<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>  A
        Brabant Midden-West-Noord
                                                              Aan de Raden van de gemeenten
                                                              die deelnemen in de
                                                              GR Regionale Ambulancevoorziening (RAV)
                                                              Brabant Midden-West-Noord




      Kenmerk:           RAVUIT030424jaarstukken23            Datum:    3 april 2024
      Behandeld door:    5.1,2,e                              E-mail:    5.1,2,e


      Onderwerp:        Aanbiedingsbrief RAV Jaarstukken 2023



      Geachte Raad,


      Ter informatie sturen wij u de concept jaarstukken 2023 van de RAV Brabant Midden-West-Noord.
      De jaarstukken zijn nog niet voorzien van een accountantsverklaring. De accountant geeft aan dat ze
      voornemens zijn om een goedkeurende controleverklaring af te geven voor de getrouwheid, maar is
      nog in afwachting dat de normen (Besluit Begroting en Verantwoording en Besluit accountantscontrole
      decentrale overheden) aangepast worden. Met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording
      moet het bestuur (colleges) zelf verantwoording afleggen over de jaarrekening. Daarvoor is de
      Gemeentewet aangepast, maar in februari werd bekend dat de normen voor de accountants nog niet
      aangepast worden omdat er nog bezwaren zijn van de Algemene Rekenkamer. De VNG heeft het
      Ministerie van BZK en de Algemene Rekenkamer opgeroepen om zo snel mogelijk helderheid te geven
      en de onzekerheid die nu is ontstaan voor gemeenten en gemeenschappelijke regelingen weg te
      nemen. Aan accountants en ook aan Verstegen is verzocht om te wachten met het afgeven van de
      controleverklaring bij de jaarrekening 2023 van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Dit
      standpunt volgen zij. Zij hebben de jaarrekening 2023 gecontroleerd, uitgaande van de verwachting
      dat de rechtmatigheidsverantwoording (alsnog) formeel wordt bekrachtigd en voor verslagjaar 2023
      van toepassing wordt verklaard. In het accountantsverslag gaan zij daarvan eveneens uit. De controle
      2023 hebben zij conform de afspraken en kaders met de RAV uitgevoerd en hebben ze zover mogelijk
      afgerond. De concepttekst van de controleverklaring kunnen zij gelet op de hiervoor genoemde
      ontwikkelingen nog niet verstrekken.




RAV Brabant Midden-West-Noord
Postbus 3024
                                                                                   kiwa
                                     www.ravbrabantmwn.nl                          gecertificeerd

5003 DA Tilburg                      info@ravbrabantmwn.nl
085 044 22 00                                                                                                   cliënt-/patiënt-
                                                                                                         ISO
                                                                                                         9001
                                                                                                                 veiligheid

                                                                                                                14            V
                                                                                                                              .
                                                                                   NRMATIE VOGRZIENING
                                                                                   IN DE zone            HKZNN
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Rechtmatigheid
Het dagelijks bestuur moet voortaan de rechtmatigheidsverantwoording afleggen. Daarom is er door de
afdeling Administratieve Organisatie van het HSC in samenwerking met de RAV en de accountant een
gedegen rechtmatigheidscontrole geweest. De conclusie is dat bij het begrotingscriterium en het
misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium er geen afwijkingen zijn. Verder zijn de in de jaarrekening
verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand gekomen binnen de
daarvoor geldende criteria en zijn er bij de formele rechtmatigheidsfouten vanuit de uitgevoerde
werkzaamheden geen afwijkingen geconstateerd. In de jaarrekening is daarom ook opgenomen dat het
dagelijks bestuur van mening is dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.


Financieel
Het voorlopig exploitatieresultaat komt uit op een positief saldo van € 899.000 ten opzichte van een
kostendekkende begroting. De belangrijkste afwijkingen zijn hieronder beschreven.


RAV Midden- en West-Brabant
Er werd in 2023 een positief resultaat behaald van € 130.000, terwijl er een negatief resultaat van
€ 22.000 was begroot. Dit positieve verschil wordt grotendeels veroorzaakt doordat er hogere overige
opbrengsten zijn vanwege een toename van de FLO subsidie, omdat er in 2023 extra stortingen zijn
geweest aan de deelnemers doordat het gegarandeerde rendement te laag was, hier tegenover staan
wel hogere FLO lasten. De salariskosten inclusief personeel derden zijn ook lager dan begroot vanwege
met name een lagere loonindex dan begroot en minder fte inzet, omdat er onvoldoende
ambulancepersoneel geworven kon worden. Verder zijn er lagere overige personeelskosten dan
begroot, vanwege minder opleidingskosten en er zijn lagere kapitaallasten dan begroot, omdat de
aanschaf van kleding later in het jaar heeft plaatsgevonden. Tevens zijn de financiële baten hoger
vanwege hogere rentebaten en er zijn lagere overige bedrijfskosten onder andere vanwege lagere
kosten wagenpark, vooral door lagere brandstofkosten in verband met de prijsaanpassingen en minder
verzekeringskosten en verder waren er lagere projectkosten vanuit de vrije marge regeling.
Daarentegen waren de NzA-baten lager dan begroot, met name doordat er minder paraatheid is
geleverd, er in 2023 een lagere loonindex is dan begroot en er minder budget is voor initiële
opleidingen, overige personeelskosten en vrije marge projecten. Verder zijn er hogere dotaties aan de
voorziening PLB-uren en de voorziening tijdspaarregeling, omdat er meer gebruik wordt gemaakt van
de tijdspaarregeling dan begroot.


RAV Brabant-Noord
Er werd in 2023 een positief resultaat behaald van € 906.000 terwijl er een negatief resultaat van
€ 49.000 was begroot. Dit positieve verschil wordt grotendeels veroorzaakt doordat er hogere overige
opbrengsten zijn vanwege een toename van de FLO-subsidie, omdat er in 2023 extra stortingen zijn
geweest aan de deelnemers doordat het gegarandeerde rendement te laag was, hier tegenover staan
wel hogere FLO-lasten. De salariskosten inclusief personeel derden zijn ook lager dan begroot vanwege
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>met name een lagere loonindex dan begroot en minder fte inzet, omdat er onvoldoende
ambulancepersoneel geworven kon worden. Verder zijn er lagere overige personeelskosten dan
begroot, vanwege minder opleidingskosten en er zijn minder kapitaallasten dan begroot, omdat de
aanschaf van kleding later in het jaar heeft plaatsgevonden. Tevens zijn de financiële baten hoger
vanwege hogere rentebaten en er zijn lagere overige bedrijfskosten onder andere vanwege lagere
kosten wagenpark, vooral door lagere brandstofkosten in verband met de prijsaanpassingen en minder
verzekeringskosten, verder waren er lagere projectkosten vanuit de vrije marge regeling.
Daarentegen waren de NZa-baten lager zijn dan begroot, met name doordat er minder paraatheid is
geleverd, er in 2023 een lagere loonindex is dan begroot en er minder budget is voor overige
personeelskosten en vrije marge projecten. Verder zijn er hogere dotaties aan de voorziening PLB-uren
en de voorziening tijdspaarregeling, omdat er meer gebruik wordt gemaakt van de tijdspaarregeling
dan begroot.


MKA Brabant Noord
Er is in 2023 een negatief resultaat behaald van € 47.000 terwijl er een negatief resultaat van € 57.000
was begroot. Di betreffen maar minimale afwijkingen.


MKA Midden- en West-Brabant
Er is in 2023 een negatief resultaat geboekt van € 89.000 terwijl er een positief resultaat van
€ 128.000 was begroot. Dit negatieve verschil wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de Nza-baten
lager zijn dan begroot, met name omdat er minder budget is voor vrije marge projecten, hier
tegenover staan ook lagere overige bedrijfskosten, vanwege de lagere projectkosten. Daarnaast was er
hogere inhuur van personeel, dat nodig was ter vervanging van zieke medewerkers en omdat er een
lagere vaste formatie was dan begroot.


Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.




Met vriéndelijke groet,
        5.1,2,e




J.deV
directeur




Bijlage: De concept jaarstukken 2023 zijn gepubliceerd op de website van de RAV
(www.ravbrabantmwn.nl) bij het onderdeel Organisatie en aldaar te downloaden: Regionale Ambulance
Voorziening (ravbrabantmwn.nl)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>