<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                 Werkt voor iedereen

              Ontwerpbegroting 2025
           en meerjarenraming 2025-2028

                                       van

               Gemeenschappelijke regeling WAVA,
          (mede inhoudende de begroting van MidZuid B.V.)




Dagelijks Bestuur d.d. 11 april 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>COLOFON

Wij zijn MidZuid
MidZuid is er voor alle mensen in onze regio die een duwtje in de rug nodig hebben naar
werk. Ze zijn klaar voor het werkproces, maar kunnen zonder hulp de afstand niet
overbruggen. Wij bieden die hulp. Alles wat we doen draagt eraan bij dat zoveel mogelijk
mensen zo dicht mogelijk bij werk komen. Ze dragen bij, hebben betekenis en zijn daardoor
waardevol onderdeel van de maatschappij.


We zijn een kei in het begeleiden naar werk. Omdat we ons altijd richten op wat iemand wél
kan en wil. We zijn er namelijk van overtuigd dat er altijd wat kan. Ieder op zijn tempo met de
juiste ondersteuning en begeleiding. We laten mensen inzien dat er meer uit jezelf te halen is
dan dat je dacht dat erin zat.


We herkennen het als iemand nog niet klaar is voor het werkproces, ze hebben eerst andere
hulp nodig. Dan verwijzen we door naar specialisten met de passende kennis uit ons netwerk.
We bieden dat wat iemand op dat moment nodig heeft om de stap naar werk te kunnen
maken. Dat kunnen we omdat we observeren, luisteren, praten.


Doordat we kijken naar de persoon en zijn situatie en veel kennis en kunde in huis hebben,
kunnen we de juiste knoppen vinden om aan te draaien. De ene keer past een standaard-
procedure prima en de andere keer proberen we iets nieuws als dat beter werkt. Dat doen we
resultaatgericht. Soms is dat eenvoudig, soms vraagt het meer vindingrijkheid; wij zorgen dat
het voor elkaar komt. En investeren continu in de ontwikkeling van onze medewerkers zodat
ze dat ook als de besten kunnen blijven doen.


We zoeken of creëren samen met werkgevers in de regio passende werkplekken, we
ontwikkelen mensen waar nodig. En je kunt ook bij MidZuid zelf aan het werk in bijvoorbeeld
industrie, circulaire activiteiten, catering, schoonmaak en groenvoorziening.


Het mag duidelijk zijn dat samenwerken cruciaal is om ons werk goed te kunnen doen. Samen
met degenen die we helpen naar werk, samen met de werkgevers in de regio, samen met
andere specialisten, samen met de gemeente, samen komen we tot een passende duurzame
oplossing.


MidZuid
Werkt voor iedereen


Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 2 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>“Ik ben me steeds zelfverzekerder gaan voelen en ik durf weer met kleine stapjes mijn grenzen te
verleggen.”


Mariska, via MidZuid werkzaam bij de Bibliotheek Altena




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024    Pagina 3 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
COLOFON ...................................................................................................................................... 2
1.    Algemene toelichting op de begroting .............................................................................. 5
2.    Begroting 2025 en meerjarenraming ................................................................................. 9

      2.1      Uitgangspunten voor de begroting ................................................................................. 9
      2.2     Begroting 2024 GR WAVA ................................................................................................ 11
      2.3     Meerjarenperspectief 2023-2027 GR WAVA .................................................................. 12
      2.4     Toelichting op de begroting 2025 en meerjarenraming ............................................... 13
      2.5     Samenvattend overzicht van baten en lasten ............................................................... 23

3.    Paragrafen .......................................................................................................................... 23

      3.1      Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 23
      3.2     Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................... 27
      3.3     Meerjarig risico ................................................................................................................. 31
      3.4     Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................ 32
      3.5     Financiering ...................................................................................................................... 33
      3.6     Verbonden partijen .......................................................................................................... 34

4. Begroting 2025 WSP Dongemond ...................................................................................... 35

      4.1. Algemeen .......................................................................................................................... 35
      4.2. Begroting 2025 WSP Dongemond .................................................................................. 35
      4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage ........................... 36

Bijlage 1:        Voorlopige bijdrage per gemeente voor MidZuid ............................................. 39
Bijlage 2:        (Financiële) uitgangspunten ................................................................................ 41
Bijlage 3:        Begroting naar taakvelden .................................................................................. 44
Bijlage 4:        Geprognosticeerde balans en EMU-saldo........................................................... 45




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                                           Pagina 4 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1.     Algemene toelichting op de begroting
Inleiding
Hierbij ontvangt u de begroting 2025 met daarin opgenomen de meerjarenraming 2026 tot en
met 2028. In deze begroting zijn de meest recente ontwikkelingen en verwachtingen
meegenomen. In tegenstelling tot voorgaande jaren is in deze begroting al rekening
gehouden met de verwachte indexeringen van lonen en kosten op basis van de
septembercirculaire 2023.


In het 4e kwartaal van 2024 wordt de eerste herziene begroting 2025 opgesteld met daarin,
indien van toepassing, een eerste begrotingswijziging. Bij het opstellen van de herziene
begroting worden de ontwikkelingen die spelen in 2024 en 2025 en van invloed zijn op de
activiteiten en financiën betrokken.


Momenteel lopen we op bestuurlijk en ambtelijk niveau een proces over de strategische
toekomstvisie van MidZuid na 2035. Tijdens het proces over de strategische toekomstvisie van
MidZuid kijken we naar de huidige en toekomstige taakuitvoering van MidZuid voor de vier
gemeenten en komen hiermee tot een organisatieadvies/model voor MidZuid. We maken
daarmee ook onder meer de ambities van de diverse gemeenten inzichtelijk. Zo komt er
inzicht in de doelgroepen en aantallen medewerkers die de komende jaren gebruik gaan
maken van de infrastructuur van MidZuid. Met de daarbij behorende
financieringsmogelijkheden. Eerder is er ook gesproken over de meerjaren strategische
toekomstvisie MidZuid 2025-2035. Daarin willen we al toewerken naar een meer stabiele en
voorspelbare situatie in de financiële lasten voor MidZuid en de deelnemende gemeenten.
Rust en een bestendig beeld is het doel. Dit doen we door op de middellange termijn met
elkaar te kijken naar de dienstverlening die MidZuid levert aan de deelnemende gemeenten,
als ook door op de lange termijn te kijken naar mogelijke aanpassingen van de organisatie
van MidZuid aan de gewijzigde omstandigheden.


Ontwikkelingen bij MidZuid
In 2016/2017 is door de raden van alle deelnemende gemeenten unaniem ingestemd met de
notitie ‘Mensenwerk is de basis’. Daarmee heeft MidZuid de ruimte gekregen om, naast de
uitvoering van de Wsw en Beschut Werk, activiteiten te ontwikkelen mits deze een relatie
hebben met de uitvoering van de Participatiewet. Daarmee is duidelijk richting gegeven aan
de toekomst van het bedrijf. Middels het document over de basistaken van MidZuid is dit in
2023 bevestigd, waarmee er ook duidelijkheid is over Beschut Werk, wat de basis is voor de
toekomstige huisvesting. Tevens is dit de basis voor de strategie 2025-2035 van MidZuid.
Waar het in het document over de basistaken gaat over de doelgroepen zien we de noodzaak
om te komen tot een duurzaam organisatiemodel voor de langere termijn (na 2035).
Daarvoor zijn we vorm aan het geven aan de hiervoor genoemde strategische toekomstvisie.

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 5 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>In de afgelopen jaren is de huisvesting van MidZuid onderwerp van discussie geweest. In 2023
is door het algemeen bestuur het besluit tot een voorgenomen besluit sloop/nieuwbouw
vastgesteld. De gemeenteraden van de vier gemeenten zijn afzonderlijk geïnformeerd over de
stand van zaken en als vervolg daarop hebben er ook afzonderlijke debatraden
plaatsgevonden bij de gemeenten. Een definitief besluit is er hiermee nog niet genomen. Het
proces rondom huisvesting krijgt zijn vervolg in 2024 en volgende jaren. Na besluitvorming zal
dit in de meerjarenraming worden verwerkt.


In het kader van circulariteit zien we een nieuwe markt ontstaan binnen de regio Dongemond
waar we als MidZuid op acteren door het oprichten van een circulair ambachtscentrum. Met
kleding als eerste loot aan deze stam. Dit zal het komende jaar en de daaropvolgende jaren
verder worden uitgebreid.
In het verlengde hiervan willen we ook dat we in onze eigen bedrijfsvoering zo duurzaam
mogelijk opereren indien dit kan en niet tot excessieve kostenverhogingen leidt. Zo zien we
een steeds verdere elektrificering van ons materiaal en wagenpark en stimuleren we dit via
een nieuw vastgestelde mobiliteitsregeling.


Daarnaast vertellen we meer en meer ons duidelijke verhaal naar buiten toe. Wat we
betekenen en wat de toegevoegde waarde is van ons werk binnen de vier gemeenten. Ook via
nieuwe media, zoals een podcastserie, vertellen we ons verhaal.


Inclusieve technologie wordt meer en meer onderdeel van MidZuid als ondersteunend
hulpmiddel in het beter kunnen inzetten van medewerkers op hun talenten, waardoor zij
hoogwaardiger werk kunnen verrichten.
Het TINT West Brabant zal in 2025 met de werkontwikkelbedrijven en opleiders Curio en
Avans een duidelijker gezicht krijgen bij werkgevers. Ook in Brabants verband is er een start
gemaakt om kennis te delen en wellicht gezamenlijk ontwikkelcapaciteit te werven.


Ten aanzien van het aantal medewerkers uit de verschillende doelgroepen wordt verwacht
dat de lijn, die na de invoering van de Participatiewet is ingezet, zich doorzet. Waardoor een
afname van het aantal Wsw-medewerkers te zien is. In de praktijk gaat dit met
golfbewegingen. Daar staat een groei van het aantal medewerkers via de doelgroepen
Beschut Werk en andere participatiebanen tegenover. In deze begroting wordt ervan
uitgegaan dat de uitgangspunten voor 2025 e.v., zowel voor Beschut Werk als voor
participatiebanen gehaald kunnen worden. Daarnaast wordt blijvend ingezet op andere
instrumenten, zoals leerwerken, om zo veel mogelijk mensen te ondersteunen om aan het
werk te komen. Echter is in 2025 en 2026 op basis van de huidige verwachtingen een krimp
zichtbaar in de totale omvang van deze medewerkers. Toch wordt er door onderzoeksbureau
Berenschot op langere termijn wel een groei verwacht van het aantal mensen met een

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 6 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>kwetsbare positie op de arbeidsmarkt. De vraag is echter of er voldoende middelen vanuit het
Rijk beschikbaar komen om deze inwoners mee te kunnen laten doen.


In de arbeidsmarktregio West-Brabant wordt er door de gemeenten, UWV en de sociale
werkontwikkelbedrijven samengewerkt en worden afspraken gemaakt over beleid en
uitvoering en de vorming van een Regionaal Werkcentrum. MidZuid neemt namens de drie
werkontwikkelbedrijven deel aan het Regionaal Beraad, het nieuwe bestuur van de
arbeidsmarktregio West-Brabant.
Dit komt onder andere tot uiting in het samenwerkingsverband Werkgevers Servicepunt
West-Brabant. De werkgeversadviseurs die in Oosterhout dichtbij de collega’s van gemeenten
en MidZuid werken zorgen voor de dienstverlening voor werkgevers in de gemeente Altena,
Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout. Ook wel de regio Dongemond genoemd. Sinds
januari 2022 is de naam van het Werkgevers Servicepunt dan ook officieel verandert in WSP
Dongemond. In 2017 is er een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten tussen de
betrokken gemeenten, de GR WAVA en MidZuid B.V.. De in de DVO gemaakte afspraken
komen tot uitdrukking in het feit dat met ingang van 2018 voor WSP Dongemond een eigen
jaarplan en begroting is opgesteld en vastgesteld door het dagelijks bestuur. Om die reden
maakt het WSP Dongemond (financieel) geen onderdeel uit van deze begroting, maar is deze
in hoofdstuk 4 als aparte begroting opgenomen.


De begroting 2025 in cijfers
In januari 2024 heeft het dagelijks bestuur de herziene begroting 2024 vastgesteld om aan te
bieden aan de colleges van de deelnemende gemeenten. Zoals hiervoor al is opgemerkt zijn
de cijfers in de begroting 2025 in lijn met de meerjarencijfers uit de herziene begroting 2024,
waarbij deze is geïndexeerd en geactualiseerd voor wat betreft de netto-omzet. In de huidige
begroting wordt uitgegaan van het in stand houden van het huidige pand met een beperkte
investering om aan de eisen van energielabel-C te voldoen. Ook de voorziening van het
meerjarig onderhoudsplan is hierop gebaseerd. In de meerjarenraming is in 2028 een stijging
van de gemeentelijke bijdrage zichtbaar. Deze hangt samen met de investeringen die in 2028
staan gepland om het huidige pand tijdig naar energielabel-A te krijgen.


Vanaf 2015 zijn er vastgelegde afspraken over de opbouw en de verdeelsleutels gemeentelijke
bijdrage voor de begroting en de meerjarenraming. Deze afspraken kennen een basis in
collectiviteit en solidariteit, met een heldere verrekening over de zogeheten vaste lasten, maar
ook een ontwikkeling richting een individuele verrekening per gemeentelijke opdrachtgever
voor participatieactiviteiten. Het dagelijks bestuur heeft in november 2016 het uitgangspunt
vastgelegd dat de (meerjaren)begrotingen vanaf 2017 sluitend moeten zijn. Dit uitgangspunt
heeft consequenties voor de hoogte van de gemeentelijke bijdrage. In de voorliggende
begroting betekent dit dat bij het bepalen van de gemeentelijke bijdrage, naast het



Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 7 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>subsidieresultaat Wsw en vaste lasten, ook de overige posten uit de begroting worden
betrokken.


Verwacht resultaat jaarrekening 2023
Voor 2023 was een negatief resultaat begroot. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2022
werd voorzien dat het resultaat 2023 lastig te halen zou zijn. Uiteindelijk leveren de
inspanningen gedurende 2023 wel een resultaat op dat boven de begroting eindigt. De
gerealiseerde bezuinigingen uit het verleden hebben geleid tot een structureel betere
financiële bedrijfsvoering, maar door onder andere de inflatie en stijging van de
minimumlonen en forse aanpassingen in de cao’s gaan deze meerjarig volledig teniet. De
concept-jaarrekening 2023 vertoont desondanks een beter resultaat dan begroot, maar het
blijft een fors verlies. In de begroting 2025 is met de structurele effecten uit de jaarcijfers 2023
rekening gehouden.


Recente ontwikkelingen
Voor 2025 spelen er zaken als de gevolgen van de eerdere stijging van het WML, hogere rente,
lagere huuropbrengst en fors stijgende ICT-(beveiligings)kosten. De uitstroom van de Wsw
gaat door, mede als gevolg van gunstige regelingen om minder te gaan werken of eerder
volledig te stoppen, die in de cao SW zijn opgenomen. Hierdoor komt de productiecapaciteit
onder druk te staan en daarmee het resultaat van de bedrijfsvoering. Voor de ontwikkeling in
2025 en verder wordt samen met de deelnemende gemeenten naar een passende oplossing
gekeken, waarbij de bereidheid van de gemeenten tot het faciliteren van instroom een
belangrijke factor is.


Voor 2024 is de cao SW aangepast zonder dat daarvoor vanuit de overheid passende
financiële middelen beschikbaar zijn gesteld. Ook de cao Aan de Slag is afgesloten zonder dat
daar en structurele dekking voor is. In de begroting 2025 is er, naast de gemeentelijke
bijdrage, vanuit gegaan dat er uiteindelijk wel een structurele dekking via de SW-bijdrage
komt om deze tekorten te dekken.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024    Pagina 8 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2. Begroting 2025 en meerjarenraming
2.1 Uitgangspunten voor de begroting
Bij het samenstellen van de begroting 2025 en meerjarenraming zijn de volgende
uitgangspunten gehanteerd.


Opzet van de begroting
De begroting van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (GR WAVA) heeft primair betrekking
op de activiteiten en financiën van GR WAVA zelf. De bedrijfsactiviteiten vinden echter in
belangrijke mate plaats binnen de 100% dochter van GR WAVA: MidZuid B.V. In de begroting
wordt wel duidelijk onderscheid gemaakt tussen beide rechtspersonen. Dit betekent dat de
(formele) begrotingscijfers uitsluitend betrekking hebben op de GR WAVA. Het verwachte
resultaat van MidZuid B.V. komt in de begroting van GR WAVA tot uitdrukking in één
begrotingspost: het operationeel resultaat. Om ook inzicht te verschaffen in de begrote cijfers
van MidZuid B.V. is in de toelichting op de begroting een geconsolideerde begroting van GR
WAVA en MidZuid B.V. (met toelichting) opgenomen. De begroting is opgesteld rekening
houdende met de meest recente regels op grond van het Besluit Begroting en
Verantwoording gemeenten en provincies (BBV). De activiteiten waarop de begroting
betrekking heeft, vinden plaats in één programma: werk en re-integratie.


Financiële uitgangspunten
In de herziene begroting 2024 die in december 2023 door het dagelijks bestuur is vastgesteld
en aangeboden is aan de colleges, zijn ook de meerjarencijfers 2025 e.v. opgenomen.
Aangezien de ontwikkelingen hard gaan sinds het moment van opstellen van de herziene
begroting 2024 zijn de cijfers op onderdelen geactualiseerd waar het gaat om omzet
ontwikkelingen. Verder vormen de meerjarencijfers uit deze herziene begroting de basis voor
de begroting 2025 en zijn zowel de kosten als de opbrengsten naar het prijspeil van 2025
gebracht op basis van de indexeringsverwachtingen uit de septembercirculaire 2023. Voor
2028 zijn de kosten om het huidige pand naar energielabel-A te krijgen opgenomen. De
loonkosten en de subsidieopbrengsten voor de Wsw zijn niet geïndexeerd, omdat deze aan
elkaar gekoppeld zijn en deze muteren aan de hand van de komende circulaires. Een
belangrijke opbrengstpost vormt de rijkssubsidie Wsw. Binnen het macrobudget is sprake van
een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). Afwijkingen in het volume kunnen
effect hebben op de prijs. In deze begroting zijn de laatst bekende cijfers van het Rijk
aangehouden op basis van de septembercirculaire 2023. De (financiële) uitgangspunten die
betrekking hebben op de diverse begrotingsposten zijn nader in detail uitgewerkt in bijlage 2,
waarnaar wordt verwezen. Verdere bijzondere ontwikkelingen worden eind 2024 in de
herziene begroting 2025 meegenomen.



Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 9 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Visie, missie en gemeentelijke bijdrage
Vanuit de vastgestelde visie en missie vervult de GR WAVA (hierna: WAVA) voor haar vier
deelnemende gemeenten een publieke opdracht in een private omgeving. Deze opdracht
luidt: mensen naar duurzaam passend werk begeleiden en dat zo efficiënt mogelijk doen. Ze
voelen zich en zijn daardoor waardevol onderdeel van de maatschappij.


Dit leidt tot 3 uitgangspunten:
    -    Het ontwikkelen van mensen is leidend, dat betekent dat wij medewerkers zo hoog
         mogelijk plaatsen op de werkladder en binnen een trede hun loonwaarde of
         toegevoegde waarde optimaliseren.
    -    Om dit te behalen werken we duurzaam samen met onze partners en dat betekent:
             o    We maken heldere afspraken over prijs en kwaliteit op basis van
                  marktconforme tarieven en loonwaarden van medewerkers.
             o    We maken heldere afspraken over de begeleiding en ondersteuning op de
                  werkvloer.
             o    We zorgen voor een prettige en veilige werkomgeving voor medewerkers,
                  conform de wettelijke eisen.
    -    Doelstelling is dat de bedrijfsvoering over alle werksoorten die MidZuid uitvoert samen
         budgettair neutraal verloopt en dat de gemeentelijke bijdrage zoveel als mogelijk
         wordt beperkt. Zie in dit kader ook hetgeen in hoofdstuk 1 over de gemeentelijke
         bijdrage is opgemerkt, alsmede de financiële uitgangspunten die zijn opgenomen in
         bijlage 2.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 10 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.2 Begroting 2025 GR WAVA

                                                                        Begroting       Realisatie   Begroting   Begroting    Begroting
Bedragen * € 1.000                                                               2023        2023        2024        2024             2025
                                                                          herzien                                  herzien

Subsidieresultaat wsw
Rijkssubsidie                                                              12.007          12.521      11.815      12.548           11.904
Begeleid werken                                                              -596            -780        -585        -778             -803
Subsidie beschikbaar voor WAVA                                             11.411          11.741      11.230      11.770           11.101

Personeelslasten (na aftrek LIV)                                           -11.692        -11.404      -11.257     -11.783          -11.177
Vervoer doelgroep                                                             -193           -216         -186        -212             -195
Totaal personeelskosten ca.                                                -11.885        -11.620      -11.443     -11.995          -11.372

Subsidieresultaat wsw                                                            -474         121        -213        -225             -271

Nieuw beschut
Loonkostensubsidies                                                          1.247          1.085        1.386       1.515            1.700
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)                                     -2.457         -2.151       -2.749      -3.011           -3.401
Subsidieresultaat nieuw beschut                                             -1.210         -1.066       -1.363      -1.496           -1.702
Begeleidingsvergoedingen                                                       822            946          913       1.184            1.326
Saldo nieuw beschut                                                           -389           -120         -449        -312             -375

Nieuwe doelgroepen (P-wet)
Loonkostensubsidies                                                            700            791          749         940            1.027
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)                                     -1.788         -1.725       -1.923      -2.293           -2.556
Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen                                        -1.088           -934       -1.175      -1.353           -1.529
Begeleidingsvergoedingen                                                       330            390          353         413              450
Saldo nieuwe doelgroepen                                                      -757           -544         -822        -940           -1.079

Subtelling saldo alle doelgroepen                                           -1.620           -544       -1.484      -1.477           -1.725

Vaste lasten WAVA
Gebouw                                                                           -737        -786        -773        -828             -851
Huuropbrengst derden                                                              243         228         213         185               62
Doorbelast gebruik gebouwen                                                       893         930         893         580              597
Rente lening BNG                                                                  -24         -45        -164        -146             -197
Energie                                                                          -551        -397        -551        -217             -223
Vaste lasten                                                                     -176         -69        -382        -425             -613

Overhead
Personeelskosten                                                                  -           -            -           -                -
Doorbelasting naar MidZuid B.V.                                                   -           -            -           -                -
Totaal                                                                            -           -            -           -                -

Overige bedrijfskosten                                                            -22         -26          -22         -22              -35

Operationeel resultaat MidZuid B.V.                                              -558      -1.719        -583        -749             -809

Onvoorzien                                                                       -100         -52        -100        -100             -100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage                                       -2.477         -2.411       -2.571      -2.773           -3.282

Gemeentelijke bijdrage                                                          1.985       1.985       2.290       2.491            3.282

Resultaat excl. incidentele baten en lasten                                      -492        -426        -282        -283                   -0

Incidentele baten en lasten                                                       -           -            -           -                -

Resultaat exploitatie WAVA                                                       -492        -426        -282        -283                   -0

1)
     Betreffen de cijfers 2023 op basis van de concept-jaarrekening excl. WSP




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                                   Pagina 11 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.3 Meerjarenperspectief 2025-2028 GR WAVA
                                                                        Begroting       Begroting Meerjarenraming
Bedragen * € 1.000                                                               2024       2025          2026           2027             2028
                                                                          herzien

Subsidieresultaat wsw
Rijkssubsidie                                                              12.548         11.904        11.505         11.094           10.863
Begeleid werken                                                              -778           -803          -827           -853             -879
Subsidie beschikbaar voor WAVA                                             11.770         11.101        10.679         10.241            9.985

Personeelslasten (na aftrek LIV)                                           -11.783        -11.177       -10.631       -10.054           -9.688
Vervoer doelgroep                                                             -212           -195          -182          -169             -160
Totaal personeelskosten ca.                                                -11.995        -11.372       -10.813       -10.222           -9.848

Subsidieresultaat wsw                                                            -225       -271          -134                19          137

Nieuw beschut
Loonkostensubsidies                                                          1.515          1.700         1.839         1.979            2.119
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)                                     -3.011         -3.401        -3.679        -3.957           -4.235
Subsidieresultaat nieuw beschut                                             -1.496         -1.702        -1.840        -1.978           -2.116
Begeleidingsvergoedingen                                                     1.184          1.326         1.435         1.544            1.653
Saldo nieuw beschut                                                           -312           -375          -405          -434             -463

Nieuwe doelgroepen (P-wet)
Loonkostensubsidies                                                            940          1.027         1.085         1.143            1.202
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)                                     -2.293         -2.556        -2.700        -2.845           -2.989
Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen                                        -1.353         -1.529        -1.615        -1.701           -1.787
Begeleidingsvergoedingen                                                       413            450           476           502              527
Saldo nieuwe doelgroepen                                                      -940         -1.079        -1.139        -1.200           -1.260

Subtelling saldo alle doelgroepen                                           -1.477         -1.725        -1.678        -1.615           -1.586

Vaste lasten WAVA
Gebouw                                                                           -828       -851          -846           -841           -1.063
Huuropbrengst derden                                                              185         62            62             62               62
Doorbelast gebruik gebouwen                                                       580        597           597            597              597
Rente lening BNG                                                                 -146       -197          -231           -264             -406
Energie                                                                          -217       -223          -223           -223             -223
Vaste lasten                                                                     -425       -613          -641           -670           -1.034

Overhead
Personeelskosten                                                                  -           -             -             -                -
Doorbelasting naar MidZuid B.V.                                                   -           -             -             -                -
Totaal                                                                            -           -             -             -                -

Overige bedrijfskosten                                                            -22         -35           -35           -35              -35

Operationeel resultaat MidZuid B.V.                                              -749       -809          -817           -835             -854

Onvoorzien                                                                       -100       -100          -100           -100             -100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage                                       -2.773         -3.282        -3.271        -3.254           -3.609

Gemeentelijke bijdrage                                                          2.491      3.282         3.271          3.254            3.608

Resultaat excl. incidentele baten en lasten                                      -283             -0            -0            -0               -0

Incidentele baten en lasten                                                       -           -             -             -                -

Resultaat exploitatie WAVA                                                       -283             -0            -0            -0               -0

1)
     Betreffen de cijfers 2023 op basis van de concept-jaarrekening excl. WSP




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                                       Pagina 12 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>2.4 Toelichting op de begroting 2025 en meerjarenraming
Zoals hiervoor is opgemerkt betreft deze begroting de GR WAVA. In de begroting zijn daarom
uitsluitend de posten opgenomen die betrekking hebben op de GR WAVA. Hierna wordt in
eerste instantie een toelichting gegeven op deze posten. Daarna wordt een overzicht gegeven
van de geconsolideerde cijfers van GR WAVA en MidZuid B.V. en wordt, voor zover dat niet al
is gebeurd in het kader van de begroting van de GR WAVA, een nadere toelichting op enkele
geconsolideerde posten gegeven.


Bij de financiële ontwikkelingen in meerjarenperspectief kan het volgende worden
opgemerkt. Met name het subsidieresultaat over de komende jaren vertoont een positieve
ontwikkeling, wat wordt veroorzaakt door een stijgende subsidie van het Rijk per arbeidsjaar
(AJ). Deze ontwikkeling vertaalt zich langjarig niet door in de ontwikkeling van de
gemeentelijke bijdrage. Dit heeft te maken met de ontwikkeling van beschikbare
arbeidsomvang, de loonontwikkeling van de doelgroep medewerkers, de sterke stijging van
de automatiseringskosten, de hogere rente die jaarlijks resulteert in een lastenverzwaring ten
opzichte van het voorgaande jaar en gestegen onderhoudskosten waarvoor liquide middelen
aangetrokken moeten worden welke direct resulteren in een stijging van de rentelast. Hier
staat tegenover dat er in de begroting is uitgegaan van een daling van de energielasten vanaf
2024, die stabiliseert vanaf 2025. De uitstroom van de Wsw ligt op een iets hoger niveau dan
eerdere jaren, doordat er steeds meer mensen op basis van aantrekkelijke regelingen in de
cao-SW in aanmerking komen voor vermindering van arbeidsuren, dan wel het volledig eerder
stoppen met werken. Ook de komende jaren gaat een behoorlijke groep Wsw-medewerkers
met pensioen/RVU, waarbij verwacht wordt dat de instroom dit in die periode niet
compenseert. Hierdoor komt de productiecapaciteit verder onder druk en daarmee het
resultaat van de bedrijfsvoering. Los van de strategische ontwikkelingen wordt samen met de
deelnemende gemeenten naar een passende oplossing gekeken voor de langere termijn,
waarbij de bereidheid van de gemeenten tot het faciliteren van instroom een belangrijke
factor is.


Subsidieresultaat Wsw
Het subsidieresultaat Wsw bestaat uit het verschil tussen de loonkosten van de medewerkers
met een sw-indicatie en de rijkssubsidie Wsw. Aangezien de rijkssubsidie lager is dan de
loonkosten is sprake van een negatief subsidieresultaat.


Volgens de septembercirculaire 2023 bedraagt voor 2025 het bedrag per AJ € 35.209; In de
jaren erna wordt tevens een lichte stijging van dit bedrag verwacht, mede dankzij de loon- en
prijscompensatie. De personeelskosten van de Wsw-medewerkers zijn gebaseerd op de
verwachte omvang van de formatie en daarbij is rekening gehouden met de verwachte
prijsontwikkeling (zie ook toelichting in bijlage 2, financiële uitgangspunten). Door de lichte
stijging in het bedrag per AJ en doordat het aantal Wsw-medewerkers landelijk harder
Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 13 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>afneemt dan de daling van het totaalbudget, is er sprake van een verbetering van het
subsidieresultaat.



De personeelskosten van de Wsw-medewerkers en de toerekening van de subsidie voor Wsw-
medewerkers die begeleid werken zijn gebaseerd op de volgende jaargemiddelden:


Uitgedrukt in fte:

                                                                     Begroting
                                                                          2025            2026       2027            2028

Gemiddeld aantal fte in dienst bij WAVA                                    292,8      273,1         253,4           239,6
Gemiddeld aantal fte begeleid werken                                        22,3       22,3          22,3            22,3



Uitgedrukt in arbeidsjaren (AJ):

                                                                     Begroting
                                                                          2025            2026       2027            2028

Gem aantal AJ in dienst bij WAVA                                           304,0      283,5         263,0           248,7
Gem aantal AJ begeleid werken                                               22,8       22,8          22,8            22,8



Nieuw beschut
De kosten en opbrengsten zijn voor wat betreft de begroting 2025 gebaseerd op het aantal
medewerkers nieuw beschut werk volgens een publicatie van het Rijk van eind 2022, met de
te realiseren aantallen ultimo 2023. Voor de jaren erna is het aantal gebaseerd op de
budgetontwikkeling/ingroeiregeling genoemd in de brief van de staatssecretaris aan de
Tweede Kamer inzake de Uitvoering en evaluatie Participatiewet van juli 2019. In onderstaand
overzicht is de ontwikkeling van het aantal medewerkers nieuw beschut werk (o.b.v. 31 uur
per week) weergegeven.



Medewerkers nieuw beschut                                Begroting
                                                              2025                 2026          2027           2028

Gemiddelde jaarlijkse taakstelling                                 120             130           139                149
Uit het financieel meerjarenperspectief blijkt dat er sprake is van een negatief resultaat op
Beschut Werk. Hierdoor ontstaat ten onrechte het beeld dat meer Beschut werkplekken direct
leidt tot een lager resultaat voor MidZuid. Door de inzet van deze medewerkers wordt er
namelijk ook omzet gerealiseerd binnen de PMC’s en verdienen zijn hun resterende
subsidieresultaat (grotendeels) terug.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                   Pagina 14 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Participatiebanen
Naast de Wsw en Beschut Werk wordt in de begroting uitgegaan van het aanbieden van
participatiebanen (P-banen) aan mensen die óf binnen de eigen organisatie (PMC’s) werken óf
worden gedetacheerd.


Uitgegaan wordt van een groeiende groep in de komende jaren volgens onderstaand
overzicht.



                                                      Begroting
                                                         2025            2026    2027   2028
Gemiddeld
aantal medewerkers met P-baan                                 88           93     98     103


Hierbij wordt rekening gehouden met de stijging in P-banen op basis van de ontwikkelingen
van de afgelopen jaren. Als mensen vanuit een bijstandsuitkering in dienst komen via een
participatiebaan, dan leidt dit voor de betrokken gemeente tot een besparing van de
uitkeringslasten (verschil tussen uitkering en loonkostensubsidie), waarbij de vergoeding voor
loonkostensubsidie op basis van realisatie gecompenseerd wordt.


Ontwikkeling aantal doelgroepmedewerkers (fte)
Van de verwachte ontwikkeling in de omvang van de diverse doelgroepen kan het volgende
beeld worden gegeven.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024          Pagina 15 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Uit dit overzicht blijkt een geleidelijke teruggang in het aantal Wsw-medewerkers, die echter
grotendeels wordt opgevangen door instroom van medewerkers uit de nieuwe doelgroepen
Beschut Werk en P-wet. De terugval in 2020 is direct gerelateerd aan de coronacrisis. Voor
2025 en 2026 wordt een iets grotere uitstroom verwacht dan instroom. Dit komt omdat dan
ineens een grote groep Wsw-medewerkers met pensioen gaat. Dit wordt nu al onderkent en
er wordt samen met onze deelnemende gemeenten gekeken naar een passende oplossing.


Vaste lasten
In de meerjarencijfers zien we de vaste lasten verder oplopen. We verwachten dat de
energielasten op het huidige lagere niveau stabiliseert, maar door de hogere rentestand zien
we dat de totale rentelast jaarlijks toeneemt als het gevolg van herfinancieringen van
leningen. De diverse groot onderhoud posten zijn steeds doorgeschoven en er wordt al een
paar jaar alleen het echt noodzakelijke groot onderhoud uitgevoerd. Dit heeft de laatste jaren
wel als bijeffect dat de incidentele onderhoudskosten stijgen. Bij de actualisering van het
meerjarig onderhoudsplan (MJOP) bleek dat de jaarlijkse reservering verhoogd moet worden,
om op lange termijn de onderhoudskosten te kunnen dekken. Deze begroting is op de meest
actuele MJOP opgesteld. In afwachting van de besluitvorming over huisvesting zien we wel
het wegvallen van een deel van de huurders, wat lastig in te vullen blijkt door de onzekerheid
over de beschikbaarheid van de ruimtes. De aangekondigde opzegging van een huurder is in
de begroting 2024 en volgende jaren meegenomen (€ 30.000 voor 2024 en € 60.000 voor de
daarop volgende jaren). De doorbelasting van de vaste lasten aan de PMC’s is gemaximeerd
op € 580.470. Hier zit de gedachte achter, dat een overcapaciteit aan ruimte niet
ongelimiteerd doorbelast kan worden aan de PMC’s. Dat risico ligt bij de GR WAVA. Derhalve
resteert er daar een kostenpost voor vaste lasten. Dat het gemaximeerde bedrag een stuk
lager ligt dan voorgaande jaren heeft te maken met de lagere energielasten welke in deze
doorbelasting is opgenomen. Daarnaast is de rentelast aangepast aan het huidige tarief van
3,5% (eind 2021 nog 0,17%) per vervaldatum van de leningen. Voor 2025 is dit effect € 51.000
die jaarlijks nog verder op loopt. Ervan uit gaande dat alle leningen uiteindelijk op 3,5% zijn
gefinancierd. Met daarbij het risico dat de rente ook nog verder kan oplopen. Voor eind 2027
is meegenomen dat er een extra lening van € 4.000.000 wordt aangetrokken om in 2028 het
pand op energielabel-A te krijgen. Deze extra rentelast en de afschrijving op deze investering
komt in de meerjarenraming in 2028 tot uiting.


Overhead
De overhead heeft betrekking op de loonkosten van reguliere medewerkers die een
ambtelijke dienstbetrekking hebben binnen de GR WAVA. Op dit moment zijn er geen
medewerkers onder deze regeling in dienst. Zij waren werkzaam in (staf)functies die vallen
binnen de definitie van het BBV met betrekking tot overhead. In het BBV zijn enkele
indicatoren specifiek voorgeschreven. Eén ervan betreft de overhead, uitgedrukt in een
percentage van de totale lasten. Het verloop van dit kengetal is als volgt:

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 16 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                Herziene
                                                Begroting     Begroting
                                                         2023       2024         2025     2026             2027

Overhead in % totale lasten                                0,0%           0,0%   0,0%     0,0%             0,0%


Aangezien de overhead in de GR WAVA uitsluitend de loonkosten van medewerkers met een
ambtelijke dienstbetrekking omvat, zeggen de in de tabel opgenomen percentages niet
zoveel. Een beter beeld van de werkelijke overhead kan worden gevormd op basis van de
geconsolideerde cijfers van de GR WAVA en MidZuid B.V. Daarop wordt hierna nog nader
ingegaan.


Overige bedrijfskosten
Dit betreft de accountantskosten voor controle administratie en jaarrekening GR WAVA.


Operationeel resultaat
Dit betreft per saldo het resultaat op de activiteiten die binnen MidZuid B.V. zijn uitgevoerd.
Aan het einde van deze paragraaf wordt daarop nog afzonderlijk (per PMC) ingegaan. Het in
de begroting opgenomen operationeel resultaat is wat hoger dan hierna vermeld in de
geconsolideerde cijfers, omdat de overige bedrijfskosten van de GR WAVA ook in de
geconsolideerde cijfers worden meegenomen.


Onvoorzien
Deze post is, mede op aandringen van de provincie als toezichthouder, opgenomen om niet
begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen.


Gemeentelijke bijdrage
Zoals hiervoor al is toegelicht is er sprake van een redelijk stabiele gemeentelijke bijdrage in
2025 tot en met 2027. Dit is enerzijds omdat de meerjarenbegroting is opgesteld conform het
prijspeil 2025 en er geen bijzondere kostenontwikkelingen worden voorzien. Verder gaan we
ervan uit dat er in de resultaatsontwikkeling van MidZuid B.V. een stabilisatie optreed, waarbij
afname van de Wsw-medewerkers wordt opgevangen met een stabiele instroom van Beschut
Werk en P-banen. Voor 2028 verandert dit beeld als gevolg van de investeringen in
energiebesparende maatregelen om in het huidige pand te komen tot het energielabel-A.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024          Pagina 17 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Ontwikkeling EMU-saldo
De cijfers met betrekking tot de ontwikkeling van het EMU-saldo zijn opgenomen in bijlage 4,
waarnaar wordt verwezen.


Incidentele baten en lasten
In de begrotingscijfers 2025 e.v. is geen sprake van een incidentele onttrekking aan de overige
reserves. Verder zijn er geen incidentele baten en/of lasten opgenomen; de vermelde cijfers
zijn derhalve allen structureel van karakter.



Geconsolideerde cijfers
Zoals hiervoor al is opgemerkt vindt een belangrijk deel van de activiteiten plaats binnen
MidZuid B.V. Deze activiteiten vertalen zich uiteindelijk in het operationeel resultaat zoals
opgenomen in de begroting van de GR WAVA. Ter verbetering van het inzicht in deze post, zijn
hierna de geconsolideerde begrotingscijfers van de GR WAVA en MidZuid B.V. opgenomen.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 18 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd
                                                     Herziene
                                                    begroting      Begroting       Meerjarenraming
                                                        2024            2025                 2026          2027              2028
Bedragen * € 1.000

Subsidieresultaat wsw
Rijkssubsidie                                          12.548         11.904                11.505       11.094            10.863
Begeleid werken                                          -778           -803                  -827         -853              -879
Subsidie beschikbaar voor WAVA                         11.770         11.101                10.679       10.241             9.985

Personeelslasten (na aftrek LIV)                      -11.783         -11.177              -10.631       -10.054            -9.688
Vervoer doelgroep                                        -212            -195                 -182          -169              -160
Totaal personeelskosten ca.                           -11.995         -11.372              -10.813       -10.222            -9.848

Subsidieresultaat wsw                                    -225           -271                  -134               19           137

Nieuw beschut
Loonkostensubsidies                                     1.515           1.700                1.839         1.979             2.119
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)                -3.011          -3.401               -3.679        -3.957            -4.235
Subsidieresultaat nieuw beschut                        -1.496          -1.702               -1.840        -1.978            -2.116
Begeleidingsvergoedingen                                1.184           1.326                1.435         1.544             1.653
Saldo nieuw beschut                                      -312            -375                 -405          -434              -463

Nieuwe doelgroepen (P-wet)
Loonkostensubsidies                                       940           1.027                1.085         1.143             1.202
Personeelslasten (netto, na aftrek LIV)                -2.293          -2.556               -2.700        -2.845            -2.989
Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen                   -1.353          -1.529               -1.615        -1.701            -1.787
Begeleidingsvergoedingen                                  413             450                  476           502               527
Saldo nieuwe doelgroepen                                 -940          -1.079               -1.139        -1.200            -1.260

Subtelling saldo alle doelgroepen                      -1.477          -1.725               -1.678        -1.615            -1.586

Vaste lasten WAVA
Gebouw                                                   -828           -851                  -846         -841             -1.063
Huuropbrengst derden                                      185             62                    62           62                 62
Doorbelast gebruik gebouwen                               580            597                   597          597                597
Rente lening BNG                                         -146           -197                  -231         -264               -406
Energie                                                  -217           -223                  -223         -223               -223
Vaste lasten                                             -425           -613                  -641         -670             -1.034

Overhead
Bedrijfskosten                                         -1.344          -1.379               -1.379        -1.379            -1.379
Indirect personeel                                     -2.366          -2.468               -2.468        -2.468            -2.468
Doorbelast gebruik gebouw                                -150            -154                 -154          -154              -154
Doorbelasting naar PMC's (en WSP MidZuid)               3.860           4.002                4.002         4.002             4.002
                                                            0             -                    -             -                 -

Exploitatieresultaat PMC's
Omzet (excl. begel.vergoedingen) incl.subs.BW          12.830         13.481                13.505       13.531            13.557
Kosten van de omzet                                    -3.142         -3.548                -3.553       -3.561            -3.569
Netto omzet                                             9.687          9.933                 9.951        9.970             9.988

Begel.vergoed./nettoloonkn. P-banen/beschut               -               -                    -             -                 -
Loonkosten direct                                      -5.890          -6.051               -6.069        -6.105            -6.142
Doorbelast gebr. gebouw                                  -411            -423                 -423          -423              -423
Beheerskosten                                            -353            -360                 -368          -368              -368
Doorbelasting overhead                                 -3.804          -3.943               -3.943        -3.943            -3.943
Totaal kosten PMC's                                   -10.458         -10.777              -10.804       -10.840           -10.877

Operationeel resultaat PMC's                             -772           -844                  -852         -870              -889

Onvoorzien                                               -100           -100                  -100         -100              -100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage                  -2.774          -3.282               -3.271        -3.254            -3.609

Gemeentelijke bijdrage                                  2.491          3.282                 3.271        3.254             3.608

Resultaat excl. incidentele baten en lasten              -283                 -0                   -0            -0                -0

Incidentele baten en lasten                               -               -                    -             -                 -

Te bestemmen resultaat operationeel                      -283                 -0                   -0            -0                -0




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                          Pagina 19 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Toelichting op de geconsolideerde cijfers
Hierna worden nog enkele specifieke posten in het overzicht met geconsolideerde cijfers
toegelicht, voor zover niet reeds toegelicht naar aanleiding van de begrotingscijfers van de GR
WAVA.


Overhead GR WAVA/MidZuid B.V.
De kosten van overhead zijn in de periode 2014 tot 2017 fors gedaald en daarna stabiel in lijn
met de kostenstijging van de cao. Zie onderstaande grafiek (waarin de ontwikkeling in de
overhead tevens is afgezet tegen de salariskostenontwikkeling volgens de cao Gemeenten).




Inmiddels is de ondergrens van de kosten van overhead bereikt, aangezien verdere
bezuinigingen de goede, professionele bedrijfsvoering in gevaar brengen. De kosten van
overhead zullen zich naar verwachting in de komende jaren stabiliseren. Dit betekent
overigens niet dat niet nauwlettend wordt bewaakt hoe de kosten zo beperkt mogelijk
gehouden kunnen worden.


De ontwikkeling van de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten, is in
onderstaande tabel zichtbaar gemaakt. Volledigheidshalve wordt daarbij nog opgemerkt dat
in de geconsolideerde cijfers het begrip overhead ruimer wordt geïnterpreteerd dan volgens
de definitie in het BBV.

                                                 Herziene
                                                begroting
                                                    2024             2025        2026    2027           2028
Overhead in % totale lasten,
geconsolideerd                                       12,0%          12,1%        12,1%   12,2%          12,0%


Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024           Pagina 20 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Gelet op de ontwikkeling van de doelgroepen (terugloop Wsw en toename overige
doelgroepen) en de verwachte toename in het aantal participatietrajecten en
participatieproducten, wordt verwacht dat de bedrijfsactiviteiten op een constant niveau
blijven. In bovenstaande tabel zijn de overheadkosten uitgedrukt in een percentage van de
totale lasten. De daling in 2028 heeft te maken met de stijging van de kosten in 2028 als
gevolg van de investeringen in energiemaatregelen in dat jaar.


PMC’s totaal
De mogelijkheden tot het realiseren van omzet zijn sterk afhankelijk van het aantal
beschikbare mensen. In de komende jaren zal sprake zijn van terugloop van het aantal Wsw-
medewerkers. Hiertegenover staat een toename van het aantal medewerkers vanuit andere
doelgroepen: Beschut Werk en participatiebanen. Zoals uit het hiervoor opgenomen overzicht
met doelgroep medewerkers blijkt, vertoont de totale populatie doelgroep medewerkers een
beperkte daling, waardoor de verwachting is dat de omzet van de PMC’s de komende jaren
redelijk op peil kan blijven. Voor wat betreft de met de omzet samenhangende kosten kan in
algemene zin gesteld worden dat deze flexibel meebewegen met de omzet. Voor de
toekomstige ontwikkeling wordt samen met de deelnemende gemeenten naar een passende
oplossing gekeken, waarbij de bereidheid van de gemeenten tot het faciliteren van instroom
een belangrijke factor is.


Meerjarenbeeld per PMC
Algemeen
De resultaten van de PMC’s bestaan enerzijds uit de netto-omzetten en de directe kosten van
de PMC’s. Anderzijds zijn in de resultaten ook doorbelaste kosten van overhead en gebouwen
begrepen. Deze doorbelastingen zullen in de komende jaren stabiel blijven.


Beschermd werk
De verwachting bij deze PMC is dat de omzet de komende jaren op peil zal blijven, na een
behoorlijke terugloop in 2019. Door de aard van de werkzaamheden zijn de toegevoegde
waarden relatief laag, zodat sprake is van een negatief operationeel resultaat. Naar
verwachting zal dit negatieve resultaat op een enigszins stabiel niveau blijven. Wel is er vanaf
2022 ingezet op de inzet van technologie, waarmee er hoogwaardiger werk kan worden
aangetrokken en wordt binnen deze afdeling ingezet op circulariteitswerkzaamheden,
waarvan de kledingsortering de eerste pijler is. Deze kledingsortering gaat levert uiteindelijk
een verbetering op van de netto toegevoegde waarde van onze medewerkers. Dit zou op
termijn moeten bijdragen aan een beter resultaat. In de huidige begroting is dat effect nog
niet meegenomen en worden eerst de ervaringen afgewacht van de pilot die daarmee loopt.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 21 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Groepsdetachering
Ook bij groepsdetachering is de verwachting dat de omzet op peil blijft en de netto omzet
verbeterd door verbeteringen van tarieven. Ook bij deze PMC worden negatieve operationele
resultaten verwacht die weliswaar negatief zijn, maar wel stabiel.


Publieke dienstverlening
Onder deze PMC vallen de activiteiten groenvoorziening, beheer milieustations en
postbezorging. Naar verwachting zal de omzet in de komende jaren stabiel blijven. Er is wel
potentie tot groei van de omzet, maar de vraag is of voldoende mensen vanuit de doelgroep
beschikbaar zijn/komen om daaraan invulling te kunnen geven. Indien dat niet het geval is
leidt dat tot relatief hoge kosten van het werk door derden. In de begroting wordt daarom
(nog) uitgegaan van een stabiele omzet en een daarmee samenhangend stabiel resultaat.
Binnen deze PMC worden ook vakkrachten ingezet om de uitstroom van ervaren Wsw -
medewerkers op te vangen. Dit is een mooie door ontwikkel kans voor deze medewerkers,
maar leidt wel tot een stijging in personeelskosten.


Facilitaire dienstverlening
Onder deze PMC vallen de activiteiten met betrekking tot schoonmaak en catering. Door de
beperkte instroom vanuit nieuwe doelgroepen en uitstroom als gevolg van een grote vraag in
de markt staat het aantal beschikbare medewerkers voor het schoonmaakdeel in deze PMC
erg onder druk. In 2023 is om deze reden afscheid genomen van bestaande opdrachten. Het
operationeel resultaat van deze PMC blijft meerjarig wel stabiel.


Individuele Plaatsing & Detachering
Bij deze PMC is de verwachting dat de uitstroom van Wsw-medewerkers niet volledig
gecompenseerd kan worden met mensen uit de nieuwe doelgroepen. Dit zal een dalend
effect hebben op de omzet. Door het verbeteren van de detacheringstarieven en door scherp
te blijven op ziekteverzuim blijft het operationeel resultaat in de komende jaren redelijk op
niveau. Echter ligt bij deze PMC wel het grootste risico.


Participatieactiviteiten
Zoals in hoofdstuk 1 is toegelicht zijn de participatieactiviteiten nu onder de PMC’s
opgenomen. Voor de komende jaren wordt overigens een resultaat onder het nulpunt
verwacht als gevolg van de overheadkosten. De verwachting voor de komende jaren is dat de
netto-omzet en het operationeel resultaat stabiel blijft, waarbij de
samenwerkingsovereenkomst met de gemeente Altena een nieuwe impuls geeft om de
dalende trend te breken. Hierbij is MidZuid wel direct afhankelijk van alle deelnemende
gemeenten hoe zij deze producten inzetten.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 22 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>2.5 Samenvattend overzicht van baten en lasten
Volgens het BBV is een samenvattend overzicht van baten en lasten voorgeschreven. Dit
overzicht is hierna opgenomen:


Overzicht van baten en lasten, begroting 2025

Bedragen * € 1.000                                                           Baten   Lasten           Saldo

Totaal programma                                                           19.538    -19.439            100
Algemene dekkingsmiddelen                                                     -          -              -
Overhead                                                                      -          -              -

Heffing Vpb                                                                   -          -              -
Onvoorzien                                                                    -         -100           -100
Saldo van baten en lasten                                                  19.538    -19.539              -0
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                                    -          -              -
Resultaat                                                                  19.538    -19.539              -0




3. Paragrafen
3.1 Bedrijfsvoering
De toelichtingen in deze alinea zijn gebaseerd op de bedrijfsvoering van de GR WAVA en
MidZuid B.V. gezamenlijk, aangezien de bedrijfsvoering in belangrijke mate plaatsvindt binnen
MidZuid B.V.


Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering
Door het vaststellen van de notitie ‘Mensenwerk is de basis’ heeft het bedrijf de ruimte
gekregen om, naast de uitvoering van de Wsw en Beschut Werk, activiteiten te ontwikkelen,
mits deze een relatie hebben met de uitvoering van de Participatiewet. Daarmee is duidelijk
richting gegeven aan de toekomst van het bedrijf. Het jaar 2017 was het eerste jaar waarin
volgens deze koers is gewerkt. Anno 2025 zal dit nog steeds de koers zijn die gevolgd wordt.
Dit komt in de begroting onder meer tot uitdrukking in de samenstelling en ontwikkeling van
het personeelsbestand (waaronder P-banen) en in de verdere uitbouw van
participatieactiviteiten. In 2021 heeft het scheidende bestuur een overdrachtsdocument
opgesteld waarin deze werkwijze wordt bevestigd. In vervolg daarop hebben er in 2022 en
2023 gesprekken plaatsgevonden met het huidige bestuur hoe dit verder concreet vorm te
gegeven. Er is daarbij gekeken naar de strategische toekomstvisie MidZuid 2025-2035. Daaruit
is het document basistaken ontstaan, welk door de raden van de vier gemeenten opnieuw is

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024           Pagina 23 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>bekrachtigd. Tevens zijn hierbij een zestal strategieën geformuleerd waarmee het bedrijf
verder wil bouwen aan een stabiele toekomst. Deze worden nog nader uitgewerkt.


Technologische inclusie
MidZuid heeft in 2022 een prijs gewonnen, waarmee zij een project gesubsidieerd kreeg om
mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt middels de inzet van technologische
ondersteuning verder te ontwikkelen zodat zij meer en hoogwaardigere werkzaamheden
kunnen verrichten. Dit maakt het werk voor onze medewerkers leuker, maar geeft ook een
hoger rendement.


Wat allemaal begonnen is met een pilot vanuit de Coalitie voor Technologie en Inclusie (CTI)
voor werkgever MondzorgPlus, is inmiddels uitgegroeid tot een Technohub Inclusieve
Technologie (TINT) voor West-Brabant. De fysieke locatie van de TINT is bij MidZuid en wordt
door een projectleider vanuit het WSP aangestuurd. Het is een publiek-private samenwerking
tussen WSP West-Brabant, de SW-bedrijven, gemeenten, Onderwijs en werkgevers. De
opening heeft formeel plaatsgevonden in oktober 2023 en deze TINT gaat regionaal een
functie vervullen op het gebied van voorlichting omtrent (nieuwe) technologieën om mensen
met een kwetsbare positie te ondersteunen naar werk, of om dit werk te behouden. Het
project Mondzorgplus is inmiddels afgerond met positieve bevindingen vanuit TNO en biedt
nu structureel een opschaling bij deze werkgever door plaatsing van een aantal kandidaten.
Financieel wordt de inzet vanuit WSP/MidZuid gecompenseerd door vergoedingen uit
regionale en landelijke subsidiestromingen zoals “Dichterbij dan je denkt” en ligt het plan voor
om structureel meerjarig deze kosten en investeringen gedekt te krijgen door de Regiodeal,
die door het WSP samen met Avans en Curio is aangevraagd en waar in Q3 van 2024 definitief
uitsluitsel over wordt gegeven vanuit het Rijk. In de begroting is met deze ontwikkelingen nog
geen rekening gehouden, maar het is wel een significant aandachtspunt van ontwikkelingen
in de bedrijfsvoering. Hiermee wordt nog meer kennis en ervaring opgedaan om technologie
in te zetten voor onze medewerkers.


Inclusieve technologie wordt meer en meer onderdeel van MidZuid als ondersteunend
hulpmiddel in het beter kunnen inzetten van medewerkers op hun talenten waardoor men
hoogwaardiger werk kan verrichten.
Het TINT West Brabant zal in 2025 met de werkontwikkelbedrijven en opleiders Curio en
Avans een duidelijker gezicht krijgen bij werkgevers. Ook in Brabants verband is er een start
gemaakt om kennis te delen en wellicht gezamenlijk ontwikkelcapaciteit te werven.



Ontwikkelingen in samenstelling personeel
Hierna wordt ingegaan op de verwachte ontwikkelingen in de samenstelling van het
personeel: de medewerkers uit de verschillende doelgroepen en de reguliere medewerkers.

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 24 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Doelgroep medewerkers
Doordat geen instroom vanuit de Wsw plaatsvindt zal het aantal Wsw-medewerkers de
komende jaren een dalende lijn laten zien. Dit wordt in belangrijke mate gecompenseerd
door de verwachte instroom vanuit de nieuwe doelgroepen, Beschut Werk en P-banen. Per
saldo zal het aantal doelgroep medewerkers in de komende jaren naar verwachting licht gaan
dalen. In paragraaf 2.4 is een overzicht gegeven van het verwachte verloop.


Reguliere medewerkers (kaderpersoneel)
De formatie van het kaderpersoneel is stabiel. Hierop hanteren we nog steeds een
“vacaturestop, tenzij”. Bovendien is er intern een beweging op gang gebracht om binnen het
reguliere personeel meer medewerkers te verplaatsen van een overheadfunctie naar een
functie in de directe aansturing of begeleiding van medewerkers. In de herziene begroting
2024 is uitgegaan van een (directe) formatie op 98,55 fte, met daarnaast 9,85 fte aan
vakkrachten. De begroting 2025 is gebaseerd op de formatie volgens de herziene begroting
2024.


Enkele uitgangspunten met te bereiken doelen
In het voorgaande zijn al enkele cijfers genoemd met betrekking tot aantallen medewerkers
e.d. Voor 2025 gelden de volgende te bereiken aantallen voor nieuwe doelgroepen:
    -    Nieuw beschut werk, te realiseren aantal gemiddeld over 2025 (o.b.v.
         budgetontwikkeling; gebaseerd op 31 uur per week): 110
    -    Aantal medewerkers via P-baan, te realiseren gemiddeld over 2025: 88
Voor wat betreft het bereiken van de hiervoor genoemde aantallen medewerkers voor nieuw
beschut werk en P-wetters spelen de deelnemende gemeenten een grote rol, aangezien deze
mensen (deels) door hen worden voorgedragen. Het aantal Wsw-medewerkers daalt en deze
daling is voor het bedrijf niet beïnvloedbaar. Om die reden wordt het aantal hier niet als
afzonderlijk doel genoemd. De verwachte aantallen op basis van de landelijke
uitstroomcijfers zijn vermeld in paragraaf 2.4.


Het ontwikkelen van medewerkers is één van de uitgangspunten bij MidZuid. Doordat de
instroom voor de Wsw is beëindigd, worden ook de mogelijkheden tot verdere groei op de
werkladder voor deze doelgroep beperkter. Het uitgangspunt voor de komende jaren blijft
om het aantal stijgers en dalers op de werkladder in evenwicht te houden. Het liefst realiseren
we per saldo een stijging. Om dat te kunnen bereiken is voldoende instroom van mensen uit
de nieuwe doelgroepen noodzakelijk.


We streven ernaar om medewerkers een werkplek zo dicht mogelijk bij de eigen
woonomgeving te bieden. Bij dit uitgangspunt moet wel de kanttekening worden gemaakt dat
werk gezocht moet worden, dat past bij de talenten van de betrokken werknemer.

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 25 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Wet open overheid
De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de
Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe MidZuid invulling
geeft en gaat geven aan de Wet open overheid.


Passieve openbaarmaking
Formeel heeft MidZuid als uitvoeringsorganisatie van de GR WAVA tot op heden nog niet de
rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Na actualisatie van de mandaatregeling, waarin ook
de uitvoering van de Woo zal worden opgenomen, zal formele benoeming plaats kunnen
vinden. De verwachting is dat dit in de tweede helft van 2024 plaats kan vinden. Wel heeft
MidZuid tot de formele benoeming van de Woo-contactfunctionaris de senior-adviseur
bedrijfsvoering van MidZuid aangewezen als het eerste aanspreekpunt om vragen te
beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-
verzoeken te behandelen. Contactgegevens zijn gepubliceerd op de website van MidZuid en
intern gecommuniceerd. Tevens zijn de contactgegevens te vinden onder de Woo-index op de
website organisaties.overheid.nl. Ten behoeve van de behandeling van Woo-verzoeken zal
een procesbeschrijving opgesteld worden die voldoet aan de gestelde eisen en termijnen in
de Woo.


Actieve openbaarmaking
De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren.
Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. Over de ingangsdatum per
informatiecategorie is op het moment van schrijven van deze paragraaf nog niet op alle
categorieën duidelijkheid. De publicatie van stukken in de Woo-index heeft op dit moment op
een aantal informatiecategorieën plaatsgevonden.


MidZuid zorgt ervoor dat de verplichte informatiecategorieën actief gepubliceerd worden
conform de daarvoor geldende regels. Dit gebeurt in het Register van Overheidsorganisaties
(ROO) specifieker in de Woo-index. Deze module wordt beheerd door KOOP (Kennis- en
Exploitatiecentrum voor Officiële Overheidspublicaties).


Informatiehuishouding op orde
De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een
randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen
moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te
houden. MidZuid bekijkt de mogelijkheden hierin en hieraan wordt in de komende jaren
verdere invulling gegeven.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 26 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Weerstandscapaciteit
Onder weerstandscapaciteit verstaan we de middelen en mogelijkheden die de organisatie
heeft om niet begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat voornamelijk uit de
algemene reserve. Eind 2023 bedraagt de algemene reserve € 1.771.000 vóór de
resultaatbestemming over 2023. Naast de algemene reserve is in de begroting € 100.000
opgenomen voor onvoorziene uitgaven.

De algemene reserve dient om onvoorziene risico’s die samenhangen met de uitvoering af te
dekken. In december 2013 heeft het algemeen bestuur het volgende beleid vastgesteld:
    1. GR WAVA brengt jaarlijks alle risico’s die verbonden zijn aan haar activiteiten en de
         bedrijfsvoering in beeld.
    2. GR WAVA splitst deze risico’s enerzijds in vaste lasten en subsidieresultaat en
         anderzijds in overhead en exploitatieresultaat.
    3. De berekening voor de weerstandscapaciteit voor GR WAVA wordt gebaseerd op 3%
         van de absolute bedragen van de aan GR WAVA toe te rekenen opbrengsten en kosten
         in de onderdelen overhead en exploitatieresultaat.
    4. Een minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen omdat GR WAVA niet
         gewoon is gedurende het boekjaar begrotingswijzigingen door te voeren.
    5. De minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen op éénmaal het
         berekende jaarrisico, het maximum op tweemaal dit risico.
    6. De berekening van de weerstandscapaciteit is niet maatgevend voor een berekening
         van de bestemming bij het rekeningresultaat. Dat laatste vindt elk jaar apart plaats,
         waarbij wel het minimumniveau van de weerstandscapaciteit in acht wordt genomen.


Hierbij wordt nog opgemerkt dat de algemene reserve beleidsmatig niet gerelateerd is en ook
niet bedoeld is voor het opvangen van risico’s en fluctuaties in de subsidie-systematiek. Bij het
vaststellen van de resultaatbestemming over 2014 is door het bestuur overwogen om
hiervoor eventueel een aparte risico- en egalisatiereserve te vormen. Begin 2015 is echter
besloten tot het alternatief dat de individuele gemeenten hiervoor een eigen risicoreserve
aanhouden.


Bij het vaststellen van de jaarrekening 2022 is op grond van de genoemde uitgangspunten de
bandbreedte van de algemene reserve als volgt berekend: ondergrens € 696.000; bovengrens
€ 1.391.000. De stand van de algemene reserve ultimo 2023 bevindt zich na toevoeging van
het resultaat over 2022 van € 115.000 nog steeds boven het maximum. Op grond van de
voorlopige cijfers 2023 kunnen deze grenzen worden bijgesteld naar € 762.000 c.q.
€ 1.524.000. Het voorlopige negatieve resultaat over 2023 van € 426.000 zal ten laste komen
van de reserve; daarover moet nog wel een besluit worden genomen bij het vaststellen van
de jaarrekening 2023. Hierna zitten de reserves, zoals beoogd bij het tijdelijke aanhouden van
Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 27 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>de hogere reserve, weer binnen de vastgestelde bandbreedte. Ter afdekking van de hierna
geïnventariseerde risico’s is na aftrek van het voorlopige resultaat over 2023 een
weerstandscapaciteit beschikbaar van € 1.345.000 (algemene reserve) + € 100.000
(onvoorzien) = € 1.445.000.


Risico-inventarisatie (financieel)
In deze risico-inventarisatie worden de risico’s onderscheiden in enerzijds de risico’s die
samenhangen met de vaste lasten en subsidieresultaat en anderzijds de risico’s met
betrekking tot overhead en exploitatieresultaat. De gekwantificeerde risico’s kunnen
vervolgens worden gerelateerd aan de omvang van de weerstandscapaciteit.


Risico’s in samenhang met vaste lasten en subsidieresultaat:
    -    Het macrobudget voor de SW is gefixeerd op een vast bedrag, dat alleen voor loon- en
         prijsontwikkelingen wordt aangepast. Het macrobudget bestaat uit een
         prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). De gevolgde methodiek is dat het
         macrobudget gelijk blijft en dat mutaties in de Q leiden tot aanpassingen in de P. Als
         landelijk het volume achterblijft dan zal de prijscomponent per fte stijgen en
         andersom. Dit brengt risico’s met zich mee die moeilijk zijn in te schatten. In de
         begroting is rekening gehouden met de laatst bekende cijfers (september-circulaire
         2023).
         In opdracht van het ministerie heeft Berenschot de 2e thermometer Wsw uitgevoerd
         (over de jaren 2015-2016), waaruit blijkt dat als gevolg van rijks bezuinigingen ook in de
         komende jaren sprake is van een forse financiële problematiek rond de SW-
         financiering. Dit kan volgens Berenschot niet worden opgevangen met verbeteringen
         in het operationele resultaat. Dit betekent dat aanvullende middelen nodig zijn.
         Volgens de staatssecretaris zijn deze middelen via het IBP (interbestuurlijk
         programma) beschikbaar, maar deze mening wordt niet gedeeld door Cedris en de
         VNG. Uit het vervolgonderzoek van Berenschot in 2023 naar de infrastructuur sociaal
         ontwikkelbedrijven blijkt nogmaals de problematiek rond de financiering. Dit
         onderzoek is uitgevoerd in een gezamenlijke opdracht van Het ministerie van SZW,
         VNG en Cedris. Hierdoor is er een breed draagvlak over de uitkomsten hiervan, wat
         resulteert in breed politiek draagvlak voor verbeteringen van deze financiering. Er zijn
         vanuit SZW hierin voorstellen gedaan tot verbetering, maar deze zijn nog niet
         bekrachtigd.
         Vorenstaande risico’s dragen in sterke mate een politiek karakter en kunnen niet goed
         worden gekwantificeerd.
    -    De bijdrage per arbeidsjaar waarmee in de begroting is gerekend, is gebaseerd op de
         septembercirculaire 2023 en bedraagt voor het jaar 2025 € 35.209. Indien de situatie
         zich voordoet dat landelijk de uitstroom in 2023 en 2024 lager blijkt te zijn dan



Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 28 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>         waarmee rekening is gehouden zou het budget verder kunnen dalen. Voor 2025 kan
         dit risico maximaal € 379.000 bedragen. De kans hierop wordt ingeschat op 50%.
    -    Het risico bestaat dat de uitstroom van de Wsw-medewerkers bij WAVA ten opzichte
         van de in het budget berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1
         betekent dit dat WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de
         salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren. Het risico voor 2025 wordt ingeschat
         op maximaal 9 arbeidsjaren (loonkosten € 327.000). De kans dat dit risico zich
         voordoet wordt ingeschat op 25%.
    -    In de brief van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is aangegeven dat
         er voor 2024 incidenteel extra geld beschikbaar komt voor de infrastructuur van SW-
         bedrijven en dat het voorstel is om dit via de Rijksbijdrage WSW uit te keren. Ook ligt er
         een voorstel voor een meerjarenbijdrage met instemming van het ministerie van
         Financiën. Alleen moet er nog een definitief akkoord vanuit de coalitie en de kamer op
         komen. Het niet akkoord gaan met deze meerjarige financiering geeft een risico van
         maximaal € 400.000; de kans hierop wordt ingeschat op 50%.
    -    Met ingang van 2025 wordt het LIV (lage inkomens voordeel) beëindigd. In het
         daarmee samenhangende wetsvoorstel is een compensatie opgenomen voor SW-
         bedrijven. In de begroting 2025 is rekening gehouden met een bedrag € 118.000.
         Aangezien deze compensatie nog niet wettelijk is vastgelegd bestaat het risico dat deze
         lager uitvalt. In verband met de lopende kabinetsformatie wordt dit risico ingeschat op
         50%


Risico’s met betrekking tot de overhead en het exploitatieresultaat:
    -    Het niet geheel realiseren van de begrote netto-opbrengst. De omzet wordt deels
         gerealiseerd bij de deelnemende gemeenten en deels op de vrije markt. De
         mogelijkheden om de begrote omzet te realiseren zijn dan ook afhankelijk van de
         takenpakketten van onze deelnemende gemeenten en van de economische- en
         marktsituatie. De begrote omzetten zijn zo goed als mogelijk ingeschat, maar door
         veranderende omstandigheden bestaat het risico dat deze niet worden gehaald. De
         omvang van het risico is € 496.000 en de kans van optreden is normaliter minder dan
         50%.
    -    Voor het realiseren van omzet is het nodig om voldoende mensen te hebben die bij de
         diverse PMC’s kunnen worden ingezet. De terugloop van het aantal SW-medewerkers
         heeft hierop een negatief effect. In de begroting is ermee rekening gehouden dat deze
         terugloop voor een belangrijk deel kan worden gecompenseerd door medewerkers die
         via Beschut Werk of P-banen instromen, alsmede door de begeleidingsvergoeding die
         zij meebrengen. Als deze verwachtingen niet uitkomen kan het gaan voorkomen dat
         opdrachten niet kunnen worden geaccepteerd of teruggegeven moeten worden. Het
         financieel risico hiervan wordt ingeschat op € 440.000 en de kans daarop wordt
         geschat op 50%.

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 29 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Als alle hier genoemde risico’s (exclusief de risico’s die betrekking hebben op de
subsidiesystematiek) zich tegelijk zouden voordoen maal de kans, dan zou dat een bedrag
omvatten van € 468.000. Hiertegenover staat een geraamde weerstandscapaciteit na
resultaat bestemming 2023 van € 1.871.000, welke naar verwachting terugloopt naar
€ 1.445.000 begin 2024. Hierbij wordt nog opgemerkt dat de kans dat alle hiervoor genoemde
risico’s zich tegelijk zullen voordoen zeer klein is. Door in 2024 een bedrag van € 283.000 als
gevolg van een negatieve exploitatie ten laste van de reserves te brengen ontstaat geen
bijzonder extra risico voor de continuïteit van de bedrijfsvoering van MidZuid.


Hierna is een overzicht opgenomen van het verwachte verloop van de reserves.

Overzicht verloop reserves

Bedragen * € 1.000                            Begrotingsjaar 2025                        Meerjarenraming (saldi 31-12)

                                  Saldo 1-1             Bij         Af   Saldo 31-12        2026        2027           2028

Algemene reserve                     1.062          -           -                1.062     1.062      1.062           1.062
Resultaat lopend jaar                  -            -           -                  -                    -               -

Totaal reserves                      1.062          -           -                1.062     1.062      1.062           1.062




Het saldo per 1 januari 2025 is het reserve bedrag € 1.062.000. Dit bedrag ontstaat uit de
algemene reserve per einde 2023 van € 1.771.000 (voor resultaatbestemming 2023) met
daarop in mindering gebracht het verwachte negatieve resultaat over 2023 van € 426.000
verminderd met een bedrag van € 283.000 in 2024 op basis van het geprognosticeerde verlies
2024, waarna een saldo resteert dat binnen de bandbreedte van de maximale aan te houden
algemene reserve van GR WAVA valt conform het reservebeleid.


Voorzieningen
Bij het beoordelen van de financiële positie is het ook van belang of de voorzieningen op peil
zijn. De GR WAVA beschikt ultimo 2023 over een voorziening voor groot onderhoud. Deze is
nader toegelicht, inclusief een overzicht van het verloop, in de paragraaf onderhoud
kapitaalgoederen. Op grond van de thans aanwezige kennis kan worden geconcludeerd dat
de omvang van de voorzieningen toereikend is.


Financiële positie en kengetallen
Door middel van onderstaande kengetallen wordt inzicht gegeven in de financiële positie van
GR WAVA. De netto schuldquote geeft de verhouding weer tussen schulden minus
vorderingen en overige opbrengsten. Een netto schuldquote tussen 0% en 90% wordt als
normaal beschouwd. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin men in staat is aan
de financiële verplichtingen te voldoen. Dit kengetal geeft het percentage eigen vermogen
Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                     Pagina 30 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>weer ten opzichte van het totale vermogen. De minimumnorm voor deze ratio wordt gesteld
op 30%. Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen
welke structurele ruimte er is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van
de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

Begroting 2025                                Verloop van de kengetallen

Kengetallen                                        Jaarrek. Begroting:
                                                      2023          2024         2025    2026         2027          2028

Netto schuldquote                                    14,3%        22,5%          21,4%   19,7%       17,6%          38,0%
Netto schuldquote, gecorrigeerd voor
 verstrekte leningen                                 14,3%        22,5%          21,4%   19,7%       17,6%          38,0%
Solvabiliteitsratio                                  13,8%        10,7%          10,8%   10,6%        7,4%           7,6%
Structurele exploitatieruimte                        -2,5%        -1,5%           0,0%    0,0%        0,0%           0,0%



De netto schuldquote fluctueert de komende jaren. Dit komt doordat in 2024 met uitloop
naar 2025 groot onderhoud staat gepland inzake de huisvesting, wat gepaard gaat met een
stijging van de schuldquote, doordat de daarvoor gereserveerde gelden in het verleden zijn
aangewend voor aflossing op langlopende schulden. In 2028 neemt de netto schuldquote toe
als gevolg van de geplande investeringen in energiebesparende maatregelen om tijdig tot een
energielabel-A te komen. In de tussenliggende jaren loopt het iets terug door de verwachte
stijging van de uitzettingen. De solvabiliteitsratio voldoet nog niet aan de hiervoor genoemde
minimumnorm, hetgeen te maken heeft met in het verleden aangetrokken leningen. De
daling van de solvabiliteit in 2024 komt voort uit het begrote verlies en eind 2027 door de
extra lening voor de investeringen in 2028. Het is bij de GR WAVA niet de bedoeling om
structureel (positieve) resultaten te boeken, maar om een sluitende exploitatie te hebben,
hetgeen ook tot uitdrukking komt in het kengetal structurele exploitatieruimte.



3.3 Meerjarig risico
In de meerjarencijfers is de gemeentelijke bijdrage hoger dan in de herziene begroting 2024.
Daarna laat de gemeentelijke bijdrage weer wel een meer stabiele ontwikkeling zien. Op basis
van de huidige ontwikkelingen is dat het meest reële beeld. De hogere bijdrage komt voort uit
de hogere vaste lasten en iets lager ingeschatte netto omzet als gevolg van de hoge uitstroom
in 2024 in combinatie met het gebruik van vroegpensioen- en seniorenregelingen door SW-
medewerkers. Deze ontwikkeling zal stabiliseren, ondanks dat de uitstroom met pieken gaat.
Dit loopt niet altijd exact gelijk met nieuwe instroom vanuit de Participatiewet.


Er vinden uitvoerige gesprekken plaats met het bestuur en de deelnemende gemeenten om
tot een passend financieel perspectief te komen. Ook onderzoeksbureau Berenschot is hierbij
betrokken om als onafhankelijke externe partij hierop te kunnen reflecteren. Verder wordt er
binnen MidZuid steeds gezocht naar mogelijkheden om verdere besparingen te kunnen
realiseren. Hiervoor is in 2024 een extern onderzoek afgerond naar de ICT kosten wat heeft

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                   Pagina 31 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>geleid tot een besparing van 10% voor MidZuid. MidZuid onderkent de noodzaak om heel
efficiënt georganiseerd te blijven, waarbij strak wordt gestuurd op de inzet van
formatieruimte. Een en ander wordt versterkt door het besef dat in 2026 de gemeenten
geconfronteerd worden met een korting op hun begroting, onder meer door het afschaffen
van de normeringssystematiek en het voornemen van de rijksoverheid om de
opschalingskorting vanaf 2026 weer te gaan innen. Op dit moment kan MidZuid nog niet
vooruitlopen op de uitkomsten van de lopende gesprekken, vandaar dat deze hogere
gemeentelijke bijdragen in de begroting 2025 en de meerjarenraming zijn opgenomen. Dit
mede vanuit de gedachte om op een later moment tegenvallende afwijkingen ten opzichte
van deze oorspronkelijke begroting 2025 te voorkomen.



3.4 Onderhoud kapitaalgoederen
De activiteiten van de GR WAVA zijn erop gericht de kapitaalgoederen, bestaande uit
materiële vaste activa, voorraden en vorderingen goed te beheren. Het daartoe noodzakelijke
onderhoud zal worden uitgevoerd.


Algemeen
De GR WAVA heeft de gebouwen aan de Esdoornlaan en Wilhelminakanaal Noord te
Oosterhout in eigendom. In 2017 is op basis van een integrale inspectie de
onderhoudstoestand opnieuw in beeld gebracht en begin 2021 is de onderhoudsplanning
geactualiseerd. Bij het opstellen van de begroting 2025 is de uitvoeringsplanning van het
groot onderhoud geactualiseerd en zijn de opgenomen prijzen geïndexeerd. Het plan heeft
ook als leidraad gediend voor het begrote bedrag aan uit te voeren onderhoud en als
onderbouwing voor het verloop van de voorziening onderhoud. Overigens wordt gestreefd
naar optimalisatie van de verhouding tussen kosten en de hinder door werkzaamheden. Dit
vindt onder meer plaats door onderdelen te bundelen en zodoende kostentechnische en
planning-technische voordelen te behalen. Hierdoor kunnen onderdelen tussen de
verschillende jaren doorschuiven. Voorop staat de instandhouding van de activa op het
overeengekomen niveau.


Financiële consequenties
Alle kosten van doorlopend onderhoud aan gebouwen en installaties e.d. worden in de
resultatenrekening opgenomen. In het kader van het groot onderhoud is een voorziening
voor het groot onderhoud beschikbaar. Zoals vermeld is in 2017 een inventarisatie van de
onderhoudstoestand uitgevoerd, met daaraan gekoppeld een actualisatie begin 2024 van de
onderhoudsprognose. Op basis daarvan is de voorziening geactualiseerd; ook zijn de dotaties
en onttrekkingen in de begrote cijfers hierop gebaseerd. Onderstaand is een overzicht
opgenomen van het verwachte verloop van de voorziening onderhoud.


Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 32 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Overzicht verloop onderhoudsvoorziening

Bedragen * € 1.000                         Begrotingsjaar 2024                                 Meerjarenraming (saldi 31-12)
                                                                                                     2025        2026                   2027          2028
                              Saldo 1-1              Bij                Af Saldo 31-12

Voorziening onderhoud           1.877               291             1.924               244              168               343           577          300




3.5 Financiering
De GR WAVA is in de afgelopen jaren sterk afhankelijk gebleken van externe financiering. Dit
wordt veroorzaakt door het ontbreken van voldoende eigen vermogen. Van het verloop van
de langlopende leningen in het begrotingsjaar 2025 kan het volgende overzicht worden
gegeven:

                                                1                   2                 3                  4                  5                6       Totaal

                                                                                                                    begroot           begroot
Oorspronkelijk bedrag                1.000.000            1.000.000         1.000.000          1.600.000         3.000.000         1.000.000

Ingangsdatum                        12-jun-2020      29-dec-2021         29-dec-2022          28-dec-2023       30-dec-2024       30-dec-2024
Looptijd tot                        31-dec-2025      29-dec-2026         29-dec-2027          29-dec-2027       29-dec-2029       29-dec-2029

Aflossing                         op einddatum      op einddatum        op einddatum      op einddatum         op einddatum      op einddatum



Rentepercentage                           0,17%               0,15%             3,31%              2,74%             3,50%             3,50%

Restant bedrag 31 dec. 2024          1.000.000            1.000.000         1.000.000          1.600.000         3.000.000               -       7.600.000

Aflossing in 2025                    -1.000.000                 -                                    -                 -                 -       -1.000.000
Nieuwe lening 2025                                                                -                  -                 -           1.000.000      1.000.000

Restantbedrag 31 dec. 2025                  -             1.000.000         1.000.000          1.600.000         3.000.000         1.000.000     7.600.000




Oorspronkelijk was sprake van leningen van totaal € 11 miljoen, waarvan € 5 miljoen ter
financiering voor de aankoop van het pand en € 6 miljoen voor verliesfinanciering. Deze
laatste lening is in 2014 overgesloten voor een bedrag van € 5 miljoen. Door de aflossingen is
de totale schuld eind 2022 teruggelopen tot € 5.600.000. De overige leningen betreffen
herfinanciering van de aflossingen op de lening inzake verliesfinanciering, met een uitbreiding
van € 600.000 voor de financiering van een investering in het wagenpark, begin 2019
(bestuursbesluit 22 november 2018).
De verwachting is dat de aflossingen in de toekomst geherfinancierd zullen worden. Dit komt
doordat de reserves op maximaal staan en de bedragen daarboven normaliter aan de
deelnemende gemeenten worden terugbetaald. Vanwege het geplande onderhoud is de
verwachting dat de schuldpositie in 2024 toe neemt. Het geld dat voor dit onderhoud nodig is,
is in het verleden aangewend om de schulden verder af te lossen. In en 2024 staat in totaal
voor € 2.000.000 aan onderhoud gepland. Daarnaast is ook een investering nodig om het
kantoorpand aan label-C te laten voldoen. Eind 2027 zal een extra lening van € 4 miljoen
worden afgesloten voor de dekking van de uitgaven in het pand gedurende 2028 om tijdig tot

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                                                    Pagina 33 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>een energielabel-A te komen. Bij de BNG is een kredietfaciliteit beschikbaar van € 1 miljoen
(met een intradaglimiet van € 1,5 miljoen).


Het betalingsverkeer is volledig geautomatiseerd en verloopt middels een systeem van
elektronisch bankieren. In lijn met de bepalingen van de wet FIDO is een treasurystatuut
beschikbaar dat is geactualiseerd begin 2019. De GR WAVA voldoet aan alle verplichtingen
inzake het Schatkistbankieren. Dagelijks wordt het saldo beoordeeld en indien nodig afgestort
ten gunste van de centrale overheid.


Gelet op de gemaakte afspraken met de deelnemende gemeenten, waarbij de begrote
gemeentelijke bijdrage op kwartaalbasis vooraf wordt vergoed, wordt verwacht dat voorlopig
geen beroep hoeft te worden gedaan op de kredietfaciliteit bij de BNG. In dit kader moet nog
wel worden opgemerkt dat in de begroting rekening is gehouden met opbrengsten in het
kader van het LIV en de bonus Beschut werken. Deze opbrengsten moeten worden
voorgefinancierd, aangezien de betaling ervan pas plaatsvindt in het jaar volgend op het
begrotingsjaar.


Geprognosticeerde balans en EMU-saldo
In bijlage 4 is de geprognosticeerde balans opgenomen, alsmede de ontwikkeling van het
EMU-saldo. Daarnaar wordt verwezen.



3.6 Verbonden partijen
Overzicht verbonden partijen
De deelnemende gemeenten in de GR WAVA zijn: Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en
Oosterhout.


Daarnaast zijn binnen de gemeenschappelijke regeling de volgende rechtspersonen
aanwezig:
    -    MidZuid B.V., ten behoeve van het aangaan van samenwerkingsverbanden met
         derden, gericht op de verbetering van de mogelijkheden voor de uitvoering van de
         doelstelling van de GR WAVA. MidZuid B.V. is voor 100% eigendom van WAVA. Het
         resultaat van MidZuid B.V. wordt volledig verrekend met de GR WAVA.
    -    MidZuid A.I.D. B.V.; is een 100% deelneming van MidZuid B.V. MidZuid A.I.D. B.V. is de
         entiteit waarin onder meer de werknemers vanuit andere contracten dan de WSW,
         ambtenaren en het regulier personeel worden verloond. De activiteiten van MidZuid
         A.I.D. B.V. worden volledig verrekend met MidZuid B.V.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 34 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>4.       Begroting 2025 WSP Dongemond
4.1.     Algemeen
In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de begroting 2025 van WSP Dongemond. De cijfers zijn
gebaseerd op de begroting 2024, waarbij de cijfers zijn geïndexeerd. In het najaar met de
herziene begroting 2025 van MidZuid wordt het volledige jaarplan van WSP Dongemond
opgenomen.



4.2. Begroting 2025 WSP Dongemond

Bedragen * € 1                                                Begroting 2025             Begroting 2024



KOSTEN

Personele kosten voor aansturing, accountmanagement,
nazorg en administratieve ondersteuning                                      808000                 763.360

Inhuur jobcoaching bij MidZuid
260 personen * 60% * 3 uur p/p                                                   48000               40.356

Organisatie evenementen                                                          16500               16.000

Bijdrage in regionale kosten (participatie-event e.d.)                            P.M.                    P.M.

Uitvoeringskosten:
    Gebruik kantoorruimten                                                       19500               19.116
    Kosten ICT en telefonie                                                      51500               49.914
    Auto- en reiskosten                                                          52000               50.976
    Diversen (kopieerkosten, kantoorbenodigdheden e.d.                           19500               19.116
    Kosten overhead                                                              44500               43.542

Totaal begrote kosten                                                      1059500                1.002.380



OPBRENGSTEN

Opbrengsten uit externe financieringsbronnen
Opbrengsten uren projecten en inzet extern                                 194.000                  187.018
Opbrengst subsidies huisvesting TINT                                        50.000                   40.000

Gemeentelijke bijdrage                                                     815.500                  775.362

Totaal begrote opbrengsten                                               1.059.500                1.002.380




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                 Pagina 35 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>4.3. Toelichting op begroting WSP en verdeling gemeentelijke bijdrage
Algemene toelichting op de begroting van WSP
In de begroting 2025 zijn bedragen ten opzichte van de begroting 2024 als volgt geïndexeerd:
    -    De bedragen worden geïndexeerd met 2,8% conform de index ‘prijs bruto binnenlands
         product’ (pbbp) 2025 uit de septembercirculaire 2023. Voor de indexering van de
         loonkosten wordt in de begroting 2025 rekening gehouden met een indexering van
         5,8% op basis van de loonvoet sector overheid 2025 uit de septembercirculaire van
         2023.


Toelichting op kosten
Personele kosten
De personele kosten hebben betrekking op reguliere medewerkers (totaal 7,75 fte; leiding 0,4
fte, werkgeversadviseurs 5,95 fte en matchers 1,4 fte) en enkele doelgroep medewerkers voor
administratieve ondersteuning. Daarnaast is er nog 1 werkgeversadviseur die volledig wordt
ingezet voor de arbeidsregio West-Brabant (regio W-B) op de TINT en diens kosten worden
vergoed door de regio W-B.


Nazorg en jobcoaching bij plaatsing
De doelstelling voor 2025 is nog niet bekend, vandaar dat hier voorlopig nog wordt uitgegaan
van de doelstelling van 260 duurzame plaatsingen van inwoners uit de deelnemende
gemeenten. Dit betreft zowel mensen met een gemeentelijke uitkering op grond van de
Participatiewet (60% van het totaal), als mensen met een WW- of Wajonguitkering en vanuit
de Wsw. De nazorg geldt voor alle geplaatsten; de kosten van jobcoaching alleen voor mensen
met een gemeentelijke uitkering. Voor de jobcoaching worden consulenten van MidZuid
ingehuurd. De nazorg wordt uitgevoerd door de matchers, zodat de kosten daarvan
onderdeel uitmaken van de personele kosten.


Bijdrage in regionale kosten
Deze post is ‘PM’ opgenomen, aangezien deze kosten nu nog kunnen worden gedekt uit
(tijdelijke) middelen die in de regio West-Brabant beschikbaar zijn. Er moet rekening mee
worden gehouden dat indien in de (nabije) toekomst deze middelen uitgeput raken deze
kosten ten laste van de regio Dongemond kunnen gaan komen, echter is hier op dit moment
nog geen sprake van.


Toelichting op opbrengsten
In de begroting is, in lijn met de realisatie in 2023, rekening gehouden met de opbrengst uit
externe financieringsbronnen onder meer als kostendekking voor georganiseerde
evenementen. De opbrengsten uit projecturen en rechtstreekse inzet bestaan uit
gesubsidieerde uren voor innovatie en de rechtstreekste inzet van medewerkers van het WSP


Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 36 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>voor de arbeidsmarktregio. De opbrengstsubsidies zijn de overige subsidies die worden
ontvangen onder meer voor de dekking van huisvesting voor projecten.


Gemeentelijke bijdrage
De kosten van het WSP worden gedekt via een aparte gemeentelijke bijdrage. Vanwege de
tijdsbesteding aan diverse regionale projecten zijn er regionaal meer opbrengsten behaald
die voor kostendekking zorgen, waardoor de totale gemeentelijke bijdrage in de pas blijft
lopen qua indexering met MidZuid. Voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage over de
deelnemende gemeenten is in de dienstverleningsovereenkomst een verdeelsleutel
opgenomen die is gebaseerd:
    -    voor 2/3 op het aantal bijstandsgerechtigden (bijstand, IOAW, IOAZ)
    -    voor 1/3 op het aantal inwoners.
De peildatum voor deze aantallen is 30 juni van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar.


De basisgegevens voor de verdeling 2024, welke voorlopig ook voor 2025 zijn aangehouden
zijn als volgt:


Gemeente                            aantal inwoners             aantal uitkerings-
                                                                          dossiers

Altena                                         57.776                              535
Drimmelen                                      28.096                              184
Geertruidenberg                                22.087                              299
Oosterhout                                     57.600                              861
                                              165.559                            1.879


Volgens de hiervoor vermelde wegingsfactoren voor inwoners en uitkeringsdossiers wordt
het aandeel van de gemeenten in de gemeentelijke bijdrage en taakstelling:


Altena                                           30,6%
Drimmelen                                        12,2%
Geertruidenberg                                  15,1%
Oosterhout                                       42,1%
                                                100,0%




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024           Pagina 37 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Op basis van deze uitgangspunten wordt de gemeentelijke bijdrage voor WSP in 2025:


Bedragen * € 1                                begroting                     begroting
                                                  2025                          2024

Altena                                        249.659                      237.371
Drimmelen                                      99.369                       94.478
Geertruidenberg                               122.777                      116.734
Oosterhout                                    343.694                      326.778
                                             815.500                       775.362



Overige dekking kosten 2025

Inmiddels wordt de rechtstreekse uren inzet van het WSP Dongemond voor de
Arbeidsmarktregio West-Brabant vanuit deze regiogelden gefinancierd. Door de afgesloten
SWO tussen MidZuid en Altena is er ook voldoende dekking beschikbaar voor de matcher
binnen het WSP, die specifiek voor Altena wordt ingezet en met de binnen gehaalde subsidie
voor de techhub van de arbeidsregio West-Brabant zijn ook de kosten van de daarmee
samenhangende uren gedekt. Hierbij wordt ervan uit gegaan dat dit ook voor 2025 op deze
wijze wordt gecontinueerd.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024          Pagina 38 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Voorlopige bijdrage per gemeente voor MidZuid
De gemeentelijke bijdrage bestaat uit een bijdrage in de vaste lasten en een bijdrage in het
subsidieresultaat c.q. om te komen tot een sluitende begroting. De bijdrage in de vaste lasten
wordt over de gemeenten verdeeld op basis van een eerder vastgesteld omslagpercentage.
De mutaties in de vaste lasten component bestaat uit de hogere kosten van onderhoud, de
hogere rentekosten en de lagere huurinkomstenkomt. Hierdoor zijn de vaste lasten hoger.

Verdeling vaste lasten:



Bedragen * € 1                  Omslagfactor           Begroting          Begroting   Begroting         Begroting
                                                           2025               2026        2027              2028

Altena                                 26,83%           164.483           171.996      179.777           277.448
Drimmelen                              12,17%            74.619            78.027       81.558           125.866
Geertruidenberg                        15,61%            95.681           100.051      104.578           161.393
Oosterhout                             45,39%           278.217           290.925      304.087           469.293
                                      100,00%           613.000           641.000      670.000        1.034.000




Voor de gemeentelijke bijdrage in het subsidieresultaat/begrotingssaldo is het aantal
plaatsingen bepalend. Daarvoor is het aantal definitieve plaatsingen in 2022 als uitgangspunt
genomen. Op grond van deze verdeling bedraagt de bijdrage per gemeente in het
subsidieresultaat/begrotingssaldo:

Verdeling subsidieresultaat / begrotingssaldo



Bedragen * € 1                  Omslagfactor           Begroting          Begroting    Begroting        Begroting
                                                           2025               2026         2027             2028

Altena                                    121           729.005            718.352     705.515           703.330
Drimmelen                                  51           307.266            302.777     297.366           296.445
Geertruidenberg                            76           457.887            451.196     443.133           441.761
Oosterhout                                195         1.174.842         1.157.675     1.136.986       1.133.465
                                          443         2.669.000         2.630.000     2.583.000       2.575.000




Hierbij wordt nog opgemerkt dat bovengenoemde bedragen voorschotbedragen zijn. Bij de
jaarrekening vindt een onderlinge verrekening plaats op basis van het werkelijk aantal
plaatsingen in dat jaar.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024               Pagina 39 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>De totale bijdrage per gemeente is opgenomen in onderstaande tabel:


Totale bijdrage per gemeente



Bedragen * € 1                            Begroting            Begroting           Begroting           Begroting
                                              2025                 2026                2027                2028

Altena                                     893.487              890.348             885.292            980.777
Drimmelen                                  381.885              380.804             378.923            422.311
Geertruidenberg                            553.568              551.248             547.711            603.154
Oosterhout                              1.453.059            1.448.600            1.441.073        1.602.758
                                        3.282.000            3.271.000            3.253.000        3.609.000



Dit betekent ten opzichte van de herziene begroting 2024 de volgende wijzigingen:

Bedragen * € 1.000                                              2025              2026          2027               2028

Herziene begroting 2024:
Totaal gemeentelijke bijdrage                                  3.137             3.127         3.111

Begroting 2025:
Totaal gemeentelijke bijdrage                                  3.282             3.271         3.253           3.609

Verschil begroting-herziene begroting
(- = herziene begroting is lager)                                145              144           142




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                  Pagina 40 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: (Financiële) uitgangspunten
Hierna wordt een overzicht gegeven van de bij het opstellen van de begroting gehanteerde
(financiële) uitgangspunten voor de diverse begrotingsposten:
    -    De begroting is opgemaakt op basis van de meest recente gegevens en inzichten. De
         basis voor deze begroting wordt gevormd door de meerjarencijfers uit de herziene
         begroting 2024, rekening houdende met verwachte indexeringen op basis van de
         septembercirculaire en met tussentijdse ontwikkelingen die aanpassing van deze
         cijfers noodzakelijk maken.
    -    De kosten en opbrengsten worden zo zuiver mogelijk toegerekend aan de diverse
         posten in de begroting.
    -    De laatste bekende begrotingscijfers van het macrobudget voor de subsidie van het
         Rijk m.b.t. de uitvoering van de Wsw worden als uitgangspunt genomen voor het te
         verwachten subsidiebedrag. Dit betekent dat de cijfers van de septembercirculaire
         2023 zijn aangehouden voor wat betreft de rijkssubsidie Wsw voor 2025 en volgende
         jaren. De macrocijfers kunnen aangepast worden aan eventuele ontwikkelingen
         betreffende de hoogte van het wettelijk minimumloon (WML) en de lonen in de
         gesubsidieerde sector. Dit wordt pas bekend in de loop van het begrotingsjaar.
         Hiermee is, conform bestendige gedragslijn, geen rekening gehouden. Binnen het
         macrobudget is sprake van een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q).
         Afwijkingen in het volume kunnen effect hebben op de prijs. Dit kan financiële risico’s
         met zich meebrengen.
    -    Voor de Wsw is rekening gehouden met een teruglopend personeelsbestand. Deze
         terugloop is enerzijds gebaseerd op de ‘blijfkans’ volgens het rijksbudget met
         betrekking tot de deelnemende gemeenten en de daaruit voortvloeiende
         volumecomponent (Q). Anderzijds is deze gebaseerd op de verwachte daadwerkelijke
         uitstroom bij GR WAVA. Het aldus bepaalde aantal is bepalend geweest voor zowel de
         begrote rijkssubsidie als ook voor de berekening van de formatie/salariskosten Wsw-
         medewerkers.
    -    Voor Beschut Werk is uitgegaan van opbrengsten in de vorm van loonkostensubsidie
         en een begeleidingsvergoeding (€ 11.077 per medewerker). Het saldo op Beschut Werk
         is afzonderlijk zichtbaar gemaakt in de staat van baten en lasten. Het aantal
         medewerkers Beschut Werk voor 2025 is gebaseerd op de eind 2022 door het
         ministerie gepubliceerde aantallen (taakstelling ultimo jaar). Voor 2024 en volgende is
         het aantal hierop gebaseerd, aangepast aan de budgetontwikkeling met een
         doorlopende stijging van af 2026. Deze aantallen zijn teruggerekend naar gemiddelden
         over het jaar.
    -    Voor 2024 is uitgegaan van 83 medewerkers die werkzaam zijn via een
         participatiebaan. Voor de jaren erna is dit aantal jaarlijks met 5 verhoogd. Verder is
         voor deze doelgroep rekening gehouden met een begeleidingsvergoeding van

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 41 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>         gemiddeld € 5.119 per persoon. Het saldo op de doelgroep participatiebanen is
         afzonderlijk zichtbaar gemaakt in de staat van baten en lasten
    -    De loonkosten van de SW-medewerkers zijn gebaseerd op de cao SW. Op grond van
         deze cao volgt de loonontwikkeling de prijsontwikkeling van het rijksbudget (LPO) resp.
         het wettelijk minimumloon. De nieuwe cao-SW loopt van 2021 – 2025, waarin de
         systematiek uit de vorige cao voor wat betreft het berekenen van de algemene
         loonstijgingen is voortgezet.
    -    De loonkosten van het reguliere personeel zijn gebaseerd op de cao-gemeenten en de
         daarin gemaakte afspraken voor loonontwikkeling. In de herziene begroting 2025 is
         uitgegaan van een loonstijging van 3% in 2025.
    -    De loonkosten van de overige medewerkers (nieuw beschut, participatiebanen) zijn
         gebaseerd op de cao “Aan de slag” en zijn voor 2023 geïndexeerd met 3%.
    -    De prijzen 2025 zijn gebaseerd op 2024 welke geïndexeerd zijn naar 2025. Voor de
         indexering van de loonkosten is in de begroting 2025 rekening gehouden met een
         indexering van 5,8% op basis van de loonvoet sector overheid 2025 uit de
         septembercirculaire van 2023. Voor de ontwikkeling van de prijzen is voor 2025
         rekening worden gehouden met de prijsontwikkeling PBBP volgens de
         septembercirculaire 2023, zijnde 2,8%. Ook voor de meerjarenbegroting is dit prijspeil
         aangehouden. Dit geldt zowel voor de kosten als opbrengsten.
    -    De omzet wordt voornamelijk gerealiseerd binnen MidZuid B.V. en maakt daarmee
         onderdeel uit van het operationeel resultaat in de begroting. Voor 2025 is de omzet
         geïndexeerd met 4,6% en waar nodig geactualiseerd op de capaciteit ontwikkeling.
    -    Onder de vaste lasten wordt verstaan de kosten van het gebouw en de rentekosten
         van een lening uit het verleden. De vaste lasten worden volgens een vastgesteld
         percentage verdeeld over de deelnemende gemeenten (zie hiertoe bijlage 1).
    -    De term overhead is bij de laatste wijziging van het BBV nader gedefinieerd. De onder
         overhead bij de GR WAVA in de begroting opgenomen kosten betreffen de ambtelijke
         medewerkers die werkzaam zijn in functies die binnen de nieuwe definitie van
         overhead vallen. In de geconsolideerde cijfers is ook een post overhead opgenomen.
         Aangezien MidZuid B.V. niet hoeft te voldoen aan de verslaggevingseisen van het BBV,
         wordt het begrip overhead in de geconsolideerde cijfers ruimer geïnterpreteerd. Deze
         overhead bestaat uit de algemene bedrijfskosten en de kosten van indirect personeel.
         Deze posten worden begroot op basis van een realistische inschatting van de
         ontwikkelingen op het gebied van volume, loon en prijs. De kosten van overhead
         worden geheel verrekend met de PMC’s.
    -    Bij de PMC’s publieke dienstverlening en facilitaire dienstverlening wordt een
         belangrijk deel van de werkzaamheden uitgevoerd in opdracht van de deelnemende
         gemeenten. Dat gebeurt juridisch onder het regime van quasi-inbesteding. Dat is
         mogelijk omdat deze omzet, en ook de omzet behaald bij bedrijven, valt onder de
         intentie van de opdracht van de gemeenten aan MidZuid B.V.. Daarmee wordt juridisch

Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024   Pagina 42 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>         voldaan aan de eisen van quasi-inbesteding en past dit binnen de Europese
         regelgeving. Dit is getoetst door een specialist in Europees aanbestedingsrecht van
         AKD.
    -    Voor het bepalen van de hoogte van de post onvoorzien is uitgegaan van 2% van de
         loonkosten van het reguliere personeel van de GR WAVA en MidZuid B.V. (afgerond
         naar beneden). De verwachting is namelijk dat de grootste kans op onvoorziene
         uitgaven in de personele sfeer ligt (vervanging bij langdurige ziekte e.d.).
    -    De gemeentelijke bijdrage blijft beperkt tot het subsidieresultaat en de vaste lasten.
         Doelstelling is dat de bedrijfsvoering over alle werksoorten samen neutraal verloopt. In
         de vergadering van het Dagelijks Bestuur van 24 november 2016 is de afspraak
         gemaakt dat de begroting (en meerjarenbegroting) sluitend moeten zijn. Dit heeft
         effect op de hoogte van de gemeentelijke bijdragen: de vaste lasten zijn geheel
         opgenomen in de gemeentelijke bijdrage; in de gemeentelijke bijdrage in het
         subsidieresultaat/begrotingssaldo worden nu, naast het subsidieresultaat, ook de
         overige exploitatieposten betrokken.
    -    In de begroting is geen rekening gehouden met eventuele lasten in het kader van de
         vennootschapsbelasting. Begin 2016 heeft de belastingdienst bericht dat er, gelet op
         de activiteiten van de GR WAVA en de wijze waarop eventuele resultaten worden
         verrekend, geen sprake is van een winstoogmerk en dat daarom ook geen sprake is
         van vennootschapsbelastingplicht. Overigens is eind 2018 de Vpb-regelgeving voor
         sociale werkbedrijven aangepast, waardoor de mogelijkheden voor toepassing van de
         Vpb-vrijstelling voor SW-bedrijven duidelijker zijn geworden. Voor MidZuid B.V. wordt
         met terugwerkende kracht naar 2018 daar ook gebruik van gemaakt.




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024    Pagina 43 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Bijlage 3: Begroting naar taakvelden
                                                 Bedrijfsplan Begroting Meerjarenraming
Bedragen * € 1.000                                       2024      2025      2026       2027                         2028

0.1 Bestuur
Baten
Lasten                                                          22-            35-          35-          35-             35-

0.4 Overhead
Baten                                                       -              -            -            -               -
Lasten                                                      -              -            -            -               -

0.5 Treasury
Baten
Lasten                                                      146-          197-         231-          264-            406-

0.8 Overige baten en lasten
Baten
Lasten                                                      100-          100-         100-          100-            100-

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)
Baten
Lasten

0.10 Mutatie reserves
Baten
Lasten

011. Resultaat van de rekening van
baten en lasten
Baten                                                       -              -            -            -               -
Lasten                                                      -              -            -            -               -

6.4. Begeleide participatie
Baten                                                   19.107         19.538        19.453       19.340        19.777
Lasten                                                  19.122-        19.206-       19.088-      18.941-       19.237-

6.5. Arbeidsparticipatie
Baten                                                       -              -            -            -               -
Lasten

Totalen taakvelden
Baten                                                   19.107         19.538        19.453       19.340        19.777
Lasten                                                  19.390-        19.539-       19.453-      19.340-       19.777-
Saldo                                                      283-             0-            0-           0-            0




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                    Pagina 44 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Bijlage 4: Geprognosticeerde balans en EMU-saldo
Hieronder is een overzicht van het verwachte verloop van de balanscijfers opgenomen,
alsmede de berekening van het EMU-saldo. Daarbij is gebruik gemaakt van de door de
commissie BBV beschikbaar gestelde (berekenings)modellen.


Geprognosticeerde balans:

Begrotingsjaar T                                                             2025
Bedragen * € 1.000
                                                                       T-2               T-1                T                  T+1                T+2               T+3
Activa                                                            31-12-2023        31-12-2024          31-12-2025         31-12-2026         31-12-2027        31-12-2028
(im) Materiële vaste activa                                                5.801             5.594               5.403           5.216               5.034               8.858
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen                                0                 0                   0               0                   0                   0
Financiële vaste activa: Leningen                                              0
Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar                                 0                                                                                                  +
Totaal Vaste Activa                                                        5.801             5.594               5.403           5.216               5.034               8.858

Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond-
                                                                                0
en hulpstoffen
Voorraden: Gereed product en handelsgoederen
                                                                                0
& vooruitbetalingen
Uitzettingen <1 jaar                                                       3.512             3.839               3.954           4.316               4.732               4.631
Liquide middelen                                                             247               247                 247             247               4.247                 247
Overlopende activa                                                            64                60                  60              60                  60                  60 +
Totaal Vlottende Activa                                                    3.823             4.146               4.261           4.623               9.039               4.938

Totaal Activa                                                              9.624             9.740               9.664           9.839              14.073              13.796

Passiva                                                           31-12-2023        31-12-2024          31-12-2025         31-12-2026         31-12-2027        31-12-2028
Eigen vermogen                                                             1.329             1.046               1.046           1.046               1.046               1.046
Voorzieningen                                                              1.877               244                 168             343                 577                 300
Vaste schuld                                                               5.600             7.600               7.600           7.600              11.600              11.600 +
Totaal Vaste Passiva                                                       8.806             8.890               8.814           8.989              13.223              12.946

Vlottende schuld                                                             415                  450             450                450                  450                 450
Overlopende passiva                                                          403                  400             400                400                  400                 400 +
Totaal Vlottende Passiva                                                     818                  850             850                850                  850                 850

Totaal Passiva                                                             9.624             9.740               9.664           9.839              14.073              13.796



EMU-saldo:
Bedragen * € 1.000                                                                                         T-1             T                T+1           T+2           T+3
                                                                                                                    2024             2025          2026         2027            2028
EMU-SALDO                                                                                                         -1.709              115           362          416          -4.101
EMU-SALDO referentiewaarde
Verschil EMU-saldo & referentiewaarde                                                                             -1.709             115           362           416          -4.101

                           Financiële vaste activa           Kapitaalverstrekkingen en leningen                       0                0             0              0              0
                                                             Uitzettingen                                             0                0             0              0              0
                  Activa           Vlottende activa          Uitzettingen                                           327              115           362            416           -101
  Mutaties (1
                                                             Liquide middelen                                         0                0             0          4.000         -4.000
 januari tot 31
                                                             Overlopende activa                                      -4                0             0              0              0
   december)
                           Vaste Passiva                     Vaste schuld                                         2.000                0             0          4.000              0
                  Passiva Vlottende passiva                  Vlottende schuld                                        35                0             0              0              0
                                                             Overlopende passiva                                     -3                0             0              0              0
                   Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa                             0                0             0              0              0




Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 11 april 2024                                                                    Pagina 45 van 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>