<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarrekening 2023 gemeente Oirschot
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave


1 Inleiding .......................................................................................................................................................... 4
2 Programma’s................................................................................................................................................... 7
   2.1 Programma 1: Sociale leefomgeving ....................................................................................................... 8
       2.1.1 Wat hebben we bereikt .................................................................................................................... 8
       2.1.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen ................................................................................................. 11
       2.1.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................ 11
       2.1.4 Beleidsindicatoren .......................................................................................................................... 15
   2.2 Programma 2: Ondernemen.................................................................................................................. 17
       2.2.1 Wat hebben we bereikt .................................................................................................................. 17
       2.2.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen ................................................................................................. 20
       2.2.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................ 20
       2.2.4 Beleidsindicatoren .......................................................................................................................... 23
   2.3 Programma 3: Ruimtelijke leefomgeving .............................................................................................. 24
       2.3.1 Wat hebben we bereikt .................................................................................................................. 24
       2.3.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen ................................................................................................. 27
       2.3.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................ 28
       2.3.4 Beleidsindicatoren .......................................................................................................................... 30
   2.4 Programma 4: Beheer openbare ruimte ............................................................................................... 31
       2.4.1 Wat hebben we bereikt .................................................................................................................. 31
       2.4.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen ................................................................................................. 33
       2.4.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................ 33
       2.4.4 Beleidsindicatoren .......................................................................................................................... 35
   2.5 Programma 5: Bestuur en dienstverlening............................................................................................ 36
       2.5.1 Wat hebben we bereikt .................................................................................................................. 36
       2.5.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen ................................................................................................. 39
       2.5.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................ 39
       2.5.4 Beleidsindicatoren .......................................................................................................................... 40
   2.6 Programma 11 Algemene dekkingsmiddelen........................................................................................ 41
       2.6.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen ................................................................................................. 41
       2.6.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................ 41
   2.7 Programma 12 Overhead ...................................................................................................................... 42
       2.7.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen ................................................................................................. 42
       2.7.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................ 42
   2.8 Onderdeel Vennootschapsbelasting ..................................................................................................... 43
       2.8.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen ................................................................................................. 43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>       2.8.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000 ........................................................ 43
3 Toelichting op specifieke kostensoorten ...................................................................................................... 44
   3.1 Personeelskosten 2023.......................................................................................................................... 44
   3.2 Analyse mutatie reserves ...................................................................................................................... 46
   3.3 Kredieten ............................................................................................................................................... 47
4 Resultaatbestemming ................................................................................................................................... 51
5 Paragrafen .................................................................................................................................................... 53
   A. Weerstandsvermogen en risico’s ............................................................................................................ 54
   B. Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................................. 67
   C. Financiering ............................................................................................................................................. 76
   D. Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................ 82
   E. Verbonden partijen ................................................................................................................................. 87
   F. Lokale heffingen ...................................................................................................................................... 95
   G. Grondbeleid .......................................................................................................................................... 108
   H. Toelichting rechtmatigheidsverantwoording........................................................................................ 112
6 Jaarrekening ............................................................................................................................................... 115
   6.1 Overzicht baten en lasten .................................................................................................................... 115
   6.2 Overzicht incidentele baten en lasten > € 25.000 ............................................................................... 116
   6.3 Balans met toelichting ......................................................................................................................... 121
   6.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen boven de € 25.000 .......................................................... 135
   6.5 Reserves & voorzieningen ................................................................................................................... 136
   6.6 Wet Normering Topinkomens ............................................................................................................. 138
   6.7 Wet Open Overheid (WOO)................................................................................................................. 140
   6.8 Rechtmatigheid: afwijkingen ............................................................................................................... 141
Bijlagen .......................................................................................................................................................... 143
I Gerealiseerde baten en lasten per taakveld x € 1.000 ................................................................................ 144
II Baten en lasten per taakveld en programma x € 1.000 ............................................................................. 145
III Tabel overhead .......................................................................................................................................... 146
IV Tabel algemene dekkingsmiddelen ........................................................................................................... 146
V Kerngegevens ............................................................................................................................................. 147
VI SISA verantwoording 2023 ........................................................................................................................ 149
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1 Inleiding
Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2023 aan. Met deze jaarrekening legt de gemeente Oirschot verantwoor-
ding af over het gemeenschapsgeld dat in het boekjaar 2023 is uitgegeven. Ook geven we aan welke be-
leidsvoornemens gerealiseerd zijn. De gemeenteraad behandelt de jaarrekening in de raadsvergadering van
4 juli 2024.


Punten die wij met trots noemen zijn:


Programma1 Sociale leefomgeving
    •   Kunst en cultuurbeleid is vastgesteld
    •   Voorbereidingen voor realisatie van IKC De Vliertuin op De Klep en tijdelijke huisvesting De Beuk in
        Oostelbeers in volle gang
    •   Beleidsplan Opvoeden en Opgroeien is vastgesteld
    •   Sportakkoord is vastgesteld
    •   Regeling voor verlenen van projectsubsidies is opengesteld en hiervan is gretig gebruik gemaakt
    •   Vluchtelingen en ontheemden kunnen gebruikmaken van een nieuwkomersklas op school
    •   Er is extra inzet mogelijk op veiligheid en rampenbestrijding met extra personele inzet
    •   We zijn gestart met een pilot voor een wijk-GGD’er
    •   De uitkomsten van de bestuurlijke toekomst sociaal domein zijn meegenomen in het vervolg op de
        evaluatie van de netwerksamenwerking
    •   Om meer zicht en grip te krijgen op het sociaal domein, zijn we gestart met een krachtenanalyse


Programma 2 Ondernemen
    •   In 2023 zijn de doelstellingen van het erfgoedbeleid behaald. De gemeentelijke monumentenlijst is
        aangevuld en geactualiseerd. Ook is het functioneren van en de deelname van partijen aan het Erf-
        goedplatform Oirschot versterkt. Het Erfgoedplatform vervult daarmee een effectieve en nuttige func-
        tie in het bijeenbrengen en van partijen en standpunten.
    •   In 2023 is een zeer uitgebreid participatieproces doorlopen om tot een centrumplan te komen. Sa-
        men met inwoners, ondernemers, vastgoedeigenaren, allianties, externe bureaus, specialisten en de
        gemeenteraad, is in kaart gebracht hoe we het centrum nog mooier en aantrekkelijker kunnen ma-
        ken. Besluitvorming vindt in juni 2024 plaats.
    •   Met omliggende gemeenten en een kunstenaarscollectief heeft Oirschot in 2023 het lichtfestival
        GLOW verder op de kaart gezet. Er waren spraakmakende werken en projecties weerspiegelden de
        identiteit van Oirschot op een eigen manier en vertelden verhalen van of over bewoners, geschiede-
        nis of anekdotes. Eindhoven is de bakermat van het festival. Het betreft gedeelde, collectieve kunst
        die de beleving van cultuur en recreatie in de regio bevordert en die voor iedereen, van jong tot oud,
        toegankelijk is.


                                                                                                               4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Programma 3 Ruimtelijke leefomgeving
   •   In alle kernen wordt gewerkt aan de realisatie van woningbouw (zoals De Kemmer/Eindhovensedijk
       en Veld 7/Moorland-West), waarbij we uitgaan van het (Addendum) Actieplan Woningbouw 2.0. Bij
       woningbouwinitiatieven sturen we op een mix van woningen, waarbij ook aandacht is voor betaal-
       baarheid, bereikbaarheid en toekomstbestendigheid. Zo is in samenwerking met de woningcorpora-
       tie gestart met de eerste woningen voor de sociale doelgroep. Ook hebben we aandacht voor ‘bioba-
       sed bouwen’. We passen participatie op diverse manieren toe, zoals ‘Doe mee’ en ‘Buurtpeil’, om
       aansluiting te vinden met en draagvlak te creëren bij omwonenden en belanghebbenden.
   •   In 2023 zijn meerdere gesprekken gevoerd met agrarische ondernemers in het kader van de lande-
       lijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties (Lbv). Deze vrijblijvende subsidieregeling is bedoeld
       voor veehouders die willen stoppen met hun bedrijf of een locatie van hun bedrijf. Het doel van de
       regeling is om de stikstofuitstoot vanuit de veehouderij te verlagen, zodat natuur die daarvoor gevoe-
       lig is, kan herstellen.
   •   In 2023 is uitvoering gegeven aan het nieuwe uitvoeringsprogramma Energiebeleid 2023-2028. Zo is
       er 50% van alle openbare verlichting aangepast naar LED-verlichting. Ook is er een subsidieregeling
       opgesteld voor verduurzaming van sociaal maatschappelijk vastgoed.


Programma 4 Beheer openbare ruimte
   •   Het belangrijkste beleidsdocument om in de toekomst te komen tot een Groene en Gezonde Leef-
       omgeving het IMBK, is geactualiseerd en vastgesteld door de gemeenteraad. Dit geeft
       kaders en mogelijkheden om een transitie tot stand te gaan brengen. Verder zijn er een groot aantal
       projecten opgestart, uitgevoerd en (worden)voorbereid om de openbare ruimte van Oirschot
       verder te verbeteren voor nu en in de toekomst.


Programma 5 Bestuur en dienstverlening
   •   In maart 2023 zijn de provinciale en waterschapsverkiezingen succesvol georganiseerd en zo ook
       de onvoorziene Tweede Kamer Verkiezingen in november .


Programma 12 Overhead
Voor bedrijfsvoering is 2023 een bewogen jaar geweest.
   •   Vanuit de GRSK zijn de vakgroepen HR en handhaving juridisch overgekomen naar de gemeente.
   •   Veel is geïnvesteerd om de capaciteit, de processen en de systemen op orde te brengen.
   •   Het financieel systeem is al enige jaren aan vervanging toe. De aanbesteding voor een nieuw sys-
       teem is in 2023 gestart en in januari 2024 afgerond.




                                                                                                              5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>    •   Digitalisering stond al langer op de agenda, maar er is behoefte aan een bredere aanpak en meer in
        samenhang met ambities op het gebied van dienstverlening en procesoptimalisatie. In de 2 e helft
        van 2023 is gestart met de inrichting van het programma Digitaal Samenwerken. Hierin is een aantal
        projecten opgenomen om op meerdere fronten de basis op orde te brengen, de dienstverlening te
        verbeteren, processen efficiënter in te richten, het gebruik van digitale systemen te verbeteren en te
        voldoen aan wet- en regelgeving. De roep om de basis op orde te brengen klinkt steeds luider.




De saldi van de begroting 2023 en de begroting na wijzigingen (incl. Burap 2023) zijn het vertrekpunt voor
het opstellen van de jaarrekening 2023. In de jaarrekening lichten we de financiële afwijkingen per taakveld
toe als deze per taakveld groter zijn dan € 25.000 ten opzichte van de begroting.
Ook geven we u een inzicht in het voorlopige resultaat (resultaatbestemming) n.a.v. de jaarrekening 2023.
In de toelichting op de afwijkingen per programma zijn ook posten meegenomen die budgetoverheveling be-
treffen en/of resultaatbestemming. Al die posten gezamenlijk presenteren we in totaal ook nog apart in
hoofdstuk 4 ‘resultaatbestemming / budgetoverheveling’.


Het resultaat 2023 bedraagt € 779.000 positief. Het resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting be-
draagt € 267.000 positief. Na de laatste bestuursrapportage was de verwachting dat het resultaat van de ge-
meente Oirschot € 511.000 positief zou bedragen.


Personeelskosten, mutaties reserves en kredieten (afschrijvingen)
Daarnaast lichten we apart de budgetuitputting met betrekking tot de personeelskosten, mutaties reserves
en afschrijvingslasten (van beschikbare en afgesloten kredieten) toe. In de analyses op programmaniveau
(2.1 tot en met 2.8) vindt u diverse verwijzingen naar deze separate analyse in hoofdstuk 3.1.


Leeswijzer:
In de gepresenteerde tabellen betekent een negatief getal een nadeel en een positief getal een voordeel op
de exploitatie:
    •   Lagere baten is een nadeel dus een -.
    •   Hogere baten is een voordeel dus een +.
    •   Hogere lasten is een nadeel dus een -.
    •   Lagere lasten is een voordeel dus een +.




                                                                                                                 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2 Programma’s
In dit hoofdstuk gaan wij allereerst per programma in op de in de programmabegroting 2023 geformuleerde
ambities en of deze zijn behaald. Vervolgens presenteren we u een verschillenanalyse, waarbij we ingaan
op de grootste afwijkingen (van meer dan € 25.000 positief of negatief) per taakveld. Per programma, per
taakveld rapporteren we welke afwijkingen plaats vonden.


De beleidsambities zijn beoordeeld volgens het stoplichtenmodel, waarvoor m.b.t. de weging van het resul-
taat de volgende legenda is gehanteerd:

Kleur      Definitie
           Resultaat is conform planning
           Resultaat ligt achter op planning, maar nog in te halen
           Significante achterstanden: acute maatregelen nodig




                                                                                                            7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2.1 Programma 1: Sociale leefomgeving
2.1.1 Wat hebben we bereikt
Participatie en meedoen
          Speerpunt 1: Ons uitgangspunt is dat iedereen naar vermogen kan meedoen.
Vaststellen en uitvoering geven aan het be-        Vaststelling van het beleidsplan Participatie &
leidsplan Participatie & Meedoen met als doel      Meedoen is doorgeschoven naar Q2 van 2024
zelfredzame inwoners en een samenredzame           i.v.m. inspraak van de adviesraad zorg en sa-
maatschappij in een positieve leefomgeving         menleving en andere prioriteiten.
waarin minder professionele zorg nodig is. On-
derwerpen hierin zijn onder meer armoede en
schuldhulp, laaggeletterdheid en digitale vaar-
digheid, waardering en ondersteuning mantel-
zorgers en inclusie en toegankelijkheid.


Uitvoering geven aan het lokale plan in het ka-      Vaststelling van het lokale plan heeft t.g.v. on-
der van de Participatiewet met de volgende           derbezetting plaatsgevonden in Q1 van 2024.
speerpunten: 1) inzicht klanten, 2) passende
dienstverlening en 3) duidelijkheid over taken,
bevoegdheden en verantwoordelijkheden.
Een impuls geven aan voorzieningen voor vol-         De uitvoering van het actieplan 'geschikt wo-
wassenen in het voorliggend veld (transforma-        nen voor ouderen' is volgens plan verlopen.
tie), het uitvoeren van het actieplan ‘Geschikt      De doordecentralisatie van Beschermd wonen
wonen voor ouderen’ waarin we anticiperen op         is nog steeds uitgesteld. Andere zaken in het
de dubbele vergrijzing en toename van men-           voorliggend veld volwassenen zijn achter ge-
sen met dementie, en het voorbereiden van de         bleven vanwege onderbezetting.
doordecentralisatie Beschermd Wonen per
2024.

Vaststellen van en uitvoering geven aan het          De raad heeft het kunst- en cultuurbeleid vast-
nieuwe kunst- en cultuurbeleid                       gesteld in september 2023.




                                                                                                         8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Opvoeden en opgroeien
                     Speerpunt 2: Meer jeugdigen ontwikkelen zich optimaal.
Uitvoering geven aan het Integraal Huisves-        Uitvoering van het IHP is volgens plan verlo-
tingsplan (IHP) waarmee onder meer de voor-        pen. De voorbereidingen voor Kindcentrum De
bereidingen worden getroffen voor de realisa-      Vliertuin (De Klep) zijn voortgezet. Het ont-
tie van een IKC op de Klep en tevens uitvoe-       werp bestemmingsplan is eind 2023 ter inzage
ring geven aan hetgeen nodig is voor het initi-    gelegd. Er is een start gemaakt met de voor-
atief De Beuk.                                     bereiding van de aanbestedingsprocedure.


                                                   Uit extern onderzoek is gebleken dat KC De
                                                   Beuk tijdelijk in de locatie Oostelbeers kan
                                                   worden gehuisvest. Alle schoolbesturen heb-
                                                   ben hiermee in december 2023 ingestemd. De
                                                   raad heeft budget beschikbaar gesteld voor de
                                                   realisatie.

Samen met onze partners opstellen van een          Op 28 november 2023 is het beleidsplan Op-
beleidsplan Opvoeden en Opgroeien waarin           voeden en Opgroeien vastgesteld door de ge-
het beleid rondom jeugd wordt verankerd.           meenteraad.
Hierin is het terugdringen van de psychische
kwetsbaarheid, mede als gevolg van de co-
ronacrisis, een onderwerp. We zetten in op het
versterken van het voorliggend veld voor de
jeugd, maar we nemen ook het beleid en de
transformatie van de jeugdhulp op regionaal
niveau mee.

Extra inzet vanuit onderwijs en zorg en welzijn    In 2023 hebben we zowel de nieuwkomersklas
rondom kwetsbare jonge vluchtelingen.              primair onderwijs als de regionale faciliteiten
                                                   voor het voortgezet onderwijs gecontinueerd.
                                                   Voor zorg en welzijn hebben we gebruik ge-
                                                   maakt van de bestaande faciliteiten (bij WIJ-
                                                   zer).


Gezonde en vitale inwoners
                    Speerpunt 3: We zetten in op een gezonde leefomgeving.
We geven uitvoering aan ons nieuwe gezond-         We hebben conform plan uitvoering gegeven
heidsbeleid en het lokaal preventie-akkoord.       aan het gezondheidsbeleid en het lokaal pre-
Dat doen we vanuit de principes gezonde leef-      ventie-akkoord. Daarbij hebben we extra inge-
stijl, gezonde geest, gezonde omgeving, ge-        zet op alcohol- en drugspreventie.
zonde start. De aanpak van alcohol en drugs
is daarvan een onderdeel.

We gaan aan de slag met het opstellen van          We hebben het sportakkoord vastgesteld en
een lokaal sportakkoord.                           zijn aan de slag gegaan met de uitvoering
                                                   daarvan.




                                                                                                     9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Zelfredzame inwoners in een samenredzame maatschappij
                        Speerpunt 4: Een veilige en leefbare leefomgeving.
We zetten in op een doorontwikkeling van de         De notitie doorontwikkeling leefbaarheidsnet-
leefbaarheidsnetwerken. Daarbij staan eigen         werken is gereed. Het college heeft een
initiatieven van onze inwoners om hun eigen         nieuwe (verbrede) regeling voor de project-
leefomgeving leefbaar te houden centraal. Dit       subsidies vastgesteld. Van de nieuwe project-
als onderdeel van de verbetering van inwo-          subsidie is goed gebruik gemaakt.
nersparticipatie. Om inwonersinitiatieven die
bijdragen aan de gemeentelijke ambities finan-
cieel nog beter te ondersteunen, breiden we
de projecten pot uit.

We willen meer inzetten op de volgende              Sinds januari 2023 is er een medewerker Vei-
thema’s: Ondermijnende criminaliteit, Maat-         ligheid gestart. Op het gebied van Zorg en
schappelijke onrust en Zorg en veiligheid           Veiligheid is er extra inzet geweest op zorg ca-
(waaronder personen met onbegrepen ge-              suïstiek met veiligheidsrisico's en loopt er
drag). Deze thema’s komen verder terug in het       vanaf 1 juni 2023 een pilot met een Wijk-
Integraal Veiligheidsprogramma 2023-2026.           GGD'er.

We organiseren voldoende inzet op de aan-           De formatie is aangevuld, waardoor er meer
pak van (grootschalige) crises zoals infectie-      inzet gepleegd kan worden op deze thema’s.
ziekten (Corona), informatieveiligheid (cyber-      Er is onder meer een natuurbeheersplan vast-
aanvallen), vluchtelingenstromen en (flits)ram-     gesteld door het college. We hebben een im-
pen. Bij dat laatste gaat het onder andere om       puls gegeven aan de lokale (gemeentelijke)
extreme droogte, natuurbranden, waterover-          crisisbeheersingsorganisatie.
last en overige extreme weerverschijnselen.


Integrale dienstverlening en bedrijfsvoering
                          Speerpunt 5: Meer grip op het sociaal domein.
Uitvoering geven aan het deelproject monito-        Door vertrek van een medewerker is het deel-
ring om beter te kunnen sturen op de doelstel-      project monitoring nog niet opgepakt. We
lingen binnen sociale leefomgeving. Daar-           hebben verschillende beleidsplannen vastge-
naast gaan we verder met de verbetering van         steld waarin we SMART doelen hebben opge-
de integrale toegang.                               nomen en we zijn bezig geweest om meer
                                                    prestatiegerichte afspraken te maken met
                                                    onze belangrijkste samenwerkingspartners.
                                                    De verbetering van de integrale toegang is
                                                    een continu proces geweest.

We willen een keuze maken over de bestuur-          We hebben de raad eind 2023 geïnformeerd
lijke toekomst binnen het sociaal domein en         over het streefbeeld voor het sociaal domein,
van daaruit inzetten op verbetering van de go-      zodat we dit kunnen meenemen in vervolg op
vernance en samenwerking.                           de evaluatie netwerksamenwerking. We on-
                                                    derzoeken om de frontoffice Wmo over te
                                                    brengen van GRSK naar LEV-groep en om de
                                                    taken Kempenplus in samenwerking met Best
                                                    op te gaan pakken.

We voeren een krachtenanalyse uit om te be-         De krachtenanalyse is in het najaar van 2023
palen waar we het meeste invloed op hebben,         gestart. De planning is dat de analyse medio
hoe inkomsten zich verhouden tot uitgaven en        2024 wordt afgerond.
waar we prioriteit aan moeten geven.




                                                                                                       10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.1.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                    Primitief Begroot 2023             Begr na wijzigingen 2023          Jaarrekening 2023               Afwijking 2023
                                       1   Lasten      Baten       Saldo        Lasten        Baten    Saldo     Lasten     Baten    Saldo        Lasten     Baten    Saldo
Programma 1                                      4           8                        4            8                   4         8                       4        8
TV080-1 Overige baten en lasten                769        -           769            28         -         28        -         -         -               28     -         28
TV110 Crisisbeheersing en brandweer          1.211        -66       1.145         1.295         -70    1.225      1.285       -70     1.215             10       -0      10
TV120 Openbare orde en veiligheid              210        -36         174           254           26     280        232         26      258             22     -         22
TV410 Openbaar basisonderwijs                    2        -              2            3         -          3           3      -            3          -        -        -
TV420 Onderwijshuisvesting                     986        -25         961         1.296         -25    1.271      1.583      -442     1.141          -287      417      130
TV430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken         459          -4        455           614        -124      489        606      -107       499              8     -17        -9
TV510 Sportbeleid en activering                330       -100         230           453        -204      249        397       -51       346             56    -152      -97
TV520 Sportaccomodaties                      1.631       -598       1.034         1.651        -606    1.046      1.748      -654     1.093           -96        49     -47
TV530 Cultuur, -productie, -participatie       127        -           127           118         -        118        122         -2      120             -4        2       -2
TV560 Media                                    261        -           261           312         -19      293        320       -19       301             -8       -0       -8
TV610 Samenkracht en burgerparticipatie      1.771       -206       1.566         2.920      -1.233    1.687      2.593    -1.257     1.335           327        24     352
TV620 Wijkteams                              1.549        -         1.549         1.973         -      1.973      1.903       -       1.903             71     -          71
TV630 Inkomensvoorziening                    3.121     -2.261         860         4.387      -2.658    1.729      4.333    -2.690     1.642             54       32       87
TV640 Begeleide participatie                 2.294        -         2.294         2.575         -      2.575      2.634          0    2.634           -59        -0     -59
TV650 Arbeidsparticipatie                      318        -64         254           872        -193      678        708      -193       515           164      -        164
TV660 Maatwerkvoorziening (WMO)                188        -           188           420        -110      310        477      -114       363           -57         4     -53
TV671 Maatwerkdienstverlening 18+            2.708       -110       2.598         2.753         -      2.753      2.554          2    2.556           199        -2     196
TV672 Maatwerkdienstverlening 18-            2.598        -         2.598         1.919         -      1.919      2.201       -       2.201          -282      -       -282
TV673.A Pleegzorg                              -          -           -              20         -         20          14      -           14             6     -           6
TV673.B Gezinsgericht                          -          -           -              45         -         45        -         -         -               45     -          45
TV673.C Jeugdhulp met verblijf overig          -          -           -             130         -        130        242       -         242          -112      -       -112
TV674.B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf      -          -           -             195         -        195        318       -         318          -123      -       -123
TV674.C Gesloten plaatsing                     -          -           -             100         -        100        140       -         140           -40      -        -40
TV681 Geëscaleerde zorg 18+                    161        -           161           159         -        159        166       -         166             -7     -          -7
TV682 Geëscaleerde zorg 18-                    263        -           263           265         -        265        271       -         271             -6     -          -6
TV710 Volksgezondheid                          726        -           726           989        -226      763        923      -129       794             67     -97      -30
TV750 Begraafplaatsen en crematoria              4          -0           4            4           -0       4          12        -0        12            -8        0       -8
Totaal exclusief reserves                   21.689     -3.469      18.220       25.750       -5.442   20.308     25.785    -5.703    20.082           -35      260      226
TV100-1 Mutaties reserves P1-2019              203       -129           74          770        -711       59        770      -492       278           -       -219     -219
1 Sociale leefomgeving                      21.892     -3.598      18.294       26.520       -6.153   20.367     26.555    -6.194    20.360           -35        41        6




2.1.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

                                              Sociale leefomgeving
Taakveld                                      Reden belangrijkste afwijking                            V/N                                              Bedrag             I/S
TV610 Samenkracht en                          Nadeel van € 42.000 als gevolg van niet voorziene kosten
burgerparticipatie                            Stoelendans vanwege mede-eigenaarschap.

                                              Voordeel van € 255.000 doordat de uitgaven voor de ge-
                                              meentelijke opvang van Oekraïense ontheemden lager
                                              zijn dan geraamd.
                                                                                                                                               V      € 327.000                I
                                              De kosten in de toegang zijn minder hard gestegen dan
                                              verwacht (V € 28.000).
                                              Verder is er een aantal kleinere positieve en negatieve af-
                                              wijkingen met verschillende redenen (V € 86.000).




                                                                                                                                                                        11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>TV650 Arbeidsparticipa- Project laaggeletterdheid is later gestart, kosten voor pro-
tie                     jectleider 2023 zijn daardoor lager (V €23.000,-). Kosten
                        inhuur derden zijn lager omdat de externe beleidsmede-
                        werker op andere beleidsterreinen is ingezet (V €75.000,-
                        ).

                                                                                         V   € 164.000        I

                           Voordeel van € 41.000 door lagere afrekening Kempen-
                           Plus van reïntegratiekosten.
                           Restant van het saldo (V 24.000) wordt verklaard door
                           kleine verschillen.
TV620 Wijkteams            Voordeel van € 79.000 kosten overhead en automatise-
                           ringskosten GRSK.
                                                                                         V   € 71.000         I
                           Nadeel van € 8.000 door kleinere afwijkingen.
TV630 Inkomensvoor-        Op armoedebeleid is extra budget ontvangen vanuit het
ziening                    Rijk (V € 80.000). Deze geoormerkte gelden zijn niet uit-
                           gegeven in 2023. Daarom wordt voorgesteld om dit be-
                           drag bij het rekeningresultaat te bestemmen voor armoe-
                           debeleid. Voor de TOZO moet aan het Rijk voor 2022 een
                           bedrag worden terugbetaald (N € 32.000).



                           Er is een stijging van het aantal bijstandsuitkeringen (N
                           €122.000). De kosten voor de eenmalige energietoeslag         V   € 54.000         I
                           zijn lager dan geraamd doordat nog niet alle aanvragen
                           afgewikkeld zijn; de regeling loopt door in 2024 (V
                           €157.000). Het budget voor Bijzondere bijstand is over-
                           schreden omdat er meer statushouders gevestigd zijn die
                           aanspraak maken op inrichtingskosten (N €27.000).




                      Nadeel van € 2.000 door kleine afwijkingen.
TV710 Volksgezondheid Een voordeel van € 67.000 omdat de budgetposten die
                      zijn bekostigd uit de brede SPUK volksgezondheid niet
                                                                                         V   € 67.000         I
                      volledig zijn besteed (o.a. valpreventie)

TV510 Sportbeleid en       De afwijking (V € 52.000) wordt veroorzaakt doordat de
activering                 geraamde uitgaven voor combinatiefuncties niet volledig
                                                                                         V   € 56.000         I
                           nodig zijn geweest. Daarnaast zijn er kleine verschillen (V
                           € 4.000).
TV080-1 Overige baten      De begrote stelpost loon- en prijsstijging is in 2023 niet
en lasten                  volledig noodzakelijk geweest. Dit levert een voordeel op
                                                                                         V   € 28.000         I
                           van € 28.000.

TV640 Begeleide partici- Nadeel van € 51.000 omdat per abuis de correcte bijdra-
patie                    gen aan WSD niet zijn verwerkt in de begroting.
                                                                                         N   -€ 59.000        I

                           Nadeel van € 8.000 door kleine verschillen.




                                                                                                         12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>TV520 Sportaccommo-     Privatisering van TCO is van 2023 naar 2024 doorge-
daties                  schoven. Daardoor is de geraamde eenmalige afschrij-
                        ving op de restant-boekwaarde in 2023 pas in 2024 ver-
                        werkt. Dit levert voor 2023 een voordeel op van €
                        188.000,-.
                        Nadeel van € 61.000 doordat de eenmalige afschrijving
                        door privatisering Fidote pas in 2023 is verwerkt.


                        Nadeel van € 46.000 wordt veroorzaakt door het aanleg-
                        gen van LED verlichting in sporthal de Kemmer, wat deels
                        wordt gecompenseerd via een subsidie.


                        Nadeel van € 31.000 onderhoudskosten De Kemmer                N   -€ 96.000         I
                        wordt veroorzaakt door temporisering van de privatisering
                        van TCO.

                        Nadeel van € 42.000 als gevolg van meerkosten bij on-
                        derhoud sportpark Moorland.
                        Nadeel van € 37.000 als gevolg van een niet geplande in-
                        haalafschrijving bij sportpark Moorland in 2023.


                        Nadeel van € 27.000 wordt veroorzaakt door het vervan-
                        gen van enkel glas op sportpark ‘t Horstje.
                        Overige nadelen van totaal € 40.000.
TV420 Onderwijshuis-    Overbesteding van € 409.000 vanwege het uitkeren van
vesting                 een subsidie betreffende specifieke uitkering ventilatie in
                        scholen (zie ook baten).
                                                                                      N   -€ 287.000        I
                        Van de geraamde advieskosten voor IKC de Klep van €
                        275.000,- is in 2023 € 153.000,- uitgegeven. Het niet be-
                        stede bedrag van € 122.000,- levert in 2023 een voordeel
                        op. Deze uitgaven vinden wel een 2024 plaats.
TV660 Maatwerkvoor-     Nadeel van € 44.000 wordt veroorzaakt door duurdere
ziening (WMO)           woningaanpassingen en toegenomen aantal trapliften.

                                                                                      N   -€ 57.000     I
                        Overige nadelen van € 13.000 door kleine verschillen.


TV671 Maatwerkdienst-   Voordeel van €211.000 doordat minder zorg (begeleiding)
verlening 18+           is geleverd door opgelopen wachtlijsten als gevolg van
                        personeelstekort bij zorgaanbieders.

                                                                                      V   € 199.000         I
                        Nadeel van € 41.000 door gestegen tarieven huishoude-
                        lijke hulp.
                        Voordelig verschil van € 29.000 wordt verklaard door
                        kleine verschillen.




                                                                                                       13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>TV672 Maatwerkdienst-     Nadeel van € 282.000 wordt veroorzaakt door een aantal
verlening 18-             factoren: Er zijn meer jeugdigen met jeugdhulp en meer
                          indicaties jeugdhulp, de gemiddelde duur van de jeugd-
                          hulp is toegenomen, er is een toename van het aantal        N    -€ 282.000        S
                          (middel)zware trajecten. Als laatste is er sprake van een
                          toename van jeugdhulp vanuit een PGB.
TV673.B Gezinsgericht     Voordeel van € 45.000 doordat er geen jeugdigen in 2023
                          zijn die jeugdhulp vanuit een gezinshuis hebben ontvan-
                                                                                      V     € 45.000          I
                          gen.

TV673.C Jeugdhulp met Nadeel van € 112.000 omdat er twee jeugdigen zijn die
verblijf overig       incidenteel zware jeugdhulp met verblijf hebben ontvan-
                                                                                      N    -€ 112.000         I
                      gen.

TV674.B Jeugdhulp cri-    Nadeel van € 123.000 doordat er een aantal jeugdigen is
sis/LTA/GGZ-verblijf      die incidenteel zware jeugdhulp hebben ontvangen.
                                                                                      N    -€ 123.000         I

TV674.C Gesloten plaat- Nadeel van € 40.000 door plaatsing van een jeugdige in
sing                    gesloten opvang.                                              N     -€ 40.000         I

Subtotaal                 .                                                           N     -€ 45.000
Overige verschillen
                                                                                      V                       I
<25K                      .                                                                 € 10.000
Eindtotaal                .                                                           N     -€ 35.000


Baten
                        Sociale leefomgeving
Taakveld                Reden belangrijkste afwijking                              V/N     Bedrag       I/S
TV100-1 Mutaties reser- De onttrekking aan de algemene reserve voor de privati-
ves P1-2019             sering van TCO (afschrijving) heeft niet in 2023 plaatsge-
                        vonden (nadeel € 163.000). Dit gebeurt alsnog in 2024       N     -€ 219.000     I
                        (zie ook lasten). Nadeel van € 56.000 door aantal lagere
                        onttrekkingen.
TV510 Sportbeleid en Nadeel van € 100.000 als gevolg ramingsystematiek
activering           SPUK. Op andere taakvelden worden de geraamde in-
                     komsten ontvangen. Daarnaast is minder geld besteed
                                                                                      N   -€ 152.000     I
                     aan de combinatiefuncties (zie lasten), waardoor we €
                     52.000,- minder ontvangen vanuit de rijksbijdrage SPUK
                     Sport.
TV520 Sportaccomoda- Voordeel van € 49.000 door hogere opbrengst SPUK
ties                 sport na afrekening van 2022.                                    V   € 49.000       I
TV630 Inkomensvoor-       Er zijn incidentele betalingen en terugbetalingen geweest
ziening                   vanuit verschillende regelingen:
                          Voordeel van € 26.000 door hogere terugbetaling Inko-
                          mensvoorzieningen.                                          V   € 32.000      I
                          Voordeel van € 33.000 door hogere terugbetaling van bij-
                          zondere bijstand.
                          Nadeel van € 27.000 door diverse verschillen.
TV710 Volksgezond-        Nadeel van € 114.000 door lagere bijdrage Brede SPUK
heid                      GALA (zie ook lasten). De ontvangen bijdrage is dek-
                                                                                      N   -€ 97.000      I
                          kend voor de activiteiten die ermee zijn gefinancierd.
                          Daarnaast overige verschillen van € 17.000 voordelig.




                                                                                                        14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>TV420 Onderwijshuis-       Voordeel van € 417.000 als gevolg van de ontvangst van
vesting                    de specifieke uitkering ventilatie in scholen (zie ook las-    V     € 417.000   I
                           ten)
Subtotaal                  .                                                              V      € 30.000
Overige verschillen
                                                                                          V                 I
<25K                       .                                                                     € 11.000
Eindtotaal                 .                                                              V      € 41.000



2.1.4 Beleidsindicatoren
                                                           Resultaat
Indicator                Eenheid                           Oir- Landelijk      Jaar      Bron
                                                         schot
Taakveld: Veiligheid


Verwijzingen Halt        Aantal per 1.000 jongeren          8,0         8,0    2022      Stichting Halt
                         van 12-18 jaar
Winkeldiefstallen        Aantal per 1.000 inwoners          0,8         2,3    2022      CBS
Geweldsmisdrijven        Aantal per 1.000 inwoners          3,7         4,5    2022      CBS


Diefstallen uit woning   Aantal per 1.000 inwoners          2,1         1,4    2022      CBS
Vernielingen en be-      Aantal per 1.000 inwoners          3,7         6,0    2022      CBS
schadigingen (in de
openbare ruimte)
Taakveld: Onderwijs
Absoluut verzuim        Aantal per 1.000 leerlingen         3,6         4,2    2022      DUO/Ingrado
                        van 5-18 jaar
Relatief verzuim        Aantal per 1.000 leerlingen          12          24    2022      DUO/Ingrado
                        van 5-18 jaar
Vroegtijdig schoolver- % deelnemers aan het VO              1,5         2,4    2022      DUO/Ingrado
laters zonder startkwa- en MBO onderwijs
lificatie (vsv-ers)
Taakveld: Sport, cultuur & recreatie
Niet sporters           %                                  44,7        46,4    2022      Gezondheidsmonitor
                                                                                         volwassenen (en ou-
                                                                                         deren), GGD’en, CBS
                                                                                         en RIVM
Taakveld: Sociaal Domein

Banen                    Aantal per 1.000 inwoners      1085,7        825,4    2022      CBS/LISA
                         van 15 - 64 jaar
Jongeren met een de-     % 12 t/m 21 jarigen                              1    2022      CBS
lict voor de rechter
Kinderen in uitkerings- %                                     3           6    2022      CBS
gezin
Netto arbeidsparticipa- % van de werkzame be-                          73,1    2023      CBS
tie                     roepsbevolking ten opzichte
                        van de beroepsbevolking
Werkloze jongeren       % 16 t/m 22 jarigen                               1    2022      CBS
Personen met bij-       Aantal per 10.000 inwoners       106,9        344,8    2023      CBS
standsuitkeringen       18 jaar en ouder




                                                                                                            15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Lopende re-integratie-   Aantal per 10.000 inwoners   100,2   191,5   2023   CBS
voorzieningen            van 15 – 64 jaar


Jongeren met jeugd-      % van alle jongeren tot 18    10,9    11,1   2023   CBS
hulp                     jaar
Jongeren met jeugd-      %                              0,5      1    2023   CBS
bescherming
Jongeren met jeugdre-    % van alle jongeren van 12   onbe-     0,3   2023   CBS
classering               tot 23 jaar                   kend
Wmo-cliënten met een     Aantal per 10.000 inwoners     520    710    2022   CBS
maatwerkvoorziening




                                                                                   16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2.2 Programma 2: Ondernemen
2.2.1 Wat hebben we bereikt
Versterken van de identiteit van Oirschot
             Speerpunt 1: de handen ineenslaan met bedrijfsleven en verenigingen.
we pakken de activiteiten op die voortvloeien         Om de merkstrategie te laten landen in de sa-
uit het plan van aanpak 'Merkstrategie' (vast-        menleving, hebben we verschillende activitei-
stelling december 2021).                              ten uitgedacht en opgezet. Een aantal is uitge-
                                                      voerd en een aantal vraagt verdere uitwerking.
                                                      Dit is een continu proces waar we, gezien de
                                                      beperkte beschikbare capaciteit, op een prag-
                                                      matische manier invulling aan geven.

we zetten structureel in op de versterking van        In 2023 is het functioneren van en de deel-
het erfgoedplatform, met name de samenwer-            name van partijen aan het Erfgoedplatform
king van de erfgoedpartijen.                          Oirschot versterkt. In de afgelopen jaren heeft
                                                      het Erfgoedplatform een effectieve en nuttige
                                                      functie vervuld in het bijeenbrengen van par-
                                                      tijen en van standpunten. Dit geldt bijvoor-
                                                      beeld voor het adviseren over de nota’s Religi-
                                                      eus Erfgoed, Kunst en Cultuurbeleid en Imma-
                                                      terieel Erfgoed Oirschot die door de Gemeen-
                                                      teraad zijn vastgesteld, afstemming over het
                                                      Erfgoed Weekend Oirschot (Open Monumen-
                                                      tendagen), de Vrijwilligersdag, Museum Oir-
                                                      schot en de depotfunctie. Dit is een continue
                                                      proces.


 Speerpunt 2: . Het behoud van een karakteristiek, veilig, levendig, duurzaam en goed bereik-
                                      baar centrum van Oirschot.
we stellen in brede participatie met onze sta-        Het centrumplan is in december 2022 vastge-
keholders een centrumplan met bijbehorend             steld. Een adviesbureau is aangesteld om te
uitvoeringsprogramma op. Het centrumplan is           komen tot een inrichtingsvisie en inrichtings-
besproken, wordt in 2023 vastgesteld en in de         plan/ schetsontwerp. Hierbij is een zeer uitge-
komende jaren in uitvoering gebracht.                 breid participatieproces (met o.a. 15 werkses-
                                                      sies en presentaties) met alle denkbare par-
                                                      tijen doorlopen. Er is een extra fase aan het
                                                      proces toegevoegd, daar nader onderzoek
                                                      door een adviesbureau op het gebied van ver-
                                                      keer en parkeren noodzakelijk was. De defini-
                                                      tieve vaststelling van voornoemde stukken
                                                      vindt nu in juni 2024 plaats.




                                                                                                        17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>  Speerpunt 3. Het versterken van de samenwerking in de regio; Stedelijk gebied Eindhoven
 (SGE) op het gebied van voorzieningen en evenementen. Bij de samenwerking op het niveau
 van de Metropool Regio Eindhoven (MRE) ligt de nadruk op de transitie van het landelijk ge-
                                              bied.
                                                    GLOW Oirschot 2023 heeft succesvol plaats-
We committeren ons aan het uitvoeringspro-          gevonden.
gramma dat voortvloeit uit de SGE-Strategie         Projecten in Oirschot worden op MRE-niveau
Groots!. Op MRE-niveau ligt de focus op de          onder de aandacht gebracht.
samenwerking en het delen van kennis van lo-
pende gebieds-ontwikkelingen (community of
practice) over de transitie landelijk gebied.



 Speerpunt 4. Behoud van monumenten: door ontwikkeling en het beleefbaar maken hiervan
                             vanuit toeristisch oogpunt.

We zetten blijvend in op behoud door ontwik-       In 2023 zijn de doelstellingen van het Erf-
keling van gebouwd, landschappelijk en ar-         goedbeleid gehaald. De gemeentelijke monu-
cheologisch erfgoed. Dit is onderdeel van het      mentenlijst is aangevuld en geactualiseerd.
meerjaren-uitvoeringsprogramma VLG 2022-           Van de Regeling Monument Oirschot Verduur-
2026.                                              zamen 2023 is een goed gebruik gemaakt. De
                                                   nota Religieus Erfgoed Oirschot is vastgesteld
                                                   door de gemeenteraad evenals de nota Imma-
                                                   terieel Erfgoed Oirschot. Diverse projecten,
                                                   herbestemmingen en restauraties worden van-
                                                   uit de gemeente Oirschot ondersteund. De
                                                   restauratie van de Oude Toren in Oostelbeers
                                                   werd in 2023 aangevangen en afgerond. De
                                                   restauratie van het Oude Raadhuis aan de
                                                   Markt werd voorbereid.



                                                   Door het toetsen van ontwikkelingen aan de
                                                   interactieve Erfgoedkaart en het Erfgoedregis-
                                                   ter van Oirschot krijgt dit zijn beslag. In 2023 is
                                                   het groot onderhoud aan de interactieve Erf-
                                                   goedkaart voorbereid en zijn de nieuwe ge-
                                                   meentelijke monumenten en plaatsen van her-
                                                   innering ingevoegd. In de 2e helft van 2023
                                                   hebben 30 monumenten een QR code gekre-
                                                   gen op den duur krijgen alle monumenten een
                                                   QR code, waarmee bezoekers informatie kun-
                                                   nen inzien.




                                                                                                         18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Ruimte voor ondernemers
Speerpunt 5. Ruimte voor Ondernemers
in overleg met Visit Oirschot wordt actief sa-      Prima opkomst. Veel stemgerechtigde onder-
mengewerkt en onderzocht of het instellen van       nemers en vastgoedeigenaren hebben tijdens
een bedrijfsinvesteringszone haalbaar en            de draagvlakmeting voor de BIZ Centrum Oir-
waardevol is.                                       schot hun stem uitgebracht. Het benodigde
                                                    aantal positieve stemmen is niet gehaald.
                                                    Daardoor is er geen BIZ ingesteld met ingang
                                                    van 1 januari 2024 en blijft de reclamebelas-
                                                    ting als financieringsinstrument voor collec-
                                                    tieve centrum-activiteiten van kracht. We blij-
                                                    ven stimuleren en ons hard maken voor een
                                                    ondernemend Oirschot.



Speerpunt 6. Een groen, karakteristiek, ge-
zond buitengebied met ruimte voor duur-
zaam ondernemen.
Het meerjaren-uitvoeringsprogramma (MJUP)           Het bestemmingsplan voor het COT terrein
Vitaal Landelijk Gebied (VLG) 2022-2026, dat        (Oirschotse Heide) is ter inzage gelegd in de-
is vastgesteld in februari 2022, omvat en is lei-   cember 2023, dat is later dan voorzien. Er zijn
dend voor de uitvoering van de projecten op         drie zienswijzen op binnengekomen. Voor het
het gebied van natuur & landschap, vrijetijds-      Spoordonks Watermolenlandschap, ge-
economie, erfgoed, landbouw en ondernemen.          biedsopgave 2 is een visie vastgesteld. In de
Dit programma brengt recreatie, ondernemen,         omgeving zijn we in gesprek over de realisatie
natuur/landschap en erfgoed bij elkaar. We          van de Vloed en verduurzaming van de land-
zetten daarmee in op een integrale aanpak die       bouw in de omgeving.
de transitie van het buitengebied ondersteunt.
De gebiedsopgaven uit het Landschapskwali-
teitsplan leveren onder meer de input voor dit
nieuwe MJUP. Deze worden dus uitgevoerd




 Speerpunt 7. Bieden van voldoende ruimte voor bedrijvigheid en ondernemen en inzetten op
    sterke, toekomstgerichte werklocaties. Het behoud van voldoende werkgelegenheid
In samenspraak met ondernemers pakken we            Er is een positief rapport opgeleverd over de
concrete activiteiten op uit het uitvoeringspro-    toekomstbestendigheid van De Stad en Steen-
gramma voor de revitalisering van De Stad en        fort. In Q4 is een concreet revitaliserings- en
Steenfort voor ondernemers(vereniging), vast-       upgradingsplan (PSU) voor beide terreinen
goedeigenaren en de gemeente. Ook kijken            aan de ondernemers gepresenteerd. Realisa-
we of functiewijziging van de terreinen (deels)     tie vindt in de 2e helft van 2024 plaats. Een
aan de orde kan zijn. Daarnaast zetten we in        functie-wijziging is niet aan de orde. Het be-
op een uitbreiding van bedrijventerrein De          stemmingsplan voor Westfields 3 is gereed
Scheper en Westfields 3.                            (m.u.v. de mobiliteitshub). Er is een overeen-
                                                    komst gesloten met de grondeigenaar over
                                                    gezamenlijke ontwikkeling van industrieterrein
                                                    De Scheper fase 2. We hebben onderhande-
                                                    lingen gevoerd voor de uitgifte en realisatie
                                                    van Westfields 3.




                                                                                                      19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                 Speerpunt 8. Klimaatbestendig maken van het beekdallandschap van de Beerze.

We maken het beekdal van de Beerze klimaat-                                                  Na de zomer is het herstel van het beekdal
bestendig. Door een gebiedsgerichte aanpak                                                   rondom Oostelbeers opgeleverd en ook het fiets-
(IBP) richten wij ons ook op flanken van het                                                 pad dat de Landschotse heide in de toekomst
beekdal en het herstel van het watermolen-                                                   verbindt met de Oirschotse heide. Het laatste
schap. Waarbij deze opgave een onderdeel is                                                  deel is onderdeel van het bestemmingsplan COT
van het eerder genoemde uitvoeringsprogramma                                                 (zie boven), waarvoor realisatie is voorzien in
Vitaal Landelijk Gebied.                                                                     2025.




2.2.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                    Primitief Begroot 2023            Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023               Afwijking 2023
                                       2   Lasten      Baten       Saldo       Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten    Saldo        Lasten     Baten    Saldo
Programma 2                                       4          8                        4           8                    4         8                       4        8
TV080-2 Overige baten en lasten                  17       -            17            18        -          18        -         -        -                18     -          18
TV210 Verkeer en wegen                           63       -            63            61        -          61        120       -        120            -58      -        -58
TV230 Recreatieve havens                         16         -1         15            22          -1       21          22      -          22              0       -1       -1
TV310 Economische ontwikkeling                 447        -          447           753        -309       444        687      -313      374              66        4       70
TV320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur             31       -            31            33          -1       33          40        -7       33             -6        6     -
TV330 Bedrijsloket en -bedrijfsregelingen      103        -12          91          108         -10        99        108         -7     101            -          -2       -2
TV340 Economische promotie                     190        -50        140           389         -48       341        248       -43      205            141        -5     136
TV540 Musea                                    115        -          115           119         -         119        119       -        119               0     -           0
TV550 Cultureel erfgoed                        250        -          250           258         -         258        258       -        258              -0     -          -0
TV570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie 65           -0         65          413           -0      413        229      -101      128            185      100      285
TV810 Ruimtelijke ordening                       13       -            13            89        -          89          10      -          10             79     -          79
Totaal exclusief reserves                    1.312        -63      1.249         2.264        -369     1.896      1.840      -472    1.369            424      103      527
TV100-2 Mutaties reserves P2-2019              -          -          -             -          -570      -570        -        -186     -186            -       -384     -384
2 Ondernemen                                 1.312        -63      1.249         2.264        -938     1.326      1.840      -658    1.183            424     -280      144




2.2.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

                                              Ondernemen
Taakveld                                       Reden belangrijkste afwijking                                                                  V/N        Bedrag                I/S




                                                                                                                                                                        20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>TV570 Openbaar groen      Voordeel van € 58.000 is het gevolg van extreem natte
en (open lucht) recrea-   weersomstandigheden waardoor het onmogelijk was de
tie                       Faunapassages Logtsebaan aan te leggen.
                          Voordeel van € 33.000 is het gevolg van ondercapaciteit
                          bij Nieuwe balans grote Beerze. In lopend overleg met
                          stakeholders is de realisatie van het rolstoelpad bij de
                          Grote Beerze niet volledig uitgevoerd.
                          Voordeel van € 25.000 wordt veroorzaakt doordat op bud-
                          get Transitie Landbouw geen beroep is gedaan in 2023.
                          Nadeel van € 32.000 wordt veroorzaakt door onvoorziene       V     € 185.000         I
                          kosten voor verkeersmaatregelen en uitgaven voor extra
                          projecten voor GLOW. Hier staan sponsorbijdragen ter
                          grootte van € 27.500 tegenover.
                          Voordeel van € 45.000 Natuur & Landschap zijn middelen
                          die beschikbaar moeten zijn als reserve om in te kunnen
                          springen op projecten die in het landschap ontstaan.
                          Werkzaamheden van het project Oirschot groenblauw
                          dooraderd zijn echter getemporiseerd.
                          Voordeel van € 56.000 door overige verschillen.

TV340 Economische         Voordeel van € 141.000 betreft in hoofdzaak centrumplan
promotie                  De onderbesteding wordt veroorzaakt door bestuurlijke
                          discussie rondom fasering en de daarop volgende vertra-
                          ging onderzoek van het stedenbouwkundig adviesbureau.        V     € 141.000         I
                          Daardoor zijn in 2023 nog geen definitieve ontwerpen op-
                          geleverd.
TV810 Ruimtelijke orde- Voordeel van € 40.000 wordt veroorzaakt doordat op de
ning                    Sloopregeling duurzame landbouw in 2023 geen beroep
                        is gedaan.                                                     V     € 79.000          I
                        Voordeel van € 39.000 door onderbesteding van het bud-
                        get VLG: Leefbaarheid.
TV310 Economische         Voordeel van € 66.000 omdat er vertraging in de besluit-
ontwikkeling              vorming en daarmee ook uitvoering van de projecten UVP
                          de Stad, Steenfort heeft plaatsgevonden. De voorberei-       V     € 66.000          I
                          ding van de structuur en organisatie voor BIZ is deels ge-
                          realiseerd.
TV210 Verkeer en we-      Nadeel van € 58.000 omdat de afschrijvingslasten hoger
gen                       zijn uitgevallen door een inhaalafschrijving op de brug de
                          groene corridor. Dit betreft een correctie 2022. Zie para-   N     -€ 58.000         I
                          graaf kapitaallasten.

Subtotaal                 .                                                            V     € 413.000
Overige verschillen
                                                                                       V                       I
<25K                      .                                                                  € 11.000
Eindtotaal                .                                                            V     € 424.000



Baten

                          Ondernemen
Taakveld                  Reden belangrijkste afwijking                                V/N    Bedrag          I/S




                                                                                                         21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>TV100-2 Mutaties reser-   Nadeel van € 384.000 omdat er in 2023 lagere onttrekkin-
ves P2-2019               gen zijn geweest betreffende projecten VLG 2022 - 2026.
                          In de exploitatie is een gelijk bedrag minder besteed aan   N   -€ 384.000        I
                          VLG 2022 - 2026.

TV570 Openbaar groen      Voordeel van € 73.000 meer ontvangen als gevolg van
en (open lucht) recrea-   een ontvangen subsidie voor uren die medewerkers heb-
tie                       ben besteed hebben aan de GGA's.
                          Voordeel van € 28.000 door hogere ontvangen sponsor-        V   € 100.000         I
                          bedragen GLOW.
                          € 1.000 nadeel door diverse kleine verschillen.

Subtotaal                 .                                                           N   -€ 284.000
Overige verschillen
                                                                                      V                     I
<25K                      .                                                                 € 4.000
Eindtotaal                .                                                           N   -€ 280.000




                                                                                                       22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>2.2.4 Beleidsindicatoren


                                                                 Resultaat
Indicator                  Eenheid                          Oirschot Landelijk   Jaar   Bron

Taakveld: Economie

Functiemenging             %                                   61,4       53,3   2022   CBS BAG/LISA
Vestigingen (van bedrij-   Aantal per 1.000 inwoners in         210      174,1   2022   LISA
ven)                       de leeftijd van 15 t/m 64 jaar




                                                                                                 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>2.3 Programma 3: Ruimtelijke leefomgeving
2.3.1 Wat hebben we bereikt


 Speerpunt 1: Via het Actieplan Wonen 2.0, dat een aanscherping is van de Woonvisie, geven we
uitvoering aan de ambitie om voor alle toekomstige en huidige bewoners van Oirschot voldoende
              betaalbare, bereikbare en toekomstbestendige woningen te realiseren
We werken in alle kernen aan de realisatie van      Op de concept gebiedsvisie De Kemmer zijn
woningbouw . Hierbij gaan we uit van de be-         een aantal zienswijzen gedeeld. De (on)moge-
leidsuitgangspunten in het Actieplan Wonen          lijkheden en haalbaarheid hiervan worden on-
2.0. Zo zijn we voor De Kemmer/ Eindhovens-         derzocht. De grondexploitatie is in concept op-
edijk actief bezig met (financiële) verkenningen,   gesteld. Tegelijkertijd loopt een haalbaarheids-
voor Veld 7/ Moorland-West met de eerste stap-      onderzoek voor wat betreft het toepassen van
jes van de uitvoering en starten we bij             verplaatsbare woningen (nutsvoorzieningen zijn
Ekerschot Noord met de bouw                         een aandachtspunt).

                                                    Het bestemmingsplan voor Veld 7 is vastge-
                                                    steld door de raad. De CPO-leden zijn bekend
                                                    en de voorbereidingen voor de verkoop van de
                                                    vrije kavels en projectmatige nieuwbouwkoop-
                                                    woningen zijn gestart. De aanbesteding voor
                                                    het bouwrijp maken is uitgezet. De bouw van
                                                    Ekerschot Noord loopt volgens planning. M.b.t.
                                                    woningbouwontwikkeling Boterwijk/Den Heuvel
                                                    is er n.a.v. de participatieavonden een concept
                                                    gebiedsvisie opgesteld. Deze wordt verder on-
                                                    derzocht.



In samenwerking met woningcorporatie 'thuis,        Met 'thuis loopt de verkenning voor realisa-
die is gestoeld op één- en meerjaren prestatie-     tie/beheer van nieuwbouwwoningen (sociale
afspraken, richten we ons op realisatie van         huur) op verschillende locaties, zoals de Hoog-
nieuwbouwwoningen voor de sociale doelgroep.        dijk in Middelbeers en locatie De Punt in Oir-
                                                    schot (verplaatsbare woningen). Ook bij minder
                                                    concrete projecten is 'thuis betrokken, zoals de
                                                    Kemmer in Oirschot en nieuwbouw in Spoord-
                                                    onk.

                                                    De bouw van de eerste woningen van 'thuis in
                                                    Oirschot is gestart; 24 sociale huur apparte-
                                                    menten op Ekerschot Noord. Er zijn concrete
                                                    afspraken gemaakt over de bouw van 18 een-
                                                    gezinswoningen (WoonST-woningen) en 12 ap-
                                                    partementen op Veld 7.

We monitoren de voortgang van het Actieplan         Het 'Addendum Actieplan Woningbouw 2.0' is
Wonen 2.0 doorlopend en in het vervolg sturen       op 19 december 2023 door de raad vastgesteld.
we pro-actiever bij




                                                                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>We staan open voor initiatieven uit de samenle-    Bij woningbouwinitiatieven sturen we op een
ving door onder meer experimenteer- en inno-       mix van woningen die zoveel als mogelijk aan-
vatieruimte te bieden. Dit doen we met name        sluit bij het 'Actieplan Wonen 2.0', waaronder
om de woningen betaalbaar, bereikbaar en toe-      (sociale) huur, (sociale) koop, middeldure koop
komstbestendig te maken.                           en dure koop. In de tweede helft van 2023 zijn
                                                   twee CPO-collectieven gevormd; Ekerschot (14
                                                   CPO-leden; allen starters) en Veld 7 (10 CPO-
                                                   leden; 6 starters en 4 senioren). We ambiëren
                                                   bij de Kemmer 'biobased bouwen' toe te pas-
                                                   sen. De aandachtspunten betaalbaarheid, be-
                                                   reikbaarheid en toekomstbestendigheid staan in
                                                   ieder project op de agenda.


We zetten ons actief in voor de realisatie van     In april 2023 stelde het college het beleid 'Wo-
huisvesting voor diverse doelgroepen aanvul-       ningsplitsing kernen Oirschot 2023' vast. Het
lend op ons prioriteitsbeleid voor woningzoe-      'Afwegingskader Flexwonen in Oirschot' is in
kenden, waaronder arbeidsmigranten, vluchte-       oktober 2023 vastgesteld door de raad. De
lingen, woonwagenbewoners en zorg gerela-          bouw van 24 sociale huurappartementen t.b.v.
teerde doelgroepen. Welke in 2023 een nog          jongvolwassenen met een zorgvraag (met be-
groter beroep op ons als gemeente zullen doen.     geleiding door Cello) op Ekerschot Noord is ge-
                                                   start. De taakstelling is in de tweede helft van
                                                   2023 behaald en de achterstand is ingelopen.
                                                   M.b.t. woonwagenlocatie Koolmond is 1) een
                                                   bodemonderzoek uitgevoerd t.b.v. vaststelling
                                                   mogelijke verontreiniging, is 2) de behoefte bij
                                                   de Oirschotse woonwagenbewoners geactuali-
                                                   seerd, en is 3) de verkenning voor een moge-
                                                   lijke herinrichting gestart.




  Speerpunt 2: Behouden en waar mogelijk vergroten van de aantrekkelijkheid van Oirschot als
                                     woongemeente.
We waarborgen kwalitatieve ruimtelijke ont-       We passen participatie op diverse manieren toe,
wikkeling, waarbij we voorzieningen zoveel        zoals 'Doe mee' (gebiedsvisie Boterwijk/Den Heu-
mogelijk in stand houden. We toetsen en stu-      vel en De Kemmer) en 'Buurtpeil' (Oostrand Mid-
ren hierop middels de ambitieroos uit het Ac-     delbeers). Omwonenden en belanghebbenden
tieplan Wonen 2.0 en via participatie van onze    kunnen online reageren op de plannen, naast dat
leefbaarheidsnetwerken en inwoners.               zij tijdens bijeenkomsten hun mening kunnen ach-
                                                  terlaten. Doel is aansluiting te vinden met en
                                                  draagvlak te creëren bij omwonenden en belang-
                                                  hebbenden. We volgen nauwlettend de inspannin-
                                                  gen rondom het omgevingsdialoog, waaraan initi-
                                                  atiefnemers bij woningbouwontwikkelingen wette-
                                                  lijk moeten voldoen. We evalueren deze. Ook is
                                                  een pilot gedraaid voor een Plan van Aanpak
                                                  (participatieplan) bij principeverzoeken.




                                                                                                      25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Niet alleen door nieuwbouw, maar ook via her-      Er is een principebesluit afgegeven t.b.v. Klooster
bestemming, herstructurering en transformatie      Blijendaal (Nieuwstraat) in Oirschot voor de her-
van bestaande gebouwen en locaties voorzien        ontwikkeling van het woonzorg-complex, met toe-
we in de woonbehoefte. Zo verwachten we dat        voeging van extra woonzorgwoningen. Het Kloos-
de initiatieven voor de herbestemming van de       ter Franciscanessen/Nazareth aan de Koestraat is
kloosters Franciscanessen (Koestraat) en Kar-      eind 2023 een samenwerking aangegaan met een
melietessen (Nieuwstraat) concreet vorm krij-      ontwikkelende partij t.b.v. herontwikkeling. Er ligt
gen.                                               een initiatief waarbij een voormalig nutsgebouw
                                                   aan de Hopmanstraat wordt getransformeerd naar
                                                   vier woonheden.




we doen onderzoek naar de mogelijkheden            M.b.t. het CPO-beleid is besloten de loting en toe-
om (bij) te sturen op de woningmarkt. Hierbij      wijzing van Veld 7 in december 2023 af te wach-
kijken we naar bestaande en nieuwe wettelijke      ten, om op basis hiervan het beleid aan te laten
kaders (zoals de herziene Woningwet) en naar       sluiten bij de praktijk.
de vereenvoudiging van bestaande en eventu-
eel te vernieuwen beleidsinstrumenten.
                                                   De Wet Versterking Regie Volkshuisvesting
                                                   (WVRV) is nog niet aangenomen in 2023. Er is
                                                   besloten om op SGE-niveau (en evt. binnen de
                                                   woningmarktregio) onderzoek te doen naar de
                                                   wettelijke mogelijkheden voor toewijzing van wo-
                                                   ningen aan mensen met een economische, maat-
                                                   schappelijk en/of lokale binding.

we passen actieve grondpolitiek toe in die situ-   Op 19 december 2023 is de ‘Nota Grondbeleid’ en
aties waarin het de gemeente beter past. Dit is    het ‘Omgevingsprogramma kostenverhaal en fi-
vastgesteld in het Actieplan Wonen 2.0.            nanciële bijdragen’ vastgesteld door de raad. Het
                                                   college heeft € 10.000.000,-- beschikbaar gekre-
                                                   gen voor het verrichten van strategische grond-
                                                   en vastgoedaankopen. We blijven alert op de mo-
                                                   gelijkheden én het nut en de noodzaak om een
                                                   WVG toe te passen.



Speerpunt 3: Agrarisch ondernemers ondersteunen en begeleiden in de keuzes die zij moeten ma-
                                   ken voor de toekomst.

We houden het huidige ondersteuningsteam de          In 2023 zijn de landelijke beëindigingsregelin-
komende jaren in stand. In dit ondersteunings-       gen opengesteld. Het aantal gesprekken met
team zit een bedrijfscontactfunctionaris (BCF)       agrarisch ondernemers is in 2023 toegenomen
die met agrarisch ondernemers in gesprek gaat.       en zal in 2024 verder toenemen. De Landelijke
De BCF bespreekt de casussen in het onder-           beëindigingsregeling veehouderijlocaties (Lbv)
steuningsteam, bestaande uit een beleidsmede-        was geopend van 3 juli 2023 tot en met 1 de-
werker RO en Milieu, VTH de Kempen, provin-          cember 2023. De Landelijke beëindigingsrege-
cie en indien nodig andere (in- en externe) per-     ling veehouderijlocaties met piekbelasting (Lbv-
sonen. Binnen het ondersteuningsteam kijkt           plus) loopt nog door in 2024 (tot in ieder geval 5
men naar de wensen van de ondernemer en              april 2024).
welke mogelijkheden hiervoor zijn.




                                                                                                          26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre> Speerpunt 4: Uitvoering geven aan projecten uit het uitvoeringsprogramma Energiebeleid om
                     te komen tot een energie-neutrale gemeente in 2040.

In 2023 gaan we verder met uitvoering van het     In 2023 is het nieuwe uitvoeringsprogramma
uitvoeringsprogramma Energiebeleid. Dit uit-      Energiebeleid 2023 - 2028 vastgesteld door
voeringsprogramma bestaat uit tientallen pro-     het college. In 2023 is uitvoering gegeven aan
jecten en is een levend document. Daarnaast       dit uitvoeringsprogramma. Zo is een aange-
houden we een evaluatie over de vraag hoe         past stappenplan opgesteld, 50% van alle
het uitvoeringprogramma in te bedden in de        openbare verlichting is aangepast naar LED-
organisatie.                                      verlichting, een subsidieregeling opsteld voor
                                                  het verduurzaming van sociaal maatschappe-
                                                  lijk vastgoed. De opdracht voor het project "De
                                                  Groene Zone Isolatie" is gegund en hiervoor
                                                  kan in 2024 gestart worden met het isoleren
                                                  van woningen.



 Speerpunt 5: Uitvoering geven aan het beleid voor vrijkomende agrarische bebouwing, bestrij-
                            ding van verloedering en criminaliteit.

in 2022 is het VAB-beleid (Vrijgekomen Agrari-    De focus ligt op dit moment op het leren wer-
sche Bedrijfslocaties) vastgesteld en in 2023     ken met Omgevingswet en het begeleiden van
geven we hier uitvoering aan.                     initiatieven (waaronder deelnemers LBV en
                                                  LBV+). De huidige ruimtelijke kaders, zoals de
                                                  Omgevingsvisie, het Landschapskwaliteits-
                                                  plan, het interim beleid RVR en de Nota Bui-
                                                  tengebied in Ontwikkeling bieden voorlopig
                                                  voldoende houvast bij het beoordelen van
                                                  ruimtelijke initiatieven. Het opstellen van nieuw
                                                  beleid heeft daardoor nu minder prioriteit.



         Speerpunt 6: We geven vanaf 1 januari 2023 uitvoering aan de Omgevingswet.



we voeren de acties en activiteiten die be-       De minimale acties zijn uitgevoerd. We heb-
noemd zijn in de roadmap en de lijst van mini-    ben geoefend met de nieuwe werkprocessen,
male acties van de VNG uit.                       rollen en nieuwe software.




2.3.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten




                                                                                                      27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>alle bedragen x €1.000                     Primitief Begroot 2023           Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023              Afwijking 2023
                                       3    Lasten      Baten       Saldo      Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten   Saldo        Lasten     Baten    Saldo
Programma 3                                        4         8                       4            8                   4         8                      4         8
TV030 Beheer overige gebouwen en gronden 209              -183         26          804         -458      346        823      -518     305            -19        60      41
TV080-3 Overige baten en lasten                   40       -           40           36          -         36        -         -       -               36      -         36
TV-120 Openbare orde en veiligheid                 0       -12        -12            0          -12      -12          0       -15     -15             -0         3       3
TV-330 Bedrijfsloket- en bedrijfsregelingen       25       -17          8           15          -18       -3          8       -18     -10              7         0       7
TV-810 Ruimteljke ordening                      933       -271        663        1.389       -1.025      364      1.175    -1.149       27           213      124      337
TV730 Afval                                   1.583     -1.917       -334        1.658       -1.991     -333      1.653    -1.911    -257              4      -80      -76
TV740 Milieubeheer                              754        -61        694        1.261         -840      421      1.121      -234     888            140     -606     -467
TV820 Grondexploitatie (niet-bedrijventer.) 1.808       -1.782         25        8.997       -8.971       26      6.414    -6.387       27         2.583 -2.583         -0
TV830 Wonen en bouwen                         1.952       -429      1.523        1.827         -839      988      1.652    -1.021     631            175      182      358
Totaal exclusief reserves                     7.305     -4.672      2.633      15.988       -14.154    1.834     12.848 -11.252     1.595          3.140 -2.901        239
TV100-3 Mutaties reserves P3-2019               -         -509       -509        1.356       -1.442      -86      1.603    -1.178     425           -246     -264     -511
3 Ruimtelijke leefomgeving                    7.305     -5.181      2.124      17.344       -15.596    1.748     14.450 -12.431     2.020          2.894 -3.165       -272




2.3.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

                                              Ruimtelijke leefomgeving
Taakveld                                       Reden belangrijkste afwijking                                                                 V/N        Bedrag               I/S
TV820 Grondexploitatie
(niet-bedrijventer.)    GREX Veld 7 Moorland voordeel € 576.000. Het project
                        kent vertraging waardoor een aantal geplande uitgaven
                        naar volgende jaren doorschuiven. Lagere onderzoeks-
                        kosten € 80.000,-; geen verzoeken voor planschade toe-
                        gekend € 70.000,- ; bijdrage voor toekomstige hoofdont-
                        sluiting € 333.000,- wordt verrekend als het project is af-
                        gerond ; overige kleinere verschillen bij elkaar € 92.000,-.
                        Eindhovensedijk-Kemmer nadeel volgens boekhouding
                        2023 € 358.000,-, bij het afsluiten van de jaarrekening
                        2022 is verzuimd niet bestede middelen over te brengen                                                               V       € 2.583.000              I
                        naar 2023.
                        GREX CPO Ekerschot-Noord totaal voordeel €
                        1.693.000,-, project is vertraagd waardoor de meeste uit-
                        gaven in 2024 en 2025 gaan plaatsvinden.
                        Mutatie boekwaarde GREX CPO Ekerschot-Noord €
                        672.000,- voordeel, de verkoop van gronden is niet gerea-
                        liseerd waardoor ook geen toevoeging aan de boek-
                        waarde heeft plaatsgevonden. Tegenover dit voordeel
                        staat een nadeel bij de inkomsten.
TV-810 Ruimteljke orde- Voordeel van € 80.000 als gevolg van het niet invullen
ning                    van een vacature programmamanager omgevingswet.
                        Voordeel van € 72.000 als gevolg van lagere implementa-
                        tiekosten van de omgevingsvergunning.
                        Voordeel van € 58.000 als gevolg van een omschakeling
                        naar de omgevingswet. Door de complexiteit van de re-                                                                V        € 213.000               I
                        gelgeving van de omgevingswet is getemporiseerd in het
                        in behandeling nemen van bestemmingsplannen en wijzi-
                        gingsplannen. Hierdoor is minder advies ingewonnen.
                        Voordeel van € 6.000 door diverse kleine verschillen.




                                                                                                                                                                       28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>TV830 Wonen en bou-       Voordeel van € 27.000 omdat afspraken met Woningcor-
wen                       poratie omtrent Koolmond- bodemonderzoek en bodem-
                          sanering kosten lager uitvallen.
                          Voordeel van € 60.000 doordat er minder advieskosten
                          vanuit actieplan Wonen gemaakt werden.                         V      € 175.000         I
                          Voordeel van € 60.000 als gevolg van minder uitgevoerde
                          onderzoeken door de welstandscommissie.
                          Voordeel van € 47.000 door diverse kleine verschillen.
TV740 Milieubeheer        Voordeel van € 45.000 energietransitie vanwege inkoop-
                          voordeel personeel van derden.
                          Voordeel van € 60.000 door onderbesteding ODZOB
                          doordat de agrarische vergunningverlening bijna volledig
                          on hold staat, waardoor minder advieskosten. Dit als ge-
                          volg van jurisprudentie over stikstof/emissiearme stalsys-
                          temen.                                                         V      € 140.000         I
                          Voordeel van € 33.000 door onderbesteding bij geluid. Dit
                          zijn subsidiemiddelen voor onderzoek/uitvoering van
                          meerjarige projecten ten behoeve van geluidsanering
                          wegverkeerslawaai die in 2023 niet zijn aangewend.
                          Voordeel van € 2.000 door diverse kleine verschillen.

TV080-3 Overige baten     Voordeel van € 36.000 omdat de begrote stelpost loon- en
en lasten                 prijsstijging in 2023 niet volledig noodzakelijk is geweest.
                                                                                         V      € 36.000          I

TV100-3 Mutaties reser-   Nadeel van € 25.000 door een hogere dotatie van de pro-
ves P3-2019               vinciale gelden Ruimte voor Ruimte. De bijdrage is €
                          25.000 hoger dan begroot.                                      N     -€ 246.000         I
                          Nadeel van € 221.000 door het toevoegen van ontvang-
                          sten anterieure overeenkomsten.

TV730 Afval               Hoeft niet meer verklaard te worden is onder de € 25.000       N         €0             I
Subtotaal                 .                                                              V     € 2.901.000
Overige verschillen
                                                                                         N                        I
<25K                      .                                                                      -€ 7.000
Eindtotaal                .                                                              V     € 2.894.000


Baten

                          Ruimtelijke leefomgeving
Taakveld                  Reden belangrijkste afwijking                                  V/N     Bedrag          I/S
TV820 Grondexploitatie    GREX Veld 7 Moorland nadeel van € 576.000. Het project
(niet-bedrijventer.)      kent vertraging waardoor een aantal geplande uitgaven
                          naar volgende jaren doorschuiven.
                          Eindhovensedijk-Kemmer voordeel van € 358.000,-
                          GREX CPO Ekerschot-Noord nadeel van € 1.693.000,-,             N     -€ 2.583.000       I
                          project is vertraagd.
                          Mutatie boekwaarde GREX CPO Ekerschot-Noord na-
                          deel van € 672.000, de verkoop van gronden is niet gere-
                          aliseerd waardoor ook geen toevoeging aan de boek-
                          waarde heeft plaatsgevonden.




                                                                                                            29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>TV740 Milieubeheer        Nadeel van € 606.000 vanwege SpUk voor duurzaamheid
                          (CDOKE) en vanuit het Nationaal Isolatieprogramma
                          (NIP). De CDOKE gelden zijn deels ingezet en het restant
                          wordt in 2024 ingezet. In de begroting is rekening gehou-   N   -€ 606.000        I
                          den met de ontvangst van het totaal beschikte bedrag. In
                          2023 is de tranche 2023 ontvangen.
TV100-3 Mutaties reser-   Nadeel van € 329.000 door diverse lagere onttrekkingen
ves P3-2019               uit de reserve:
                          € 67.000 door lagere onttrekking in verband met omge-
                          vingswet.
                          € 164.000 door lagere onttrekking in verband met actie-
                          plan Woningbouw 2.0                                         N   -€ 264.000        I
                          € 85.000 door lagere onttrekking in verband met
                          Ekerschot Noord.
                          € 13.000 door diverse kleinere lagere onttrekkingen.
                          Voordeel van € 65.000 door onttrekking in verband met
                          aanvulling voorziening huishoudelijk afval.

TV730 Afval               Nadeel van € 57.000 doordat er minder afval is opge-
                          haald.
                          Nadeel van € 23.000 omdat minder aan de voorziening is      N    -€ 80.000        I
                          onttrokken.

TV030 Beheer overige      Een voordeel van € 94.000 vanwege ontvangsten inkoop-
gebouwen en gronden       organisatie vanwege facturering werkplekken.
                          Nadeel van € 34.000 door diverse kleine verschillen.        V    € 60.000         I


TV-810 Ruimteljke orde- Voordeel van € 124.000 doordat er meer ontvangen is
ning                    dan geraamd. Vanwege de complexiteit en onzekerheid
                        van de nieuwe omgevingswet zijn juist in het eerste half-     V    € 124.000        I
                        jaar veel bestemmingsplannen vastgesteld.

TV830 Wonen en bou-       Voordeel van € 182.000 doordat er meer omgevingsver-
wen                       gunningen zijn afgehandeld in 2023.                         V    € 182.000        I

Subtotaal                 .                                                           N   -€ 3.167.000
Overige verschillen
                                                                                      V                     I
<25K                      .                                                                  € 2.000
Eindtotaal                .                                                           N   -€ 3.165.000




2.3.4 Beleidsindicatoren


                                                            Resultaat
Indicator               Eenheid                       Oirschot Landelijk     Jaar   Bron
Taakveld: Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing (Vhrosv)
Nieuw gebouwde wonin- Aantal per 1.000 woningen             3,8        9,3   2022   ABF SysWov
gen




                                                                                                       30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>2.4 Programma 4: Beheer openbare ruimte
2.4.1 Wat hebben we bereikt
                          Speerpunt 1: Prioriteit voor verkeersveiligheid
in het eerste kwartaal van 2023 ronden we            Het mobiliteitsplan is op 26 september 2023
een nieuw verkeer- en vervoersplan af met uit-       unaniem met een amendement vastgesteld
voeringsprogramma. Het plan haakt aan op de          door de raad.
ontwikkelingen vanuit de regionale mobiliteits-      Op 06-02-2024 heeft het college ingestemd
agenda en het daaruit voortvloeiende pro-            met het uitvoerings- programma mobiliteit
gramma. Ook leggen we hierin de verbinding           2024 - 2026. De raad is middels een rib geïn-
met de plaatselijke ontwikkelingen, zoals het        formeerd.
centrumplan. Middels het uitvoeringspro-
gramma worden concrete aanpassingen auto-
noom en integraal doorgevoerd in de open-
bare ruimte


Speerpunt 2: Aanpakken van riolering, wegen, fietspaden en voetpaden (samen werken aan Oir-
                           schot thema beheer openbare ruimte).
in het laatste kwartaal van 2022 zijn voor alle      In 2023 zijn op de Meijerijsebaan (1ste deel),
assets (wegen, riolering, groen, etc.) rekenmo-      Melklanden, Spreeuwelsedijk, Bestseweg en
toren gerealiseerd. Een rekenmotor is een            Kempenweg (gedeeltelijk) de asfaltverhardin-
programma waarmee we, op basis van hoe-              gen vernieuwd. Tevens is het fietspad
veelheden (areaalgegevens) en kostenkenge-           Straatsedijk vernieuwd en is onderhoud uitge-
tallen, de benodigde onderhoudsbudgetten             voerd aan diverse zandpaden. Ook is gestart
voor klein- en groot onderhoud kunnen bepa-          met de voorbereiding voor het vernieuwen van
len. Met deze budgetten bereiden wij aanbe-          Polsdonken, Priemsteeg, Beerseveld, Groene-
stedingen voor om het onderhoud en de ver-           woud, Oude Besteweg en Montfortlaan waar-
vangingen daadwerkelijk te realiseren.               voor de werkzaamheden in 2024 uitgevoerd
                                                     zullen gaan worden. De civieltechnische wer-
                                                     ken voor de herinrichting van Egidiusstraat en
                                                     Slingerbos zij afgerond. Het hoofdstation voor
                                                     de vacuümriolering aan het Pandgat is in 2023
                                                     volledig gerenoveerd.


In het eerste kwartaal van 2023 actualiseren         Op 24 oktober 2023 is het IMBK 2024 - 2027
wij het IMBK, de assetsheets en het integraal        "Beheren met de blik vooruit" vastgesteld
meerjarenprogramma (IMMP) en ronden daar-            door de raad.
mee een nieuw dekkingsplan voor het hele
IMBK af.
in het tweede kwartaal van 2022 is de eerste         Na vaststelling van het IMBK is eind 2023 ge-
stap in het realiseren van de voorzieningen-         start met de voorbereidingen om in 2024 ge-
kaart (bestaand beleid en voorzieningen in-          bouwenbeheer toe te voegen aan de andere
ventariseren en beoordelen) gezet. Afhankelijk       assets middels het inrichten van een gebouw-
van de voortgang en de resultaten zetten we          beheersysteem. In dit licht zal de voorzienin-
in 2023 het co-creatieproces met stakeholders        genkaart onderdeel worden van het beheer-
verder op.                                           systeem.




                                                                                                      31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre> Speerpunt 3. Verduurzaming gemeentelijk vastgoed (samen werken aan Oirschot thema beheer
                                           openbare ruimte).
Er is een duurzame meerjaren onderhouds-               In 2023 zijn voor de meest belastende gebou-
prognose opgesteld. We verduurzamen de ge-             wen de eerste onderzoeken gedaan naar de
meentelijke gebouwen bij natuurlijke momen-            mogelijkheden om te verduurzamen en de ef-
ten. Dat wil zeggen, op het moment dat groot           fecten op de energiebesparing. Deze informa-
onderhoud of vervanging noodzakelijk is, of            tie wordt gebruikt voor het vervolgproces rich-
zoveel eerder wanneer dit vanwege bovenlig-            ting verduurzaming. In 2023 is het kantoor van
gende prioriteiten gewenst en of mogelijk is.          de gemeentewerf voorzien van een groen dak
                                                       en zijn er zonnepanelen geplaatst.



  Speerpunt 4. Versnellen verduurzaming openbare verlichting en plaatsing laadpalen (samen
                        werken aan Oirschot thema beheer openbare ruimte).
aansluitend op het reeds gerealiseerde verled-      De eerste tranche van het verledden van de
den van de hoofdwegen in 2021 en 2022, star-        lichtpunten is in 2023 gestart en nagenoeg af-
ten we in 2023 met het verledden van alle           gerond. Daarnaast is in 2023 gestart met het
overige wijken en wegen. Dit programma              voorbereiden van de volgende tranche, we lig-
neemt ongeveer 4 jaar in beslag                     gen hiermee op koers om in 4 jaar tijd het ge-
                                                    hele areaal te verledden. Het proefproject voor
                                                    de keuze van nieuwe kegelarmaturen is afge-
                                                    rond en wordt momenteel geëvalueerd.

In het nieuwe verkeer- en vervoersplan zal             Het laadpalenbeleid is in 2023 nagenoeg afge-
aandacht zijn voor laadpalen en hoe we zor-            rond. Besluitvorming wordt verwacht in 2024.
gen dat het bijplaatsen aansluit bij de be-
hoefte.


              Speerpunt 5. Uitvoeren Oirschots Samenwerkingsmodel Onderhoud
nadat het nieuwe subsidiebeleid is vastge-             De pilot is in 2023 gestart bij de Beerse Boys
steld, maken we in 2023 afspraken over on-             en loopt door in 2024.
derhoud (OSMO) en uniforme huurprijzen met             Op 19 december heeft de raad ingestemd met
de buitensportverenigingen. Daarnaast is in de         de privatisering van tennisvereniging TCO.
tweede helft van 2022 duidelijk welke bui-             Momenteel zijn er geen andere verenigingen
tensportvereniging(-en) vanaf 2023 willen pri-         met een privatiseringswens.
vatiseren. De financiële consequenties worden
meegenomen in de gemeentelijke begroting.




                  Speerpunt 6. Omgang met Afval en bredere inzet Milieustraat
We geven vervolg aan de uitwerking van het             Q4 2023 is begonnen met het aanstellen van
initiatief “Van Milieustraat naar Grondstoffen-        een projectleider voor het realiseren van het
centrum”. Laatste kwartaal 2022 wordt een              grondstoffencentrum. Q4 is gebruikt om bij alle
voorstel uitgewerkt en voorgelegd aan de               partijen de benodigde documentatie op te ha-
raad, waarna bij instemming in de eerste helft         len en voorbereidende onderzoeken te doen
van 2023 een voorbereidings- en aanbeste-              voor de start en realisatie in 2024.
dingstraject wordt doorlopen om in 2024 het
Grondstoffencentrum te realiseren




                                                                                                         32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Aansluitend aan de besluitvorming rondom het                                            In verband met duidelijkheid over daadwerke-
Grondstoffencentrum doen we een onderzoek                                               lijke invulling wordt dit onderzoek pas gedaan
naar de mogelijkheden voor kringloop en her-                                            nadat het definitieve plan voor het grondstof-
gebruik van bouwmaterialen. Medio 2023 is dit                                           fencentrum is uitgewerkt (verwachting Q1
afgerond.                                                                               2024), in plaats van na besluitvorming.




2.4.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                   Primitief Begroot 2023            Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023               Afwijking 2023
                                      4   Lasten      Baten       Saldo       Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten    Saldo        Lasten     Baten    Saldo
Programma 4                                      4         8                         4           8                    4         8                       4        8
TV080-4 Overige baten en lasten P4-2019       325        -          325           249         -         249        -         -        -              249      -        249
TV-210 Verkeer en wegen                     3.059        -58      3.001         3.324         -98     3.225      3.623      -391    3.231           -299      293       -6
TV220 Parkeren                                -          -          -             -             -6       -6        -           -8       -8           -           2       2
TV-340 Economische promotie                   -         -423       -423           -          -584      -584        -        -589     -589            -           5       5
TV-540 Musea                                    95       -            95            97        -          97          86      -          86             10     -         10
TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie
                                            1.813        -42      1.771         2.582        -230     2.352      2.341      -112    2.228            242     -118      124
TV720 Riolering                             1.321     -1.762       -441         1.396      -1.899      -503      1.528    -1.810     -282           -132      -90     -221
Totaal exclusief reserves                   6.613     -2.285      4.328         7.648      -2.818     4.830      7.578    -2.910    4.668              71       92     163
TV100-4 Mutaties reserves P4-2019             403        -32        370           403        -520      -117        403      -367        36           -       -153     -153
4 Beheer openbare ruimte                    7.015     -2.317      4.698         8.051      -3.338     4.713      7.980    -3.277    4.703              71     -61       10




2.4.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

                                             Beheer openbare ruimte
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                                   V/N        Bedrag               I/S
TV080-4 Overige baten                        Voordeel van € 249.000 omdat de begrote stelpost loon-
en lasten P4-2019                            en prijsstijging in 2023 niet volledig noodzakelijk is ge-
                                                                                                                                             V        € 249.000               I
                                             weest.

TV-570 Openbaar groen                        VLG: De geplande werkzaamheden die begroot waren op
en (open lucht) recrea-                      de resterende €195.000,- zijn in 2023 niet uitgevoerd om-
tie                                          dat de voorbereidingen om te komen tot een gedragen
                                             plan met de belanghebbende langer duurde dan voorzien.
                                             Deze werkzaamheden worden in de eerste helft van 2024
                                             alsnog uitgevoerd.
                                                                                                                                             V        € 242.000               I
                                             Voordeel van € 21.000 omdat de plaagdruk van de eiken-
                                             processierups gering was in 2023.
                                             Voordeel van € 18.000 als gevolg van het realiseren van
                                             alle beheermaatregelen binnen de subsidie.
                                             Voordeel van € 8.000 door diverse kleine verschillen.

TV720 Riolering                              Nadeel van € 132.000 als gevolg van hogere prijzen elek-
                                             triciteit veranderende markt met nieuwe hogere aanbeste-
                                             dingsresultaten en extra onderhoud / calamiteiten als ge-                                       N        -€ 132.000              I
                                             volg van extreem nat najaar.
TV-210 Verkeer en we-                        Nadeel van € 75.000 door naheffing energiebelasting
gen                                          2018 - 2022.
                                             Nadeel van € 215.000 door inhaalafschrijvingen 2022.                                            N        -€ 299.000              I
                                             Voordeel van € 10.000 door diverse kleine verschillen.

Subtotaal                                    .                                                                                               V         € 60.000



                                                                                                                                                                       33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Overige verschillen
                          V                   I
<25K                  .       € 11.000
Eindtotaal            .   V   € 71.000




                                         34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Baten
                          Beheer openbare ruimte
Taakveld                   Reden belangrijkste afwijking                             V/N      Bedrag          I/S
TV720 Riolering           Nadeel van € 138.000 door lagere opbrengsten omdat
                          huishoudens minder water zijn gaan gebruiken. Veel ge-
                          bruikers zijn daardoor teruggevallen in een lagere tran-
                          che.
                          Voordeel van € 44.000 door hogere vrijval voorziening rio- N       -€ 90.000         I
                          lering.
                          Voordeel van € 4.000 door hogere bijdragen rioolaanslui-
                          tingen.
TV100-4 Mutaties reser-   Nadeel van € 153.000 als gevolg van lagere onttrekking
ves P4-2019               reserve Kleine Beerze.                                        N   -€ 153.000         I

TV-570 Openbaar groen     Nadeel van € 115.000 als gevolg van vertraging in het
en (open lucht) recrea-   aanvraagproces van de subsidie fietspad en herinrichting
tie                       Oude Toren.                                                   N   -€ 118.000         I
                          Nadeel van € 3.000 door overige verschillen.

TV-210 Verkeer en we-     Voordeel van € 247.000 door hogere ontvangsten van de-
gen                       generatievergoedingen vanwege aanleg glasvezelnet-
                          werk.
                                                                                        V    € 293.000         I
                          Voordeel van € 46.000 door ontvangen schadevergoedin-
                          gen wegmeubilair.

Subtotaal                 .                                                             N    -€ 68.000
Overige verschillen
                                                                                        V                      I
<25K                      .                                                                   € 7.000
Eindtotaal                .                                                             N    -€ 61.000




2.4.4 Beleidsindicatoren


                                                             Resultaat
Indicator               Eenheid                         Oirschot Landelijk           Jaar   Bron
Taakveld: Volksgezondheid en Milieu
Omvang huishoudelijk    Kg/inwoner                             51          148       2022   CBS
restafval
Hernieuwbare elektrici- %                                    41,4         33,1       2021   Berekening
teit




                                                                                                         35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>2.5 Programma 5: Bestuur en dienstverlening
2.5.1 Wat hebben we bereikt
 Speerpunt 1. Betere dienstverlening: digitaal, flexibel inspelen op wensen klant, snellere ver-
                                      gunningverlening.
Om de dienstverlening (conform het vastge-           De gemeente Oirschot blijft graag inzetten op
stelde dienstverleningsbeleid) verder te verbe-      verbetering dienstverlening. Bedoeling was
teren, zal huisvesting in het algemeen verder        om in de tweede helft van 2023 aan de slag te
worden onderzocht.                                   gaan met de aanbevelingen van de rekenka-
                                                     mer. O.a. door een extra Tweede Kamer Ver-
                                                     kiezing in 2de helft 2023, was er beperkte ca-
                                                     paciteit en zijn de aanbevelingen slechts ge-
                                                     deeltelijk opgepakt. De huisvesting (in brede
                                                     zin) komt onder meer aan de orde in het kader
                                                     van het project ‘hybride werken’.




Met de huidige maatschappelijke en politieke         In 2023 zijn er stappen gezet om te komen tot
ontwikkelingen, denk aan de energietransitie         een breed gedragen participatiebeleid. De uit-
en de Omgevingswet, verandert er veel in het         werking ervan vergt echter meer tijd, waardoor
dagelijks leven van inwoners. Gemeente Oir-          we in 2024 hier verder invulling aan geven.
schot beseft dat een sterke lokale democratie
om continu aandacht en onderhoud vraagt,
om mee te kunnen bewegen met de nieuwe
uitdagingen. Het is juist nu van belang dat wij
onze inwoners blijven betrekken bij de ontwik-
kelingen in de samenleving én dat we daarbij
ruimte blijven bieden voor nieuwe verbindin-
gen tussen inwoners en het bestuur. Uit de
praktijk blijkt dan ook dat dit verdergaat dan al-
leen inspraak bij de voorbereiding van beleid.
Daarom zetten wij gemeente breed stappen
om te komen tot een stevige inrichting van het
participatiebeleid




 Speerpunt 2. Goede ambtelijke organisatie die is uitgerust om de toevertrouwde taken uit te
                         voeren en de ambities waar te maken.

De ontwikkelingen rond informatieveiligheid en       Op het gebied van Informatieveiligheid zijn de
privacy zijn zodanig dat er stevig op moet wor-      nodige stappen gezet onder meer in de imple-
den ingezet. In 2022 is hiermee een start ge-        mentatie van onderdelen van de Baseline In-
maakt door het aantrekken van een (interim)          formatiebeveiliging Overheid (BIO). Ook is een
privacy officer en een (interim) CISO, het wer-      Crisisplan Cyberincidenten ontwikkeld. We
ken aan bewustwording en herijken van pro-           volgen continue nieuwe technologische ont-
cessen en procedures. In 2023 wordt dit pro-         wikkelingen (zoals Artificial Intelligence) om
ces voortgezet wat moet leiden tot een goede         een veilig gebruik hiervan te bewaken
borging van beide aandachtsvelden in de or-
ganisatie.




                                                                                                      36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                  Het vragen van de aandacht voor privacy en
                                                  het organiseren van fysieke trainingen voor
                                                  (nieuwe) medewerkers (vast en inleen)hebben
                                                  een structureel karakter gekregen.
                                                  We zijn gestart met het beschrijven en optima-
                                                  liseren van processen. Privacy en informatie-
                                                  beveiliging hebben daarin nadrukkelijk een
                                                  plaats. Daarnaast hebben we processen / pro-
                                                  cedures voor gedragsregels / melden van in-
                                                  cidenten etc. ontwikkeld. Aan bewustwording
                                                  werken we continu.

Al langere tijd is de omvang van de ambtelijke    Voor diverse functies heeft het afgelopen jaar
organisatie in relatie tot de opgelegde taken     de vacature (langdurig) opengestaan zonder
en het ambitieniveau een grote bron van zorg.     succes. In die gevallen zijn we tot inhuur over-
Voor een optimale dienstverlening is het nood-    gegaan. De instroom van nieuw personeel via
zakelijk dat in de ambtelijke organisatie blij-   de reguliere wervingskanalen is wel hoger.
vend geïnvesteerd wordt. De in 2022 ingezette     Binnen een aantal onderdelen is de verhou-
weg van investeren in capaciteit en efficiënter   ding tussen vast en inhuur nog niet optimaal.
inrichten van processen zal in 2023 worden
voortgezet. Maar we zijn er nog lang niet.


De arbeidsmarkt werkt niet mee. Gezocht           De afgelopen maanden is een aantal inhuur-
wordt naar mogelijkheden om snel aan kwali-       krachten succesvol in vaste dienst getreden bij
tatief goede en competente medewerkers te         de gemeente Oirschot, wat een goede ontwik-
komen. Op dit moment lukt dit alleen maar         keling is. Dit neemt niet weg dat het een las-
door (dure) inhuur maar dit zijn slechts tijde-   tige opgave is om kwalitatieve medewerkers
lijke oplossingen.                                binnen te halen en dat er op sommige plekken
                                                  in de organisatie nog steeds veel wordt inge-
                                                  huurd.

Alleen kunnen we dit niet omdat we allemaal       Er is een plan van aanpak voor arbeidsmarkt-
uit dezelfde vijver vissen. We zetten in 2023     communicatie opgesteld. We gaan middels in-
meer in om in de regio met andere overheden       terviews achterhalen wat werken voor ge-
samen op te trekken op het gebied van wer-        meente Oirschot betekent voor onze mede-
ven van medewerkers. Intern is het belangrijk     werkers.
om medewerkers te behouden. Dit vraagt niet
alleen te kijken naar ons beloningsbeleid maar
ook het boeien voor medewerkers. Gemeente
Oirschot wil hiermee een aantrekkelijke werk-
gever zijn met goede primaire en secundaire
arbeidsvoorwaarden en passende inhoud bij
functies.




                                                                                                     37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                   Speerpunt 3. Duidelijkheid over samenwerkingsverbanden
Er wordt een evaluatie uitgevoerd naar de sa-           Het evaluatierapport is afgerond en aan de
menwerkingsverbanden. Nieuwe maatschap-                 raad gepresenteerd. In juli 2023 heeft de raad
pelijke opgaven stellen hoge eisen aan de be-           besloten het advies over te nemen om te kie-
stuurs- en organisatiekracht van gemeenten              zen voor één samenwerkingspartner. De eer-
en staat daarom hoog op de agenda bij veel              ste bestuurlijke en ambtelijke stappen richting
gemeenten. Deze evaluatie is gericht op de              de gemeente Best zijn gezet. Deze gemeente
vraag in hoeverre de verscheidene samenwer-             heeft begin 2024 besloten een vergelijkbaar
kingsverbanden bijdragen aan de ambitie en              onderzoek te laten uitvoeren.
de te realiseren opgaves voor Oirschot. Deze
evaluatie netwerksamenwerking is de uitwer-
king van een motie hierover van de raad. Een
externe partij gaat dit onderzoek uitvoeren en
zal eind tweede kwartaal 2023 met bevindin-
gen en aanbevelingen komen. Met de aanbe-
velingen gaat het college aan de slag conform
de afspraak hierover in het coalitieprogramma.
Hierna zal het eind 2023 ter besluitvorming
aan de gemeenteraad worden voorgelegd.
Voor dit onderzoek is een budget gereser-
veerd van € 50.000,-




De colleges van de 5 Kempengemeenten heb-               Het jaar 2023 heeft in het teken gestaan om
ben in juni 2020 besloten het proces dooront-           HR op orde te brengen, zowel in formatie (uit-
wikkeling GRSK te starten. Begonnen is met              breiding met 1,67 fte (was 1,67 fte) als in herij-
het proces "Opnieuw verbinden" met als doel             king van een aantal processen zoals introduc-
te komen tot de herpositionering van de ver-            tieprogramma, werving en selectie.
schillende onderdelen van de GRSK per 1 ja-
nuari 2023. Het gaat hierbij om VTH, P&O,
MD en SSC. Taken, positionering en bevoegd-
heden van VTH, P&O en in mindere mate MD
is per 1 januari 2023 een feit. In 2023 moet het
leiden tot een goede uitvoering daarvan


                                                        Bij HR waren er grote problemen met de in-
                                                        richting en de werking van het ondersteu-
                                                        nende software pakket en daarmee ook met
                                                        de salaris- en personeelsadministratie. Deze
                                                        zijn grotendeels opgelost met de nodige extra
                                                        inzet. Echter zijn nog niet alle eisen die bij de
                                                        aanbesteding (Kempengemeenten) zijn afge-
                                                        sproken gerealiseerd.


                                                   ,,   In 2023 is veel effort gestoken in het op orde
                                                        brengen van processen, systemen en man-
                                                        daat alsmede het wegwerken van een achter-
                                                        stand vanuit de GRSK.




                                                                                                             38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                                           Speerpunt 4. Inwoners digitaal goed bedienen
In 2017 is het project Digitaal is de norm van                                          - Aanbestedingstraject voor anonimiserings-
start gegaan met als doel zoveel mogelijk digi-                                         software is doorlopen. Momenteel worden de
taal te kunnen verwerken. Met name het Zaak-                                            implementatieplannen gemaakt.
gericht werken moet worden geïmplementeerd                                              - Mede naar aanleiding van het oordeel van de
in de organisatie. Het afgelopen jaar is dit pro-                                       provincie ligt er sinds oktober 2023 een verbe-
ject door het vertrek van zowel projectleider                                           terplan informatiemanagement om de archief-
als projectmedewerkers vertraagd. In 2023                                               functie op orde te brengen. We zijn gestart
moet dit proces verder worden opgepakt en                                               met het in orde maken van de beleidsstukken
worden uitgewerkt. Hiervoor wordt de beno-                                              en nu in de fase om de systemen te optimali-
digde capaciteit beschikbaar gesteld.                                                   seren. De geplande einddatum van dit project
                                                                                        van eind mei 2024 is realistisch.
                                                                                        - Proces optimalisatie is opgenomen in het
                                                                                        (uitvoerings)programma digitaal samenwer-
                                                                                        ken. Processen, systemen, wet- en regelge-
                                                                                        ving en houding en gedrag gaan hand in hand.
                                                                                        Hiervoor is een visie vastgesteld. Tijdens de
                                                                                        analyse fase zijn enkele processen al geopti-
                                                                                        maliseerd, waaronder de digitale vergunnings-
                                                                                        aanvragen.




2.5.2 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                    Primitief Begroot 2023           Begr na wijzigingen 2023            Jaarrekening 2023             Afwijking 2023
                                       5   Lasten      Baten       Saldo      Lasten        Baten     Saldo      Lasten     Baten   Saldo       Lasten     Baten    Saldo
Programma 5                                       4         8                       4           8                     4         8                     4         8
TV010 Bestuur                                1.740        -12      1.728        1.937         -        1.937      2.010       -17    1.992          -72        17     -55
TV020 Burgerzaken                              587       -146        440          814        -225        589        839      -261      579          -26        36      10
TV080-5 Overige baten en lasten P5-2019          46       -           46          -           -          -          204       -        204         -204      -       -204
Totaal exclusief reserves                    2.373       -159      2.214        2.751        -225      2.526      3.053      -278    2.775         -302        53    -249
TV100-5 Mutaties reserves P5-2019              -          -90        -90        3.231      -4.822     -1.591      3.232    -4.733   -1.501           -1      -89      -90
5 Bedrijfsvoering & Interne dienstverlening 2.373        -249      2.124        5.982      -5.047        935      6.286    -5.011    1.274         -303      -36     -339




2.5.3 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

Lasten                                                                 Programma 5:Bestuur en dienstverlening
Taakveld                                                               Reden belangrijkste afwijking                                         V/N           Bedrag           I/S
TV010 Bestuur                                                          Voordeel van € 25.000 omdat de sala-
                                                                       riskosten van het bestuur te hoog ge-
                                                                       raamd zijn.
                                                                       Nadeel van € 97.000 door toevoegingen                                  N          -€ 72.000          S
                                                                       aan de voorzieningen pensioenen wet-
                                                                       houders en wachtgeld.
TV020 Burgerzaken                                                      Nadeel van € 26.000 omdat er meer af-
                                                                       gegeven producten (persoonsdocu-
                                                                       mentatie) zijn, waardoor de inkoop-en                                  N          -€ 26.000           I
                                                                       productiekosten hoger zijn.




                                                                                                                                                                      39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>TV080-5 Overige baten en lasten P5-        Nadeel van € 204.000 door storting in
2019                                       de voorziening dubieuze debiteuren.
                                           Na een opschoonactie van oude debi-
                                           teurenposities is een storting in de             N      -€ 204.000           I
                                           voorziening noodzakelijk om deze weer
                                           op gewenst niveau te brengen.
TV100-5 Mutaties reserves P5-2019          Geen verklaring < 25.000
                                                                                            N                           I

Subtotaal                                  .                                                N      -€ 302.000
Overige verschillen <25K                   .                                                N       -€ 1.000            I
Eindtotaal                                 .                                                N      -€ 303.000

Baten
                           Bestuur en dienstverlening
Taakveld                    Reden belangrijkste afwijking                         V/N             Bedrag          I/S
TV020 Burgerzaken          Voordeel van € 36.000 door een lichte stijging ten op-
                           zichte van 2022 van huwelijken en partnerschappen en
                           door een stijging van aanvragen van persoonsdocumenta- V               € 36.000         I
                           tie. Hierdoor zijn meer leges ontvangen.

TV100-5 Mutaties reser-    Nadeel van € 90.000 door lagere onttrekking uit reserve
ves P5-2019                vanwege lagere kosten bewonersparticipatie.                  N        -€ 89.000         I
                           Voordeel van € 1.000 door kleinere verschillen.

Subtotaal                  .                                                            V        -€ 53.000
Overige verschillen
                                                                                        V                          I
<25K                       .                                                                     € 17.000
Eindtotaal                 .                                                            N        -€ 36.000




2.5.4 Beleidsindicatoren
                                                                 Resultaat
Indicator              Eenheid                              Oirschot Landelijk       Jaar       Bron
Taakveld: Bestuur en ondersteuning
Formatie               Fte per 1.000 inwoners                  6,04     niet be-     2023       Eigen jaarreke-
                                                                      schikbaar                 ning

Bezetting                  Fte per 1.000 inwoners              6,76        8,90      2023       Eigen jaarreke-
                                                                                                ning
Apparaatskosten            Kosten per inwoner                   658      434,95      2023       Eigen jaarreke-
                                                                                                ning
Externe inhuur             Kosten als % van totale loon-       0,34       16,50      2023       Eigen jaarreke-
                           som + totale kosten inhuur ex-                                       ning
                           ternen
Overhead                   % van totale lasten                 0,14       10,71      2023       Eigen jaarreke-
                                                                                                ning
Taakveld: Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing (Vhrosv)
Gemiddelde WOZ          x €1.000                           465         368   2022   CBS
waarde alle woningen


                                                                                                             40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Demografische druk                         %                                                         76,4                70,3         2023          CBS
Gemeentelijke woonlas-                     In Euro’s                                                  815                 860         2023          COELO
ten eenpersoonshuis-
houden
Gemeentelijke woonlas-                     In Euro’s                                                  942                 942         2023          COELO
ten meerpersoonshuis-
houden




2.6 Programma 11 Algemene dekkingsmiddelen
2.6.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                  Primitief Begroot 2023            Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023                Afwijking 2023
                                     11  Lasten      Baten       Saldo       Lasten        Baten    Saldo      Lasten     Baten    Saldo         Lasten     Baten    Saldo
Programma 11                                   4          8                         4           8                    4        8                         4        8
TV050 Treasury                                54        -62          -8         115          -162     -47         209      -194         15           -95        32    -62
TV061 Onroerend Zaakbelasting (OZB) woningen164      -3.808     -3.644          266        -3.841  -3.575         275    -3.838    -3.563              -9       -3    -12
TV062 Onroerend Zaakbelasting (OZB) n-woningen79     -3.908     -3.829             83      -3.844  -3.761           83   -3.852    -3.769            -           7       7
TV064 Belasting overig                        15        -47        -32             15         -40     -24           15      -39       -23            -          -1      -1
TV070 Algemene uitkering gemeentefonds        96    -28.862    -28.766          101       -31.400 -31.299         101 -32.043     -31.941              -1     643     643
TV080-6 Overige baten en lasten P6-2019        9        -             9            10         -         10        -         -         -                10     -         10
Totaal exclusief reserves                   417     -36.687    -36.270          590       -39.287 -38.697         684 -39.966     -39.282            -94      679     585
TV100-ALGD Mutaties reserves Alg Dekk 2019 -            -          -             -            -       -           -         -         -              -        -       -
11 Algemene dekkingsmiddelen                417     -36.687    -36.270          590       -39.287 -38.697         684 -39.966     -39.282            -94      679     585




2.6.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten

Lasten                                       Algemene Dekkingsmiddelen
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                                   V/N         Bedrag              I/S
TV050 Treasury                               Nadeel van € 95.000 door hogere ontvangen rente
                                             op overtollige gelden die zijn weggezet bij het minis-
                                             terie van financiën (schatkistbankieren) Hierdoor is
                                             minder rente toegerekend aan activa dan begroot.
                                             Tegenover dit nadeel op het onderdeel treasury                                                  N         -€ 95.000              I
                                             staat een voordeel op de rente op de investeringen
                                             bij diverse posten in de exploitatie. Bij de BURAP
                                             2023 is het budget al flink naar beneden bijgesteld.
Subtotaal                .                                                                                                                   N         -€ 95.000
Overige verschillen <25K .                                                                                                                   V          € 1.000               I
Eindtotaal               .                                                                                                                   N         -€ 94.000

Baten
Baten                                        Algemene Dekkingsmiddelen
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                                   V/N         Bedrag              I/S




                                                                                                                                                                       41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>TV050 Treasury                              Voordeel van € 32.000 door meer ontvangen rente
                                                                                                                                          V        € 32.000               I
                                            schatkistbankieren.
TV070 Algemene uitke-                       Voordeel van € 643.000 doordat decembercirculaire
ring gemeentefonds                                                                                                                        V       € 643.000               I
                                            2023 niet is verwerkt in de raming.
Subtotaal                .                                                                                                               N        € 675.000
Overige verschillen <25K .                                                                                                               V         € 4.000                I
Eindtotaal               .                                                                                                               V        € 679.000



2.7 Programma 12 Overhead
2.7.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                  Primitief Begroot 2023           Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023             Afwijking 2023
                                    12    Lasten     Baten       Saldo      Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten   Saldo       Lasten     Baten    Saldo
Programma 12                                   4          8                       4           8                    4         8                      4        8
TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie
                                           7.698        -13      7.685        9.600         -18     9.582      9.573      -102   9.471             28       84    111
TV080-7 Overige baten en lasten Overhead 2019 95        -           95          -           -         -          -         -       -             -        -       -
Totaal exclusief reserves                  7.793        -13      7.780        9.600         -18     9.582      9.573      -102   9.471             28       84    111
TV-100 Mutaties reserves overhead            -         -731       -731          304        -794      -490        304      -811    -507           -          17      17
12 Overhead                                7.793       -744      7.049        9.904        -812     9.092      9.877      -913   8.963             28     101     129




2.7.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Lasten
Lasten                                      Overhead
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                               V/N         Bedrag              I/S
TV040 Overhead, onder-                      Een voordeel van € 28.000 door diverse verschillen
steuning en organisatie                                                                                                                   V        € 28.000               I
                                            in de realisatie van overheadkosten.
Subtotaal                                   .                                                                                            V         € 28.000
Overige verschillen <25K                                                                                                                              €0                  I
Eindtotaal               .                                                                                                               V         € 28.000

Baten
Baten                                       Overhead
Taakveld                                     Reden belangrijkste afwijking                                                               V/N         Bedrag              I/S
TV040 Overhead, onder-                      Voordeel van € 35.000 door niet geraamde opbreng-
steuning en organisatie                     sten WAZO
                                            Voordeel van € 15.000 door niet geraamde loonkos-
                                            tensubsidie.
                                            Voordeel van € 24.000 door niet geraamde opbreng-                                             V        € 84.000               I
                                            sten materialen voor onder meer de landelijke op-
                                            schoondag.
                                            Voordeel van € 10.000 door overige kleine verschil-
                                            len.


                                                                                                                                                                   42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Subtotaal                                   .                                                                                             V        € 84.000
Overige verschillen <25K                                                                                                                  V        € 17.000               I
Eindtotaal               .                                                                                                                V       € 101.000


2.8 Onderdeel Vennootschapsbelasting
2.8.1 Wat heeft het gekost: afwijkingen
Lasten & baten
alle bedragen x €1.000                  Primitief Begroot 2023           Begr na wijzigingen 2023           Jaarrekening 2023             Afwijking 2023
                                   13    Lasten      Baten       Saldo      Lasten        Baten     Saldo     Lasten     Baten    Saldo      Lasten     Baten   Saldo
Programma 13                                   4           8                      4            8                   4          8                    4        8
TV090 Vennootschapsbelasting                   7        -            7            7         -           7          3       -          3            4      -           4
Totaal exclusief reserves                      7        -            7            7         -           7          3       -          3            4      -           4
TV100-VPB Mutaties reserves Vpb-2019         -            -3        -3          -             -3       -3        -           -3      -3          -        -       -
13 Vennootschapsbelasting                      7          -3         4            7           -3        4          3         -3      -0            4      -           4




2.8.2 Toelichting belangrijkste afwijkingen > of gelijk aan €25.000
Omdat er geen afwijkingen hoger dan € 25.000 zijn, bij zowel lasten als baten is hier geen toelichting opge-
nomen.




                                                                                                                                                                  43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>3 Toelichting op specifieke kostensoorten
3.1 Personeelskosten 2023
In dit hoofdstuk is een samenvatting gepresenteerd van de analyse van de personele kosten zoals deze be-
groot en verantwoord zijn in programma 12. Deze analyse maakt onderdeel uit van het gerealiseerde resul-
taat op de lasten van € 28.000 in programma 12 taakveld overhead, ondersteuning en organisatie (zie para-
graaf 2.7 .


Onderdeel van programma 12 overhead is ook de doorbelasting naar de taakvelden van de personeelskos-
ten conform het Besluit, Begroten en Verantwoorden (BBV). Ook hierover geven we in dit hoofdstuk een na-
dere toelichting .


Personele kosten 2023
In totaal is er een bedrag van € 11,8 miljoen begroot en is er ongeveer €11,5 miljoen uitgegeven aan perso-
neelskosten, zoals weergegeven in onderstaande tabel. Onder deze tabel is een beknopte toelichting gege-
ven over de personele kosten 2023.

                                        Begroting pri- Begroting na wij- Jaarrekening Afwij-
                                        mitief 2023     ziging 2023       2023         king
Vaste salarislasten                          9.637.417          8.018.321    7.213.097 805.224
Personeel van derden                           110.000          3.429.737    3.855.152 -425.415
Overige kosten                                 282.964            395.414      363.567   31.847
Voorziening spaarverlof                               0                 0       42.630 -42.630
Totale personele kosten 2023                10.030.381         11.843.472   11.474.446 369.026

Onderstaand geven we een korte toelichting van de personele kosten 2023:

    Vaste salarislasten
De vaste salariskosten geven een voordelig resultaat van € 805.224. Dit komt met name doordat het ook in
2023 moeilijk is gebleken om openstaande vacatures met vaste medewerkers in te vullen.

    Personeel van derden
Doordat het in 2023 lastig is gebleken om vacatures met vaste medewerkers in te vullen is op diverse plek-
ken in de organisatie ingehuurd. Daarnaast was het ziekteverzuim in 2023 erg hoog (8%). Voor inhuur als
gevolg van ziekte was in 2023 een budget beschikbaar van €110.000, dit is in 2023 overschreden met €
133.000. De inhuurlasten leiden tot een overschrijding van de personeelslasten van € 425.415.

      Overige kosten
Voor overige kosten zoals trainingskosten, vergoedingen woon-werk, eindheffing WKR hebben we een posi-
tief resultaat van € 31.847 in 2023. Dit zijn diverse kleine over- en onderschrijdingen > € 25.000 waarvoor
geen verdere toelichting.

    Voorziening spaarverlof
In 2023 hebben we conform het BBV een voorziening spaarverlof gevormd. Met ingang van boekjaar 2022
hebben werknemers de mogelijkheid om niet opgemaakte verlofuren onder voorwaarden om te zetten in
spaarverlof. Dit spaarverlof heeft geen vervaldatum en kan door de werknemer naar eigen wens worden


                                                                                                         44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>ingezet om met behoud van loon minder te werken. De verslaggevingsregels (BBV) schrijven voor dat spaar-
verlof of onder voorwaarden financieel tot uitdrukking moet komen in een voorziening. In 2022 had de ge-
meente heeft nog geen voorziening voor dit spaarverlof gevormd in de jaarrekening aangezien er nog geen
medewerkers gebruik maakten van deze regeling. In 2023 zijn een aantal medewerkers gebruik gaan maken
van deze regeling. Daarom hebben we in 2023 een dotatie gedaan van € 42.630 in de voorziening spaarver-
lof. Jaarlijks dient dit bedrag herzien te worden.


Doorbelasting personele lasten aan taakvelden

Conform het BBV dienen de personeelskosten te worden doorbelast naar de diverse taakvelden. Het doel
van het BBV is namelijk kosten toe te rekenen, zodat deze tot uitdrukking komen binnen de afzonderlijke
programma’s. Zodoende worden de directe personele kosten per programma per taakveld zichtbaar. De in-
directe personeelskosten, dienen op één centrale plek te worden verantwoord. In deze jaarrekening presen-
teren we dat in programma 12 overhead. De doorbelasting van personele kosten zijn gebaseerd op begrote
productieve uren. In 2023 hebben we in de realisatie de doorbelastingen verwerkt zoals deze begroot zijn.
Dit betekent dat er in de programma’s geen afwijkingen zijn in de taakvelden als gevolg van doorbelastingen.
Uitzondering hier op zijn de doorbelastingen naar de projecten en grondexploitaties. Deze kosten zijn door-
belast op basis van de werkelijk gemaakte kosten in de diverse projecten. Dit geeft in programma 12 een
nadeel van € 229.874. In de volgende tabel is een overzicht weergegeven van de doorbelastingen personele
kosten naar de taakvelden in programma 12.


                                         Begroting pri- Begroting na      Jaarrekening Afwij-
                                         mitief 2023    wijziging 2023    2023          king
Totale personele kosten 2023                 10.030.381       11.843.472     11.474.446 369.026
Toerekening naar taakvelden                  -5.565.331        -5.750.392    -5.520.518 -229.874
Totaal overheadkosten personeel
2023                                          4.465.050          6.093.080      5.953.928    139.152




                                                                                                         45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>3.2 Analyse mutatie reserves

Lasten / toevoeging aan reserves

Lasten           Ruimtelijke leefomgeving
TV100-3 Mutaties Nadeel van € 25.000 door een hogere dotatie van de provinciale
reserves P3-2019 gelden Ruimte voor Ruimte. De bijdrage is € 25.000 hoger dan
                   begroot.                                                          N   -€ 246.000   I
                   Nadeel van € 221.000 door het toevoegen van ontvangsten an-
                   terieure overeenkomsten.

Baten / onttrekkingen aan reserves
Baten            Sociale leefomgeving
TV100-1 Mutaties De onttrekking aan de algemene reserve voor de privatisering
reserves P1-2019 van TCO (afschrijving) heeft niet in 2023 plaatsgevonden (nadeel
                                                                                     N   -€ 219.000   I
                   € 163.000). Dit gebeurt alsnog in 2024 (zie ook lasten). Nadeel
                   van € 56.000 door aantal lagere onttrekkingen.

Baten            Ondernemen
TV100-2 Mutaties Nadeel van € 384.000 omdat er in 2023 lagere onttrekkingen zijn
reserves P2-2019 geweest betreffende projecten VLG 2022 - 2026. In de exploita-      N   -€ 384.000   I
                   tie is een gelijk bedrag minder besteed aan VLG 2022 - 2026.

Baten            Ruimtelijke leefomgeving
TV100-3 Mutaties Nadeel van € 329.000 door diverse lagere onttrekkingen uit de
reserves P3-2019 reserve:
                   € 67.000 door lagere onttrekking in verband met omgevingswet.
                   € 164.000 door lagere onttrekking in verband met actieplan Wo-
                   ningbouw 2.0
                                                                                     N   -€ 264.000   I
                   € 85.000 door lagere onttrekking in verband met Ekerschot
                   Noord.
                   € 13.000 door diverse kleinere lagere onttrekkingen.
                   Voordeel van € 65.000 door onttrekking in verband met aanvul-
                   ling voorziening huishoudelijk afval.

Baten            Beheer openbare ruimte
TV100-4 Mutaties Nadeel van € 153.000 als gevolg van lagere onttrekking reserve
reserves P4-2019 Kleine Beerze.                                                      N   -€ 153.000   I


Baten            Bestuur en dienstverlening
TV100-5 Mutaties Nadeel van € 90.000 door lagere onttrekking uit reserve van-
reserves P5-2019 wege lagere kosten bewonersparticipatie.                            N   -€ 89.000    I
                   Voordeel van € 1.000 door kleinere verschillen.


                                                                                             46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>3.3 Kredieten
Overzicht kredieten
Per programma is een overzicht gemaakt van de in 2023 beschikbare kredieten en de status per 31 decem-
ber 2023 en of een krediet (lopend of af te sluiten).
P            Omschrijving                   Afsluiten   Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
           1 Sociale leefomgeving           Ja                553        507       45
           1 Sociale leefomgeving           Nee             2.224      1.070    1.154
Totaal 1                                                    2.776      1.578    1.199
           3 Ruimtelijke leefomgeving       Nee               810        -        810
Totaal 3                                                      810        -        810
           4 Beheer openbare ruimte         Ja              4.127      4.400     -273
           4 Beheer openbare ruimte         Nee            13.751      4.928    8.823
Totaal 4                                                   17.877      9.327    8.550
           5 Bestuur en dienstverlening Ja                     81          82       -1
Totaal 5                                                       81          82       -1
        12 Overhead                         Nee               855        334      520
Totaal 12                                                     855        334      520
Eindtotaal                                                 22.399     11.321   11.079

P            Omschrijving                   Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
           1 Sociale leefomgeving           Ja              553        507       45
           4 Beheer openbare ruimte         Ja            4.127      4.400     -273
           5 Bestuur en dienstverlening     Ja               81          82       -1
                                            Totaal Ja     4.760      4.989     -229
            1   Sociale leefomgeving        Nee           2.224      1.070    1.154
            3   Ruimtelijke leefomgeving    Nee             810        -        810
            4   Beheer openbare ruimte      Nee          13.751      4.928    8.823
           12   Overhead                    Nee             855        334      520
                                            Totaal Nee   17.639      6.332   11.307
Eindtotaal                                               22.399     11.321   11.079


In totaal was er in 2023 € 22.399K beschikbaar aan kredieten. Van deze kredieten is € 11.321K benut. Er is
€ 4.989K besteedt aan kredieten die per 31-12-2023 worden afgesloten. De af te sluiten kredieten hebben
hierdoor een nadelig resultaat ten opzichte van de afgegeven raming bij de eindejaarsburap 2023.
Hierdoor wordt voorgesteld in te stemmen met het nadelige resultaat en de hogere kapitaallasten in ko-
mende begrotingsjaren.


Daarnaast wordt voorgesteld om het restantkrediet van € 11.079K van de lopende kredieten over te hevelen
naar 2024. Op de navolgende pagina’s ziet u wat de stand van zaken is per krediet.




                                                                                                          47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Overzicht kredieten per programma


Programma 1 Sociale leefomgeving
Krediet     Omschrijving Krediet                       Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 75201901   Dakbedekking MFC de Klep                   Ja               253       253           0
 75202101   Dakbedekking Sporthal de Kemmer            Ja               255       255           0
 75202201   Sp Girls korfbal veld 1 renov toplaag      Ja                45       -            45
 75201801   Hockey bijdrage aanp accomodatie           Nee              250       -           250
 75202008   Terreinverh nwe toplaag asfalt VVOV        Nee               32       -            32
 75202207   VV Beerse Boys, Veld 6 Renovatie cfm MJO   Nee               61         41         20
 75202209   VV Beerse Boys dakbedekking                Nee              129       -           129
 75202210   Kunstgrasveld Beerse Boys veld 1 Hfdveld   Nee              800       926        -125
 75202301   Atletiek, Renovatie cfm MJOP               Nee              343       -           343
 75202303   VV Oirsch Vooruit veld 3 verl armaturen    Nee               45       -            45
 75202306   VV Sp Boys meubilering bank kleedruimte    Nee               79       -            79
 75202307   VV Oirschot Vooruit, Veld1 RenovatieTopl   Nee               91       103         -12
 75202308   VV Beerse Boys, Veld 3 Verlichting (arma   Nee               33       -            33
 75202309   TCO bijdrage privatisering                 Nee              360       -           360
        1    Sociale leefomgeving                       Subtotaal     2.776     1.578       1.199


Programma 2 Ondernemen en 3 Ruimtelijke leefomgeving
Krediet   Omschrijving Krediet                         Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 77302301 Uitbreiding milieustr naar gronds.centr.     Nee              810       -           810
        3 Ruimtelijke leefomgeving                     Subtotaal        810       -           810




                                                                                               48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Programma 4 Beheer openbare ruimte
Krediet     Omschrijving Krediet                       Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 72101905   Reconstructie N395 Oirschot-Hilvarenbeek   Ja             1.116     1.122           -6
 72101906   Voorb.kred.planv.snelfietsroute Tilb/Ehv   Ja                44       126         -83
 72102002   Bestseweg en rotondo Lidl                  Ja               760       990        -230
 72102106   Meijerijsebaan (Tregelaar-Steenrijt)       Ja               631       659         -28
 72102107   Ravendonken                                Ja                46        49           -3
 72102204   Renovatie VV 2022                          Ja                11        11            0
 72102304   Renovatie VV 2023                          Ja                63        51          13
 75702201   Renovatie GR 2022 (Nog niet gelabeld)      Ja                60        55            5
 75702202   Renovatie MB 2022                          Ja                37        36            1
 75702302   Renovatie MB 2023                          Ja                71         7          64
 77201805   IP Drp Mbs: a. aanleg extra grote riolen   Ja               335       335            0
 77201806   IP Drp Mbs: b. aanleg extra waterbufferi   Ja                61        61           -0
 77201807   N395: a. aanleg regenwaterriool 800 mm     Ja               234       234           -0
 77201808   N395: b. Aanleg regenwateroverstort        Ja                 0         4           -4
 77201809   N395: c. Opwaarderen sloot                 Ja                 4         4            0
 77201810   N395 d. Lengteprofiel aanp verb afschot    Ja                36        36            0
 77201811   Oml.kanaal a. Stuwen verv en uitbreiden    Ja               103       103           -0
 77201812   Oml.kanaal b. Verb best wateronttr putte   Ja                 0         0            0
 77201813   Oml.kanaal c. Infiltr cap onderz en verb   Ja                 4         4           -0
 77201814   Activiteiten tbv comm-educatie en monito   Ja                 4         4            0
 77201902   Mechanische vervanging riolering 2019      Ja               251       258           -7
 77201903   Afkopp/hydraul knelpunten riolering 2019   Ja               256       252            4
 72101907   Verbindingsweg Kempenweg-Eindhovensedijk   Nee            3.373     1.769       1.604
 72102103   Slingerbos                                 Nee            1.279     1.028         250
 72102104   Egidiusstraat (incl stukje Annastr) 2021   Nee              607       558          48
 72102105   woonrijpmaken Lubberstraat                 Nee              105         3         102
 72102302   Renovatie OV 2023 Masten en armaturen      Nee              471       293         178
 72102305   Implementeren maatregelen vanuit verkeer   Nee              120        25          95
 72102309   Beerseveld/Lubberstraat                    Nee              303        39         264
 72102310   E'hovensedijk (relatie bouwpl & Gr.Corr)   Nee              246        11         236
 72102311   Polsdonken / Priemsteeg                    Nee              558        27         531
 75702301   Renovatie GR 2023                          Nee              155        69          86
 77201901   Groot onderhoud vrijverval riolering       Nee              904       429         475
 77202002   Mechanische vervanging riolering 2020      Nee              337       338           -1
 77202102   Mechanische vervanging riolering 2021      Nee              109        88          22
 77202201   Gr onderhoud vrijverval riolering 2022     Nee               83         2          80
 77202202   Mechanische vervanging riolering 2022      Nee              108        25          83
 77202204   Gijzelaar / Melklanden (afkoppelen) 2022   Nee              281        87         194
 77202205   Margriet- Anjer- en Leliestraat 2022       Nee              677        64         614
 77202301   Gr onderhoud vrijverval riolering 2023     Nee               50         0          50
 77202302   Mechanische vervanging riolering 2023      Nee              107        19          88
 77202304   Kapelpad                                   Nee              502        53         449
 77202305   de Stad en Notel                           Nee            1.839       -         1.839
 77202306   Gasthuisstraat en Nieuwstraat              Nee            1.536       -         1.536
        4    Beheer openbare ruimte                     Subtotaal    17.877     9.327       8.550




                                                                                                 49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Programma 5 Bestuur en Dienstverlening
Krediet   Omschrijving Krediet                         Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 70102101 Inrichten beeld en geluid raadzaal           Ja                81        82           -1
        5 Bestuur en dienstverlening                    Subtotaal        81        82           -1


Programma 12 Overhead
Krediet     Omschrijving Krediet                       Afsluiten Gevoteerd 31-12-2023 Resultaat
 70401801   Aanpassing Civision Middelen 2018          Nee              183       109         73
 70402301   Waterton tbv watergeven en rioleringsond   Nee               38        41           -3
 70402302   Vrachtwagen met kraan en containersystee   Nee              355       -          355
 70402303   natzoutstrooier 3m3 getroken               Nee               55        61           -6
 70402304   zoutmenger 4m3 tbv pekelwater              Nee               24        26           -2
 70402305   Aanschaf meubilair tbv hybride werken      Nee              200        96        104
      12     Overhead                                  Subtotaal        855       334        520


                                                       Eindtotaal    22.399     11.321      11.079




                                                                                                 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>4 Resultaatbestemming
            Begroting primair          Begroting na wijziging              Realisatie             Resultaat
Progr. Baten    Lasten Saldo         Baten Lasten Saldo           Baten Lasten Saldo        Baten Lasten Saldo
1        -3.598 21.892 18.294          -6.153 26.520 20.367         -6.194 26.555 20.360         41    -35   6
2           -63 1.312      1.249         -938 2.264      1.326        -658 1.840      1.183   -280    424 144
3        -5.181 7.305      2.124      -15.596 17.344     1.748     -12.431 14.450     2.020 -3.165 2.894 -272
4        -2.317 7.015      4.698       -3.338 8.051      4.713      -3.277 7.980      4.703    -61      71  10
5          -249 2.373      2.124       -5.047 5.982         935     -5.011 6.286      1.274    -36 -303 -339
11      -36.687     417 -36.270       -39.287     590 -38.697      -39.966      684 -39.282    679     -94 585
12         -744 7.793      7.049         -812 9.904      9.092        -913 9.877      8.963    101      28 129
13           -3        7        4          -3       7         4         -3        3      -0    -         4   4
Totaal -48.841 48.113        -728     -71.174 70.663       -511    -68.453 67.675      -779 -2.721 2.988 267
Hierboven ziet u het resultaat van de jaarrekening 2023 van € 779K positief. Het resultaat ten opzichte van
de gewijzigde begroting is 267K positiever. Er was na de laatste burap van 2023 gerekend op een voordelig
saldo van € 511K.


In dit hoofdstuk gaan we in op welk deel van het resultaat wordt bestemd. De motivatie voor de resultaatbe-
stemming leest u terug in onderstaande tabel.
Resultaat      778.542 Resultaat vóór bestemming 25-04-2024

Progr.      Bedrag       Motivatie
                       Voor uitvoering van het armoedebeleid is door het rijk extra geld beschikbaar
                       gesteld. In 2023 is € 80.000,- minder besteed dan de rijksbijdrage. Door
    1           80.000
                       budgetoverheveling blijft het geld beschikbaar voor de kwetsbare doelgroep
                       waarvoor het bestemd is.
                       De voorbereidingskosten voor het project De Vliertuin lopen door naar 2024. Het
    1          122.000 overschot van het daarvoor gevoteerde bedrag dient daarom middels
                       budgetoverheveling beschikbaar te worden voor 2024.
                       Door extreem nat weer in 2023 zijn de werkzaamheden voor de faunapassages aan
    2           58.000 de Logtsebaan in dat jaar uitgesteld. Plan is nu om deze werkzaamheden in 2024 uit
                       te voeren. Daarvoor is wel geld nodig dat vanuit 2023 wordt overgeheveld.
                         Bij Burap 2022 is een bedrag van € 32.595 beschikbaar gesteld voor sanering
    3           32.595
                         verkeerslawaai. In 2023 is dit geld niet besteed, het bedrag is voor 2024 nodig
                       De werkzaamheden voor het project integrale gebiedsontwikkeling De Kleine
                       Beerze (Oude Toren) zijn vertraagd. Het restant-bedrag eind 2023 wordt uitgegeven
    4          195.000
                       in 2024 zodat wordt gekomen tot een gedragen oplossing voor afwikkeling van het
                       project.

Totaal         487.595


Restant        290.947 Voorstel om het resultaat na bestemmintoe te voegen aan de Algemene Reserve



                                                                                                            51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>5 Paragrafen
In deze jaarrekening 2022 nemen we naast de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijzi-
gingen, ook een aantal paragrafen op. Deze nemen we jaarlijks mee in de begroting en jaarrekening.
Dit hoofdstuk bestaat uit 7 paragrafen. De onderwerpen van de paragrafen zijn belangrijk voor het inzicht in
de financiële positie van de gemeente. De informatie over deze onderwerpen is vaak versnipperd in de be-
groting en jaarrekening opgenomen. De paragrafen zijn daarom eigenlijk dwarsdoorsnedes van de verschil-
lende programma’s.


De paragrafen zijn om verschillende redenen opgenomen:
    •   Het onderwerp heeft een grote financiële impact.
    •   Het onderwerp heeft een grote politieke betekenis.
    •   Het onderwerp is van belang voor de uitvoering van de programma’s.
    •   Het is noodzakelijk dat de raad beschikt over een overzicht van deze onderwerpen voor de uitvoe-
        ring van haar taken.



Wat is het verschil tussen Programma’s en Paragrafen?
De Programma’s in de vorige hoofdstukken zijn direct gericht op burgers. De paragrafen indirect. De para-
grafen zijn namelijk de kaders die de raad voor het college stelt voor het beheer en de uitvoering.



Welke paragrafen zijn er?
De onderwerpen van de paragrafen zijn voorgeschreven door het Besluit Begroting en Verantwoording
(BBV). Deze paragrafen zijn verplicht:
    A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
    B. Onderhoud kapitaalgoederen
    C. Financiering
    D. Bedrijfsvoering
    E. Verbonden partijen
    F. Lokale heffingen
    G. Grondbeleid
    H. Rechtmatigheid




                                                                                                            53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>A. Weerstandsvermogen en risico’s
Het aantal (gekwantificeerde) risico’s is ten opzichte van de jaarrekening 2022 gedaald van acht naar zes,
het risico-bedrag is verlaagd van € 1.122k naar € 901k.



Inleiding
Deze paragraaf gaat in op ontwikkelingen binnen en buiten de organisatie die van invloed kunnen zijn op de
financiële huishouding, maar nog niet financieel zijn vertaald. Hij vloeit voort uit artikel 11 van het Besluit
Begroting en Verantwoording (BBV) en daarop van toepassing zijn toelichting. Achtereenvolgens gaan we in
op:
•     Het beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s.
•     Een inventarisatie van de risico’s.
•     Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit.
•     Een berekening van het weerstandsvermogen en een oordeel over het gevormde vermogen.
•     Kengetallen die inzicht geven in de financiële positie van de gemeente en daaruit voortvloeiende risico’s.

Conclusie:
Het weerstandsvermogen drukken we uit in een ratio (beschikbare weerstandscapaciteit/ 90% van de beno-
digde weerstandscapaciteit) en komt uit op 45,40. Dit betekent dat ons weerstandsvermogen ruim boven de
vastgestelde ratio van 1,4 uitkomt en dat we met ons weerstandsvermogen met een zekerheid van 90% alle
geïnventariseerde risico’s op kunnen vangen.


Het beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s
Het beleid op het gebied van risicomanagement en weerstandsvermogen is te vinden in de nota “Risicoma-
nagement en Weerstandsvermogen”, vastgesteld op 18 december 2012. Op 28 juni 2022 is bij de vaststelling
van de ‘nota reserves en voorzieningen 2022’ de ratio van het weerstandsvermogen bepaald op 1,4.


Voor de objectivering van de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen bestaan geen wettelijke normen.
Om de ratio te duiden maken we gebruik van onderstaande waarderingstabel van het Nederlands Adviesbu-
reau voor Risicomanagement (NAR) en de Universiteit van Twente:


             Waardering                             Ratio                            Betekenis
                  A                                  >2                              Uitstekend
                  B                                1,4 – 2                        Ruim voldoende
                  C                                1 – 1,4                           Voldoende
                  D                                0,8 – 1                             Matig
                  E                               0,6 – 0,8                        Onvoldoende
                  F                                 < 0,6                       Ruim onvoldoende




                                                                                                             54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Gegeven de ratio van 45,40 betekent dit dat ons weerstandsvermogen op dit moment ‘uitstekend’ is.




Een inventarisatie van de risico’s
In deze paragraaf zijn de risico’s opgenomen zoals die ten tijde van het opmaken van de jaarrekening 2023
zijn geïnventariseerd. Het zijn risico’s die niet op een andere wijze zijn afgedekt. Bijvoorbeeld door het afslui-
ten van een verzekering of het opnemen van een bedrag of voorziening in de jaarrekening. We houden hier-
bij rekening met de kans dat de onderkende risico’s zich zullen voordoen én de financiële impact wanneer dit
daadwerkelijk gebeurt. Deze analyse is per risico gemaakt.


Bedragen x € 1.000,-
Risico                  Beschrijving risico                                                       Bruto      Netto
                                                                                           %
                                                                                                  risico     risico
Programma 1: Sociale leefomgeving
Hervormingsagenda Landelijk wordt gewerkt aan een Hervormingsagenda
Jeugd                   Jeugd. Er kan momenteel nog geen inschatting worden
                        gemaakt van de financiële consequenties vanuit de her-            PM         PM         PM
                        vormingsagenda. Als het gaat om incidentele kosten,
                        kan dit worden gedekt vanuit reserve sociaal domein.
Programma 2: Ondernemen
Geen kwantificeerbare risico’s
Programma 3: Ruimtelijke leefomgeving
Bodemsanering:          De risico’s die voor de gemeente voortvloeien uit bo-
                        demverontreiniging, zijn moeilijk vooraf in te schatten.
                        Voor saneringsobjecten in het kader van de Wet Bo-
                        dembescherming wordt de omvang van het risico sterk
                        bepaald door factoren als eigendomssituatie en oorzaak
                        van de bodemverontreiniging. Zoveel mogelijk worden             25%         100         25
                        saneringskosten opgenomen in de grondexploitaties.
                        Daarnaast kunnen sommige kosten verhaald worden op
                        eigenaars (bijv. bij een asbestbrand). Daarbij kan er
                        sprake van zijn dat saneringskosten volledig voor reke-
                        ning komen voor de gemeente.
Programma 4: Beheer openbare ruimte
Bodemsanering /         Het illegaal storten van afval, zoals XTC uit laboratoria
crimineel afval:        komt steeds vaker voor in Zuid-Nederland. Hoewel de
                        dumpingen in onze gemeente de laatste jaren minder              15%         500         75
                        zijn dan in andere Brabantse gemeenten, zijn de oprui-
                        mingskosten aanzienlijk.


                                                                                                               55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Bodemsanering bij        Bij wegen is mogelijk sprake van de aanwezigheid van
wegen                    zinkassen in de fundering waarbij sanering aan de orde
                         komt wanneer de fundering vervangen dient te worden.
                         Daar waar een fundering nog voldoende draagkrachtig
                         is, blijft deze behouden en wordt enkel de asfaltcon-
                                                                                     25%   100   26
                         structie vernieuwd. Een noodzakelijke sanering wordt
                         daarmee wel verschoven naar de toekomst. Indien de ri-
                         olering onder de weg vervangen dient te worden, dan is
                         sanering niet te voorkomen daar het riool onder de fun-
                         dering van de weg is gesitueerd.
Programma 5: Bestuur en dienstverlening
Krapte arbeidsmarkt De arbeidsmarkt is heel krap. Het lukt de gemeente Oir-
                         schot in veel gevallen niet om (voldoende gekwalifi-
                         ceerd) personeel te vinden. Enerzijds blijven functies
                         lang vacant waardoor (soms wettelijke) taken niet of on-
                         voldoende uitgevoerd kunnen worden. Anderzijds wordt
                         er erg veel gebruik gemaakt van ingehuurd personeel
                         voor structurele functies/taken. Het risico is dat opge-
                                                                                     PM    PM    PM
                         dane kennis en ervaring met de externe kracht de deur
                         weer uitloopt. Ook bestaat het risico extern dat perso-
                         neel niet altijd een juist gebruik maakt van systemen en
                         werkprocessen niet volgt. Dit leidt er onder meer toe dat
                         documenten niet altijd goed gearchiveerd zijn, niet vind-
                         baar zijn, dossiers onvolledig zijn, wettelijke termijnen
                         niet gehaald kunnen worden, etc.
Realiseren ambities      Als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt (bij ons,
                         maar ook bij onze toeleveranciers) lopen we het risico      PM    PM    PM
                         dat we niet al onze ambities niet kunnen realiseren.
Continuïteit bedrijfs-   Informatiebeveiliging & cyberaanvallen en andere crisis-
voering                  sen. In het moderne digitale tijdperk vormen gijzelsoft-
                         ware, hackaanvallen en andere grootschalige informa-
                         tiebeveiligingsincidenten een steeds prominentere drei-
                         ging voor gemeenten. Dit brengt aanzienlijke risico's met
                         zich mee, variërend van het compromitteren van (gevoe-      PM    PM    PM
                         lige) gegevens tot het verstoren van essentiële diensten.
                         De kans op dergelijke aanvallen is redelijk hoog van-
                         wege de voortdurende evolutie van technologieën en
                         het groeiend dreigingsbeeld vanuit cybercriminelen. De
                         impact is zeer hoog, met financiële verliezen,



                                                                                                 56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>                      reputatieschade en verstoring van gemeentelijke dien-
                      sten als mogelijke gevolgen. Dit risico is niet gekwantifi-
                      ceerd omdat zowel kans als impact bij elk scenario ver-
                      schillend is.
Verbonden partijen/   Bij tegenvallende exploitaties kan aanspraak worden ge-
algemeen:             maakt op extra gemeentelijke middelen. Tot op heden
                      worden de begrotingen van de verbonden partijen/ge-
                      meenschappelijke regelingen één op één verwerkt in de
                      begroting van de gemeente. Verbonden partijen dienen
                                                                                    25%     98    24
                      te opereren binnen de vastgestelde begrotingen en als
                      er tekorten ontstaan, dan dekken ze dat uit hun reser-
                      ves. Voor zover de reserves van de verbonden partijen
                      ontoereikend zijn om hun risico’s af te dekken, nemen
                      we een aandeel van de risico’s mee.
Verbonden partijen/   De GR Kempengemeenten bouwt volgens de statuten
GRSK                  geen vermogen op. Wanneer risico’s zich voordoen, de
Actueel               exploitatie tegen valt, wordt direct een beroep gedaan
berekenen a.d.h.v.    op de deelnemende gemeenten. De risico’s van de               PM      PM    PM
concept jaarreke-     GRSK zijn daarom direct van invloed op het weer-
ning.                 standsvermogen van de gemeente. Echter de GRSK
                      heeft de risico’s niet gekwantificeerd.
Schadeclaims alge-    De gemeente kan schadeclaims ontvangen als gevolg
meen:                 van activiteiten die zij verricht. De vraag is of we in een
                      dergelijke situatie ook daadwerkelijk aansprakelijk zijn.
                      Wij zijn verzekerd tegen aansprakelijkheid. Het risico be-    90%     18    16
                      treft hier schadeclaims, waarvoor we niet of maar deels
                      zijn verzekerd. Het betreft verwachte jaarlijkse schade-
                      claims die niet specifiek zijn gekoppeld aan dossiers.
Garantstellingen:     In 2012 is het WBO verkocht aan Laurentius in Breda. In
                      2013 heeft Laurentius in 2013 haar Oirschotse bezittin-
                      gen verkocht aan de corporatie Wooninc. Voor de finan-
                      ciering van het aandeel van niet sociale huurwoningen
                      betrokken bij de verkoop, heeft Wooninc. een gemeen-
                      tegarantie gekregen. Het risico bestaat dat Wooninc. op       10%   7.353   735
                      enig moment niet aan de rente- en aflossingsverplichtin-
                      gen kan voldoen, waardoor de betrokken bank de ge-
                      meente aanspreekt op garantstelling. Jaarlijks wordt op
                      basis van de jaarstukken van Wooninc. het risicobedrag
                      bepaalt.



                                                                                                  57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Algemene uitkering      Naast het feit dat de trap op trap af systematiek is losge-
                        laten, is de compensatie in het gemeentefonds ter com-
                        pensatie van de inflatie wordt voortaan bepaald aan de
                        hand van het BBP. Niet alle beleidsterreinen volgen de              PM       PM         PM
                        ontwikkeling van het BBP qua prijsontwikkeling. Te den-
                        ken valt aan Wmo en Jeugdzorg, maar ook de perso-
                        nele en ICT kosten.
Benodigde weerstandscapaciteit (afgerond)                                                                       901




Risicokaart
Op basis van deze inventarisatie is een risicokaart samengesteld voor onze gemeente. Aan elk risico is een
risicoscore verbonden, door de kansklasse te vermenigvuldigen met de gevolgklasse. Deze methodiek
maakt het mogelijk de risico’s onderling te rangschikken op grootte. De risico’s met het grootste risicogetal
moet de hoogste prioriteit krijgen en als zodanig opgepakt worden. Het cijfer in de cel geeft het aantal ri-
sico’s weer met dezelfde risicoscore. De kaart laat zien dat het om zes verbijzonderde risico’s gaat. In zes
situaties is een p.m. – post opgenomen in het overzicht van de risico’s


                        Kans        10 – 15 %         25%            50%              75%          90%
 Financieel gevolg                   zeer klein       klein       gemiddeld           Groot      zeer groot
 x > € 1.000.000                         1
 € 500.000 < x> € 1.000.000              1
 € 250.000 < x> € 500.000
 € 100.000 < x> € 250.000                               2
 € 50.000 < x> € 100.000                                1
 x < € 50.000                                                                                        1



Aandachtspunt bij de verbijzonderde risico’s is het treffen van beheersmaatregelen. Hierdoor neemt de kans
dat een risico optreedt af en worden de gevolgen van een risico verkleind.


Inventarisatie van de weerstandscapaciteit en oordeel over het vermogen
De beschikbare weerstandscapaciteit omvat de financiële middelen en mogelijkheden van de gemeente om
(ondanks de werking van risicomanagement) financiële tegenvallers als gevolg van risico’s op te vangen,
waarvoor geen andere dekking aanwezig is en zonder het bestaande beleid aan te hoeven passen. We be-
rekenen de beschikbare weerstandscapaciteit als de som van alle elementen uit de gemeentelijke financiën
die we daadwerkelijk kunnen inzetten om niet-begrote kosten te dekken. Eén van de meest bekende posten




                                                                                                                58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>is de algemene reserve. Maar er zijn meer mogelijkheden, zoals stille reserves, onbenutte belastingcapaci-
teit, de post onvoorzien en een het voordelig rekeningresultaat.


De benodigde weerstandscapaciteit moet in ieder geval hoger zijn dan de in artikel 12 van de Financiële ver-
houdingswet bepaalde minimumnorm. Deze norm is 2% van de som van de uitkering uit het Gemeentefonds
2023 (€ 31.989.148), een bedrag van € 639.783.
Deze ondergrens is nodig omdat zich altijd tegenvallers kunnen voordoen. Daarnaast moet de weerstands-
capaciteit voldoende zijn om de verbijzonderde risico’s groot € 901.000 op te kunnen vangen.




De volgende tabel geeft inzicht in de opbouw van de beschikbare weerstandscapaciteit weer voor onze ge-
meente.


 Beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2023                                      bedrag (x €1.000)

 Algemene reserve Algemene Dienst, waarvan een bedrag van € 4.341 is opge-                              14.002
 nomen in de reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing

 Bestemmingsreserves                                                                                    22.671

 Stille reserve(s) (voor zover binnen 1 jaar verkoopbaar en voor zover verkoop                            n.v.t.
 de continuïteit van de uitvoering niet aantast)

 Andere onbenutte inkomstenbronnen                                                                        n.v.t.

 Resultaat jaarrekening                                                                                     779

 Ondergrens weerstandscapaciteit                                                                          - 640

 Totaal                                                                                                 36.812



We merken op dat de bestemmingsreserves pas inzetbaar zijn als beschikbare weerstandscapaciteit wan-
neer de gemeenteraad deze als zodanig bestemd. Dat heeft natuurlijk consequenties voor de doelen waar-
voor zij nu zijn bestemd.



Oordeel over het vermogen
Bij het bepalen van een norm (ratio weerstandsvermogen) is het wenselijk te zoeken naar een evenwicht
tussen financiële soliditeit en het streven om niet onnodig geld ‘op de plank te laten liggen’. Een belangrijk


                                                                                                                 59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>criterium hierbij is de kwalitatieve beoordeling van het risicomanagement. Naast inzicht in de risico’s, de fi-
nanciële omvang is de inbedding van het risicomanagement in de organisatie belangrijk. De raad heeft be-
sloten dat het weerstandsvermogen een minimale ratio moet hebben van 1,4. Er is geen maximumratio inge-
steld. Wanneer de ratio significant hoger uitvalt dan de minimale ratio kan volstaan worden met een lagere
beschikbare weerstandscapaciteit, oftewel met lagere reserve. Het weerstandsvermogen is de verhouding
tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit (de gekwantificeerde
risico’s). Bij de berekening van het weerstandsvermogen gaan we ervan uit dat niet alle risico’s zich tegelijk
in één jaar zullen voordoen. In onze benadering is uitgegaan van een zekerheidspercentage van 90% dat
alle risico’s zich tegelijk en in hetzelfde jaar zullen manifesteren (oftewel, dat 100% van de benodigde weer-
standscapaciteit in dat jaar benodigd zou zijn). Daarom hebben we de totale benodigde weerstandscapaci-
teit (= individuele kans * impact van alle geïdentificeerde financiële risico’s) vermenigvuldigd met 90%.

Zie ook onderstaande figuur.


         Financiële risico’s die niet zijn afgedekt
                        € 901.000



         Benodigde weerstandscapaciteit 90% =                 Beschikbare weerstandscapaciteit =
                        € 810.900                                       € 36.812.000



                                       Weerstandsvermogen = 45,40
          ➔ Het weerstandsvermogen is uitstekend om met een zekerheid van 90% alle geïnven-
                                       tariseerde risico’s te kunnen opvangen.




Op basis van de minimumratio van 1,4 moet in de reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1,4 x
€ 901.000 = € 1.261.400 zitten. Het huidige saldo bedraagt € 4.341.400. Dit betekent als laatste boeking
voor de jaarrekening 2023 een onttrekking uit de reserve Risicobeheersing en weerstandsvermogen ten
gunste van de algemene reserve van € 3.080.000. Na de onttrekking zit in de reserve weerstandsvermogen
en risicobeheersing € 1.261.400 voor het opvangen van 90% van de risico’s.

In onderstaande tabel is de ontwikkeling van het weerstandsvermogen in de jaren 2015 tot en met heden
weergeven:

 P&C jaarschijf     2015       2016      2017         2018     2019      2020      2021       2022      2023
 Begroting          12,01      9,77      12,34        16,10    15,82     10,13     14,52      7,26      9,36
 Jaarrekening       10,62      12,88     13,66        15,03    10,90     9,1       12,57      36,89     45,40




                                                                                                                  60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>De stijging van 36,89 in 2022 naar 45,40 in 2023 wordt vooral verklaard doordat ten opzichte van de vorige
jaarrekening de netto-risico’s met € 221.000 zijn gedaald.

Alle genoemde risico’s worden de komende jaren intern nauwgezet gevolgd en daar waar nodig worden pas-
sende beheersmaatregelen getroffen om risico’s te beperken c.q. te elimineren. Hierover rapporteren we in
de burap.




Verplichte kengetallen op grond van het BBV
In onderstaande tabel zijn de wettelijke verplichte kengetallen opgenomen en de ontwikkeling ervan vanaf de
rekening 2020 tot en met begroting 2024. Met deze reeks maken we de trend inzichtelijk.

 Kengetallen           Realisatie   Realisatie   Realisatie   Begroting   Realisatie   Begroting
 2020-2023                 2020         2021         2022         2023        2023         2024
 Netto schuld-
 quote                   29,70%       25,71%       22,80%      88,22%       23,22%      90,67%


 Netto schuld-
 quote gecorri-
 geerd voor lenin-       29,70%      24,41 %       21,63%      94,69%       24,19%      96,95%
 gen


 Solvabiliteitsratio     50,01%       52,07%       55,38%      36,00%       50,86%      35,27%
 Grondexploitatie        -0,43%       0,41 %        0,57%        0,00%       0,97%        0,00%
 Structurele
                          5,36%       4,27 %        4,27%        0,31%                    0,31%
 exploitatieruimte                                                           0,32%
 Belastingcapaci-
 teit                  102,71%      101,48 %       92,37%     106,83%       83,47%     106,83%




Het nut van deze kengetallen wordt versterkt als we die afzetten tegen normen. Pas dan kan beoordeeld
worden in hoeverre deze getallen voldoen aan de verwachtingen. In de vergadering van 24 mei 2016 van de


                                                                                                         61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>werkgroep planning & control zijn voor onze gemeente de normen vastgesteld. Deze normen hebben we
meegenomen in de Kadernota 2020 maar gelden uiteraard ook voor de daaropvolgende jaren. Zie onder-
staande tabel.



Oirschotse normen kengetallen
Nr         Omschrijving                                  Goed          Voldoende          Onvold
                                                                  Ondergr     Bovengr
     1A    Netto schuldquote                           < 53%            53%        72% > 72%
     1B    Netto schuldquote corr verstr leningen      < 51%            51%        69% > 69%
     2     Solvabiliteit                               > 36%            26%        36% < 26%
     3     Grondexploitatie                            < 28%            28%        38% > 38%
     4     Structurele exploitatieruimte               > 1,5%         0,00%      1,50% < - 0%
     5     Belastingcapaciteit                         < 80%            80%       110% > 110%


1A. Netto schuldquote

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de
eigen middelen. Hierbij geldt: hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. Het geeft hiermee een
indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.

Een hoge netto schuldquote hoeft op zichzelf geen probleem te zijn. Of dat het geval is, valt niet direct af te
leiden uit de netto schuldquote zelf, maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden
veroorzaakt doordat er leningen zijn afgesloten en die gelden vervolgens zijn doorgeleend aan andere par-
tijen, die op hun beurt weer jaarlijks aflossen. In dat geval hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn. Om
inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel in- als exclu-
sief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Op
die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat be-
tekent voor de schuldenlast.

Voor 2023 is het kengetal 23,22%. Dis in lijn met de realisatie van voorgaande jaren. Het relatief grote ver-
schil met het begrote percentage van 88,22% wordt vooral veroorzaakt doordat geplande investeringen nog
niet zijn uitgevoerd. De uitgaven lopen daardoor achter bij de begroting. Wij voldoen aan onze eigen norm.
Landelijk gezien is de netto schuldquote pas een vraagstuk als deze hoger is dan 130%. Wij zitten daar dus
ruim onder.

1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclu-
sief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Op
die manier wordt in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de
schuldenlast.

De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend is gelijk
aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden
opgenomen (zie artikel 36 lid b en c, van het BBV). Met een percentage van 24,19% zitten wij ruim beneden


                                                                                                                62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>de norm van goed. Deze bedraagt namelijk 51%. Dat is een goed signaal, bij onder meer dit kengetal geldt :
hoe lager hoe beter.

2. De solvabiliteitsratio

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente (op langere termijn) in staat is aan zijn fi-
nanciële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als per-
centage van het totale balanstotaal. Het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit de reserves (zowel de
algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Voor
de solvabiliteitsratio geldt: hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente.
Een solvabiliteit van 100% zou inhouden dat de gemeente geen schulden heeft. Met een getal van 50,86%
voldoen we aan ruimschoots aan onze eigen norm.

3. Kengetal grondexploitatie

Een grondexploitatie kan een forse impact hebben op de financiële positie van een gemeente. Indien ge-
meenten of provincies leningen hebben afgesloten om grond te kopen voor een (toekomstige) woningbouw-
project hebben zij een schuld. Bij de beoordeling van een dergelijke schuld is het van belang om te weten of
deze schuld kan worden afgelost wanneer het project wordt uitgevoerd. Van de opbrengst van de woningen
kan immers de schuld worden afgelost. Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie
(de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale baten. Wanneer de grond tegen de prijs van land-
bouwgrond is aangekocht, loopt een gemeente relatief gering risico. Het is dus belangrijk om te kunnen be-
oordelen of er een reële verwachting is of grondexploitatie kan bijdragen aan de verlaging van de schuld.
Staat de grond tegen een te hoge waarde op de balans en moet die worden afgewaardeerd, dan leidt dit tot
een lager eigen vermogen en dus een lagere solvabiliteitsratio.

De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij
de verkoop. Een percentage van hoger dan 10% wordt landelijk als een kwetsbare grondexploitatie gezien.
Wij verkeren in de luxe positie dat alle oudere grondexploitaties per eind 2021 zijn afgesloten. We zien wel
dat de (voorbereidingen) voor actieve grondpolitiek tot een stijging van de kosten en daardoor een hogere
boekwaarde leidt. De boekwaarde per 31 december 2023 van € 586.000 bestaat uit kosten voor de GREX
veld 7.Moorland en De Kemmer - Eindhovensedijk. Daarom bedraagt het kengetal slechts 0,97%.



4. Structurele exploitatieruimte

Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en
structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de op-
brengsten uit de onroerendezaakbelasting. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte
is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de
totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele las-
ten (waaronder de rente en aflossing van leningen) te dekken.




                                                                                                                   63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>De relevantie van dit kengetal voor de beoordeling van de financiële positie schuilt erin dat het van belang is
om te weten welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele
stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De kengetallen moeten daarbij in
samenhang worden bezien. Wanneer bijvoorbeeld de grondexploitatie er niet toe bijdraagt om de schuldpo-
sitie te verminderen en de structurele exploitatie ruimte negatief is, geeft het kengetal belastingcapaciteit in-
zicht in de mogelijkheid tot hogere baten.

De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo
van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten en dit uit te
drukken in een percentage. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel van de begro-
ting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. De structurele exploitatieruimte bedraagt
0,32% en kan daarmee als voldoende worden gekwalificeerd.



5. Belastingcapaciteit

De onroerendezaakbelasting is voor gemeenten de belangrijkste vorm van belastinginkomsten. De belas-
tingcapaciteit geeft inzicht in de mate waarin bij het voordoen van een financiële tegenvaller dit in het vol-
gende begrotingsjaar kan worden opgevangen of in welke mate er ruimte is voor nieuw beleid.

De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het
landelijke gemiddelde. Hierbij wordt uitgegaan van de woonlasten voor een gezin, bestaande uit de OZB
voor een woning met een gemiddelde waarde, rioolheffing en afvalstoffenheffing. Naast de OZB wordt te-
vens gekeken naar de riool- en afvalstoffenheffing, omdat de heffing niet kostendekkend hoeft te zijn, maar
ook lager mag worden vastgesteld (er is dan sprake van belastingcapaciteit die niet wordt benut). De defini-
tie van het kengetal belastingcapaciteit is: woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar t (het rekeningjaar)
ten opzichte van het landelijk gemiddelde in datzelfde jaar uitgedrukt in een percentage. Daarbij maken wij
gebruik van de informatie van COELO.

Dit percentage geeft inzicht in hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt tot het landelijk gemid-
delde. Een percentage onder de 100% leidt tot het wellicht meer belasting kunnen heffen. Dit is een keus
van de gemeente zelf. Met een percentage van 83,47% is de belastingdruk in Oirschot ruimschoots lager
dan het landelijk gemiddelde. Het percentage voor 2023 is als voldoende te kwalificeren.



Extra kengetalen op grond van de financiële verordening

Vanaf de begroting 2016 en de jaarrekening 2015 worden op grond van artikel 11 van het BBV de vijf hier-
voor genoemde kengetallen in de paragraaf A opgenomen, die inzicht geven in de financiële positie van de
gemeente. Daarnaast zijn in artikel 16 lid 1 van onze financiële verordening nog een drietal extra kengetallen
beschreven die ook in deze paragraaf worden meegenomen. Zie onderstaande tabel.

 Kengetallen 2020 - 2024       2020          2021          2022          2023          2024          2024




                                                                                                                 64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>                              Realisatie    Realisatie   Realisatie    Begroot      Realisatie    Begroot

 Netto schuld per inwoner      € 687,05      € 615,11     € 591,08     € 1.889,46    € 730,83     € 1.969,28

 Voorraden in een % van                                                               0,86%
                                              0,23%        0,57%          0%                           0%
 de inkomsten                   -0,42%

 Leningen derden in een                                                               0,84%
                                1,92%         1,42%        1,21%         3,36%                        3,11%
 % van de inkomsten



Ontwikkeling netto schuld per inwoner:

Hierbij gaan we uit van dezelfde gegevens als bij kengetal nummer 1A Alleen zetten we dit bij het Oir-
schotse kengetal af tegen het aantal inwoners, bij het verplichte kengetal tegen de eigen middelen.



Ontwikkeling som voorraden bouwgrond, voorraden onderhanden werken en overige voorraden als
percentage van de gemeentelijke inkomsten

Vergelijkbaar met kengetal 3 van de verplichte kengetallen, met het verschil dat bij het eigen kengetal ook
(handels)voorraden zoals waardepapieren/ eigen verklaringen meegeteld worden. Omdat die laatste catego-
rie slechts € 369 bedraagt is er nauwelijks verschil tussen het verplichte kengetal en het Oirschotse kenge-
tal.




                                                                                                              65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Som leningen aan derden en leningen aan verbonden partijen als percentage van de gemeentelijke
inkomsten

Wij hebben geen leningen verstrekt aan verbonden partijen. Wel hebben we via SVN startersleningen ver-
strekt (saldo per 31 december 2023 € 438.617) en aan ROW drie tranches van een totale geldlening in een
gezamenlijk project met de andere SGE-gemeenten (saldo per 31 december 2023 € 71.962). De totale
hoofdsom van de verstrekte leningen bedraagt per 31 december 2023 € 510.579. Door aflossing van star-
tersleningen van SVn is de restant – schuld eind 2023 € 91.000,- lager dan eind 2022.




                                                                                                         66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>B. Onderhoud kapitaalgoederen
In de openbare ruimte van Oirschot wordt gewoond, gewerkt, gewinkeld en gerecreëerd. Hiervoor zijn kapi-
taalgoederen nodig. Denk hierbij aan wegen, riolering, kunstwerken, groen, openbare verlichting, straatmeu-
bilair, water, bomen, speeltoestellen, sportaccommodaties en gebouwen. De kwaliteit van de kapitaalgoe-
deren en het onderhoud ervan zijn bepalend voor de veiligheid, verkeersbewegingen en het aanzien van
onze gemeente.


Onze ambitie is een schone hele en veilige leefomgeving. Deze ambitie vraagt om een structurele investe-
ring. Dat vertaalt zich jaarlijks in structurele lasten voor service, onderhoud en vervanging. Het onderhoud en
vervangen van kapitaalgoederen vraagt om een substantieel deel van de begroting.


Om onze ambitie richting te geven zijn verschillende beleidsdocumenten vastgesteld zoals het Vastgoedbe-
leid in 2016 en het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) in 2019. Middels het IMBK heeft de raad
gekozen voor kwaliteitsniveau ”basisscenario””. Op basis van het basisscenario en de destijds bekende are-
aalgegevens, zijn de beheerbudgetten 2019-2024 bepaald. Om te komen tot concrete uitwerking van het
IMBK in projecten is in 2021 het Integraal Maatschappelijk Meerjaren Programma (IMMP) opgesteld. In het
IMMP zijn projecten opgenomen voor de meerjarenbegroting 2024-2027. Deze wordt jaarlijks geactuali-
seerd.


In 2023 is het IMBK geactualiseerd en het nieuwe IMBK 2024-2027 “Beheren met de blik vooruit vastge-
steld”.


Areaalgegevens op orde
Goede areaalgegevens zijn het fundament van het beheer van de openbare ruimte. Er zijn nieuwe reken-
motoren ontwikkeld. Hiermee kunnen we zelf, met actuele kostenkengetallen, financiële doorrekeningen uit-
voeren. Dit geldt zowel voor klein- als groot onderhoud. Op basis van deze doorrekeningen ontstaat actueel
inzicht in de beheerkosten. In 2024 voegen we de assets sportaccommodaties en gemeentelijk vastgoed
toe.


Kernpunten:
•      ‘Huis op orde’: van alle assets zijn areaalgegevens, kwaliteit, onderhoudsbehoefte, vervangingsinveste-
       ringen en risico’s in beeld voor de komende planperiode. Ook borgen we dat deze informatie op orde
       blijft middels extra formatie. We voegen de assets sportaccommodaties en gemeentelijk vastgoed toe.
•      Actuele rekenmotoren in eigen beheer: iedere beheerder is in staat om zijn eigen areaal door te rekenen
       en kosten voor klein en groot onderhoud te bepalen.
•      Beheer op orde: rationeel beheer, met onderhoud en vervanging op basis van vaktechnische nor-
       men/richtlijnen. Achterstanden zijn ingelopen en we zijn voorbereid op toekomstige opgaven.




                                                                                                             67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>•     Consequenties inrichting: past bij functionele inrichting, met robuust en sober standaard materiaalge-
      bruik in de wijken. Er is ruimte voor afwijkende of bijzondere materialen, met een representatieve uitstra-
      ling, sierwaarde of design in de (historische) centra.
•     Bestuurlijke ambities: gedifferentieerde beeldkwaliteit geeft invulling aan de identiteit van de centra en
      doorgaande wegen. Sluit aan op de functionaliteit en beleving van inwoners en bezoekers en gedeelte-
      lijk op bestuurlijke ambities.
•     Financieel op orde: realistisch en voldoet aan de eisen van de toezichthouder. Geen kapitaalvernietiging.
      Robuuste begroting, biedt ruimte om invulling te geven aan de belangrijkste beleidskaders en opgaven,
      met enige ruimte voor tegenvallers en incidenten.


Beeldkwaliteit:
Gedifferentieerd beheer: met beeldkwaliteit A in het historische centrum van Oirschot en de centra van de
dorpen. B kwaliteit op hoofdwegen en C kwaliteit in de wijken, op bedrijventerreinen en in het buitengebied.
Schoon binnen de kom ten minste op B en wat soberder in de buitengebieden. Met de beeldkwaliteit volgen
we de landelijke systematiek van het CROW.
    Beeldkwaliteit        Centra dorpen      Hoofdwegen        Woongebieden         Bedrijven-         Natuur &
                                                                                    Terreinen        buitengebied
    Technisch                    A                B                  C                  C                  C
    Netheid / schoon             A                B                  B                  B                  B

Dataregistratie:
•     We leggen onze areaalgegevens vast in een beheersysteem dat is ondergebracht in de Kempensamen-
      werking bij het Shared Servicecenter (SSC). Dit is onze basis waar we van uitgaan bij het voorbereiden
      van het Integraal Maatschappelijk Meerjarenprogramma (IMMP), alsook het inzetten van de rekenmoto-
      ren en het opstellen van bestekken en onderhoudscontracten. Het vast leggen van data gebeurt op ba-
      sis van de landelijk geldende standaarden. We voegen de assets sportaccommodaties en gemeentelijk
      vastgoed toe.


In 2022 zijn de areaalgegevens op orde gebracht en in overleg met SSC De Kempen nieuwe mutatieproces-
sen doorgevoerd. Ook is binnen de afdeling het mutatieproces geborgd. Middels structureel overleg zorgen
we samen met SSC De Kempen voor verdere verbetering van het mutatieproces.


Areaalaccres en prijsindexatie:
Ieder jaar vinden er wijzigingen plaats aan het beheerareaal als gevolg van projecten op het gebied van
ruimtelijke ontwikkelingen. Denk aan nieuwe locaties voor wonen en bedrijven met hun openbare ruimte, uit-
breidingen van de (recreatieve) infrastructuur boven- en ondergronds en functieveranderingen van be-
staande locaties.




                                                                                                                   68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Budgetaanpassingen zijn ieder jaar nodig. Deze worden jaarlijks in beeld gebracht en meegenomen met de
kadernota en meerjarenbegroting. We verhogen de budgetten op basis van toegevoegde woningen of m²
oppervlakte.




Het IMBK geeft kaders voor het onderhoud van de volgende kapitaalgoederen:
•   Wegen;
•   Meubilair;
•   Riolering en water;
•   Civiele kunstwerken;
•   Openbare verlichting;
•   Groen;
•   Schoon;
•   Spelen / bewegen;
•   Verkeer en vervoer;
•   Sportaccommodaties;
•   Gemeentelijk vastgoed.


Op de volgende pagina’s gaan we in op de staat van onderhoud en de onderhoudslasten. Per soort kapi-
taalgoed is beschreven:
•   Het beleidskader waarop het onderhoud van de kapitaalgoederen is gebaseerd.
•   Het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau van onderhoud.
•   De actuele staat van onderhoud;.
•   De in de begroting opgenomen budgetten.


Doelstelling
Het beheren en onderhouden van de kapitaalgoederen volgens het vastgestelde beleidskader. Dit doen
we binnen de beschikbare budgetten en op het kwaliteitsniveau dat de raad heeft vastgesteld.


Wegen
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK).
Vastgesteld kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.
Actuele staat van onderhoud




                                                                                                     69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Eind 2022 is het wegenareaal volledig geïnspecteerd. De hoofdwegen hebben goede kwaliteit, waardoor de
doorstroming en veiligheid voor de meeste weggebruikers geborgd is. Duidelijk zichtbaar is dat de kwaliteit
van de wegen buiten de bebouwde kom (buitengebied en natuurgebieden) het laagste is. Dit betreft vooral
asfaltwegen. De aanwezige achterstand lopen we geleidelijk in. Daarnaast hebben we op enkele locaties
werkzaamheden gecombineerd (werk met werk maken) zodat we daar vanuit wegen de komende jaren geen
onderhoud meer hoeven uit te voeren.




In 2023 is het IMBK geactualiseerd. Hieraan is een uitvoeringsplan wegen gekoppeld. Daarin omschrijven
we de huidige kwaliteit van het beheerareaal. Met een planning van het benodigde onderhoud laten we zien
wat dat de komend 5 jaar gaat kosten.


Realisatie in 2023

Wegen                                                  Begroot      Werkelijk     Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                         103.523       188.219     -84.696
Storting voorziening                                       81.303        81.303           0
Investeringen                                           9.938.439     6.532.225   3.406.214

     Voor de specificatie van de investeringen zie bijlage 7: Activiteitenplan Investeringen.
Meubilair
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK)Vastgesteld
kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.
Actuele staat van onderhoud
Door middel van periodieke schouwrondes krijgen we een goed beeld van de actuele staat van het groen.
Op basis van deze gegevens zijn meerdere plantvakken gerenoveerd en ingeboet. Ten slotte zijn we gestart
met een traject om de boomverordening te vernieuwen, waardoor deze weer actueel wordt. Thema’s als
duurzaamheid en klimaat worden hierin meegenomen.


Realisatie in 2023

Meubilair                                              Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                          8.000     3.547     4.453

Riolering en water
Het beleidskader




                                                                                                              70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Het actuele en vigerende beleid is het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) dat in 2019 is vastge-
steld (geactualiseerd in 2023).


Vastgesteld kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario (inclusief noodzakelijke maatregelen voor
klimaatadaptatie en waterberging.


Actuele staat van onderhoud
Het voor 2023 geplande dagelijks onderhoud aan zowel druk- als vrijvervalriolering en de waterlopen is con-
form planning uitgevoerd. Het onderhoud aan de rioolgemalen is i.v.m. een nieuwe aanbesteding deels door-
geschoven naar 2024. Als gevolg van prijsstijgingen (nieuwe aanbestedingen) en een extreem nat najaar,
met daaraan gerelateerde storingen en overlast, zijn er enkele budgetoverschrijdingen opgetreden.
In 2023 is van een groot deel van het areaal (60%) van de vrijvervalriolen de kwaliteit in beeld gebracht. In
het voorjaar 2024 wordt nog eens 25% van het areaal in beeld gebracht. De kwaliteit van nagenoeg alle ou-
dere riolen is daarmee geactualiseerd in beeld. De informatie uit deze inspecties wordt meegenomen bij het
opstellen van het integraal meerjarenprogramma 2025 - 2028 De uitgaven t.b.v. rioolvervanging en afkoppe-
len blijven enigszins achter bij de planning a.g.v. vergunningtrajecten en het wachten op concrete uitgangs-
punten uit het centrumplan om de bovengrondse situatie goed in te kunnen richten..
De toestand van de mechanische riolering is voldoende (op basis van renovaties die dit jaar hebben plaats-
gevonden.). Qua functioneren voldoet de gemeente aan de eisen die het waterschap stelt. De riolen en de
buitenruimte zijn nu nog niet in staat om de heftige ‘klimaatbuien’ afdoende te verwerken. De afgelopen jaren
zijn alle stelsels opnieuw doorgerekend en de hoeveelheid en plaatsen waar water op straat komt in beeld
gebracht. Aan de hand daarvan is een maatregelenplan opgesteld dat tevens onderdeel vormt van het pro-
gramma Water en Riolering en daarmee uitvoering geeft aan het IMBK. Een groot aantal maatregelen zijn
ondertussen vertaald naar projecten waarvoor in 2023 ook subsidie is aangevraagd bij o.a. Waterschap De
Dommel.


Realisatie in 2023

Riolering                                              Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                        740.927   839.109    -98.182
Storting voorziening                                        2.064         2.064           0
Onttrekking voorziening                                  -162.394      -205.969      43.575
Investeringen                                           7.145.322     2.334.925   4.810.397

Civiele kunstwerken
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) dat in 2019 is vastge-
steld.
Vastgesteld kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.


                                                                                                                71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>Actuele staat van onderhoud
Het geplande onderhoud voor 2023 is conform planning uitgevoerd. Als gevolg van de prijsstijgingen is er
een geringe budgetoverschrijding opgetreden.
In 2023 is een inspectieronde uitgevoerd op de civiele kunstwerken. Uit de inspectie zijn diverse schadebeel-
den naar voren gekomen, met advies voor onderhoud. In het voorjaar 2024 wordt een nieuw MJOP (Meerja-
ren onderhoud planning) opgesteld. Met het uitvoeren van de maatregelen uit het MJOP is de kwaliteit van
de civiele kunstwerken voldoende.


Realisatie in 2023

Civiele kunstwerken                                   Begroot      Werkelijk    Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                        131.000      141.861      -10.861

Groen
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK)Vastgesteld




kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.


Actuele staat van onderhoud.
Door middel van periodieke schouwrondes krijgen we een goed beeld van de actuele staat van het groen.
Op basis van deze gegevens zijn meerdere plantvakken gerenoveerd en ingeboet. Ten slotte zijn we gestart
met een traject om de boomverordening te vernieuwen, waardoor deze weer actueel wordt. Thema’s als
duurzaamheid en klimaat worden hierin meegenomen.


Realisatie in 2023

Groen                                                 Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                       867.202   862.925     4.277




Openbare verlichting
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK)Vastgesteld
kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.
Actuele staat van onderhoud



                                                                                                           72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>Ons areaal van deze onderdelen van de openbare ruimte is voldoende in beeld in aantallen en met name
qua kwaliteit om de kwaliteitsslag te maken naar B in het algemeen en A kwaliteit in de centra. Op basis van
de middelen die beschikbaar zijn in het IMBK, inventariseren en inspecteren we deze producten op kwaliteit.
Ook is ons beheersysteem op orde met deze gegevens. Vanaf 2022 zijn we begonnen om binnen 5 jaar alle
openbare verlichting vervangen met ledlampen (binnen de beschikbare budgetten).


In 2023 zijn ruim 500 Led-armaturen aangeschaft en is een begin gemaakt met de montage van deze arma-
turen, deze werkzaamheden zijn in Q1 2024 afgerond.


Realisatie in 2023
Openbare verlichting                                   Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                         99.091   107.750     -8.659
Investeringen                                            470.774   292.649   178.125


Spelen
Het beleidskader
Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK)Vastgesteld


kwaliteitsniveau
Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario.




Actuele staat van onderhoud
Alle toestellen voldoen aan de veiligheidseisen. Vanuit de wettelijke aansprakelijkheid wordt ieder toestel
jaarlijks aan een inspectie onderworpen. Gebreken die naar voren komen worden verholpen. Tussentijds
voert het Servicebedrijf visuele controles uit. De ondergronden worden gereinigd en onderhouden zodat ze
voldoen aan de veiligheidseisen.


Realisatie in 2023
Spelen                                                 Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                         14.250    15.220      -970
Storting voorziening                                      22.500    22.500          0



Verkeer en Vervoer


1. Het beleidskader
    Het actuele en vigerende beleid is (1.) het Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK) en (2. )het Mo-
    biliteitsplan Oirschot 2023 – 2040 : Oirschot, met oog voor het verleden klaar voor de toekomst. Beiden
    eind 2023 vastgesteld.


                                                                                                              73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>2. Vastgesteld kwaliteitsniveau
     Bij de vaststelling van het IMBK is gekozen voor het basisscenario en sluit het verkeerskundige beheer
     en onderhoud hierop aan. Qua investeringen wordt voor verkeer en mobiliteit in het kader van verkeers-
     veiligheid in de basis uitgegaan van kwaliteit A.
3. Actuele staat van onderhoud
     Het mobiliteitsplan is vastgesteld eind 2023 en begin 2024 is het uitvoeringsprogramma door het college
     vastgesteld.


     In 2021 is gestart met een inventarisatie, waarvan de resultaten recent bekend zijn geworden. Er zijn in
     Oirschot zo’n 7.500 borden. Hiervan is het type, de locatie en kwaliteit (schoonheid) bekend. De techni-
     sche staat van de verkeersborden (leeftijd en reflectieklasse) is niet meegenomen in de inventarisatie.
     Voor de borden zal een uitvoeringsprogramma gemaakt worden dat in lijn zal liggen met het IMBK. Op
     dit moment vindt oriëntatie plaats om te bekijken of en hoe een deel van het huidige areaal gesaneerd
     kan worden. De indruk op dit moment is dat een deel van de borden overbodig zijn.


     Voor de wegmarkering heeft In 2021 een gedetailleerde inventarisatie plaatsgevonden en is de techni-
     sche staat van wegmarkering bekend. Hiervoor wordt een uitvoeringsprogramma gemaakt en en door-
     gerekend in het IMBK. De eerste slag voor de markering om de basis op orde te krijgen heeft in 2023
     plaatsgevonden


Realisatie in 2023
Verkeer en vervoer                                       Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                           63.420    70.796     -7.376
Onderzoek en advies                                         26.554    14.320    12.234

Gebouwen en Sportaccommodaties
1.   Het beleidskader
     Het actuele en vigerende beleid is het huidige Integraal Maatschappelijk Beheerkader (IMBK), met
     daaronder kadernota Vastgoed.
2.   Vastgesteld kwaliteitsniveau
     Het kwaliteitsniveau voor alle gebouwen is 3 (PVM; vastgoed consultancy bureau). In 2019 is voor de
     velden en de parkinrichting van de buitensportaccommodaties onderhoudsniveau C (CROW) en voor
     de gebouwen van de buitensportaccommodaties conditieniveau 3 (PVM) bepaald als standaard onder-
     houdsniveau. Er is een duurzame meerjarenonderhoudprognose opgesteld. Het IMBK geeft aan wat het
     kwaliteitsniveau gaat worden.
3.   Actuele staat van onderhoud
     De staat van onderhoud is voor de meeste gebouwen goed. Er is gestart met verduurzaming van het
     gemeentelijk vastgoed.


Realisatie in 2023


                                                                                                               74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>Openbare gebouwen
   Openbare gebouwen                            Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                  45.142    45.021       121
Storting voorziening                               79.000     79.000         0


Diverse privaatrechtelijke bezittingen
      Diverse privaatrechtelijke bezittingen    Begroot   Werkelijk Verschil
 Dagelijks onderhoud (exploitatie)                137.094   218.652    -81.558
 Storting voorziening                              52.439    52.439          0


Multifunctioneel gebouw de Klep Middelbeers
      Multifunctioneel gebouw de Klep Middel-
beers                                           Begroot   Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                  17.000     8.616     8.384
Storting voorziening                               15.068    15.068          0


Gebouwen sportaccommodaties
     Gebouwen sportaccommodaties                Begroot    Werkelijk Verschil
Dagelijks onderhoud (exploitatie)                  103.523   188.219    -84.696
Storting voorziening                                81.303    81.303          0
Investeringen                                    1.162.877   507.404   655.473


Sportvelden
      Sportvelden                               Begroot   Werkelijk Verschil
 Dagelijks onderhoud (exploitatie)                372.643   448.305    -75.662
 Storting voorziening                              31.202    31.202          0
Investeringen                                   1.613.465   1.070.213   543.252




                                                                                  75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>C. Financiering
Inleiding
Onder financiering wordt verstaan de wijze waarop wordt voorzien in de benodigde gelden om lopende uitga-
ven te kunnen doen of om investeringen af te dekken. We onderscheiden daarbij financiering met kort geld en
met lang geld. Bij kort geld is sprake van daggeldleningen, kasgeldleningen en rekening-courant.

Lang geld betreft – voor onze gemeente – vrijwel uitsluitend vaste geldleningen. In deze verplichte paragraaf
worden alle zaken inzichtelijk gemaakt van de gemeentelijke financieringsportefeuille. Hiervoor gebruiken we
het instrument van treasurybeleid.



Bij treasury gaat het om de financiering van het gemeentelijk beleid tegen zo gunstig mogelijk voorwaarden.
Dit omvat het zorgen voor voldoende liquide middelen en het daarbij afdekken van de risico’s, met name op
het gebied van rente en krediet. Dit alles op de meest doelmatige wijze en volgens de wettelijke voorschriften
van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Bij treasury gaat het dus om het sturen, het
beheersen, het verantwoorden en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en
de hieraan verbonden risico’s. Ons treasurybeleid is vastgelegd in de verordening treasurystatuut gemeente
Oirschot 2015 (vastgesteld door uw raad op 15 december 2015). Door allerlei ontwikkelingen binnen en buiten
de gemeentelijke organisatie moet het treasurystatuut worden aangepast, dit is in 2023 nog niet gebeurd.



Rentebeleid



Korte termijn

In 2019 is met de BNG Bank een nieuwe financieringsovereenkomst gesloten waardoor we vanaf 1 januari
2019 geen gebruik meer kunnen maken van krediet in de rekening-courant. Vrij vertaald : bij de BNG mogen
we op de lopende rekeningen niet in het ”rood” staan. Als die situatie dreigt moeten we vooraf zorgen voor
voldoende saldo, bijvoorbeeld door het aantrekken van een kasgeldlening. Daarnaast heeft de gemeente nog
de beschikking over een intradaglimiet van € 2.000.000 waar we ook geen gebruik van gemaakt hebben omdat
het saldo in de schatkist steeds positief is gebleven.

De rentetarieven voor de overeenkomst zijn gebaseerd op de 1-maands Euribor, verminderd met een Spread.
De debetrente is gelijk aan de 1-maands Euribor + 0,12 % voor de Spread. Daarnaast is er sprake van een
excedentrente die afhankelijk is van het feit of bij kortstondige debetstand de intradaglimiet wordt overschre-
den.

Lange termijn

Ook de rente voor langlopende geldleningen blijft historisch bezien laag, sommige periodes zelfs lager dan
voor “kort” geld. In 2023 zijn er geen nieuwe overeenkomsten voor langlopende geldleningen afgesloten omdat
we met kasgeldleningen nog voldoende middelen hebben om onze leveranciers te kunnen betalen. Begin
2024 is wel een vaste geldlening afgesloten, mede omdat toen een forse grondaankoop heeft plaatsgevonden.


                                                                                                            76
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>Risicobeheer


We onderscheiden verschillende vormen van risico’s: o.a. renterisico’s (vaste schuld en vlottende schuld),
kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en koersrisico’s en garantstellingen. De Wet financiering decentrale overhe-
den (Wet FIDO) noemt een aantal verplichte elementen dat het risico beperkt. De uitwerking voor de ge-
meente Oirschot van die verplichte elementen is uitgewerkt in het door uw raad vastgestelde Treasury-sta-
tuut.

Renterisicobeheer/kasgeldlimiet en renterisiconorm

Bij de kasgeldlimiet gaat het om het beperken van renterisico’s op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld
voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een door het mi-
nisterie vastgesteld percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het
jaar. Dit betekent dat de gemeente tot maximaal de hoogte van de kasgeldlimiet kortlopende schulden mag
hebben. Als deze limiet drie kwartalen achter elkaar wordt overschreden, moeten we een vaste geldlening
aantrekken. In de hierna volgende tabel is de kasgeldlimiet voor de gemeente Oirschot weergegeven.

Kasgeldlimiet (x € 1.000)                                                                                   2023

Omvang begroting per 1 januari 2023                                                                       48.113

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag                                                                 8,5%

Kasgeldlimiet in bedrag                                                                                     4.090



Tot 1 juli 2021 gold een drempelbedrag van 0,75% van het begrotingstotaal (0,75% x € 48.113.000 = €
360.848,-). Vanaf genoemde datum geldt een minimumbedrag van € 1.000.000,-. Uitgaande van 0,75% zou
dat een begrotingstotaal van € 133,3 miljoen zijn. Gezien het begrotingstotaal van onze gemeente is niet te
verwachten dat we – ook in de toekomst – dat bedrag van € 1.000.000,- nog ooit overschrijden.

Renterisiconorm

De renterisiconorm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningenportefeuille zodat het renterisico uit
hoofde van renteaanpassing en herfinanciering wordt beperkt. De gewijzigde renterisiconorm houdt in, dat
de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begro-
tingstotaal. In de tabel op de volgende bladzijde is een overzicht gegeven van de renterisiconorm voor 2023.




                                                                                                                77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Modelstaat B (Renterisico vaste schuld over 2023)

Stap                               Variabelen renterisico(norm)                                         2023

1                                  Renteherzieningen                                                          0

2                                  Aflossingen                                                          1.538

3                                  Renterisico (1 + 2)                                                  1.538

4                                  Renterisiconorm                                                      9.623

5a = 4 > 3                         Ruimte onder renterisiconorm                                         8.085

5b = 3 > 4                         Overschrijding renterisiconorm                                             0



Berekening renterisiconorm

4a                                 Begrotingstotaal 2023                                               48.113

4b                                 Percentage regeling                                                      20%

4 = 4a x 4b / 100                  Renterisiconorm                                                      9.623



Uit de hiervoor opgenomen Modelstaat B blijkt dat we onder de risiconorm zitten. Dit komt o.a. doordat we
voor alle langlopende geldleningen het rentepercentage tot het einde van de looptijd hebben vastgelegd.
Hierdoor zijn er in 2023 geen renteherzieningen geweest.



Renteschema

De commissie BBV heeft geadviseerd om het renteschema uit haar rentenotitie op te nemen in de financie-
ringsparagraaf. Onderstaand overzicht geeft o.a. inzicht in rentelasten en renteresultaat.

                                                 Primitieve begro-     Begroting na wij-
                                                                                           Werkelijk 2023
                                                 ting 2023             zigingen 2023

Externe rentelasten

Korte financiering                                             2.000              10.139              15.771

Lange financiering                                           736.387             596.141             596.140

Totaal externe rentelasten                                   738.387             606.280             611.911




                                                                                                             78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>                                                 Primitieve begro-      Begroting na wij-
                                                                                              Werkelijk 2023
                                                 ting 2023              zigingen 2023



Externe rentebaten

Korte financiering                                                               -100.000              - 153.872

Lange financiering                                            -24.404             - 24.404               -18.619

Per saldo aan rentelasten                                    713.983              481.876               439.419

Rente grondexploitatie                                        45.851               13.140                  5.570

Saldo door te berekenen externe rente                        668.132              468.736               433.849



Aan taakvelden toe te rekenen rente                          668.132              468.736               433.849

Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente                  673.391              469.150               433.639

Renteresultaat                                                 5.259                    414                - 211



Kredietrisicobeheer
Bij de verstrekte geldleningen loopt de gemeente kredietrisico’s. Dit risico wordt vooral beheerst door terug-
houdend te zijn bij het verstrekken van nieuwe leningen. Verder neemt de hoofdsom gedurende de looptijd
af en dus ook het kredietrisico voor de gemeente. In de tabel hieronder staat het overzicht van verstrekte le-
ningen.
Verstrekte geldleningen               Primitieve begroting     Begroting na wijzigingen           Werkelijk 2023
                                      2023                     2023
Stand per 1 januari                                817.198                       817.198                602.793
Verstrekte geldlening                                                                                          711
Reguliere aflossingen                                18.466                       18.466                 92.927
Stand per 31 december                              798.732                       798.732                510.578


Garantstellingen
De gemeente staat op 31 december 2023 garant voor vijf geldleningen met een totaalbedrag van € 7,754
miljoen waarvan twee leningen op naam van Wooninc. staan voor een bedrag van € 7,353 miljoen. Verder
fungeert de gemeente als achtervang van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw voor een drietal leningen
ten name van Wooninc voor een totaalbedrag van € 41 miljoen. De afgelopen jaren zijn alle leningen overi-
gens steeds normaal afgelost. Het risico voor het niet nakomen van afspraken door de kredietnemer en
daardoor het gemeentelijke risico is minimaal.
Leningenportefeuille
Het is naast inzicht in de verstrekte geldleningen ook van groot belang om inzicht te hebben in onder meer
de grootte van de opgenomen leningen. Hieronder in tabel de opgenomen geldleningen


                                                                                                                79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>Opgenomen geldleningen                   Primitieve begroting      Begroting na wijzigingen     Werkelijk 2023
                                         2023                      2023
Stand per 1 januari                      16.012.860                16.012.860                         16.012.860
Reguliere aflossingen                     1.537.718                  1.537.716                         1.537.716
Stand per 31 december                    14.475.142                14.475.144                         14.475.144




Schatkistbankieren
Schatkistbankieren houdt in dat publieke instellingen al hun liquide middelen (boven drempelbedragen) die
niet direct nodig zijn voor het uitvoeren van hun publieke taak aanhouden bij het ministerie van Financiën. Ze
doen dat in de vorm van een rekening-courant, zoals bij een bank. Decentrale overheden hebben de moge-
lijkheid om termijndeposito’s aan te houden. Hierover wordt door het Rijk een marktconforme rente vergoed,
een rente die gelijk is aan de rente die het Rijk betaald op de financiële markten.
Schatkistbankieren is ingevoerd conform wettelijke regelgeving. De eerste € 250.000 of 0,75 % van het jaar-
lijkse begrotingstotaal met een maximum van € 2,5 miljoen mag buiten de schatkist gehouden worden. Voor
Oirschot komt dit voor 2023 uit op een bedrag van € 360.848 (namelijk 0,75% van het begrotingstotaal van
2022 € 48.113.000). Per ultimo 2023 had de gemeente € 1.987.454 staan bij de schatkist.


In onderstaande tabel is de berekening en benutting van het drempelbedrag voor de gemeente Oirschot be-
rekend voor 2023. Uit de tabel blijkt dat de gemeente Oirschot het hele jaar heeft voldaan aan de regels voor
het verplicht afstorten van liquide middelen naar de schatkist.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                          Verslagjaar
(1)                     Drempelbedrag                     360,8475
                                                          Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3    Kwartaal 4
                        Kwartaalcijfer op dagbasis
(2)                     buiten 's Rijks schatkist
                                                          302             306         310         299
                        aangehouden middelen

                        Ruimte onder het drempelbe-
(3a) = (1) > (2)
                        drag                        59                    55          51          62

                        Overschrijding van het drem-
(3b) = (2) > (1)                                           -
                        pelbedrag                                         -           -           -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                          Verslagjaar

(4a)                    Begrotingstotaal verslagjaar
                                                          48.113
                        Het deel van het begrotings-
(4b)                    totaal dat kleiner of gelijk is
                                                          48.113
                        aan € 500 miljoen




                                                                                                             80
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>                      Het deel van het begrotings-
(4c)                  totaal dat de € 500 miljoen te
                                                     -
                      boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 +
(4c)*0,002 met een
                      Drempelbedrag                    360.8475
minimum van
€250.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                       Kwartaal 1     Kwartaal 2 Kwartaal 3      Kwartaal 4
                      Som van de per dag buiten 's
                      Rijks schatkist aangehouden
(5a)
                      middelen (negatieve bedra-   27.153             27.839       28.502        27.477
                      gen tellen als nihil)
(5b)                  Dagen in het kwartaal                  90             91     92            92
                      Kwartaalcijfer op dagbasis
(2) - (5a) / (5b)     buiten 's Rijks schatkist aan-
                                                       302            306          310           299
                      gehouden middelen


EMU Saldo
Het EMU-saldo is bedoeld in het kader van het (Europese) streven naar houdbare overheidsfinanciën. De
Europese begrotingsregels zijn grotendeels vastgelegd in het Stabiliteits- en Groeipact (SGP). De belangrijk-
ste uitgangspunten van het SGP zijn:
Het EMU-saldo ofwel het nationale begrotingstekort mag niet groter zijn dan 3% van het bruto binnenlands
product (bbp). Van dit tekort neemt het Rijk 2,5% voor zijn rekening en de decentrale overheden 0,5%.
De EMU-schuld: de overheidsschuld moet lager zijn dan 60% van het bbp.


In Nederland is het SGP uitgewerkt in de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (Wet Hof). De Wet Hof bevat
o.a. een bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden een gezamenlijke en gelijkwaardige inspannings-
plicht hebben om de Europese begrotingseisen te respecteren.




                                                                                                           81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>D. Bedrijfsvoering
Essentie: We willen als organisatie in control zijn en blijven zodat we met de samenleving bestuurlijke ambi-
ties kunnen realiseren.


Ambitie 1. De organisatie: klaar voor de toekomst
We zijn een organisatie die staat voor de belangen van bestuur en inwoners. De in 2019 ingezette ontwikke-
ling van de organisatie loopt door in 2023 en verder onder de noemer “Oirschot ontwikkelt” en “Oirschot ont-
wikkelt door”.


Activiteit 1.1. Regionale samenwerking
Zoals ook bij programma 5 aangegeven heeft in de zomer van 2023 besluitvorming plaatsgevonden over de
evaluatie van de netwerk samenwerking. De raad heeft uitgesproken het advies te volgen en nadere samen-
werking met de gemeente Best te onderzoeken. De gemeenteraad van Best heeft besloten een vergelijkbaar
onderzoek voor zijn gemeente uit te voeren.
Om een aantrekkelijke samenwerkingspartner te zijn, is het nodig om fors te investeren in de basis op orde.


Activiteit 1.2. Actief sturen op ons personeelsbestand


1.2.1 Actief personeelsbeleid
Het afgelopen jaar heeft vooral in het teken gestaan van de ontvlechting, het inrichten van systemen en pro-
cessen en het op orde brengen van de formatie van het team HR. Minder ruimte was er daarom voor het
ontwikkelen van nieuw personeelsbeleid en goed werkgeverschap.
In 2023 is geïnvesteerd in het soepel laten verlopen van in- en uitstroom, inwerkprogramma’s, het inrichten
van een e-learning omgeving en de voorbereiding van een nieuwe arbeidsmarktcommunicatie om succes te
behalen bij werving van nieuwe medewerkers.


1.2.2 Strategische personeelsplanning
Strategische personeelsplanning heeft in 2023 serieus vorm gekregen. Het werk verandert door verder-
gaande digitalisering, samenwerkingen met de regio en nieuwe wetgeving zoals de Omgevingswet. Daar-
naast hebben coronacrisis en het hybride werken ook een grote invloed.
Het HR team, nu dichtbij in de gemeente zelf, heeft samen met de manager de samenstelling van het perso-
neelsbestand in kaart gebracht, leeftijd, opleidingsniveau, ontwikkelpotentieel, verwachtingen ten aanzien
van verloop, etc. We kijken hiernaar zowel in relatie met de doelen van het bestuur als ook nieuwe technolo-
gieën (verdergaande digitalisering) en nieuwe wetgeving en wat dat vervolgens vraagt van medewerkers. Op
deze manier willen we tijdig kunnen inspelen op nieuwe ontwikkelingen.


1.2.3 Personele fricties
Ook in 2023 hebben we te maken gehad met personeelsverloop, een krappe arbeidsmarkt, en veel inhuur.
Het blijft het erg moeilijk de organisatie op orde te krijgen. Binnen een aantal vakgebieden wil het maar niet


                                                                                                             82
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>lukken om voldoende gekwalificeerde mensen aan te trekken en is de verhouding eigen-inhuur medewer-
kers niet in balans. In andere vakgebieden hebben we wel een aantal nieuwe enthousiaste collega’s kunnen
begroeten. Werving is dus wisselend succesvol en blijft aandacht vragen.


1.2.4 Mobiliteit
De arbeidsmarkt in de regio blijft naar verwachting ook de komende jaren gespannen. We merken dat het
moeilijk is om medewerkers aan te trekken. Voor een kleine gemeente is het van belang dat we ons blijven
presenteren als een aantrekkelijke werkgever. De arbeidsmarktcommunicatie wordt hier specifiek op inge-
richt. Daarnaast zetten we niet alleen de klassieke wervingskanalen in, maar zoeken en werven we steeds
meer in netwerken of op andere plekken (opleidingsinstituten benaderen, traineeships opzetten, stagiaires
binden).


Interne mobiliteit
De gespannen arbeidsmarkt maakt ook dat we meer moeten investeren in het talent dat we in huis hebben.
Dit betekent dat, binnen onze beperkte mogelijkheden interne mobiliteit, belangrijker wordt. Met interne mo-
biliteit bedoelen we de doorstroming naar een andere functie binnen de organisatie. Enerzijds ligt hier een
eigen verantwoordelijkheid van de medewerker, anderzijds hebben we er als organisatie ook belang bij om
dit te faciliteren.


Duurzame inzetbaarheid
We willen verder groeien naar een goede vorm van werkgeverschap waarin alle medewerkers met plezier en
respect hun werk kunnen doen. Daarvoor is duurzame inzetbaarheid een belangrijk speerpunt. We hanteren
een brede aanpak die inzet op de vitaliteit en vooral op het binden en boeien van onze medewerkers.


Het thema “de vitaliteit van onze medewerkers in alle leeftijdsklassen” komt op de agenda. Op verzoek van
de Ondernemingsraad hebben we onderzocht of ook het vitaliteitspact (was generatiepact) een bijdrage kan
leveren. Nadruk komt te liggen op eigenaarschap van medewerkers en wat zij kunnen doen om gezond en
duurzaam inzetbaar te blijven. Het is er in 2023 niet van gekomen om op dit terrein beleid te ontwikkelen. In
2024 staat dit wel nadrukkelijk op de agenda.


Ook het hybride werken is een instrument wat tot een duurzame inzetbaarheid van de medewerker kan lei-
den. Door een afweging te maken over plaats- en tijdonafhankelijk werken kan de werkdruk positief worden
beïnvloed en kan ervoor worden gezorgd dat de balans tussen privé en werk goed blijft.


Ambitie 2 : de basis op orde.
We streven naar een optimale dienstverlening voor onze inwoners en bedrijven. We willen voldoen aan vige-
rende wet- en regelgeving én we willen een aantrekkelijke samenwerkingspartner zijn.


Activiteit 2.1.0 Organisatie ontwikkeling



                                                                                                              83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>Het afgelopen jaar is geconstateerd dat te lang te weinig is geïnvesteerd in de organisatie. Processen, sys-
temen en formatie zijn niet op orde. Prioriteit 1 in 2023 had de vervanging van het financieel systeem. Die
aanbesteding is afgerond.
Daarnaast is kritisch gekeken naar de formatie voor wettelijke taken en taken binnen een moderne bedrijfs-
voering. Dit heeft geleid tot voorstellen bij Koersnota en begroting om de formatie vanaf 2024 op een aantal
onderdelen uit te breiden en in te zetten op verdere professionalisering. Op basis van een analyse van het
takenpakket en kwaliteit en kwantiteit het team cluster communicatie zijn besluiten genomen over uitbreiding
van het aantal medewerkers.
Zo hebben we ook ingezet op functioneel applicatiebeheer van een aantal bedrijfskritische applicatie. We
zetten in op optimalisatie van de werkprocessen door deze efficiënter en meer digitaal in te richten.
Na de ontvlechting zijn ook binnen de juridische functie processen en systemen ingericht en is de formatie
op orde gebracht. In het laatste kwartaal van 2023 heeft werving en selectie voor al deze functies plaatsge-
vonden om een goede start in 2024 te kunnen maken.


Het project “digitaal is de norm” is in 2023 omgezet in het programma Digitaal Samenwerken. Meerdere pro-
jecten dragen met elkaar bij aan een aantal organisatie doelstellingen op het gebied van dienstverlening.
Wij gaan onder meer verder met zaakgericht werken. Naast het technisch organiseren van zaakgericht wer-
ken, vraagt dit ook een verandering in cultuur en werkwijzen. Daar gaan we verder op inzetten. Digitaal Sa-
menwerken staat ook de komende jaren nog hoog op de agenda.


Een ander onderwerp is het hybride werken. Dit heeft als gevolg van Corona een vlucht gekregen. De digi-
tale omgeving maar zeker ook het gebouw faciliteren de nieuwe manier van werken niet optimaal.
In 2023 is onderzocht welke mogelijkheden er zijn om van het huidige gebouw een moderne en gezonde
werkomgeving te maken. Hiervoor zijn onder meer een architect en een arbeidsdeskundige ingeschakeld.
Dit krijgt in 2024 een vervolg.


2.1.1 Beschikbaarheid (controle) documentatie
Zowel de accountant als de provincie en het Regionaal Historisch Centrum Eindhoven hebben opmerkingen
gemaakt over de vindbaarheid van documenten in het elektronisch archief van e gemeente. Binnen het pro-
gramma Digitaal samenwerken zijn een projecten gestart om tot verbetering te komen. Een daarvan richt
zich specifiek op regelgeving rondom archivering. In dit kader zijn eind 2023 een geactualiseerde archief en
een beheerverordening vastgesteld. De uitvoering van het verbeterplan loopt tot juni 2024.
Een ander project richt zich op meer zaakgericht werken en archiveren. Dit pakken we op in combinatie met
het efficiënt en klantgericht inrichten van werkprocessen.


2.1.2 Informatieveiligheid
Regelmatig blijkt dat onze organisatie kwetsbaar is. Samenwerking is meer dan ooit nodig zowel binnen de
organisatie als met andere organisaties. Daarnaast wordt ook informatiemanagement steeds belangrijker.
Goede informatie-uitwisseling met ketenpartners is een randvoorwaarde voor een goede procesborging.



                                                                                                              84
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>Bewust omgaan met gegevens
Doordat er steeds meer informatie-uitwisseling plaatsvindt, is het noodzakelijk om de informatieveiligheid en
de privacy van al die gegevens te waarborgen. Dit vraagt veel van onze systemen en zeker ook van onze
mensen. Het is belangrijk dat zij altijd bewust omgaan met gegevens die binnen de privacy van iemand val-
len. Juist ook omdat we meer locatie en tijds-ongebonden werken. Dat is in 2023 dan ook een bijzonder aan-
dachtspunt geweest.




Informatieveiligheid
Aan de hand van het vastgestelde informatieveiligheidsbeleid en het informatieveiligheidsplan heeft 2023 in
het teken gestaan van met name bewustwording van de risico’s datalekken en cybercriminaliteit. Met de an-
dere GRSK gemeenten is gewerkt aan een crisisplan en -protocollen en de eerste stappen gezet in de in-
richting van een crisisorganisatie. Ook bij inrichting van processen systemen wordt dit aspect nadrukkelijk
meegenomen.


Datagedreven werken
Om beleidskeuzes beter te kunnen voorbereiden en onderbouwen, was het voornemen om steeds meer da-
tagedreven te gaan werken. Het is niet gelukt om hier echt stappen in te zetten. De organisatie is nog niet
zover en systemen en processen zijn nog onvoldoende goed ingericht. Optimalisatie van processen en een
goed gebruik van systemen zijn onderdeel van het programma Digitaal Samenwerken.


2.1.3 Externe inhuur en rechtmatigheid
Externe inhuur was vanuit rechtmatigheidsoogpunt een aandachtspunt. Ook de accountant kijkt hier kritisch
naar en heeft opmerkingen geplaatst over dit proces. In 2023 hebben we kritisch gekeken naar het inhuur
proces en hebben verbeterslagen gemaakt om de vastlegging en verantwoording verder aan te scherpen.


2.1.4. Onderzoeken Rekenkamer
Nader uit te zoeken door Klaartje Vingerhoets


2.1.5 Wet Open Overheid
Zie hoofdstuk 6.7 in de jaarrekening.


3. Ontwikkeling loonkosten
In de onderstaande tabellen zijn, zoals afgesproken in de Financiële verordening, de loonkosten en een aan-
tal bedrijfsvoeringkosten gespecificeerd.




                                                                                                              85
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>Tabel 1. Ontwikkeling loonkosten                                                           Bedragen x € 1.000

                                          Bezetting in Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting
Afdeling                                  fte's 31-12-23   2023      2023      2024      2025      2026
Raad                                                        274       280       292           305           318
Burgemeester                                      1,00      141       162       168           175           182
Wethouders                                        3,00      316       326       338           353           367
Totaal bestuur                                    4,00      731       767       798           833           867


Griffier                                          0,00       68        63       200           207           214


Medewerkers                                      89,49    7.261     7.645    11.037        11.622         11.292


Burgerlijke Stand                                    -        6        10        10            11            11


Totaal-generaal                                  93,49    8.066     8.485    12.045        12.673         12.384



Tabel 2. Diverse bedrijfsvoeringskosten                                        Bedragen x € 1.000

                                          Rekenin Begroting Begroting Begroting Begroting
Type kosten
                                           g 2023      2023      2024      2025      2026
Huisvestingskosten                             546         456        490         408               406
Automatiseringskosten                        2.193       2.288      2.298       2.307           2.322
Raad (excl. loonkosten)                         54          43         57             57            57
Griffie (excl. Loonkosten)                     212         221         10             10            10
Inhuur personeel van derden                  5.971       6.004      1.651       1.227               977
Lokale rekenkamer                               29          29         29             29            29
Accountantskosten                               58          60         60             60            60




                                                                                                             86
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>E. Verbonden partijen
Verbonden partijen zijn samenwerkingsverbanden waar de gemeenten zowel een bestuurlijk als financieel
belang heeft. Oirschot gaat samenwerkingsverbanden aan en onderhoudt de samenwerkingsverbanden met
het oog op de Oirschotse en regionale belangen. We onderscheiden daarbij samenwerking met publiekrech-
telijke organisaties (onderdeel 1) en privaatrechtelijke organisaties (onderdeel 2).

In deze paragraaf wordt een overzicht weergegeven van onze deelname in de verbonden partijen. Daarbij
wordt voor iedere verbonden partij ingegaan op een aantal organisatorische aspecten, daarnaast wordt inzicht
gegeven in financiële gegevens over 2023. Voor een aantal samenwerkingsverbanden is de jaarrekening 2023
nog niet beschikbaar. Dan zijn we uitgegaan van de meest recente informatie, meestal de jaarrekeningen
2022.


Overzicht

 Publiekrechtelijke organisaties                       Privaatrechtelijke organisaties
 1.1   Metropoolregio Eindhoven (MRE)                  2.1 Stichting Bureau Inkoop en Aanbestedingen
                                                             Zuidoost Brabant (BIZOB)
 1.2    GGD Zuidoost Brabant (GGD)
 1.3    Veiligheidsregio Brabant Zuidoost (VRBZO)      2.3   Regionaal Netwerk het Groene Woud
 1.4    Werkvoorzieningsschap de Dommel (WSD)          2.4   NV Bank Nederlandse gemeenten
 1.5    Gemeenschappelijke Regeling Samenwer-          2.5   Brabant Water NV
        king Kempengemeenten (GRSK)
 1.6    Omgevingsdienst Zuidoost Brabant (ODZOB)       2.6   Coöperatie Bosgroep Zuid Nederland U.A.
                                                       2.7   Stichting Beheer en Exploitatie Veiligheids-
                                                             huis Brabant Zuidoost



                          1.1 Metropoolregio Eindhoven
 Vestigingsplaats         Eindhoven
 Doelstelling / Open-     Samenwerkingsverband tussen 21 gemeenten in de regio Zuidoost-Brabant. Het
 baar belang              takenpakket is vastgelegd in artikel 4 van de Gemeenschappelijke Regeling Me-
                          tropoolregio Eindhoven.
 Deelnemers               Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindhoven, Geldrop-
                          Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen c.a., Oir-
                          schot, Reusel- De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard, Veldhoven
                          en Waalre.
 Bestuurlijke vertegen-   J. Keijzers-Verschelling
 woordiger
 Programma / taakveld     Hoofdthema’s:
                          - Economie programma 2
                          - Mobiliteit programma 4
                          - Energietransitie programma 3
                          - Transitie Landelijk Gebied programma 3
 Bijdrage opgave Oir-     De Metropoolregio Eindhoven behelst een strategische overall visie voor de regio
 schot                    ten behoeve van de ontwikkeling van het vestigingsklimaat op de vier (nieuwe)
                          hoofdthema’s.
                                          01-01-2023                            31-12-2023
 Eigen vermogen           € 14.294.416                             € 13.902.613



                                                                                                         87
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>Vreemd vermogen            € 20.545.740 waarvan voorzieningen €       € 21.146.523 waarvan voorzieningen €
                           6.706.784                                  7.918.121
Resultaat     (inclusief   Het resultaat 2022 bedroeg € 469.458       Voorlopig resultaat 2023 voor accoun-
mutaties reserves)                                                    tantscontrole bedraagt
                                                                      € 833.753 (MRE € 392.903, RHCe €
                                                                      440.850).
Bestemming resultaat       Nog niet bekend
Financieel belang          De totale bijdrage over 2023 is gebaseerd op het aantal inwoners per 01-01-2022
                           en bedroeg €284.226. Deze bedragen zijn besteed voor de onderdelen: Regio-
                           nale opgaven, Brainport Development, Stimuleringsfonds en Regionaal Historisch
                           Centrum.



                           1.2 GGD Zuidoost Brabant
Vestigingsplaats           Eindhoven
Doelstelling / Open-       De GGD heeft tot doel een bijdrage te leveren aan de publieke gezondheidszorg
baar belang                en de ambulancezorg. In 2021 was COVID-19 een belangrijk speerpunt.
Deelnemers                 21 gemeenten in de regio Zuidoost Brabant
Bestuurlijke vertegen-     C. van Overdijk
woordiger
Programma / taakveld       Programma 1
Bijdrage opgave Oir-       - Het namens Oirschot uitvoeren van onderdelen van de Wet Publieke Gezond-
schot                          heid, waaronder jeugdgezondheidszorg, infectieziektebestrijding, monitoring
                               en milieukundige advisering (zoals intensieve veehouderij in relatie tot ge-
                               zondheid).
                           - Medewerking geven aan de totstandkoming van een nieuw gezondheidsbe-
                               leid dat verankerd is in het transformatieplan sociaal domein. Hierbij kijken we
                               naar de bredere rol die de GGD kan spelen binnen het sociale domein in het
                               versterken van de eigen kracht van mensen en welzijn.
                           - Uitvoeren van preventieve activiteiten uit ons gezondheidsbeleid (rondom
                               speerpunten zoals overgewicht en sociale weerbaarheid). De GGD heeft een
                               rol in de uitvoering van diverse preventieactiviteiten gericht op gezond en vei-
                               lig opgroeien van jongeren (alcohol, drugs, overgewicht) waardoor zij actief
                               mee kunnen blijven doen aan de samenleving.
                                             01-01-2023                                 31-12-2023
Eigen vermogen             € 5.465.592                                 € 6.956.035
Vreemd vermogen            € 29.750.000 waarvan voorzieningen € 35.036.749 waarvan voorzieningen €
                           €1.503.645                                  1.986.651
Resultaat                  Het resultaat 2022 bedroeg:                 Het resultaat 2023 bedroeg:
                           Progr Publ. Gezondh + € 443.223             Progr Publ. Gezondh + € 885.819
                           Progr Ambulancezorg -/- € 30.784            Progr Ambulancezorg + € 377.488
                           TOTAAL GGD             + € 412.439          TOTAAL GGD            + € 1.263.307
Bestemming resultaat       Nog niet besloten
Financieel belang          De inwonerbijdrage bedroeg in 2023 in totaal €713.641.




                                                                                                             88
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>                         1.3 Veiligheidsregio Brabant Zuidoost
Vestigingsplaats         Eindhoven
Doelstelling / Open-     Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost (VRBZO) is een organisatie waarin de brand-
baar belang              weer en de geneeskundige hulpverleningsorganisatie in de regio (GHOR) samen-
                         werken om incidenten en rampen te voorkomen, te beperken en te bestrijden.

                         VRBZO is een samenwerkingsverband tussen 21 gemeenten in de regio Zuid-
                         oost-Brabant.
Deelnemers               Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindhoven, Geldrop-
                         Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen c.a., Oir-
                         schot, Reusel- De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard, Veldhoven
                         en Waalre.
Bestuurlijke vertegen-   J. Keijzers-Verschelling
woordiger
Programma / taakveld     Programma 1
Bijdrage opgave Oir-     Taken op het terrein van brandweerzorg, gemeenschappelijke meldkamer, ge-
schot                    neeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen, ambulancezorg, rampenbe-
                         strijding en crisisbeheersing.
                                         01-01-2023                                31-12-2023
Eigen Vermogen           € 2.251.205                               € 4.049.062
Vreemd vermogen          € 37.894.467 waarvan voorzieningen € € 28.271.925 waarvan voorzieningen €
                         2.259.188                                 1.771.321
Resultaat                Het resultaat 2022 bedroeg:               Ingeschat resultaat 2023:
                         € 474.023 positief                        € 1.797.857 positief
Bestemming resultaat     Nog niet bekend
Financieel belang        Totale bijdrage over 2023 is € 1.126.513,-. Dit bedrag is besteed aan de onderde-
                         len: Algemene bijdrage, Gemeentelijke rampenbestrijding en een Bijdrage bevol-
                         kingszorg.

                         1.4 Werkvoorzieningsschap de Dommel
Vestigingsplaats         Boxtel
Doelstelling / Open-     Het matchen, inzetten en ontwikkelen van zoveel mogelijk mensen die behoren
baar belang              tot de Participatiewet.
Deelnemers               11 gemeenten tussen ’s-Hertogenbosch - Tilburg – Eindhoven
Bestuurlijke vertegen-   C. van Overdijk
woordiger
Programma / taakveld     Programma 1
Bijdrage opgave Oir-     Begeleiden van mensen met een arbeidshandicap die hulp nodig hebben bij het
schot                    vinden en behouden van werk.
                                        01-01-2022                             31-12-2022
Eigen Vermogen           €29.757.000                            €29.395.000
Vreemd vermogen          €4.632.000                             €8.234.000
                         inclusief voorzieningen                inclusief voorzieningen
Resultaat                € 2.918.000 positief jaarrekening 2022
Bestemming resultaat     2022
                         Dotatie reserves: € -2.672.000
                         Onttrekking reserves: € 5.925.000




                                                                                                        89
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>Financieel belang        Uit eigen middelen hebben we € 15.256 betaald voor algemene bestuurskosten.
                         Daarnaast hebben we de ontvangen rijksbijdrage voor participatie van €
                         2.502.720 doorbetaald aan de WSD.

                         1.5 GR Samenwerking Kempengemeenten
Vestigingsplaats         Reusel
Doelstelling / Open-     Het bevorderen van een duurzame, robuuste samenwerking), door het behartigen
baar belang              van de gemeenschappelijke belangen, het vergroten van het gemeenschappelijke
                         kennisniveau en het inspelen op bestuurlijke en maatschappelijke ontwikkelingen
                         die de bestuurskracht van de individuele gemeenten zullen beïnvloeden. De taak-
                         velden ISD, SSC, Jeugd en VTH maken deel uit van de GRSK.
Deelnemers               Bergeijk, Bladel, Eersel, Oirschot en Reusel – de Mierden
Bestuurlijke vertegen-   J. Keijzers-Verschelling
woordiger
Programma / taakveld     Hoofdthema’s:
                         - ISD programma 1
                         - SSC programma overhead
                         - VTH programma 3
Bijdrage opgave Oir-     Efficiënte en minder kwetsbare bedrijfsvoering bij Sociale Zaken; ICT; Vergunnin-
schot                    gen Toezicht en Handhaving. De Kempencommissie zorgt voor afstemming van
                         besluitvorming op gebied van Recreatie, Governance, Duurzaamheid en Afval.
                                       01-01-2023                                 31-12-2023
Eigen vermogen           € 856.952                                 € 19.814
Vreemd vermogen          € 12.379.599                              € 14.882.265
Resultaat                                                          € -100.608
Bestemming resultaat
Financieel belang        Totale bijdrage over 2023 is € 4.127.991
                         De bijdrage is besteed aan: SSC, VTH, WMO-jeugd, ISD en staf van de SK.



                         1.6 Omgevingsdienst Zuidoost Brabant
Vestigingsplaats         Eindhoven
Doelstelling / Open-     De Omgevingsdienst is ingesteld om ten behoeve van de deelnemers taken uit te
baar belang              voeren op het gebied van het omgevingsrecht en daarmee als uitvoeringsdienst
                         van het lokaal en provinciaal bestuur een bijdrage te leveren aan het realiseren
                         en borgen van de door de verantwoordelijke overheden in de regio Zuidoost-Bra-
                         bant aangegeven kwaliteit van de fysieke leefomgeving (zie artikel 2 lid 3 van de
                         Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant 2015).
Deelnemers               Gemeenten Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindho-
                         ven, Geldrop-Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen
                         c.a., Oirschot, Reusel-De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard,
                         Veldhoven, Waalre en de Provincie Noord-Brabant
Bestuurlijke vertegen-   A. Van Beek
woordiger
Programma / taakveld     Programma 3
Bijdrage opgave Oir-     Oirschot neemt zowel VTH-basistaken (verplicht) af als verzoektaken. ODZOB le-
schot                    vert een bijdrage aan de uitvoering van ons milieu- en vergunningenbeleid, de
                         handhaving daarvan, een duurzame leefomgeving, het intrekken van lege vergun-
                         ningen en de duurzame ontwikkeling van de intensieve veehouderij.
                                       01-01-2023                               31-12-2023


                                                                                                        90
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>Eigen vermogen           € 1.012.315                             € 2.433.223
Vreemd vermogen          € 6.636.669                             € 7.755.115
                         Waarvan voorzieningen: € 88.264         Waarvan voorzieningen: € 309.946
Resultaat                Resultaat 2022: € 0                     Geschat resultaat 2023: € 484.426
Bestemming resultaat     n.n.b.
Financieel belang        Totale bijdrage over 2023 is € 593.100 De bijdrage is besteed aan de volgende
                         onderdelen: Landelijke basistaken, Verzoektaken, Collectieve taken.

                         2.1 Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost Brabant
Vestigingsplaats         Oirschot
Doelstelling / Open-     Bizob zet zich in voor ruim 35 gemeenten en publieke organisaties als strategisch
baar belang              partner voor inkoop en aanbestedingen. In nauwe samenwerking met de ge-
                         meente Oirschot faciliteert Bizob inkoop, aanbestedingen, contractmanagement
                         en contractbeheer voor het sociaal domein, openbare ruimte, bedrijfsvoering en
                         ICT. Het doel is het behalen van voordeel voor alle bij Bizob aangesloten organi-
                         saties. De inkoopsamenwerking gaat verder dan het bundelen van inkoopvolu-
                         mes. Door samenwerking wordt kennis opgebouwd van producten, markten en
                         bedrijven, waardoor transactiekosten en inkooprisico’s verminderen en de profes-
                         sionaliteit van de inkoopfunctie toeneemt.
Deelnemers               18 gemeenten in de regio Zuidoost Brabant
Bestuurlijke vertegen-   J. van de Ven
woordiger
Programma / taakveld     Programma overhead
Bijdrage opgave Oir-     BIZOB verzorgt methoden voor inkopen en aanbestedingen om naleving van wet-
schot                    en regelgeving te borgen en BIZOB verzorgt een doelmatige en integere inkoop.
                                       01-01-2023                            31-12-2023
Eigen vermogen           € 362.830,04                           € 358.695,32
Vreemd vermogen          € 0,00                                 € 0,00
Resultaat                € 613.915,06                           € 943.506,76
Bestemming               Nog niet bepaald
Financieel belang        Totale bijdrage: € 250.777

                         2.3 Regionaal Netwerk het Groene Woud
Vestigingsplaats         Liempde
Doelstelling / Open-     Realiseren visie en uitvoeringsprogramma van de Streekraad Het Groene Woud
baar belang              & de Meijerij
Deelnemers               Stichting Streekhuis Het Groene Woud: dertien gemeenten, provincie, twee wa-
                         terschappen, drie terreinbeheerders, ZLTO, Stichting Streekfonds Het Groene
                         Woud en Coöperatie Het Groene Woud.
Bestuurlijke vertegen-   J. van de Ven
woordiger
Programma / taakveld     Programma 4
Bijdrage opgave Oir-     Versterking van het landschap door te investeren in het landschap, stimulering
schot                    groene economie en het bieden van ruimte aan ondernemers. Realisatie en (co)fi-
                         nanciering van projecten uit het programma Vitaal Landelijk Gebied in het Groene
                         Woud.
                         01-01-2019                               31-12-2019
Eigen vermogen           € 16.000                                 € 16.000
Vreemd vermogen          €0                                       €0
Vermogenspositie         Eigen vermogen:


                                                                                                        91
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>                         Begin 2019 € 16.000,-; eind 2019 € 16.000,-
                         Vreemd vermogen :
                         Niet van toepassing
Resultaat 2019           € 89.139- negatief (uit jaarrekening 2019)
Financieel belang        In 2021 is een bijdrage van € 8.571 betaald voor het nationaal park van Gogh.

                         2.4 NV Bank Nederlandse gemeenten
Vestigingsplaats         Den Haag
Doelstelling / Open-     De bank van en voor overheden en instellingen voor maatschappelijk belang. Zij
baar belang              draagt door financiële dienstverlening bij aan zo laag mogelijke kosten voor de
                         gemeente en haar inwoners.
Deelnemers               De aandelen zijn in handen van het Rijk, gemeenten en provincie. Het rijk heeft
                         50 procent van de aandelen en de overige 50 procent is voor de gemeenten en
                         provincies. Oirschot bezit 8.775 aandelen.
Bestuurlijke vertegen-   A. van Beek
woordiger
Programma / taakveld     Programma algemene dekkingsmiddelen
Bijdrage opgave Oir-     Geen direct individualiseerbare bijdrage
schot
                         01-01-2022                                  31-12-2022
Eigen vermogen           €5.062 miljoen                              €4.615 miljoen
Vreemd vermogen          €143.995 miljoen                            €107.459 miljoen
Resultaat                Resultaat over 2022 is een winst van € 300 miljoen
Financieel belang        De gemeente bezit 8.775 aandelen. Over 2022 is voorgesteld per aandeel € 2,50
                         dividend uit te betalen. Totaal € € 21938-. Dit bedrag wordt meegenomen in reke-
                         ningresultaat 2921. Over 2021 wordt uitgegaan van € 2,28 per aandeel, totaal €
                         20.007,-. Dit laatste bedrag wordt uitgekeerd in 2022 en wordt meegenomen in de
                         rekeningresultaat 2022

                         2.5 Brabant Water NV
Vestigingsplaats         Den Bosch
Doelstelling / Open-     Brabant Water NV levert drink- en industriewater aan 2,5 miljoen inwoners en aan
baar belang              50.000 bedrijven in NoordBrabant en een klein gedeelte van Zeeland. Wij winnen,
                         zuiveren en distribueren water van uitstekende kwaliteit, tegen de laagst mogelijke
                         kosten en met een hoge leveringsbetrouwbaarheid.
Deelnemers               Provincie Noord Brabant 30 % aandelen en de overige 70 % is in handen van de
                         gemeenten. In totaal zijn 10 miljoen aandelen x 0,10 EUR uitgegeven waarop
                         27,79595 % is volgestort.
Bestuurlijke vertegen-   J. van de Ven
woordiger
Programma / taakveld     Programma algemene dekkingsmiddelen
Bijdrage opgave Oir-     Geen direct individualiseerbare bijdrage
schot
                         Jaarrekening 2023 is nog niet beschikbaar, daarom staan hieronder de gegevens
                         van de jaarrekening 2022 (bedragen * € 1.000)
                         01-01-2022                              31-12-2022
Eigen vermogen           € 684.676                               € 690.022
Vreemd vermogen          € 534.399                               € 575.801
                         Waarvan voorzieningen € 223.130         Waarvan voorzieningen € 252.392
Resultaat                Over 2022 is een winst van € 5.347


                                                                                                          92
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>Financieel belang   De gemeente bezit 15.440 aandelen x € 0,10 = € 1.544,- Brabant Water keert
                    geen dividend uit, de winst wordt gebruikt voor versterking van het eigen ver-
                    mogen.




                                                                                                93
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>                         2.6 Coöperatie Bosgroep Zuid Nederland U.A.
Vestigingsplaats         Heeze
Doelstelling / Open-     De Bosgroep is een onafhankelijke organisatie van en voor eigenaren van bos-
baar belang              en natuurgebieden. De Bosgroep adviseert en ondersteunt de leden bij het duur-
                         zaam ontwikkelen, beheren in stand houden van bos en natuur.
                         De Bosgroep stimuleert samenwerking tussen leden en organiseert activiteiten
                         om kennis te delen met eigenaren, beheerders en andere betrokken partijen.
Deelnemers               Particuliere landgoed eigenaren en gemeenten
Bestuurlijke vertegen-   J. van de Ven
woordiger
Programma / taakveld     Programma 4
Bijdrage opgave Oir-     Duurzaam bos- en natuurbeheer
schot
                         Jaarrekening 2020 is nog niet beschikbaar; daarom staan hieronder de gegevens
                         van jaarrekening 2019
                         01-01-2019                               31-12-2019
Eigen vermogen           €834.000,-                               €976.000,-
Vreemd vermogen          €1.500.000,-                             €1.500.000,-
Resultaat                Over 2019 is per saldo een winst van € 142.000 behaald
Financieel belang        Bosgroep voert voor ons werkzaamheden uit waarvoor jaarlijks een apart jaarver-
                         slag wordt vervaardigd

                         2.7 Beheer en Exploitatie Veiligheidshuis Brabant Zuidoost
Vestigingsplaats         Helmond
Doelstelling / Open-     Het Veiligheidshuis Brabant Zuidoost is er voor complexe probleemsituaties waar
baar belang              dwang, vaak gecombineerd met zorg, gewenst is. Indien nodig neemt het Veilig-
                         heidshuis de regie tijdelijk op zich, maar het Veiligheidshuis kan ook aansluiten bij
                         een lokaal casusoverleg.
Deelnemers               21 gemeenten in de regio Zuidoost Brabant en er wordt samengewerkt met zorg-
                         en veiligheidspartners.
Bestuurlijke vertegen-   J. Keijzers-Verschelling
woordiger
Programma / taakveld     Programma 1
Bijdrage opgave Oir-     Aanpak van complexe casuïstiek binnen de thema’s jeugd, veelplegers, nazorg,
schot                    ex-gedetineerden, relationeel geweld en overlast en verslaving.

                         01-01-2023                                 31-12-2023
Eigen vermogen           € 721.286                                  € 807.531
Vreemd vermogen          € 318.023                                  € 385.719
Resultaat                Financieel resultaat : € 86.245 voordeel in jaarrekening 2023
Financieel belang        De bijdrage van de gemeente Oirschot in 2023 is € 6.183 (uit conceptverdeling)




                                                                                                            94
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>F. Lokale heffingen
De lokale heffingen vormen een belangrijk onderdeel van de totale inkomsten binnen de gemeentelijke be-
groting. De paragraaf lokale heffingen, conform artikel 10 van het Besluit begroting en verantwoording voor
gemeenten en provincies(BBV), biedt een overzicht van het beleid voor de lokale lasten. Aanvullend op ge-
noemd artikel 10 van het BBV zijn in artikel 20 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie
gemeente Oirschot 2023 enkele items genoemd inzake rentekosten en omslagrente waaraan in deze para-
graaf ook aandacht besteed wordt. Deze paragraaf lokale heffingen bestaat uit:
Totaal beeld opbrengsten;
Beleid ten aanzien van de lokale heffingen;
Overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen;
Toerekening rentekosten en overhead / berekening renteomslag;
De lokale lastendruk;
Kwijtscheldingsbeleid.


De lokale heffingen zijn onder te verdelen in twee categorieën, namelijk belastingen en rechten. Belastingen
zijn heffingen waar geen aanwijsbare tegenprestatie van de overheid tegenover staat. De lokale belastingen,
o.a. de OZB en toeristenbelasting, zijn bijdragen in de algemene kosten van de gemeente en hebben een
budgettaire functie. Heffingen zijn rechten, tarieven en leges. De gemeente krijgt (maximaal) de kosten ver-
goed die ze zelf maakt. De totale opbrengst van deze heffingen mag niet meer zijn dan de totale kosten. De
gemeenteraad bepaalt, door het vaststellen van de belastingverordeningen, welke belastingen de gemeente
heft en welke heffingsmaatstaven en tarieven we hanteren.



Totaal beeld opbrengsten
Onderstaande tabel geeft over de jaren 2020 t/m 2023 een beeld van de opbrengsten van de verschillende
belastingen en rechten.



Tabel 1. Opbrengsten belastingen en rechten 2020 t/m 2023 (bedragen x €1.000)
Omschrijving                    Rekening       Rekening       Rekening        Begroting      Rekening
Bedragen x € 1.000              2020           2021           2022            2023           2023


Onroerende zaakbelastingen       €     6.883   €      7.205   €       7.381   €      7.709   €       7.716
Rioolheffing                     €     1.505   €      1.596   €       1.555   €      1.699   €       1.561
Afvalstoffenheffing              €     1.307   €      1.392   €       1.250   €      1.453   €       1.398
Diverse leges                    €       278   €       650    €         716   €        459   €        754
Leges omgevingsvergunning        €       465   €       561    €         611   €        771   €        939
Forensenbelasting                €        57   €        53    €          55   €         96   €         99
Toeristenbelasting               €       252   €       402    €         283   €        488   €        490
Reclamebelasting                 €        43   €        41    €          41   €         40   €         39

Totaal                           € 10.789      €   11.899     €      11.892   €   12.715     €      12.996



                                                                                                              95
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>Beleid ten aanzien van de lokale heffingen
In de begroting 2023 die op 1 november 2022 door de raad is vastgesteld zijn voor het onderdeel belastin-
gen en rechten de volgende uitgangspunten genoemd:


OZB
Verhoging tarieven met 3% trendmatige stijging. Dit is het percentage van de prijsontwikkeling van het BBP
(Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire 2022.
Verlaging tarieven ter compensatie van de te verwachten waardestijging. Op basis van de destijds meest
recente informatie (van augustus 2022) is bij de woningen uitgegaan van een gemiddelde waardestijging van
15%, bij de niet-woningen van 1%.


Rioolheffing
Percentage kostendekking 100%.
Verhoging tarieven met 2,75% in lijn met het nieuwe PWR (Programma Water en Riolering) dat geldt van
2023 t/m 2058.


Reinigingsheffingen
Percentage kostendekking 100%
Verhoging vast recht met 3% van € 86,04 naar € 88,60 op jaarbasis (op basis van vaste kosten t.o.v. aantal
huishoudens)
Verhoging variabele containertarieven met 3% (op basis van variabele kosten t.o.v. aantal containers voor
GFT c.q. rest afval met verschillende literinhoud)
Raming kosten op basis van gegevens van juli 2022.


Leges
Verhoging tarieven met 3% trendmatige stijging. Dit is het percentage van de prijsontwikkeling van het BBP
(Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire 2022.


Forensenbelasting
Verhoging tarieven met 3% trendmatige stijging. Dit is het percentage van de prijsontwikkeling van het BBP
(Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire 2022.
Verlaging tarieven ter compensatie van de te verwachten waardestijging. Op basis van de destijds meest
recente informatie (van augustus 2022 is uitgegaan van een gemiddelde waardestijging van 15%.


Toeristenbelasting
Verhoging tarieven met 3% trendmatige stijging. Dit is het percentage van de prijsontwikkeling van het BBP
(Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire 2022.


                                                                                                            96
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>Reclamebelasting
Geen wijzigingen t.o.v. 2022.


De belastingverordeningen voor 2023 en de daarbij behorende tarieven zijn in de raadsvergadering van 20
december 2022 behandeld en vastgesteld.


Afwijkende besluitvorming belastingen na raadsvergadering van 1 november 2022, op basis waarvan de de-
finitieve tarieven voor 2023 in december 2022 zijn vastgesteld
OZB
Op basis van de oktoberrapportage aan de Waarderingskamer is bij de woningen uitgegaan van een gemid-
delde waardestijging van 12,74%, bij de niet-woningen van 0,70%.


Reinigingsheffingen
Eind augustus 2022 zijn de meest actuele cijfers ontvangen voor het product huishoudelijk afval, die leiden
tot een verlaging van de kosten. Op grond daarvan is het vast recht verhoogd met 2,89%, de variabele tarie-
ven met 3,57%.


Forensenbelasting
Op basis van de oktoberrapportage aan de Waarderingskamer is bij de woningen uitgegaan van een gemid-
delde waardestijging van 12,74%.


Overzicht op hoofdlijnen van de diverse belastingen


Onroerende Zaak Belastingen
De heffingsgrondslag voor de onroerende zaakbelastingen is de waarde zoals die in het kader van de Wet
Waardering Onroerende Zaken jaarlijks wordt vastgesteld. Er zijn drie onroerende zaakbelastingen namelijk
de gebruikersbelasting voor niet-woningen en de eigenarenbelasting voor woningen en niet-woningen. Voor
de OZB-opbrengst verhogen we het bestaande areaal per 1 januari van het voorgaand jaar met het inflatie-
percentage van 1,60%. Daar wordt bij opgeteld de OZB opbrengst voor nieuw toegevoegd areaal (nieuw-
bouw en uitbreiding). Deze OZB opbrengst voor nieuw areaal wordt berekend op basis van de geschatte
economische waarde per 1 januari van het voorgaande jaar en tegen het tarief van voorgaand jaar vermeer-
derd met de vastgestelde indexatie.




                                                                                                          97
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>Bij het berekenen van het tarief zijn we bij de woningen uitgegaan van een stijging met 12,74%, bij de niet-
woningen van 0,70%. Dit betreft de waarde - ontwikkeling tussen 1 januari 2021 en 1 januari 2022 (laatstge-
noemde peildatum is de basis voor de waardering en aanslagoplegging over 2023). De verwachte marktont-
wikkeling heeft geen extra effect op de uiteindelijk OZB-opbrengsten omdat waardestijging dan wel waarde-
daling wordt verdisconteerd in de tarieven.




Tabel 2. Tarieven onroerende - zaakbelastingen 2023 en 2022
Soort belasting              Tarief 2023      Tarief 2022


Eigenaren woningen           0,1032%          0,1129%
Eigenaren niet-woningen      0,2858%          0,2794%
Gebruikers niet-woningen 0,2297%              0,2246%


Rioolheffing
Rioolheffing is een bestemmingsheffing om kosten voor een doelmatig werkende riolering en overige maat-
regelen ten aanzien van hemelwater en grondwater te verhalen. Artikel 228a Gemeentewet maakt een on-
derscheid tussen de waterketen (afvoer afvalwater) en het watersysteem (hemelwater en grondwater). De
uitvoering van alle werkzaamheden vindt plaats op basis van het PWR (Programma Water en Beheer), dat
onderdeel uitmaakt van het IMBK.
Voor de rioolheffing zijn de gebruikers van zowel woningen als bedrijfspanden belastingplichtig. De ge-
meente Oirschot kent geen rioolheffing voor eigenaren, alle lasten van de riolering worden doorberekend
aan de gebruiker.
Uitgangspunt voor de rioolheffing is 100% kostendekking. Voor 2023 verwachtten we bij in de begroting na
wijziging via burap een overschot van € 91.621,- in werkelijkheid is sprake van een tekort van € 205.969,-.
Een nadelig verschil van bijna € 300.000,-. De lasten zijn € 160.000 hoger dan verwacht en de opbrengt uit
de rioolheffing is € 140.000,- lager dan begroot. In de verschillenanalyse bij de toelichting op de pro-
gramma’s zijn de grootste verschillen toegelicht.


Tabel 3 Berekening kostendekkendheid rioolheffing
Berekening kostendekkendheid         Begroting 2023         Rekening 2023
Lasten                               € 1.403.072            € 1.534.175
Compensatie BTW / BCF                € 244.642              € 273.166
Totale lasten                        € 1.647.714            € 1.807.341
Diverse baten                        € 40.000               € 40.389
Saldo riolering                      € 1.607.714            € 1.766.952




                                                                                                               98
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>Opbrengst rioolheffing               € 1.699.335            € 1.560.983


Saldo in euro's                      € 91.621               € -205.969
Dekkingspercentage                   105,70%                88,34%


Het tekort van € 205.969,-- is onttrokken uit de voorziening riolering. De stand van de voorziening per 31
december 2023 inclusief deze onttrekking is € 1.294.948,-. De voorziening heeft tot doel om (grote) schom-
melingen in de tarieven te egaliseren.
De rioolheffing kent vier tarieven, afhankelijk van het aantal m3 waterverbruik, als volgt:




Tabel 4. Tarieven rioolheffing 2023 en 2022
Waterverbruik         Tarief 2023 Tarief 2022


tot 101 m3            € 139,44     € 135,72
101m3-251 m3          € 207,60     € 202,08
251m3-501m3           € 413,16     € 402,12
501m3 of meer         € 833,76     € 811,44


Het bedrag van de aanslag wordt gebaseerd op het waterverbruik. Achtergrond van deze keuze is het prin-
cipe “de vervuiler betaalt”. Meer afvoer van water via de riolering betekent ook hogere kosten voor de ge-
meente. Vanuit efficiency – oogpunt is gekozen voor een viertal categorieën. We zien een ontwikkeling
waarbij het gemiddeld waterverbruik vooral bij de huishoudens daalt. Waar voorheen een meerpersoons-
huishouden vaak aangeslagen werd in de tweede categorie (101 – 2551 m3) vindt een verschuiving plaats
naar de eerste categorie. Vanuit milieuoogpunt een goede zaak, vanuit financieel oogpunt wat lastiger. Want
daardoor daalt de belastingopbrengst terwijl de kosten zelfs stijgen.


Afvalstoffenheffing
Afvalstoffenheffing is een bestemmingsheffing voor het verhalen van de kosten van de afvalinzameling en
verwerking. Bij de uitvoering werken we nauw samen met de andere Kempengemeenten. We hanteren als
uitgangspunten “de vervuiler betaalt” en “afval is een grondstof die waarde heeft”. De afvalstoffenheffing
wordt uitsluitend in rekening gebracht bij de gebruikers van woningen waar periodiek huishoudelijk afval op-
gehaald wordt. Bedrijven moeten zelf een contract afsluiten, de gemeente is niet belast met het ophalen /
afvoeren van bedrijfsafval.
Ook voor afval geldt als uitgangspunt 100% kostendekking. Voor 2023 verwachtten we een tekort van €
106.708,-, in werkelijkheid is sprake van een tekort van € 83.183-. Een verschil van € 23.000,-.Dit (positieve)
verschil wordt veroorzaakt door lagere kosten € 78.000,- waar tegenover staat een lagere opbrengst van de




                                                                                                             99
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>afvalstoffenheffing van € 55.000,-. Waar we in de begroting een dekkingspercentage verwachtten van
93,16% laat de rekening een percentage van 94,38% zien.


Tabel 5 Berekening kostendekkendheid afvalstoffenheffing
Berekening kostendekkendheid         Begroting 2023 Rekening 2023
Lasten                               € 1.661.227          € 1.593.535
Compensatie BTW / BCF                € 330.095            € 317.074
Totale lasten                        € 1.991.322          € 1.910.609
Diverse baten                        € 432.005            € 429.557
Saldo riolering                      € 1.559.317          € 1.481.051


Opbrengst afvalstoffenheffing        € 1.452.609          € 1.397.868


Saldo in euro's                      € -106.708           € -83.183
Dekkingspercentage                   93,16%               94,38%


Het tekort van € 83.183,-- is onttrokken uit de voorziening afvalstoffenheffing. Daarnaast hebben we in de
rekening 2023 uit de voorziening afval een bedrag van € 291.849,- betaald voor afwikkeling van de schade-
claim kwestie Attero. Hierdoor werd het saldo van de voorziening negatief. Vanuit de voorschriften is dit niet
toegestaan. Daarom hebben we vanuit de algemene reserve € 65.000,- extra toegevoegd aan de voorzie-
ning afval. De stand van de voorziening per 31 december 2023 inclusief de hiervoor genoemde bedragen is
€ 16.108,-. Evenals bij de rioolheffing heeft ook deze voorziening tot doel om (grote) schommelingen in de
tarieven te voorkomen.


De afvalstoffenheffing kent een vast recht dat voor ieder adres hetzelfde is met daarnaast variabele tarieven
per “groene” (GFT) respectievelijk “grijze” (restafval) container. Zie tabel 6.


Tabel 6. Tarieven afvalstoffenheffing 2023 en 2022
Tarieven afvalstoffenheffing        Tarief 2023      Tarief 2022


Vast recht per jaar                  €   88,60        €      86,04


Variabel per lediging
gft 25 liter                         €    0,25        €       0,25
gft 140 liter                        €    1,47        €       1,40
gft 240 liter                        €    2,52        €       2,40
restafval 40 liter                   €    4,12        €       4,00
restafval 60 liter                   €    6,18        €       6,00




                                                                                                           100
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>restafval 140 liter                   €   14,42          €    14,00
restafval 240 liter                   €   24,72          €    24,00


Verzamelcontainers
Eenpersoonshuishouden                 € 117,73           €   114,24
Meerpersoonshuishouden                € 186,88           €   181,20


Secretarieleges / leges omgevingsvergunning
Leges worden in rekening gebracht bij degene die een dienst vraagt aan de gemeente c.q. een aanvraag
voor een vergunning indient bij de gemeente. De meeste tarieven zijn ten opzichte van 2023 verhoogd met
3%. Zoals uit tabel 1 blijkt is de werkelijke opbrengst bij de leges omgevingsvergunning € 168.00,- hoger dan
begroot. De stijging van de opbrengst / aanvragen die in 2020 is begonnen heeft zich ook in 2023 doorgezet.
Bij de overige leges is sprake van een hogere opbrengst van € 294.000,-ten opzichte van de begroting. De
specificatie treft u hieronder in tabel 7 aan.




Tabel 7. Specificatie secretarieleges begroot en werkelijkheid 2022
Specificatie secretarieleges      Begroting      Rekening      Verschil
bedragen x € 1.000                2023           2023
burgerlijke stand                 € 43           € 55          € 12
Basisregistratie personen         €3             €8            €5
persoonsdocumenten                € 166          € 180         € 14
Naturalisatie                     €9             € 14          €5
verklaring omtrent gedrag         €3             €2            -€ 1
bedrijfsvoeringskosten            €2             € 10          €8
APV                               € 12           € 15          €3
degeneratievergoedingen           € 15           € 223         € 208
verkeersvoorzieningen             0              3             €3
parkeermaatregelen                €6             €8            €2
bestemmingsplannen                € 200          € 235         € 35


totaal                            € 459          € 754         € 294


De meer – opbrengst heeft grotendeels betrekking op degeneratievergoedingen. Dit zijn bedragen die ver-
schuldigd zijn aan de gemeente voor schade of vermindering van de kwaliteit en / of verkorting van de le-
vensduur van wegen, bermen door ondernemingen die kabels en leidingen aanleggen. Voorbeeld


                                                                                                            101
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>nutsbedrijven, glasvezelnetwerk. Afgelopen jaren is verzuimd om deze bedragen in rekening te brengen. In
2022 en doorlopend naar 2023 hebben we alle achterstallige bedragen vanaf begin 2019 gefactureerd.
Daarnaast zien we (kleinere) stijging bij de leges voor bestemmingsplannen, persoonsdocumenten en bur-
gerlijke stand. Bij de verschillenanalyses bij de programma’s aan het begin van het boekwerk jaarrekening is
daarop ingegaan.


Forensenbelasting
Deze belasting wordt in rekening gebracht bij eigenaren van woningen die niet in Oirschot wonen maar daar
wel voor zichzelf (en hun gezin) minimaal 90 dagen per jaar een woning ter beschikking hebben. Vrij ver-
taald: betreft tweede woningen die niet (bijna) permanent verhuurd zijn.
Het tarief wordt – evenals bij de OZB – uitgedrukt in een percentage. De aanslag komt tot stand door verme-
nigvuldiging van dat percentage met de WOZ-waarde. Het opbrengst is voor 2023 met 3% verhoogd , bij de
bepaling van het tarief is rekening is gehouden met een waardestijging van 12,74% voor woningen.


Toeristenbelasting
De toeristenbelasting wordt geheven van personen, organisaties of bedrijven die aan natuurlijke personen
die niet woonachtig zijn in de gemeente Oirschot de mogelijkheid bieden voor overnachting. Deze hebben
wettelijk de mogelijkheid om die belasting door te berekenen aan hun huurders. Soms is de toeristenbelas-
ting begrepen in de totale overnachtingsprijs; vaak wordt het bedrag van de belasting afzonderlijk in beeld
gebracht. Oirschot kent geen toeristenbelasting voor dagtoerisme. Het tarief is een vast bedrag per persoon
per overnachting.
Vanaf 2023 kennen we drie tarieven, afhankelijk van het soort accommodatie waarin overnacht wordt. Hier-
onder de tarieven voor 2023 en 2022.


Tabel 8 tarieven toeristenbelasting per persoon per nacht


Categorie                  Rekening       Rekening
                           2023           2022


Groepsaccommodatie          €      1,67   €      1,62
Camping / camperplaats      €      1,77   €      1,72
Overige accommodaties       €      2,09   €      2,03


Het werkelijk aantal overnachtingen over 2023 is nu nog niet bekend bij ons. De aangifteformulieren zijn on-
langs verzonden aan de ondernemers.


Reclamebelasting
Deze belasting kennen we sinds 2013 en voert de gemeente uit ten behoeve van Visit Oirschot. De op-
brengst betalen we – onder aftrek van een bedrag voor perceptiekosten - door aan Visit Oirschot, die mede



                                                                                                           102
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>met deze gelden haar jaarprogramma kan uitvoeren. Belastingplichtig zijn de gebruikers van panden in het
centrum van Oirschot die een zichtbare reclame-uiting hebben. Het gebied is afgebakend op een kaart die
onderdeel is van de vastgestelde belastingverordening.
Het tarief is een percentage van de WOZ-waarde met een minimum en een maximum bedrag van de aan-
slag. Voor 2023 gelden dezelfde tarieven als de vijfr voorgaande jaren : 1,45% van de WOZ-waarde, met
een minimum bedrag van € 375,- en een maximum bedrag van € 775,-.


Toerekening rentekosten en overhead / berekening renteomslag
Nieuw in de paragraaf lokale heffingen zijn de volgende items:
Kostentoerekening van de rentekosten en overheadkosten aan de rechten en heffingen waarmee kosten in
rekening worden gebracht
Berekening van het rentepercentage voor de omslagrente voor het bepalen van kostprijzen.
Deze items betreffen vanuit belastingtechnisch oogpunt uitsluitend de afvalstoffenheffing en rioolheffing
Rentekosten en overhead




Tabel 9 rentekosten en overhead riolering
Riolering


Rentekosten                         Begroot       Werkelijk       Verschil


Vrijverval riolering                72.427,00     67.214,54       5.212,46
Mechanische riolering               11.015,00     10.230,97       784,03
Pomp, gemalen                       183,00        129,28          53,72
Watergang                           376,00        348,90          27,10
Totaal riolering                    84.001,00     77.923,69       6.077,31


Overheadkosten                      180.379,00    180.379,00      0,00


Totaal riolering                    264.380,00    258.302,69      6.077,31


                                                                                                            103
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>Toelichting berekende rente:
Boekwaarde investeringen per 1 januari 2023             € 11.053.006,-
Omslagrente (zie tabel 10)                              0,7050%
0,705% x € 11.053.006,- = € 77.923,69
Tabel 10 rente en overhead afval
Afval


Rentekosten                          Begroot     Werkelijk      Verschil


Milieustraat                         5.167,00    4.799,33       367,67
Afvalinzameling                      0,00        0,00           0,00
Totaal afval                         5.167,00    4.799,33       367,67


Overheadkosten                       78.174,00   78.174,00      0,00


Totaal afval                         83.341,00   82.973,33      367,67


Toelichting berekende rente:
Boekwaarde investeringen per 1 januari 2023             € 680.756,-
Omslagrente (zie tabel 10)                              0,7050%
0,705% x € 680.756,- = € 4.799,33




Rentepercentage omslagrente
Over 2023 bedraagt het percentage voor de omslagrente 0,705%. Dit percentage is ook gehanteerd voor de
investeringen voor riolering en afval.
Tabel 11 omslagrente




                                                                                                   104
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>Externe rentelasten over de korte en lange financiering
Rente kort geld (60500030 / 45100010)                                                              15.771
Rente investeringen beschikbare kredieten / activiteitenplan (60500030/45100020)                        0
Rente langlopende geldleningen (60500030 / 45100020)                                              596.140
                                                                                                             611.911
Externe rentebaten
Rente kort geld (60500030 / 85100010)                                                             -153.872
Rente lang geld / verstrekte startersleningen (60050030 / 85100020                                 -18.619
                                                                                                             -172.491
Totaal door te rekenen externe rente                                                                          439.419

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
Boekwaarde grondexploitatie per 1 januari 2023                                       639.504
Gemiddelde rente 2023 bij begroting 2023                                             3,891%
Percentage vreemd vermogen (i.r.t. totale vermogen) balans 2023                     23,255%
Obv BBV voorschriften toe te rekenen rentepercentage aan Grex                        0,905%

Rentebedrag die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend                                     5.788

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden
toegerekend
Sportpark Moorland                                                                  2.560.727
Rentepercentage                                                                        1,50%       38.411

Startersleningen SVn                                                                 530.832
                                                                                     3,508%        18.619
                                                                                                              62.818
Saldo door te berekenen rente                                                                                376.601

Rente over eigen vermogen (advies cie BBV dit niet meer te doen)                                                   0
Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)                                                          0

De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente                            376.601

Boekwaarde investeringen staat van activa per 1 januari 2023                                    57.127.978
Af:
Boekwaarde grondexploitatie                                                           639.504
Boekwaarde Sportpark Moorland                                                       2.560.727
Boekwaarde verstrekte startersleningen                                                530.832
                                                                                                -3.731.062
Restant boekwaarde voor toerekening rente aan taakvelden                                        53.396.915

Rente-omslagpercentage                                                                                       0,7050%




Lokale lastendruk




                                                                                                                 105
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>Bij het berekenen van de lastendruk wordt uitgegaan van de drie belastingen die( nagenoeg) iedere burger
betaalt. Dat zijn de OZB, afvalstoffenheffing en rioolheffing. Daarnaast wordt een onderscheid gemaakt tus-
sen eenpersoonshuishoudens en meerpersoonshuishoudens. Tot slot maken we nog een verdeling tussen
eigenaren en gebruikers.
Dit alles leidt tot vier categorieën waarvoor de lastendruk is berekend. Onderstaande tabel bevat de resulta-
ten van de verschillende berekeningen.
Tabel 12 gemiddelde lastendruk 2023 en vergelijking met 2022
                                Eigenaar        Eigenaar          Huurder          Huurder
                                                Meerper-
Belasting                       Eenpersoon      soons             Eenpersoon       Meerpersoons


Belastingdruk 2023
OZB                             €     480,00    €       480,00    €          -     €           -
Afvalstoffenheffing             €     168,05    €       168,05    €    168,05      €        168,05
Rioolheffing                    €     139,44    €       139,44    €    139,44      €        139,44
Totaal                          €     787,49    €       787,49    €    307,49      €        307,49


Belastingdruk 2022
OZB                             € 469,00        € 469,00          € 0,00           € 0,00
Afvalstoffenheffing             € 163,04        € 163,04          € 163,04         € 163,04
Rioolheffing                    € 135,72        € 202,08          € 135,72         € 202,08
Totaal                          € 767,76        € 834,12          € 298,76         € 365,12


Verschil 2023 versus 2022       €       19,73   €        -46,63   €         8,73   €        -57,63
Verschil in %                   2,57%           -5,59%            2,92%            -15,78%


 Uitgangspunten:
OZB : waarde woning 2022 € 416.000,- ; 2023 € 466.000,-.
Afvalstoffenheffing :
Vast recht op jaarbasis 2022 € 86,04 en 2023 € 88,60 (geldt voor alle types huishouden)
Variabele tarieven, gelden ongeacht het type huishouden:
5 ledigingen GFT 140 liter container, tarief per lediging 2022 € 1,40 en 2023 € 1,47
5 ledigingen rest - afval 140 liter container, tarief per lediging 2022 € 14,00 ; 2023 € 14,42
Rioolheffing:
Eenpersoonshuishouden : waterverbruik beneden 101 m3 , tarief op jaarbasis voor het jaar 2022 € 135,72 en
voor 2023 € 139,44.
Meerpersoonshuishouden : waterverbruik tussen 101 en 251 m 3 , tarief op jaarbasis voor het jaar 2022 €
202,08 en voor het jaar 2023 € 207,60.




                                                                                                          106
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>Kwijtscheldingsbeleid
De gemeente Oirschot kent de mogelijkheid om kwijtschelding aan te vragen voor de afvalstoffenheffing (uit-
sluitend het vast recht), de rioolheffing en de onroerende – zaakbelastingen. Voor het beoordelen van ver-
zoeken volgen wij de rijksregeling. De procedure kent zowel een inkomenstoets als een vermogenstoets. In
de praktijk komt kwijtschelding voor de OZB nauwelijks voor. Dat komt vooral doordat we geen OZB kennen
voor de huurders / gebruikers van een woning maar uitsluitend een eigenarenbelasting. En in die laatste si-
tuatie is vaak sprake van vermogen (overwaarde op het huis) waardoor men niet voor kwijtschelding in aan-
merking komt. Kwijtschelding is bedoeld voor natuurlijke personen.


Voor 2023 zijn de volgende bedragen kwijtgescholden.


Tabel 13 uitgaven kwijtschelding gemeentelijke belastingen (bedragen x €1.000)
Soort belasting          Begroting      Rekening        Rekening
                         2023           2023            2022


Afvalstoffenheffing       €     3.700   €       4.694   €       4.763
Rioolheffing              €     4.800   €       8.477   €       9.492
Totaal                    €   8.500     €      13.171   €      14.255


De kosten voor kwijtschelding maken deel uit van de totale kosten van de betreffende heffing.




                                                                                                         107
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>G. Grondbeleid
In artikel 16 van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is vastgelegd dat de paragraaf over het
grondbeleid ten minste de volgende aspecten behandeld:
a. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn
     opgenomen in de begroting;
b. een aanduiding van de wijze waarop de provincie onderscheidenlijk gemeente het grondbeleid uitvoert;
c.   een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie;
d. een onderbouwing van de geraamde winstneming;
e. de beleidsuitgangspunten over de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken.


A. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s
     die zijn opgenomen in de begroting;
Bezien vanuit het grondbeleid zijn twee programma’s relevant, twee weten:
Programma 2 ondernemen, voor ontwikkelingen rondom het centrumplan en de complexen waar bedrijven-
terreinen worden gerealiseerd.
Programma 3 ruimtelijke leefomgeving, voor de complexen waar woningbouw wordt gerealiseerd.


Bij de essentie van programma 2 wordt genoemd:
Speerpunt 7. Bieden van voldoende ruimte voor bedrijvigheid en ondernemen en inzetten op sterke, toe-
komstgerichte werklocaties.
De activiteit die hieruit volgt is het inzetten op uitbreiding van bedrijventerreinen De Scheper en Westfields 3.
Bij de essentie van programma 3 wordt genoemd:
Speerpunt 1. Via het Actieplan Wonen 2.0 en het in december 2023 vastgestelde addendum geven we uit-
voering aan de ambitie om voor alle toekomstige en huidige bewoners van Oirschot voldoende betaalbare,
bereikbare en toekomstbestendige woningen te realiseren.
De activiteiten die hieruit voortvloeien zijn: we werken in alle kernen aan de realisatie van woningbouw; in
samenwerking met woningcorporatie “Thuis” en wooninc realiseren we nieuwbouwwoningen voor de sociale
doelgroep; we monitoren de voortgang van het Actieplan Wonen 2.0 doorlopend; we staan open voor initia-
tieven uit de samenleving door onder meer experimenteer-en innovatieruimte te bieden; we zetten ons actief
in voor de realisatie van huisvesting voor diverse doelgroepen waaronder arbeidsmigranten, vluchtelingen,
woonwagenbewoners en zorg gerelateerde groepen.
Vanuit de grondexploitatie dragen wij bij aan de realisatie van nieuwe woningen in de kern Oirschot (CPO-
Ekerschot Noord, veld 7 Moorland-West en Eindhovensedijk – De Kemmer).


B. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente Oirschot het grondbeleid uitvoert
Algemeen
De twee belangrijkste vormen van grondbeleid zijn actieve grondpolitiek en passieve / faciliterende grondpo-
litiek. Beide varianten kennen voordelen, maar ook nadelen.
Actieve grondpolitiek. Bij deze variant koopt de gemeente zelf gronden aan, maakt de gronden bouwrijp en


                                                                                                             108
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>woonrijp en verkoopt deze gronden als bouwgrond. Een overschot komt ten goede aan de gemeente, maar
als sprake is van een tekort komt dat verlies ook volledig ten laste van de gemeente. De invloed van de ge-
meente op de ontwikkeling / realisatie in het gebied, bijvoorbeeld ten aanzien van type woningen, bebou-
wingsdichtheid en fasering is maximaal. Vraag is of actieve grondpolitiek nog wel een (kern)taak van de ge-
meente is. Dat is onder meer afhankelijk van de politieke voorkeur in de gemeente, de economische situatie
en de totale financiële positie van de gemeente.
Passieve of faciliterende grondpolitiek. Hierbij zorgen derden – vaak projectontwikkelaars – voor de aankoop
van gronden, het omvormen van maagdelijke grond naar bouwrijpe grond en het verkopen van de grond. De
gemeente stelt voorwaarden voor de inrichting van het gebied, het overdragen van gronden voor openbaar
gebruik naar de gemeente en brengt de ontwikkelaar bijdragen in rekening voor ambtelijke kosten en boven-
wijkse voorzieningen. Uitgangspunt is dat de gemeente met de projectontwikkelaar of een andere derde een
anterieure overeenkomst afsluit waarin onder meer de hiervoor genoemde elementen terugkomen. Als dit
niet mogelijk is wordt een exploitatieplan met kostenverhaal vastgesteld.


Keuze gemeente Oirschot
In december 2023 heeft de gemeenteraad de nieuwe Nota Grondbeleid vastgesteld. Gekozen is voor een
situationeel grondbeleid met een voorkeur voor een actieve of actief faciliterende rol. De gemeenteraad heeft
daarmee ook de kaders voor strategische grondaankopen vastgesteld en hiervoor krediet beschikbaar ge-
steld.
De raad heeft op 8 juni 2021 twee besluiten genomen over nieuwe grondexploitaties / ontwikkelingen. Voor
Veld 7 Moorland-West is een GREX vastgesteld.
April 2024 heeft de gemeenteraad de grondexploitatie voor gebiedsontwikkeling De Kemmer vastgesteld.
Daarnaast stelde de gemeenteraad in december 2023 het Omgevingsprogramma Kostenverhaal en Financi-
ele Bijdragen vast.


C. een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie;
Inleiding
Bij het opstellen van deze paragraaf is sprake van twee lopende GREX. Het betreft veld 7 Moorland – West
en Ekerschot noord CPO. In april 2024 is de GREX voor de gebiedsontwikkeling Kemmer-Eindhovensedijk
vastgesteld.
Bij het opstellen van deze grondexploitatie hebben we de volgende parameters gehanteerd:
•   rente volgens de berekeningsmethodiek van het BBV: 0,905%;
•   kostenstijging 2,0% per jaar, conform rapport ”Outlook Grondexploitaties” van het bureau Metafoor;
•   opbrengststijging 0%. Gezien de relatief korte doorlooptijd van het project Veld 7 Moorland-West gaan
    we er van uit dat de verkoopprijzen die we nu hanteren voor de jaren 2024 en 2025 (als de uitgifte van
    de gronden gepland is) marktconform zijn.




Prognose ontwikkeling boekwaarde



                                                                                                           109
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre>Tabel 1 geeft inzicht in de lopende complexen. We gaan daarbij uit van de boekwaarde per 31 december
2022 (= cijfers vastgestelde jaarrekening) en rekenen vervolgens de begrote uitgaven en inkomsten 2023 en
2024 door naar een te verwachten boekwaarde per 31 december 2024.


Complex                     Saldo   Uitgaven Inkomsten    Saldo  Uitgaven Inkomsten    Saldo   Afsluiting
                         31-12-2022   2023      2023   31-12-2023 2024       2024   31-12-2024 complex
Woningbouw
Ehvdijk/Kemmer           €      333 € 365 €       -3 €            695 € 3.441 €      - €     4.136 31-12-2033
Ekerschot Noord CPO      €        - € 2.198 € -3.225 €         -1.027 € 1.560 €   -672 €      -139 31-12-2024
Veld 7 Moorland          €      282 € 600 €        - €            882 € 1.348 € -2.520 €      -290 31-12-2027
Bedrijventerreinen
De Scheper 2B            €       24 €     7 €      - €            31 €     - €      - €         31 31-12-2028
TOTAAL GREX              €      640 € 3.169 € -3.228 €           581 € 6.349 € -3.192 €      3.738


Tabel 2 geeft inzicht in het uiteindelijk resultaat als een complex wordt afgesloten.
                                                                              Bedragen x € 1.000
Complex                              Prognose       Positief     Afsluiting       Afwikkeling
                                     resultaat      Negatief     complex
Woningbouw
Ehvdijk/Kemmer                     €      3.387     Positief     31-12-2033   Reserve GREX/RO
Ekerschot noord CPO                €        139     Positief     31-12-2024   Reserve GREX/RO
Veld 7 Moorland                    €        833     positief     31-12-2027   Reserve GREX/RO
TOTAAL GREX                        €      4.359     Positief


D. een onderbouwing van de geraamde winstneming
Het resultaat zoals genoemd in tabel 2 is afgeleid van de berekeningen die ten grondslag liggen aan het
raadsbesluit van 18 april 2023 voor Veld 7 Moorland en het raadsbesluit van 28 maart 2023 voor Ekerschot
noord CPO. Bij het opstellen van die berekeningen zijn we uitgegaan van de uitgangspunten zoals genoemd
onder onderdeel C van deze paragraaf, informatie van de projectleider, gegevens over loon-en prijsontwik-
kelingen in de weg- en waterbouw en planningen t.a.v. de uitvoering van bouw- en woonrijp-maken. Dat
geeft uiteindelijk het resultaat per datum afsluiting.


Tot 2016 was het – vanuit het oogpunt van voorzichtigheid – gebruikelijk dat pas bij het afsluiten van het
complex een dan gerealiseerde winst werd ingeboekt. Tussentijdse winstneming kwam alleen voor als er
geen of nauwelijks nog risico’s waren. Zo moest (nagenoeg) alle grond verkocht zijn en het totaal van de op
dat moment nog te betalen kosten opgevangen kunnen worden uit de boekwaarde van de grond.


Vanaf 2016 zijn de voorschriften gewijzigd. Voortaan moet jaarlijks beoordeeld worden in welke mate tus-
sentijds winstneming mogelijk is. Bij Veld 7 Moorland – West doet zich die situatie pas voor in 2025.


E. De beleidsuitgangspunten van de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de
    grondzaken.
Voor dit onderdeel gelden de volgende uitgangspunten:



                                                                                                             110
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 111 ======================================================================

<pre>•   Als bij een complex op enig moment een verlies wordt verwacht – bij de jaarlijkse actualisatie of een tus-
    sentijdse berekening – wordt direct een voorziening gevormd ter hoogte van dit verlies. Deze voorzie-
    ning komt ten laste van de nieuwe reserve Grondexploitatie / Ruimtelijke ontwikkeling.
    Bij Veld 7 Moorland, Ekerschot noord CO en Eindhovensedijk- de Kemmer verwachten we een positief
    resultaat
•   Alle aanslagen die betrekking hebben op betaling of ontvangsten van vennootschapsbelasting – voor
    zover die grondexploitatie betreffen – worden gedekt uit de reserve Grondexploitatie / Ruimtelijke ontwik-
    keling. Op zich logisch want, de uiteindelijke resultaten worden ook verrekend met deze reserve.
•   Alle (bruto) winsten, zowel tussentijds als bij het afsluiten van een complex komen ten gunste van de
    Grondexploitatie / Ruimtelijke ontwikkeling. Daarmee wordt tot uitdrukking gebracht dat de grondexploi-
    tatie een gesloten systeem is waarbij in principe de algemene dienst niet relevant is.


Slotconclusie grondexploitatie jaarrekening 2023
Vanuit financieel oogpunt ziet de toekomst er rooskleurig uit. Onze reservepositie is voor de Grondexploitatie
/ Ruimtelijke ontwikkeling met € 10,7k miljoen per 31 december 2023 goed. Daarnaast verwachten we voor
de lopende complexen allemaal overschotten.




                                                                                                            111
</pre>

====================================================================== Einde pagina 111 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 112 ======================================================================

<pre>H. Toelichting rechtmatigheidsverantwoording
Inleiding
Het wetsvoorstel ‘versterking decentrale rekenkamers’ is op 31 mei 2022 aangenomen door de Tweede Ka-
mer. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is ook een onderdeel van dit wetsvoorstel.

Tot en met boekjaar 2022 hebben externe accountants een controleverklaring met een oordeel inzake ge-
trouwheid en rechtmatigheid bij de jaarrekeningen van gemeenten verstrekt. Met de invoering van de recht-
matigheidsverantwoording wijzigt dit met ingang van boekjaar 2023. Het college van B&W neemt dan een
rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. Daarmee valt de rechtmatigheidsverantwoording on-
der het getrouwheidsoordeel van de accountant. De accountant kijkt dus nog wel of de rechtmatigheidsver-
antwoording ‘juist’ is.

Invoerjaar 2023
Inmiddels is de gemeentewet aangepast. Ook de verordeningen ex. artikel 212, 213 en 213a zijn aangepast
aan de rechtmatigheidsverantwoording door het college. Daarnaast hebben we het contract voor accoun-
tancy diensten hierop aangepast. Naast de wetswijzing zal er nog onderliggende regelgeving moeten wor-
den aangepast (Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) en Besluit begroting en verant-
woording (BBV)). Helaas is dat proces nog niet afgerond. Daarmee is de status van de wetgeving onduide-
lijk. Onze gemeente heeft in overleg met de accountant de werkzaamheden voor het afgeven van een recht-
matigheidsverantwoording voortgezet. De accountant zal op basis van deze werkzaamheden of een recht-
matigheidsverklaring afgeven (als de onderliggende regelgeving niet gewijzigd is) of de rechtmatigheidsver-
antwoording meenemen is zijn controleverklaring.

Verordeningen ex art. 212, 213 en 213a
Gevolg van de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is ook dat de gemeente de verordeningen
ex art. 212, 213 en 213a geactualiseerd heeft bij raadsbesluit van 28 maart 2023. Het betreffen de financiële
verordening, controle verordening en de verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid be-
stuur. De controle op rechtmatigheid is gericht op de naleving van externe en interne regelgeving, zoals die
opgenomen zijn in het normenkader. Het normenkader wordt jaarlijks geactualiseerd en vastgesteld door de
gemeenteraad op 19 december 2023. De controle op rechtmatigheid is uitsluitend van toepassing voor zover
deze directe financiële beheershandelingen betreffen of kunnen betreffen.

Rechtmatigheidsverantwoording
De commissie BBV heeft een standaardtekst opgesteld voor de rechtmatigheidsverantwoording, deze heb-
ben we opgenomen in de jaarrekening onder toelichting op de balans en grondslagen en rechtmatigheid

Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit de volgende criteria:
    • begrotingscriterium
    • voorwaardencriterium
    • misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium

Bovenstaande criteria komen expliciet tot uitdrukking in de rechtmatigheidsverantwoording. Rechtmatig-
heidscriteria die ook de getrouwheid raken zijn geen onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording. Bij-
voorbeeld: constatering van een verslaggevingsfout is geen onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoor-
ding. Ook de constatering dat een post in de jaarrekening niet voldoet aan de uitgangspunten van het BBV
(Besluit Begroting en Verantwoording) hoeft niet opgenomen te worden in de rechtmatigheidsverantwoor-
ding.


Verantwoordings- en rapportagegrens

De verantwoordingsgrens is een door de gemeenteraad vastgesteld bedrag, waarboven het College van
B&W de afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) moet opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording. De
verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid heeft de raad in haar vergadering van 28 maart 2023 gesteld op
1% van de lasten incl. dotaties aan de reserves. Afwijkingen boven dit percentage worden opgenomen in de
rechtmatigheidsverantwoording en worden toegelicht in deze paragraaf. Daarnaast heeft de raad de rappor-
teringstolerantie gesteld op 0,2% van de lasten incl. dotaties aan de reserves. Afwijkingen boven dat percen-
tage worden eveneens opgenomen in deze paragraaf.

                                                                                                         112
</pre>

====================================================================== Einde pagina 112 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 113 ======================================================================

<pre>Bovenstaande leidt tot het volgende beeld voor de jaarrekening 2023:

  Totale lasten incl. dota-     Verantwoordingsgrens t.b.v.       Rapportagegrens waarboven onrechtmatig-
   ties aan de reserves       rechtmatigheidsverantwoording       heden worden toegelicht in de bedrijfsvoe-
                                         van 1%                    ringsparagraaf van 0,2% van de verant-
                                                                              woordingsgrens:

       € 67.675.000                      € 676.750                                 € 135.350




Begrotingscriterium

De basis voor het beoordeling van het begrotingscriterium is art. 189 lid 3 Gemwet. Behoudens art. 208 en
209 van de Gemwet. kunnen ten laste van de gemeente slechts lasten en daarmee overeenstemmende ba-
lansmutaties worden genomen tot de bedragen die hiervoor op de begroting zijn gebracht. Begrotingsover-
schrijdingen worden onderverdeeld in acceptabele en niet acceptabele begrotingsoverschrijdingen. De ac-
ceptabele begrotingsoverschrijdingen kunnen verdeeld worden in:

     a. overschrijdingen waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren (art. 11 lid 4
        onderdeel a. Verordening financieel beleid beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
     b. overschrijdingen op een open-einde regeling art. 11 lid 4 onderdeel b. Verordening financieel beleid
        beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
     c. verplichte bijdragen op grond van de Gemwet. artikel 193 Verplichte uitgaven van de gemeente; dit
        artikel ziet o.a. toe op de bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen
     d. overschrijdingen passend binnen het staand beleid en geautoriseerd door middel van de vaststelling
        van een tussentijdse rapportage aan de raad (art. 11 lid 4 onderdeel c. Verordening financieel beleid
        beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
Art. 189 lid 3 Gemwet Is alleen van toepassing op overschrijding van lasten. Uit de Q&A van de commissie
BBV blijkt dat begrotingsafwijkingen zoals overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en
baten op zichzelf niet onrechtmatig zijn. Deze kunnen alleen onrechtmatig zijn als die niet tijdig tot een be-
grotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld. De raad heeft in haar vergadering van 19
december 2023 besloten wat zij verstaat onder tijdig melden. Begrotingsafwijkingen ontstaan na de laatste
burap kunnen gemeld worden bij de jaarrekening. Zie daarvoor hoofdstuk “6.8 Rechtmatigheid afwijkingen”

Voorwaarden criterium

Besteding en inning van gelden door een gemeente zijn aan bepaalde voorwaarden verbonden, waarop
door het college wordt getoetst. Deze voorwaarden liggen vast in wetten en regels van hogere overheden en
de (eigen) gemeentelijke verordeningen. Bij het voorwaardencriterium wordt vooral gekeken of de financiële
beheershandelingen binnen de gemeente voldoen aan de voorwaarden zoals die gesteld zijn in de wet- en


                                                                                                          113
</pre>

====================================================================== Einde pagina 113 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 114 ======================================================================

<pre>regelgeving. In het Normenkader zijn de interne en externe regels opgenomen, die het college in zijn con-
trole van het voorwaardencriterium moet betrekken. Ten aanzien van de gemeentelijke verordeningen wor-
den uitsluitend financiële consequenties verbonden aan die bepalingen, die recht, hoogte en duur van finan-
ciële beheershandelingen betreffen. Oftewel voor de interne regelgeving vindt uitsluitend een toets plaats
naar recht, hoogte en duur van financiële beheershandelingen.



M&O Criterium

Onder het Misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium wordt verstaan, het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of
onvolledig verstrekken van gegevens met als doel ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen te verkrij-
gen of niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen.

Wanneer het college concludeert dat het M&O-beleid (op onderdelen) niet actueel is en/of dat er geen M&O-
beleid bestaat of het M&O-beleid feitelijk niet wordt nageleefd dan vermeldt het college dit in de paragraaf
bedrijfsvoering.

    •   De raad heeft op 28-03-2023 het M&O beleid vastgesteld.
    •   De gemeente heeft rekening houdend met het M&O beleid, maatregelen geïnventariseerd en waar
        nodig aanvullend genomen om misbruik en oneigenlijk (M&O) gebruik te voorkomen en te detecte-
        ren.
    •   Het college heeft de werking van bovengenoemde beheersmaatregelen getoetst.


Daadwerkelijke afwijkingen als gevolg van misbruik worden, voor zover deze niet het getrouwheidsaspect
raken, betrokken bij het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording.

    •    Er zijn geen afwijkingen als gevolg van misbruik geconstateerd.




                                                                                                               114
</pre>

====================================================================== Einde pagina 114 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 115 ======================================================================

<pre>6 Jaarrekening
6.1 Overzicht baten en lasten
                                        Primitief 2023      Gewijzigd 2023      Realisatie 2023      Resultaat 2023
Progr.       Programma naam             Baten       Lasten Baten        Lasten Baten         Lasten Baten        Lasten
1            Sociale leefomgeving           -3.469 21.689      -5.442 25.750         -5.703 25.785          260     -35
2            Ondernemen                         -63 1.312         -369 2.264           -472 1.840           103    424
3            Ruimtelijke leefomgeving       -4.672 7.305      -14.154 15.988       -11.252 12.848        -2.901 3.140
4            Beheer openbare ruimte         -2.285 6.613       -2.818 7.648          -2.910 7.578            92      71
5            Bestuur en dienstverlening       -159 2.373          -225 2.751           -278 3.053            53 -302
Subtotaal    Programma's                   -10.648 39.291     -23.007 54.401       -20.615 51.103        -2.392 3.298
11           Algemene Dekkingsmiddelen     -36.687      417   -39.287       590    -39.966       684        679     -94
12           Overhead                           -13 7.793          -18 9.600           -102 9.573            84      28
13           Vennootschapsbelasting                       7                   7                    3                  4
Subtotaal    Overige onderdelen            -36.699 8.216      -39.305 10.197       -40.068 10.260           763     -62
Eindtotaal   Saldo baten en lasten         -47.347 47.507     -62.312 64.599       -60.683 61.363        -1.629 3.236



                                        Primitief 2023       Gewijzigd 2023      Realisatie 2023      Resultaat 2023
Progr.       Programma naam             Baten        Lasten Baten        Lasten Baten         Lasten Baten        Lasten
1            Sociale leefomgeving             -129       203       -711      770        -492      770       -219     -
2            Ondernemen                         -                  -570                 -186                -384
3            Ruimtelijke leefomgeving         -509       -      -1.442 1.356          -1.178 1.603          -264 -246
4            Beheer openbare ruimte             -32      403       -520      403        -367      403       -153     -
5            Bestuur en dienstverlening         -90      -      -4.822 3.231          -4.733 3.232           -89       -1
Subtotaal    Programma's                      -760       606    -8.065 5.760          -6.956 6.008        -1.109 -247
11           Algemene Dekkingsmiddelen
12           Overhead                         -731       -         -794      304        -811      304          17    -
13           Vennootschapsbelasting               -3                 -3                    -3                -
Subtotaal    Overige onderdelen               -734       -         -797      304        -814      304          17    -
Eindtotaal   Saldo mutaties reserves        -1.494       606    -8.862 6.064          -7.770 6.312        -1.092 -247

Eindtotaal Gerealiseerd resultaat           -48.841 48.113      -71.174 70.663       -68.453 67.675        -2.721 2.988




                                                                                                                     115
</pre>

====================================================================== Einde pagina 115 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 116 ======================================================================

<pre>6.2 Overzicht incidentele baten en lasten > € 25.000
    Prog.          2023 Omschrijving LASTEN
                        Onderdeel reservemutaties (lasten)
      1          27.028 Vervolgonderzoek toekomst Sociaal Domein
      1          33.500 Nog uit te voeren werkzaamheden 2024 vervolgonderzoek toekomst Sociaal Domein
      1          60.000 Projectleider opstellen en implementatie subsidiebeleid
      1         151.800 Bijdrage div. eenmalige kosten De Enck
      1          47.500 Bijdrage div. kosten uitstel verkoop De Enck
      1          98.700 Extra nadeel Moorland
      1          73.109 Incidentele lasten programma 1 < € 25.000
      1         379.299 Toevoeging reserve Sociaal Domein, gedeelte saldo jaarrekening 2022
      1         203.000 Toevoeging reserve Sociaal Domein, meicirculaire 2022 extra middelen jeugd
      1          83.500 Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, div. progr.1
      1          30.000 Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, Lokale plannen
      1          38.152 Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, opvolging rapport Sociaal Domein
      1          36.042 Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, versterking ondersteuning wijkteams naar 2024 (91012025)
              1.261.630

      2         63.500 Lagen door de tijd Kleine Beerze
      2         50.000 Vrijetijdseconomie (VTE)
      2         72.586 Incidentele lasten programma 2 < € 25.000
               186.086

      3          47.220   Implementatiekosten Omgevingswet
      3          51.919   Project Osmo/privatisering vastgoed
      3         150.000   Nog uit te voeren werkzaamheden 2024 uitvoering OSMO/aankoop vastgoed management
      3          30.000   Nog uit te voeren werkzaamheden 2024 duurzaamheidsinitiatieven
      3         220.181   Saldo t/m 2022 Ekerschot Noord naar GREX 91012024
      3          65.000   Aanvulling negatief saldo voorziening huishoudelijk afval
      3         254.175   Ekerschot Noord onrendabele top, bijdragen en overig kosten
      3         330.146   Actieplan Woningbouw 2.0
      3          29.615   Incidentele lasten programma 3 < € 25.000
      3         225.000   Toevoeging reserve Grondexploitatie bonus Ruimte voor Ruimte
      3         220.181   Toevoeging reserve Grondexploitatie saldo Ekerschot Noord
      3         440.070   Toevoeging reserve Grondexploitatie ntvangen bijdrage Westfields III
      3         221.492   Toevoeging reserve Grondexploitatie bijdragen derden o.b.v. anterieure overeenkomsten
      3         195.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, div. progr.3
      3          60.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden,Extra inzet ruimtelijke procedures
      3          43.882   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden,Koolmond, flexwonen
      3         100.250   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, Groene Zone Isoleren
      3          97.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, Sloopregeling varkenshouderij
              2.781.131

      4        334.739    Plannen Kleine Beerze
      4         32.163    Incidentele lasten programma 4 < € 25.000
      4        302.619    Toevoeging beheerplan wegen en groen
      4        100.000    Toevoeging reserve sanering wegen
               769.521

      5          25.000 Digitaal bouwdossier/proj. Fin systeem naar 2024
      5       3.232.253 Toevoeging Algemene reserve gedeelte saldo jaarrekening 2022
              3.257.253

   overhead      60.000   Trainingen participatie/participatie platform naar 2024
   overhead      47.000   Vervangen financieel pakket/opbouw begroting naar 2024
   overhead      38.300   Project financieel systeem/DIV DIM zaakgericht werken naar 2024
   overhead     651.350   Personeelskosten
   overhead      14.386   Incidentele lasten overhead < € 25.000
   overhead     183.800   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, div. overhead
   overhead      40.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden, krachtenananlyse Sociaal Domein
   overhead      80.000   Toevoeging reserve nog uit te voeren werkzaamheden verduurzamingsmaatreg./huisvestig secretarie
              1.114.836
     VPB                VPB
                  2.941 Incidentele lasten VPB < € 25.000

              8.603.876 Totaal reservemutaties lasten




                                                                                                                                       116
</pre>

====================================================================== Einde pagina 116 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 117 ======================================================================

<pre>         Prog.                 2023 Omschrijving LASTEN
                                    Overige incidentele lasten
           1                 25.714 SPUK A7 tijd. Ondert. Toezicht en handhaving vaststelling
           1                 51.894 Subsidie Mensgerichte Maatregelen RMP
           1                420.000 Subsiddie SUVIS regeling SKOBOS
           1                105.395 Betaling aan LEV, GGD en MEE preventie jeugd uit NPO gelden
           1                 51.441 Brede Spuk sport
           1                 44.730 Subsidieproject taxbus
           1                 56.471 Noodopvan COA/Rodersana
           1                331.495 Opvang vluchtelingen Oekraïne
           1                 97.327 Energiearmoedebeleid
           1                 32.770 Kindertoeslagaffaire
           2                309.125 Doorbetaling SPUK uitkering zwembad Laco
           3                233.521 Kosten inhuur i.v.m. onderzoek verduurzaming woningen
           3                275.150 Grondaankoop Veld 7 Moorland
           4                 39.000 Terugbetaling bijdr. N395 prov. N. Brabant

                          2.074.034 Totaal Overige incidentele lasten

totaal incidentele lasten 10.677.910




                                                                                                  117
</pre>

====================================================================== Einde pagina 117 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 118 ======================================================================

<pre> Prog.      2023       Omschrijving BATEN
                       Onderdeel reservemutaties (baten)
   1          27.028   Onttrekking algemene reserve: vervolgonderzoek toekomst Sociaal Domein
   1          33.500   Onttrekking algemene reserve: vervolgonderzoek toekomst Sociaal Domein naar 2024
   1          60.000   Onttrekking algemene reserve: projectleider opstellen en implementatie subsidiebeleid
   1         151.800   Onttrekking algemene reserve: bijdrage div. eenmalige kosten De Enck
   1          47.500   Onttrekking algemene reserve: bijdrage div. kosten uitstel verkoop De Enck
   1          98.700   Onttrekking reserve dekking kapitaallasten: extra nadeel Moorland
   1          73.109   Onttrekkingen reserves i.v.m. incidentele baten programma 1 < € 25.000
   1         379.299   Gedeelte saldo jaarrekening 2022 naar reserve Sociaal Domein
   1         203.000   Meicirculaire 2022 extra middelen jeugd naar reserve Sociaal Domein
   1          83.500   Div. werkzh. progr. 1 doorgeschoven naar 2024 vanuit andere reserve
   1          30.000   Lokale plannen participatie naar 2024
   1          38.152   Opvolging rapport Sociaal Domein naar 2024
   1          36.042   Versterking ondersteuning wijkteams naar 2024
           1.261.630

   2         63.500 Onttrekking reserve Ruimte: voor Ruimte Lagen door de tijd Kleine Beerze
   2         50.000 Onttrekking reserve Ruimte voor Ruimte: Vrijetijdseconomie (VTE)
   2         72.586 Onttrekkingen reserves i.v.m. incidentele baten programma 2 < € 25.000
            186.086

   3          47.220   Onttrekking algemene reserve: implementatiekosten Omgevingswet
   3          51.919   Onttrekking algemene reserve:Project Osmo/privatisering vastgoed
   3         150.000   Onttrekking algemene reserve:Uitvoering Osmo aankoop vastgoed management systeem naar 2024
   3          30.000   Onttrekking algemene reserve: duurzaamheidsinitiatieven naar 2024
   3         220.181   Onttrekking algemene reserve: Saldo t/m 2022 Ekerschot Noord naar reserve grondexploitatie
   3          65.000   Onttrekking algemene reserve: Aanvulling negatief saldo voorziening huishoudelijk afval
   3         254.175   Onttrekking reserve grondexploitatie: Ekerschot Noord onrendabele top, bijdragen en overig kosten
   3         330.146   Onttrekking reserve grondexploitatie:Actieplan Woningbouw 2.0
   3          29.615   Onttrekkingen reserves i.v.m. incidentele baten programma 3 < € 25.000
   3         225.000   Ontvangen bonus Ruimte voor Ruimte
   3         220.181   Saldo Ekerschot Noord van Algemene reserve
   3         440.070   Ontvangen bijdrage Westfields III
   3         221.492   Bijdragen derden o.b.v. anterieure overeenkomsten
   3         195.000   Div. werkzh. progr. 3 doorgeschoven naar 2024 vanuit andere reserve
   3          60.000   Extra inzet ruimtelijke procedures naar 2024
   3          43.882   Koolmond, flexwonen naar 2024
   3         100.250   Groene Zone Isoleren naar 2024
   3          97.000   Sloopregeling varkenshouderij naar 2024
           2.781.131

   4        334.739    Onttrekking reserve Ruimte voor Ruimte: plannen Kleine Beerze
   4         32.163    Onttrekking reserves i.v.m. Incidentele baten programma 4 < € 25.000
   4        302.619    Toevoegen rehabilitatie wegen en groen
   4        100.000    Toevoegen resere sanering wegen
            769.521

   5          25.000 Onttrekking algemen reserve: Digitaal bouwdossier/proj. Fin. Systeem naar 2024
   5       3.232.253 Gedeelte saldo jaarrekening 2022 naar algemene reserve
           3.257.253

overhead      60.000   Onttrekking algemene reserve:trainingen participatie/participatie platform naar 2024
overhead      47.000   Onttrekking algemene reserve: vervangen financieel pakket/opbouw begroting naar 2024
overhead      38.300   Onttrekking algemene reserve: project financieel systeem/DIV DIM zaakgericht werken naar 2024
overhead     651.350   Onttrekking algemene reserve: personeelskosten
overhead      14.386   Onttrekking reserves i.v.m. Incidentele baten overhead < € 25.000
overhead     183.800   Div. werkzh. progr. overhead doorgeschoven naar 2024 vanuit andere reserve
overhead      40.000   Krachtenanalyse Sociaal Domein naar 2024
overhead      80.000   Verduurzamingsmaatregelen/huisvesting secretarie naar 2024
           1.114.836

  VPB          2.941 Onttrekking reserve rondexploiatiet: VPB last erpacht

           9.373.397 Totaal reservemutaties baten




                                                                                                                           118
</pre>

====================================================================== Einde pagina 118 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 119 ======================================================================

<pre>        Prog.              2023       Omschrijving BATEN
                                      Overige incidentele baten

          1                  40.000 Subsidie Mensgerichte Maatregelen RMP
          1                 400.000 Uitkering ventilatie scholen
          1                  81.929 Inzet NPO-gelden COVID
          1                  51.432 Brede Spuk sport
          1                  44.730 Projectsubsidie taxbus
          1                  32.670 COA vergoeding 150 opvangplaatsen asielzoekers
          1                 951.429 Rijksmiddelen opvang Oekraïners
          1                  80.293 Rijksmiddelen energiearmoede
          1                  32.770 Rijksmiddelen kindertoeslagaffaire
          2                 309.125 SPUK uitkering zwembad Laco
          2                  73.384 Transitie landbouw
          3                 264.706 Rijksbijdragen: bommenregeling Ekerschot-Noord
          3                 233.521 Rijksmiddelen verduurzaming woningen
   Alg.dekkingsmid           34.668 Verrekening alg.uitkering 2021
                          2.630.658 Totaal Overige incidentele baten

totaal incidentele baten 12.004.055




                                                                                     119
</pre>

====================================================================== Einde pagina 119 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 120 ======================================================================

<pre>120
</pre>

====================================================================== Einde pagina 120 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 121 ======================================================================

<pre>6.3 Balans met toelichting
Let op: alle bedragen in dit hoofdstuk: x €1.000

                                                                      BALANS PER
ACTIVA                                                         31-12-2022 31-12-2023
Immateriële vaste activa
Bijdragen aan activa in eigendom van derden                            288        261


Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut                                 29.765     28.672
Investeringen waarvoor ter bestrijding van kosten een tarief
kan worden geheven                                                   11.693     13.243
Investeringen openbare ruimte met een maatschappelijk
nut                                                                  14.418     17.377
Totaal Materiële vaste activa                                        55.876     59.292


Financiële vaste activa
Overige langlopende geldleningen:                                      604        511
Voorziening oninbare startersleningen                                  -100        -76
Overige uitzettingen rentetypische looptijd > 1 jaar:                   79         79


Totaal Financiële vaste activa                                         583        514


Totaal vaste activa                                                  56.747     60.067


Vlottende activa
Voorraden

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie:                282        586
Gereed product en handelsgoederen:                                       2          0
Totaal Voorraden                                                       284        587


Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen:                                     4.905      5.041
Overige vorderingen:                                                  1.803      2.251
Schatkistbankieren                                                    1.987      3.320
Overige uitzettingen                                                     0          0
Totaal Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar                   8.695     10.612


Overlopende activa
Voorfinanciering uitkeringen met specifiek bestedingsdoel                0          0
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen                  2.486      2.107
Totaal Overlopende activa                                             2.486      2.107


Liquide middelen                                                       644        259


Totaal Vlottende activa                                              12.109     13.564
Totaal Balans                                                        68.856     73.632




                                                                                     121
</pre>

====================================================================== Einde pagina 121 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 122 ======================================================================

<pre>                                                                         BALANS PER
PASSIVA                                                   31-12-2022       31-12-2023
Reserves
Algemene reserve                                                12.576           14.002
Overige bestemmingsreserves                                     20.847           22.671
Subtotaal algemene reserve + bestemmingsreserves                33.423           36.673
Resultaat na bestemming uit programmarekening                    4.708             779

Totaal Eigen Vermogen                                           38.131           37.452




Voorzieningen                                                    7.615            7.755


Vaste schulden
Onderhandse leningen van:
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen          16.014           14.475
Totaal Onderhandse leningen                                     16.014           14.475
Waarborgsommen                                                     37               43
Totaal Vaste schulden                                           16.051           14.518


Vlottende passiva
Netto-vlottende schuld rentetypische looptijd < 1 jaar



Kasgeldlening                                                                     6.000
Overige schulden                                                 3.553            2.781
Totaal Netto-vl. schuld rentetypische looptijd < 1 jaar          3.553            8.781




Overlopende passiva
Verplichtingen die in volgend jaar tot betaling komen            1.496            2.896
Uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel                     2.013            2.230
Overige vooruitontvangen bedragen                                   0                0
Totaal Overlopende passiva                                       3.509            5.126




Totaal Vlottende passiva                                         7.062           13.907
Totaal Balans                                                   68.856           73.632




                                                                                          122
</pre>

====================================================================== Einde pagina 122 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 123 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans, grondslagen van waardering en resultaatbe-
stemming en rechtmatigheid

Model van de rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit
het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatig-
heidscriteria niet expliciet. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en
wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmuta-
ties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in
dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad
vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante
wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 19-12-2023
vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.


Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verant-
woording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale
lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € x. De grondslag voor deze
verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023


Bevinding:
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmu-
taties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.


De geconstateerde afwijkingen betreffen:

 Begrotingscriterium                                                                                Bedrag x
                                                                                                    € 1.000
 1A. Overschrijding lasten programma’s                                                                 € 6.909

 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)                                                    €230

 2. Ongeautoriseerde reservemutaties                                                                        €0

 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een be-      €2.307
 grotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld.
 Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                                                    €9.446

 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het               €8.784
 vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwij-
 zen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in                   €662
 de paragraaf rechtmatigheid)
 Voorwaardencriterium


                                                                                                            123
</pre>

====================================================================== Einde pagina 123 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 124 ======================================================================

<pre> Er bevindingen tegen het voorwaardencriterium (groter dan de rapporteringstolerantie)                    €0

 M&O criterium

 Geen bevindingen (groter dan de rapporteringstolerantie)                                                 €0



In de paragraaf H. Rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en
op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatig-
heid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkin-
gen in de toekomst te voorkomen.


Alle bedragen x €1.000


Inleiding
Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld
als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De programmarekening is opgesteld
conform het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 inclusief de wijzigingen die daarna zijn vastgesteld en
de Verordening ex artikel 212 Gemeentewet zoals deze is vastgesteld in de raadsvergadering van 28 maart
2023.


Algemeen
De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van histori-
sche kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opge-
nomen tegen nominale waarden.


De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong
vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden.


Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend be-
taalbaar wordt gesteld.


Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak
gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de
in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van
het boekjaar. In deze jaarrekening zijn de ontvangen bedragen inclusief de decembercirculaire verwerkt.


Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg
van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter
                                                                                                          124
</pre>

====================================================================== Einde pagina 124 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 125 ======================================================================

<pre>toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden.


Immateriële vaste activa
                                                    Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen Afwaardering Boekwaarde
                                                      31-12-2022  2023         2023            2023         2023      2023        31-12-2023
Kosten sluiten geldleningen en saldo agio/disagio             0          0              0            0          0             0         -
Kosten van onderzoek en ontwikkeling                          0          0              0            0          0             0         -
Bijdragen aan activa in eigendom van derden                 288          0              0           27          0             0         261
Totaal                                                      288          0              0           27          0             0         261




                                                                                                                                       125
</pre>

====================================================================== Einde pagina 125 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 126 ======================================================================

<pre>Materiële vaste activa
Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa:
• investeringen met een economisch nut;
• investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden
   geheven;
• investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.


Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan
het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd. Investeringen
in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen worden geactiveerd.


Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de
bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en
de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn
aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen.
Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar
in aanmerking genomen.


Ten aanzien van investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut geldt dat eventuele bijdra-
gen uit de reserves tot en met 2016 in mindering zijn gebracht op deze investeringen in de openbare ruimte
met een maatschappelijk nut. Deze methode is met ingang van 2017 niet meer toegestaan. Ook investeringen
met een maatschappelijk nut moeten voortaan op basis van de afschrijvingstermijnen uit de financiële veror-
dening jaarlijks worden afgeschreven. Ten aanzien van investeringen met een economisch nut, waarvoor ter
bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven geldt dat er geen sprake is van het in mindering
brengen van in het verleden gespaarde bedragen omdat deze er niet zijn.


De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponde-
ren met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte
economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen.

Duurzame waardevermindering van vaste activa

Afwaardering van bedrijfseconomisch vastgoed vindt plaats indien de directe opbrengstwaarde lager is dan
de boekwaarde. Lagere taxatiewaarden dan de boekwaarden van onroerende zaken zijn hierbij als duurzame
waardedaling in aanmerking genomen. Afwaardering van maatschappelijk vastgoed vindt plaats indien de
directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde en er ten opzichte van de huidige functie geen (bestuur-
lijke) intentie is voor duurzame exploitatie.


De bedragen die in deze paragraaf zijn opgenomen, zijn in overeenstemming met de specificaties van inves-
teringen die opgenomen zijn in de jaarrekening.
In de onderstaande overzichten staan de materiële activa weergegeven voor 2023:



                                                                                                           126
</pre>

====================================================================== Einde pagina 126 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 127 ======================================================================

<pre>Materiële vaste activa (economisch nut)

                                                 Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen   Afwaardering Boekwaarde
                                                   31-12-2022  2023          2023           2023         2023        2023        31-12-2023
Gronden en terreinen                                   7.020          0           358              0         0               0        6.662
Woonruimten                                                0          0              0             0         0               0           0
Bedrijfsgebouwen                                      17.820        134              0           854         0               0       17.100
Grond- weg- en waterbouwkundige werken                 3.028        153              0           262         0               0        2.919
Vervoermiddelen                                          232          0              0           114         0               0         119
Machinnes, apparaten en installaties                   1.103        129              0            88         0               0        1.145
Overige materiële vaste activa                           563        225              0            61         0               0         727
Totaal                                                29.766        641           358          1.378         0               0       28.672

Van de hier genoemde gronden en terreinen betreft € 357.433 voorbereidingskosten voor gronden waarvoor
in 2023 een herschikking naar een opengestelde grondexploitatie is uitgevoerd. Dit bedrag is opgenomen bij
onderhanden werken.


Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.
Materiële vaste activa (heffing)

                                                 Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen   Afwaardering Boekwaarde
                                                   31-12-2022  2023          2023           2023         2023        2023        31-12-2023
Grond- weg- en waterbouwkundige werken                11.693       1.498          -396           344         0               0       13.243
Machines, apparaten en installaties                        0          0              0             0         0               0           0
Overige materiële vaste activa                             0          0              0             0         0               0           0
Totaal                                                11.693       1.498          -396           344         0               0       13.243




Materiële vaste activa (maatschappelijk nut)

                                                 Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen   Afwaardering Boekwaarde
                                                   31-12-2022  2023          2023           2023         2023        2023        31-12-2023
Grond- weg- en waterbouwkundige werken                14.417       3.854          154            740         0               0       17.377
Totaal                                                14.417       3.854          154            740         0               0       17.377




Financiële vaste activa
Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel indien van toepassing de
lagere marktwaarde. Deze waardering is ook van toepassing op de bijdrage aan activa van derden.
Duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking genomen.

                                                 Boekwaarde Investering Desinvestering   Afschrijving Bijdragen   Afwaardering Boekwaarde
                                                   31-12-2022  2023          2023           2023         2023        2023        31-12-2023
Kapitaalverstrekkingen aan:
Deelnemingen                                              79          0              0             0         0               0          79
Overige langlopende leningen                             603          1            93              0         0               0         511
Voorziening oninbare startersleningen                   -100          0            -24             0         0               1          -77
Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar             0          0              0             0         0               0           0
Totaal                                                   582          1            69              0         0               1         513




De financiële vaste activa zijn onderverdeeld in kapitaalverstrekkingen, leningen en overige uitzettingen. Deze
worden hieronder verder uitgesplitst.




Kapitaalverstrekking

                                                                                                                                      127
</pre>

====================================================================== Einde pagina 127 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 128 ======================================================================

<pre>Omschrijving                                                 31-12-2022    31-12-2023
Deelname kapitaal NV BNG                                            20            20
Deelname kapitaal Brabant Water N.V.                                 2             2
Deelname kapitaal Breedband regio Eindhoven                         58            58


Totaal                                                              79            79



Overige langlopende leningen
Omschrijving                                                 31-12-2022    31-12-2023
Startersleningen VROM via SVN                                      432           363
Regionaal Ontwikkelfonds Werklocaties                               72            72
Totaal                                                             504           435



Voorraden
Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de markt-
waarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen de lagere
marktwaarde gewaardeerd.


Onderhanden werk, gronden in exploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, ver-
minderd met de opbrengst wegens verkopen. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de
vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken)
alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit
de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaar-
heid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen ver-
koopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.


Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien aan onderstaande voorwaarden is voldaan:
    •    Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat.
    •    De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht.
    •    De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).




Omschrijving                                                 31-12-2022    31-12-2023
1. Onderhanden werken                                              282           586
2. Voorraden burgerzaken                                             2             0


Totaal                                                             284           587



Onderhanden werken / grondexploitaties (x € 1.000)
                                                                                                       128
</pre>

====================================================================== Einde pagina 128 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 129 ======================================================================

<pre>De Scheper 2B                                 €    31
Veld 7 Moorland                               €   881
Eindhovensedijk-de Kemmer                     €   701
CPO Ekerschot-Noord                           € -1.027
Totaal                                        €   586


Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor bestaande risico’s voor oninbaarheid
is een voorziening getroffen die bestaat uit 2 onderdelen. Een deel is gebaseerd op de terug te ontvangen
uitkeringen die via Kempen+ lopen en het andere deel is voor de vorderingen van de algemene dienst.
Deze post betreft de nog te ontvangen bedragen per 31 december van het rekeningjaar.
De “nog te ontvangen bedragen” zijn gebaseerd op de meest recente gegevens waarover bij het opmaken
van de jaarrekening kon worden beschikt.


Voor de betaling wordt een termijn van 30 dagen aangehouden. Voor legesfacturen hanteren we 42 dagen.
Als het bedrag niet tijdig wordt betaald ontvangt men een herinnering. Wordt daarop niet gereageerd dan
krijgt men nog een laatste waarschuwing. Voor leges is dat een formele aanmaning met extra kosten. Vindt
dan nog geen betaling plaats dan wordt de vordering in handen gegeven van een deurwaarder.


De vorderingen zijn onderverdeeld in vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen.


Vorderingen op openbare lichamen
Omschrijving                                             31-12-2022   31-12-2023
Vorderingen op publiekrechterlijke lichamen                    977            0
Vorderingen BTW                                                114          112
Vordering BTW-compensatiefonds                               3.814        4.929


Totaal vorderingen op publiekr. lichamen                     4.905        5.041




Overige vorderingen
Omschrijving                                             31-12-2022   31-12-2023
1. Debiteuren                                                1.480        2.185
2. Debiteuren Kempen+                                          558          428
3. Rekening courant Svn en Bosgroep                            268          196
Totaal overige vorderingen                                   2.306        2.810
Voorziening dubieuze debiteuren                                -503         -559
Balanstotaal overige vorderingen                             1.803        2.251


                                                                                                      129
</pre>

====================================================================== Einde pagina 129 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 130 ======================================================================

<pre>Debiteuren worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waarbij rekening is gehouden met de mogelijke
oninbaarheid op grond van de beoordeling van de ouderdom van de posten. Alle openstaande vorderingen
groter dan € 25.000 zijn afzonderlijk bekeken.


De BTW op ondernemersactiviteiten wordt per kwartaal met de Belastingdienst verrekend. De BTW op over-
heidsactiviteiten (BTW-compensatiefonds) vindt eenmaal per jaar plaats. De compensabele BTW over 2023
wordt in juli 2024 ontvangen.


Overige kortlopende uitzettingen
Omschrijving                                              31-12-2022   31-12-2023
1. Overige uitzettingen Bank Nederlandse Gemeenten                0            0
2. Schatkistbankieren                                         1.987         3.320
Totaal overige uitzettingen                                   1.987         3.320



Ingevolge de wet schatkistbankieren moeten overtollige middelen bij het rijk worden weggezet.


Overlopende activa
Omschrijving                                              31-12-2022   31-12-2023
Voorfinanciering uitkering spec bestedingsdoel                    0            0
Nog te ontvangen bedragen Algemene Dienst                     1.021          915
Vooruitbetaalde bedragen                                      1.465         1.191
Totaal overlopende activa                                     2.486         2.106



Het saldo per 31 december 2023 van de nog te ontvangen bedragen bestaat uit (bedragen x € 1.000)
Toeristenbelasting                               € 490
Huur Kempenhorst                                 € 41
Kempen Plus                                      € 41
Doorbelasting GRSK aan BIZOB                     € 94
Overige diverse kleinere posten.                 € 247
Totaal                                           € 915




Liquide middelen
Omschrijving                                              31-12-2022   31-12-2023
Kassaldi                                                          2            5
Bank- en girosaldi
Bank Nederlandse Gemeenten                                      351          253
Rabobank                                                          1            1
Kruisposten                                                     290            1
Totaal liquide middelen                                         644          258

                                                                                                   130
</pre>

====================================================================== Einde pagina 130 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 131 ======================================================================

<pre>De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.


Eigen vermogen
Het eigen vermogen is gewaardeerd tegen de nominale waarde en bestaat uit:
    •    Algemene Reserve: De algemene reserve dient te fungeren als buffer (weerstandsvermogen) voor
         het opvangen van tegenvallers.
    •    Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserves zijn gevormd voor specifieke bestemmingen. De re-
         serves dienen binnen een redelijke termijn overeenkomstig de bestemming feitelijk te worden besteed.


Omschrijving                                                31-12-2022   31-12-2023
a. Algemene reserves
Algemene reserve Algemene Dienst                               12.576       14.002
  Totaal algemene reserves                                     12.576       14.002


b. Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves m.b.t. grondexploitatie                         0            0
Overige bestemmingsreserves                                    20.847       22.671
  Totaal bestemmingsreserves                                   20.847       22.671


c. Rekeningsaldi
Rekeningsaldo Algemene Dienst                                   4.708          779
  Totaal rekeningsaldi                                          4.708          779


Totaal reserves                                                38.131       37.452



Het rekeningresultaat bedraagt € 778.542 positief / overschot (afgerond € 779k). De bestemming van het
resultaat wordt meegenomen in het raadsvoorstel over vaststelling van de jaarrekening.


Voorzieningen
De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen worden getroffen voor toekom-
stige uitgaven waarvan de oorzaak zich nu reeds voordoet of zich reeds heeft voorgedaan. De oorzaken liggen
dus in het heden of in het verleden en de uitgaven in de toekomst. Een voorbeeld hiervan zijn de onderhouds-
voorzieningen.


De voorziening in het kader van de algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Wet APPA) is gebaseerd
op de actuariële berekeningen per 31 december van het kalenderjaar voor zover het gaat om personen die
nog geen pensioenuitkering ontvangen. Voor de personen die al een pensioenuitkering ontvangen is de waar-
dering gebaseerd op de leeftijd van de pensioengerechtigde in relatie tot de gemiddelde levensverwachting
zoals die door het CBS wordt berekend.


Omschrijving                                                31-12-2022   31-12-2023
Voorzieningen Algemene Dienst                                   7.615        7.755


Totaal voorzieningen                                            7.615        7.755



                                                                                                         131
</pre>

====================================================================== Einde pagina 131 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 132 ======================================================================

<pre>In par. 6.5 is een specificatie van de reserves en voorzieningen opgenomen. Voor de onderhoudsvoorzienin-
gen is een onderhoudsplanning opgesteld.


Langlopende schulden
De opgenomen geldleningen en de ontvangen waarborgsommen zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke
hoofdsom, verminderd met de gedane aflossingen.
Omschrijving                                                        31-12-2022   31-12-2023
a. Opgenomen langlopende geldleningen
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Leningen voor de Algemene Dienst                                       16.014       14.475
Totaal Opgenomen langlopende geldleningen                              16.014       14.475


b. Waarborgsommen
Waarborgsommen Algemene Dienst                                             37           43
Totaal waarborgsommen                                                      37           43


Totaal langlopende schulden                                            16.051       14.518



De daling wordt veroorzaakt door de aflossing op in het verleden opgenomen onderhandse geldleningen. Zie
onderstaand overzicht. De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt
€ 596.000
Oorspron      Stortingsj Jaar van Renteper- Stand per Stand per
kelijk        aar        de laatste centage 1-1-2023   31-12-
bedrag                   aflossing                      2023
van de
597           1987        2032              5,470           294      271
194           1987        2033              4,880            71       65
144           1987        2023              4,620             7        0
1.815         1999        2024              5,750           145       73
1.361         1999        2024              5,900           109       54
6.000         2002        2027              5,020         1.200      960
4.000         2003        2033              4,620         1.467    1.333
3.500         2004        2029              4,450           980      840
358           2004        2024              4,550            36       18
11.000        2005 + 2006 2035              3,880         4.767    4.400
689           2009        2028              4,750           218      181
4.000         2011        2036              3,750         2.240    2.080
7.000         2013        2038              3,035         4.480    4.200

                                                         16.013   14.475



Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Omschrijving                                                        31-12-2022   31-12-2023
Opgenomen kasgeldleningen                                                   0        6.000
Bank- en girosaldi                                                          0            0
Overige schulden                                                        3.553        2.781
Totaal kortlopende schulden                                             3.553        8.781



Overlopende passiva

                                                                                                       132
</pre>

====================================================================== Einde pagina 132 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 133 ======================================================================

<pre>De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De “nog te betalen bedragen” zijn ge-
baseerd op de meest recente gegevens waarover bij het opmaken van de jaarrekening kon worden beschikt.
Omschrijving                                              31-12-2022   31-12-2023
Nog te betalen bedragen                                       1.496        2.896
Vooruitontvangen bedragen                                     2.013        2.230
Overige overlopende passiva                                       0            0
Totaal overlopende passiva                                    3.509        5.126



De nog te betalen bedragen kunnen als volgt worden gespecificeerd (bedragen x € 1.000)
Te betalen loonheffing december 2023           €   542
Afrekening MD 2023 jeugd:                      €   293
Transitorische rente 2023                      €   291
Financiering WSW 2023:                         €   210
10% bonusmalus 2023 LEV:                       €   128
Nog te betalen subsidie                        €    97
GRSK inz. Bizob 2023                           €    94
Samen voor jeugd                               €    80
GGD maatwerk 2023:                             €    64
Rest diverse posten                            € 1.097
Totaal                                         € 2.896




Onder de vooruit ontvangen bedragen vallen volgens de BBV-voorschriften ook de van derden ontvangen
subsidies met specifieke betalingsverplichting. Deze post vooruit ontvangen subsidies bedraagt eind 2023
€ 2.229.907. De specificatie is hieronder opgenomen:




                                                                                                       133
</pre>

====================================================================== Einde pagina 133 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 134 ======================================================================

<pre>Omschrijving                                         Boekwaarde Toevoeging   Vrijval Boekwaarde
                                                       31-12-2022     2023    2023    31-12-2023
GvD Sport, bewegen, gezondh 2023-2026                          0       166       0          166
GvD Preventieakkoorden (H12)                                  22         0       0           22
GvD Multifunctioneel gebouw Oude Toren                       122         0      73           49
GvD Culth themaroutes beekdal Kl Beerze                       17         0       0           17
GvD Onderwijsachterstandenbeleid                              25         0      25            0
GvD Specifieke uitkering sport (SPUK) (H4)                   342       122     115          349
GvD Regeling Reductie Energieverbruik (C1)                   194         0     194            0
GvD Prov bijdrage Faunapassages Logtsebaan                    50         0       0           50
GvD Rijk Regeling gem hulp gedupeerden toesl.probl             0        27      33            6
GvD Rijk Regeling Reductie Energieverbruik (C43)             155       523       0          678
GvD NPO-gelden Covid-19 ger. verpl. (D14)                    109         0      23           85
GvD projectsubsidie taxbus                                    90         0      90            0
GvD aanpak energiearmoede (C55)                               39       192     134           97
GvD sportakkoord en leefstijlinterventies 2020-202            43         0      38            5
GvD Rijk regeling ventilatie scholen (C32)                   420        20     440            0
GvD Onderwijsroute 2022                                       16        33      32           17
GvD opvang Oekraïners                                         36        18       0           54
GvD Spuk Inburgering                                         116       274     204          186
GvD circulaire ambachtscentra                                 41         0       4           37
GvD stimulering verkeersveiligh.maatr. 2022-2023             175        28       0          203
GvD D23: Lok. Bibliotheekvoorziening                           0       220       0          220
GvD Provinciale bijdrage GGA Kampina                           0         1       0            1
                                                           2.013     1.624    1.406       2.230




                                                                                                   134
</pre>

====================================================================== Einde pagina 134 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 135 ======================================================================

<pre>6.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen boven de € 25.000
                                                                        Totale verplichting tot
Omschrijving contract
                                                                        einde looptijd contract
Inhuur van derden:
Fysieke Leefomgeving                                                                   651.964
Realisatie en beheer                                                                   598.234
Publiekszaken en beheer                                                                 56.264
Sociale leefomgeving                                                                   369.464
Bedrijfsvoering                                                                        207.508
Informatiemanagement & Financiën                                                     1.140.418
Team MT                                                                                205.760
Griffie                                                                                 20.832

Overige verplichtingen boven de € 20.000
                                                                        Totale verplichting tot
Omschrijving contract                           Looptijd tot en met
                                                                        einde looptijd contract
Integrale toegang sociaal domein 2019 e.v.           31 maart 2024                     349.285
Leerlingenvervoer                                       31 juli 2027                 1.208.300
Begeleiding subsidieaanvragen                    31 december 2025                       47.500
Meeliften Brabant Water                          31 december 2026                      162.575
Raamovereenkomst verkeers- en
                                                        30 juni 2025                    48.000
straatnaamborden
Archeologische dienst                              restant opdracht                     21.900
Afval en grondstoffenbeheer                       31 december 2027                   3.292.000
Klein civieltechnische werkzaamheden              31 december 2024                     163.500
Kolkenreiniging                                       31 maart 2025                     37.000
Pompgemalen                                      30 september 2024                     161.800
Uitgebreide brandverzekering                      31 december 2024                     118.000
Energie                                           31 december 2025                   6.692.000
Elementverharding                                     15 maart 2024                     75.300
Verbindingsweg Kempenweg-Eindhovensedijk           restant opdracht                  1.192.000
Afval- en grondstoffenbeheer (papier)             31 december 2024                     103.500
Datacommunicatie - milieupas - MS/OG              31 december 2027                     192.000
Zandwegen                                         31 december 2024                      79.700
Reparatie openbare verlichting                    31 december 2024                      64.500
Onderhoud verlichting gebouwen                    31 december 2027                     248.000
Onderhoud sportaccomodaties                           31 maart 2024                     75.600
Juridische dienstverlening (advocatenkantoor)      31 augustus 2024                    314.700
Maaien                                                 30 april 2024                    56.000
Hagen knippen                                     31 december 2024                      40.200
Gemeentepagina weekjournaal                       31 december 2024                      40.000
Asfaltonderhoud                                       15 maart 2025                    590.700
Asfalt Bestseweg                                           opdracht                     33.000
Onderhoud in de openbare ruimte                   31 december 2024                     127.800
Maaien gazons                                     31 december 2024                      82.200
Huur kampeeraccommodaties                         31 december 2024                      80.800
Gebiedsontwikkeling de Kemmer                            19 juli 2025                   69.400
WOZ werkzaamheden                                 31 december 2026                     168.000
Onderhoud bomen                                   31 december 2025                     454.900
Accountantscontrole                                   boekjaar 2023                     36.000
Fiscale advisering                                    boekjaar 2023                     40.000
Aansprakelijkheidsverzekering voor bedrijven      31 december 2025                     120.900




                                                                                              135
</pre>

====================================================================== Einde pagina 135 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 136 ======================================================================

<pre>6.5 Reserves & voorzieningen
Recapitulatiestaat reserves
Omschrijving                                       Boekw. Rentetoev.   Toevoeging      Vrijval   Boekw.
                                                 31-12-2022     2023         2023        2023 31-12-2023


Algemene Reserve                                     8.235         0        3.232       1.806      9.660
Weerstandsvermogen en risicobeheersing               4.341         0            0           0      4.341
Totaal Algemene reserves                            12.576         0        3.232       1.806     14.002


Risicoreserve                                            0         0            0           0         0
Totaal best.reserves Grondexploitatie                    0         0            0           0         0


Kunst en cultuur                                       145         0            0           0       145
Dekking kapitaallasten                               1.346         0            0         131      1.215
Landschapsfonds                                      1.594         0            0           8      1.586
Sociaal domein                                         418         0          582           0      1.000
BUIG-uitkering                                         506         0            0           0       506
Rehabilitaties wegen                                 2.706         0          303           0      3.009
Sanering wegen                                         165         0          100           0       265
Ruimte voor ruimte                                   2.443         0          225         499      2.169
Warmtetransitie                                         99         0            0           0        99
Personeel en organisatie                             1.000         0            0           0      1.000
Nog uit te voeren werkzaamheden                          0         0          988           0       988
Ruimtelijke ontw en grondexploitatie                10.425         0          882         618     10.689
Totaal bestemmingsreserves (overig)                 20.847         0        3.079       1.255     22.671


Totaal alle reserves                                33.423         0        6.312       3.062     36.673



Hieronder lichten we in het kort het doel van bovenstaande bestemmingsreserves toe.


Kunst & cultuur: Deze reserve is bedoeld voor de dekking van uitgaven om het (nieuwe) kunst- en cultuurbe-
leid uit te kunnen voeren.
Kapitaallasten: Deze reserve is bedoeld voor de dekking van kapitaallasten van specifiek daarvoor aange-
wezen investeringen.
Landschapsfonds: Deze reserve is bedoeld voor dekking van kosten als gevolg van investeringen in land-
schappelijke kwaliteit.
Sociaal Domein: Deze reserve is bedoeld om tegenvallers binnen sociaal domein op te kunnen vangen en
om transformatie te realiseren.
Buig-uitkering: Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van mee- en tegenvallers in lasten en baten van
de BUIG (Bundeling Uitkeringen Gemeenten).
Rehabilitatie wegen: Deze reserve is bedoeld voor het dekken van de kapitaallasten van de rehabilitatie (ver-
vanging) van wegen om deze meerjarig op te kunnen vangen en te egaliseren.
Sanering wegen: Deze reserve was bedoeld voor het spreiden van de kosten van groot onderhoud van ver-
harding (niet zijnde rehabilitatie) en groen.
Ruimte voor ruimte: Opbrengsten inzetten voor een kwaliteitsimpuls voor het landelijk gebied.
Warmtetransitie: Opstellen van en uitvoering geven aan de Transitie Visie Warmte.

                                                                                                           136
</pre>

====================================================================== Einde pagina 136 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 137 ======================================================================

<pre>Personeel en organisatie: De reserve wordt organisatie breed ingezet op het gebied van personeel en orga-
nisatie om te komen tot een optimale dienstverlening.
Grondexploitatie / Ruimtelijke Ontwikkeling: Deze reserve is bedoeld om Volkshuisvestelijke doelen te beha-
len op basis van de gemeentelijke Woonvisie. Wij hanteren diverse regelingen om sociale woningbouw te
stimuleren en om doorstroming binnen de bestaande bouw op gang te brengen. Deze regelingen zijn be-
doeld voor toegelaten instellingen (woningcorporaties) en voor bewoners uit de gemeente. De reserve is ook
bedoeld om in te zetten voor bovenwijkse voorzieningen, parkeren en voor de fysieke leefbaarheid (waaron-
der begrepen de kwaliteit van de leefomgeving (vitaliteit, leefbaarheid, bereikbaarheid en veiligheid). Tevens
is de reserve beschikbaar voor het opvangen van financiële risico’s bij het uitvoeren van de grondexploitatie
/ actieve grondpolitiek.
Bij het proces van de eindejaarsburap 2023 is een reserve nog uit te voeren werkzaamheden ingesteld. Deze
reserve dient ter overheveling van budgetten conform vooraf vastgestelde eisen.

V.w.b. een uitgebreide toelichting verwijzen wij naar de nota reserves & voorzieningen van 28 juni 2022.




Recapitulatiestaat voorzieningen
Omschrijving                                        Boekw.      Besteding    Toevoeging     Vrijval   Boekw.
                                                 31-12-2022          2023          2023       2023 31-12-2023
Onderhoud sportaccommodaties                             407          62            -          -         345
Gr onderhoud sportvelden                                 547           9             31        -         569
M-funct gebouw Middelbeers                                45          15            -          -          30
Gr onderhoud openbare geb                                 90         104            -          -         -13
Gr onderh diverse bezittingen                            260          16            -          -         244
Groot onderhoud wegen                                    793         400           991         -       1.384
Voorziening speeltoestellen                              156         -              23         -         179
Huish. afval ex art 44 lid 2 BBV                         326         292            65         83         16
Riolering ex art 44 lid 2 BBV                        1.501           -              -         206      1.295
Verplichting oud-medewerkers                         1.654           169           111      1.595          0
Voorziening spaarverlof                                  -           -              43         -          43
Voorziening pensioenen wethouders                        -           -             761         -         761
Voorziening wachtgeld wethouders                         -           -             835         -         835
Onderhoud sportaccommodaties KVH                         182         -              26         -         209
Onderhoud sportaccommodaties BTW                         258         -              55         -         313
Multifunctioneel gebouw de Klep KVH                       87         -              23         -         110
Gr onderhoud openbare geb MENG                           316             0          79         -         395
Gr onderh diverse bezittingen KVH                         86         -              42         -         128
Gr onderh diverse bezittingen BCF                         25         -                  8      -          33
Groot onderh Neereindsweg elementverh.                   426         -              -          -         426
Groot onderh Hillestraat asfalt                          455         -              -          -         455
Totaal alle voorzieningen                               7.615       1.067         3.092      1.885      7.755




                                                                                                                137
</pre>

====================================================================== Einde pagina 137 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 138 ======================================================================

<pre>6.6 Wet Normering Topinkomens
De WNT is van toepassing op gemeente Oirschot. Het voor Oirschot toepasselijk bezoldigingsmaximum is in
2023 € 223.000.


Gegevens 2023
bedragen x € 1                                                     S.B.E. Willems-van Ulden

Functiegegevens 5                                                          Secretaris

Aanvang6 en einde functievervulling in 2023                              01/01 -31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7                             1

Dienstbetrekking?8                                                            ja

Bezoldiging 9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                               108.467
Beloningen betaalbaar op termijn                                            19.429
Subtotaal                                                                  127.895


Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10                            223.000


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11              N.v.t.


Bezoldiging                                                                 127.895


Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de
                                                                             N.v.t.
overschrijding al dan niet is toegestaan 12
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling   13
                                                                             N.v.t.
                 14
Gegevens 2022
bedragen x € 1                                                     S.B.E. Willems- van Ulden

Functiegegevens 5                                                          Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2022                              01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7                             1

Dienstbetrekking?8                                                            ja


Bezoldiging 9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                               113.638
Beloningen betaalbaar op termijn                                            20.608
Subtotaal                                                                  134.246


Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10                            216.000


Bezoldiging                                                                 134.246




                                                                                                   138
</pre>

====================================================================== Einde pagina 138 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 139 ======================================================================

<pre>Gegevens 2023

bedragen x € 1                                            M. Mesdag
                        5
Functiegegevens                                             Griffier
        6
Aanvang en einde functievervulling in 2023                01/01 -31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7            0,66

Dienstbetrekking?   8
                                                              nee

Bezoldiging   9
                                                               .
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen               138.645
Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal                                                   138.645


Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10            223.000


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen
                                                             N.v.t.
bedrag11


Bezoldiging                                                 138.645


Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de
                                                             N.v.t.
overschrijding al dan niet is toegestaan 12
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde
                                                             N.v.t.
betaling13
Gegevens 2022 14
bedragen x € 1                                            M. Mesdag

Functiegegevens         5
                                                            Griffier

Aanvang en einde functievervulling in 2022               01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7            0,66

Dienstbetrekking?   8
                                                              nee


Bezoldiging 9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen               28.444
Beloningen betaalbaar op termijn                               0
Subtotaal                                                   28.444


Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10            216.000


Bezoldiging                                                 28.444




                                                                         139
</pre>

====================================================================== Einde pagina 139 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 140 ======================================================================

<pre>6.7 Wet Open Overheid (WOO)

Openbaarheidsparagraaf Wet Open overheid (Woo)

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid
van bestuur. Artikel 3.5 van de Woo schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed
aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de wet. In de jaarstukken moeten we verslag doen van
de uitvoering van de wet, mede in relatie tot de beleidsvoornemens.


In deze paragraaf doen wij verslag van de uitvoering in 2023.


Actieve openbaarmaking

De Woo noemt 17 categorieën die wij actief openbaar moeten maken. Het overgangsrecht van de Woo re-
gelt dat de start van de actieve openbaarmaking van deze elf categorieën wordt geregeld in een Algemene
Maatregel van Bestuur (AMvB). Op dit moment is er nog geen duidelijkheid vanaf wanneer wij moeten star-
ten met actieve openbaarmaking. Tot het formele startmoment gaan we uit eigen beweging actief openbaar
maken. Dat doen wij met raadsstukken, vastgestelde verordeningen, beleidsregels en organisatiegegevens.


Passieve openbaarmaking

Naast het actief openbaar maken, kan iedereen altijd vragen om bepaalde informatie (op verzoek) openbaar
te maken. Ook bij openbaarmaking op verzoek gaat de Woo ervan uit dat het belang van openbaarheid altijd
geldt en dat alleen in uitzonderingsgevallen een bijzonder belang vóór openbaarmaking kan gaan. Concreet
betekent dit dat een Woo-verzoek (of onderdelen daarvan) alleen kan (of kunnen) worden geweigerd wan-
neer een beschermd belang, zoals opgenomen in de wet, in het geding is. Hierbij moet worden gedacht aan
bijvoorbeeld bescherming van de persoonlijke levenssfeer of financiële of economische benadeling van de
gemeente. In 2023 hebben wij 34 verzoeken om informatie op grond van de Woo ontvangen en afgehan-
deld. Op dit moment is het Klantcontactcentrum nog aangewezen als contactpersoon. In 2024 kijken we of
dit passend is, of dat dit anders ingevuld moet worden.




                                                                                                       140
</pre>

====================================================================== Einde pagina 140 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 141 ======================================================================

<pre>6.8 Rechtmatigheid: afwijkingen
De basis voor het beoordeling van het begrotingscriterium is art. 189 lid 3 Gemwet. Behoudens art. 208 en
209 van de Gemwet. kunnen ten laste van de gemeente slechts lasten en daarmee overeenstemmende ba-
lansmutaties worden genomen tot de bedragen die hiervoor op de begroting zijn gebracht. Begrotingsover-
schrijdingen worden onderverdeeld in acceptabele en niet acceptabele begrotingsoverschrijdingen. De ac-
ceptabele begrotingsoverschrijdingen kunnen verdeeld worden in:


a.      overschrijdingen waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren (art. 11 lid 4
        onderdeel a. Verordening financieel beleid beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
b.      overschrijdingen op een open-einde regeling art. 11 lid 4 onderdeel b. Verordening financieel beleid
        beheer en organisatie gemeente Oirschot 2023);
c.      verplichte bijdragen op grond van de Gemwet. artikel 193 Verplichte uitgaven van de gemeente; dit
        artikel ziet o.a. toe op de bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen
d.      overschrijdingen passend binnen het staand beleid en geautoriseerd door middel van de vaststelling
        van een tussentijdse rapportage aan de raad (art. 11 lid 4 onderdeel c. Verordening financieel beleid
        beheer en organisatie gemeente Oirschot


Art. 189 lid 3 Gemwet Is alleen van toepassing op overschrijding van lasten. Uit de Q&A van de commissie
BBV blijkt dat begrotingsafwijkingen zoals overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en
baten op zichzelf niet onrechtmatig zijn.


Deze kunnen alleen onrechtmatig zijn als die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat
aan de raad zijn gemeld. De raad heeft in haar vergadering van 19 december 2023 besloten wat zij verstaat
onder tijdig melden.


Begrotingsafwijkingen ontstaan na de laatste burap kunnen gemeld worden bij de jaarrekening.


In de tabel op de volgende pagina wordt dit inzichtelijk gemaakt.




                                                                                                            141
</pre>

====================================================================== Einde pagina 141 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 142 ======================================================================

<pre>Progr. *Taakveld                                         B0fL Primair Actueel Realisatie Verschil Rechtmatigheid Te verklaren
       TV520 Sportaccomodaties                           Baten    -598   -606      -654       49 C                         41
     1 Sociale leefomgeving
       TV100-2 Mutaties reserves P2-2019                 Baten -            -570      -186    -384   C                  -280
       TV310 Economische ontwikkeling                    Lasten     447      753       687      66   C                    19
       TV810 Ruimtelijke ordening                        Lasten      13       89        10      79   C                    79
       TV340 Economische promotie                        Lasten     190      389       248     141   C                   141
       TV570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie    Lasten      65      413       229     185   C                   185
     2 Ondernemen
       TV740 Milieubeheer                                Baten       -61    -840      -234    -606 B                    -606
       TV830 Wonen en bouwen                             Lasten    1.952   1.827     1.652     175 C                     140
       TV-810 Ruimteljke ordening                        Lasten      933   1.389     1.175     213 C                     213
     3 Ruimtelijke leefomgeving
       TV100-4 Mutaties reserves P4-2019                 Baten    -32        -520      -367   -153   C                  -153
       TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie   Baten    -42        -230      -112   -118   C                  -118
       TV720 Riolering                                   Baten -1.762      -1.899    -1.810    -90   C                   -90
       TV220 Parkeren                                    Baten -               -6        -8      2   C                     2
       TV-340 Economische promotie                       Baten   -423        -584      -589      5   C                     5
       TV-210 Verkeer en wegen                           Baten    -58         -98      -391    293   C                   293
       TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie   Lasten 1.813       2.582     2.341    242   C                    71
     4 Beheer openbare ruimte
       TV100-5 Mutaties reserves P5-2019                 Baten       -90 -4.822      -4.733    -89   C                   -89
       TV010 Bestuur                                     Baten       -12 -              -17     17   C                    17
       TV020 Burgerzaken                                 Baten      -146   -225        -261     36   C                    36
       TV010 Bestuur                                     Lasten    1.740 1.937        2.010    -72   C                   -72
     5 Bestuur en dienstverlening
       TV070 Algemene uitkering gemeentefonds            Baten -28.862 -31.400      -32.043   643 B                      643
       TV062 Onroerend Zaakbelasting (OZB) n-woningen    Baten -3.908 -3.844         -3.852     7 C                        3
       TV050 Treasury                                    Baten     -62    -162         -194    32 C                       32
   11 Algemene Dekkingsmiddelen
       TV-100 Mutaties reserves overhead                 Baten      -731    -794      -811     17 C                       17
       TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie      Baten       -13     -18      -102     84 C                       84
       TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie      Lasten    7.698   9.600     9.573     28 C                       28
   12 Overhead


De toelichting van de letters achter de afwijking:
De begrotingsafwijkingen B en C zijn overschrijdingen van baten en onderschrijdingen van baten en/of las-
ten die bekend zijn geworden na de laatste burap van 2023 en worden daarom middels deze bijlage gemeld
aan de raad.




                                                                                                                         142
</pre>

====================================================================== Einde pagina 142 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 143 ======================================================================

<pre>Bijlagen




           143
</pre>

====================================================================== Einde pagina 143 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 144 ======================================================================

<pre>I Gerealiseerde baten en lasten per taakveld x € 1.000
                                                  Primitief 2023         Gewijzigd 2023        Realisatie 2023
*Taakveld                                         Lasten       Baten     Lasten      Baten     Lasten        Baten
TV010 Bestuur                                          1.740        -12       1.937       -          2.010        -17
TV020 Burgerzaken                                        587       -146         814      -225          839       -261
TV030 Beheer overige gebouwen en gronden                 209       -183         804      -458          823       -518
TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie           7.698        -13       9.600       -18        9.573       -102
TV050 Treasury                                              54      -62         115      -162          209       -194
TV061 Onroerend Zaakbelasting (OZB) woningen             164     -3.808         266    -3.841          275     -3.838
TV062 Onroerend Zaakbelasting (OZB) n-woningen              79   -3.908           83   -3.844             83   -3.852
TV064 Belasting overig                                      15      -47           15      -40             15      -39
TV070 Algemene uitkering gemeentefonds                      96 -28.862          101 -31.400            101 -32.043
TV080-1 Overige baten en lasten                          769                      28                    -
TV080-2 Overige baten en lasten                             17                    18                    -
TV080-3 Overige baten en lasten                             40                    36                    -
TV080-4 Overige baten en lasten P4-2019                  325                    249                     -
TV080-5 Overige baten en lasten P5-2019                     46                  -                      204
TV080-6 Overige baten en lasten P6-2019                      9                    10                    -
TV080-7 Overige baten en lasten Overhead 2019               95                  -                       -
TV090 Vennootschapsbelasting                                 7                     7                       3
TV-100 Mutaties reserves overhead                         -        -731         304      -794          304       -811
TV100-1 Mutaties reserves P1-2019                        203       -129         770      -711          770       -492
TV100-2 Mutaties reserves P2-2019                                   -                    -570                    -186
TV100-3 Mutaties reserves P3-2019                         -        -509       1.356    -1.442        1.603     -1.178
TV100-4 Mutaties reserves P4-2019                        403        -32         403      -520          403       -367
TV100-5 Mutaties reserves P5-2019                         -         -90       3.231    -4.822        3.232     -4.733
TV100-VPB Mutaties reserves Vpb-2019                                  -3                    -3                      -3
TV11.0 Saldo begroting/rekening                           -                     -                       -
TV110 Crisisbeheersing en brandweer                    1.211        -66       1.295       -70        1.285        -70
TV120 Openbare orde en veiligheid                        210        -36         254         26         232          26
TV-120 Openbare orde en veiligheid                           0      -12            0      -12              0      -15
TV210 Verkeer en wegen                                      63                    61                   120
TV-210 Verkeer en wegen                                3.059        -58       3.324       -98        3.623       -391
TV220 Parkeren                                                      -                       -6                      -8
TV230 Recreatieve havens                                    16        -1          22        -1            22      -
TV310 Economische ontwikkeling                           447        -           753      -309          687       -313
TV320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur                        31      -             33        -1            40        -7
TV-330 Bedrijfsloket- en bedrijfsregelingen                 25      -17           15      -18              8      -18
TV330 Bedrijsloket en -bedrijfsregelingen                103        -12         108       -10          108          -7
TV340 Economische promotie                               190        -50         389       -48          248        -43
TV-340 Economische promotie                                        -423                  -584                    -589
TV410 Openbaar basisonderwijs                                2                     3                       3
TV420 Onderwijshuisvesting                               986        -25       1.296       -25        1.583       -442
TV430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken                   459          -4        614      -124          606       -107
TV510 Sportbeleid en activering                          330       -100         453      -204          397        -51
TV520 Sportaccomodaties                                1.631       -598       1.651      -606        1.748       -654
TV530 Cultuur, -productie, -participatie                 127        -           118       -            122          -2
TV540 Musea                                              115                    119                    119
TV-540 Musea                                                95                    97                      86
TV550 Cultureel erfgoed                                  250                    258                    258
TV560 Media                                              261        -           312       -19          320        -19
TV570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie              65        -0        413         -0         229       -101
TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie        1.813        -42       2.582      -230        2.341       -112
TV610 Samenkracht en burgerparticipatie                1.771       -206       2.920    -1.233        2.593     -1.257
TV620 Wijkteams                                        1.549                  1.973                  1.903
TV630 Inkomensvoorziening                              3.121     -2.261       4.387    -2.658        4.333     -2.690
TV640 Begeleide participatie                           2.294        -         2.575       -          2.634           0
TV650 Arbeidsparticipatie                                318        -64         872      -193          708       -193
TV660 Maatwerkvoorziening (WMO)                          188        -           420      -110          477       -114
TV671 Maatwerkdienstverlening 18+                      2.708       -110       2.753       -          2.554           2
TV672 Maatwerkdienstverlening 18-                      2.598                  1.919                  2.201
TV673.A Pleegzorg                                         -                       20                      14
TV673.B Gezinsgericht                                     -                       45                    -
TV673.C Jeugdhulp met verblijf overig                     -                     130                    242
TV674.B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf                 -                     195                    318
TV674.C Gesloten plaatsing                                -                     100                    140
TV681 Geëscaleerde zorg 18+                              161                    159                    166
TV682 Geëscaleerde zorg 18-                              263                    265                    271
TV710 Volksgezondheid                                    726        -           989      -226          923       -129
TV720 Riolering                                        1.321     -1.762       1.396    -1.899        1.528     -1.810
TV730 Afval                                            1.583     -1.917       1.658    -1.991        1.653     -1.911
TV740 Milieubeheer                                       754        -61       1.261      -840        1.121       -234
TV750 Begraafplaatsen en crematoria                          4        -0           4        -0            12        -0
TV810 Ruimtelijke ordening                                  13                    89                      10
TV-810 Ruimteljke ordening                               933       -271       1.389    -1.025        1.175     -1.149
TV820 Grondexploitatie (niet-bedrijventer.)            1.808     -1.782       8.997    -8.971        6.414     -6.387
TV830 Wonen en bouwen                                  1.952       -429       1.827      -839        1.652     -1.021
Eindtotaal                                            48.113 -48.841         70.663 -71.174         67.675 -68.453




                                                                                                                         144
</pre>

====================================================================== Einde pagina 144 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 145 ======================================================================

<pre>II Baten en lasten per taakveld en programma x € 1.000
                                                  Primitief 2023         Gewijzigd 2023        Realisatie 2023         Resultaat 2023
*Taakveld                                         Lasten       Baten     Lasten      Baten     Lasten        Baten     Lasten       Baten
TV080-1 Overige baten en lasten                          769                      28                    -                        28      -
TV100-1 Mutaties reserves P1-2019                        203       -129         770      -711          770       -492          -        -219
TV110 Crisisbeheersing en brandweer                    1.211        -66       1.295       -70        1.285        -70            10        -0
TV120 Openbare orde en veiligheid                        210        -36         254         26         232          26           22      -
TV410 Openbaar basisonderwijs                                2                     3                       3                   -         -
TV420 Onderwijshuisvesting                               986        -25       1.296       -25        1.583       -442         -287       417
TV430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken                   459          -4        614      -124          606       -107             8      -17
TV510 Sportbeleid en activering                          330       -100         453      -204          397        -51            56     -152
TV520 Sportaccomodaties                                1.631       -598       1.651      -606        1.748       -654          -96         49
TV530 Cultuur, -productie, -participatie                 127        -           118       -            122          -2           -4         2
TV560 Media                                              261        -           312       -19          320        -19            -8        -0
TV610 Samenkracht en burgerparticipatie                1.771       -206       2.920    -1.233        2.593     -1.257          327         24
TV620 Wijkteams                                        1.549                  1.973                  1.903                       71      -
TV630 Inkomensvoorziening                              3.121     -2.261       4.387    -2.658        4.333     -2.690            54        32
TV640 Begeleide participatie                           2.294        -         2.575       -          2.634           0         -59         -0
TV650 Arbeidsparticipatie                                318        -64         872      -193          708       -193          164       -
TV660 Maatwerkvoorziening (WMO)                          188        -           420      -110          477       -114          -57          4
TV671 Maatwerkdienstverlening 18+                      2.708       -110       2.753       -          2.554           2         199         -2
TV672 Maatwerkdienstverlening 18-                      2.598                  1.919                  2.201                    -282       -
TV673.A Pleegzorg                                         -                       20                      14                      6      -
TV673.B Gezinsgericht                                     -                       45                    -                        45      -
TV673.C Jeugdhulp met verblijf overig                     -                     130                    242                    -112       -
TV674.B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf                 -                     195                    318                    -123       -
TV674.C Gesloten plaatsing                                -                     100                    140                     -40       -
TV681 Geëscaleerde zorg 18+                              161                    159                    166                       -7      -
TV682 Geëscaleerde zorg 18-                              263                    265                    271                       -6      -
TV710 Volksgezondheid                                    726        -           989      -226          923       -129            67      -97
TV750 Begraafplaatsen en crematoria                          4        -0           4        -0            12        -0           -8         0
Totaal 1 Sociale leefomgeving                         21.892     -3.598      26.520    -6.153      26.555      -6.194          -35         41
TV080-2 Overige baten en lasten                             17                    18                    -                        18      -
TV100-2 Mutaties reserves P2-2019                                   -                    -570                    -186          -        -384
TV210 Verkeer en wegen                                      63                    61                   120                     -58       -
TV230 Recreatieve havens                                    16        -1          22        -1            22      -               0        -1
TV310 Economische ontwikkeling                           447        -           753      -309          687       -313            66         4
TV320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur                        31      -             33        -1            40        -7           -6         6
TV330 Bedrijsloket en -bedrijfsregelingen                103        -12         108       -10          108          -7         -           -2
TV340 Economische promotie                               190        -50         389       -48          248        -43          141         -5
TV540 Musea                                              115                    119                    119                        0      -
TV550 Cultureel erfgoed                                  250                    258                    258                       -0      -
TV570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie              65        -0        413         -0         229       -101          185       100
TV810 Ruimtelijke ordening                                  13                    89                      10                     79      -
Totaal 2 Ondernemen                                    1.312        -63       2.264      -938        1.840       -658          424      -280
TV030 Beheer overige gebouwen en gronden                 209       -183         804      -458          823       -518          -19         60
TV080-3 Overige baten en lasten                             40                    36                    -                        36      -
TV100-3 Mutaties reserves P3-2019                         -        -509       1.356    -1.442        1.603     -1.178         -246      -264
TV-120 Openbare orde en veiligheid                           0      -12            0      -12              0      -15            -0         3
TV-330 Bedrijfsloket- en bedrijfsregelingen                 25      -17           15      -18              8      -18             7         0
TV730 Afval                                            1.583     -1.917       1.658    -1.991        1.653     -1.911             4      -80
TV740 Milieubeheer                                       754        -61       1.261      -840        1.121       -234          140      -606
TV-810 Ruimteljke ordening                               933       -271       1.389    -1.025        1.175     -1.149          213       124
TV820 Grondexploitatie (niet-bedrijventer.)            1.808     -1.782       8.997    -8.971        6.414     -6.387        2.583    -2.583
TV830 Wonen en bouwen                                  1.952       -429       1.827      -839        1.652     -1.021          175       182
Totaal 3 Ruimtelijke leefomgeving                      7.305     -5.181      17.344 -15.596        14.450 -12.431            2.894    -3.165
TV080-4 Overige baten en lasten P4-2019                  325                    249                     -                      249       -
TV100-4 Mutaties reserves P4-2019                        403        -32         403      -520          403       -367          -        -153
TV-210 Verkeer en wegen                                3.059        -58       3.324       -98        3.623       -391         -299       293
TV220 Parkeren                                                      -                       -6                      -8         -            2
TV-340 Economische promotie                                        -423                  -584                    -589          -            5
TV-540 Musea                                                95                    97                      86                     10      -
TV-570 Openbaar groen en (open lucht) recreatie        1.813        -42       2.582      -230        2.341       -112          242      -118
TV720 Riolering                                        1.321     -1.762       1.396    -1.899        1.528     -1.810         -132       -90
Totaal 4 Beheer openbare ruimte                        7.015     -2.317       8.051    -3.338        7.980     -3.277            71      -61
TV010 Bestuur                                          1.740        -12       1.937       -          2.010        -17          -72         17
TV020 Burgerzaken                                        587       -146         814      -225          839       -261          -26         36
TV080-5 Overige baten en lasten P5-2019                     46                  -                      204                    -204       -
TV100-5 Mutaties reserves P5-2019                         -         -90       3.231    -4.822        3.232     -4.733            -1      -89
TV11.0 Saldo begroting/rekening                           -                     -                       -                      -         -
Totaal 5 Bestuur en dienstverlening                    2.373       -249       5.982    -5.047        6.286     -5.011         -303       -36
TV050 Treasury                                              54      -62         115      -162          209       -194          -95         32
TV061 Onroerend Zaakbelasting (OZB) woningen             164     -3.808         266    -3.841          275     -3.838            -9        -3
TV062 Onroerend Zaakbelasting (OZB) n-woningen              79   -3.908           83   -3.844             83   -3.852          -            7
TV064 Belasting overig                                      15      -47           15      -40             15      -39          -           -1
TV070 Algemene uitkering gemeentefonds                      96 -28.862          101 -31.400            101 -32.043               -1      643
TV080-6 Overige baten en lasten P6-2019                      9                    10                    -                        10      -
Totaal 11 Algemene Dekkingsmiddelen                      417 -36.687            590 -39.287            684 -39.966             -94       679
TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie           7.698        -13       9.600       -18        9.573       -102            28        84
TV080-7 Overige baten en lasten Overhead 2019               95                  -                       -                      -         -
TV-100 Mutaties reserves overhead                         -        -731         304      -794          304       -811          -           17
Totaal 12 Overhead                                     7.793       -744       9.904      -812        9.877       -913            28      101
TV090 Vennootschapsbelasting                                 7                     7                       3                      4      -
TV100-VPB Mutaties reserves Vpb-2019                                  -3                    -3                      -3         -         -
Totaal 13 Vennootschapsbelasting                             7        -3           7        -3             3        -3            4      -
                                                      48.113 -48.841         70.663 -71.174        67.675 -68.453            2.988    -2.721
                                                   Saldo           -728                  -511                    -779                    267




                                                                                                                                                145
</pre>

====================================================================== Einde pagina 145 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 146 ======================================================================

<pre>III Tabel overhead
Kostensoort Omschrijving kostensoort                                  Primair      Actueel      Realisatie Resultaat
1.1         Salarissen en sociale lasten                               4.250.342    2.366.853    2.045.636   321.218
2.1         Belastingen                                                    4.780        4.780        4.103        677
3.2         Duurzame goederen                                                 -        10.532          920      9.612
3.4.1       Sociale uitkeringen in natura                                  1.750          -             -         -
3.5.1       Ingeleend personeel                                          110.000    3.464.736    3.894.483 -429.747
3.8         Overige goederen en diensten                               1.039.374    1.391.899    1.140.344   251.555
4.3.3       Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen       1.930.583    1.975.092    1.917.382     57.710
4.3.6       Inkomensoverdrachten - overige overheden                     103.826      157.594      250.777    -93.183
4.3.8       Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen        3.795        3.795        4.140       -345
7.2         Mutatie voorzieningen                                         79.000       79.000      134.706    -55.706
7.3         Afschrijvingen                                               149.043      127.541      163.078    -35.537
7.4         Toegerekende reële en bespaarde rente                         25.069       18.647       17.188      1.459
Totaal      Lasten                                                     7.697.562    9.600.470    9.572.757     27.713
3.2         Duurzame goederen                                               -500         -500           -        -500
3.6         Huren                                                         -9.893       -9.893      -10.512        619
3.7         Leges en andere rechten                                       -1.549       -1.549      -10.012      8.463
3.8         Overige goederen en diensten                                    -650       -6.557      -81.706     75.149
Totaal      Baten                                                        -12.592      -18.499     -102.229     83.730
Programmatotaal overhead                                               7.684.970    9.581.971    9.470.528   111.443
TV040 Overhead, ondersteuning en organisatie




IV Tabel algemene dekkingsmiddelen
KPL naam                        Primair      Actueel     Realisatie   Resultaat
Dividend BNG                         -22.289     -21.938      -21.938         -1
Heff en inv gem bel                   -8.500      -8.500       -4.757   -3.743
OZB eigenaren (woning)            -3.799.299 -3.832.693 -3.833.308         615
OZB eigenaren (niet-woning)       -2.266.147 -2.247.675 -2.256.665       8.990
OZB gebruikers (niet-woning)      -1.642.046 -1.596.646 -1.594.970      -1.676
Reclamebelasting                     -46.969     -39.900      -38.948     -952
Algemene uitkering               -26.515.800 -31.399.527 -32.042.925 643.398
Uitkering deelfonds Participatie -2.345.775          -             -        -
                                 -36.646.825 -39.146.879 -39.793.510 646.631




                                                                                                                  146
</pre>

====================================================================== Einde pagina 146 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 147 ======================================================================

<pre>V Kerngegevens
                                                    2019     2020     2021     2022     2023
Sociale bevolkingssamenstelling

Aantal inwoners                                    18.714   18.840   19.048   19.196   19.277
0 tot en met 19 jaar                                3.881    3.809     3777    3.760    3.716
20 tot en met 64 jaar                              10.796   10.870   10.923   10.892   10.823
65 tot en met 74 jaar                               2.366    2.416     2460    2.530    2.609
75 tot en met 84 jaar                               1.186    1.259     1357    1.465    1.553
85 jaar en ouder                                      485      486      531      549      576

Aantal uitkeringsontvangers                          755      784      704     1.173    1.173
IOAW                                                  13        9        6         6        6
IOAZ                                                   2        2        3         3        3
Militairen                                            11       12       12        13       13
WSW-ers                                              101      101       84        78       78
WAJONG                                               116      117      117       125      125
WAO                                                  201      199      174       165      165
WAZ                                                   11       11       10         8        8
WWB (t/m 2014)/Participatiewet (PW) vanaf 2015       104      115      115       116      116
Uitsluitend bijzondere bijstand                      196      218      183       659      659

Aantal tewerkgestelden in sociale
werkgemeenschappen                                   101      101       84       85       85

Aantal leerlingen basisonderwijs                    1.451    1.400    1.400    1.410    1.351
openbaar onderwijs                                    247      241      241      240      215
bijzonder onderwijs                                 1.204    1.159    1.159    1.170    1.136

Aantal leerlingen voortgezet onderwijs              1.025     912      912      918      860

                                                    2019     2020     2021     2022     2023
Fysieke structuur

Oppervlakte gemeente (in ha.)                      10.176   10.176   10.176   10.176   10.176
waarvan binnenwater                                   108      108      108      108      107
historische dorpskern                                  10       10       10       10       10

Aantal woningen                                     7.861    7.965    8.279    8.227    8.260
waarvan sociale verhuur                             1.180    1.186    1.233    1.101    1.110

Overige woonruimten                                  241      244      243      265      253
Logiesfunctie                                        226      229      228      231      237
personen zorginstelling                                0        0        0       19        0
uitwonende studenten                                  15       15       15       15       16

Infrastructuur
Lengte van wegen buiten de bebouwde kom (in km.)     159      159      159      159      159
Lengte van wegen binnen de bebouwde kom (in km.)      74       74       75       75       75
Lengte van de fietspaden (in km.)                     59       59       59       59       62
Lengte van de waterwegen (in km.)                     30      209      209      209      209
Lengte van de bermen (in km.)                        368      368      368      500      500
Lengte van de onverharde wegen (in km.)               84       84       84       84       84
Openbaar groen (in ha)                                50       50       50       50       50
Sportaccommodaties (in ha)                            25       25       25       25       25
Bossen in eigendom (in ha.)                          299      299      299      299      299
Natuurterrein (in ha.)                                11       11       11       11       11

Lengte van de vrijvervalriolering (in km.)           102      103      106      106       106
Lengte van de druk- en vacuümriolering (in km.)      140      140      143      143       143
                                                                                       147
</pre>

====================================================================== Einde pagina 147 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 148 ======================================================================

<pre>Drukrioolpompen (in aantal)            557      558      558      558       558
Hoofdgemalen (in aantal)                29       29       29       29        29
Vacuümstation (in aantal)                1        1        1        1         1
Iba-systemen (in aantal)                10        8        8        8         8
Aansluitingen                        8.135    8.328    8.389    8.660     8.505

Personeelssamenstelling

aantal medewerkers                             96      132      132       116
aantal formatieplaatsen                        95      105      108       130




                                      2019     2020     2021     2022      2023
Financiële structuur
(in duizenden euro’s)

Resultaten
Totaal lasten                        57.428   49.280   50.248   64.278   67.675
Totaal baten                         58.959   51.715   53.028   68.985   68.453

Saldo                                 1.531    2.435    2.780    4.707      779

Opbrengst belastingen                 6.712    7.234    7.701    7.760    8.332
Opbrengst rioolrechten                1.531    1.505    1.596    1.555    1.561
Opbrengst afvalstoffenheffing         1.275    1.307    1.392    1.250    1.453
Algemene uitkering gemeentefonds     19.654   21.166   22.987   26.499   26.499
Vaste activa                         51.517   53.733   54.998   57.128   60.730
Reserves, fondsen en voorzieningen   39.343   37.256   37.180   40.645   44.504
Schuldrestant geldleningen           20.749   19.174   17.595   16.013   16.013




                                                                         148
</pre>

====================================================================== Einde pagina 148 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 149 ======================================================================

<pre>VI SISA verantwoording 2023



                                                                                      SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024
               Uitkeringscode
 Verstrekker




                                             Juridische


                                                          Ontvanger
                                Specifieke




                                             grondslag
                                uitkering




                                                                                                          Indicator                            Indicator                                Indicator                           Indicator                           Indicator                           Indicator
JenV           A16              Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne             Vul in totaal cumulatief te            Vul in verschil bij hogere            Vul in vrijwillige teruggave bij     Besteding (jaar T) tbv de             Besteding (jaar T)                 Besteding (jaar T) uitgekeerde
                                                                                            ontvangen normbedrag per               werkelijke bestedingen ten            lagere werkelijke bestedingen        transitie - uitgezonderd              uitvoeringskosten tbv de transitie verstrekkingen (POO)
                                                                                            gerealiseerde gemeentelijke plek       opzichte van de uitkomst van          ten opzichte van de uitkomst         uitvoeringkosten
                                                                                            per dag (GOO) (jaar T)                 A16/01 (jaar T) -                     onder A16/01 (jaar T) –
                                                                                                                                   uitzonderingsbepaling (GOO)           uitzonderingsbepaling (GOO)

                                Gemeenten
                                                                                                                Aard controle R                        Aard controle R             Aard controle n.v.t.                 Aard controle R                               Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                                              Indicator: A16/01                      Indicator: A16/02                Indicator: A16/03               Indicator: A16/04                             Indicator: A16/05                     Indicator: A16/06
                                                                                            € 951.429                              €0                                  €0                               €0                              €0                                               € 19.036
                                                                                            Totaal bedrag vorderingen (/           Vul in totaal te ontvangen          Berekening totale besteding      Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                                            onrechtmatig uitgekeerde)              normbedrag uitvoeringskosten        (jaar T)                         T)
                                                                                            verstrekkingen (jaar T) POO            per geregistreerde persoon
                                                                                                                                   waaraan in een maand een
                                                                                                                                   verstrekking is gedaan
                                                                                                                                   (POO) (jaar T)
                                                                                                                                                                       Som indicatoren
                                                                                                                                                                       01/02/04/05/06/07 en 08

                                                                                                                Aard controle R                     Aard controle R              Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.
                                                                                                              Indicator: A16/07                   Indicator: A16/08                Indicator: A16/09                Indicator: A16/10
                                                                                            €0                                     € 8.190                          € 978.655                         € 1.538.273
FIN            B2               Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp            Aantal (potentieel) gedupeerden        Cumulatief aantal (potentieel)   Aantal uitgewerkte plannen van Cumulatief aantal uitgewerkte       Normbedragen voor a, b, d en f                    Normbedragen voor e (ja/nee)
                                gedupeerden toeslagenproblematiek                           die in aanmerking komt voor            gedupeerden die in aanmerking aanpak in (jaar T)                   plannen van aanpak (t/m jaar T) (ja/nee)(vanaf 2021)                               (vanaf 2021)
                                                                                            ondersteuning (jaar T)                 komt voor ondersteuning (t/m
                                                                                                                                   jaar T)
                                                                                                                                                                                                                                       Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2                        Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
                                Gemeenten
                                                                                                              Aard controle R           Aard controle n.v.t.                             Aard controle D2                   Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                                                                             Indicator: B2/01               Indicator: B2/02                              Indicator: B2/03                     Indicator: B2/04                      Indicator: B2/05                      Indicator: B2/06
                                                                                                                             0 15                            1                                                2                                     Ja                                   Ja
                                                                                            Wijziging keuze per (2023/2024) Eindverantwoording (Ja/Nee)      Reeks 1                                          Reeks 1

                                                                                                                                                                         Besteding (jaar T) werkelijke        Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                                                                                                                         kosten van onderdeel a, b, d en      T) werkelijke kosten van
                                                                                                                                                                         f (artikel 3)                        onderdelen a, b, d en f (artikel 3)

                                                                                                                                                                         Keuze werkelijke kosten         Keuze werkelijke kosten
                                                                                                           Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                   Aard controle R            Aard controle n.v.t.
                                                                                                              Indicator: B2/07                      Indicator: B2/08                    Indicator: B2/09                Indicator: B2/10
                                                                                            N.V.T.                                 Nee
                                                                                            Reeks 1                                Reeks 1                               Reeks 1                              Reeks 1                               Reeks 1                              Reeks 1

                                                                                            Besteding (jaar T) werkelijke          Cumulatieve besteding (t/m jaar       Besteding (jaar T) werkelijke        Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                                                                                                                                                                              Besteding (jaar T) werkelijke                              Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
                                                                                            kosten van onderdeel c (artikel 3)     T) werkelijke kosten van              kosten van onderdeel e (artikel      T) werkelijke kosten van
                                                                                                                                                                                                                              kosten van onderdeel e met                                 werkelijke kosten van onderdeel e
                                                                                                                                   onderdeel c (artikel 3)               3)                                   onderdeel e (artikel 3)
                                                                                                                                                                                                                              betrekking tot de kindregeling                             met betrekking tot de kindregeling
                                                                                                                                                                                                                              (artikel 3)                                                (artikel 3)
                                                                                            Werkelijke kosten                Werkelijke kosten                Keuze werkelijke kosten         Keuze werkelijke kosten         Werkelijke kosten                                          Werkelijke kosten
                                                                                                             Aard controle R                 Aard controle R                 Aard controle R                 Aard controle R                   Aard controle R                                              Aard controle R
                                                                                                            Indicator: B2/11                 Indicator: B2/12                Indicator: B2/13                Indicator: B2/14                  Indicator: B2/15                                             Indicator: B2/16
                                                                                                                    € 21.434                         € 46.799                                                                 €0                                                         €0
                                                                                            Reeks 2                          Reeks 2                          Reeks 2                         Reeks 2                         Reeks 2                                                    Reeks 2

                                                                                            Normbedrag onderdeel a x aantal        Normbedrag onderdeel a x aantal       Normbedrag onderdeel b x             Normbedrag onderdeel b x              Normbedrag onderdeel d x         Normbedrag onderdeel d x aantal
                                                                                            (potentieel) gedupeerden (jaar T)      (potentieel) gedupeerde               aantal plannen van aanpak (jaar      aantal plannen van aanpak             aantal PvA's (jaar T) (artikel 3)nazorgtrajecten en/of PvA's
                                                                                            (artikel 3)                            cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)   T) (artikel 3)                       cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)                                    cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
                                                                                            Keuze normbedragen                     Keuze normbedragen                    Keuze normbedragen                   Keuze normbedragen                    Keuze normbedragen               Keuze normbedragen
                                                                                                               Aard controle R                       Aard controle R                     Aard controle R                        Aard controle R                     Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                                               Indicator: B2/17                      Indicator: B2/18                    Indicator: B2/19                       Indicator: B2/20                    Indicator: B2/21                    Indicator: B2/22
                                                                                            €0                                     € 5.700                               € 3.468                              € 6.936                               € 1.795                          € 4.039
                                                                                            Reeks 2                                Reeks 2                               Reeks 2                              Reeks 2                               Totaal
                                                                                            Normbedrag onderdeel e                 Normbedrag onderdeel e                Normbedrag onderdeel f x             Normbedrag onderdeel f x              Totale verantwoording (jaar T)
                                                                                            (afhankelijk van aantal (potentieel)   (afhankelijk van aantal               aantal driegesprekken (jaar T)       aantal driegesprekken                 voor de SPUK B2 regeling
                                                                                            gedupeerden), indien nog niet          (potentieel) gedupeerden),            (artikel 3)                          cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
                                                                                            eerder opgegeven (jaar T) (artikel     indien nog niet eerder
                                                                                            3)                                     opgegeven (t/m jaar T) (artikel 3)

                                                                                            Keuze normbedragen              Keuze normbedragen                Keuze normbedragen                              Keuze normbedragen
                                                                                                            Aard controle R                  Aard controle R                  Aard controle R                                  Aard controle R                  Aard controle n.v.t.
                                                                                                           Indicator: B2/23                  Indicator: B2/24                Indicator: B2/25                                  Indicator: B2/26                     Indicator: B2/27
                                                                                            €0                              € 12.000                          €0                                              €0                                                             € 21.434
BZK            C32              Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen         Beschikkingsnummer /naam        Besteding (jaar T)                Cumulatieve besteding (t/m jaar                 Start bouwactiviteiten uiterlijk 31 Toelichting (verplicht als bij start Eindverantwoording (Ja/Nee)
                                                                                                                                                              T)                                              december 2023 (Ja/Nee)              bouwactiviteiten (indicator 04)
                                                                                                                                                                                                                                                  'Nee' is ingevuld)

                                Gemeenten
                                                                                                          Aard controle n.v.t.                   Aard controle R               Aard controle n.v.t.                           Aard controle D2                    Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                                                                            Indicator: C32/01                  Indicator: C32/02                 Indicator: C32/03                            Indicator: C32/04                    Indicator: C32/05                     Indicator: C32/06
                                                                                          1 SUVIS21-2-03058361                 € 1.940.819                       € 1.940.819                        Ja                                                                                   Ja
                                                                                          2
                                                                                        100
                                                                                            Kopie Beschikkingsnummer/Naam Zijn de begrotingsposten               Toelichting (verplicht als bij
                                                                                                                               waarvoor een uitkering is         indicator 08 nee is ingevuld)
                                                                                                                               aangevraagd uitgevoerd?
                                                                                                                               (Ja/Nee/N.v.t.)


                                                                                                        Aard controle n.v.t.                       Aard controle D2                    Aard controle n.v.t.
                                                                                                          Indicator: C32/07                        Indicator: C32/08                    Indicator: C32/09
                                                                                          1 SUVIS21-2-03058361               Ja
                                                                                          2
                                                                                        100




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  149
</pre>

====================================================================== Einde pagina 149 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 150 ======================================================================

<pre>BZK   C55   Aanpak energiearmoede                                        Het aantal huishoudens in            Besteding (jaar T) van de onder        Cumulatieve besteding (t/m jaar      Het aantal huishoudens in            Besteding (jaar T) van de onder     Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
                                                                         huurwoningen aan wie                 indicator 01 gemoeide kosten           T) van de onder indicator 01         koopwoningen aan wie                 indicator 04 gemoeide kosten        van de onder indicator 04
                                                                         energiebesparende voorzieningen                                             gemoeide kosten                      energiebesparende                                                        gemoeide kosten
                                                                         zijn verstrekt die kunnen leiden tot                                                                             voorzieningen zijn verstrekt die
                                                                         vermindering van                                                                                                 kunnen leiden tot vermindering
                                                                         energiegebruik/de                                                                                                van energiegebruik/de
                                                                         energierekening                                                                                                  energierekening


                                                                                        Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                    Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                   Aard controle n.v.t.
                                                                                          Indicator: C55/01                  Indicator: C55/02                     Indicator: C55/03                    Indicator: C55/04                    Indicator: C55/05                    Indicator: C55/06
                                                                         801                                 € 3.133                                 € 39.857                          5.005                                   € 19.578                            € 153.331
                                                                         Het aantal huishoudens dat          Besteding (jaar T) van de onder         Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                         ondersteuning –bijvoorbeeld via     indicator 07 gemoeide kosten            T) van de onder indicator 07
                                                                         advies aan huis- heeft gekregen                                             gemoeide kosten
                                                                         in de vorm van advies over
                                                                         vermindering van het
                                                                         energiegebruik voor zijn
                                                                         specifieke woningen waar de
                                                                         bewoner direct zijn/haar
                                                                         energieverbruik mee heeft kunnen
                                                                         verminderen.


                                                                                         Aard controle n.v.t.                      Aard controle R                 Aard controle n.v.t.
                                                                                           Indicator: C55/07                     Indicator: C55/08                   Indicator: C55/09
                                                                         5                                      €0                                   € 551
                                                                         Het aantal kleine gasbesparende        Het aantal kleine                    Het aantal grote(re)                 Het aantal grote(re)                 Het aantal gegeven adviezen     Het aantal overige
                                                                         maatregelen (w.o. radiatorfolie en     elektriciteitsbesparende             gasbesparende maatregelen            elektriciteitsbesparende             met directe verlaging           energierekening verlagende
                                                                         tochtstrips)                           maatregelen (w.o. LED-lampen)        (w.o. dakisolatie, vloerisolatie,    maatregelen (w.o. vervangen          energieverbruik/energierekening maatregelen
                                                                                                                                                     spouwmuurisolatie etc.)              koelkasten, wasmachines etc.)        tot gevolg.


                                                                                    Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.                         Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: C55/10                Indicator: C55/11                           Indicator: C55/12                    Indicator: C55/13                    Indicator: C55/14                    Indicator: C55/15
                                                                    871                                  871                              0                                               0                                    0                                   4.063
BZK   C62   Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging Gederfde opbrengsten                  Eindverantwoording (Ja/Nee)
            van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van (jaar T) die voortvloeien uit het
            gedupeerden door de toeslagenaffaire                    kwijtschelden van gemeentelijke
                                                                    belastingen




                                                                                            Aard controle R             Aard controle n.v.t.
                                                                                          Indicator: C62/01               Indicator: C62/02
                                                                         €0                                 Nee
BZK   C92   Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale      Besteding (jaar T)                 Bedrag doorgeschoven naar t+1 Aantal informatiepunten dat de                  Aantal vragen dat in het             Aantal gebruikte leermiddelen
            Overheid                                                                                                                         gemeente financiert                          afgelopen jaar bij de
                                                                                                                                                                                          Informatiepunten in de
                                                                                                                                                                                          gemeente behandeld is


                                                                                          Aard controle R                   Aard controle R               Aard controle n.v.t.                          Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                        Indicator: C92/01                 Indicator: C92/02                 Indicator: C92/03                             Indicator: C92/04                   Indicator: C92/05
                                                                         € 18.830                         €0                                1                                             16                                   39
BZK   C94   Regeling houdende regels verstrekking specifieke             Beschikkingsnummer               Besteding (jaar T)                Het aantal slecht geïsoleerde                 Het aantal slecht geïsoleerde        Het aantal woningen waarbij een Het totaalbedrag van de
            uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van                                                                                 woningen [...] , eventueel in                 woningen [...] ,eventueel in         hogere bijdrage dan € 4.000 is overschrijding boven de € 4.000
            eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties                                                                                  samenhang met energiezuinige                  samenhang [...] met een WOZ-         toegekend, het aantal woningen van die laatstbedoelde woningen
                                                                                                                                            ventilatiemaatregelen zijn                    waarde boven het gemeentelijk        dat daarvan niet voldoet aan de
                                                                                                                                            genomen [...]                                 gemiddelde (peildatum 2022) of       betreffende
                                                                                                                                                                                          een WOZ-waarde van € 429.300         uitzonderingsgevallen [...] en




                                                                                      Aard controle n.v.t.                         Aard controle R                Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                     Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                       Indicator: C94/01                         Indicator: C94/02                 Indicator: C94/03                     Indicator: C94/04                   Indicator: C94/05                     Indicator: C94/06
                                                                    1 LA123-03531818                                                            €0 0                                      0                                    0                                                                  €0
                                                                    2
                                                                  100
                                                                      Bedrag dat vanuit de specifieke           Besteding van middelen ten           Bedrag dat vanuit de specifieke Eindverantwoording (ja/nee)
                                                                      uitkering besteed is aan gerichte         behoeve van uitvoering als           uitkering besteed is aan die
                                                                      ondersteuning en/of het bedrag            bedoeld in artikel 2, derde lid,     energiebesparende
                                                                      waarvoor derden met de                    onderdeel b                          isolatiemaatregelen, eventueel in
                                                                      benodigde expertise zijn                                                       samenhang met energiezuinige
                                                                      ingeschakeld als bedoeld in artikel                                            ventilatiemaatregelen.
                                                                      2, derde lid, onderdeel a, van de
                                                                      regeling


                                                                                            Aard controle R                        Aard controle R                    Aard controle R                  Aard controle n.v.t.
                                                                                          Indicator: C94/07                      Indicator: C94/08                  Indicator: C94/09                   Indicator: C94/10
                                                                    1                                    €0                                     €0                                 € 0 Nee
                                                                    2
                                                                  100
OCW   D8    Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)                 Besteding (jaar T) aan                 Besteding (jaar T) aan overige       Besteding (jaar T) aan          Correctie besteding (jaar T-1)            Opgebouwde reserve ultimo
                                                                         voorzieningen voor voorschoolse        activiteiten (naast VVE) voor        afspraken over voor- en                                                   (jaar T-1)
                                                                         educatie die voldoen aan de            leerlingen met een grote             vroegschoolse educatie met
                                                                         wettelijke kwaliteitseisen (conform    achterstand in de Nederlandse        bevoegde gezagsorganen van
                                                                         artikel 159, eerste lid WPO)           taal (conform artikel 158 WPO)       scholen, houders van kindcentra
                                                                                                                                                     en peuterspeelzalen (conform
                                                                                                                                                     artikel 160 WPO)

            Gemeenten
                                                                                           Aard controle R                         Aard controle R                   Aard controle R                       Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                          Indicator: D8/01                        Indicator: D8/02                   Indicator: D8/03                      Indicator: D8/04                    Indicator: D8/05
                                                                         € 123.513                              € 24.000                             € 21.525                             €0                                € 24.798
                                                                         Hieronder per regel één                Aan andere gemeenten (in jaar        Hieronder per regel één              Aan andere gemeenten (in jaar
                                                                         gemeente(code) selecteren en in        T) overgeboekte middelen             gemeente(code) selecteren en         T) overgeboekte middelen
                                                                         de kolommen ernaast de                 (lasten) uit de specifieke           in de kolommen ernaast de            (baten) uit de specifieke
                                                                         verantwoordingsinformatie voor         uitkering                            verantwoordingsinformatie voor       uitkering
                                                                         die gemeente invullen                  onderwijsachterstandenbeleid         die gemeente invullen                onderwijsachterstandenbeleid
                                                                                                                Bedrag                                                                    Bedrag

                                                                                        Aard controle n.v.t.                      Aard controle R              Aard controle n.v.t.                        Aard controle R
                                                                                            Indicator: D8/06                      Indicator: D8/07                Indicator: D8/08                         Indicator: D8/09
                                                                    1 060823 Gemeente Oirschot                  €0                                   060823 Gemeente Oirschot       €0
                                                                    2
                                                                  100
OCW   D14   Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19            Besteding (jaar T) maatregelen            Besteding (jaar T) voor tijdelijke   Besteding (jaar T) voor              Correctie besteding (jaar T-1)       Opgebouwde reserve ultimo
            gerelateerde onderwijsvertragingen                        artikel 3, lid 2, a t/m e samen           extra huur van bestaande             ambtelijke capaciteit van de                                              (jaar T-1)
                                                                      opgeteld                                  huisvesting indien deze extra        gemeente of inkoop van
                                                                                                                huisvesting nodig is voor de         expertise voor de uitvoering van
                                                                                                                uitvoering van maatregelen die       het Nationaal Programma
                                                                                                                scholen of gemeenten in het          Onderwijs
                                                                                                                kader van het Nationaal
                                                                                                                Programma Onderwijs nemen


                                                                                           Aard controle R                         Aard controle R                    Aard controle R                       Aard controle R                    Aard controle R
                                                                                         Indicator: D14/01                       Indicator: D14/02                  Indicator: D14/03                     Indicator: D14/04                  Indicator: D14/05
                                                                         € 115.134                              €0                                   €0                                   €0                                € 108.641
                                                                         Hieronder per regel één                Aan andere gemeenten (in jaar        Hieronder per regel één              Van andere gemeenten (in jaar
                                                                         gemeente(code) selecteren en in        T) overgeboekte middelen             gemeente(code) selecteren en         T) overgeboekte middelen
                                                                         de kolommen ernaast de                 (lasten) uit de specifieke           in de kolommen ernaast de            (baten) uit de specifieke
                                                                         verantwoordingsinformatie voor         uitkering gemeenten t.b.v. het       verantwoordingsinformatie voor       uitkering gemeenten t.b.v. het
                                                                         die gemeente invullen                  Nationaal Programma Onderwijs        die gemeente invullen                Nationaal Programma Onderwijs


                                                                                     Aard controle n.v.t.                          Aard controle R             Aard controle n.v.t.                        Aard controle R
                                                                                       Indicator: D14/06                         Indicator: D14/07               Indicator: D14/08                       Indicator: D14/09
                                                                       1 060823 Gemeente Oirschot         €0                                         060823 Gemeente Oirschot       €0
                                                                       2
                                                                      10




                                                                                                                                                                                                                                                                                            150
</pre>

====================================================================== Einde pagina 150 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 151 ======================================================================

<pre>OCW    D23    Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies          Beschikkingsnummer/referentienu Aard van de activiteit besteding           Besteding (jaar T)                  Indien van toepassing: bedrag        Aard van de activiteit              Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
              lokale bibliotheekvoorzieningen                               mmer                            (jaar T)                                                                       dat wordt meegenomen van             Cumulatieve besteding (t/m jaar
                                                                                                                                                                                           2023 naar 2024.                      T)


                                                                                           Aard controle n.v.t                   Aard controle n.v.t                    Aard controle R                 Aard controle n.v.t                  Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t
                                                                                            Indicator: D23/01                     Indicator: D23/02                   Indicator: D23/03                  Indicator: D24/04                     Indicator: D23/05                     Indicator: D23/06
                                                                        1                                         c) De doorontwikkeling van een € 0                                       € 219.954                            c) De doorontwikkeling van een € 0
                                                                            SB230053                              bestaande beperkte                                                                                            bestaande beperkte
                                                                                                                  bibliotheekvoorzieng                                                                                          bibliotheekvoorzieng
                                                                       2
                                                                     100
                                                                            Eindverantwoording (Ja/Nee)



                                                                                        Aard controle n.v.t.
                                                                                         Indicator: D23/07
                                                                       1 Nee
                                                                       2
                                                                     100
IenW    E3    Subsidieregeling sanering verkeerslawaai                   Hieronder per regel één             Besteding (jaar T) ten laste van          Overige bestedingen (jaar T)        Besteding (jaar T) door              Correctie over besteding (t/m       Kosten ProRail (jaar T) als
                                                                         beschikkingsnummer en in de         Rijksmiddelen                                                                 meerwerk dat o.b.v. art. 126         jaar T)                             bedoeld in artikel 25 lid 6 van
                                                                         kolommen ernaast de                                                                                               Wet geluidshinder ten laste van                                          deze regeling ten laste van
                                                                         verantwoordingsinformatie                                                                                         het Rijk komt                                                            Rijksmiddelen
              Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
              Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen
              (Wgr)
                                                                                          Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R                    Aard controle R                        Aard controle R
                                                                                             Indicator: E3/01                      Indicator: E3/02                     Indicator: E3/03                     Indicator: E3/04                   Indicator: E3/05                       Indicator: E3/06
                                                                       1
                                                                       2
                                                                     100
                                                                            Kopie beschikkingsnummer              Cumulatieve bestedingen ten          Cumulatieve overige                 Cumulatieve Kosten ProRail (t/m Correctie over besteding kosten Eindverantwoording (Ja/Nee)
                                                                                                                  laste van Rijksmiddelen (t/m jaar    bestedingen (t/m jaar T)            jaar T) als bedoeld in artikel 25 ProRail (t/m jaar T)
                                                                                                                  T)                                                                       lid 6 van deze regeling ten laste
                                                                                                                                                                                           van Rijksmiddelen
                                                                                                                  Deze indicator is bedoeld voor       Deze indicator is bedoeld voor      Deze indicator is bedoeld voor
                                                                                                                  de tussentijdse afstemming van       de tussentijdse afstemming van      de tussentijdse afstemming van
                                                                                                                  de juistheid en volledigheid van     de juistheid en volledigheid van    de juistheid en volledigheid van
                                                                                                                  de verantwoordingsinformatie         de verantwoordingsinformatie        de verantwoordingsinformatie

                                                                                   Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.                 Aard controle R                Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: E3/07                   Indicator: E3/08                 Indicator: E3/09                  Indicator: E3/10                 Indicator: E3/11                  Indicator: E3/12
                                                                      1
                                                                      2
                                                                    100
IenW   E21    Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra Beschikkingsnummer                Besteding (jaar T)                 Cumulatieve besteding (t/m jaar Cofinanciering (jaar T)           Cumulatieve cofinanciering (t/m Project afgerond in (jaar T)?
                                                                                                                                           T)                                                                jaar T)                          (Ja/Nee)

              Gemeenten en GR'en
                                                                                        Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                     Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                  Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                                                          Indicator: E21/01                   Indicator: E21/02                      Indicator: E21/03                    Indicator: E21/04                   Indicator: E21/05                     Indicator: E21/06
                                                                        1 IENW/BSK-2022/296967               € 3.888                                   € 3.888                             € 7.684                              € 7.684                             Nee
                                                                        2
                                                                          Kopie beschikkingsnummer           Is voldaan aan artikel 15 van de          Toelichting aan welke
                                                                                                             regeling specifieke uitkering             voorwaarde(n) van artikel 15 vd
                                                                                                             circulaire ambachtscentra?                regeling word(t)(en) niet
                                                                                                             (Ja/Nee)                                  voldaan? (a of/en b of/en c)?
                                                                                                                                                       (verplicht als bij 06 Nee is
                                                                                                                                                       ingevuld)


                                                                                         Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.
                                                                                           Indicator: E21/07                Indicator: E21/08                   Indicator: E21/09
                                                                        1 IENW/BSK-2022/296967                Ja                                Regeling loopt tot eind 2024
                                                                        2
IenW   E44B   Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027        Hieronder per regel één             Beschikkingsnummer                Besteding (jaar T) ten laste van Cumulatieve besteding (t/m jaar                Besteding ten laste van             Besteding cofinanciering
              (SiSa tussen medeoverheden)                                 CBS(code) uit (jaar T) selecteren                                     de verstrekker                    T) ten laste van de verstrekker               cofinanciering (jaar T)             cumulatief (t/m jaar T)
                                                                          en in de kolommen ernaast de
                                                                          verantwoordingsinformatie voor
                                                                          die medeoverheid invullen


                                                                                      Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.                Aard controle R                             Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                    Aard controle n.v.t.
                                                                                       Indicator: E44B/01               Indicator: E44B/02               Indicator: E44B/03                             Indicator: E44B/04                   Indicator: E44B/05                    Indicator: E44B/06
                                                                        1 060753 Gemeente Best             IENW/BSK-2021/221012              € 238.165                      € 238.165                                           €0                                  €0
                                                                        2 060753 Gemeente Best             IENW/BSK-2021/221012              € 115.923                      € 409.479                                           €0                                  €0
                                                                       15
                                                                          Kopie CBS(code)                  Kopie beschikkingsnummer          Eindverantwoording (Ja/Nee)


                                                                                      Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.           Aard controle n.v.t.
                                                                                       Indicator: E44B/07               Indicator: E44B/08             Indicator: E44B/09
                                                                        1 060753 Gemeente Best             IENW/BSK-2021/221012              Nee
                                                                        2 060753 Gemeente Best             IENW/BSK-2021/221012              Ja
                                                                       15
                                                                          Kopie CBS(code)                  Kopie beschikkingsnummer          Naam/nummer maatregel          Maatregel afgerond in (jaar T)?
                                                                                                                                                                            (Ja/Nee) - per maatregel


                                                                                         Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.
                                                                                          Indicator: E44B/10               Indicator: E44B/11                  Indicator: E44B/12                Indicator: E44B/13
                                                                          060753 Gemeente Best                IENW/BSK-2021/221012              2. Klimaatrobuuste inrichting      Ja
                                                                        1
                                                                                                                                                Slingerbos (gemeente Oirschot)
                                                                          060753 Gemeente Best                IENW/BSK-2021/221012              3. Herinrichting waterloop         Ja
                                                                        2
                                                                                                                                                Ekerschot (gemeente Oirschot)
                                                                       15
IenW   E84    Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen         Besteding (jaar T)                  Cumulatieve besteding (t/m jaar   Cumulatieve eigen bijdrage en      Project afgerond (alle
              2022-2023                                                                                       T)                                externe financiering (t/m jaar T) maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)


              Provincies en Gemeenten
                                                                                           Aard controle R               Aard controle n.v.t.                  Aard controle R              Aard controle n.v.t.
                                                                                         Indicator: E84/01                 Indicator: E84/02                 Indicator: E84/03                 Indicator: E84/04
                                                                            € 56.277                       € 56.277                           € 28.139                         Nee
                                                                            Naam/nummer per maatregel      Per maatregel, maatregel           De hoeveelheid opgeleverde       Eventuele toelichting, mits
                                                                                                           afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)     verkeersveiligheids-maatregelen noodzakelijk
                                                                                                                                              per type maatregel (stuks,
                                                                                                                                              meters)


                                                                                           Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                             Indicator: E84/05                   Indicator: E84/06                   Indicator: E84/07                    Indicator: E84/08
                                                                        1 312 Verwijderen fietspaaltje|aantal                                          0                                   Uitvoering 2024
                                                                          in Stuks                                Nee
                                                                        2 330 Aanleg van een                                                           0                                   Uitvoering 2024/2025
                                                                          kruispuntplateau ETW-ETW
                                                                          30km/h|aantal in Stuks                  Nee
                                                                        3 334 Aanleg van een                                                           0                                   Uitvoering 2024
                                                                          uitritconstructie van zijstraten
                                                                          GOW naar 30 km/uur-zone|aantal
                                                                          in Stuks                                Nee
                                                                        4 360 Aanleg van een                                                           1                                   Uitvoering 2024/2025
                                                                          kruispuntplateau ETW-ETW 60
                                                                          km/h|aantal in Stuks                    Nee
                                                                        5 361 Aanleg van verticale                                                     1
                                                                          elementen voor korte
                                                                          rechtstanden (rekening houdend
                                                                          met landbouwverkeer)|aantal in
                                                                          Stuks                                   Ja
                                                                       50




                                                                                                                                                                                                                                                                                               151
</pre>

====================================================================== Einde pagina 151 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 152 ======================================================================

<pre>EZK   F28   Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor        Besteding apparaatskosten (jaar         Besteding apparaatskosten (jaar       Besteding apparaatskosten (jaar Cumulatieve bestedingen (t/m              Besteding (jaar T) overige          Cumulatieve bestedingen (t/m jaar
            klimaat- en energiebeleid                                       T) : salarissen en sociale lasten       T): kosten voor ingeleend             T): overige goederen en diensten jaar T) apparaatskosten                  kosten gerelateerd aan              T) overige kosten gerelateerd aan
                                                                            voor ambtelijk personeel                personeel                                                                                                       apparaatskosten                     apparaatskosten


                                                                                             Aard controle R                         Aard controle R                       Aard controle R                   Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                     Aard controle n.v.t.
                                                                                            Indicator: F28/01                       Indicator: F28/02                     Indicator: F28/03                    Indicator: F28/04                   Indicator: F28/05                      Indicator: F28/06
                                                                            €0                                € 233.521                                   €0                                   €0                                   € 233.521                           €0
                                                                            Eindverantwoording (Ja/Nee)


                                                                                            Aard controle n.v.t.
                                                                                              Indicator: F28/07
                                                                            Nee
SZW   G2    Gebundelde uitkering op grond van artikel 69                    Besteding (jaar T) algemene             Baten (jaar T) algemene bijstand      Besteding (jaar T) IOAW              Baten (jaar T) IOAW (exclusief       Besteding (jaar T) IOAZ             Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
            Participatiewet_gemeentedeel 2023                               bijstand                                (exclusief Rijk)                                                           Rijk)
                                                                            Gemeente                                Gemeente                   Gemeente                                        Gemeente                             Gemeente                            Gemeente
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over         I.1 Participatiewet (PW)                I.1 Participatiewet (PW)   I.2 Wet inkomensvoorziening                     I.2 Wet inkomensvoorziening          I.3 Wet inkomensvoorziening         I.3 Wet inkomensvoorziening
            (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of                                                                      oudere en gedeeltelijk                          oudere en gedeeltelijk               oudere en gedeeltelijk              oudere en gedeeltelijk
            alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam                                                                               arbeidsongeschikte werkloze                     arbeidsongeschikte werkloze          arbeidsongeschikte gewezen          arbeidsongeschikte gewezen
            opgericht op grond van de Wgr                                                                                                      werknemers (IOAW)                               werknemers (IOAW)                    zelfstandigen (IOAZ)                zelfstandigen (IOAZ)
                                                                                             Aard controle R                   Aard controle R                  Aard controle R                                  Aard controle R                      Aard controle R                       Aard controle R
                                                                                            Indicator: G2/01                  Indicator: G2/02                 Indicator: G2/03                                 Indicator: G2/04                     Indicator: G2/05                      Indicator: G2/06
                                                                          € 1.953.773                        € 58.089                          € 129.950                                       € 61                                 € 39.634                            €0
                                                                          Besteding (jaar T) Bbz 2004        Baten (jaar T) Bbz 2004           Baten (jaar T) WWIK (exclusief                  Besteding (jaar T)                   Baten (jaar T)                      Gederfde baten die voortvloeien
                                                                          levensonderhoud                    levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk)                                            Loonkostensubsidie o.g.v. art.       Loonkostensubsidie o.g.v. art.      uit kwijtschelden schulden
                                                                                                                                                                                               10d Participatiewet                  10d Participatiewet (exclusief      gebundelde uitkering
                                                                                                                                                                                                                                    Rijk)                               Participatiewet in (jaar T) i.v.m.
                                                                                                                                                                                                                                                                        de hersteloperatie
                                                                                                                                                                                                                                                                        kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                            Gemeente                                Gemeente                              Gemeente                             Gemeente                             Gemeente                            Gemeente
                                                                            I.4 Besluit bijstandverlening           I.4 Besluit bijstandverlening         I.6 Wet werk en inkomen              I.7 Participatiewet (PW)             I.7 Participatiewet (PW)            Participatiewet (PW)
                                                                            zelfstandigen 2004                      zelfstandigen 2004                    kunstenaars (WWIK)
                                                                            (levensonderhoud) (Bbz 2004)            (levensonderhoud) (Bbz 2004)
                                                                                                 Aard controle R                        Aard controle R                     Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R                        Aard controle R
                                                                                                Indicator: G2/07                       Indicator: G2/08                    Indicator: G2/09                     Indicator: G2/10                    Indicator: G2/11                       Indicator: G2/12
                                                                            € 635                                   € 69.789                              €0                                   € 386.012                            € 168                               €0
                                                                            Mutaties (dotaties en vrijval)          Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                            voorziening dubieuze debiteuren         (Ja/Nee)
                                                                            als gevolg van kwijt te schelden
                                                                            schulden gebundelde uitkering
                                                                            Participatiewet (jaar T) i.v.m. de
                                                                            hersteloperatie
                                                                            kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                            Gemeente
                                                                            Participatiewet (PW)
                                                                                               Aard controle D2                    Aard controle n.v.t.
                                                                                                Indicator: G2/13                     Indicator: G2/14
                                                                            €0                                      Ja
SZW   G3    Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend       Besteding (jaar T)                      Baten (jaar T) vanwege vanaf 1      Baten vanwege vóór 1 januari       Besteding (jaar T) Bob                   Baten (jaar T) Bob (exclusief       Besteding (jaar T)
            kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2023                         kapitaalverstrekking                    januari 2020 verstrekt kapitaal     2020 verstrekt kapitaal (exclusief                                          Rijk)                               onderzoekskosten
                                                                                                                    (exclusief Rijk)                    Rijk)                                                                                                           artikel 52, eerste lid, onderdeel b,
                                                                                                                                                                                                                                                                        Bbz 2004 (Bob)
            Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over       Gemeente                                  Gemeente                              Gemeente                             Gemeente                             Gemeente                            Gemeente
            (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of
            alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam
            opgericht op grond van de Wgr.
                                                                                                Aard controle R                    Aard controle R                           Aard controle R                     Aard controle R                   Aard controle R                          Aard controle R
                                                                                               Indicator: G3/01                   Indicator: G3/02                          Indicator: G3/03                    Indicator: G3/04                  Indicator: G3/05                         Indicator: G3/06
                                                                            €0                                  € 10.161                                  € 1.773                              €0                                €0                                €0
                                                                            BBZ vóór 2020 –                     BBZ vóór 2020 –                           BBZ vóór 2020 –                      BBZ vanaf 2020 –                  Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                            levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief               levensonderhoud en                   kapitaalverstrekking              (Ja/Nee)
                                                                                                                BOB)                                      kapitaalverstrekkingen (BOB)
                                                                            Gederfde baten die voortvloeien     Gederfde baten die voortvloeien           Gederfde baten die voortvloeien      Gederfde baten die voortvloeien
                                                                            uit kwijtschelden schulden          uit kwijtschelden van                     uit kwijtschelden schulden           uit kwijtschelden van
                                                                            levensonderhoud BBZ in (jaar T)     achterstallige betalingen                 levensonderhoud BBZ en               achterstallige betalingen
                                                                            (exclusief BOB) i.v.m. de           kapitaalverstrekkingen BBZ in             achterstallige betalingen            kapitaalverstrekkingen BBZ in
                                                                            hersteloperatie                     (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de        kapitaalverstrekkingen BOB in        (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie
                                                                            kinderopvangtoeslagaffaire          hersteloperatie                           (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie   kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                                                                kinderopvangtoeslagaffaire                kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                            Gemeente                            Gemeente                                  Gemeente                             Gemeente
                                                                                                Aard controle R                    Aard controle R                           Aard controle R                     Aard controle R               Aard controle n.v.t.
                                                                                               Indicator: G3/07                   Indicator: G3/08                          Indicator: G3/09                    Indicator: G3/10                  Indicator: G3/11
                                                                            €0                                  €0                                        €0                                   €0                                Ja
SZW   G4    Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig                    Welke regeling betreft het?         Besteding (jaar T)                        Besteding (jaar T)                   Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T)                        Baten (jaar T) kapitaalverstrekking
            ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2023                                                                levensonderhoud                           kapitaalverstrekking                                                   kapitaalverstrekking (aflossing)   (overig)

            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over                                                 Gemeente                              Gemeente                             Gemeente                             Gemeente                            Gemeente
            Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen,
            enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar
            lichaam opgericht op grond van de Wgr
                                                                                           Aard controle n.v.t.                       Aard controle R                       Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R                        Aard controle R
                                                                                              Indicator: G4/01                       Indicator: G4/02                      Indicator: G4/03                     Indicator: G4/04                    Indicator: G4/05                       Indicator: G4/06
                                                                        1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)            €0                                    €0                                   €0                                   € 11.526                            €0
                                                                        2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)        €0                                    €0                                   €0                                   €0                                  €0
                                                                        3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april        €0                                    €0                                   €0                                   € 4.737                             €0
                                                                          2021)
                                                                        4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021          €0                                    €0                                   €0                                   €0                                  €0
                                                                          tot 1 juli 2021)
                                                                        5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1          €0                                    €0                                   €0                                   €0                                  €0
                                                                          oktober 2021)
                                                                        6 Totaal                                    €0                                    €0                                   €0                                   € 16.263                            €0
                                                                          Kopie regeling                            Aantal besluiten                      Aantal besluiten                     Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                                                                    levensonderhoud (jaar T)              kapitaalverstrekking (jaar T)        (Ja/Nee)

                                                                                                                    Gemeente                              Gemeente                             Gemeente
                                                                                             Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                       Aard controle R                  Aard controle n.v.t.
                                                                                                Indicator: G4/07                     Indicator: G4/08                      Indicator: G4/09                    Indicator: G4/10
                                                                        1   Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)          0                                     0                                    Ja
                                                                        2   Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)      0                                     0
                                                                        3   Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april      0                                     0
                                                                            2021)                                                                                                              Ja
                                                                        4   Tozo 4 (geldend van 1 april 2021        0                                     0
                                                                            tot 1 juli 2021)                                                                                                   Ja
                                                                        5   Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1        0                                     0
                                                                            oktober 2021)                                                                                                      Ja
                                                                        6   Totaal                                  0                                     0                                    N.v.t.
                                                                            Kopie regeling                          Besteding (jaar T)                    Baten (jaar T)                       Baten (jaar T)                       Uitvoeringskosten (jaar T)
                                                                                                                    kapitaalverstrekking Tozo             kapitaalverstrekking Tozo            kapitaalverstrekking Tozo            uitvoering Tozo buitenland
                                                                                                                    buitenland (gemeente Maastricht)      buitenland (gemeente                 buitenland (gemeente                 (gemeente Maastricht)
                                                                                                                                                          Maastricht), aflossing               Maastricht), overig




                                                                                                                                                                                                                                                                                                   152
</pre>

====================================================================== Einde pagina 152 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 153 ======================================================================

<pre>                                                                                              Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                      Aard controle R                      Aard controle R                    Aard controle R
                                                                                                 Indicator: G4/11                    Indicator: G4/12                     Indicator: G4/13                     Indicator: G4/14                   Indicator: G4/15
                                                                           1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
                                                                           2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
                                                                           3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april
                                                                             2021)
                                                                           4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021
                                                                             tot 1 juli 2021)
                                                                           5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1
                                                                             oktober 2021)
                                                                           6 Totaal                                €0                                     €0                                   €0                                 €0
                                                                             Kopie regeling                        Levensonderhoud - Gederfde             Levensonderhoud- Mutaties            Kapitaalverstrekkingen -
                                                                                                                   baten die voortvloeien uit             (dotaties en vrijval) voorziening    Gederfde baten die voortvloeien
                                                                                                                   kwijtschelden schulden                 dubieuze debiteuren (jaar T) als     uit kwijtschelden van
                                                                                                                   levensonderhoud Tozo in jaar T         gevolg van kwijt te schelden         achterstallige betalingen op
                                                                                                                   i.v.m. de hersteloperatie              schulden levensonderhoud Tozo        kapitaalverstrekkingen Tozo in
                                                                                                                   kinderopvangtoeslagaffaire              i.v.m. de hersteloperatie           jaar T i.v.m. de hersteloperatie
                                                                                                                                                          kinderopvangtoeslagaffaire           kinderopvangtoeslagaffaire

                                                                                                                     Gemeente                           Gemeente                          Gemeente
                                                                                                Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                  Aard controle D2                        Aard controle R
                                                                                                   Indicator: G4/16                   Indicator: G4/17                   Indicator: G4/18                      Indicator: G4/19
                                                                           1   Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)                                        €0                                €0                                    €0
                                                                           2   Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)                                    €0                                €0                                    €0
                                                                           3   Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april                                    €0                                €0                                    €0
                                                                               2021)
                                                                           4   Tozo 4 (geldend van 1 april 2021                                      €0                                €0                                    €0
                                                                               tot 1 juli 2021)
                                                                           5   Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1                                      €0                                €0                                    €0
                                                                               oktober 2021)
                                                                           6   Totaal                                0                                  0                                 0
SZW   G10   Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2023                            Besteding (jaar T)                    Baten (jaar T) (exclusief Rijk)    Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                                                                                                        (Ja/Nee)
                                                                               Gemeente                              Gemeente                           Gemeente
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over
            Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in
            (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een
            Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
                                                                                                   Aard controle R                      Aard controle R                 Aard controle n.v.t.
                                                                                                 Indicator: G10/01                    Indicator: G10/02                   Indicator: G10/03
                                                                               € 58.684                              €0                                   Ja
SZW   G12   Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein                         Gederfde baten die voortvloeien       Gederfde baten die voortvloeien      Volledig zelfstandige uitvoering
            hersteloperatie                                                    uit kwijtschelden schulden            uit kwijtschelden schulden Wet       (Ja/Nee)
            kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel 2023                       Bijzondere bijstand in (jaar T)       Inburgering van 13 september
                                                                               i.v.m. de hersteloperatie             2012 in (jaar T) i.v.m. de
                                                                               kinderopvangtoeslagaffaire            hersteloperatie
                                                                                                                     kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                               Gemeente                              Gemeente                             Gemeente
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar
            T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle
            taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht
            op grond van de Wgr
                                                                                                Aard controle R                         Aard controle R               Aard controle n.v.t.
                                                                                              Indicator: G12/01                       Indicator: G12/02                  Indicator: G12/03
                                                                               € 18.762                              €0                                   Ja
SZW   G13   Onderwijsroute_ deel gemeente 2023                                 Bestedingen onderwijsroute (jaar      Baten onderwijsroute (jaar T)        Bestedingen overige              Baten overige voorzieningen            Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                               T)                                    (exclusief Rijk)                     voorzieningen (jaar T)           (jaar T) (exclusief Rijk)              (Ja/Nee)
                                                                               Gemeente                              Gemeente                             Gemeente                         Gemeente
            Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar
            T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle
            taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht
            op grond van de Wgr
                                                                                                 Aard controle R                    Aard controle R                        Aard controle R                      Aard controle R                 Aard controle n.v.t.
                                                                                               Indicator: G13/01                  Indicator: G13/02                      Indicator: G13/03                    Indicator: G13/04                  Indicator: G13/05
                                                                               €0                                € 17.212                           €0                                         €0                                 Nee
VWS   H4    Regeling specifieke uitkering stimulering sport                    Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)  Totale werkelijke berekende
                                                                                                                 subsidie

            Gemeenten
                                                                                                 Aard controle R                    Aard controle n.v.t.
                                                                                                 Indicator: H4/01                      Indicator: H4/02
                                                                               € 121.787                             € 169.014
                                                                               Activiteiten                          Totale werkelijke berekende         Werkelijke besteding voor de       Werkelijke besteding voor de       Werkelijke besteding voor de       Toelichting - Verplicht als het een
                                                                                                                     subsidie per project (jaar T)       activiteiten inclusief btw x 17,5% activiteiten inclusief btw x 17,5% activiteiten inclusief btw x 17,5% activiteit betreft welke NIET in de
                                                                                                                                                         (jaar T) Onroerende zaken          (jaar T) roerende zaken            (jaar T) overige kosten            toekenning meegenomen is




                                                                                              Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                     Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R                    Aard controle n.v.t.
                                                                                                 Indicator: H4/03                     Indicator: H4/04                    Indicator: H4/05                     Indicator: H4/06                    Indicator: H4/07                      Indicator: H4/08
                                                                        1      65200040                              € 20.562                             € 20.363                             € 199
                                                                        2      65200045                              € 8.133                              € 8.133
                                                                        3      65200060                              € 22.482                             € 12.224                                                                € 10.258
                                                                        4      65200070                              € 6.608                              € 5.479                                                                 € 1.129
                                                                        5      65200080                              € 35.725                             € 35.528                                                                € 197
                                                                        6      65200090                              € 31.165                             € 31.165
                                                                        7      65200100                              € 19.023                             € 18.793                                                                € 230
                                                                        8      75202207                              € 7.243                              € 7.243
                                                                        9      75202307                              € 18.073                             € 18.073
                                                                      100
VWS   H8    Regeling Sportakkoord 2020-2022                                    Beschikkingsnummer                    Totaal bedrag volgens                Besteding aanstellen                 Besteding uitvoering               Cumulatieve besteding                Cumulatieve besteding uitvoering
                                                                                                                     beschikking                          sportformateur (jaar T)              sportakkoord (jaar T)              aanstellen sportformateur (t/m       sportakkoord (t/m jaar T)
                                                                                                                                                                                                                                  jaar T)
                                                                                                                                                          Gerealiseerd                         Gerealiseerd                       Gerealiseerd                         Gerealiseerd

                                                                                              Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                      Aard controle R                 Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t.
                                                                                                 Indicator: H8/01                     Indicator: H8/02                    Indicator: H8/03                     Indicator: H8/04                   Indicator: H8/05                       Indicator: H8/06
                                                                           1 1042950                                 € 18.858                             €0                                   € 14.212                           €0                                   € 15.476
                                                                           2
                                                                           3
                                                                           4
                                                                             Kopie beschikkingsnummer                Eindverantwoording (Ja/Nee)


                                                                                              Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                                 Indicator: H8/07                     Indicator: H8/08
                                                                           1 1042950                                 Ja
                                                                           2
                                                                           3
                                                                           4




                                                                                                                                                                                                                                                                                                153
</pre>

====================================================================== Einde pagina 153 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 154 ======================================================================

<pre>VWS   H12    Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden     Besteding (jaar T)                   Cumulatieve besteding (t/m jaar     Is voldaan aan de uitvoering van Eindverantwoording? (Ja/Nee)
             of preventieaanpakken                                                                            T)                                  het lokale preventieakkoord of
                                                                                                                                                  aanpak? (Ja/Nee)


                                                                                            Aard controle R                     Aard controle R            Aard controle n.v.t.            Aard controle n.v.t.
                                                                                          Indicator: H12/01                   Indicator: H12/02              Indicator: H12/03               Indicator: H12/04
                                                                     €0                                       € 10.794                          Ja                              Ja
VWS   H30    Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, Naam onderdeel                           Totaalbedrag (jaar T) toegekend Besteding (jaar T) per onderdeel Welk bedrag per onderdeel        Cumulatieve besteding (t/m jaar                Voldaan aan afspraken in
             gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de                                                per onderdeel                                                     neemt u mee van 2023 naar       T) per onderdeel                               akkoorden (Ja/ Nee/ n.v.t.)?
             sociale basis 2023-2026                                                                                                                                            2024?


                                                                                       Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                         Indicator: H30/01                  Indicator: H30/02                    Indicator: H30/03                  Indicator: H30/04                    Indicator: H30/05                     Indicator: H30/06
                                                                       1 Lokaal Sportakkoord                € 13.164                              € 10.087                            € 615                               € 10.087                                            Ja
                                                                       2 Brede regeling combinatiefuncties € 90.628                               € 41.345                            € 9.857                             € 41.345
                                                                                                                                                                                                                                                                               Ja
                                                                    3 Terugdringen                            € 20.252                            € 17.648                            € 521                               € 17.648
                                                                      Gezondheidsachterstanden                                                                                                                                                                                 Ja
                                                                    4 Kansrijke Start                         € 15.189                            € 5.471                             € 1.944                             € 5.471                                              Ja
                                                                    5 Mentale Gezondheid                      € 7.088                             € 2.613                             € 895                               € 2.613                                              Ja
                                                                    6 Aanpak overgewicht en obesitas          € 17.721                            € 4.214                             € 2.701                             € 4.214                                              Ja
                                                                    7 Valpreventie                            € 52.149                            € 18.182                            € 6.793                             € 18.182                                             Ja
                                                                    8 Leefomgeving                            € 10.126                            € 3.022                             € 1.421                             € 3.022                                              Ja
                                                                    9 OKO & Vroegsignalering                  € 2.531                             €0                                  € 506                               €0
                                                                      alcoholproblematiek                                                                                                                                                                                      Ja
                                                                   10 Versterken sociale basis                € 36.960                            € 15.271                            € 4.338                             € 15.271                                             Ja
                                                                   11 Mantelzorg                              € 10.126                            € 10.126                            €0                                  € 10.126                                             Ja
                                                                   12 Eén tegen eenzaamheid                   € 10.126                            €0                                  € 2.025                             €0                                                   Ja
                                                                   13 Welzijn op recept                       € 5.569                             €0                                  € 1.114                             €0                                                   Ja
                                                                   14 Versterking kennis- en                  € 2.531                             € 2.531                             €0                                  € 2.531
                                                                      adviesfunctie GGD                                                                                                                                                                                        Ja
                                                                   15 Coördinatiekosten regionale             € 9.014                             € 6.699                             € 463                               € 6.699
                                                                      aanpak                                                                                                                                                                                                   Ja
                                                                      Kopie naam onderdeel                    Meegewerkt aan de monitoring
                                                                                                              (Ja/Nee/ n.v.t.)?


                                                                                       Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                         Indicator: H30/07                  Indicator: H30/08
                                                                       1 Lokaal Sportakkoord                                Ja
                                                                       2 Brede regeling combinatiefuncties
                                                                                                                             Ja
                                                                    3 Terugdringen
                                                                      Gezondheidsachterstanden                               Ja
                                                                    4 Kansrijke Start                                        Ja
                                                                    5 Mentale Gezondheid                                     Ja
                                                                    6 Aanpak overgewicht en obesitas                         Ja
                                                                    7 Valpreventie                                           Ja
                                                                    8 Leefomgeving                                           Ja
                                                                    9 OKO & Vroegsignalering
                                                                      alcoholproblematiek                                    Ja
                                                                   10 Versterken sociale basis                               Ja
                                                                   11 Mantelzorg                                             Ja
                                                                   12 Eén tegen eenzaamheid                                  Ja
                                                                   13 Welzijn op recept                                      Ja
                                                                   14 Versterking kennis- en
                                                                      adviesfunctie GGD                                      Ja
                                                                   15 Coördinatiekosten regionale
                                                                      aanpak                                                 Ja
                                                                      Eindverantwoording (Ja/Nee)


                                                                                      Aard controle n.v.t.
                                                                                        Indicator: H30/09
                                                                         Nee
VWS   H32    Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie            Beschikkingsnummer / kenmerk      Totaal ontvangen Rijksbijdrage         Cumulatieve besteding (t/m jaar
             Openbare Zwembaden                                                                            (jaar T)                               T) ten laste van Rijksmiddelen
                                                                                                           Automatisch berekend                   Automatisch berekend

                                                                                    Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: H32/01                  Indicator: H32/02                  Indicator: H32/03
                                                                                           MEOZ23257 € 312.646                               € 312.646
                                                                         Naam zwembad                    Totale verlening per zwembad        Cumulatieve besteding per         Verduurzamingsplan aanwezig                Toelichting
                                                                                                         (jaar T)                            zwembad (t/m jaar T) ten laste    (Ja/Nee)
                                                                                                                                             van Rijksmiddelen


                                                                                        Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                  Aard controle D1                    Aard controle n.v.t.
                                                                                         Indicator: H32/04                  Indicator: H32/05                    Indicator: H32/06                  Indicator: H32/07                    Indicator: H32/08
                                                                    1                                 Laco € 312.646                              € 312.646                           Ja
                                                                    2
                                                                   20
LNV   L16B   Eenmalige specifieke uitkering Provinciaal                  Hieronder per regel één code         Naam uitvoeringsprogramma           Besteding (jaar T) per              Cumulatieve besteding (t/m jaar     Cumulatieve besteding            Uitvoeringsprogramma volgens
             Uitvoeringsprogramma Natuur                                 selecteren en in de kolommen                                             uitvoeringsprogramma                T) per uitvoeringsprogramma         apparaatskosten (t/m jaar T) per projectplan uitgevoerd (Ja/Nee)
                                                                         ernaast de                                                                                                                                       uitvoeringsprogramma
                                                                         verantwoordingsinformatie voor
                                                                         die medeoverheid invullen

             SiSa tussen medeoverheden
                                                                                     Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.                      Aard controle R                  Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: L16B/01                 Indicator: L16B/02                    Indicator: L16B/03                   Indicator: L16B/04                   Indicator: L16B/05                   Indicator: L16B/06
                                                                    1 030010 Provincie Noord-Brabant GGA kampina                                  € 25.546                            € 25.546                            € 25.546                             Ja
                                                                    2 030010 Provincie Noord-Brabant GGA Kempenland                               € 43.543                            € 43.543                            € 43.543                             Ja
                                                                  100
                                                                      Kopie uitvoeringsprogramma          Uitvoeringsprogramma afgerond           Toelichting per
                                                                                                          (Ja/Nee)                                uitvoeringsprogramma


                                                                                  Aard controle n.v.t.                     Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                   Indicator: L16B/07                       Indicator: L16B/08                  Indicator: L16B/09
                                                                    1 GGA kampina                      Nee
                                                                    2 GGA Kempenland                   Nee
                                                                  100




                                                                                                                                                                                                                                                                                        154
</pre>

====================================================================== Einde pagina 154 =================================================================

<br><br>