-Hertogenbosch - Tilburg – Eindhoven
Bestuurlijke               C. van Overdijk
vertegenwoordiger
Programma / taakveld       Programma 1
Bijdrage       opgave      Begeleiden van mensen met een arbeidshandicap die hulp nodig hebben bij het
Oirschot                   vinden en behouden van werk.
                                          01-01-2022                             31-12-2022
Eigen Vermogen             €29.757.000                            €29.395.000
Vreemd vermogen            €4.632.000                             €8.234.000
                           inclusief voorzieningen                inclusief voorzieningen
Resultaat                  € 2.918.000 positief jaarrekening 2022
Bestemming resultaat       2022
                           Dotatie reserves: € -2.672.000
                           Onttrekking reserves: € 5.925.000




                                                                                                        90
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>Financieel belang          Uit eigen middelen hebben we € 15.256 betaald voor algemene bestuurskosten.
                           Daarnaast hebben we de ontvangen rijksbijdrage voor participatie van €
                           2.502.720 doorbetaald aan de WSD.

                           1.5 GR Samenwerking Kempengemeenten
Vestigingsplaats           Reusel
Doelstelling           /   Het bevorderen van een duurzame, robuuste samenwerking), door het behartigen
Openbaar belang            van de gemeenschappelijke belangen, het vergroten van het gemeenschappelijke
                           kennisniveau en het inspelen op bestuurlijke en maatschappelijke ontwikkelingen
                           die de bestuurskracht van de individuele gemeenten zullen beïnvloeden. De
                           taakvelden ISD, SSC, Jeugd en VTH maken deel uit van de GRSK.
Deelnemers                 Bergeijk, Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel – de Mierden
Bestuurlijke               J. Keijzers-Verschelling
vertegenwoordiger
Programma / taakveld       Hoofdthema’s:
                           - ISD programma 1
                           - SSC programma overhead
                           - VTH programma 3
Bijdrage       opgave      Efficiënte en minder kwetsbare bedrijfsvoering bij Sociale Zaken; ICT;
Oirschot                   Vergunningen Toezicht en Handhaving. De Kempencommissie zorgt voor
                           afstemming van besluitvorming op gebied van Recreatie, Governance,
                           Duurzaamheid en Afval.
                                        01-01-2023                          31-12-2023
Eigen vermogen             € 856.952                          € 19.814
Vreemd vermogen            € 12.379.599                       € 14.882.265
Resultaat                                                     € -100.608
Bestemming resultaat
Financieel belang          Totale bijdrage over 2023 is € 4.127.991
                           De bijdrage is besteed aan: SSC, VTH, WMO-jeugd, ISD en staf van de SK.



                           1.6 Omgevingsdienst Zuidoost Brabant
Vestigingsplaats           Eindhoven
Doelstelling           /   De Omgevingsdienst is ingesteld om ten behoeve van de deelnemers taken uit te
Openbaar belang            voeren op het gebied van het omgevingsrecht en daarmee als uitvoeringsdienst
                           van het lokaal en provinciaal bestuur een bijdrage te leveren aan het realiseren
                           en borgen van de door de verantwoordelijke overheden in de regio Zuidoost-
                           Brabant aangegeven kwaliteit van de fysieke leefomgeving (zie artikel 2 lid 3 van
                           de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant 2015).
Deelnemers                 Gemeenten Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel,
                           Eindhoven, Geldrop-Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek,
                           Nuenen c.a., Oirschot, Reusel-De Mierden, Someren, Son en Breugel,
                           Valkenswaard, Veldhoven, Waalre en de Provincie Noord-Brabant
Bestuurlijke               A. Van Beek
vertegenwoordiger
Programma / taakveld       Programma 3
Bijdrage      opgave       Oirschot neemt zowel VTH-basistaken (verplicht) af als verzoektaken. ODZOB
Oirschot                   levert een bijdrage aan de uitvoering van ons milieu- en vergunningenbeleid, de
                           handhaving daarvan, een duurzame leefomgeving, het intrekken van lege
                           vergunningen en de duurzame ontwikkeling van de intensieve veehouderij.


                                                                                                          91
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>                                         01-01-2023                                31-12-2023
Eigen vermogen             € 1.012.315                             € 2.433.223
Vreemd vermogen            € 6.636.669                             € 7.755.115
                           Waarvan voorzieningen: € 88.264         Waarvan voorzieningen: € 309.946
Resultaat                  Resultaat 2022: € 0                     Geschat resultaat 2023: € 484.426
Bestemming resultaat       n.n.b.
Financieel belang          Totale bijdrage over 2023 is € 593.100 De bijdrage is besteed aan de volgende
                           onderdelen: Landelijke basistaken, Verzoektaken, Collectieve taken.

                           2.1 Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost Brabant
Vestigingsplaats           Oirschot
Doelstelling           /   Bizob zet zich in voor ruim 35 gemeenten en publieke organisaties als strategisch
Openbaar belang            partner voor inkoop en aanbestedingen. In nauwe samenwerking met de
                           gemeente        Oirschot     faciliteert   Bizob     inkoop,    aanbestedingen,
                           contractmanagement en contractbeheer voor het sociaal domein, openbare
                           ruimte, bedrijfsvoering en ICT. Het doel is het behalen van voordeel voor alle bij
                           Bizob aangesloten organisaties. De inkoopsamenwerking gaat verder dan het
                           bundelen van inkoopvolumes. Door samenwerking wordt kennis opgebouwd van
                           producten, markten en bedrijven, waardoor transactiekosten en inkooprisico’s
                           verminderen en de professionaliteit van de inkoopfunctie toeneemt.
Deelnemers                 18 gemeenten in de regio Zuidoost Brabant
Bestuurlijke               J. van de Ven
vertegenwoordiger
Programma / taakveld       Programma overhead
Bijdrage      opgave       BIZOB verzorgt methoden voor inkopen en aanbestedingen om naleving van wet-
Oirschot                   en regelgeving te borgen en BIZOB verzorgt een doelmatige en integere inkoop.
                                         01-01-2023                            31-12-2023
Eigen vermogen             € 362.830,04                           € 358.695,32
Vreemd vermogen            € 0,00                                 € 0,00
Resultaat                  € 613.915,06                           € 943.506,76
Bestemming                 Nog niet bepaald
Financieel belang          Totale bijdrage: € 250.777

                           2.3 Regionaal Netwerk het Groene Woud
Vestigingsplaats           Liempde
Doelstelling           /   Realiseren visie en uitvoeringsprogramma van de Streekraad Het Groene Woud
Openbaar belang            & de Meijerij
Deelnemers                 Stichting Streekhuis Het Groene Woud: dertien gemeenten, provincie, twee
                           waterschappen, drie terreinbeheerders, ZLTO, Stichting Streekfonds Het Groene
                           Woud en Coöperatie Het Groene Woud.
Bestuurlijke               J. van de Ven
vertegenwoordiger
Programma / taakveld       Programma 4
Bijdrage      opgave       Versterking van het landschap door te investeren in het landschap, stimulering
Oirschot                   groene economie en het bieden van ruimte aan ondernemers. Realisatie en
                           (co)financiering van projecten uit het programma Vitaal Landelijk Gebied in het
                           Groene Woud.
                           01-01-2019                                31-12-2019
Eigen vermogen             € 16.000                                  € 16.000
Vreemd vermogen            €0                                        €0


                                                                                                           92
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>Vermogenspositie        Eigen vermogen:
                        Begin 2019 € 16.000,-; eind 2019 € 16.000,-
                        Vreemd vermogen :
                        Niet van toepassing
Resultaat 2019          € 89.139- negatief (uit jaarrekening 2019)
Financieel belang       In 2021 is een bijdrage van € 8.571 betaald voor het nationaal park van Gogh.

                        2.4 NV Bank Nederlandse gemeenten
Vestigingsplaats        Den Haag
Doelstelling        /   De bank van en voor overheden en instellingen voor maatschappelijk belang. Zij
Openbaar belang         draagt door financiële dienstverlening bij aan zo laag mogelijke kosten voor de
                        gemeente en haar inwoners.
Deelnemers              De aandelen zijn in handen van het Rijk, gemeenten en provincie. Het rijk heeft
                        50 procent van de aandelen en de overige 50 procent is voor de gemeenten en
                        provincies. Oirschot bezit 8.775 aandelen.
Bestuurlijke            A. van Beek
vertegenwoordiger
Programma / taakveld    Programma algemene dekkingsmiddelen
Bijdrage      opgave    Geen direct individualiseerbare bijdrage
Oirschot
                        01-01-2022                                 31-12-2022
Eigen vermogen          €5.062 miljoen                             €4.615 miljoen
Vreemd vermogen         €143.995 miljoen                           €107.459 miljoen
Resultaat               Resultaat over 2022 is een winst van € 300 miljoen
Financieel belang       De gemeente bezit 8.775 aandelen. Over 2022 is voorgesteld per aandeel € 2,50
                        dividend uit te betalen. Totaal € € 21938-. Dit bedrag wordt meegenomen in
                        rekeningresultaat 2921. Over 2021 wordt uitgegaan van € 2,28 per aandeel, totaal
                        € 20.007,-. Dit laatste bedrag wordt uitgekeerd in 2022 en wordt meegenomen in
                        de rekeningresultaat 2022

                        2.5 Brabant Water NV
Vestigingsplaats        Den Bosch
Doelstelling        /   Brabant Water NV levert drink- en industriewater aan 2,5 miljoen inwoners en aan
Openbaar belang         50.000 bedrijven in NoordBrabant en een klein gedeelte van Zeeland. Wij winnen,
                        zuiveren en distribueren water van uitstekende kwaliteit, tegen de laagst mogelijke
                        kosten en met een hoge leveringsbetrouwbaarheid.
Deelnemers              Provincie Noord Brabant 30 % aandelen en de overige 70 % is in handen van de
                        gemeenten. In totaal zijn 10 miljoen aandelen x 0,10 EUR uitgegeven waarop
                        27,79595 % is volgestort.
Bestuurlijke            J. van de Ven
vertegenwoordiger
Programma / taakveld    Programma algemene dekkingsmiddelen
Bijdrage      opgave    Geen direct individualiseerbare bijdrage
Oirschot
                        Jaarrekening 2023 is nog niet beschikbaar, daarom staan hieronder de gegevens
                        van de jaarrekening 2022 (bedragen * € 1.000)
                        01-01-2022                              31-12-2022
Eigen vermogen          € 684.676                               € 690.022
Vreemd vermogen         € 534.399                               € 575.801
                        Waarvan voorzieningen € 223.130         Waarvan voorzieningen € 252.392


                                                                                                         93
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>Resultaat           Over 2022 is een winst van € 5.347
Financieel belang   De gemeente bezit 15.440 aandelen x € 0,10 = € 1.544,- Brabant Water keert
                    geen dividend uit, de winst wordt gebruikt voor versterking van het eigen
                    vermogen.




                                                                                            94
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>                        2.6 Coöperatie Bosgroep Zuid Nederland U.A.
Vestigingsplaats        Heeze
Doelstelling        /   De Bosgroep is een onafhankelijke organisatie van en voor eigenaren van bos-
Openbaar belang         en natuurgebieden. De Bosgroep adviseert en ondersteunt de leden bij het
                        duurzaam ontwikkelen, beheren in stand houden van bos en natuur.
                        De Bosgroep stimuleert samenwerking tussen leden en organiseert activiteiten
                        om kennis te delen met eigenaren, beheerders en andere betrokken partijen.
Deelnemers              Particuliere landgoed eigenaren en gemeenten
Bestuurlijke            J. van de Ven
vertegenwoordiger
Programma / taakveld    Programma 4
Bijdrage      opgave    Duurzaam bos- en natuurbeheer
Oirschot
                        Jaarrekening 2020 is nog niet beschikbaar; daarom staan hieronder de gegevens
                        van jaarrekening 2019
                        01-01-2019                               31-12-2019
Eigen vermogen          €834.000,-                               €976.000,-
Vreemd vermogen         €1.500.000,-                             €1.500.000,-
Resultaat               Over 2019 is per saldo een winst van € 142.000 behaald
Financieel belang       Bosgroep voert voor ons werkzaamheden uit waarvoor jaarlijks een apart
                        jaarverslag wordt vervaardigd

                        2.7 Beheer en Exploitatie Veiligheidshuis Brabant Zuidoost
Vestigingsplaats        Helmond
Doelstelling        /   Het Veiligheidshuis Brabant Zuidoost is er voor complexe probleemsituaties waar
Openbaar belang         dwang, vaak gecombineerd met zorg, gewenst is. Indien nodig neemt het
                        Veiligheidshuis de regie tijdelijk op zich, maar het Veiligheidshuis kan ook
                        aansluiten bij een lokaal casusoverleg.
Deelnemers              21 gemeenten in de regio Zuidoost Brabant en er wordt samengewerkt met zorg-
                        en veiligheidspartners.
Bestuurlijke            J. Keijzers-Verschelling
vertegenwoordiger
Programma / taakveld    Programma 1
Bijdrage      opgave    Aanpak van complexe casuïstiek binnen de thema’s jeugd, veelplegers, nazorg,
Oirschot                ex-gedetineerden, relationeel geweld en overlast en verslaving.

                        01-01-2023                                 31-12-2023
Eigen vermogen          € 721.286                                  € 807.531
Vreemd vermogen         € 318.023                                  € 385.719
Resultaat               Financieel resultaat : € 86.245 voordeel in jaarrekening 2023
Financieel belang       De bijdrage van de gemeente Oirschot in 2023 is € 6.183 (uit conceptverdeling)




                                                                                                         95
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>F. Lokale heffingen
De lokale heffingen vormen een belangrijk onderdeel van de totale inkomsten binnen de gemeentelijke
begroting. De paragraaf lokale heffingen, conform artikel 10 van het Besluit begroting en verantwoording
voor gemeenten en provincies(BBV), biedt een overzicht van het beleid voor de lokale lasten. Aanvullend op
genoemd artikel 10 van het BBV zijn in artikel 20 van de Verordening financieel beleid, beheer en
organisatie gemeente Oirschot 2023 enkele items genoemd inzake rentekosten en omslagrente waaraan in
deze paragraaf ook aandacht besteed wordt. Deze paragraaf lokale heffingen bestaat uit:
Totaal beeld opbrengsten;
Beleid ten aanzien van de lokale heffingen;
Overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen;
Toerekening rentekosten en overhead / berekening renteomslag;
De lokale lastendruk;
Kwijtscheldingsbeleid.


De lokale heffingen zijn onder te verdelen in twee categorieën, namelijk belastingen en rechten. Belastingen
zijn heffingen waar geen aanwijsbare tegenprestatie van de overheid tegenover staat. De lokale belastingen,
o.a. de OZB en toeristenbelasting, zijn bijdragen in de algemene kosten van de gemeente en hebben een
budgettaire functie. Heffingen zijn rechten, tarieven en leges. De gemeente krijgt (maximaal) de kosten
vergoed die ze zelf maakt. De totale opbrengst van deze heffingen mag niet meer zijn dan de totale kosten.
De gemeenteraad bepaalt, door het vaststellen van de belastingverordeningen, welke belastingen de
gemeente heft en welke heffingsmaatstaven en tarieven we hanteren.



Totaal beeld opbrengsten
Onderstaande tabel geeft over de jaren 2020 t/m 2023 een beeld van de opbrengsten van de verschillende
belastingen en rechten.



Tabel 1. Opbrengsten belastingen en rechten 2020 t/m 2023 (bedragen x €1.000)
Omschrijving                    Rekening      Rekening       Rekening       Begroting      Rekening
Bedragen x € 1.000              2020          2021           2022           2023           2023


Onroerende zaakbelastingen       €   6.883    €      7.205   €      7.381   €      7.709   €       7.716
Rioolheffing                     €   1.505    €      1.596   €      1.555   €      1.699   €       1.561
Afvalstoffenheffing              €   1.307    €      1.392   €      1.250   €      1.453   €       1.398
Diverse leges                    €     278    €       650    €        716   €        459   €        754
Leges omgevingsvergunning        €     465    €       561    €        611   €        771   €        939
Forensenbelasting                €      57    €        53    €         55   €         96   €         99
Toeristenbelasting               €     252    €       402    €        283   €        488   €        490
Reclamebelasting                 €      43    €        41    €         41   €         40   €         39

Totaal                           € 10.789     €   11.899     €   11.892     €   12.715     €      12.996



                                                                                                           96
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>Beleid ten aanzien van de lokale heffingen
In de begroting 2023 die op 1 november 2022 door de raad is vastgesteld zijn voor het onderdeel
belastingen en rechten de volgende uitgangspunten genoemd:


OZB
Verhoging tarieven met 3% trendmatige stijging. Dit is het percentage van de prijsontwikkeling van het BBP
(Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire 2022.
Verlaging tarieven ter compensatie van de te verwachten waardestijging. Op basis van de destijds meest
recente informatie (van augustus 2022) is bij de woningen uitgegaan van een gemiddelde waardestijging van
15%, bij de niet-woningen van 1%.


Rioolheffing
Percentage kostendekking 100%.
Verhoging tarieven met 2,75% in lijn met het nieuwe PWR (Programma Water en Riolering) dat geldt van
2023 t/m 2058.


Reinigingsheffingen
Percentage kostendekking 100%
Verhoging vast recht met 3% van € 86,04 naar € 88,60 op jaarbasis (op basis van vaste kosten t.o.v. aantal
huishoudens)
Verhoging variabele containertarieven met 3% (op basis van variabele kosten t.o.v. aantal containers voor
GFT c.q. rest afval met verschillende literinhoud)
Raming kosten op basis van gegevens van juli 2022.


Leges
Verhoging tarieven met 3% trendmatige stijging. Dit is het percentage van de prijsontwikkeling van het BBP
(Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire 2022.


Forensenbelasting
Verhoging tarieven met 3% trendmatige stijging. Dit is het percentage van de prijsontwikkeling van het BBP
(Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire 2022.
Verlaging tarieven ter compensatie van de te verwachten waardestijging. Op basis van de destijds meest
recente informatie (van augustus 2022 is uitgegaan van een gemiddelde waardestijging van 15%.


Toeristenbelasting
Verhoging tarieven met 3% trendmatige stijging. Dit is het percentage van de prijsontwikkeling van het BBP
(Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire 2022.


                                                                                                            97
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>Reclamebelasting
Geen wijzigingen t.o.v. 2022.


De belastingverordeningen voor 2023 en de daarbij behorende tarieven zijn in de raadsvergadering van 20
december 2022 behandeld en vastgesteld.


Afwijkende besluitvorming belastingen na raadsvergadering van 1 november 2022, op basis waarvan de
definitieve tarieven voor 2023 in december 2022 zijn vastgesteld
OZB
Op basis van de oktoberrapportage aan de Waarderingskamer is bij de woningen uitgegaan van een
gemiddelde waardestijging van 12,74%, bij de niet-woningen van 0,70%.


Reinigingsheffingen
Eind augustus 2022 zijn de meest actuele cijfers ontvangen voor het product huishoudelijk afval, die leiden
tot een verlaging van de kosten. Op grond daarvan is het vast recht verhoogd met 2,89%, de variabele
tarieven met 3,57%.


Forensenbelasting
Op basis van de oktoberrapportage aan de Waarderingskamer is bij de woningen uitgegaan van een
gemiddelde waardestijging van 12,74%.


Overzicht op hoofdlijnen van de diverse belastingen


Onroerende Zaak Belastingen
De heffingsgrondslag voor de onroerende zaakbelastingen is de waarde zoals die in het kader van de Wet
Waardering Onroerende Zaken jaarlijks wordt vastgesteld. Er zijn drie onroerende zaakbelastingen namelijk
de gebruikersbelasting voor niet-woningen en de eigenarenbelasting voor woningen en niet-woningen. Voor
de OZB-opbrengst verhogen we het bestaande areaal per 1 januari van het voorgaand jaar met het
inflatiepercentage van 1,60%. Daar wordt bij opgeteld de OZB opbrengst voor nieuw toegevoegd areaal
(nieuwbouw en uitbreiding). Deze OZB opbrengst voor nieuw areaal wordt berekend op basis van de
geschatte economische waarde per 1 januari van het voorgaande jaar en tegen het tarief van voorgaand jaar
vermeerderd met de vastgestelde indexatie.




                                                                                                          98
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>Bij het berekenen van het tarief zijn we bij de woningen uitgegaan van een stijging met 12,74%, bij de niet-
woningen van 0,70%. Dit betreft de waarde - ontwikkeling tussen 1 januari 2021 en 1 januari 2022
(laatstgenoemde peildatum is de basis voor de waardering en aanslagoplegging over 2023). De verwachte
marktontwikkeling heeft geen extra effect op de uiteindelijk OZB-opbrengsten omdat waardestijging dan wel
waardedaling wordt verdisconteerd in de tarieven.




Tabel 2. Tarieven onroerende - zaakbelastingen 2023 en 2022
Soort belasting              Tarief 2023    Tarief 2022


Eigenaren woningen           0,1032%        0,1129%
Eigenaren niet-woningen      0,2858%        0,2794%
Gebruikers niet-woningen 0,2297%            0,2246%


Rioolheffing
Rioolheffing is een bestemmingsheffing om kosten voor een doelmatig werkende riolering en overige
maatregelen ten aanzien van hemelwater en grondwater te verhalen. Artikel 228a Gemeentewet maakt een
onderscheid tussen de waterketen (afvoer afvalwater) en het watersysteem (hemelwater en grondwater). De
uitvoering van alle werkzaamheden vindt plaats op basis van het PWR (Programma Water en Beheer), dat
onderdeel uitmaakt van het IMBK.
Voor de rioolheffing zijn de gebruikers van zowel woningen als bedrijfspanden belastingplichtig. De
gemeente Oirschot kent geen rioolheffing voor eigenaren, alle lasten van de riolering worden doorberekend
aan de gebruiker.
Uitgangspunt voor de rioolheffing is 100% kostendekking. Voor 2023 verwachtten we bij in de begroting na
wijziging via burap een overschot van € 91.621,- in werkelijkheid is sprake van een tekort van € 205.969,-.
Een nadelig verschil van bijna € 300.000,-. De lasten zijn € 160.000 hoger dan verwacht en de opbrengt uit
de rioolheffing is € 140.000,- lager dan begroot. In de verschillenanalyse bij de toelichting op de
programma’s zijn de grootste verschillen toegelicht.


Tabel 3 Berekening kostendekkendheid rioolheffing
Berekening kostendekkendheid         Begroting 2023        Rekening 2023
Lasten                               € 1.403.072           € 1.534.175
Compensatie BTW / BCF                € 244.642             € 273.166
Totale lasten                        € 1.647.714           € 1.807.341
Diverse baten                        € 40.000              € 40.389
Saldo riolering                      € 1.607.714           € 1.766.952




                                                                                                           99
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>Opbrengst rioolheffing               € 1.699.335            € 1.560.983


Saldo in euro's                      € 91.621               € -205.969
Dekkingspercentage                   105,70%                88,34%


Het tekort van € 205.969,-- is onttrokken uit de voorziening riolering. De stand van de voorziening per 31
december 2023 inclusief deze onttrekking is € 1.294.948,-. De voorziening heeft tot doel om (grote)
schommelingen in de tarieven te egaliseren.
De rioolheffing kent vier tarieven, afhankelijk van het aantal m3 waterverbruik, als volgt:




Tabel 4. Tarieven rioolheffing 2023 en 2022
Waterverbruik         Tarief 2023 Tarief 2022


tot 101 m3            € 139,44     € 135,72
101m3-251 m3          € 207,60     € 202,08
251m3-501m3           € 413,16     € 402,12
501m3 of meer         € 833,76     € 811,44


Het bedrag van de aanslag wordt gebaseerd op het waterverbruik. Achtergrond van deze keuze is het
principe “de vervuiler betaalt”. Meer afvoer van water via de riolering betekent ook hogere kosten voor de
gemeente. Vanuit efficiency – oogpunt is gekozen voor een viertal categorieën. We zien een ontwikkeling
waarbij het gemiddeld waterverbruik vooral bij de huishoudens daalt. Waar voorheen een
meerpersoonshuishouden vaak aangeslagen werd in de tweede categorie (101 – 2551 m3) vindt een
verschuiving plaats naar de eerste categorie. Vanuit milieuoogpunt een goede zaak, vanuit financieel
oogpunt wat lastiger. Want daardoor daalt de belastingopbrengst terwijl de kosten zelfs stijgen.


Afvalstoffenheffing
Afvalstoffenheffing is een bestemmingsheffing voor het verhalen van de kosten van de afvalinzameling en
verwerking. Bij de uitvoering werken we nauw samen met de andere Kempengemeenten. We hanteren als
uitgangspunten “de vervuiler betaalt” en “afval is een grondstof die waarde heeft”. De afvalstoffenheffing
wordt uitsluitend in rekening gebracht bij de gebruikers van woningen waar periodiek huishoudelijk afval
opgehaald wordt. Bedrijven moeten zelf een contract afsluiten, de gemeente is niet belast met het ophalen /
afvoeren van bedrijfsafval.
Ook voor afval geldt als uitgangspunt 100% kostendekking. Voor 2023 verwachtten we een tekort van €
106.708,-, in werkelijkheid is sprake van een tekort van € 83.183-. Een verschil van € 23.000,-.Dit (positieve)
verschil wordt veroorzaakt door lagere kosten € 78.000,- waar tegenover staat een lagere opbrengst van de




                                                                                                             100
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>afvalstoffenheffing van € 55.000,-. Waar we in de begroting een dekkingspercentage verwachtten van
93,16% laat de rekening een percentage van 94,38% zien.


Tabel 5 Berekening kostendekkendheid afvalstoffenheffing
Berekening kostendekkendheid         Begroting 2023 Rekening 2023
Lasten                               € 1.661.227          € 1.593.535
Compensatie BTW / BCF                € 330.095            € 317.074
Totale lasten                        € 1.991.322          € 1.910.609
Diverse baten                        € 432.005            € 429.557
Saldo riolering                      € 1.559.317          € 1.481.051


Opbrengst afvalstoffenheffing        € 1.452.609          € 1.397.868


Saldo in euro's                      € -106.708           € -83.183
Dekkingspercentage                   93,16%               94,38%


Het tekort van € 83.183,-- is onttrokken uit de voorziening afvalstoffenheffing. Daarnaast hebben we in de
rekening 2023 uit de voorziening afval een bedrag van € 291.849,- betaald voor afwikkeling van de
schadeclaim kwestie Attero. Hierdoor werd het saldo van de voorziening negatief. Vanuit de voorschriften is
dit niet toegestaan. Daarom hebben we vanuit de algemene reserve € 65.000,- extra toegevoegd aan de
voorziening afval. De stand van de voorziening per 31 december 2023 inclusief de hiervoor genoemde
bedragen is € 16.108,-. Evenals bij de rioolheffing heeft ook deze voorziening tot doel om (grote)
schommelingen in de tarieven te voorkomen.


De afvalstoffenheffing kent een vast recht dat voor ieder adres hetzelfde is met daarnaast variabele tarieven
per “groene” (GFT) respectievelijk “grijze” (restafval) container. Zie tabel 6.


Tabel 6. Tarieven afvalstoffenheffing 2023 en 2022
Tarieven afvalstoffenheffing        Tarief 2023      Tarief 2022


Vast recht per jaar                  €   88,60        €      86,04


Variabel per lediging
gft 25 liter                         €    0,25        €       0,25
gft 140 liter                        €    1,47        €       1,40
gft 240 liter                        €    2,52        €       2,40
restafval 40 liter                   €    4,12        €       4,00
restafval 60 liter                   €    6,18        €       6,00




                                                                                                          101
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>restafval 140 liter                   €   14,42          €    14,00
restafval 240 liter                   €   24,72          €    24,00


Verzamelcontainers
Eenpersoonshuishouden                 € 117,73           €   114,24
Meerpersoonshuishouden                € 186,88           €   181,20


Secretarieleges / leges omgevingsvergunning
Leges worden in rekening gebracht bij degene die een dienst vraagt aan de gemeente c.q. een aanvraag
voor een vergunning indient bij de gemeente. De meeste tarieven zijn ten opzichte van 2023 verhoogd met
3%. Zoals uit tabel 1 blijkt is de werkelijke opbrengst bij de leges omgevingsvergunning € 168.00,- hoger dan
begroot. De stijging van de opbrengst / aanvragen die in 2020 is begonnen heeft zich ook in 2023 doorgezet.
Bij de overige leges is sprake van een hogere opbrengst van € 294.000,-ten opzichte van de begroting. De
specificatie treft u hieronder in tabel 7 aan.




Tabel 7. Specificatie secretarieleges begroot en werkelijkheid 2022
Specificatie secretarieleges      Begroting      Rekening      Verschil
bedragen x € 1.000                2023           2023
burgerlijke stand                 € 43           € 55          € 12
Basisregistratie personen         €3             €8            €5
persoonsdocumenten                € 166          € 180         € 14
Naturalisatie                     €9             € 14          €5
verklaring omtrent gedrag         €3             €2            -€ 1
bedrijfsvoeringskosten            €2             € 10          €8
APV                               € 12           € 15          €3
degeneratievergoedingen           € 15           € 223         € 208
verkeersvoorzieningen             0              3             €3
parkeermaatregelen                €6             €8            €2
bestemmingsplannen                € 200          € 235         € 35


totaal                            € 459          € 754         € 294


De meer – opbrengst heeft grotendeels betrekking op degeneratievergoedingen. Dit zijn bedragen die
verschuldigd zijn aan de gemeente voor schade of vermindering van de kwaliteit en / of verkorting van de
levensduur van wegen, bermen door ondernemingen die kabels en leidingen aanleggen. Voorbeeld


                                                                                                           102
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>nutsbedrijven, glasvezelnetwerk. Afgelopen jaren is verzuimd om deze bedragen in rekening te brengen. In
2022 en doorlopend naar 2023 hebben we alle achterstallige bedragen vanaf begin 2019 gefactureerd.
Daarnaast zien we (kleinere) stijging bij de leges voor bestemmingsplannen, persoonsdocumenten en
burgerlijke stand. Bij de verschillenanalyses bij de programma’s aan het begin van het boekwerk
jaarrekening is daarop ingegaan.


Forensenbelasting
Deze belasting wordt in rekening gebracht bij eigenaren van woningen die niet in Oirschot wonen maar daar
wel voor zichzelf (en hun gezin) minimaal 90 dagen per jaar een woning ter beschikking hebben. Vrij
vertaald: betreft tweede woningen die niet (bijna) permanent verhuurd zijn.
Het tarief wordt – evenals bij de OZB – uitgedrukt in een percentage. De aanslag komt tot stand door
vermenigvuldiging van dat percentage met de WOZ-waarde. Het opbrengst is voor 2023 met 3% verhoogd ,
bij de bepaling van het tarief is rekening is gehouden met een waardestijging van 12,74% voor woningen.


Toeristenbelasting
De toeristenbelasting wordt geheven van personen, organisaties of bedrijven die aan natuurlijke personen
die niet woonachtig zijn in de gemeente Oirschot de mogelijkheid bieden voor overnachting. Deze hebben
wettelijk de mogelijkheid om die belasting door te berekenen aan hun huurders. Soms is de
toeristenbelasting begrepen in de totale overnachtingsprijs; vaak wordt het bedrag van de belasting
afzonderlijk in beeld gebracht. Oirschot kent geen toeristenbelasting voor dagtoerisme. Het tarief is een vast
bedrag per persoon per overnachting.
Vanaf 2023 kennen we drie tarieven, afhankelijk van het soort accommodatie waarin overnacht wordt.
Hieronder de tarieven voor 2023 en 2022.


Tabel 8 tarieven toeristenbelasting per persoon per nacht


Categorie                  Rekening       Rekening
                           2023           2022


Groepsaccommodatie          €      1,67    €     1,62
Camping / camperplaats      €      1,77    €     1,72
Overige accommodaties       €      2,09    €     2,03


Het werkelijk aantal overnachtingen over 2023 is nu nog niet bekend bij ons. De aangifteformulieren zijn
onlangs verzonden aan de ondernemers.


Reclamebelasting
Deze belasting kennen we sinds 2013 en voert de gemeente uit ten behoeve van Visit Oirschot. De
opbrengst betalen we – onder aftrek van een bedrag voor perceptiekosten - door aan Visit Oirschot, die



                                                                                                           103
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>mede met deze gelden haar jaarprogramma kan uitvoeren. Belastingplichtig zijn de gebruikers van panden
in het centrum van Oirschot die een zichtbare reclame-uiting hebben. Het gebied is afgebakend op een kaart
die onderdeel is van de vastgestelde belastingverordening.
Het tarief is een percentage van de WOZ-waarde met een minimum en een maximum bedrag van de
aanslag. Voor 2023 gelden dezelfde tarieven als de vijfr voorgaande jaren : 1,45% van de WOZ-waarde, met
een minimum bedrag van € 375,- en een maximum bedrag van € 775,-.


Toerekening rentekosten en overhead / berekening renteomslag
Nieuw in de paragraaf lokale heffingen zijn de volgende items:
Kostentoerekening van de rentekosten en overheadkosten aan de rechten en heffingen waarmee kosten in
rekening worden gebracht
Berekening van het rentepercentage voor de omslagrente voor het bepalen van kostprijzen.
Deze items betreffen vanuit belastingtechnisch oogpunt uitsluitend de afvalstoffenheffing en rioolheffing
Rentekosten en overhead




Tabel 9 rentekosten en overhead riolering
Riolering


Rentekosten                         Begroot       Werkelijk       Verschil


Vrijverval riolering                72.427,00     67.214,54       5.212,46
Mechanische riolering               11.015,00     10.230,97       784,03
Pomp, gemalen                       183,00        129,28          53,72
Watergang                           376,00        348,90          27,10
Totaal riolering                    84.001,00     77.923,69       6.077,31


Overheadkosten                      180.379,00    180.379,00      0,00


Totaal riolering                    264.380,00    258.302,69      6.077,31


                                                                                                            104
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>Toelichting berekende rente:
Boekwaarde investeringen per 1 januari 2023            € 11.053.006,-
Omslagrente (zie tabel 10)                             0,7050%
0,705% x € 11.053.006,- = € 77.923,69
Tabel 10 rente en overhead afval
Afval


Rentekosten                         Begroot     Werkelijk      Verschil


Milieustraat                        5.167,00    4.799,33       367,67
Afvalinzameling                     0,00        0,00           0,00
Totaal afval                        5.167,00    4.799,33       367,67


Overheadkosten                      78.174,00   78.174,00      0,00


Totaal afval                        83.341,00   82.973,33      367,67


Toelichting berekende rente:
Boekwaarde investeringen per 1 januari 2023            € 680.756,-
Omslagrente (zie tabel 10)                             0,7050%
0,705% x € 680.756,- = € 4.799,33




Rentepercentage omslagrente
Over 2023 bedraagt het percentage voor de omslagrente 0,705%. Dit percentage is ook gehanteerd voor de
investeringen voor riolering en afval.
Tabel 11 omslagrente




                                                                                                   105
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>Externe rentelasten over de korte en lange financiering
Rente kort geld (60500030 / 45100010)                                                              15.771
Rente investeringen beschikbare kredieten / activiteitenplan (60500030/45100020)                        0
Rente langlopende geldleningen (60500030 / 45100020)                                              596.140
                                                                                                             611.911
Externe rentebaten
Rente kort geld (60500030 / 85100010)                                                             -153.872
Rente lang geld / verstrekte startersleningen (60050030 / 85100020                                 -18.619
                                                                                                             -172.491
Totaal door te rekenen externe rente                                                                          439.419

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
Boekwaarde grondexploitatie per 1 januari 2023                                       639.504
Gemiddelde rente 2023 bij begroting 2023                                             3,891%
Percentage vreemd vermogen (i.r.t. totale vermogen) balans 2023                     23,255%
Obv BBV voorschriften toe te rekenen rentepercentage aan Grex                        0,905%

Rentebedrag die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend                                     5.788

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden
toegerekend
Sportpark Moorland                                                                  2.560.727
Rentepercentage                                                                        1,50%       38.411

Startersleningen SVn                                                                 530.832
                                                                                     3,508%        18.619
                                                                                                              62.818
Saldo door te berekenen rente                                                                                376.601

Rente over eigen vermogen (advies cie BBV dit niet meer te doen)                                                   0
Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)                                                          0

De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente                            376.601

Boekwaarde investeringen staat van activa per 1 januari 2023                                    57.127.978
Af:
Boekwaarde grondexploitatie                                                           639.504
Boekwaarde Sportpark Moorland                                                       2.560.727
Boekwaarde verstrekte startersleningen                                                530.832
                                                                                                -3.731.062
Restant boekwaarde voor toerekening rente aan taakvelden                                        53.396.915

Rente-omslagpercentage                                                                                       0,7050%




Lokale lastendruk




                                                                                                                 106
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>Bij het berekenen van de lastendruk wordt uitgegaan van de drie belastingen die( nagenoeg) iedere burger
betaalt. Dat zijn de OZB, afvalstoffenheffing en rioolheffing. Daarnaast wordt een onderscheid gemaakt
tussen eenpersoonshuishoudens en meerpersoonshuishoudens. Tot slot maken we nog een verdeling
tussen eigenaren en gebruikers.
Dit alles leidt tot vier categorieën waarvoor de lastendruk is berekend. Onderstaande tabel bevat de
resultaten van de verschillende berekeningen.
Tabel 12 gemiddelde lastendruk 2023 en vergelijking met 2022
                                Eigenaar        Eigenaar          Huurder         Huurder
Belasting                       Eenpersoon      Meerpersoons Eenpersoon           Meerpersoons


Belastingdruk 2023
OZB                             €     480,00    €      480,00     €          -    €           -
Afvalstoffenheffing             €     168,05    €      168,05     €    168,05     €        168,05
Rioolheffing                    €     139,44    €      139,44     €    139,44     €        139,44
Totaal                          €     787,49    €      787,49     €    307,49     €        307,49


Belastingdruk 2022
OZB                             € 469,00        € 469,00          € 0,00          € 0,00
Afvalstoffenheffing             € 163,04        € 163,04          € 163,04        € 163,04
Rioolheffing                    € 135,72        € 202,08          € 135,72        € 202,08
Totaal                          € 767,76        € 834,12          € 298,76        € 365,12


Verschil 2023 versus 2022       €       19,73   €        -46,63   €        8,73   €        -57,63
Verschil in %                   2,57%           -5,59%            2,92%           -15,78%


 Uitgangspunten:
OZB : waarde woning 2022 € 416.000,- ; 2023 € 466.000,-.
Afvalstoffenheffing :
Vast recht op jaarbasis 2022 € 86,04 en 2023 € 88,60 (geldt voor alle types huishouden)
Variabele tarieven, gelden ongeacht het type huishouden:
5 ledigingen GFT 140 liter container, tarief per lediging 2022 € 1,40 en 2023 € 1,47
5 ledigingen rest - afval 140 liter container, tarief per lediging 2022 € 14,00 ; 2023 € 14,42
Rioolheffing:
Eenpersoonshuishouden : waterverbruik beneden 101 m3 , tarief op jaarbasis voor het jaar 2022 € 135,72 en
voor 2023 € 139,44.
Meerpersoonshuishouden : waterverbruik tussen 101 en 251 m3 , tarief op jaarbasis voor het jaar 2022 €
202,08 en voor het jaar 2023 € 207,60.




                                                                                                         107
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>Kwijtscheldingsbeleid
De gemeente Oirschot kent de mogelijkheid om kwijtschelding aan te vragen voor de afvalstoffenheffing
(uitsluitend het vast recht), de rioolheffing en de onroerende – zaakbelastingen. Voor het beoordelen van
verzoeken volgen wij de rijksregeling. De procedure kent zowel een inkomenstoets als een vermogenstoets.
In de praktijk komt kwijtschelding voor de OZB nauwelijks voor. Dat komt vooral doordat we geen OZB
kennen voor de huurders / gebruikers van een woning maar uitsluitend een eigenarenbelasting. En in die
laatste situatie is vaak sprake van vermogen (overwaarde op het huis) waardoor men niet voor
kwijtschelding in aanmerking komt. Kwijtschelding is bedoeld voor natuurlijke personen.


Voor 2023 zijn de volgende bedragen kwijtgescholden.


Tabel 13 uitgaven kwijtschelding gemeentelijke belastingen (bedragen x €1.000)
Soort belasting          Begroting    Rekening        Rekening
                         2023         2023            2022


Afvalstoffenheffing       €   3.700   €       4.694   €      4.763
Rioolheffing              €   4.800   €       8.477   €      9.492
Totaal                    €   8.500   €      13.171   €   14.255


De kosten voor kwijtschelding maken deel uit van de totale kosten van de betreffende heffing.




                                                                                                            108
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>G. Grondbeleid
In artikel 16 van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is vastgelegd dat de paragraaf over het
grondbeleid ten minste de volgende aspecten behandeld:
a. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn
     opgenomen in de begroting;
b. een aanduiding van de wijze waarop de provincie onderscheidenlijk gemeente het grondbeleid uitvoert;
c.   een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie;
d. een onderbouwing van de geraamde winstneming;
e. de beleidsuitgangspunten over de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken.


A. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s
     die zijn opgenomen in de begroting;
Bezien vanuit het grondbeleid zijn twee programma’s relevant, twee weten:
Programma 2 ondernemen, voor ontwikkelingen rondom het centrumplan en de complexen waar
bedrijventerreinen worden gerealiseerd.
Programma 3 ruimtelijke leefomgeving, voor de complexen waar woningbouw wordt gerealiseerd.


Bij de essentie van programma 2 wordt genoemd:
Speerpunt 7. Bieden van voldoende ruimte voor bedrijvigheid en ondernemen en inzetten op sterke,
toekomstgerichte werklocaties.
De activiteit die hieruit volgt is het inzetten op uitbreiding van bedrijventerreinen De Scheper en Westfields 3.
Bij de essentie van programma 3 wordt genoemd:
Speerpunt 1. Via het Actieplan Wonen 2.0 en het in december 2023 vastgestelde addendum geven we
uitvoering aan de ambitie om voor alle toekomstige en huidige bewoners van Oirschot voldoende betaalbare,
bereikbare en toekomstbestendige woningen te realiseren.
De activiteiten die hieruit voortvloeien zijn: we werken in alle kernen aan de realisatie van woningbouw; in
samenwerking met woningcorporatie “Thuis” en wooninc realiseren we nieuwbouwwoningen voor de sociale
doelgroep; we monitoren de voortgang van het Actieplan Wonen 2.0 doorlopend; we staan open voor
initiatieven uit de samenleving door onder meer experimenteer-en innovatieruimte te bieden; we zetten ons
actief in voor de realisatie van huisvesting voor diverse doelgroepen waaronder arbeidsmigranten,
vluchtelingen, woonwagenbewoners en zorg gerelateerde groepen.
Vanuit de grondexploitatie dragen wij bij aan de realisatie van nieuwe woningen in de kern Oirschot (CPO-
Ekerschot Noord, veld 7 Moorland-West en Eindhovensedijk – De Kemmer).


B. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente Oirschot het grondbeleid uitvoert
Algemeen
De twee belangrijkste vormen van grondbeleid zijn actieve grondpolitiek en passieve / faciliterende
grondpolitiek. Beide varianten kennen voordelen, maar ook nadelen.
Actieve grondpolitiek. Bij deze variant koopt de gemeente zelf gronden aan, maakt de gronden bouwrijp en


                                                                                                             109
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre>woonrijp en verkoopt deze gronden als bouwgrond. Een overschot komt ten goede aan de gemeente, maar
als sprake is van een tekort komt dat verlies ook volledig ten laste van de gemeente. De invloed van de
gemeente op de ontwikkeling / realisatie in het gebied, bijvoorbeeld ten aanzien van type woningen,
bebouwingsdichtheid en fasering is maximaal. Vraag is of actieve grondpolitiek nog wel een (kern)taak van
de gemeente is. Dat is onder meer afhankelijk van de politieke voorkeur in de gemeente, de economische
situatie en de totale financiële positie van de gemeente.
Passieve of faciliterende grondpolitiek. Hierbij zorgen derden – vaak projectontwikkelaars – voor de aankoop
van gronden, het omvormen van maagdelijke grond naar bouwrijpe grond en het verkopen van de grond. De
gemeente stelt voorwaarden voor de inrichting van het gebied, het overdragen van gronden voor openbaar
gebruik naar de gemeente en brengt de ontwikkelaar bijdragen in rekening voor ambtelijke kosten en
bovenwijkse voorzieningen. Uitgangspunt is dat de gemeente met de projectontwikkelaar of een andere
derde een anterieure overeenkomst afsluit waarin onder meer de hiervoor genoemde elementen
terugkomen. Als dit niet mogelijk is wordt een exploitatieplan met kostenverhaal vastgesteld.


Keuze gemeente Oirschot
In december 2023 heeft de gemeenteraad de nieuwe Nota Grondbeleid vastgesteld. Gekozen is voor een
situationeel grondbeleid met een voorkeur voor een actieve of actief faciliterende rol. De gemeenteraad heeft
daarmee ook de kaders voor strategische grondaankopen vastgesteld en hiervoor krediet beschikbaar
gesteld.
De raad heeft op 8 juni 2021 twee besluiten genomen over nieuwe grondexploitaties / ontwikkelingen. Voor
Veld 7 Moorland-West is een GREX vastgesteld.
April 2024 heeft de gemeenteraad de grondexploitatie voor gebiedsontwikkeling De Kemmer vastgesteld.
Daarnaast stelde de gemeenteraad in december 2023 het Omgevingsprogramma Kostenverhaal en
Financiële Bijdragen vast.


C. een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie;
Inleiding
Bij het opstellen van deze paragraaf is sprake van twee lopende GREX. Het betreft veld 7 Moorland – West
en Ekerschot noord CPO. In april 2024 is de GREX voor de gebiedsontwikkeling Kemmer-Eindhovensedijk
vastgesteld.
Bij het opstellen van deze grondexploitatie hebben we de volgende parameters gehanteerd:
•   rente volgens de berekeningsmethodiek van het BBV: 0,905%;
•   kostenstijging 2,0% per jaar, conform rapport ”Outlook Grondexploitaties” van het bureau Metafoor;
•   opbrengststijging 0%. Gezien de relatief korte doorlooptijd van het project Veld 7 Moorland-West gaan
    we er van uit dat de verkoopprijzen die we nu hanteren voor de jaren 2024 en 2025 (als de uitgifte van
    de gronden gepland is) marktconform zijn.




Prognose ontwikkeling boekwaarde



                                                                                                          110
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 111 ======================================================================

<pre>Tabel 1 geeft inzicht in de lopende complexen. We gaan daarbij uit van de boekwaarde per 31 december
2022 (= cijfers vastgestelde jaarrekening) en rekenen vervolgens de begrote uitgaven en inkomsten 2023 en
2024 door naar een te verwachten boekwaarde per 31 december 2024.


Complex                   Saldo    Uitgaven Inkomsten   Saldo   Uitgaven Inkomsten   Saldo    Afsluiting
                        31-12-2022   2023      2023   31-12-2023 2024       2024   31-12-2024 complex
Woningbouw
Ehvdijk/Kemmer          €      333 € 365 €       -3 €           695 € 3.441 €      - €         4.136 31-12-2033
Ekerschot Noord CPO     €        - € 2.198 € -3.225 €        -1.027 € 1.560 €   -672 €          -139 31-12-2024
Veld 7 Moorland         €      282 € 600 €        - €           882 € 1.348 € -2.520 €          -290 31-12-2027
Bedrijventerreinen
De Scheper 2B           €       24 €     7 €      - €            31 €     - €      - €            31 31-12-2028
TOTAAL GREX             €      640 € 3.169 € -3.228 €           581 € 6.349 € -3.192 €         3.738



Tabel 2 geeft inzicht in het uiteindelijk resultaat als een complex wordt afgesloten.
                                                                                 Bedragen x € 1.000
Complex                            Prognose       Positief          Afsluiting       Afwikkeling
                                   resultaat      Negatief          complex
Woningbouw
Ehvdijk/Kemmer                    €      3.387    Positief     31-12-2033        Reserve GREX/RO
Ekerschot noord CPO               €        139    Positief     31-12-2024        Reserve GREX/RO
Veld 7 Moorland                   €        833    positief     31-12-2027        Reserve GREX/RO
TOTAAL GREX                       €      4.359    Positief


D. een onderbouwing van de geraamde winstneming
Het resultaat zoals genoemd in tabel 2 is afgeleid van de berekeningen die ten grondslag liggen aan het
raadsbesluit van 18 april 2023 voor Veld 7 Moorland en het raadsbesluit van 28 maart 2023 voor Ekerschot
noord CPO. Bij het opstellen van die berekeningen zijn we uitgegaan van de uitgangspunten zoals genoemd
onder onderdeel C van deze paragraaf, informatie van de projectleider, gegevens over loon-en
prijsontwikkelingen in de weg- en waterbouw en planningen t.a.v. de uitvoering van bouw- en woonrijp-
maken. Dat geeft uiteindelijk het resultaat per datum afsluiting.


Tot 2016 was het – vanuit het oogpunt van voorzichtigheid – gebruikelijk dat pas bij het afsluiten van het
complex een dan gerealiseerde winst werd ingeboekt. Tussentijdse winstneming kwam alleen voor als er
geen of nauwelijks nog risico’s waren. Zo moest (nagenoeg) alle grond verkocht zijn en het totaal van de op
dat moment nog te betalen kosten opgevangen kunnen worden uit de boekwaarde van de grond.


Vanaf 2016 zijn de voorschriften gewijzigd. Voortaan moet jaarlijks beoordeeld worden in welke mate
tussentijds winstneming mogelijk is. Bij Veld 7 Moorland – West doet zich die situatie pas voor in 2025.


E. De beleidsuitgangspunten van de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de
    grondzaken.
Voor dit onderdeel gelden de volgende uitgangspunten:



                                                                                                             111
</pre>

====================================================================== Einde pagina 111 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 112 ======================================================================

<pre>•   Als bij een complex op enig moment een verlies wordt verwacht – bij de jaarlijkse actualisatie of een
    tussentijdse berekening – wordt direct een voorziening gevormd ter hoogte van dit verlies. Deze
    voorziening komt ten laste van de nieuwe reserve Grondexploitatie / Ruimtelijke ontwikkeling.
    Bij Veld 7 Moorland, Ekerschot noord CO en Eindhovensedijk- de Kemmer verwachten we een positief
    resultaat
•   Alle aanslagen die betrekking hebben op betaling of ontvangsten van vennootschapsbelasting – voor
    zover die grondexploitatie betreffen – worden gedekt uit de reserve Grondexploitatie / Ruimtelijke
    ontwikkeling. Op zich logisch want, de uiteindelijke resultaten worden ook verrekend met deze reserve.
•   Alle (bruto) winsten, zowel tussentijds als bij het afsluiten van een complex komen ten gunste van de
    Grondexploitatie / Ruimtelijke ontwikkeling. Daarmee wordt tot uitdrukking gebracht dat de
    grondexploitatie een gesloten systeem is waarbij in principe de algemene dienst niet relevant is.


Slotconclusie grondexploitatie jaarrekening 2023
Vanuit financieel oogpunt ziet de toekomst er rooskleurig uit. Onze reservepositie is voor de Grondexploitatie
/ Ruimtelijke ontwikkeling met € 10,7k miljoen per 31 december 2023 goed. Daarnaast verwachten we voor
de lopende complexen allemaal overschotten.




                                                                                                            112
</pre>

====================================================================== Einde pagina 112 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 113 ======================================================================

<pre>H. Toelichting rechtmatigheidsverantwoording
Inleiding
Het wetsvoorstel ‘versterking decentrale rekenkamers’ is op 31 mei 2022 aangenomen door de Tweede
Kamer. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is ook een onderdeel van dit wetsvoorstel.

Tot en met boekjaar 2022 hebben externe accountants een controleverklaring met een oordeel inzake
getrouwheid en rechtmatigheid bij de jaarrekeningen van gemeenten verstrekt. Met de invoering van de
rechtmatigheidsverantwoording wijzigt dit met ingang van boekjaar 2023. Het college van B&W neemt dan
een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. Daarmee valt de rechtmatigheidsverantwoording
onder het getrouwheidsoordeel van de accountant. De accountant kijkt dus nog wel of de
rechtmatigheidsverantwoording ‘juist’ is.

Invoerjaar 2023
Inmiddels is de gemeentewet aangepast. Ook de verordeningen ex. artikel 212, 213 en 213a zijn aangepast
aan de rechtmatigheidsverantwoording door het college. Daarnaast hebben we het contract voor
accountancy diensten hierop aangepast. Naast de wetswijzing zal er nog onderliggende regelgeving moeten
worden aangepast (Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) en Besluit begroting en
verantwoording (BBV)). Helaas is dat proces nog niet afgerond. Daarmee is de status van de wetgeving
onduidelijk. Onze gemeente heeft in overleg met de accountant de werkzaamheden voor het afgeven van
een rechtmatigheidsverantwoording voortgezet. De accountant zal op basis van deze werkzaamheden of
een rechtmatigheidsverklaring afgeven (als de onderliggende regelgeving niet gewijzigd is) of de
rechtmatigheidsverantwoording meenemen is zijn controleverklaring.

Verordeningen ex art. 212, 213 en 213a
Gevolg van de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is ook dat de gemeente de verordeningen
ex art. 212, 213 en 213a geactualiseerd heeft bij raadsbesluit van 28 maart 2023. Het betreffen de financiële
verordening, controle verordening en de verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid
bestuur. De controle op rechtmatigheid is gericht op de naleving van externe en interne regelgeving, zoals
die opgenomen zijn in het normenkader. Het normenkader wordt jaarlijks geactualiseerd en vastgesteld door
de gemeenteraad op 19 december 2023. De controle op rechtmatigheid is uitsluitend van toepassing voor
zover deze directe financiële beheershandelingen betreffen of kunnen betreffen.

Rechtmatigheidsverantwoording
De commissie BBV heeft een standaardtekst opgesteld voor de rechtmatigheidsverantwoording, deze
hebben we opgenomen in de jaarrekening onder toelichting op de balans en grondslagen en rechtmatigheid

Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit de volgende criteria:
    • begrotingscriterium
    • voorwaardencriterium
    • misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium

Bovenstaande criteria komen expliciet tot uitdrukking in de rechtmatigheidsverantwoording.
Rechtmatigheidscriteria die ook de getrouwheid raken zijn geen onderdeel van de
rechtmatigheidsverantwoording. Bijvoorbeeld: constatering van een verslaggevingsfout is geen onderdeel
van de rechtmatigheidsverantwoording. Ook de constatering dat een post in de jaarrekening niet voldoet aan
de uitgangspunten van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) hoeft niet opgenomen te worden in
de rechtmatigheidsverantwoording.


Verantwoordings- en rapportagegrens

De verantwoordingsgrens is een door de gemeenteraad vastgesteld bedrag, waarboven het College van
B&W de afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) moet opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording. De
verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid heeft de raad in haar vergadering van 28 maart 2023 gesteld op
1% van de lasten incl. dotaties aan de reserves. Afwijkingen boven dit percentage worden opgenomen in de
rechtmatigheidsverantwoording en worden toegelicht in deze paragraaf. Daarnaast heeft de raad de
rapporteringstolerantie gesteld op 0,2% van de lasten incl. dotaties aan de reserves. Afwijkingen boven dat
percentage worden eveneens opgenomen in deze paragraaf.

                                                                                                         113
</pre>

====================================================================== Einde pagina 113 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 114 ======================================================================

<pre>Bovenstaande leidt tot het volgende beeld voor de jaarrekening 2023:

    Totale lasten incl.         Verantwoordingsgrens t.b.v.               Rapportagegrens waarboven
 dotaties aan de reserves     rechtmatigheidsverantwoording       onrechtmatigheden worden toegelicht in de
                                         van 1%                   bedrijfsvoeringsparagraaf van 0,2% van de
                                                                            verantwoordingsgrens:
       € 67.675.000                      € 676.750                                 € 135.350




Begrotingscriterium

De basis voor het beoordeling van het begrotingscriterium is art. 189 lid 3 Gemwet. Behoudens art. 208 en
209 van de Gemwet. kunnen ten laste van de gemeente slechts lasten en daarmee overeenstemmende
balansmutaties worden genomen tot de bedragen die hiervoor op de begroting zijn gebracht.
Begrotingsoverschrijdingen worden onderverdeeld in acceptabele en niet acceptabele
begrotingsoverschrijdingen. De acceptabele begrotingsoverschrijdingen kunnen verdeeld worden in:

     a. overschrijdingen waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren (art. 11 lid 4
         onderdeel a. Verordening financieel beleid beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
     b. overschrijdingen op een open-einde regeling art. 11 lid 4 onderdeel b. Verordening financieel beleid
         beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
     c. verplichte bijdragen op grond van de Gemwet. artikel 193 Verplichte uitgaven van de gemeente; dit
         artikel ziet o.a. toe op de bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen
     d. overschrijdingen passend binnen het staand beleid en geautoriseerd door middel van de vaststelling
         van een tussentijdse rapportage aan de raad (art. 11 lid 4 onderdeel c. Verordening financieel beleid
         beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
Art. 189 lid 3 Gemwet Is alleen van toepassing op overschrijding van lasten. Uit de Q&A van de commissie
BBV blijkt dat begrotingsafwijkingen zoals overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en
baten op zichzelf niet onrechtmatig zijn. Deze kunnen alleen onrechtmatig zijn als die niet tijdig tot een
begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld. De raad heeft in haar vergadering van
19 december 2023 besloten wat zij verstaat onder tijdig melden. Begrotingsafwijkingen ontstaan na de
laatste burap kunnen gemeld worden bij de jaarrekening. Zie daarvoor hoofdstuk “6.8 Rechtmatigheid
afwijkingen”

Voorwaarden criterium

Besteding en inning van gelden door een gemeente zijn aan bepaalde voorwaarden verbonden, waarop
door het college wordt getoetst. Deze voorwaarden liggen vast in wetten en regels van hogere overheden en
de (eigen) gemeentelijke verordeningen. Bij het voorwaardencriterium wordt vooral gekeken of de financiële


                                                                                                          114
</pre>

====================================================================== Einde pagina 114 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 115 ======================================================================

<pre>beheershandelingen binnen de gemeente voldoen aan de voorwaarden zoals die gesteld zijn in de wet- en
regelgeving. In het Normenkader zijn de interne en externe regels opgenomen, die het college in zijn
controle van het voorwaardencriterium moet betrekken. Ten aanzien van de gemeentelijke verordeningen
worden uitsluitend financiële consequenties verbonden aan die bepalingen, die recht, hoogte en duur van
financiële beheershandelingen betreffen. Oftewel voor de interne regelgeving vindt uitsluitend een toets
plaats naar recht, hoogte en duur van financiële beheershandelingen.



M&O Criterium

Onder het Misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium wordt verstaan, het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of
onvolledig verstrekken van gegevens met als doel ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen te
verkrijgen of niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen.

Wanneer het college concludeert dat het M&O-beleid (op onderdelen) niet actueel is en/of dat er geen M&O-
beleid bestaat of het M&O-beleid feitelijk niet wordt nageleefd dan vermeldt het college dit in de paragraaf
bedrijfsvoering.

    •   De raad heeft op 28-03-2023 het M&O beleid vastgesteld.
    •   De gemeente heeft rekening houdend met het M&O beleid, maatregelen geïnventariseerd en waar
        nodig aanvullend genomen om misbruik en oneigenlijk (M&O) gebruik te voorkomen en te
        detecteren.
    •   Het college heeft de werking van bovengenoemde beheersmaatregelen getoetst.


Daadwerkelijke afwijkingen als gevolg van misbruik worden, voor zover deze niet het getrouwheidsaspect
raken, betrokken bij het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording.

    •    Er zijn geen afwijkingen als gevolg van misbruik geconstateerd.




                                                                                                                115
</pre>

====================================================================== Einde pagina 115 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 116 ======================================================================

<pre>6 Jaarrekening
6.1 Overzicht baten en lasten
                                        Primitief 2023      Gewijzigd 2023      Realisatie 2023      Resultaat 2023
Progr.       Programma naam             Baten       Lasten Baten        Lasten Baten         Lasten Baten        Lasten
1            Sociale leefomgeving           -3.469 21.689      -5.442 25.750         -5.703 25.785          260     -35
2            Ondernemen                         -63 1.312         -369 2.264           -472 1.840           103    424
3            Ruimtelijke leefomgeving       -4.672 7.305      -14.154 15.988       -11.252 12.848        -2.901 3.140
4            Beheer openbare ruimte         -2.285 6.613       -2.818 7.648          -2.910 7.578            92      71
5            Bestuur en dienstverlening       -159 2.373          -225 2.751           -278 3.053            53 -302
Subtotaal    Programma's                   -10.648 39.291     -23.007 54.401       -20.615 51.103        -2.392 3.298
11           Algemene Dekkingsmiddelen     -36.687      417   -39.287       590    -39.966       684        679     -94
12           Overhead                           -13 7.793          -18 9.600           -102 9.573            84      28
13           Vennootschapsbelasting                       7                   7                    3                  4
Subtotaal    Overige onderdelen            -36.699 8.216      -39.305 10.197       -40.068 10.260           763     -62
Eindtotaal   Saldo baten en lasten         -47.347 47.507     -62.312 64.599       -60.683 61.363        -1.629 3.236



                                        Primitief 2023       Gewijzigd 2023      Realisatie 2023      Resultaat 2023
Progr.       Programma naam             Baten        Lasten Baten        Lasten Baten         Lasten Baten        Lasten
1            Sociale leefomgeving             -129       203       -711      770        -492      770       -219     -
2            Ondernemen                         -                  -570                 -186                -384
3            Ruimtelijke leefomgeving         -509       -      -1.442 1.356          -1.178 1.603          -264 -246
4            Beheer openbare ruimte             -32      403       -520      403        -367      403       -153     -
5            Bestuur en dienstverlening         -90      -      -4.822 3.231          -4.733 3.232           -89       -1
Subtotaal    Programma's                      -760       606    -8.065 5.760          -6.956 6.008        -1.109 -247
11           Algemene Dekkingsmiddelen
12           Overhead                         -731       -         -794      304        -811      304          17    -
13           Vennootschapsbelasting               -3                 -3                    -3                -
Subtotaal    Overige onderdelen               -734       -         -797      304        -814      304          17    -
Eindtotaal   Saldo mutaties reserves        -1.494       606    -8.862 6.064          -7.770 6.312        -1.092 -247

Eindtotaal Gerealiseerd resultaat           -48.841 48.113      -71.174 70.663       -68.453 67.675        -2.721 2.988




                                                                                                                     116
</pre>

====================================================================== Einde pagina 116 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 117 ======================================================================

<pre>6.2 Overzicht incidentele baten en lasten > € 25.000
    Prog.          2023 Omschrijving LASTEN
                        Onderdeel reservemutaties (lasten)
      1          27.028 Vervolgonderzoek toekomst Sociaal Domein
      1          33.500 Nog uit te voeren werkzaamheden 2024 vervolgonderzoek toekomst Sociaal Domein
      1          60.000 Projectleider opstellen en implementatie subsidiebeleid
      1         151.800 Bijdrage div. eenmalige kosten De Enck
      1          47.500 Bijdrage div. kosten uitstel verkoop De Enck
      1          98.700 Extra nadeel Moorland
      1          73.109 Incidentele lasten programma 1 < € 25.000
      1         379.299 Toevoeging reserve Sociaal Domein, gedeelte saldo jaarrekening 2022
      1         203.000 Toevoeging reserve Sociaal Domein, meicirculaire 2022 extra middelen jeugd
      1          83.500 Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, div. progr.1
      1          30.000 Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, Lokale plannen
      1          38.152 Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, opvolging rapport Sociaal Domein
      1          36.042 Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, versterking ondersteuning wijkteams naar 2024 (91012025)
              1.261.630

      2         63.500 Lagen door de tijd Kleine Beerze
      2         50.000 Vrijetijdseconomie (VTE)
      2         72.586 Incidentele lasten programma 2 < € 25.000
               186.086

      3          47.220   Implementatiekosten Omgevingswet
      3          51.919   Project Osmo/privatisering vastgoed
      3         150.000   Nog uit te voeren werkzaamheden 2024 uitvoering OSMO/aankoop vastgoed management
      3          30.000   Nog uit te voeren werkzaamheden 2024 duurzaamheidsinitiatieven
      3         220.181   Saldo t/m 2022 Ekerschot Noord naar GREX 91012024
      3          65.000   Aanvulling negatief saldo voorziening huishoudelijk afval
      3         254.175   Ekerschot Noord onrendabele top, bijdragen en overig kosten
      3         330.146   Actieplan Woningbouw 2.0
      3          29.615   Incidentele lasten programma 3 < € 25.000
      3         225.000   Toevoeging reserve Grondexploitatie bonus Ruimte voor Ruimte
      3         220.181   Toevoeging reserve Grondexploitatie saldo Ekerschot Noord
      3         440.070   Toevoeging reserve Grondexploitatie ntvangen bijdrage Westfields III
      3         221.492   Toevoeging reserve Grondexploitatie bijdragen derden o.b.v. anterieure overeenkomsten
      3         195.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, div. progr.3
      3          60.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden,Extra inzet ruimtelijke procedures
      3          43.882   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden,Koolmond, flexwonen
      3         100.250   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, Groene Zone Isoleren
      3          97.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, Sloopregeling varkenshouderij
              2.781.131

      4        334.739    Plannen Kleine Beerze
      4         32.163    Incidentele lasten programma 4 < € 25.000
      4        302.619    Toevoeging beheerplan wegen en groen
      4        100.000    Toevoeging reserve sanering wegen
               769.521

      5          25.000 Digitaal bouwdossier/proj. Fin systeem naar 2024
      5       3.232.253 Toevoeging Algemene reserve gedeelte saldo jaarrekening 2022
              3.257.253

   overhead      60.000   Trainingen participatie/participatie platform naar 2024
   overhead      47.000   Vervangen financieel pakket/opbouw begroting naar 2024
   overhead      38.300   Project financieel systeem/DIV DIM zaakgericht werken naar 2024
   overhead     651.350   Personeelskosten
   overhead      14.386   Incidentele lasten overhead < € 25.000
   overhead     183.800   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, div. overhead
   overhead      40.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, krachtenananlyse Sociaal Domein
   overhead      80.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden verduurzamingsmaatreg./huisvestig secretarie
              1.114.836
     VPB                VPB
                  2.941 Incidentele lasten VPB < € 25.000

              8.603.876 Totaal reservemutaties lasten




                                                                                                                                       117
</pre>

====================================================================== Einde pagina 117 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 118 ======================================================================

<pre>         Prog.                 2023 Omschrijving LASTEN
                                    Overige incidentele lasten
           1                 25.714 SPUK A7 tijd. Ondert. Toezicht en handhaving vaststelling
           1                 51.894 Subsidie Mensgerichte Maatregelen RMP
           1                420.000 Subsiddie SUVIS regeling SKOBOS
           1                105.395 Betaling aan LEV, GGD en MEE preventie jeugd uit NPO gelden
           1                 51.441 Brede Spuk sport
           1                 44.730 Subsidieproject taxbus
           1                 56.471 Noodopvan COA/Rodersana
           1                331.495 Opvang vluchtelingen Oekraïne
           1                 97.327 Energiearmoedebeleid
           1                 32.770 Kindertoeslagaffaire
           2                309.125 Doorbetaling SPUK uitkering zwembad Laco
           3                233.521 Kosten inhuur i.v.m. onderzoek verduurzaming woningen
           3                275.150 Grondaankoop Veld 7 Moorland
           4                 39.000 Terugbetaling bijdr. N395 prov. N. Brabant

                          2.074.034 Totaal Overige incidentele lasten

totaal incidentele lasten 10.677.910




                                                                                                  118
</pre>

====================================================================== Einde pagina 118 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 119 ======================================================================

<pre> Prog.      2023     Omschrijving BATEN
                     Onderdeel reservemutaties (baten)
   1          27.028 Onttrekking algemene reserve: vervolgonderzoek toekomst Sociaal Domein
   1          33.500 Onttrekking algemene reserve: vervolgonderzoek toekomst Sociaal Domein naar 2024
   1          60.000 Onttrekking algemene reserve: projectleider opstellen en implementatie subsidiebeleid
   1         151.800 Onttrekking algemene reserve: bijdrage div. eenmalige kosten De Enck
   1          47.500 Onttrekking algemene reserve: bijdrage div. kosten uitstel verkoop De Enck
   1          98.700 Onttrekking reserve dekking kapitaallasten: extra nadeel Moorland
   1          73.109 Onttrekkingen reserves i.v.m. incidentele baten programma 1 < € 25.000
   1         379.299 Gedeelte saldo jaarrekening 2022 naar reserve Sociaal Domein
   1         203.000 Meicirculaire 2022 extra middelen jeugd naar reserve Sociaal Domein
   1          83.500 Div. werkzh. progr. 1 doorgeschoven naar 2024 vanuit andere reserve
   1          30.000 Lokale plannen participatie naar 2024
   1          38.152 Opvolging rapport Sociaal Domein naar 2024
   1          36.042 Versterking ondersteuning wijkteams naar 2024
           1.261.630

   2         63.500 Onttrekking reserve Ruimte: voor Ruimte Lagen door de tijd Kleine Beerze
   2         50.000 Onttrekking reserve Ruimte voor Ruimte: Vrijetijdseconomie (VTE)
   2         72.586 Onttrekkingen reserves i.v.m. incidentele baten programma 2 < € 25.000
            186.086

   3          47.220 Onttrekking algemene reserve: implementatiekosten Omgevingswet
   3          51.919 Onttrekking algemene reserve:Project Osmo/privatisering vastgoed
   3         150.000 Onttrekking algemene reserve:Uitvoering Osmo aankoop vastgoed management systeem naar 2024
   3          30.000 Onttrekking algemene reserve: duurzaamheidsinitiatieven naar 2024
   3         220.181 Onttrekking algemene reserve: Saldo t/m 2022 Ekerschot Noord naar reserve grondexploitatie
   3          65.000 Onttrekking algemene reserve: Aanvulling negatief saldo voorziening huishoudelijk afval
   3         254.175 Onttrekking reserve grondexploitatie: Ekerschot Noord onrendabele top, bijdragen en overig kosten
   3         330.146 Onttrekking reserve grondexploitatie:Actieplan Woningbouw 2.0
   3          29.615 Onttrekkingen reserves i.v.m. incidentele baten programma 3 < € 25.000
   3         225.000 Ontvangen bonus Ruimte voor Ruimte
   3         220.181 Saldo Ekerschot Noord van Algemene reserve
   3         440.070 Ontvangen bijdrage Westfields III
   3         221.492 Bijdragen derden o.b.v. anterieure overeenkomsten
   3         195.000 Div. werkzh. progr. 3 doorgeschoven naar 2024 vanuit andere reserve
   3          60.000 Extra inzet ruimtelijke procedures naar 2024
   3          43.882 Koolmond, flexwonen naar 2024
   3         100.250 Groene Zone Isoleren naar 2024
   3          97.000 Sloopregeling varkenshouderij naar 2024
           2.781.131

   4        334.739 Onttrekking reserve Ruimte voor Ruimte: plannen Kleine Beerze
   4         32.163 Onttrekking reserves i.v.m. Incidentele baten programma 4 < € 25.000
   4        302.619 Toevoegen rehabilitatie wegen en groen
   4        100.000 Toevoegen resere sanering wegen
            769.521

   5          25.000 Onttrekking algemen reserve: Digitaal bouwdossier/proj. Fin. Systeem naar 2024
   5       3.232.253 Gedeelte saldo jaarrekening 2022 naar algemene reserve
           3.257.253

overhead      60.000 Onttrekking algemene reserve:trainingen participatie/participatie platform naar 2024
overhead      47.000 Onttrekking algemene reserve: vervangen financieel pakket/opbouw begroting naar 2024
overhead      38.300 Onttrekking algemene reserve: project financieel systeem/DIV DIM zaakgericht werken naar 2024
overhead     651.350 Onttrekking algemene reserve: personeelskosten
overhead      14.386 Onttrekking reserves i.v.m. Incidentele baten overhead < € 25.000
overhead     183.800 Div. werkzh. progr. overhead doorgeschoven naar 2024 vanuit andere reserve
overhead      40.000 Krachtenanalyse Sociaal Domein naar 2024
overhead      80.000 Verduurzamingsmaatregelen/huisvesting secretarie naar 2024
           1.114.836

  VPB          2.941 Onttrekking reserve rondexploiatiet: VPB last erpacht

           9.373.397 Totaal reservemutaties baten




                                                                                                                         119
</pre>

====================================================================== Einde pagina 119 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 120 ======================================================================

<pre>        Prog.              2023       Omschrijving BATEN
                                      Overige incidentele baten

          1                  40.000 Subsidie Mensgerichte Maatregelen RMP
          1                 400.000 Uitkering ventilatie scholen
          1                  81.929 Inzet NPO-gelden COVID
          1                  51.432 Brede Spuk sport
          1                  44.730 Projectsubsidie taxbus
          1                  32.670 COA vergoeding 150 opvangplaatsen asielzoekers
          1                 951.429 Rijksmiddelen opvang Oekraïners
          1                  80.293 Rijksmiddelen energiearmoede
          1                  32.770 Rijksmiddelen kindertoeslagaffaire
          2                 309.125 SPUK uitkering zwembad Laco
          2                  73.384 Transitie landbouw
          3                 264.706 Rijksbijdragen: bommenregeling Ekerschot-Noord
          3                 233.521 Rijksmiddelen verduurzaming woningen
   Alg.dekkingsmid           34.668 Verrekening alg.uitkering 2021
                          2.630.658 Totaal Overige incidentele baten

totaal incidentele baten 12.004.055




                                                                                     120
</pre>

====================================================================== Einde pagina 120 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 121 ======================================================================

<pre>121
</pre>

====================================================================== Einde pagina 121 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 122 ======================================================================

<pre>6.3 Balans met toelichting
Let op: alle bedragen in dit hoofdstuk: x €1.000

                                                                      BALANS PER
ACTIVA                                                         31-12-2022 31-12-2023
Immateriële vaste activa
Bijdragen aan activa in eigendom van derden                            288        261


Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut                                 29.765     28.672
Investeringen waarvoor ter bestrijding van kosten een tarief
kan worden geheven                                                   11.693     13.243
Investeringen openbare ruimte met een maatschappelijk
nut                                                                  14.418     17.377
Totaal Materiële vaste activa                                        55.876     59.292


Financiële vaste activa
Overige langlopende geldleningen:                                      604        511
Voorziening oninbare startersleningen                                  -100        -76
Overige uitzettingen rentetypische looptijd > 1 jaar:                   79         79


Totaal Financiële vaste activa                                         583        514


Totaal vaste activa                                                  56.747     60.067


Vlottende activa
Voorraden

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie:                282        586
Gereed product en handelsgoederen:                                       2          0
Totaal Voorraden                                                       284        587


Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen:                                     4.905      5.041
Overige vorderingen:                                                  1.803      2.251
Schatkistbankieren                                                    1.987      3.320
Overige uitzettingen                                                     0          0
Totaal Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar                   8.695     10.612


Overlopende activa
Voorfinanciering uitkeringen met specifiek bestedingsdoel                0          0
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen                  2.486      2.107
Totaal Overlopende activa                                             2.486      2.107


Liquide middelen                                                       644        259


Totaal Vlottende activa                                              12.109     13.564
Totaal Balans                                                        68.856     73.632




                                                                                       122
</pre>

====================================================================== Einde pagina 122 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 123 ======================================================================

<pre>                                                                         BALANS PER
PASSIVA                                                   31-12-2022       31-12-2023
Reserves
Algemene reserve                                                12.576           14.002
Overige bestemmingsreserves                                     20.847           22.671
Subtotaal algemene reserve + bestemmingsreserves                33.423           36.673
Resultaat na bestemming uit programmarekening                    4.708             779

Totaal Eigen Vermogen                                           38.131           37.452




Voorzieningen                                                    7.615            7.755


Vaste schulden
Onderhandse leningen van:
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen          16.014           14.475
Totaal Onderhandse leningen                                     16.014           14.475
Waarborgsommen                                                     37               43
Totaal Vaste schulden                                           16.051           14.518


Vlottende passiva
Netto-vlottende schuld rentetypische looptijd < 1 jaar



Kasgeldlening                                                                     6.000
Overige schulden                                                 3.553            2.781
Totaal Netto-vl. schuld rentetypische looptijd < 1 jaar          3.553            8.781




Overlopende passiva
Verplichtingen die in volgend jaar tot betaling komen            1.496            2.896
Uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel                     2.013            2.230
Overige vooruitontvangen bedragen                                   0                0
Totaal Overlopende passiva                                       3.509            5.126




Totaal Vlottende passiva                                         7.062           13.907
Totaal Balans                                                   68.856           73.632




                                                                                          123
</pre>

====================================================================== Einde pagina 123 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 124 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans, grondslagen                                       van       waardering             en
resultaatbestemming en rechtmatigheid

Model van de rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit
het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van
burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten,
alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn
nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in
overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de
jaarrekening is het door de raad op 19-12-2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en
regelgeving verder toegelicht.


Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de
totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € x. De grondslag voor
deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023


Bevinding:
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.


De geconstateerde afwijkingen betreffen:

 Begrotingscriterium                                                                                   Bedrag x
                                                                                                      € 1.000
 1A. Overschrijding lasten programma’s                                                                  € 6.909

 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)                                                      €230

 2. Ongeautoriseerde reservemutaties                                                                         €0

 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een            €2.307
 begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld.
 Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                                                      €9.446

 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het                 €8.784
 vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en
 verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in                     €662
 de paragraaf rechtmatigheid)


                                                                                                             124
</pre>

====================================================================== Einde pagina 124 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 125 ======================================================================

<pre> Voorwaardencriterium

 Er bevindingen tegen het voorwaardencriterium (groter dan de rapporteringstolerantie)                    €0

 M&O criterium

 Geen bevindingen (groter dan de rapporteringstolerantie)                                                 €0



In de paragraaf H. Rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en
op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële
rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde
afwijkingen in de toekomst te voorkomen.


Alle bedragen x €1.000


Inleiding
Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld
als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De programmarekening is opgesteld
conform het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 inclusief de wijzigingen die daarna zijn vastgesteld en
de Verordening ex artikel 212 Gemeentewet zoals deze is vastgesteld in de raadsvergadering van 28 maart
2023.


Algemeen
De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva
opgenomen tegen nominale waarden.


De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong
vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden.


Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend
betaalbaar wordt gesteld.


Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak
gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de
in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van
het boekjaar. In deze jaarrekening zijn de ontvangen bedragen inclusief de decembercirculaire verwerkt.


Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg

                                                                                                          125
</pre>

====================================================================== Einde pagina 125 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 126 ======================================================================

<pre>van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden.


Immateriële vaste activa
                                                    Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen Afwaardering Boekwaarde
                                                      31-12-2022  2023         2023            2023         2023      2023        31-12-2023
Kosten sluiten geldleningen en saldo agio/disagio             0          0              0            0          0             0         -
Kosten van onderzoek en ontwikkeling                          0          0              0            0          0             0         -
Bijdragen aan activa in eigendom van derden                 288          0              0           27          0             0         261
Totaal                                                      288          0              0           27          0             0         261




                                                                                                                                       126
</pre>

====================================================================== Einde pagina 126 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 127 ======================================================================

<pre>Materiële vaste activa
Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa:
• investeringen met een economisch nut;
• investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden
   geheven;
• investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.


Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan
het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd. Investeringen
in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen worden geactiveerd.


Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de
bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en
de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn
aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.
Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar
in aanmerking genomen.


Ten aanzien van investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut geldt dat eventuele
bijdragen uit de reserves tot en met 2016 in mindering zijn gebracht op deze investeringen in de openbare
ruimte met een maatschappelijk nut. Deze methode is met ingang van 2017 niet meer toegestaan. Ook
investeringen met een maatschappelijk nut moeten voortaan op basis van de afschrijvingstermijnen uit de
financiële verordening jaarlijks worden afgeschreven. Ten aanzien van investeringen met een economisch nut,
waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven geldt dat er geen sprake is van het in
mindering brengen van in het verleden gespaarde bedragen omdat deze er niet zijn.


De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen
corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de
geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en
voorzieningen.

Duurzame waardevermindering van vaste activa

Afwaardering van bedrijfseconomisch vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan
de boekwaarde. Lagere taxatiewaarden dan de boekwaarden van onroerende zaken zijn hierbij als duurzame
waardedaling in aanmerking genomen. Afwaardering van maatschappelijk vastgoed vindt plaats indien de
directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde en er ten opzichte van de huidige functie geen
(bestuurlijke) intentie is voor duurzame exploitatie.


De bedragen die in deze paragraaf zijn opgenomen, zijn in overeenstemming met de specificaties van
investeringen die opgenomen zijn in de jaarrekening.
In de onderstaande overzichten staan de materiële activa weergegeven voor 2023:

                                                                                                         127
</pre>

====================================================================== Einde pagina 127 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 128 ======================================================================

<pre>Materiële vaste activa (economisch nut)

                                                 Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen   Afwaardering Boekwaarde
                                                   31-12-2022  2023          2023           2023         2023        2023        31-12-2023
Gronden en terreinen                                   7.020          0           358              0         0               0        6.662
Woonruimten                                                0          0             0              0         0               0           0
Bedrijfsgebouwen                                      17.820        134             0            854         0               0       17.100
Grond- weg- en waterbouwkundige werken                 3.028        153             0            262         0               0        2.919
Vervoermiddelen                                          232          0             0            114         0               0         119
Machinnes, apparaten en installaties                   1.103        129             0             88         0               0        1.145
Overige materiële vaste activa                           563        225             0             61         0               0         727
Totaal                                                29.766        641           358          1.378         0               0       28.672

Van de hier genoemde gronden en terreinen betreft € 357.433 voorbereidingskosten voor gronden waarvoor
in 2023 een herschikking naar een opengestelde grondexploitatie is uitgevoerd. Dit bedrag is opgenomen bij
onderhanden werken.


Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.
Materiële vaste activa (heffing)

                                                 Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen   Afwaardering Boekwaarde
                                                   31-12-2022  2023          2023           2023         2023        2023        31-12-2023
Grond- weg- en waterbouwkundige werken                11.693       1.498          -396           344         0               0       13.243
Machines, apparaten en installaties                        0          0             0              0         0               0           0
Overige materiële vaste activa                             0          0             0              0         0               0           0
Totaal                                                11.693       1.498          -396           344         0               0       13.243




Materiële vaste activa (maatschappelijk nut)

                                                 Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen   Afwaardering Boekwaarde
                                                   31-12-2022  2023          2023           2023         2023        2023        31-12-2023
Grond- weg- en waterbouwkundige werken                14.417       3.854          154            740         0               0       17.377
Totaal                                                14.417       3.854          154            740         0               0       17.377




Financiële vaste activa
Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel indien van toepassing de
lagere marktwaarde. Deze waardering is ook van toepassing op de bijdrage aan activa van derden.
Duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking genomen.

                                                 Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen   Afwaardering Boekwaarde
                                                   31-12-2022  2023          2023           2023         2023        2023        31-12-2023
Kapitaalverstrekkingen aan:
Deelnemingen                                              79          0             0              0         0               0          79
Overige langlopende leningen                             603          1            93              0         0               0         511
Voorziening oninbare startersleningen                   -100          0            -24             0         0               1          -77
Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar             0          0             0              0         0               0           0
Totaal                                                   582          1            69              0         0               1         513




De financiële vaste activa zijn onderverdeeld in kapitaalverstrekkingen, leningen en overige uitzettingen. Deze
worden hieronder verder uitgesplitst.




                                                                                                                                      128
</pre>

====================================================================== Einde pagina 128 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 129 ======================================================================

<pre>Kapitaalverstrekking
Omschrijving                                                 31-12-2022    31-12-2023
Deelname kapitaal NV BNG                                            20            20
Deelname kapitaal Brabant Water N.V.                                 2             2
Deelname kapitaal Breedband regio Eindhoven                         58            58


Totaal                                                              79            79



Overige langlopende leningen
Omschrijving                                                 31-12-2022    31-12-2023
Startersleningen VROM via SVN                                      432           363
Regionaal Ontwikkelfonds Werklocaties                               72            72
Totaal                                                             504           435



Voorraden
Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de
marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen de
lagere marktwaarde gewaardeerd.


Onderhanden werk, gronden in exploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs,
verminderd met de opbrengst wegens verkopen. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan
de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken)
alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit
de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van
betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de
verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.


Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien aan onderstaande voorwaarden is voldaan:
    •    Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat.
    •    De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht.
    •    De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).




Omschrijving                                                 31-12-2022    31-12-2023
1. Onderhanden werken                                              282           586
2. Voorraden burgerzaken                                             2             0


Totaal                                                             284           587


                                                                                                       129
</pre>

====================================================================== Einde pagina 129 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 130 ======================================================================

<pre>Onderhanden werken / grondexploitaties (x € 1.000)
De Scheper 2B                                 €      31
Veld 7 Moorland                               €      881
Eindhovensedijk-de Kemmer                     €      701
CPO Ekerschot-Noord                           € -1.027
Totaal                                        €      586


Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor bestaande risico’s voor oninbaarheid
is een voorziening getroffen die bestaat uit 2 onderdelen. Een deel is gebaseerd op de terug te ontvangen
uitkeringen die via Kempen+ lopen en het andere deel is voor de vorderingen van de algemene dienst.
Deze post betreft de nog te ontvangen bedragen per 31 december van het rekeningjaar.
De “nog te ontvangen bedragen” zijn gebaseerd op de meest recente gegevens waarover bij het opmaken
van de jaarrekening kon worden beschikt.


Voor de betaling wordt een termijn van 30 dagen aangehouden. Voor legesfacturen hanteren we 42 dagen.
Als het bedrag niet tijdig wordt betaald ontvangt men een herinnering. Wordt daarop niet gereageerd dan
krijgt men nog een laatste waarschuwing. Voor leges is dat een formele aanmaning met extra kosten. Vindt
dan nog geen betaling plaats dan wordt de vordering in handen gegeven van een deurwaarder.


De vorderingen zijn onderverdeeld in vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen.


Vorderingen op openbare lichamen
Omschrijving                                               31-12-2022   31-12-2023
Vorderingen op publiekrechterlijke lichamen                      977            0
Vorderingen BTW                                                  114          112
Vordering BTW-compensatiefonds                                 3.814        4.929


Totaal vorderingen op publiekr. lichamen                       4.905        5.041




Overige vorderingen




                                                                                                      130
</pre>

====================================================================== Einde pagina 130 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 131 ======================================================================

<pre>Omschrijving                                              31-12-2022   31-12-2023
1. Debiteuren                                                 1.480        2.185
2. Debiteuren Kempen+                                           558          428
3. Rekening courant Svn en Bosgroep                             268          196
Totaal overige vorderingen                                    2.306        2.810
Voorziening dubieuze debiteuren                                 -503         -559
Balanstotaal overige vorderingen                              1.803        2.251



Debiteuren worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarbij rekening is gehouden met de mogelijke
oninbaarheid op grond van de beoordeling van de ouderdom van de posten. Alle openstaande vorderingen
groter dan € 25.000 zijn afzonderlijk bekeken.


De BTW op ondernemersactiviteiten wordt per kwartaal met de Belastingdienst verrekend. De BTW op
overheidsactiviteiten (BTW-compensatiefonds) vindt eenmaal per jaar plaats. De compensabele BTW over
2023 wordt in juli 2024 ontvangen.


Overige kortlopende uitzettingen
Omschrijving                                              31-12-2022   31-12-2023
1. Overige uitzettingen Bank Nederlandse Gemeenten                0            0
2. Schatkistbankieren                                         1.987        3.320
Totaal overige uitzettingen                                   1.987        3.320



Ingevolge de wet schatkistbankieren moeten overtollige middelen bij het rijk worden weggezet.


Overlopende activa
Omschrijving                                              31-12-2022   31-12-2023
Voorfinanciering uitkering spec bestedingsdoel                    0            0
Nog te ontvangen bedragen Algemene Dienst                     1.021          915
Vooruitbetaalde bedragen                                      1.465        1.191
Totaal overlopende activa                                     2.486        2.106



Het saldo per 31 december 2023 van de nog te ontvangen bedragen bestaat uit (bedragen x € 1.000)
Toeristenbelasting                               € 490
Huur Kempenhorst                                 € 41
Kempen Plus                                      € 41
Doorbelasting GRSK aan BIZOB                     € 94
Overige diverse kleinere posten.                 € 247
Totaal                                           € 915




Liquide middelen
                                                                                                   131
</pre>

====================================================================== Einde pagina 131 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 132 ======================================================================

<pre>Omschrijving                                               31-12-2022   31-12-2023
Kassaldi                                                           2            5
Bank- en girosaldi
Bank Nederlandse Gemeenten                                       351          253
Rabobank                                                           1            1
Kruisposten                                                      290            1
Totaal liquide middelen                                          644          258

De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.


Eigen vermogen
Het eigen vermogen is gewaardeerd tegen de nominale waarde en bestaat uit:
    •      Algemene Reserve: De algemene reserve dient te fungeren als buffer (weerstandsvermogen) voor
           het opvangen van tegenvallers.
    •      Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserves zijn gevormd voor specifieke bestemmingen. De
           reserves dienen binnen een redelijke termijn overeenkomstig de bestemming feitelijk te worden
           besteed.


Omschrijving                                               31-12-2022   31-12-2023
a. Algemene reserves
Algemene reserve Algemene Dienst                              12.576        14.002
  Totaal algemene reserves                                    12.576        14.002


b. Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves m.b.t. grondexploitatie                        0            0
Overige bestemmingsreserves                                   20.847        22.671
  Totaal bestemmingsreserves                                  20.847        22.671


c. Rekeningsaldi
Rekeningsaldo Algemene Dienst                                  4.708          779
  Totaal rekeningsaldi                                         4.708          779


Totaal reserves                                               38.131        37.452



Het rekeningresultaat bedraagt € 778.542 positief / overschot (afgerond € 779k). De bestemming van het
resultaat wordt meegenomen in het raadsvoorstel over vaststelling van de jaarrekening.


Voorzieningen
De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen worden getroffen voor
toekomstige uitgaven waarvan de oorzaak zich nu reeds voordoet of zich reeds heeft voorgedaan. De
oorzaken liggen dus in het heden of in het verleden en de uitgaven in de toekomst. Een voorbeeld hiervan zijn
de onderhoudsvoorzieningen.


De voorziening in het kader van de algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Wet APPA) is gebaseerd
op de actuariële berekeningen per 31 december van het kalenderjaar voor zover het gaat om personen die
nog geen pensioenuitkering ontvangen. Voor de personen die al een pensioenuitkering ontvangen is de


                                                                                                         132
</pre>

====================================================================== Einde pagina 132 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 133 ======================================================================

<pre>waardering gebaseerd op de leeftijd van de pensioengerechtigde in relatie tot de gemiddelde
levensverwachting zoals die door het CBS wordt berekend.


Omschrijving                                                         31-12-2022    31-12-2023
Voorzieningen Algemene Dienst                                             7.615        7.755


Totaal voorzieningen                                                      7.615        7.755



In   par.    6.5    is   een     specificatie     van    de   reserves   en    voorzieningen    opgenomen.   Voor   de
onderhoudsvoorzieningen is een onderhoudsplanning opgesteld.


Langlopende schulden
De opgenomen geldleningen en de ontvangen waarborgsommen zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke
hoofdsom, verminderd met de gedane aflossingen.
Omschrijving                                                         31-12-2022    31-12-2023
a. Opgenomen langlopende geldleningen
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Leningen voor de Algemene Dienst                                         16.014       14.475
Totaal Opgenomen langlopende geldleningen                                16.014       14.475


b. Waarborgsommen
Waarborgsommen Algemene Dienst                                                37          43
Totaal waarborgsommen                                                         37          43


Totaal langlopende schulden                                              16.051       14.518



De daling wordt veroorzaakt door de aflossing op in het verleden opgenomen onderhandse geldleningen. Zie
onderstaand overzicht. De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt
€ 596.000
Oorspron     Stortingsj Jaar van Renteper- Stand per Stand per
kelijk       aar        de laatste centage 1-1-2023   31-12-
bedrag                  aflossing                      2023
van de
597          1987        2032               5,470           294       271
194          1987        2033               4,880            71        65
144          1987        2023               4,620             7         0
1.815        1999        2024               5,750           145        73
1.361        1999        2024               5,900           109        54
6.000        2002        2027               5,020         1.200       960
4.000        2003        2033               4,620         1.467     1.333
3.500        2004        2029               4,450           980       840
358          2004        2024               4,550            36        18
11.000       2005 + 2006 2035               3,880         4.767     4.400
689          2009        2028               4,750           218       181
4.000        2011        2036               3,750         2.240     2.080
7.000        2013        2038               3,035         4.480     4.200

                                                         16.013    14.475



Kortlopende schulden
                                                                                                                    133
</pre>

====================================================================== Einde pagina 133 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 134 ======================================================================

<pre>De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Omschrijving                                            31-12-2022   31-12-2023
Opgenomen kasgeldleningen                                       0        6.000
Bank- en girosaldi                                              0            0
Overige schulden                                             3.553       2.781
Totaal kortlopende schulden                                  3.553       8.781



Overlopende passiva
De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De “nog te betalen bedragen” zijn
gebaseerd op de meest recente gegevens waarover bij het opmaken van de jaarrekening kon worden beschikt.
Omschrijving                                            31-12-2022   31-12-2023
Nog te betalen bedragen                                      1.496       2.896
Vooruitontvangen bedragen                                    2.013       2.230
Overige overlopende passiva                                     0            0
Totaal overlopende passiva                                   3.509       5.126



De nog te betalen bedragen kunnen als volgt worden gespecificeerd (bedragen x € 1.000)
Te betalen loonheffing december 2023         €   542
Afrekening MD 2023 jeugd:                    €   293
Transitorische rente 2023                    €   291
Financiering WSW 2023:                       €   210
10% bonusmalus 2023 LEV:                     €   128
Nog te betalen subsidie                      €    97
GRSK inz. Bizob 2023                         €    94
Samen voor jeugd                             €    80
GGD maatwerk 2023:                           €    64
Rest diverse posten                          € 1.097
Totaal                                       € 2.896




                                                                                                    134
</pre>

====================================================================== Einde pagina 134 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 135 ======================================================================

<pre>Onder de vooruit ontvangen bedragen vallen volgens de BBV-voorschriften ook de van derden ontvangen
subsidies met specifieke betalingsverplichting. Deze post vooruit ontvangen subsidies bedraagt eind 2023
€ 2.229.907. De specificatie is hieronder opgenomen:
Omschrijving                                         Boekwaarde Toevoeging   Vrijval Boekwaarde
                                                       31-12-2022     2023    2023    31-12-2023
GvD Sport, bewegen, gezondh 2023-2026                          0       166       0          166
GvD Preventieakkoorden (H12)                                  22         0       0           22
GvD Multifunctioneel gebouw Oude Toren                       122         0      73           49
GvD Culth themaroutes beekdal Kl Beerze                       17         0       0           17
GvD Onderwijsachterstandenbeleid                              25         0      25            0
GvD Specifieke uitkering sport (SPUK) (H4)                   342       122     115          349
GvD Regeling Reductie Energieverbruik (C1)                   194         0     194            0
GvD Prov bijdrage Faunapassages Logtsebaan                    50         0       0           50
GvD Rijk Regeling gem hulp gedupeerden toesl.probl             0        27      33            6
GvD Rijk Regeling Reductie Energieverbruik (C43)             155       523       0          678
GvD NPO-gelden Covid-19 ger. verpl. (D14)                    109         0      23           85
GvD projectsubsidie taxbus                                    90         0      90            0
GvD aanpak energiearmoede (C55)                               39       192     134           97
GvD sportakkoord en leefstijlinterventies 2020-202            43         0      38            5
GvD Rijk regeling ventilatie scholen (C32)                   420        20     440            0
GvD Onderwijsroute 2022                                       16        33      32           17
GvD opvang Oekraïners                                         36        18       0           54
GvD Spuk Inburgering                                         116       274     204          186
GvD circulaire ambachtscentra                                 41         0       4           37
GvD stimulering verkeersveiligh.maatr. 2022-2023             175        28       0          203
GvD D23: Lok. Bibliotheekvoorziening                           0       220       0          220
GvD Provinciale bijdrage GGA Kampina                           0         1       0            1
                                                           2.013     1.624    1.406       2.230




                                                                                                       135
</pre>

====================================================================== Einde pagina 135 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 136 ======================================================================

<pre>6.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen boven de € 25.000
                                                                        Totale verplichting tot
Omschrijving contract
                                                                        einde looptijd contract
Inhuur van derden:
Fysieke Leefomgeving                                                                   651.964
Realisatie en beheer                                                                   598.234
Publiekszaken en beheer                                                                 56.264
Sociale leefomgeving                                                                   369.464
Bedrijfsvoering                                                                        207.508
Informatiemanagement & Financiën                                                     1.140.418
Team MT                                                                                205.760
Griffie                                                                                 20.832

Overige verplichtingen boven de € 20.000
                                                                        Totale verplichting tot
Omschrijving contract                           Looptijd tot en met
                                                                        einde looptijd contract
Integrale toegang sociaal domein 2019 e.v.           31 maart 2024                     349.285
Leerlingenvervoer                                       31 juli 2027                 1.208.300
Begeleiding subsidieaanvragen                    31 december 2025                       47.500
Meeliften Brabant Water                          31 december 2026                      162.575
Raamovereenkomst verkeers- en
                                                        30 juni 2025                    48.000
straatnaamborden
Archeologische dienst                              restant opdracht                     21.900
Afval en grondstoffenbeheer                       31 december 2027                   3.292.000
Klein civieltechnische werkzaamheden              31 december 2024                     163.500
Kolkenreiniging                                       31 maart 2025                     37.000
Pompgemalen                                      30 september 2024                     161.800
Uitgebreide brandverzekering                      31 december 2024                     118.000
Energie                                           31 december 2025                   6.692.000
Elementverharding                                     15 maart 2024                     75.300
Verbindingsweg Kempenweg-Eindhovensedijk           restant opdracht                  1.192.000
Afval- en grondstoffenbeheer (papier)             31 december 2024                     103.500
Datacommunicatie - milieupas - MS/OG              31 december 2027                     192.000
Zandwegen                                         31 december 2024                      79.700
Reparatie openbare verlichting                    31 december 2024                      64.500
Onderhoud verlichting gebouwen                    31 december 2027                     248.000
Onderhoud sportaccomodaties                           31 maart 2024                     75.600
Juridische dienstverlening (advocatenkantoor)      31 augustus 2024                    314.700
Maaien                                                 30 april 2024                    56.000
Hagen knippen                                     31 december 2024                      40.200
Gemeentepagina weekjournaal                       31 december 2024                      40.000
Asfaltonderhoud                                       15 maart 2025                    590.700
Asfalt Bestseweg                                           opdracht                     33.000
Onderhoud in de openbare ruimte                   31 december 2024                     127.800
Maaien gazons                                     31 december 2024                      82.200
Huur kampeeraccommodaties                         31 december 2024                      80.800
Gebiedsontwikkeling de Kemmer                            19 juli 2025                   69.400
WOZ werkzaamheden                                 31 december 2026                     168.000
Onderhoud bomen                                   31 december 2025                     454.900
Accountantscontrole                                   boekjaar 2023                     36.000
Fiscale advisering                                    boekjaar 2023                     40.000
Aansprakelijkheidsverzekering voor bedrijven      31 december 2025                     120.900




                                                                                              136
</pre>

====================================================================== Einde pagina 136 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 137 ======================================================================

<pre>6.5 Reserves & voorzieningen
Recapitulatiestaat reserves
Omschrijving                                         Boekw. Rentetoev.   Toevoeging   Vrijval   Boekw.
                                                   31-12-2022     2023         2023     2023 31-12-2023


Algemene Reserve                                       8.235         0        3.232    1.806      9.660
Weerstandsvermogen en risicobeheersing                 4.341         0            0        0      4.341
Totaal Algemene reserves                              12.576         0        3.232    1.806     14.002


Risicoreserve                                              0         0            0        0         0
Totaal best.reserves Grondexploitatie                      0         0            0        0         0


Kunst en cultuur                                         145         0            0        0        145
Dekking kapitaallasten                                 1.346         0            0      131      1.215
Landschapsfonds                                        1.594         0            0        8      1.586
Sociaal domein                                           418         0          582        0      1.000
BUIG-uitkering                                           506         0            0        0        506
Rehabilitaties wegen                                   2.706         0          303        0      3.009
Sanering wegen                                           165         0          100        0        265
Ruimte voor ruimte                                     2.443         0          225      499      2.169
Warmtetransitie                                           99         0            0        0        99
Personeel en organisatie                               1.000         0            0        0      1.000
Nog uit te voeren werkzaamheden                            0         0          988        0        988
Ruimtelijke ontw en grondexploitatie                  10.425         0          882      618     10.689
Totaal bestemmingsreserves (overig)                   20.847         0        3.079    1.255     22.671


Totaal alle reserves                                  33.423         0        6.312    3.062     36.673



Hieronder lichten we in het kort het doel van bovenstaande bestemmingsreserves toe.


Kunst & cultuur: Deze reserve is bedoeld voor de dekking van uitgaven om het (nieuwe) kunst- en
cultuurbeleid uit te kunnen voeren.
Kapitaallasten: Deze reserve is bedoeld voor de dekking van kapitaallasten van specifiek daarvoor
aangewezen investeringen.
Landschapsfonds: Deze reserve is bedoeld voor dekking van kosten als gevolg van investeringen in
landschappelijke kwaliteit.
Sociaal Domein: Deze reserve is bedoeld om tegenvallers binnen sociaal domein op te kunnen vangen en
om transformatie te realiseren.
Buig-uitkering: Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van mee- en tegenvallers in lasten en baten van
de BUIG (Bundeling Uitkeringen Gemeenten).
Rehabilitatie wegen: Deze reserve is bedoeld voor het dekken van de kapitaallasten van de rehabilitatie
(vervanging) van wegen om deze meerjarig op te kunnen vangen en te egaliseren.
Sanering wegen: Deze reserve was bedoeld voor het spreiden van de kosten van groot onderhoud van
verharding (niet zijnde rehabilitatie) en groen.
Ruimte voor ruimte: Opbrengsten inzetten voor een kwaliteitsimpuls voor het landelijk gebied.
Warmtetransitie: Opstellen van en uitvoering geven aan de Transitie Visie Warmte.

                                                                                                          137
</pre>

====================================================================== Einde pagina 137 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 138 ======================================================================

<pre>Personeel en organisatie: De reserve wordt organisatie breed ingezet op het gebied van personeel en
organisatie om te komen tot een optimale dienstverlening.
Grondexploitatie / Ruimtelijke Ontwikkeling: Deze reserve is bedoeld om Volkshuisvestelijke doelen te
behalen op basis van de gemeentelijke Woonvisie. Wij hanteren diverse regelingen om sociale woningbouw
te stimuleren en om doorstroming binnen de bestaande bouw op gang te brengen. Deze regelingen zijn
bedoeld voor toegelaten instellingen (woningcorporaties) en voor bewoners uit de gemeente. De reserve is
ook bedoeld om in te zetten voor bovenwijkse voorzieningen, parkeren en voor de fysieke leefbaarheid
(waaronder begrepen de kwaliteit van de leefomgeving (vitaliteit, leefbaarheid, bereikbaarheid en veiligheid).
Tevens is de reserve beschikbaar voor het opvangen van financiële risico’s bij het uitvoeren van de
grondexploitatie / actieve grondpolitiek.
Bij het proces van de eindejaarsburap 2023 is een reserve nog uit te voeren werkzaamheden ingesteld. Deze
reserve dient ter overheveling van budgetten conform vooraf vastgestelde eisen.

V.w.b. een uitgebreide toelichting verwijzen wij naar de nota reserves & voorzieningen van 28 juni 2022.




Recapitulatiestaat voorzieningen
Omschrijving                                        Boekw.    Besteding    Toevoeging     Vrijval   Boekw.
                                                 31-12-2022        2023          2023       2023 31-12-2023
Onderhoud sportaccommodaties                           407          62            -          -         345
Gr onderhoud sportvelden                               547           9             31        -         569
M-funct gebouw Middelbeers                              45          15            -          -          30
Gr onderhoud openbare geb                               90         104            -          -         -13
Gr onderh diverse bezittingen                          260          16            -          -         244
Groot onderhoud wegen                                  793         400           991         -       1.384
Voorziening speeltoestellen                            156         -              23         -         179
Huish. afval ex art 44 lid 2 BBV                       326         292            65         83         16
Riolering ex art 44 lid 2 BBV                        1.501         -              -         206      1.295
Verplichting oud-medewerkers                         1.654         169           111      1.595          0
Voorziening spaarverlof                                -           -              43         -          43
Voorziening pensioenen wethouders                      -           -             761         -         761
Voorziening wachtgeld wethouders                       -           -             835         -         835
Onderhoud sportaccommodaties KVH                       182         -              26         -         209
Onderhoud sportaccommodaties BTW                       258         -              55         -         313
Multifunctioneel gebouw de Klep KVH                     87         -              23         -         110
Gr onderhoud openbare geb MENG                         316             0          79         -         395
Gr onderh diverse bezittingen KVH                       86         -              42         -         128
Gr onderh diverse bezittingen BCF                       25         -                  8      -          33
Groot onderh Neereindsweg elementverh.                 426         -              -          -         426
Groot onderh Hillestraat asfalt                        455         -              -          -         455
Totaal alle voorzieningen                             7.615       1.067         3.092      1.885      7.755




                                                                                                              138
</pre>

====================================================================== Einde pagina 138 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 139 ======================================================================

<pre>6.6 Wet Normering Topinkomens
De WNT is van toepassing op gemeente Oirschot. Het voor Oirschot toepasselijk bezoldigingsmaximum is in
2023 € 223.000.



 Gegevens 2023

 bedragen x € 1                                                   S.B.E Willems-van Ulden
 Functiegegevens5                                                        Directeur A
 Aanvang6 en einde functievervulling in 2023                           01/01 t/m 31/12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7                             1
 Dienstbetrekking?8                                                           Ja
 Bezoldiging9
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                             115.359
 Beloningen betaalbaar op termijn                                           19.429
 Subtotaal                                                                 134.788

 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10                           223.000


 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen
                                                                            N.v.t.
 bedrag11

 Bezoldiging                                                               134.788

 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de                     N.v.t.
 overschrijding al dan niet is toegestaan12
 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde
                                                                            N.v.t.
 betaling13
 Gegevens 202214
 bedragen x € 1                                                   S.B.E. Willems-van Ulden
 Functiegegevens5                                                        Secretaris
 Aanvang en einde functievervulling in 2022                            01/01 t/m 31/12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7                             1
 Dienstbetrekking?8                                                           ja

 Bezoldiging9
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                             113.638
 Beloningen betaalbaar op termijn                                           20.608
 Subtotaal                                                                 134.246

 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10                           216.000


 Bezoldiging                                                               134.246




                                                                                                   139
</pre>

====================================================================== Einde pagina 139 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 140 ======================================================================

<pre>Gegevens 2023

bedragen x € 1                                            M. Mesdag
                        5
Functiegegevens                                             Griffier
        6
Aanvang en einde functievervulling in 2023                01/01 -31/12
                                                   7
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)              0,66

Dienstbetrekking?8                                            nee
              9
Bezoldiging                                                    .
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen               138.645
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal                                                   138.645


Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10             223.000


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen
                                                             N.v.t.
bedrag11


Bezoldiging                                                 138.645


Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de
                                                             N.v.t.
overschrijding al dan niet is toegestaan12
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde
                                                             N.v.t.
betaling13
Gegevens 202214
bedragen x € 1                                            M. Mesdag

Functiegegevens 5                                           Griffier

Aanvang en einde functievervulling in 2022               01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7             0,66
                    8
Dienstbetrekking?                                             nee


Bezoldiging9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen               28.444
Beloningen betaalbaar op termijn                               0
Subtotaal                                                   28.444


Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10             216.000


Bezoldiging                                                 28.444




                                                                         140
</pre>

====================================================================== Einde pagina 140 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 141 ======================================================================

<pre>6.7 Wet Open Overheid (WOO)

Openbaarheidsparagraaf Wet Open overheid (Woo)

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid
van bestuur. Artikel 3.5 van de Woo schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed
aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de wet. In de jaarstukken moeten we verslag doen van
de uitvoering van de wet, mede in relatie tot de beleidsvoornemens.


In deze paragraaf doen wij verslag van de uitvoering in 2023.


Actieve openbaarmaking

De Woo noemt 17 categorieën die wij actief openbaar moeten maken. Het overgangsrecht van de Woo
regelt dat de start van de actieve openbaarmaking van deze elf categorieën wordt geregeld in een Algemene
Maatregel van Bestuur (AMvB). Op dit moment is er nog geen duidelijkheid vanaf wanneer wij moeten
starten met actieve openbaarmaking. Tot het formele startmoment gaan we uit eigen beweging actief
openbaar maken. Dat doen wij met raadsstukken, vastgestelde verordeningen, beleidsregels en
organisatiegegevens.


Passieve openbaarmaking

Naast het actief openbaar maken, kan iedereen altijd vragen om bepaalde informatie (op verzoek) openbaar
te maken. Ook bij openbaarmaking op verzoek gaat de Woo ervan uit dat het belang van openbaarheid altijd
geldt en dat alleen in uitzonderingsgevallen een bijzonder belang vóór openbaarmaking kan gaan. Concreet
betekent dit dat een Woo-verzoek (of onderdelen daarvan) alleen kan (of kunnen) worden geweigerd
wanneer een beschermd belang, zoals opgenomen in de wet, in het geding is. Hierbij moet worden gedacht
aan bijvoorbeeld bescherming van de persoonlijke levenssfeer of financiële of economische benadeling van
de gemeente. In 2023 hebben wij 34 verzoeken om informatie op grond van de Woo ontvangen en
afgehandeld. Op dit moment is het Klantcontactcentrum nog aangewezen als contactpersoon. In 2024 kijken
we of dit passend is, of dat dit anders ingevuld moet worden.




                                                                                                       141
</pre>

====================================================================== Einde pagina 141 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 142 ======================================================================

<pre>6.8 Rechtmatigheid: afwijkingen
De basis voor het beoordeling van het begrotingscriterium is art. 189 lid 3 Gemwet. Behoudens art. 208 en
209 van de Gemwet. kunnen ten laste van de gemeente slechts lasten en daarmee overeenstemmende
balansmutaties worden genomen tot de bedragen die hiervoor op de begroting zijn gebracht.
Begrotingsoverschrijdingen worden onderverdeeld in acceptabele en niet acceptabele
begrotingsoverschrijdingen. De acceptabele begrotingsoverschrijdingen kunnen verdeeld worden in:


a.      overschrijdingen waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren (art. 11 lid 4
        onderdeel a. Verordening financieel beleid beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
b.      overschrijdingen op een open-einde regeling art. 11 lid 4 onderdeel b. Verordening financieel beleid
        beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
c.      verplichte bijdragen op grond van de Gemwet. artikel 193 Verplichte uitgaven van de gemeente; dit
        artikel ziet o.a. toe op de bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen
d.      overschrijdingen passend binnen het staand beleid en geautoriseerd door middel van de vaststelling
        van een tussentijdse rapportage aan de raad (art. 11 lid 4 onderdeel c. Verordening financieel beleid
        beheer en organisatie gemeente Oirschot


Art. 189 lid 3 Gemwet Is alleen van toepassing op overschrijding van lasten. Uit de Q&A van de commissie
BBV blijkt dat begrotingsafwijkingen zoals overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en
baten op zichzelf niet onrechtmatig zijn.


Deze kunnen alleen onrechtmatig zijn als die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat
aan de raad zijn gemeld. De raad heeft in haar vergadering van 19 december 2023 besloten wat zij verstaat
onder tijdig melden.


Begrotingsafwijkingen ontstaan na de laatste burap kunnen gemeld worden bij de jaarrekening.


In de tabel op de volgende pagina wordt dit inzichtelijk gemaakt.




                                                                                                            142
</pre>

====================================================================== Einde pagina 142 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 143 ======================================================================

<pre>Progr. *Taakveld                                         B0fL Primair Actueel Realisatie Verschil Rechtmatigheid Te verklaren
       TV520 Sportaccomodaties                           Baten    -598   -606      -654       49 C                         41
     1 Sociale leefomgeving
       TV100-2 Mutaties reserves P2-2019                 Baten -            -570      -186    -384   C                  -280
       TV310 Economische ontwikkeling                    Lasten     447      753       687      66   C                    19
       TV810 Ruimtelijke ordening                        Lasten      13       89        10      79   C                    79
       TV340 Economische promotie                        Lasten     190      389       248     141   C                   141
       TV570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie    Lasten      65      413       229     185   C                   185
     2 Ondernemen
       TV740 Milieubeheer                                Baten       -61    -840      -234    -606 B                    -606
       TV830 Wonen en bouwen                             Lasten    1.952   1.827     1.652     175 C                     140
       TV-810 Ruimteljke ordening                        Lasten      933   1.389     1.175     213 C                     213
     3 Ruimtelijke leefomgeving
       TV100-4 Mutaties reserves P4-2019                 Baten    -32        -520      -367   -153   C                  -153
       TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie   Baten    -42        -230      -112   -118   C                  -118
       TV720 Riolering                                   Baten -1.762      -1.899    -1.810    -90   C                   -90
       TV220 Parkeren                                    Baten -               -6        -8      2   C                     2
       TV-340 Economische promotie                       Baten   -423        -584      -589      5   C                     5
       TV-210 Verkeer en wegen                           Baten    -58         -98      -391    293   C                   293
       TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie   Lasten 1.813       2.582     2.341    242   C                    71
     4 Beheer openbare ruimte
       TV100-5 Mutaties reserves P5-2019                 Baten       -90 -4.822      -4.733    -89   C                   -89
       TV010 Bestuur                                     Baten       -12 -              -17     17   C                    17
       TV020 Burgerzaken                                 Baten      -146   -225        -261     36   C                    36
       TV010 Bestuur                                     Lasten    1.740 1.937        2.010    -72   C                   -72
     5 Bestuur en dienstverlening
       TV070 Algemene uitkering gemeentefonds            Baten -28.862 -31.400      -32.043   643 B                      643
       TV062 Onroerend Zaakbelasting (OZB) n-woningen    Baten -3.908 -3.844         -3.852     7 C                        3
       TV050 Treasury                                    Baten     -62    -162         -194    32 C                       32
   11 Algemene Dekkingsmiddelen
       TV-100 Mutaties reserves overhead                 Baten      -731    -794      -811     17 C                       17
       TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie      Baten       -13     -18      -102     84 C                       84
       TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie      Lasten    7.698   9.600     9.573     28 C                       28
   12 Overhead


De toelichting van de letters achter de afwijking:
De begrotingsafwijkingen B en C zijn overschrijdingen van baten en onderschrijdingen van baten en/of
lasten die bekend zijn geworden na de laatste burap van 2023 en worden daarom middels deze bijlage
gemeld aan de raad.




                                                                                                                         143
</pre>

====================================================================== Einde pagina 143 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 144 ======================================================================

<pre>Bijlagen




           144
</pre>

====================================================================== Einde pagina 144 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 145 ======================================================================

<pre>I Gerealiseerde baten en lasten per taakveld x € 1.000
                                                  Primitief 2023         Gewijzigd 2023        Realisatie 2023
*Taakveld                                         Lasten       Baten     Lasten      Baten     Lasten        Baten
TV010 Bestuur                                          1.740        -12       1.937       -          2.010        -17
TV020 Burgerzaken                                        587       -146         814      -225          839       -261
TV030 Beheer overige gebouwen en gronden                 209       -183         804      -458          823       -518
TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie           7.698        -13       9.600       -18        9.573       -102
TV050 Treasury                                              54      -62         115      -162          209       -194
TV061 Onroerend Zaakbelasting (OZB) woningen             164     -3.808         266    -3.841          275     -3.838
TV062 Onroerend Zaakbelasting (OZB) n-woningen              79   -3.908           83   -3.844             83   -3.852
TV064 Belasting overig                                      15      -47           15      -40             15      -39
TV070 Algemene uitkering gemeentefonds                      96 -28.862          101 -31.400            101 -32.043
TV080-1 Overige baten en lasten                          769                      28                    -
TV080-2 Overige baten en lasten                             17                    18                    -
TV080-3 Overige baten en lasten                             40                    36                    -
TV080-4 Overige baten en lasten P4-2019                  325                    249                     -
TV080-5 Overige baten en lasten P5-2019                     46                  -                      204
TV080-6 Overige baten en lasten P6-2019                      9                    10                    -
TV080-7 Overige baten en lasten Overhead 2019               95                  -                       -
TV090 Vennootschapsbelasting                                 7                     7                       3
TV-100 Mutaties reserves overhead                         -        -731         304      -794          304       -811
TV100-1 Mutaties reserves P1-2019                        203       -129         770      -711          770       -492
TV100-2 Mutaties reserves P2-2019                                   -                    -570                    -186
TV100-3 Mutaties reserves P3-2019                         -        -509       1.356    -1.442        1.603     -1.178
TV100-4 Mutaties reserves P4-2019                        403        -32         403      -520          403       -367
TV100-5 Mutaties reserves P5-2019                         -         -90       3.231    -4.822        3.232     -4.733
TV100-VPB Mutaties reserves Vpb-2019                                  -3                    -3                      -3
TV11.0 Saldo begroting/rekening                           -                     -                       -
TV110 Crisisbeheersing en brandweer                    1.211        -66       1.295       -70        1.285        -70
TV120 Openbare orde en veiligheid                        210        -36         254         26         232          26
TV-120 Openbare orde en veiligheid                           0      -12            0      -12              0      -15
TV210 Verkeer en wegen                                      63                    61                   120
TV-210 Verkeer en wegen                                3.059        -58       3.324       -98        3.623       -391
TV220 Parkeren                                                      -                       -6                      -8
TV230 Recreatieve havens                                    16        -1          22        -1            22      -
TV310 Economische ontwikkeling                           447        -           753      -309          687       -313
TV320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur                        31      -             33        -1            40        -7
TV-330 Bedrijfsloket- en bedrijfsregelingen                 25      -17           15      -18              8      -18
TV330 Bedrijsloket en -bedrijfsregelingen                103        -12         108       -10          108          -7
TV340 Economische promotie                               190        -50         389       -48          248        -43
TV-340 Economische promotie                                        -423                  -584                    -589
TV410 Openbaar basisonderwijs                                2                     3                       3
TV420 Onderwijshuisvesting                               986        -25       1.296       -25        1.583       -442
TV430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken                   459          -4        614      -124          606       -107
TV510 Sportbeleid en activering                          330       -100         453      -204          397        -51
TV520 Sportaccomodaties                                1.631       -598       1.651      -606        1.748       -654
TV530 Cultuur, -productie, -participatie                 127        -           118       -            122          -2
TV540 Musea                                              115                    119                    119
TV-540 Musea                                                95                    97                      86
TV550 Cultureel erfgoed                                  250                    258                    258
TV560 Media                                              261        -           312       -19          320        -19
TV570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie              65        -0        413         -0         229       -101
TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie        1.813        -42       2.582      -230        2.341       -112
TV610 Samenkracht en burgerparticipatie                1.771       -206       2.920    -1.233        2.593     -1.257
TV620 Wijkteams                                        1.549                  1.973                  1.903
TV630 Inkomensvoorziening                              3.121     -2.261       4.387    -2.658        4.333     -2.690
TV640 Begeleide participatie                           2.294        -         2.575       -          2.634           0
TV650 Arbeidsparticipatie                                318        -64         872      -193          708       -193
TV660 Maatwerkvoorziening (WMO)                          188        -           420      -110          477       -114
TV671 Maatwerkdienstverlening 18+                      2.708       -110       2.753       -          2.554           2
TV672 Maatwerkdienstverlening 18-                      2.598                  1.919                  2.201
TV673.A Pleegzorg                                         -                       20                      14
TV673.B Gezinsgericht                                     -                       45                    -
TV673.C Jeugdhulp met verblijf overig                     -                     130                    242
TV674.B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf                 -                     195                    318
TV674.C Gesloten plaatsing                                -                     100                    140
TV681 Geëscaleerde zorg 18+                              161                    159                    166
TV682 Geëscaleerde zorg 18-                              263                    265                    271
TV710 Volksgezondheid                                    726        -           989      -226          923       -129
TV720 Riolering                                        1.321     -1.762       1.396    -1.899        1.528     -1.810
TV730 Afval                                            1.583     -1.917       1.658    -1.991        1.653     -1.911
TV740 Milieubeheer                                       754        -61       1.261      -840        1.121       -234
TV750 Begraafplaatsen en crematoria                          4        -0           4        -0            12        -0
TV810 Ruimtelijke ordening                                  13                    89                      10
TV-810 Ruimteljke ordening                               933       -271       1.389    -1.025        1.175     -1.149
TV820 Grondexploitatie (niet-bedrijventer.)            1.808     -1.782       8.997    -8.971        6.414     -6.387
TV830 Wonen en bouwen                                  1.952       -429       1.827      -839        1.652     -1.021
Eindtotaal                                            48.113 -48.841         70.663 -71.174        67.675 -68.453




                                                                                                                         145
</pre>

====================================================================== Einde pagina 145 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 146 ======================================================================

<pre>II Baten en lasten per taakveld en programma x € 1.000
                                                  Primitief 2023         Gewijzigd 2023        Realisatie 2023         Resultaat 2023
*Taakveld                                         Lasten       Baten     Lasten      Baten     Lasten        Baten     Lasten       Baten
TV080-1 Overige baten en lasten                          769                      28                    -                        28      -
TV100-1 Mutaties reserves P1-2019                        203       -129         770      -711          770       -492          -        -219
TV110 Crisisbeheersing en brandweer                    1.211        -66       1.295       -70        1.285        -70            10        -0
TV120 Openbare orde en veiligheid                        210        -36         254         26         232          26           22      -
TV410 Openbaar basisonderwijs                                2                     3                       3                   -         -
TV420 Onderwijshuisvesting                               986        -25       1.296       -25        1.583       -442         -287       417
TV430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken                   459          -4        614      -124          606       -107             8      -17
TV510 Sportbeleid en activering                          330       -100         453      -204          397        -51            56     -152
TV520 Sportaccomodaties                                1.631       -598       1.651      -606        1.748       -654          -96         49
TV530 Cultuur, -productie, -participatie                 127        -           118       -            122          -2           -4         2
TV560 Media                                              261        -           312       -19          320        -19            -8        -0
TV610 Samenkracht en burgerparticipatie                1.771       -206       2.920    -1.233        2.593     -1.257          327         24
TV620 Wijkteams                                        1.549                  1.973                  1.903                       71      -
TV630 Inkomensvoorziening                              3.121     -2.261       4.387    -2.658        4.333     -2.690            54        32
TV640 Begeleide participatie                           2.294        -         2.575       -          2.634           0         -59         -0
TV650 Arbeidsparticipatie                                318        -64         872      -193          708       -193          164       -
TV660 Maatwerkvoorziening (WMO)                          188        -           420      -110          477       -114          -57          4
TV671 Maatwerkdienstverlening 18+                      2.708       -110       2.753       -          2.554           2         199         -2
TV672 Maatwerkdienstverlening 18-                      2.598                  1.919                  2.201                    -282       -
TV673.A Pleegzorg                                         -                       20                      14                      6      -
TV673.B Gezinsgericht                                     -                       45                    -                        45      -
TV673.C Jeugdhulp met verblijf overig                     -                     130                    242                    -112       -
TV674.B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf                 -                     195                    318                    -123       -
TV674.C Gesloten plaatsing                                -                     100                    140                     -40       -
TV681 Geëscaleerde zorg 18+                              161                    159                    166                       -7      -
TV682 Geëscaleerde zorg 18-                              263                    265                    271                       -6      -
TV710 Volksgezondheid                                    726        -           989      -226          923       -129            67      -97
TV750 Begraafplaatsen en crematoria                          4        -0           4        -0            12        -0           -8         0
Totaal 1 Sociale leefomgeving                         21.892     -3.598      26.520    -6.153      26.555      -6.194          -35         41
TV080-2 Overige baten en lasten                             17                    18                    -                        18      -
TV100-2 Mutaties reserves P2-2019                                   -                    -570                    -186          -        -384
TV210 Verkeer en wegen                                      63                    61                   120                     -58       -
TV230 Recreatieve havens                                    16        -1          22        -1            22      -               0        -1
TV310 Economische ontwikkeling                           447        -           753      -309          687       -313            66         4
TV320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur                        31      -             33        -1            40        -7           -6         6
TV330 Bedrijsloket en -bedrijfsregelingen                103        -12         108       -10          108          -7         -           -2
TV340 Economische promotie                               190        -50         389       -48          248        -43          141         -5
TV540 Musea                                              115                    119                    119                        0      -
TV550 Cultureel erfgoed                                  250                    258                    258                       -0      -
TV570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie              65        -0        413         -0         229       -101          185       100
TV810 Ruimtelijke ordening                                  13                    89                      10                     79      -
Totaal 2 Ondernemen                                    1.312        -63       2.264      -938        1.840       -658          424      -280
TV030 Beheer overige gebouwen en gronden                 209       -183         804      -458          823       -518          -19         60
TV080-3 Overige baten en lasten                             40                    36                    -                        36      -
TV100-3 Mutaties reserves P3-2019                         -        -509       1.356    -1.442        1.603     -1.178         -246      -264
TV-120 Openbare orde en veiligheid                           0      -12            0      -12              0      -15            -0         3
TV-330 Bedrijfsloket- en bedrijfsregelingen                 25      -17           15      -18              8      -18             7         0
TV730 Afval                                            1.583     -1.917       1.658    -1.991        1.653     -1.911             4      -80
TV740 Milieubeheer                                       754        -61       1.261      -840        1.121       -234          140      -606
TV-810 Ruimteljke ordening                               933       -271       1.389    -1.025        1.175     -1.149          213       124
TV820 Grondexploitatie (niet-bedrijventer.)            1.808     -1.782       8.997    -8.971        6.414     -6.387       2.583     -2.583
TV830 Wonen en bouwen                                  1.952       -429       1.827      -839        1.652     -1.021          175       182
Totaal 3 Ruimtelijke leefomgeving                      7.305     -5.181      17.344 -15.596        14.450 -12.431           2.894     -3.165
TV080-4 Overige baten en lasten P4-2019                  325                    249                     -                      249       -
TV100-4 Mutaties reserves P4-2019                        403        -32         403      -520          403       -367          -        -153
TV-210 Verkeer en wegen                                3.059        -58       3.324       -98        3.623       -391         -299       293
TV220 Parkeren                                                      -                       -6                      -8         -            2
TV-340 Economische promotie                                        -423                  -584                    -589          -            5
TV-540 Musea                                                95                    97                      86                     10      -
TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie        1.813        -42       2.582      -230        2.341       -112          242      -118
TV720 Riolering                                        1.321     -1.762       1.396    -1.899        1.528     -1.810         -132       -90
Totaal 4 Beheer openbare ruimte                        7.015     -2.317       8.051    -3.338        7.980     -3.277            71      -61
TV010 Bestuur                                          1.740        -12       1.937       -          2.010        -17          -72         17
TV020 Burgerzaken                                        587       -146         814      -225          839       -261          -26         36
TV080-5 Overige baten en lasten P5-2019                     46                  -                      204                    -204       -
TV100-5 Mutaties reserves P5-2019                         -         -90       3.231    -4.822        3.232     -4.733            -1      -89
TV11.0 Saldo begroting/rekening                           -                     -                       -                      -         -
Totaal 5 Bestuur en dienstverlening                    2.373       -249       5.982    -5.047        6.286     -5.011         -303       -36
TV050 Treasury                                              54      -62         115      -162          209       -194          -95         32
TV061 Onroerend Zaakbelasting (OZB) woningen             164     -3.808         266    -3.841          275     -3.838            -9        -3
TV062 Onroerend Zaakbelasting (OZB) n-woningen              79   -3.908           83   -3.844             83   -3.852          -            7
TV064 Belasting overig                                      15      -47           15      -40             15      -39          -           -1
TV070 Algemene uitkering gemeentefonds                      96 -28.862          101 -31.400            101 -32.043               -1      643
TV080-6 Overige baten en lasten P6-2019                      9                    10                    -                        10      -
Totaal 11 Algemene Dekkingsmiddelen                      417 -36.687            590 -39.287            684 -39.966             -94       679
TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie           7.698        -13       9.600       -18        9.573       -102            28        84
TV080-7 Overige baten en lasten Overhead 2019               95                  -                       -                      -         -
TV-100 Mutaties reserves overhead                         -        -731         304      -794          304       -811          -           17
Totaal 12 Overhead                                     7.793       -744       9.904      -812        9.877       -913            28      101
TV090 Vennootschapsbelasting                                 7                     7                       3                      4      -
TV100-VPB Mutaties reserves Vpb-2019                                  -3                    -3                      -3         -         -
Totaal 13 Vennootschapsbelasting                             7        -3           7        -3             3        -3            4      -
                                                      48.113 -48.841         70.663 -71.174        67.675 -68.453           2.988     -2.721
                                                   Saldo           -728                  -511                    -779                    267




                                                                                                                                                146
</pre>

====================================================================== Einde pagina 146 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 147 ======================================================================

<pre>III Tabel overhead
Kostensoort Omschrijving kostensoort                                Primair      Actueel      Realisatie Resultaat
1.1         Salarissen en sociale lasten                             4.250.342    2.366.853    2.045.636   321.218
2.1         Belastingen                                                  4.780        4.780        4.103        677
3.2         Duurzame goederen                                               -        10.532          920      9.612
3.4.1       Sociale uitkeringen in natura                                1.750          -             -         -
3.5.1       Ingeleend personeel                                        110.000    3.464.736    3.894.483 -429.747
3.8         Overige goederen en diensten                             1.039.374    1.391.899    1.140.344   251.555
4.3.3       Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen     1.930.583    1.975.092    1.917.382     57.710
4.3.6       Inkomensoverdrachten - overige overheden                   103.826      157.594      250.777    -93.183
4.3.8       Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen      3.795        3.795        4.140       -345
7.2         Mutatie voorzieningen                                       79.000       79.000      134.706    -55.706
7.3         Afschrijvingen                                             149.043      127.541      163.078    -35.537
7.4         Toegerekende reële en bespaarde rente                       25.069       18.647       17.188      1.459
Totaal      Lasten                                                   7.697.562    9.600.470    9.572.757     27.713
3.2         Duurzame goederen                                             -500         -500           -        -500
3.6         Huren                                                       -9.893       -9.893      -10.512        619
3.7         Leges en andere rechten                                     -1.549       -1.549      -10.012      8.463
3.8         Overige goederen en diensten                                  -650       -6.557      -81.706     75.149
Totaal      Baten                                                      -12.592      -18.499     -102.229     83.730
Programmatotaal overhead                                             7.684.970    9.581.971    9.470.528   111.443
TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie




IV Tabel algemene dekkingsmiddelen
KPL naam                        Primair      Actueel     Realisatie   Resultaat
Dividend BNG                         -22.289     -21.938      -21.938         -1
Heff en inv gem bel                   -8.500      -8.500       -4.757   -3.743
OZB eigenaren (woning)            -3.799.299 -3.832.693 -3.833.308         615
OZB eigenaren (niet-woning)       -2.266.147 -2.247.675 -2.256.665       8.990
OZB gebruikers (niet-woning)      -1.642.046 -1.596.646 -1.594.970      -1.676
Reclamebelasting                     -46.969     -39.900      -38.948     -952
Algemene uitkering               -26.515.800 -31.399.527 -32.042.925 643.398
Uitkering deelfonds Participatie -2.345.775          -             -        -
                                 -36.646.825 -39.146.879 -39.793.510 646.631




                                                                                                                147
</pre>

====================================================================== Einde pagina 147 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 148 ======================================================================

<pre>V Kerngegevens
                                                    2019     2020     2021     2022     2023
Sociale bevolkingssamenstelling

Aantal inwoners                                    18.714   18.840   19.048   19.196   19.277
0 tot en met 19 jaar                                3.881    3.809    3777     3.760    3.716
20 tot en met 64 jaar                              10.796   10.870   10.923   10.892   10.823
65 tot en met 74 jaar                               2.366    2.416    2460     2.530    2.609
75 tot en met 84 jaar                               1.186    1.259    1357     1.465    1.553
85 jaar en ouder                                      485      486      531      549      576

Aantal uitkeringsontvangers                          755      784      704     1.173    1.173
IOAW                                                  13        9        6         6        6
IOAZ                                                   2        2        3         3        3
Militairen                                            11       12       12        13       13
WSW-ers                                              101      101       84        78       78
WAJONG                                               116      117      117       125      125
WAO                                                  201      199      174       165      165
WAZ                                                   11       11       10         8        8
WWB (t/m 2014)/Participatiewet (PW) vanaf 2015       104      115      115       116      116
Uitsluitend bijzondere bijstand                      196      218      183       659      659

Aantal tewerkgestelden in sociale
werkgemeenschappen                                   101      101       84       85       85

Aantal leerlingen basisonderwijs                    1.451    1.400    1.400    1.410    1.351
openbaar onderwijs                                    247      241      241      240      215
bijzonder onderwijs                                 1.204    1.159    1.159    1.170    1.136

Aantal leerlingen voortgezet onderwijs              1.025     912      912      918      860

                                                    2019     2020     2021     2022     2023
Fysieke structuur

Oppervlakte gemeente (in ha.)                      10.176   10.176   10.176   10.176   10.176
waarvan binnenwater                                   108      108      108      108      107
historische dorpskern                                  10       10       10       10       10

Aantal woningen                                     7.861    7.965    8.279    8.227    8.260
waarvan sociale verhuur                             1.180    1.186    1.233    1.101    1.110

Overige woonruimten                                  241      244      243      265      253
Logiesfunctie                                        226      229      228      231      237
personen zorginstelling                                0        0        0       19        0
uitwonende studenten                                  15       15       15       15       16

Infrastructuur
Lengte van wegen buiten de bebouwde kom (in km.)     159      159      159      159      159
Lengte van wegen binnen de bebouwde kom (in km.)      74       74       75       75       75
Lengte van de fietspaden (in km.)                     59       59       59       59       62
Lengte van de waterwegen (in km.)                     30      209      209      209      209
Lengte van de bermen (in km.)                        368      368      368      500      500
Lengte van de onverharde wegen (in km.)               84       84       84       84       84
Openbaar groen (in ha)                                50       50       50       50       50
Sportaccommodaties (in ha)                            25       25       25       25       25
Bossen in eigendom (in ha.)                          299      299      299      299      299
Natuurterrein (in ha.)                                11       11       11       11       11

Lengte van de vrijvervalriolering (in km.)           102      103      106      106       106
Lengte van de druk- en vacuümriolering (in km.)      140      140      143      143       143
                                                                                       148
</pre>

====================================================================== Einde pagina 148 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 149 ======================================================================

<pre>Drukrioolpompen (in aantal)            557      558      558      558       558
Hoofdgemalen (in aantal)                29       29       29       29        29
Vacuümstation (in aantal)                1        1        1        1         1
Iba-systemen (in aantal)                10        8        8        8         8
Aansluitingen                        8.135    8.328    8.389    8.660     8.505

Personeelssamenstelling

aantal medewerkers                             96      132      132       116
aantal formatieplaatsen                        95      105      108       130




                                      2019     2020     2021     2022     2023
Financiële structuur
(in duizenden euro’s)

Resultaten
Totaal lasten                        57.428   49.280   50.248   64.278   67.675
Totaal baten                         58.959   51.715   53.028   68.985   68.453

Saldo                                 1.531    2.435    2.780    4.707      779

Opbrengst belastingen                 6.712    7.234    7.701    7.760    8.332
Opbrengst rioolrechten                1.531    1.505    1.596    1.555    1.561
Opbrengst afvalstoffenheffing         1.275    1.307    1.392    1.250    1.453
Algemene uitkering gemeentefonds     19.654   21.166   22.987   26.499   26.499
Vaste activa                         51.517   53.733   54.998   57.128   60.730
Reserves, fondsen en voorzieningen   39.343   37.256   37.180   40.645   44.504
Schuldrestant geldleningen           20.749   19.174   17.595   16.013   16.013




                                                                         149
</pre>

====================================================================== Einde pagina 149 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 150 ======================================================================

<pre>VI SISA verantwoording 2023



                                                                               SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024
               Uitkeringscode
 Verstrekker




                                             Juridische
                                Specifieke




                                                          Ontvanger
                                             grondslag
                                uitkering




                                                                                                        Indicator                           Indicator                                Indicator                           Indicator                            Indicator                          Indicator
JenV           A16              Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne           Vul in totaal cumulatief te           Vul in verschil bij hogere             Vul in vrijwillige teruggave bij     Besteding (jaar T) tbv de             Besteding (jaar T)                 Besteding (jaar T) uitgekeerde
                                                                                          ontvangen normbedrag per              werkelijke bestedingen ten             lagere werkelijke bestedingen        transitie - uitgezonderd              uitvoeringskosten tbv de transitie verstrekkingen (POO)
                                                                                          gerealiseerde gemeentelijke plek      opzichte van de uitkomst van           ten opzichte van de uitkomst         uitvoeringkosten
                                                                                          per dag (GOO) (jaar T)                A16/01 (jaar T) -                      onder A16/01 (jaar T) –
                                                                                                                                uitzonderingsbepaling (GOO)            uitzonderingsbepaling (GOO)

                                Gemeenten
                                                                                                             Aard controle R                       Aard controle R              Aard controle n.v.t.                 Aard controle R                               Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                                           Indicator: A16/01                     Indicator: A16/02               Indicator: A16/03                 Indicator: A16/04                             Indicator: A16/05                     Indicator: A16/06
                                                                                          € 939.145                             €0                                 €0                                €0                              €0                                               € 18.577
                                                                                          Totaal bedrag vorderingen (/          Vul in totaal te ontvangen         Berekening totale besteding       Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                                          onrechtmatig uitgekeerde)             normbedrag uitvoeringskosten       (jaar T)                          T)
                                                                                          verstrekkingen (jaar T) POO           per geregistreerde persoon
                                                                                                                                waaraan in een maand een
                                                                                                                                verstrekking is gedaan
                                                                                                                                (POO) (jaar T)
                                                                                                                                                                   Som indicatoren
                                                                                                                                                                   01/02/04/05/06/07 en 08

                                                                                                             Aard controle R                     Aard controle R              Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.
                                                                                                           Indicator: A16/07                   Indicator: A16/08                Indicator: A16/09                Indicator: A16/10
                                                                                          €0                                    € 11.780                         € 969.502                         € 1.511.109
FIN            B2               Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp          Aantal (potentieel) gedupeerden       Cumulatief aantal (potentieel)   Aantal uitgewerkte plannen van Cumulatief aantal uitgewerkte        Normbedragen voor a, b, d en f                   Normbedragen voor e (ja/nee)
                                gedupeerden toeslagenproblematiek                         die in aanmerking komt voor           gedupeerden die in aanmerking aanpak in (jaar T)                   plannen van aanpak (t/m jaar T) (ja/nee)(vanaf 2021)                               (vanaf 2021)
                                                                                          ondersteuning (jaar T)                komt voor ondersteuning (t/m
                                                                                                                                jaar T)
                                                                                                                                                                                                                                     Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2                       Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
                                Gemeenten
                                                                                                           Aard controle R             Aard controle n.v.t.                            Aard controle D2                   Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                                                                           Indicator: B2/01               Indicator: B2/02                              Indicator: B2/03                     Indicator: B2/04                     Indicator: B2/05                      Indicator: B2/06
                                                                                                                          0 15                              1                                               2                                     Ja                                  Ja
                                                                                          Wijziging keuze per (2023/2024) Eindverantwoording (Ja/Nee)       Reeks 1                                         Reeks 1

                                                                                                                                                                       Besteding (jaar T) werkelijke   Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                                                                                                                       kosten van onderdeel a, b, d en T) werkelijke kosten van
                                                                                                                                                                       f (artikel 3)                   onderdelen a, b, d en f (artikel 3)

                                                                                                                                                                       Keuze werkelijke kosten        Keuze werkelijke kosten
                                                                                                         Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle R            Aard controle n.v.t.
                                                                                                            Indicator: B2/07                      Indicator: B2/08                   Indicator: B2/09               Indicator: B2/10
                                                                                          N.V.T.                                Nee
                                                                                          Reeks 1                               Reeks 1                                Reeks 1                              Reeks 1                               Reeks 1                             Reeks 1

                                                                                          Besteding (jaar T) werkelijke      Cumulatieve besteding (t/m jaar           Besteding (jaar T) werkelijke
                                                                                                                                                                                          Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding (jaar T) werkelijke                               Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                                          kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van                  kosten van onderdeel e (artikel
                                                                                                                                                                                          T) werkelijke kosten van          kosten van onderdeel e met                                T) werkelijke kosten van
                                                                                                                             onderdeel c (artikel 3)                   3)                 onderdeel e (artikel 3)           betrekking tot de kindregeling                            onderdeel e met betrekking tot
                                                                                                                                                                                                                            (artikel 3)                                               de kindregeling (artikel 3)
                                                                                          Werkelijke kosten                Werkelijke kosten               Keuze werkelijke kosten        Keuze werkelijke kosten           Werkelijke kosten                                         Werkelijke kosten
                                                                                                          Aard controle R                 Aard controle R                Aard controle R                   Aard controle R                   Aard controle R                                             Aard controle R
                                                                                                          Indicator: B2/11                Indicator: B2/12               Indicator: B2/13                  Indicator: B2/14                  Indicator: B2/15                                           Indicator: B2/16
                                                                                                                  € 21.434                        € 46.799                                                                  €0                                                        €0
                                                                                          Reeks 2                          Reeks 2                         Reeks 2                        Reeks 2                           Reeks 2                                                   Reeks 2

                                                                                          Normbedrag onderdeel a x aantal Normbedrag onderdeel a x              Normbedrag onderdeel b x        Normbedrag onderdeel b x            Normbedrag onderdeel d x                          Normbedrag onderdeel d x aantal
                                                                                          (potentieel) gedupeerden (jaar T) aantal (potentieel) gedupeerde      aantal plannen van aanpak (jaar aantal plannen van aanpak           aantal PvA's (jaar T) (artikel 3)                 nazorgtrajecten en/of PvA's
                                                                                          (artikel 3)                       cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3)                  cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)                                                   cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

                                                                                          Keuze normbedragen                    Keuze normbedragen                     Keuze normbedragen                   Keuze normbedragen                    Keuze normbedragen               Keuze normbedragen
                                                                                                             Aard controle R                        Aard controle R                     Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R                Aard controle R
                                                                                                             Indicator: B2/17                       Indicator: B2/18                   Indicator: B2/19                      Indicator: B2/20                     Indicator: B2/21              Indicator: B2/22
                                                                                          €0                                    € 5.700                                € 3.468                              € 6.936                               € 1.795                          € 4.039
                                                                                          Reeks 2                               Reeks 2                                Reeks 2                              Reeks 2                               Totaal
                                                                                          Normbedrag onderdeel e                Normbedrag onderdeel e                 Normbedrag onderdeel f x             Normbedrag onderdeel f x              Totale verantwoording (jaar T)
                                                                                          (afhankelijk van aantal               (afhankelijk van aantal                aantal driegesprekken (jaar T)       aantal driegesprekken                 voor de SPUK B2 regeling
                                                                                          (potentieel) gedupeerden), indien     (potentieel) gedupeerden), indien      (artikel 3)                          cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
                                                                                          nog niet eerder opgegeven (jaar       nog niet eerder opgegeven (t/m
                                                                                          T) (artikel 3)                        jaar T) (artikel 3)

                                                                                          Keuze normbedragen              Keuze normbedragen                Keuze normbedragen                              Keuze normbedragen
                                                                                                         Aard controle R                   Aard controle R                 Aard controle R                                   Aard controle R                 Aard controle n.v.t.
                                                                                                         Indicator: B2/23                  Indicator: B2/24                Indicator: B2/25                                  Indicator: B2/26                   Indicator: B2/27
                                                                                          €0                              € 12.000                          €0                                              €0                                                          € 21.434
BZK            C32              Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen       Beschikkingsnummer /naam        Besteding (jaar T)                Cumulatieve besteding (t/m jaar                 Start bouwactiviteiten uiterlijk  Toelichting (verplicht als bij      Eindverantwoording (Ja/Nee)
                                                                                                                                                            T)                                              31 december 2023 (Ja/Nee)         start bouwactiviteiten (indicator
                                                                                                                                                                                                                                              04) 'Nee' is ingevuld)

                                Gemeenten
                                                                                                       Aard controle n.v.t.                   Aard controle R               Aard controle n.v.t.                            Aard controle D2                   Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                                                                        Indicator: C32/01                   Indicator: C32/02                 Indicator: C32/03                             Indicator: C32/04                   Indicator: C32/05                     Indicator: C32/06
                                                                                        1 SUVIS21-2-03058361                € 400.000                         € 400.000                          Ja                                                                                   Nee
                                                                                        2
                                                                                      100
                                                                                          Kopie                             Zijn de begrotingsposten          Toelichting (verplicht als bij
                                                                                          Beschikkingsnummer/Naam           waarvoor een uitkering is         indicator 08 nee is ingevuld)
                                                                                                                            aangevraagd uitgevoerd?
                                                                                                                            (Ja/Nee/N.v.t.)


                                                                                                       Aard controle n.v.t.                      Aard controle D2                    Aard controle n.v.t.
                                                                                                        Indicator: C32/07                        Indicator: C32/08                    Indicator: C32/09
                                                                                        1 SUVIS21-2-03058361                Ja
                                                                                        2
                                                                                      100




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                150
</pre>

====================================================================== Einde pagina 150 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 151 ======================================================================

<pre>BZK   C55   Aanpak energiearmoede                                    Het aantal huishoudens in         Besteding (jaar T) van de onder           Cumulatieve besteding (t/m jaar Het aantal huishoudens in                Besteding (jaar T) van de onder     Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                     huurwoningen aan wie              indicator 01 gemoeide kosten              T) van de onder indicator 01    koopwoningen aan wie                     indicator 04 gemoeide kosten        T) van de onder indicator 04
                                                                     energiebesparende voorzieningen                                             gemoeide kosten                 energiebesparende                                                            gemoeide kosten
                                                                     zijn verstrekt die kunnen leiden                                                                            voorzieningen zijn verstrekt die
                                                                     tot vermindering van                                                                                        kunnen leiden tot vermindering
                                                                     energiegebruik/de energierekening                                                                           van energiegebruik/de
                                                                                                                                                                                 energierekening


                                                                                    Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                    Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                  Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: C55/01                  Indicator: C55/02                      Indicator: C55/03                  Indicator: C55/04                     Indicator: C55/05                   Indicator: C55/06
                                                                     801                                 € 3.133                                 € 39.857                          5.005                                  € 19.578                            € 153.331
                                                                     Het aantal huishoudens dat          Besteding (jaar T) van de onder         Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                     ondersteuning –bijvoorbeeld via     indicator 07 gemoeide kosten            T) van de onder indicator 07
                                                                     advies aan huis- heeft gekregen                                             gemoeide kosten
                                                                     in de vorm van advies over
                                                                     vermindering van het
                                                                     energiegebruik voor zijn
                                                                     specifieke woningen waar de
                                                                     bewoner direct zijn/haar
                                                                     energieverbruik mee heeft kunnen
                                                                     verminderen.


                                                                                    Aard controle n.v.t.                       Aard controle R                Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: C55/07                      Indicator: C55/08                   Indicator: C55/09
                                                                     5                                      €0                                   € 551
                                                                     Het aantal kleine gasbesparende        Het aantal kleine                    Het aantal grote(re)                Het aantal grote(re)                 Het aantal gegeven adviezen     Het aantal overige
                                                                     maatregelen (w.o. radiatorfolie en     elektriciteitsbesparende             gasbesparende maatregelen           elektriciteitsbesparende             met directe verlaging           energierekening verlagende
                                                                     tochtstrips)                           maatregelen (w.o. LED-lampen)        (w.o. dakisolatie, vloerisolatie,   maatregelen (w.o. vervangen          energieverbruik/energierekening maatregelen
                                                                                                                                                 spouwmuurisolatie etc.)             koelkasten, wasmachines etc.)        tot gevolg.


                                                                                     Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                        Indicator: C55/10                Indicator: C55/11                     Indicator: C55/12                   Indicator: C55/13                    Indicator: C55/14                    Indicator: C55/15
                                                                     871                                  871                               0                                        0                                    0                                   4.063
BZK   C62   Specifieke uitkering aan gemeenten voor                  Gederfde opbrengsten                 Eindverantwoording (Ja/Nee)
            de bekostiging van de kwijtschelding                     (jaar T) die voortvloeien uit het
            van gemeentelijke belastingen van                        kwijtschelden van gemeentelijke
            gedupeerden door de toeslagenaffaire                     belastingen




                                                                                        Aard controle R             Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: C62/01               Indicator: C62/02
                                                                     €0                                 Nee
BZK   C92   Regeling specifieke uitkering Informatiepunten           Besteding (jaar T)                 Bedrag doorgeschoven naar t+1 Aantal informatiepunten dat de                 Aantal vragen dat in het             Aantal gebruikte leermiddelen
            Digitale Overheid                                                                                                            gemeente financiert                         afgelopen jaar bij de
                                                                                                                                                                                     Informatiepunten in de
                                                                                                                                                                                     gemeente behandeld is


                                                                                     Aard controle R                   Aard controle R               Aard controle n.v.t.                          Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                   Indicator: C92/01                 Indicator: C92/02                 Indicator: C92/03                             Indicator: C92/04                   Indicator: C92/05
                                                                     € 18.830                        €0                                1                                             16                                   39
BZK   C94   Regeling houdende regels verstrekking specifieke         Beschikkingsnummer              Besteding (jaar T)                Het aantal slecht geïsoleerde                 Het aantal slecht geïsoleerde        Het aantal woningen waarbij       Het totaalbedrag van de
            uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van                                                                            woningen [...] , eventueel in                 woningen [...] ,eventueel in         een hogere bijdrage dan €         overschrijding boven de € 4.000
            eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties                                                                             samenhang met energiezuinige                  samenhang [...] met een WOZ-         4.000 is toegekend, het aantal van die laatstbedoelde woningen
                                                                                                                                       ventilatiemaatregelen zijn                    waarde boven het gemeentelijk        woningen dat daarvan niet
                                                                                                                                       genomen [...]                                 gemiddelde (peildatum 2022) of       voldoet aan de betreffende
                                                                                                                                                                                     een WOZ-waarde van € 429.300         uitzonderingsgevallen [...] en




                                                                                   Aard controle n.v.t.                        Aard controle R                Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R
                                                                                      Indicator: C94/01                      Indicator: C94/02                 Indicator: C94/03                    Indicator: C94/04                    Indicator: C94/05                    Indicator: C94/06
                                                                 1 LA123-03531818                                                           €00                                      0                                    0                                                                  €0
                                                                 2
                                                               100
                                                                   Bedrag dat vanuit de specifieke          Besteding van middelen ten           Bedrag dat vanuit de specifieke Eindverantwoording (ja/nee)
                                                                   uitkering besteed is aan gerichte        behoeve van uitvoering als           uitkering besteed is aan die
                                                                   ondersteuning en/of het bedrag           bedoeld in artikel 2, derde lid,     energiebesparende
                                                                   waarvoor derden met de                   onderdeel b                          isolatiemaatregelen, eventueel
                                                                   benodigde expertise zijn                                                      in samenhang met
                                                                   ingeschakeld als bedoeld in                                                   energiezuinige
                                                                   artikel 2, derde lid, onderdeel a,                                            ventilatiemaatregelen.
                                                                   van de regeling


                                                                                        Aard controle R                        Aard controle R                    Aard controle R                 Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: C94/07                      Indicator: C94/08                  Indicator: C94/09                  Indicator: C94/10
                                                                 1                                   €0                                     €0                                 € 0 Nee
                                                                 2
                                                               100
OCW   D8    Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)             Besteding (jaar T) aan                 Besteding (jaar T) aan overige       Besteding (jaar T) aan         Correctie besteding (jaar T-1)            Opgebouwde reserve ultimo
                                                                     voorzieningen voor voorschoolse        activiteiten (naast VVE) voor        afspraken over voor- en                                                  (jaar T-1)
                                                                     educatie die voldoen aan de            leerlingen met een grote             vroegschoolse educatie met
                                                                     wettelijke kwaliteitseisen             achterstand in de Nederlandse        bevoegde gezagsorganen van
                                                                     (conform artikel 159, eerste lid       taal (conform artikel 158 WPO)       scholen, houders van
                                                                     WPO)                                                                        kindcentra en peuterspeelzalen
                                                                                                                                                 (conform artikel 160 WPO)

            Gemeenten
                                                                                       Aard controle R                        Aard controle R                     Aard controle R                     Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                       Indicator: D8/01                       Indicator: D8/02                   Indicator: D8/03                     Indicator: D8/04                    Indicator: D8/05
                                                                     € 123.513                              € 24.000                             € 9.740                             €0                                €0
                                                                     Hieronder per regel één                Aan andere gemeenten (in jaar        Hieronder per regel één             Aan andere gemeenten (in jaar
                                                                     gemeente(code) selecteren en in        T) overgeboekte middelen             gemeente(code) selecteren en        T) overgeboekte middelen
                                                                     de kolommen ernaast de                 (lasten) uit de specifieke           in de kolommen ernaast de           (baten) uit de specifieke
                                                                     verantwoordingsinformatie voor         uitkering                            verantwoordingsinformatie voor      uitkering
                                                                     die gemeente invullen                  onderwijsachterstandenbeleid         die gemeente invullen               onderwijsachterstandenbeleid
                                                                                                            Bedrag                                                                   Bedrag

                                                                                     Aard controle n.v.t.                     Aard controle R              Aard controle n.v.t.                       Aard controle R
                                                                                         Indicator: D8/06                     Indicator: D8/07                Indicator: D8/08                        Indicator: D8/09
                                                                 1 060823 Gemeente Oirschot                 €0                                   060823 Gemeente Oirschot       €0
                                                                 2
                                                               100
OCW   D14   Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19         Besteding (jaar T) maatregelen           Besteding (jaar T) voor tijdelijke   Besteding (jaar T) voor             Correctie besteding (jaar T-1)       Opgebouwde reserve ultimo
            gerelateerde onderwijsvertragingen                     artikel 3, lid 2, a t/m e samen          extra huur van bestaande             ambtelijke capaciteit van de                                             (jaar T-1)
                                                                   opgeteld                                 huisvesting indien deze extra        gemeente of inkoop van
                                                                                                            huisvesting nodig is voor de         expertise voor de uitvoering van
                                                                                                            uitvoering van maatregelen die       het Nationaal Programma
                                                                                                            scholen of gemeenten in het          Onderwijs
                                                                                                            kader van het Nationaal
                                                                                                            Programma Onderwijs nemen


                                                                                        Aard controle R                        Aard controle R                    Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                      Indicator: D14/01                      Indicator: D14/02                  Indicator: D14/03                    Indicator: D14/04                   Indicator: D14/05
                                                                     € 105.395                              €0                                   €0                                  €0                                € 108.641
                                                                     Hieronder per regel één                Aan andere gemeenten (in jaar        Hieronder per regel één             Van andere gemeenten (in jaar
                                                                     gemeente(code) selecteren en in        T) overgeboekte middelen             gemeente(code) selecteren en        T) overgeboekte middelen
                                                                     de kolommen ernaast de                 (lasten) uit de specifieke           in de kolommen ernaast de           (baten) uit de specifieke
                                                                     verantwoordingsinformatie voor         uitkering gemeenten t.b.v. het       verantwoordingsinformatie voor      uitkering gemeenten t.b.v. het
                                                                     die gemeente invullen                  Nationaal Programma Onderwijs        die gemeente invullen               Nationaal Programma Onderwijs




                                                                               Aard controle n.v.t.                            Aard controle R             Aard controle n.v.t.                       Aard controle R
                                                                                 Indicator: D14/06                           Indicator: D14/07               Indicator: D14/08                      Indicator: D14/09
                                                                 1 060823 Gemeente Oirschot         €0                                           060823 Gemeente Oirschot       €0
                                                                 2
                                                                10




                                                                                                                                                                                                                                                                                      151
</pre>

====================================================================== Einde pagina 151 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 152 ======================================================================

<pre>OCW    D23    Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies Beschikkingsnummer/referentienu Aard van de activiteit besteding                   Besteding (jaar T)                  Indien van toepassing: bedrag        Aard van de activiteit          Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
              lokale bibliotheekvoorzieningen                      mmer                            (jaar T)                                                                               dat wordt meegenomen van             Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                                                                                                                                          2023 naar 2024.                      T)


                                                                                          Aard controle n.v.t                   Aard controle n.v.t                    Aard controle R                  Aard controle n.v.t                 Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t
                                                                                           Indicator: D23/01                     Indicator: D23/02                   Indicator: D23/03                   Indicator: D24/04                    Indicator: D23/05                     Indicator: D23/06
                                                                       1                                         c) De doorontwikkeling van een € 0                                       € 219.954                            c) De doorontwikkeling van een € 0
                                                                           SB230053                              bestaande beperkte                                                                                            bestaande beperkte
                                                                                                                 bibliotheekvoorzieng                                                                                          bibliotheekvoorzieng
                                                                      2
                                                                    100
                                                                           Eindverantwoording (Ja/Nee)



                                                                                       Aard controle n.v.t.
                                                                                         Indicator: D23/07
                                                                      1 Nee
                                                                      2
                                                                    100
IenW    E3    Subsidieregeling sanering verkeerslawaai                  Hieronder per regel één             Besteding (jaar T) ten laste van          Overige bestedingen (jaar T)        Besteding (jaar T) door         Correctie over besteding (t/m            Kosten ProRail (jaar T) als
                                                                        beschikkingsnummer en in de         Rijksmiddelen                                                                 meerwerk dat o.b.v. art. 126    jaar T)                                  bedoeld in artikel 25 lid 6 van
                                                                        kolommen ernaast de                                                                                               Wet geluidshinder ten laste van                                          deze regeling ten laste van
                                                                        verantwoordingsinformatie                                                                                         het Rijk komt                                                            Rijksmiddelen
              Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
              Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen
              (Wgr)
                                                                                          Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R                    Aard controle R                        Aard controle R
                                                                                             Indicator: E3/01                     Indicator: E3/02                     Indicator: E3/03                     Indicator: E3/04                   Indicator: E3/05                       Indicator: E3/06
                                                                      1
                                                                      2
                                                                    100
                                                                           Kopie beschikkingsnummer              Cumulatieve bestedingen ten       Cumulatieve overige                 Cumulatieve Kosten ProRail       Correctie over besteding kosten Eindverantwoording (Ja/Nee)
                                                                                                                 laste van Rijksmiddelen (t/m jaar bestedingen (t/m jaar T)            (t/m jaar T) als bedoeld in      ProRail (t/m jaar T)
                                                                                                                 T)                                                                    artikel 25 lid 6 van deze
                                                                                                                                                                                       regeling ten laste van
                                                                                                                                                                                       Rijksmiddelen
                                                                                                                 Deze indicator is bedoeld voor       Deze indicator is bedoeld voor   Deze indicator is bedoeld voor
                                                                                                                 de tussentijdse afstemming van       de tussentijdse afstemming van de tussentijdse afstemming van
                                                                                                                 de juistheid en volledigheid van     de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van
                                                                                                                 de verantwoordingsinformatie         de verantwoordingsinformatie     de verantwoordingsinformatie


                                                                                          Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                    Aard controle n.v.t.
                                                                                             Indicator: E3/07                     Indicator: E3/08                    Indicator: E3/09                    Indicator: E3/10                     Indicator: E3/11                      Indicator: E3/12
                                                                      1
                                                                      2
                                                                    100
IenW   E21    Regeling specifieke uitkering circulaire                     Beschikkingsnummer                    Besteding (jaar T)                   Cumulatieve besteding (t/m jaar Cofinanciering (jaar T)                  Cumulatieve cofinanciering (t/m     Project afgerond in (jaar T)?
              ambachtscentra                                                                                                                          T)                                                                       jaar T)                             (Ja/Nee)

              Gemeenten en GR'en
                                                                                       Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                     Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                                                         Indicator: E21/01                   Indicator: E21/02                      Indicator: E21/03                    Indicator: E21/04                   Indicator: E21/05                     Indicator: E21/06
                                                                       1 IENW/BSK-2022/296967               € 3.888                                   € 3.888                             € 7.684                              € 7.684                             Nee
                                                                       2
                                                                         Kopie beschikkingsnummer           Is voldaan aan artikel 15 van de          Toelichting aan welke
                                                                                                            regeling specifieke uitkering             voorwaarde(n) van artikel 15 vd
                                                                                                            circulaire ambachtscentra?                regeling word(t)(en) niet
                                                                                                            (Ja/Nee)                                  voldaan? (a of/en b of/en c)?
                                                                                                                                                      (verplicht als bij 06 Nee is
                                                                                                                                                      ingevuld)


                                                                                  Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: E21/07               Indicator: E21/08                 Indicator: E21/09
                                                                  1 IENW/BSK-2022/296967               Ja                               Regeling loopt tot eind 2024
                                                                  2
IenW   E44B   Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 Hieronder per regel één             Beschikkingsnummer               Besteding (jaar T) ten laste van Cumulatieve besteding (t/m jaar Besteding ten laste van                                   Besteding cofinanciering
              (SiSa tussen medeoverheden)                           CBS(code) uit (jaar T) selecteren                                   de verstrekker                    T) ten laste van de verstrekker cofinanciering (jaar T)                                  cumulatief (t/m jaar T)
                                                                    en in de kolommen ernaast de
                                                                    verantwoordingsinformatie voor
                                                                    die medeoverheid invullen


                                                                                     Aard controle n.v.t.                     Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                  Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                    Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: E44B/01                       Indicator: E44B/02                  Indicator: E44B/03                   Indicator: E44B/04                   Indicator: E44B/05                    Indicator: E44B/06
                                                                      1 060753 Gemeente Best                     IENW/BSK-2021/221012                 € 79.388                        € 79.388                                 € 158.777                           € 158.777
                                                                      2 060753 Gemeente Best                     IENW/BSK-2021/221012                 € 38.651                        € 38.651                                 € 77.282                            € 77.282
                                                                     15 060753 Gemeente Best                     IENW/BSK-2021/221012                 €0                              € 49.314                                 €0                                  € 149.435
                                                                        Kopie CBS(code)                          Kopie beschikkingsnummer             Eindverantwoording (Ja/Nee)


                                                                                     Aard controle n.v.t.                     Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: E44B/07                       Indicator: E44B/08                Indicator: E44B/09
                                                                      1 060753 Gemeente Best                     IENW/BSK-2021/221012                 Nee
                                                                      2 060753 Gemeente Best                     IENW/BSK-2021/221012                 Ja
                                                                     15 060753 Gemeente Best                     IENW/BSK-2021/221012                 Ja
                                                                        Kopie CBS(code)                          Kopie beschikkingsnummer             Naam/nummer maatregel         Maatregel afgerond in (jaar T)?
                                                                                                                                                                                    (Ja/Nee) - per maatregel


                                                                                       Aard controle n.v.t.            Aard controle n.v.t.                        Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                       Indicator: E44B/10              Indicator: E44B/11                          Indicator: E44B/12                  Indicator: E44B/13
                                                                           060753 Gemeente Best             IENW/BSK-2021/221012                                                          Nee
                                                                                                                                                      2. Klimaatrobuuste inrichting
                                                                       1
                                                                                                                                                      Slingerbos (gemeente Oirschot)
                                                                           060753 Gemeente Best                  IENW/BSK-2021/221012                 3. Herinrichting waterloop          Ja
                                                                       2
                                                                                                                                                      Ekerschot (gemeente Oirschot)
                                                                           060753 Gemeente Best                  IENW/BSK-2021/221012                 4. Waterdoorlatende                 Ja
                                                                     15
                                                                                                                                                      parkeerplaats Spoorodnk
IenW   E84    Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen          Besteding (jaar T)                    Cumulatieve besteding (t/m jaar      Cumulatieve eigen bijdrage en       Project afgerond (alle
              2022-2023                                                                                          T)                                   externe financiering (t/m jaar T)   maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)


              Provincies en Gemeenten
                                                                                          Aard controle R                Aard controle n.v.t.                   Aard controle R              Aard controle n.v.t.
                                                                                        Indicator: E84/01                  Indicator: E84/02                  Indicator: E84/03                Indicator: E84/04
                                                                           € 56.277                       € 56.277                            € 28.139                          Nee
                                                                           Naam/nummer per maatregel      Per maatregel, maatregel            De hoeveelheid opgeleverde        Eventuele toelichting, mits
                                                                                                          afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)      verkeersveiligheids-maatregelen noodzakelijk
                                                                                                                                              per type maatregel (stuks,
                                                                                                                                              meters)


                                                                                         Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                           Indicator: E84/05                    Indicator: E84/06                   Indicator: E84/07                    Indicator: E84/08
                                                                      1 312 Verwijderen                                                               0                                   Uitvoering 2024
                                                                        fietspaaltje|aantal in Stuks             Nee
                                                                      2 330 Aanleg van een                                                            0                                   Uitvoering 2024/2025
                                                                        kruispuntplateau ETW-ETW
                                                                        30km/h|aantal in Stuks                   Nee
                                                                      3 334 Aanleg van een                                                            0                                   Uitvoering 2024
                                                                        uitritconstructie van zijstraten
                                                                        GOW naar 30 km/uur-zone|aantal
                                                                        in Stuks                                 Nee
                                                                      4 360 Aanleg van een                                                            1                                   Uitvoering 2024/2025
                                                                        kruispuntplateau ETW-ETW 60
                                                                        km/h|aantal in Stuks                     Nee
                                                                      5 361 Aanleg van verticale                                                      1
                                                                        elementen voor korte
                                                                        rechtstanden (rekening houdend
                                                                        met landbouwverkeer)|aantal in
                                                                        Stuks                                    Ja
                                                                     50




                                                                                                                                                                                                                                                                                              152
</pre>

====================================================================== Einde pagina 152 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 153 ======================================================================

<pre>EZK   F28   Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden          Besteding apparaatskosten (jaar         Besteding apparaatskosten (jaar Besteding apparaatskosten                  Cumulatieve bestedingen (t/m         Besteding (jaar T) overige         Cumulatieve bestedingen (t/m
            voor klimaat- en energiebeleid                               T) : salarissen en sociale lasten       T): kosten voor ingeleend       (jaar T): overige goederen en              jaar T) apparaatskosten              kosten gerelateerd aan             jaar T) overige kosten gerelateerd
                                                                         voor ambtelijk personeel                personeel                       diensten                                                                        apparaatskosten                    aan apparaatskosten


                                                                                           Aard controle R                         Aard controle R                       Aard controle R                  Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                  Aard controle n.v.t.
                                                                                         Indicator: F28/01                       Indicator: F28/02                     Indicator: F28/03                   Indicator: F28/04                    Indicator: F28/05                   Indicator: F28/06
                                                                         €0                                € 233.521                                   €0                                   € 233.521                            €0                                 €0
                                                                         Eindverantwoording (Ja/Nee)


                                                                                         Aard controle n.v.t.
                                                                                           Indicator: F28/07
                                                                         Nee
SZW   G2    Gebundelde uitkering op grond van artikel 69                 Besteding (jaar T) algemene         Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW                       Baten (jaar T) IOAW (exclusief       Besteding (jaar T) IOAZ            Baten (jaar T) IOAZ (exclusief
            Participatiewet_gemeentedeel 2023                            bijstand                            (exclusief Rijk)                                                               Rijk)                                                                   Rijk)
                                                                         Gemeente                            Gemeente                           Gemeente                                    Gemeente                             Gemeente                           Gemeente
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over      I.1 Participatiewet (PW)            I.1 Participatiewet (PW)           I.2 Wet inkomensvoorziening                 I.2 Wet inkomensvoorziening          I.3 Wet inkomensvoorziening        I.3 Wet inkomensvoorziening
            (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of                                                                       oudere en gedeeltelijk                      oudere en gedeeltelijk               oudere en gedeeltelijk             oudere en gedeeltelijk
            alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam                                                                                arbeidsongeschikte werkloze                 arbeidsongeschikte werkloze          arbeidsongeschikte gewezen         arbeidsongeschikte gewezen
            opgericht op grond van de Wgr                                                                                                       werknemers (IOAW)                           werknemers (IOAW)                    zelfstandigen (IOAZ)               zelfstandigen (IOAZ)
                                                                                             Aard controle R                    Aard controle R                  Aard controle R                              Aard controle R                     Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                            Indicator: G2/01                   Indicator: G2/02                 Indicator: G2/03                             Indicator: G2/04                    Indicator: G2/05                      Indicator: G2/06
                                                                          € 1.953.773                        € 58.089                           € 129.950                                   € 61                                 € 39.634                           €0
                                                                          Besteding (jaar T) Bbz 2004        Baten (jaar T) Bbz 2004            Baten (jaar T) WWIK (exclusief              Besteding (jaar T)                   Baten (jaar T)                     Gederfde baten die voortvloeien
                                                                          levensonderhoud                    levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk)                                         Loonkostensubsidie o.g.v. art.       Loonkostensubsidie o.g.v. art.     uit kwijtschelden schulden
                                                                                                                                                                                            10d Participatiewet                  10d Participatiewet (exclusief     gebundelde uitkering
                                                                                                                                                                                                                                 Rijk)                              Participatiewet in (jaar T) i.v.m.
                                                                                                                                                                                                                                                                    de hersteloperatie
                                                                                                                                                                                                                                                                    kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                         Gemeente                                Gemeente                              Gemeente                             Gemeente                             Gemeente                           Gemeente
                                                                         I.4 Besluit bijstandverlening           I.4 Besluit bijstandverlening         I.6 Wet werk en inkomen              I.7 Participatiewet (PW)             I.7 Participatiewet (PW)           Participatiewet (PW)
                                                                         zelfstandigen 2004                      zelfstandigen 2004                    kunstenaars (WWIK)
                                                                         (levensonderhoud) (Bbz 2004)            (levensonderhoud) (Bbz 2004)
                                                                                             Aard controle R                         Aard controle R                     Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                            Indicator: G2/07                        Indicator: G2/08                    Indicator: G2/09                     Indicator: G2/10                    Indicator: G2/11                      Indicator: G2/12
                                                                         € 635                                   € 69.789                              €0                                   € 386.012                            € 168                              €0
                                                                         Mutaties (dotaties en vrijval)          Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                         voorziening dubieuze debiteuren         (Ja/Nee)
                                                                         als gevolg van kwijt te schelden
                                                                         schulden gebundelde uitkering
                                                                         Participatiewet (jaar T) i.v.m. de
                                                                         hersteloperatie
                                                                         kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                         Gemeente
                                                                         Participatiewet (PW)
                                                                                            Aard controle D2                    Aard controle n.v.t.
                                                                                            Indicator: G2/13                      Indicator: G2/14
                                                                         €0                                      Ja
SZW   G3    Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004                 Besteding (jaar T)                      Baten (jaar T) vanwege vanaf 1      Baten vanwege vóór 1 januari           Besteding (jaar T) Bob               Baten (jaar T) Bob (exclusief      Besteding (jaar T)
            (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2023         kapitaalverstrekking                    januari 2020 verstrekt kapitaal     2020 verstrekt kapitaal                                                     Rijk)                              onderzoekskosten
                                                                                                                 (exclusief Rijk)                    (exclusief Rijk)                                                                                               artikel 52, eerste lid, onderdeel b,
                                                                                                                                                                                                                                                                    Bbz 2004 (Bob)
            Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Gemeente                                     Gemeente                              Gemeente                             Gemeente                             Gemeente                           Gemeente
            (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of
            alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam
            opgericht op grond van de Wgr.
                                                                                            Aard controle R                    Aard controle R                            Aard controle R                    Aard controle R                   Aard controle R                          Aard controle R
                                                                                           Indicator: G3/01                   Indicator: G3/02                           Indicator: G3/03                   Indicator: G3/04                  Indicator: G3/05                         Indicator: G3/06
                                                                         €0                                 € 10.161                                   € 1.773                              €0                               €0                                €0
                                                                         BBZ vóór 2020 –                    BBZ vóór 2020 –                            BBZ vóór 2020 –                      BBZ vanaf 2020 –                 Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                         levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief               levensonderhoud en                   kapitaalverstrekking             (Ja/Nee)
                                                                                                            BOB)                                       kapitaalverstrekkingen (BOB)
                                                                         Gederfde baten die voortvloeien    Gederfde baten die voortvloeien            Gederfde baten die voortvloeien      Gederfde baten die voortvloeien
                                                                         uit kwijtschelden schulden         uit kwijtschelden van                      uit kwijtschelden schulden           uit kwijtschelden van
                                                                         levensonderhoud BBZ in (jaar T)    achterstallige betalingen                  levensonderhoud BBZ en               achterstallige betalingen
                                                                         (exclusief BOB) i.v.m. de          kapitaalverstrekkingen BBZ in              achterstallige betalingen            kapitaalverstrekkingen BBZ in
                                                                         hersteloperatie                    (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de         kapitaalverstrekkingen BOB in        (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie
                                                                         kinderopvangtoeslagaffaire         hersteloperatie                            (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie   kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                                                            kinderopvangtoeslagaffaire                 kinderopvangtoeslagaffaire

                                                                         Gemeente                          Gemeente                                    Gemeente                         Gemeente
                                                                                           Aard controle R                   Aard controle R                            Aard controle R                   Aard controle R               Aard controle n.v.t.
                                                                                          Indicator: G3/07                  Indicator: G3/08                           Indicator: G3/09                  Indicator: G3/10                 Indicator: G3/11
                                                                         €0                                €0                                          €0                               €0                                Ja
SZW   G4    Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig                 Welke regeling betreft het?       Besteding (jaar T)                          Besteding (jaar T)               Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T)                        Baten (jaar T)
            ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2023                                                           levensonderhoud                             kapitaalverstrekking                                               kapitaalverstrekking (aflossing) kapitaalverstrekking (overig)

            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over                                              Gemeente                              Gemeente                             Gemeente                             Gemeente                           Gemeente
            Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen,
            enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar
            lichaam opgericht op grond van de Wgr
                                                                                          Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                       Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                            Indicator: G4/01                      Indicator: G4/02                      Indicator: G4/03                     Indicator: G4/04                    Indicator: G4/05                      Indicator: G4/06
                                                                       1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)          €0                                    €0                                   €0                                   € 11.526                           €0
                                                                       2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)      €0                                    €0                                   €0                                   €0                                 €0
                                                                       3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april      €0                                    €0                                   €0                                   € 4.737                            €0
                                                                         2021)
                                                                       4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021        €0                                    €0                                   €0                                   €0                                 €0
                                                                         tot 1 juli 2021)
                                                                       5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1        €0                                    €0                                   €0                                   €0                                 €0
                                                                         oktober 2021)
                                                                       6 Totaal                                  €0                                    €0                                   €0                                   € 16.263                           €0
                                                                         Kopie regeling                          Aantal besluiten                      Aantal besluiten                     Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                                                                 levensonderhoud (jaar T)              kapitaalverstrekking (jaar T)        (Ja/Nee)

                                                                                                                 Gemeente                              Gemeente                             Gemeente
                                                                                          Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                       Aard controle R                  Aard controle n.v.t.
                                                                                            Indicator: G4/07                      Indicator: G4/08                      Indicator: G4/09                    Indicator: G4/10
                                                                       1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)          0                                     0                                    Ja
                                                                       2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)      0                                     0                                    Ja
                                                                       3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april      0                                     0
                                                                         2021)                                                                                                              Ja
                                                                       4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021        0                                     0
                                                                         tot 1 juli 2021)                                                                                                   Ja
                                                                       5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1        0                                     0
                                                                         oktober 2021)                                                                                                      Ja
                                                                       6 Totaal                                  0                                     0                                    N.v.t.
                                                                         Kopie regeling                          Besteding (jaar T)                    Baten (jaar T)                       Baten (jaar T)                       Uitvoeringskosten (jaar T)
                                                                                                                 kapitaalverstrekking Tozo             kapitaalverstrekking Tozo            kapitaalverstrekking Tozo            uitvoering Tozo buitenland
                                                                                                                 buitenland (gemeente                  buitenland (gemeente                 buitenland (gemeente                 (gemeente Maastricht)
                                                                                                                 Maastricht)                           Maastricht), aflossing               Maastricht), overig


                                                                                          Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                       Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                            Indicator: G4/11                      Indicator: G4/12                      Indicator: G4/13                     Indicator: G4/14                    Indicator: G4/15
                                                                       1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
                                                                       2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
                                                                       3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april
                                                                         2021)
                                                                       4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021
                                                                         tot 1 juli 2021)
                                                                       5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1
                                                                         oktober 2021)
                                                                       6 Totaal                                €0                                      €0                                   €0                                   €0




                                                                                                                                                                                                                                                                                              153
</pre>

====================================================================== Einde pagina 153 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 154 ======================================================================

<pre>                                                                               Kopie regeling                          Levensonderhoud - Gederfde            Levensonderhoud- Mutaties            Kapitaalverstrekkingen -
                                                                                                                       baten die voortvloeien uit            (dotaties en vrijval) voorziening    Gederfde baten die voortvloeien
                                                                                                                       kwijtschelden schulden                dubieuze debiteuren (jaar T) als     uit kwijtschelden van
                                                                                                                       levensonderhoud Tozo in jaar T        gevolg van kwijt te schelden         achterstallige betalingen op
                                                                                                                       i.v.m. de hersteloperatie             schulden levensonderhoud Tozo        kapitaalverstrekkingen Tozo in
                                                                                                                       kinderopvangtoeslagaffaire             i.v.m. de hersteloperatie           jaar T i.v.m. de hersteloperatie
                                                                                                                                                             kinderopvangtoeslagaffaire           kinderopvangtoeslagaffaire

                                                                                                                     Gemeente                           Gemeente                          Gemeente
                                                                                                Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                 Aard controle D2                           Aard controle R
                                                                                                  Indicator: G4/16                     Indicator: G4/17                  Indicator: G4/18                         Indicator: G4/19
                                                                           1   Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)                                        €0                                €0                                       €0
                                                                           2   Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)                                    €0                                €0                                       €0
                                                                           3   Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april                                    €0                                €0                                       €0
                                                                               2021)
                                                                           4   Tozo 4 (geldend van 1 april 2021                                      €0                                €0                                       €0
                                                                               tot 1 juli 2021)
                                                                           5   Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1                                      €0                                €0                                       €0
                                                                               oktober 2021)
                                                                           6   Totaal                                0                                  0                                 0
SZW   G10   Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2023                            Besteding (jaar T)                    Baten (jaar T) (exclusief Rijk)    Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                                                                                                        (Ja/Nee)
                                                                               Gemeente                              Gemeente                           Gemeente
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over
            Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in
            (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een
            Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
                                                                                                   Aard controle R                         Aard controle R                 Aard controle n.v.t.
                                                                                                 Indicator: G10/01                      Indicator: G10/02                    Indicator: G10/03
                                                                               € 58.684                                €0                                    Ja
SZW   G12   Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein                         Gederfde baten die voortvloeien         Gederfde baten die voortvloeien       Volledig zelfstandige uitvoering
            hersteloperatie                                                    uit kwijtschelden schulden              uit kwijtschelden schulden Wet        (Ja/Nee)
            kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel 2023                       Bijzondere bijstand in (jaar T)         Inburgering van 13 september
                                                                               i.v.m. de hersteloperatie               2012 in (jaar T) i.v.m. de
                                                                               kinderopvangtoeslagaffaire              hersteloperatie
                                                                                                                       kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                               Gemeente                                Gemeente                              Gemeente
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar
            T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle
            taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht
            op grond van de Wgr
                                                                                                Aard controle R                           Aard controle R                 Aard controle n.v.t.
                                                                                              Indicator: G12/01                         Indicator: G12/02                   Indicator: G12/03
                                                                               € 18.762                                €0                                    Ja
SZW   G13   Onderwijsroute_ deel gemeente 2023                                 Bestedingen onderwijsroute (jaar        Baten onderwijsroute (jaar T)         Bestedingen overige               Baten overige voorzieningen           Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                               T)                                      (exclusief Rijk)                      voorzieningen (jaar T)            (jaar T) (exclusief Rijk)             (Ja/Nee)
                                                                               Gemeente                                Gemeente                              Gemeente                          Gemeente
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar
            T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle
            taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht
            op grond van de Wgr
                                                                                                 Aard controle R                   Aard controle R                            Aard controle R                      Aard controle R                 Aard controle n.v.t.
                                                                                              Indicator: G13/01                  Indicator: G13/02                          Indicator: G13/03                    Indicator: G13/04                  Indicator: G13/05
                                                                               €0                                € 17.212                          €0                                             €0                                 Nee
VWS   H4    Regeling specifieke uitkering stimulering sport                    Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)  Totale werkelijke berekende
                                                                                                                 subsidie

            Gemeenten
                                                                                                   Aard controle R                   Aard controle n.v.t.
                                                                                                   Indicator: H4/01                     Indicator: H4/02
                                                                               € 121.787                               € 169.014
                                                                               Activiteiten                            Totale werkelijke berekende        Werkelijke besteding voor de            Werkelijke besteding voor de  Werkelijke besteding voor de              Toelichting - Verplicht als het een
                                                                                                                       subsidie per project (jaar T)      activiteiten inclusief btw x            activiteiten inclusief btw x  activiteiten inclusief btw x              activiteit betreft welke NIET in de
                                                                                                                                                          17,5% (jaar T) Onroerende               17,5% (jaar T) roerende zaken 17,5% (jaar T) overige kosten             toekenning meegenomen is
                                                                                                                                                          zaken


                                                                                                Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R                    Aard controle R                     Aard controle n.v.t.
                                                                                                   Indicator: H4/03                      Indicator: H4/04                     Indicator: H4/05                    Indicator: H4/06                   Indicator: H4/07                       Indicator: H4/08
                                                                        1      65200040                                € 20.562                              € 20.363                             € 199
                                                                        2      65200045                                € 8.133                               € 8.133
                                                                        3      65200060                                € 22.482                              € 12.224                                                                € 10.258
                                                                        4      65200070                                € 6.608                               € 5.479                                                                 € 1.129
                                                                        5      65200080                                € 35.725                              € 35.528                                                                € 197
                                                                        6      65200090                                € 31.165                              € 31.165
                                                                        7      65200100                                € 19.023                              € 18.793                                                                € 230
                                                                        8      75202207                                € 7.243                               € 7.243
                                                                        9      75202307                                € 18.073                              € 18.073
                                                                      100
VWS   H8    Regeling Sportakkoord 2020-2022                                    Beschikkingsnummer                      Totaal bedrag volgens                 Besteding aanstellen                 Besteding uitvoering               Cumulatieve besteding                Cumulatieve besteding uitvoering
                                                                                                                       beschikking                           sportformateur (jaar T)              sportakkoord (jaar T)              aanstellen sportformateur (t/m       sportakkoord (t/m jaar T)
                                                                                                                                                                                                                                     jaar T)
                                                                                                                                                             Gerealiseerd                         Gerealiseerd                       Gerealiseerd                         Gerealiseerd

                                                                                                Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                     Aard controle R                 Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t.
                                                                                                   Indicator: H8/01                     Indicator: H8/02                      Indicator: H8/03                    Indicator: H8/04                   Indicator: H8/05                       Indicator: H8/06
                                                                           1 1042950                                   € 18.858                              €0                                   € 14.212                           €0                                   € 15.476
                                                                           2
                                                                           3
                                                                           4
                                                                             Kopie beschikkingsnummer                  Eindverantwoording (Ja/Nee)


                                                                                                Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                                   Indicator: H8/07                     Indicator: H8/08
                                                                           1 1042950                                   Ja
                                                                           2
                                                                           3
                                                                           4




                                                                                                                                                                                                                                                                                                    154
</pre>

====================================================================== Einde pagina 154 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 155 ======================================================================

<pre>VWS   H12    Regeling specifieke uitkering lokale                      Besteding (jaar T)                   Cumulatieve besteding (t/m jaar     Is voldaan aan de uitvoering van Eindverantwoording? (Ja/Nee)
             preventieakkoorden of preventieaanpakken                                                       T)                                  het lokale preventieakkoord of
                                                                                                                                                aanpak? (Ja/Nee)


                                                                                          Aard controle R                     Aard controle R            Aard controle n.v.t.            Aard controle n.v.t.
                                                                                        Indicator: H12/01                   Indicator: H12/02              Indicator: H12/03               Indicator: H12/04
                                                                       €0                                   € 10.794                          Ja                              Ja
VWS   H30    Specifieke uitkering versterking voor sport en            Naam onderdeel                       Totaalbedrag (jaar T) toegekend Besteding (jaar T) per onderdeel Welk bedrag per onderdeel        Cumulatieve besteding (t/m jaar Voldaan aan afspraken in
             bewegen, gezondheidsbevordering,                                                               per onderdeel                                                     neemt u mee van 2023 naar       T) per onderdeel                akkoorden (Ja/ Nee/ n.v.t.)?
             cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026                                                                                                                2024?


                                                                                    Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: H30/01                    Indicator: H30/02                    Indicator: H30/03                 Indicator: H30/04                    Indicator: H30/05                     Indicator: H30/06
                                                                   1 Lokaal Sportakkoord                 € 13.164                               € 10.087                            € 2.633                            € 10.087                                            Ja
                                                                   2 Brede regeling combinatiefuncties € 90.628                                 € 41.345                            € 18.126                           € 41.345
                                                                                                                                                                                                                                                                            Ja
                                                                   3 Terugdringen                           € 20.252                            € 17.648                            € 4.050                            € 17.648
                                                                     Gezondheidsachterstanden                                                                                                                                                                               Ja
                                                                   4 Kansrijke Start                        € 15.189                            € 5.471                             € 3.038                            € 5.471                                              Ja
                                                                   5 Mentale Gezondheid                     € 7.088                             € 2.613                             € 1.418                            € 2.613                                              Ja
                                                                   6 Aanpak overgewicht en obesitas         € 17.721                            € 4.214                             € 3.544                            € 4.214                                              Ja
                                                                   7 Valpreventie                           € 52.149                            € 18.182                            € 10.430                           € 18.182                                             Ja
                                                                   8 Leefomgeving                           € 10.126                            € 3.022                             € 2.025                            € 3.022                                              Ja
                                                                   9 OKO & Vroegsignalering                 € 2.531                             €0                                  € 506                              €0
                                                                     alcoholproblematiek                                                                                                                                                                                    Ja
                                                                  10 Versterken sociale basis               € 36.960                            € 15.271                            € 7.392                            € 15.271                                             Ja
                                                                  11 Mantelzorg                             € 10.126                            € 10.126                            € 2.025                            € 10.126                                             Ja
                                                                  12 Eén tegen eenzaamheid                  € 10.126                            €0                                  € 2.025                            €0                                                   Ja
                                                                  13 Welzijn op recept                      € 5.569                             €0                                  € 1.114                            €0                                                   Ja
                                                                  14 Versterking kennis- en                 € 2.531                             € 2.531                             € 506                              € 2.531
                                                                     adviesfunctie GGD                                                                                                                                                                                      Ja
                                                                  15 Coördinatiekosten regionale            € 9.014                             € 6.699                             € 1.803                            € 6.699
                                                                     aanpak                                                                                                                                                                                                 Ja
                                                                     Kopie naam onderdeel                   Meegewerkt aan de monitoring
                                                                                                            (Ja/Nee/ n.v.t.)?


                                                                                    Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: H30/07                    Indicator: H30/08
                                                                   1 Lokaal Sportakkoord                                  Ja
                                                                   2 Brede regeling combinatiefuncties
                                                                                                                           Ja
                                                                   3 Terugdringen
                                                                     Gezondheidsachterstanden                              Ja
                                                                   4 Kansrijke Start                                       Ja
                                                                   5 Mentale Gezondheid                                    Ja
                                                                   6 Aanpak overgewicht en obesitas                        Ja
                                                                   7 Valpreventie                                          Ja
                                                                   8 Leefomgeving                                          Ja
                                                                   9 OKO & Vroegsignalering
                                                                     alcoholproblematiek                                   Ja
                                                                  10 Versterken sociale basis                              Ja
                                                                  11 Mantelzorg                                            Ja
                                                                  12 Eén tegen eenzaamheid                                 Ja
                                                                  13 Welzijn op recept                                     Ja
                                                                  14 Versterking kennis- en
                                                                     adviesfunctie GGD                                     Ja
                                                                  15 Coördinatiekosten regionale
                                                                     aanpak                                                Ja
                                                                     Eindverantwoording (Ja/Nee)


                                                                                    Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: H30/09
                                                                       Nee
VWS   H32    Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie          Beschikkingsnummer / kenmerk Totaal ontvangen Rijksbijdrage              Cumulatieve besteding (t/m jaar
             Openbare Zwembaden                                                                          (jaar T)                               T) ten laste van Rijksmiddelen

                                                                                                            Automatisch berek end               Automatisch berek end

                                                                                  Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.
                                                                                    Indicator: H32/01                  Indicator: H32/02                 Indicator: H32/03
                                                                                         MEOZ23257 € 312.646                               € 312.646
                                                                       Naam zwembad                    Totale verlening per zwembad        Cumulatieve besteding per        Verduurzamingsplan aanwezig                Toelichting
                                                                                                       (jaar T)                            zwembad (t/m jaar T) ten laste (Ja/Nee)
                                                                                                                                           van Rijksmiddelen


                                                                                      Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                  Aard controle D1                   Aard controle n.v.t.
                                                                                       Indicator: H32/04                  Indicator: H32/05                    Indicator: H32/06                  Indicator: H32/07                   Indicator: H32/08
                                                                   1                                Laco € 312.646                              € 312.646                           Ja
                                                                   2
                                                                  20
LNV   L16B   Eenmalige specifieke uitkering Provinciaal                Hieronder per regel één code         Naam uitvoeringsprogramma           Besteding (jaar T) per              Cumulatieve besteding (t/m jaar Cumulatieve besteding                   Uitvoeringsprogramma volgens
             Uitvoeringsprogramma Natuur                               selecteren en in de kolommen                                             uitvoeringsprogramma                T) per uitvoeringsprogramma     apparaatskosten (t/m jaar T)            projectplan uitgevoerd (Ja/Nee)
                                                                       ernaast de                                                                                                                                   per uitvoeringsprogramma
                                                                       verantwoordingsinformatie voor
                                                                       die medeoverheid invullen

             SiSa tussen medeoverheden
                                                                                    Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: L16B/01                Indicator: L16B/02                    Indicator: L16B/03                 Indicator: L16B/04                   Indicator: L16B/05                   Indicator: L16B/06
                                                                   1 030010 Provincie Noord-Brabant GGA kampina                                 € 25.550                            € 25.550                           € 25.550                             Ja
                                                                   2 030010 Provincie Noord-Brabant GGA Kempenland                              € 43.600                            € 43.600                           € 43.600                             Ja
                                                                 100
                                                                     Kopie uitvoeringsprogramma          Uitvoeringsprogramma afgerond          Toelichting per
                                                                                                         (Ja/Nee)                               uitvoeringsprogramma


                                                                                  Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                  Indicator: L16B/07                     Indicator: L16B/08                  Indicator: L16B/09
                                                                   1 GGA k ampina                      Ja
                                                                   2 GGA Kempenland                    Ja
                                                                 100




                                                                                                                                                                                                                                                                                     155
</pre>

====================================================================== Einde pagina 155 =================================================================

<br><br>