<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarrekening 2019 Bijlagen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Inhoudsopgave                                                                     2

Inleiding                                                                         2

Toelichting staat I: Staat van loonsom                                            2

Staat I: Staat van loonsom                                                        3

Toelichting van staat II: Staat van van geactiveerde kapitaaluitgaven             3

Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven                                 3

Staat III: Staat van reserves en voorzieningen                                    3

     Overzichten reserves                                                          4

     ALGEMENE RESERVES                                                             5

     RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST                                              9

     BESTEMMINGSRESERVES                                                          12

     RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN                                         59

     Overzicht voorzieningen                                                      62

     VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S                     63

     ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN                                            71

     DOOR DERDEN BEKLEMDE MIDDELEN MET EEN SPECIFIEKE AANWENDINGSRICHTING         79

     VOORZIENINGEN VERVANGINGSINVESTERINGEN WAARVOOR HEFFING GEHEVEN KAN WORDEN   81

Toelichting staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen             81

Staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen                         81

Toelichting staat V: Staat van restantkredieten                                   82

Staat V: Staat van restantkredieten                                               82
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inleiding
Het boekwerk bijlagen jaarrekening 2019 vormt het naslagwerk bij de jaarrekening 2019 en geeft u
detailinformatie omtrent de verplichte staten I tot en met V.
Het jaarverslag 2019 vormt het belangrijkste verantwoordingsdocument.
Dit verslag beschrijft op compacte wijze de beleids- en financiële verantwoording over de programma's op basis
waarvan de begroting 2019 door de gemeenteraad is geautoriseerd.
De staten verstrekken informatie over de jaarrekening 2019. De staat van geactiveerde kapitaaluitgaven en de
staat van reserves en voorzieningen zijn opgesteld conform de rubricering op de balans per 31 december 2019.
Met uitzondering van de staat III (reserves en voorzieningen) wordt per staat een algemene toelichting
gegeven.
In het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording worden de reserves en voorzieningen ieder
afzonderlijk nader toegelicht.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Toelichting staat I: Staat van loonsom
Staat I: Staat loonsom

Deze staat bestaat uit een overzicht van begrote en werkelijke loonsommen, alsmede de afwijkingen tussen
begroot en werkelijk.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Staat I: Staat van loonsom
Staat I: Staat van loonsom


Omschrijving                 Begroting       Werkelijk      Beschikbaar
Afd. Communicatie                589.205         569.256          19.949
BSD Bedrijfsvoering             1.621.612       1.471.810        149.802
Burgemeester en weth             843.986         850.381           -6.395
BZ Bestuurszaken                1.061.372       1.026.652         34.720
DT Directieteam                  399.016         759.666         -360.650
FC Financiën en Cont            1.949.744       1.880.345         69.399
IBOR afval                      2.039.058       2.249.494        -210.436
IBOR Gebieden en Pro            1.987.117       1.867.456        119.661
IBOR Ir. Diddewerf               186.106         156.770          29.336
IBOR Rollend materie             183.117         203.277          -20.160
IBOR Staf                        530.616         513.551          17.065
IBOR Toezicht en han             966.680         749.733         216.947
IBOR Uitvoering                 2.793.411       2.664.800        128.611
IBOR Vakbeheer en Sp            1.916.910       1.724.128        192.782
ICT Automatisering               948.345         793.136         155.209
ICT Gegevensbeheer               878.542         853.772          24.770
ICT Informatiemanage             555.654         636.875          -81.221
LWE Leefomgeving, Wo            1.569.819       1.481.044         88.775
MAC centraal P&O bud                     0         7.457           -7.457
MAC Juridische zaken             906.549         921.316          -14.767
MAC Personeel en org            1.391.004       1.349.506         41.498
MJC Museum Jan Cunen               1.945         240.951         -239.006
MM Maatschappelijke             1.493.200       1.515.843         -22.643
MM Onderzoek en Stat             132.363         161.171          -28.808
MM Wijkzaken                     467.368         447.964          19.404
PC Burgerzaken                  1.205.244       1.141.166         64.078
PC Klant Contact Cen             761.026         525.032         235.994
PC Staf publiekscent             389.383         378.751          10.632
PM Projectmanagement             623.997         707.243          -83.246
Raad- en raadscommis             760.847         766.803           -5.956
RG Raadsgriffie                  389.295         396.138           -6.843
RO Ruimtelijke ontwi            2.677.518       2.553.226        124.292
SC Doc. Informatievo            1.107.319       1.098.765          8.554
SC Facilities                    722.447         624.904          97.543
SC Staf servicecentr             214.504         195.973          18.531
Subsidiëring Sport               276.461         282.238           -5.777
VB Vastgoedmanagemen            1.593.932       1.589.563          4.369
VB Vastgoedontwikkel            1.110.996        976.335         134.661
VTH Bedrijfsvoering              962.784         568.860         393.924
VTH Juristen Toezich             390.900         492.574         -101.674
VTH Juristen Vergunn             377.871         443.256          -65.385
VTH Regisseurs Horec             351.819         319.371          32.448
VTH Regisseurs WABO              856.326         912.583          -56.257
VTH Toezichthouders              203.646         238.307          -34.661
WI Inkomen                      2.538.065       2.335.628        202.437
WI Staf werk en inko             108.233         119.143          -10.910
WI Werk                         1.942.454       1.801.936        140.518
ZORG Schuldhulpverle             920.348         868.922          51.426
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Omschrijving           Begroting     Werkelijk   Beschikbaar
ZORG Staf Zorg          177.668      121.417       56.251
ZORG Toegang zorg en    338.121      248.537       89.584
ZORG WMO               1.909.072    1.676.090     232.982
ZW Contractman. Inko    590.932      473.846      117.086
ZW Uitvoeringsprogr     389.490      369.342       20.148
Eindtotaal             49.303.437   47.322.303   1.981.134
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Toelichting van staat II: Staat van van geactiveerde
kapitaaluitgaven
Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
1.    In deze staat worden opgenomen:
      a.     alle onroerende en roerende bezittingen, waarvan op de boekwaarde wordt of zal worden
             afgeschreven of waarvan de boekwaarde op een andere wijze wordt of zal worden verminderd;
      b.     alle deelnemingen; hiertoe wordt gerekend het verstrekken van kapitaal aan bedrijven;
      c.     alle verstrekte langlopende geldleningen (nominale waarden), inclusief verstrekte voorschotten,
             zoals studievoorschotten, maar exclusief leenbijstand ingevolge de Algemene Bijstandswet;
      d.     alle kapitaaluitgaven, waar tegenover geen bezittingen of vorderingen staan, welke ten laste van
             de exploitatie of op een andere wijze zullen worden afgedekt.
2.    De voorraden van het grondbedrijf zijn hier niet verantwoord. Op de balans zijn deze niet opgenomen
      onder de materiële activa, maar onder de vlottende activa 'voorraden' (voorraden beheersgronden,
      verhuurde panden/percelen en complexen grondbedrijf).
3.    De geactiveerde kapitaaluitgaven zijn onderverdeeld conform de rubricering van de vaste activa op de
      balans per 31 december 2019, te weten: immateriële- en materiële vaste activa. De financiële vaste
      activa zijn afgezonderd van de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven en staan vermeld in een
      afzonderlijk overzicht.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>STAAT VAN FVA 2019




                                                           oorspronkelijk          verval-     afschr                                                                     aflossing/
om schrijving                                                 bedrag               datum      term ijn rente   boekw 31-12-18      verm eerdering     rente 2019       afschrijving 2019   boekw 31-12-19
7301 deelnem ingen
Aandelenkapit aal OLSP Vast goed BV                                2.300.000,00                                        8.196,00                                                                    8.196,00
Agio st ort ing op c um. preferent e aandelen Pivot Park           2.358.000,00                                    2.358.000,00                                                                2.358.000,00
Aandelen B BNG                                                         3.403,35                                        3.403,35                                                                    3.403,35
Bonusaandelen 86 BNG                                                   9.189,05                                        9.189,05                                                                    9.189,05
Bonusaandelen 87 BNG                                                  13.783,57                                       13.783,57                                                                   13.783,57
Aandelen A BNG                                                        34.646,12                                       34.646,12                                                                   34.646,12
Deeln.Kap. B.N.G.                                                     83.139,34                                       81.169,94                                                                   81.169,94
Aandelen wat erleidingmaat sc happij                                      68,07                                           25,87                                                                       25,87
Aandelen WOB                                                             204,20                                           77,60                                                                       77,60
Volst ort ing aandelenkapit aal WOB                                      635,29                                          241,41                                                                      241,41
St ort ing aandelen bng                                               26.325,00                                       10.003,50                                                                   10.003,50
                                                                   4.829.393,99                                    2.518.736,40                                 0,00                0,00       2.518.736,40


7310 leningen woningbouwcorporaties
SVn Plus Lening Brabant                                              750.000,00     mnd                1,50%         447.034,23                             5.972,15          106.961,05         340.073,18

7311 leningen deelnem ingen
Lening gemeensc hapshuis Haren                                          4.537,80   31- dec             7,25%              717,93                               52,05              346,18              371,75
St ic ht ing O.O.G.                                                    45.380,00                       0,00%           45.380,00                                0,00                               45.380,00
T afelt ennisvereniging Ret urn                                        61.169,57    17- jul            5,52%           19.638,43                              854,91            9.072,54           10.565,89
Sc out ing Groot Ravenst ein                                           70.000,00   24- jan             4,27%           47.835,35                            1.940,16            2.567,05           45.268,30
L.T .C. Rac ket s                                                    180.000,00    19- jan             4,17%           62.382,31                            2.498,79            2.594,22           59.788,08
Lievekamp 1997                                                       226.890,11    31- dec             6,40%           63.278,07                            4.049,80           14.379,23           48.898,83
St ic ht ing Wijkc ent rum Ruwaard                                   250.000,00    14- nov             3,75%           50.381,11                            1.794,25           19.681,71           30.699,41
Dierenopvang Maasland                                                441.076,37     1- dec             7,62%           35.609,69                            2.681,60            5.087,09           30.522,60
Muzelinc k 1997                                                      474.110,93    31- dec             6,50%          146.016,20                            9.491,13           45.639,70          100.376,50
Geldlening Golfbad                                                   680.671,00    31- dec             5,49%          116.281,20                            6.383,84           34.033,55           82.247,65
Lening kringloopb. 4,98 %ann. (geldlening)                           884.871,42    31- dec             4,98%          271.426,64                           13.517,05           49.140,95          222.285,69
Lening Golfbad 2008                                                  935.200,00     1- mei             4,67%          516.114,34                           22.105,19           63.979,46          452.134,88
Lievekamp 2002                                                       986.972,00    31- dec             4,90%          340.923,23                            3.341,04          340.923,23                0,00
Lening N.V. BOM                                                    1.000.000,00                        0,00%          500.000,00                                0,00          138.741,54          361.258,46
Lievekamp St .Soc .Cult .Cent .'83                                 1.354.075,65    14- nov             8,00%          979.831,01                           78.014,75           36.085,48          943.745,53
Lening wedst rijdbad Golfbad                                       2.929.800,00     1- mei             4,84%       2.499.468,20                           118.833,92           66.151,74       2.433.316,46
Lievekamp uit breiding 1995                                        3.231.675,22     1- sep             7,50%       2.490.528,23                           185.054,03           69.806,15       2.420.722,07
Lening u/g Dierenopvang Maasland                                     190.000,00     1- dec             5,45%          132.999,83                            7.220,12            6.333,33          126.666,50
Lening u/g Heesen Shipyards                                          530.069,72    30- jun             4,50%          394.573,46                           17.234,19           22.993,91          371.579,54
Geldlening 2010 Kringloopbedrijf Oss                                 123.000,00    31- dec             1,91%          120.540,00                            2.302,31            4.920,00          115.620,00
Geldlening 2018 Kringloopbedrijf Oss                                 630.000,00    31- dec             1,91%          617.400,00                           11.792,34           25.200,00          592.200,00
Geldlening 2019 Kringloopbedrijf Oss                                   62.158,00   31- dec             1,36%                0,00          62.158,00           240,87              828,77           61.329,23
Duurzaamheidslen. SVn: aflossingen                                   - 22.163,99                       0,00%        - 360.678,91                                0,00          306.018,37        - 666.697,28
Duurzaamheidslen. SVn: verst rekt                                    176.790,00                        0,00%       2.414.845,00        1.086.140,00        10.639,98                           3.500.985,00
Blijversleningen                                                       15.000,00                       0,00%           33.171,69                              498,31            1.548,44           31.623,25
Muzelinc k 2012                                                        32.000,00    1- mei             2,64%           12.800,00                              281,45            3.200,00            9.600,00
                                                                  15.493.283,80                                   11.551.463,00        1.148.298,00       500.822,07        1.269.272,65      11.430.488,36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>STAAT VAN FVA 2019




                                                        oorspronkelijk           verval-     afschr                                                                      aflossing/
om schrijving                                              bedrag                datum      term ijn rente   boekw 31-12-18       verm eerdering     rente 2019       afschrijving 2019   boekw 31-12-19
7312 leningen am btenaren
Hypot heken gem.pers                                           20.971.033,34                                    10.488.205,35                            426.128,21        3.299.744,28       7.188.461,07

7320 overige langlopende leningen
Geldlening "de Velmer"                                               45.378,00   31- dec             4,52%            21.176,40                              957,17            1.512,60            19.663,80
Verst rek.geldlening St .Rust - Roest Maren- Kes.1991              124.789,56    31- dec             0,00%             4.537,84                                0,00            1.512,60             3.025,24
Lening Cent rum Jeugd en Gezin                                     331.500,00     1- jul             5,29%           154.073,80                            7.532,47           23.302,22           130.771,59
Aflossingen st art ersleningen - buit engewoon                 - 2.363.645,75                        0,00%      - 7.943.125,25                                 0,00        1.808.571,84      - 9.751.697,09
Aflossingen st art ersleningen - regulier                          - 32.265,20                       0,00%         - 339.970,13                                0,00          107.443,57         - 447.413,70
Verst rekt e st art ersleningen                                15.350.914,30                         0,00%      18.559.897,00                            241.276,72                0,00      18.559.897,00
NLC 03                                                               42.400,00    1- mei             2,65%            28.266,65                              698,99            2.826,67            25.439,98
NLC 03 energiebesparende maat regelen                                25.000,00    1- apr             0,99%            22.500,00                              204,17            2.500,00            20.000,00
AVOss78                                                            126.000,00     8- jul             2,29%            92.400,00                            2.023,21            8.400,00            84.000,00
St ic ht ing MaasKant Net                                            80.000,00   27- okt             1,16%            61.025,71                              694,53            6.472,06            54.553,65
SRMV Berghem                                                         62.000,00   31- mrt             1,23%            62.000,00                              617,01            4.016,29            57.983,71
VV Nooit Gedac ht energiebesparende maat regelen                     23.000,00    1- mrt             1,41%            21.466,67                              284,61            1.533,33            19.933,34
VV Nooit Gedac ht vervanging dak                                     17.000,00    1- apr             1,36%            15.866,67                              204,22            1.133,33            14.733,34
Onder d'n Plag energiebesparende maat regelen                        28.000,00   10- apr             1,38%            26.133,33                              341,94            1.866,67            24.266,66
St ic ht ing Elzeneindhuis                                           59.908,31    1- jul             2,37%            55.524,62                            1.251,39            5.967,33            49.557,29
Esc oss                                                              35.000,00    1- aug             0,36%            35.000,00                              126,00                0,00            35.000,00
RKVV Herpinia                                                        35.000,00    1- okt             1,27%            32.666,67                              407,48            2.333,33            30.333,34
Stichting Beheer MHC Oss                                           604.306,85    31- dec             1,31%           600.000,00                            7.860,00           15.836,71           584.163,29
St ic ht ing Beheer MHC Oss c lubhuis                                50.000,00    1- sep             1,73%            50.000,00                              855,44            1.666,67            48.333,33
St ic ht ing Beheer MHC Oss energiebesparing                         85.000,00   31- dec             1,23%            79.333,33                              975,80            5.666,67            73.666,66
T ennisvereniging T OZ                                               39.000,00    1- mrt             1,42%            39.000,00                              524,97            2.600,00            36.400,00
N.V.v.O. De Wat erman                                                 4.840,00    1- mei             1,05%             4.840,00                               47,42              484,00             4.356,00
Korfbalvereniging DOT                                                10.000,00   10- jan             1,38%                 0,00          10.000,00           134,22                0,00            10.000,00
Jeu de boule Mont agne                                               10.000,00    15- jul            1,35%                 0,00          10.000,00            62,51                0,00            10.000,00
T afelt ennis OT T C                                                  8.000,00   15- okt             0,47%                 0,00           8.000,00             7,93                0,00             8.000,00
Sport vereniging S.D.D.L.                                            55.000,00    1- jan             0,66%                 0,00          55.000,00             0,00                0,00            55.000,00
S.V. Oss'20                                                        152.696,00    10- jan             1,37%                 0,00         152.696,00         2.034,62                0,00           152.696,00
                                                               15.008.822,07                                    11.682.613,31           235.696,00       269.122,82        2.005.645,88        9.912.663,43


7321 overige uitzettingen
Hypot heekfonds Noord- Brabant se gemeent en                      529.426,23                                        46.218,42                                                 23.109,21          23.109,21
HNG                                                             4.027.863,00                                       671.309,43                                                335.655,03         335.654,40
Koopsompolis voorm. Wet houders                                    60.480,87                                        60.480,87                                                 60.480,87               0,00
                                                                4.617.770,10                                       778.008,72                 0,00             0,00          419.245,11         358.763,61



T ot aal                                                       61.670.303,30                                    37.466.061,02         1.383.994,00     1.202.045,25        7.100.868,98      31.749.186,04
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Staat III: Staat van reserves en voorzieningen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>              Staat III: Staat van reserves en voorzieningen

OVERZIC HT RESERVES 2019                                     Elem ent 4     Saldo         Result aat -       Nieuw saldo      Rent e             St ort ing         Subt ot aal        Ont t rekking             Saldo
X€ 1                                                                      1-1-2019       best emming          1-1-2019                                              St ort ingen                              31-12-2019



ALGEMENE RESERVES
72003    Algemene vrije reserve                                  72003      21.552.146          3.474.566        25.026.712            375.401           490.000             865.401         - 2.841.924         23.050.189
72004    egalisat iereserve meerjarenraming                                          0                  0                 0                  0                 0                   0                   0                  0
72095    Algemene reserve risic o's grondbedrijf                 72095      11.646.205                  0        11.646.205            139.754         7.668.098           7.807.853         - 6.276.163         13.177.895
TOTAAL ALGEMENE RESERVES                                                  33.198.352         3.474.566         36.672.918        515.155           8.158.099          8.673.254          -9.118.087            36.228.084



RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST
72137    Afloop gaswinst uit kering Maaslandgas                  72137      18.125.578                   0       18.125.578            271.884                 0             271.884         - 2.028.805         16.368.657
72140    Deposit o BNG inzake opheffing HNG                      72140       1.677.238                   0        1.677.238             25.159                 0              25.159            - 291.589         1.410.808
TOTAAL RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST                                   19.802.816                     0     19.802.816        297.042                       1         297.043         -2.320.394            17.779.465



BESTEMMINGSRESERVES
72179   Wonen, welzijn en zorg                                   72179         548.279                  0           548.279                  0                  0                  0            - 353.580           194.699
72185   Depressie prevent ie                                     72185          60.000                  0            60.000                  0                  0                  0              - 60.000                0
72223   Besc hermd wonen                                         72173       2.601.613          2.420.000         5.021.613                  0         3.913.373           3.913.373         - 2.456.852          6.478.134
72173   Onderwijshuisvest ing                                    72173         397.406                  0           397.406                  0                  0                  0                      0         397.406
72159   Arbeidsmarkt vraagst ukken                               72159           6.500                  0             6.500                  0                  0                  0                - 6.500               0
72189   Int egraal Voorzieningenbeleid                           72189       1.344.960                  0         1.344.960                  0            12.000              12.000              - 65.865        1.291.095
72138   Carnavalsloodsen                                         72138          57.156                  0            57.156                  0                  0                  0                      0          57.156
72190   Verzelfst andiging Museum Jan Cunen/St adsarc hief       72190         223.170                  0           223.170                  0                  0                  0              - 91.986          131.184
72097   Egalisat ie rioolbeheer                                  72097       1.355.019                  0         1.355.019                  0           294.338             294.338                      0       1.649.357
72060   Parkeren                                                 72060         758.524                  0           758.524                  0            19.504              19.504                      0         778.028
72151   Mobilit eit                                              72151       1.823.000                  0         1.823.000                  0           495.000             495.000            - 874.394         1.443.606
72166   Int egraal uit voeringsprogramma (IUP)                   72166       6.425.580                  0         6.425.580                  0            19.600              19.600            - 954.745         5.490.435
72167   Openbare verlic ht ing                                   72167         248.349                  0           248.349                  0                  0                  0              - 59.005          189.344
72168   Verkeersregelinst allat ies                              72168         557.622                  0           557.622                  0                  0                  0            - 109.228           448.394
71086   Onderhoud nat uurgebieden                                71086         263.959                  0           263.959                  0                  0                  0                      0         263.959
72147   Afvalst offenheffing                                     72147       1.038.628                  0         1.038.628                  0                  0                  0         - 1.038.628                  0
72164   Geluid                                                   72164         578.017                  0           578.017                  0                  0                  0                      0         578.017
72114   Groenfonds landelijk gebied                              72114       1.463.017                  0         1.463.017                  0           242.270             242.270              - 50.000        1.655.287
72169   Bodemsanering                                            72169         496.437                  0           496.437                  0                  0                  0              - 71.693          424.744
72222   Reserve WW- last en                                      72176          27.044                  0            27.044                  0            27.857              27.857                      0          54.901
72224   Best emmingsreserve Rusheuvel                            72176         150.000                  0           150.000              2.250            - 2.250                  0                      0         150.000
72227   Best emmingsreserve Ont moet en                          72176         250.000                  0           250.000              3.750            - 3.750                  0                      0         250.000
72226   Invest eringsfonds duurzaamheid                          72176               0                  0                 0                  0           600.000             600.000            - 180.000           420.000
72176   Volkshuisvest ing                                        72176         898.912                  0           898.912                  0                  0                  0            - 120.829           778.084
72172   Beheerkost en st art ersleningen                         72172       1.627.347                  0         1.627.347                  0                  0                  0            - 341.792         1.285.555
72161   ISV- 3                                                   72161         269.754                  0           269.754                  0                  0                  0            - 270.000              -246
72178   St adsc ent rum (Walkwart ier en omgeving)               72178       3.239.242                  0         3.239.242                  0         1.204.907           1.204.907         - 1.377.062          3.067.087
72225   Invest eringsfonds St adshart Oss                        72178               0                  0                 0                  0         2.000.000           2.000.000         - 1.275.000            725.000
72212   Ont wikkeling windpark Elzenburg- De Geer                72212         312.385                  0           312.385                  0           430.000             430.000            - 312.385           430.000
72134   St rat egisc he aankopen grondbedrijf                    72134               0                  0                 0                  0           500.000             500.000                      0         500.000
72011   Ec onomie                                                72011         707.327                  0           707.327                  0           138.742             138.742              - 40.500          805.568
72174   Quic k wins binnenhavens                                 72174       3.572.519                  0         3.572.519                  0           183.481             183.481                      0       3.756.000
72186   Heesc h- West                                            72186       2.042.205                  0         2.042.205                  0                  0                  0                      0       2.042.205
71091   Egalisat ie aut omat isering                             71091       1.286.530                  0         1.286.530                  0            59.755              59.755            - 144.945         1.201.340
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>OVERZIC HT RESERVES 2019                               Elem ent 4     Saldo           Result aat -       Nieuw saldo      Rent e             St ort ing        Subt ot aal         Ont t rekking            Saldo
X€ 1                                                                1-1-2019         best emming          1-1-2019                                             St ort ingen                              31-12-2019
72141    WGA                                               72141            85.723                  0            85.723                 0             35.239              35.239                    0           120.962
72145    Doelmat igheid                                    72145        1.811.724                   0         1.811.724                 0            314.356             314.356            - 217.566         1.908.513
72211    Wac ht geld wet houders                           72211                 0                  0                 0                 0            102.898             102.898                    0           102.898
72177    Kost en en risic o's herindeling Maasdonk         72177          112.302                   0           112.302                 0                  0                   0            - 112.000               302
72215    E- dienst verlening                               72215          342.776                   0           342.776                 0                  0                   0                  732           343.508
72170    Adviezen fisc aal gebied                          72170          177.494                   0           177.494                 0                  0                   0                    0           177.494
72229    Reserve part ic ipat iebevordering                72229                 0                  0                 0                 0            613.894             613.894            - 283.924           329.970
71040    Egalisat ie rent eomslag                          71040        2.100.000                   0         2.100.000                 0                  0                   0                    0         2.100.000
71024    Budget overheveling                               71024                 0          1.053.000         1.053.000                 0                  0                   0         - 1.053.000                  0
TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES                                           39.260.521          3.473.000         42.733.521              6.000     11.201.212        11.207.212          -11.920.746             42.019.987


RESERVES DEKKING AFSC HRIJVINGSLASTEN
72038    Huisvest ingskost en sc hoolgebouwen              72038          214.571                    0          214.571              3.219                 0             3.219               - 32.000           185.790
71095    De Bolst er Horizonsc hool                        71095          776.462                    0          776.462             11.647                 0            11.647               - 40.934           747.175
79020    Brede sc hool c ent rum Lit h                     79020        3.396.820                    0        3.396.820             50.952                 0            50.952             - 201.554          3.246.218
72183    Nieuwbouw sc hool Geffen                          72183          812.013                    0          812.013             12.180                 0            12.180               - 38.383           785.810
72074    RNB/Sport c omplex Herpinia                       72074           87.868                    0           87.868              1.318                 0             1.318               - 18.584            70.602
72144    Kleedac c ommodat ie Amst elhoef                  72144          931.580                    0          931.580             13.974                 0            13.974               - 39.193           906.361
79019    Sport park de Akkeren                             79019          481.700                    0          481.700              7.226                 1             7.226               - 30.560           458.366
72135    Kunst grasveld T alent enc ampus                  72135          813.298                    0          813.298             12.199                 0            12.199               - 66.762           758.735
72221    Kleedac c ommodat ie MOSA'14                      72209          293.500                    0          293.500              4.403                 1             4.403                       0          297.903
72152    Revit alisering Koppelst eeg                      72209          301.830                    0          301.830              4.527                 0             4.527               - 16.500           289.857
72209    Nieuwbouw hert enkamp                             72209           50.881                    0           50.881                763                 0               763                 - 3.926           47.718
72191    Bouwkundige aanpassingen Museum Jan Cunen         72191          906.804                    0          906.804             13.602                 0            13.602               - 35.476           884.930
72210    Brandweerkazerne Ravenst ein                      72210          516.080                    0          516.080              7.741                 0             7.741                       0          523.821
72219    Kapit aallast en invest eringen mobilit eit       72217          788.997                    0          788.997             11.835                 0            11.835               - 35.340           765.492
72220    Projec t en VRI 2017                              72218          274.652                    0          274.652              4.120           109.228           113.348               - 23.662           364.338
72127    Parkeergarage                                     72127          866.471                    0          866.471             12.997                 0            12.997               - 35.156           844.312
72128    Fiet senst allingen                               72128           72.143                    0           72.143              1.082                 0             1.082                 - 7.846           65.379
72216    Invest eringen openbare ruimt e c ent rum         72216          493.619                    0          493.619              7.404           253.942           261.346                       0          754.965
72122    Brut ering woonwagens                             72122          160.887                    0          160.887              2.413                 0             2.413                 - 9.000          154.300
71084    Gemeent ehuis                                     71084       11.390.424                    0       11.390.424            170.856                 0           170.856             - 720.650         10.840.630
TOTAAL RESERVES DEKKING AFSC HRIJVINGSLASTEN                         23.630.600                      0     23.630.600        354.459              363.169           717.628          -1.355.526            22.992.702



TOTAAL RESERVES                                                     115.892.289          6.947.566       122.839.855      1.172.656          19.722.480        20.895.137          -24.714.753           119.020.239
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>OVERZIC HT RESERVES 2019                              Elem ent 4     Saldo         Result aat -       Nieuw saldo      Rent e       St ort ing        Subt ot aal        Ont t rekking            Saldo
X€ 1                                                               1-1-2019       best emming          1-1-2019                                       St ort ingen                             31-12-2019
VOORZIENINGEN
71042    Wet houders en Wet h. Weduwen Pensioen                       4.545.375                   0        4.545.375            0           739.965            739.965             - 70.197        5.215.143
71046    dubieuze debit euren                                           830.883                   0          830.883            0           477.925            477.925           - 189.022         1.119.786
71051    dubieuze debit euren szw                                     1.262.392                   0        1.262.392            0                 0                  0           - 150.921         1.111.471
71114    voorziening geldlening bioc                                    500.000                   0          500.000            0                 0                  0           - 138.742           361.258
71127    Afwikkeling kost en st reekgewest                              155.209                   0          155.209            0                 0                  0             - 13.280          141.929
71128    Voorziening arbeidsverplic ht ingen                            122.730                   0          122.730            0            37.054             37.054             - 54.356          105.428
71131    Voorz aansprak inleenvergoeding                                 36.346                   0           36.346            0                 0                  0             - 36.346                0
72124    voorziening debit euren dwangsommen                              3.313                   0            3.313            0            35.518             35.518               - 1.750          37.082
72156    Voorz. immat eriële ac t iva Grondbedri                        855.269                   0          855.269            0           755.257            755.257               - 6.361       1.604.164
72158    Voorz. Heesc h West                                         13.105.794                   0       13.105.794            0                 0                  0                     0      13.105.794
72121    Rest c omplexen                                                      0                   0                0            0             5.000              5.000                     0           5.000
71137    Voorziening waarder. deelneming OLSP                         2.366.196                   0        2.366.196            0                 0                  0                     0       2.366.196
71144    Voorziening wac ht geld wet houders                            327.778                   0          327.778            0                 0                  0           - 209.728           118.050
71145    Vz. geldlening nieuw Zevenbergen                                52.500                   0           52.500            0                 0                  0                     0          52.500
71146    Voorz t e verwac ht en exploit at ieverli                   11.141.239                   0       11.141.239            0         4.827.872          4.827.872                     0      15.969.111
TOTAAL VOORZIENINGEN                                               35.305.024                     0     35.305.024              0     6.878.590          6.878.590            -870.702          41.312.912


ONDERHOUDSEGALISATIE VOORZIENINGEN
71012   onderhoud gemeent e- eigendommen                                 27.797                   0           27.797            0             5.841              5.841               - 2.630          31.008
71027   Onderhoudsfonds ir. didd                                         50.790                   0           50.790            0            48.892             48.892             - 35.573           64.109
71035   onderhoud brandweerkazernes                                     196.786                   0          196.786            0            67.643             67.643             - 73.056          191.373
71039   voorziening onderhoud ac c omm emanc ip                          33.783                   0           33.783            0            17.139             17.139                     0          50.922
71054   afkoopsommen gemeent elijke begraafpl                           634.740                   0          634.740            0            66.684             66.684             - 84.055          617.369
71055   onderhoud begraafplaat sen                                       51.270                   0           51.270            0            16.964             16.964             - 13.308           54.926
71059   voorziening onderh monument en                                  403.552                   0          403.552            0            51.456             51.456             - 31.049          423.959
71060   onderhoud ac c ommodat ies openluc ht rec                       372.252                   0          372.252            0            44.909             44.909             - 22.538          394.623
71063   buit enonderhoud sc holen                                       761.112                   0          761.112            0           265.997            265.997             - 67.060          960.049
71066   onderhoud soc iaal- c ult urele ac c ommod                    1.398.751                   0        1.398.751            0           528.600            528.600           - 239.863         1.687.488
71067   onderhoud museum jan c unen                                     164.425                   0          164.425            0            48.122             48.122               - 3.153         209.394
71068   c ult uur t ec hnisc h onderhoud sport t er                     411.467                   0          411.467            0           192.758            192.758             - 81.958          522.267
71069   onderhoud sport hallen gebouwen                               1.424.728                   0        1.424.728            0           530.370            530.370           - 620.140         1.334.958
71070   onderhoud sport hallen s&r                                       53.489                   0           53.489            0            25.176             25.176                     0          78.665
71080   Onderhoud gemeent ehuis                                       1.401.158                   0        1.401.158            0           352.848            352.848           - 234.790         1.519.216
71109   egalisat ie groot onderhoud haven                               970.354                   0          970.354            0           289.650            289.650           - 326.513           933.490
TOTAAL ONDERHOUDSEGALISATIE VOORZIENINGEN                            8.356.453                    0      8.356.453              0     2.553.049          2.553.049         -1.835.686             9.073.815


DOOR DERDEN BEKLEMDE GELDEN
72031   legaat isaac hart og                                              4.538                   0            4.538            0                0                   0                    0            4.538
72042   legaat van c oot h                                              113.459                   0          113.459            0                0                   0                    0          113.459
71143   Voorziening bodemsanering OLSP                                  166.000                   0          166.000            0                0                   0                    0          166.000
TOTAAL DOOR DERDEN BEKLEMDE GELDEN                                     283.997                    0        283.997              0                0                   0                   0          283.997


VOORZIENINGEN BIJDRAGE VERVANGINGSINVESTERINGEN
72096   egalisat ie rioolbeheer                                      12.616.383                   0       12.616.383            0         3.910.711          3.910.711         - 2.743.887        13.783.207
TOTAAL VOORZIENINGEN BIJDRAGE VERVANGINGSINVESTERINGEN             12.616.383                     0     12.616.383              0     3.910.711          3.910.711         -2.743.887           13.783.207


TOTAAL VOORZIENINGEN                                               56.561.857                     0     56.561.857              0   13.342.350         13.342.350          -5.450.275           64.453.931
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Overzichten reserves
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>ALGEMENE RESERVES
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Algemene vrije reserve (72003)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De reserve is bestemd voor het opvangen van algemene risico’s en fluctuaties in de rekeningresultaten.
De norm voor de algemene reserve is 10% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Op basis van de
meicirculaire 2019 is deze norm afgerond € 17,5 miljoen. Dit is inclusief het sociaal domein.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                                bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente             Storting         Onttrekking                 Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                                 31 december

2019                  25.027                     375               490               -2.842                23.050


Toelichting op het verloopoverzicht

Aanpassing beginsaldo 2019
Het beginsaldo van € 21.552.000 uit 2019 is verhoogd met de saldobestemming vanuit de jaarrekening 2018.
Dit was een bedrag van € 3.476.000. Hierdoor is de beginstand van de algemene reserve per 1-1-2019
€ 25.028.000.

2019
De storting van € 490.000 heeft betrekking op de uitgestelde invoering Omgevingswet.


De onttrekking van € 2.842.000 bestaat uit:
-   Verwacht tekort jeugdzorg 2019: € 969.000
-   Wonen met begeleiding: € 709.000
-   Omgevingswet: € 619.000
-   HBO in Oss: € 100.000
-   Proeftuin Ruwaard: € 100.000
-   Veilig Thuis: € 180.000
-   Intensievere aanpak voor mensen met zorgprofiel: € 160.000
-   Onderzoeksbudget cultuureducatie voortgezet onderwijs: € 5.000


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          zie bovenstaande
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Algemene reserve risico's grondbedrijf (72095)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De algemene bedrijfsreserve grondbedrijf (ABR) is het weerstandsvermogen voor de risico's die zich binnen het
grondbedrijf kunnen voordoen. Dat kunnen project specifieke risico’s (b.v. een vervuiling in de grond) of
conjuncturele risico’s (b.v. een hogere rente of een lagere grondprijs) zijn.


Bij het grondbedrijf gebruiken we de Monte-Carlomethode voor het berekenen van de risico's binnen het
grondbedrijf. Hiermee realiseren we een eenduidig risicobeleid waarbij alle risico's van de grondexploitaties
worden meegenomen in plaats van verspreiding op diverse plaatsen. Hierdoor kunnen we in principe volstaan
met één risicoreserve voor het grondbedrijf.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                               bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo                Rente              Storting         Onttrekking                 Saldo
                   1 januari          bijschrijven                                                 31 december
2019                   11.646                  140                 7.668              -6.276                13.178

Toelichting op het verloopoverzicht

Storting
De stortingen zijn bijna volledig tussentijdse winstnemingen 2019 vanuit diverse grondexploitaties. Per saldo is
er € 7,26 miljoen winst genomen in 2019. Hiervan heeft € 2,7 miljoen betrekking op woningbouwcomplex de
Piekenhoef Berghem en € 4,2 miljoen op bedrijventerrein de Vorstengrafdonk Oss. Daarnaast zijn er nog
kleinere winstnemingen gedaan bij enkele andere grondexploitaties. Tevens is een storting van ruim € 400.000
gedaan in verband met boekwinst op de verkoop van beheersgronden.

Onttrekking
De onttrekking in 2019 bestaat voor € 4,6 miljoen uit afroming van de ABR. Dit is bij het vaststellen van de
programmabegroting 2019 besloten. Deze afroming bestaat uit:
- € 2 miljoen ten behoeve van investeringsfonds stadshart Oss;
- € 1,5 miljoen voor afdekking verlies Schelversakker;
- € 0,6 miljoen ten behoeve van investeringsfonds duurzaamheid;
- € 0,5 miljoen ten behoeve van reserve strategische aankopen.


In 2019 hebben we bijna € 0,9 miljoen uit de ABR onttrokken t.b.v. de voorziening te verwachten
exploitatieverliezen. Dit in verband met (gewijzigde) verliesberekeningen bij Centrumplan Berghem,
Groenstraat Haren, Winkelcentrum De Ruwert, Schelversakker, Binnenhaven Elzenburg, Crematorium Oss,
Centrumplan Lit en Geffen.


Daarnaast hebben we in 2019 € 755.000 voorbereidingskosten gemaakt voor programmaprojecten (o.a.
Schaepskooi, Oijense Zij, herontwikkeling Kap. Nausstraat, voormalig belastingkantoor, het Brand Oss,
herontwikkeling sportvelden Macharen, Hooghuis Ravenstein en gemeentehuis Geffen). Deze kosten zijn als
immateriële vaste activa in de balans verwerkt. Ter afdekking van de kosten hebben we vanuit de ABR
genoemd bedrag gestort in de voorziening IMVA (programmaprojecten).


Bij de programmabegroting 2020-2023 is de minimum benodigde algemene reserve berekend o.b.v.
risicoanalyse (Monte-Carlomethode). Naar aanleiding daarvan is besloten om € 6,6 miljoen van de ABR af te
romen per 1 januari 2020. De ABR bedraagt per 31 december 2019 € 13,2 miljoen. De geactualiseerde
risicoanalyse bij deze jaarrekening geeft een risicobedrag van € 5,4 miljoen per 1-1-2020. Dit bedrag is dus
feitelijk de minimale stand van de ABR. Per 1-1-2020 is de ABR € 1,2 miljoen hoger dan dit minimum. Bij de
programmabegroting 2021-2024 wordt inzet hiervan integraal afgewogen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Verder wordt in 2020 de voorziening IMVA (programmaprojecten) elk jaar met € 100.000 verhoogd ten laste
van de ABR en wordt € 2.500 per jaar ingezet voor de campagne "Wonen in Oss". In 2023 vindt er op basis van
raadsbesluit (22 november 2012) m.b.t. Brede School Lith een onttrekking van € 1,71 miljoen plaats voor het
opvangen van deel van de kapitaallasten Bredeschool Lith.


Zit er voldoende geld in de reserve?    ja
Moet de reserve aangevuld worden?       nee
Kan de reserve verlaagd worden?         integraal afwegen bij programmabegroting 2021-2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas (72137)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De reserve is bestemd voor de afdekking van de vervallen dividenduitkering van NV Maaslandgas met ingang
van 2009. Tot en met 2008 ontvingen we jaarlijks dividend. In 2008 heeft Essent de jaarlijkse uitkering
afgekocht. Dat geld hebben we in deze reserve gestort. Jaarlijks onttrekken we de dividenduitkering aan deze
reserve, waarbij we het bedrag dat we onttrekken jaarlijks afbouwen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000


Jaar                   Saldo                Rente            Storting        Onttrekking                  Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                  18.126                     272                 0              -2.029                16.369

Toelichting op het verloopoverzicht


In 2019 hebben we € 2.029.000 onttrokken ten gunste van de reguliere begroting. Dit bedrag bouwen we
jaarlijks af met € 110.000.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Deposito BNG inzake opheffing HNG (72140)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


In het verleden kregen we jaarlijks een bedrag van de HNG. Het HNG heeft de gekapitaliseerde bijdrage als
deposito weggezet bij de BNG. Om administratief-technische redenen moeten we dit deposito als een reserve
aanmerken. Jaarlijks halen we een bedrag uit deze reserve ten gunste van de reguliere begroting.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                    1.677                    25                 0                -292               1.411

Toelichting op het verloopoverzicht


In 2019 onttrokken we een bedrag van € 292.000 ten gunste van de reguliere begroting. Deze onttrekking
wordt jaarlijks verlaagd.



Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>BESTEMMINGSRESERVES
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Wonen, welzijn en zorg (72179)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld voor het verbeteren van de samenwerking tussen inwoners, welzijn, zorg en
gemeenten binnen het sociaal domein en voor de kanteling van zorg naar welzijn. Dit netwerk van partners
versterkt de gemeenschap en geeft inwoners zelf regie en initiatief over hun leven. Door de vele bezuinigingen
en de groeiende groep die zorg nodig heeft is innovatie steeds belangrijker. Daar hebben we via deze reserve
budget voor.

Verloopoverzicht 2019




Jaar                   Saldo                Rente             Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                     548                     0                   0                -354                  195

Toelichting op het verloopoverzicht


2019
De onttrekking van € 354.000 bestaat uit:
-   overheveling naar nieuwe reserve participatiebevordering: € 192.000
-   pilot werk gaat voor zorg: € 4.000
-   pilot werk gaat voor zorg (uitvoeringskosten): € 25.000
-   inzet complexe casuïstiek zorg en veiligheid: € 29.000
-   inzet preventie jeugd en jeugdgroepen: € 45.000
-   kosten huis van de wijk (proeftuin Ruwaard): € 58.000
-   compensatie wijkpunt de Hille Oss: € 2.000


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Depressie preventie (72185)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve zetten we in voor vroegtijdige signalering van depressie. Met het verhogen van de weerbaarheid
willen we voorkomen dat mensen in een ernstige depressie terechtkomen. Daarmee willen we een zwaardere
zorgbehoefte in de toekomst voorkomen.


Daarnaast heeft vroegtijdige signalering de volgende voordelen:
-   Het voorkomen van verzuim bij werkgevers (maatschappelijke kosten).
-   Het verkleinen van de schadelast bij verzekeraars.


Wetenschappelijk onderzoek toont aan dat depressiepreventie helpt bij het verminderen van klachten.
Preventie kan de kans op het ontstaan van een depressie met ongeveer één derde verminderen.
De doelgroep bestaat uit inwoners van Oss en omstreken (kinderen, jongeren, jongvolwassenen, volwassenen
en ouderen).

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                      60                     0                  0                 -60                     0

Toelichting op het verloopoverzicht


Bij de vaststelling van de programmabegroting 2015-2018 is besloten om voor de periode 2015-2019 een
jaarlijks bedrag van € 60.000 beschikbaar te stellen voor depressiepreventie. De kosten daarvan betaalde we
uit deze reserve. De onttrekking 2019 van € 60.000 zijn de kosten 2019 voor de uitvoering van het project
depressiepreventie door het GGZ Oost-Brabant. Bij de programmabegroting 2020-2023 hebben we hiervoor
structureel budget in de begroting opgenomen.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Beschermd Wonen (72223)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Voor Beschermd wonen is Oss centrumgemeente. We ontvangen rijksmiddelen om deze taak voor de regio
Brabant Noordoost-oost (BNOO) uit te voeren. In de regio BNOO zijn nog geen solidariteitsafspraken rondom
Beschermd wonen gemaakt. Wel is bestuurlijk afgesproken dat we bij voor- en nadelen samen kijken wat nodig
is en samen naar oplossingen zoeken.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000


Jaar                   Saldo                Rente            Storting        Onttrekking                  Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                   5.022                     0              3.913               -2.457                6.478

Toelichting op het verloopoverzicht


Bij de tussentijdse rapportage II is een doorrekening gemaakt van de budgetten Beschermd wonen. Er werd
een voordeel berekend van € 3,8 miljoen. De gemeenteraad heeft besloten dit voordeel te storten in de
reserve. De gemeenteraad besloten de reserve komende jaren aan te wenden voor uitvoering van het"
Koersdocument voor zorg en ondersteuning voor inwoners met een psychische kwetsbaarheid". Na uitvoering
van het koersdocument resteert nog een bedrag. De raad heeft besloten om dat bedrag van € 1,9 miljoen in
2019 aan de regio gemeenten uit te keren. Daarnaast hebben conform eerdere besluitvorming onttrekkingen
plaatsgevonden voor extra consultenten € 100.000, beleidsmedewerker beschermd wonen € 65.000 alsmede
afrekening voorgaande jaren € 180.000.


Wij stellen voor om het saldo voortvloeiend uit de jaarrekening 2019 € 1.076.000 te reserveren voor nog
ontbrekende op te starten activiteiten voortvloeiende uit het koersdocument. Daarnaast zijn er ontwikkelingen
die financiële invloed kunnen hebben. Te denken valt aan: overheveling cliënten naar WLZ met daaraan
gekoppeld een uitname uit de rijksuitkering. Anderzijds is er sprake van regiogelden. Bij niet aanwenden van de
reserve moeten deze gelden over de regiogemeenten worden uitgekeerd. Dit alles omvattend is het verstandig
en om een buffer achter de hand te hebben



Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Onderwijshuisvesting (72173)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De reserve is bedoeld voor aanpassingen (waaronder ook tijdelijke huisvesting) aan onderwijshuisvesting. Deze
reserve is ontstaan doordat de onderhoudsvoorziening voor de gebouwen niet meer nodig was door de
landelijke overdracht van het buitenonderhoud aan het onderwijs. Het geld uit onze voorziening hebben we
toen aan deze reserve toegevoegd om voor een warme overdracht aan de schoolbesturen te kunnen zorgen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                     397                     0                 0                    0                  397

Toelichting op het verloopoverzicht


In 2019 heeft geen verrekening met deze reserve plaatsgevonden, maar de reserve kan niet vervallen in
verband met eventuele knelpunten in de toekomst.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Arbeidsmarktvraagstukken (72159)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is gevormd voor de aanpak van specifieke arbeidsmarktvraagstukken. Hiervoor wordt het
restantbedrag uit de voormalige reserve MSD gebruikt.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                  Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                        7                    0                  0                  -7                      0

Toelichting op het verloopoverzicht


Het Actieplan Lokaal Arbeidsmarktbeleid 2016-2017 zorgde voor een impuls aan de samenwerking tussen
ondernemers, onderwijs en overheid. Gezamenlijke projecten dragen bij aan arbeidsmarktvraagstukken.
In het verlengde van het actieplan worden er in 2018 projecten uitgevoerd en wordt evenals in 2017 een
project voor de aanpak van laaggeletterdheid gefinancierd. Het restant van de reserve wordt in 2019 besteed,
ook weer voor arbeidsmarktvraagstukken.


Onttrekking
In 2019 halen we in totaal € 7.000 uit de reserve voor de aanpak van laaggeletterdheid, de Osse Jongeren
bedrijvendag en de week van de techniek Oss.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            ja
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Integraal Voorzieningenbeleid (72189)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Bij de programmabegroting 2016-2019 hebben we een reserve gevormd voor de uitvoering van het Integraal
Voorzieningenbeleid. Met deze reserve betalen we de volgende zaken:
-   Proces-, advies- en inhuurkosten bij de uitwerking van vraagstukken rondom maatschappelijke
    voorzieningen.
-   Eenmalige uitgaven aan accommodaties om aanpassingen te kunnen doen of knelpunten op te lossen.
-   Maatregelen die bijdragen aan de clustering van buitensportaccommodaties.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000

Jaar                    Saldo               Rente            Storting        Onttrekking                Saldo
                     1 januari         bijschrijven                                              31 december
2019                    1.345                    0                 12                  -66               1.291

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting 2019
Jaarlijks wordt € 12.000 in de reserve gestort in verband met een onttrekking in 2015 voor het dorpshuis in
Haren. Op deze manier vullen we de reserve weer aan.


Onttrekkingen 2019
In 2019 zijn onttrekkingen tot een totaalbedrag van € 66.000 gedaan, voor de volgende posten:
-   kosten kwartiermaker d'n Iemhof € 36.000
-   positioneringsonderzoek de Lievekamp € 30.000


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Carnavalsloodsen (72138)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Het budget in deze reserve is nodig om de komende jaren uitgaven voor carnavalsloodsen te kunnen dekken.
In de 'Rapportage huisvesting carnavalsverenigingen' zijn aan diverse overkoepelende carnavalsverenigingen
financiële toezeggingen gedaan om hun huisvestingsprobleem op te kunnen lossen. Het college heeft dit
rapport op 11 december 2007 vastgesteld. Daarna heeft de gemeenteraad het ook vastgesteld.
We keren pas geld uit als er een concrete oplossing is voor een specifiek huisvestingsprobleem en als daar ook
daadwerkelijk kosten voor gemaakt zijn of op korte termijn gemaakt worden. Op dit moment zijn we in overleg
met een carnavalsvereniging die een subsidieverzoek heeft ingediend.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                      57                     0                   0                   0                    57

Toelichting op het verloopoverzicht


In het coalitieakkoord staat opgenomen om deze reserve bij claims te benutten. In 2019 is hier geen gebruik
van gemaakt.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Verzelfstandiging Museum Jan Cunen/Stadsarchief
(72190)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Algemene doelstelling
Deze reserve gebruiken we voor de afdekking van de kosten en risico's voor de verzelfstandiging van Museum
Jan Cunen en het Stadsarchief.


Stadsarchief
Het Stadsarchief is ondergebracht bij de bibliotheek. Dat is gerealiseerd. Het Stadsarchief is uit het pand aan
Peperstraat 12 vertrokken. Het huurcontract hiervoor loopt nog door tot en met 2020. De huur- en de
exploitatiekosten voor deze periode betalen we uit deze reserve.
Het pand behoort in de oorspronkelijk staat te worden terug gebracht. Dit betekent dat we het depot uit het
pand behoren te verwijderen.


Verzelfstandiging Museum Jan Cunen
De verzelfstandiging en het opknappen van de locatie MJC worden eveneens uit deze reserve afgedekt.
De verzelfstandiging is gerealiseerd.
Een deel van deze reserve is nog bestemd voor het opknappen en aanpassen van de locatie. De
werkzaamheden aan de bestrating en het groen bij het hekwerk is begin 2019 uitgevoerd. Deze aanpassingen
worden gelijktijdig met de werkzaamheden van de centrumontsluiting uitgevoerd (Molenstraat en deel
Raadhuislaan).

Verloopoverzicht 2019


                                                                                               bedragen x € 1.000

Jaar                    Saldo                Rente            Storting         Onttrekking                 Saldo
                   1 januari            bijschrijven                                               31 december
2019                      223                     0                   0                  -92                  131

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekking
In 2019 is een bedrag van € 47.000 beschikbaar gesteld voor de centrumontsluiting Molenstraat en
Raadhuislaan. Deze is bestemd voor de werkzaamheden die aan het park MJC zijn besteed (bestrating). In
2019 bedraagt het exploitatietekort van de Peperstraat 12 € 45.000. Deze bedragen worden onttrokken uit de
reserve.



Zit er voldoende geld in de reserve?        ja
Moet de reserve aangevuld worden?           nee
Kan de reserve verlaagd worden?             nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Walkwartier en omgeving (72178)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De reserve 'Wal Kwartier en omgeving' is voor een viertal activiteiten geoormerkt, te weten:
-   activiteiten in het centrum
-   centrumontsluiting
-   de revitalisering van De Wal en omgeving
-   UIThuis en fietsenstalling

Activiteiten centrum
Voor activiteiten in het centrum is voor de periode 2018 tot en met 2020 € 365.000 beschikbaar in deze
reserve. Dit bedrag is bestemd voor de Taskforce, Winterland en Living Statues.

Centrumontsluiting
De visie centrumring geeft de gewenste kwaliteitsverbetering voor dit gebied weer. Het is de bedoeling dat de
openbare ruimte eenduidig wordt aangepakt. De visie geeft op hoofdlijnen aan waar de openbare ruimte aan
moet voldoen. Het schetst een totaalbeeld van hoe de gebieden binnen het plangebied zich tot elkaar
verhouden, welke sfeer deze gebieden zouden moeten uitstralen en op welke manier dat ruimtelijk zou kunnen.
De volgorde voor de aanpak van de centrumontsluiting is gebaseerd op technische noodzaak en samenhang.
Dit resulteert in een integrale aanpak van werkzaamheden aan de Molenstraat, Bram van den Berghstraat,
Raadhuislaan (vanaf de fietsstraat tot de Oostwal) en de Oostwal (tot de oversteek bij de Bergossgarage). De
werkzaamheden omvatten de herinrichting van straten inclusief de aanleg van een rotonde op de kruising
Raadhuislaan-Molenstraat-Oostwal.

Revitalisering De Wal en omgeving
De kernopgave binnen dit onderdeel is de herontwikkeling van het gebied V&D-De Wal. Deze herontwikkeling
draagt bij aan het streven naar een compact stadscentrum en voegt nieuwe functies toe op deze plek.
De revitalisering betreft de Molenstraat tot TBL, Walplein, Walstraat, Wal, Carmelietenstraat en het opheffen en
omvormen van de parkeerplaats De Wal. Tevens worden de straten Hooghuisstraat en Burgwal hierbij
betrokken.
Voor deze investeringen is een bedrag geraamd op basis van kengetallen en hergebruik van bestaand
materiaal. Naast deze investeringen behoort de boekwaarde van de parkeerplaats de Wal te worden afgeboekt.

UIThuis en fietsenstalling
Voor de afbouw van UIThuis, externe adviseurs, verhuisbijdrage en de verplaatsing van de fietsenstalling naar
de omgeving van het Wal Kwartier is in deze reserve een bedrag van € 1 miljoen beschikbaar.

Egalisatiereserve
De reserve wordt gevoed vanuit de Programmabegroting 2018-2021 en de incidentele vrijval impulsgelden
stadscentrum 2019, 2020 en 2021.
Deze middelen zijn nodig om de bovengenoemde activiteiten en investeringen in dit gebied te kunnen
uitvoeren.
Op het moment dat de projecten/investeringen uitgevoerd worden gaan we geld aan de reserve onttrekken.
Dat doen we als de plannen verder uitgewerkt zijn.
Middelen die we in een bepaald jaar niet uitgeven storten we terug in de reserve zodat ze beschikbaar blijven
voor de beschreven activiteiten en investeringen. Eventuele aanbestedingsvoordelen van de afzonderlijke
projecten blijven in deze reserve aanwezig om tegenvallers van toekomstige aanbestedingen te kunnen
afdekken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Verloopoverzicht 2019


                                                                                               bedragen x € 1.000

Jaar                      Saldo             Rente            Storting         Onttrekking                 Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                                31 december
2019                      3.239                  0              1.205               -1.377                 3.067

Toelichting op het verloopoverzicht

Stortingen
Om de plannen voor het openbaar gebied van het Wal Kwartier te realiseren is in de Programmabegroting
2018 een incidenteel bedrag van € 1.023.500 in 2019 beschikbaar gesteld. Deze werkzaamheden worden
vooral in 2024 uitgevoerd.
Als gevolg van de vertraging van de bouwplannen is het restantbudget 2019 van € 181.408 in deze reserve
gestort. Deze wordt de komende jaren voor de bouwplannen ingezet.

Onttrekkingen
a. Activiteiten centrum
In 2019 is een bedrag van € 81.700 aan Taskforce en Living Statues besteed.

b. Centrumontsluiting
Voor de centrumontsluiting is in het najaar 2018 gestart het project delen Raadhuislaan, Molenstraat en
Oostwal. Inclusief de aanleg van de rotonde met het kunstwerk. In 2019 is dit deelproject afgerond. In 2019 is
een bedrag van € 501.113 hieraan uitgegeven.
Voor dit project is een subsidie van de provincie Noord-Brabant ontvangen van € 247.171. Deze is in mindering
op de investering gebracht. De netto investering komt hierdoor uit in 2019 uit op € 253.942.

c. Revitalisering De Wal en omgeving
In 2019 is een bedrag van € 85.904 aan plankosten uitgegeven. Dit zijn VAT kosten die in deze reserve zijn
voorzien.

d. Aanvulling verliesvoorziening GREX Wal Kwartier
De raad heeft op 30 januari 2020 de GREX Wal Kwartier vastgesteld. De verliesvoorziening behoort voor het
jaar 2019 hiervoor met een bedrag van € 2.230.516 aangevuld te worden. Dit bedrag valt ten opzichte van het
raadsbesluit wat lager uit in verband met de contante waardeberekening 2019.
De verhoogde verliesvoorziening wordt voor een bedrag van € 1.275.000 afgedekt uit de reserve
Investeringsfonds Stadshart Oss en voor € 955.516 uit de reserve Wal Kwartier en omgeving.



Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Investeringsfonds Stadshart Oss (72225)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Doel investeringsfonds
Het investeringsfonds draagt bij aan de realisatie van de koers Stadshart Oss. Het investeringsfonds is hierbij
gericht op majeure investeringen in stedelijke (vastgoed) ontwikkeling waarvan parkeren en openbare ruimte &
groen onderdeel kunnen zijn. Het betreft investeringen op fysieke plekken die een belangrijke bijdrage leveren
aan een toekomstbestendig Stadscentrum, waarin vernieuwen van de vitaliteit, attractiviteit en de economische
veerkracht centraal staat.


Het werkgebied voor dit investeringsfonds is primair gericht op de ‘pit en de flexibele schil’. Investeringen in de
‘omgeving van het centrum’ komen (pas) in tweede instantie in aanmerking voor een bijdrage uit het fonds.
Niet bedoeld zijn (consumptieve) bestedingen ten behoeve van bijvoorbeeld de samenwerking tussen partijen
in het stadscentrum, de organisatie van evenementen, stimulering van ondernemerschap of de profilering van
het Stadscentrum.


Criteria en procedure
De investeringsprojecten worden getoetst aan de hand van de volgende criteria. Aan de verschillende criteria
kennen we geen relatieve weging en/of volgorde van voorkeur toe. Ook omdat weging in de tijd kan
verschillen, bijvoorbeeld door marktomstandigheden of externe factoren. De criteria zijn:
    1. Mate waarin een project bijdraagt aan de vorming van een compacter centrum en aan de versterking
          van de ‘pit’ of de ‘flexibele schil’;
    2. Mate waarin projecten bijdragen aan de ontwikkeling van de prioritaire locaties uit de dynamische
          meerjarenplanning;
    3. Mate waarin een project bijdraagt aan stedelijk transformatie;
    4. Mate waarin ook andere partijen financieel bijdragen aan een project;
    5. Mate waarin voor projecten ook middelen beschikbaar zijn vanuit andere gemeentelijke budgetten.
De bijdrage voor deze projecten worden in de 1ste voortgangsrapportage of in de Programmabegroting aan de
gemeenteraad voorgelegd.


We bekijken nog of we het fonds willen inzetten voor subsidies voor onderstaande doelen. Als we hiertoe
overgaan, dan doen we daarvoor een apart voorstel aan de gemeenteraad. In dit voorstel wordt dan ook in
gegaan op de omvang en waar het budgetrecht ligt voor de toekenning van middelen.
Het gaat hierbij om de volgende doelen:
        Verplaatsing van een ondernemer uit de omgeving of flexibele schil naar de pit – tegemoetkoming in
         de verplaatsingskosten van een ondernemer;
        Stimuleren van planontwikkeling voor leegstaand vastgoed – aanjaagsubsidie voor planvorming in de
         orde van grootte van maximaal €2000 - €5000;
        Transformatie leegstaand winkelvastgoed in de ‘flexibele schil’ en/of de ‘omgeving van het centrum’–
         tegemoetkoming in het onrendabel deel van de investering- / verbouwkosten bij transformatie.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                                bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente              Storting         Onttrekking                  Saldo
                    1 januari         bijschrijven                                                   31 december
2019                         0                    0                2.000               -1.275                   725

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
In 2019 heeft een eerste storting van € 2 miljoen uit de vrijval ABR plaats gevonden (besluit
Programmabegroting 2019-2022).
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Onttrekking
De raad heeft 30 januari 2020 de GREX voor het Wal Kwartier vastgesteld. De verliesvoorziening voor de GREX
Wal Kwartier dient op basis hiervan in 2019 aangevuld te worden. Deze verliesvoorziening wordt voor een
bedrag van
€ 1.275.000 uit de reserve Investeringsfonds Stadshart Oss afgedekt.


Zit er voldoende geld in de reserve?    nee
Moet de reserve aangevuld worden?       ja/nee
Kan de reserve verlaagd worden?         nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>ISV-3 (72161)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Het geld in deze reserve zetten we in voor stedelijke vernieuwing. Dat doen we op basis van het meerjarige
ontwikkelprogramma dat de raad heeft vastgesteld en op basis van het bestuursakkoord met de provincie.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                      270                    0                   0                -270                   0

Toelichting op het verloopoverzicht


De reserve is niet langer actueel en is in 2019 opgeheven. Het aanwezige bedrag valt in 2019 vrij naar de
algemene vrije reserve.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Integraal uitvoeringsprogramma (IUP) (72166)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve was tot en met 2016 bedoeld voor de afdekking van investeringen in de openbare ruimte. We
gebruikten de reserve voor het (nog) niet uitgevoerde deel van het Integraal Uitvoeringsprogramma (IUP).
Vanaf 2017 gebruiken we deze reserve alleen nog voor groot onderhoud dat in het geplande jaar niet
uitgevoerd is. Investeringen moeten we voortaan activeren.


Groot onderhoudsbudgetten die in een jaar niet besteed zijn aan de IUP-projecten storten we in deze reserve.
Als in een jaar de werkelijke kosten hoger zijn dan de beschikbare budgetten onttrekken we het hogere bedrag
uit de reserve.
De restantgelden van de IUP-projecten voor het groot onderhoudsdeel worden op basis van de nog uit te
voeren werkzaamheden via de financieringsbronnen (activiteiten) naar deze reserve geboekt.
De middelen die in de reserve blijven zitten zijn bestemd voor nog op te starten groot onderhoudsprojecten.
Daarbij geven we aan voor welke toekomstige groot onderhoudsprojecten deze bedoeld zijn.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                   6.426                     0                 20                -955                5.490

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
We hebben € 20.000 in de reserve gestort voor degeneratievergoedingen die ingezet zijn voor groot
onderhoud.


Onttrekking
We hebben € 955.000 onttrokken uit de reserve voor groot onderhoudsprojecten zoals de Osseweg, de
Koornstraat, Anna van Schuurmanstraat, baggeren sloten, speelvoorzieningen en asfaltonderhoud. Tegenover
de kosten staan subsidies voor de Havenstraat, Ossweg, Bolwerkroute, de Stationstraat en ontvangsten voor
verkoop snippergroen aan particulieren. Deze opbrengsten zijn met de reserve verrekend. Voor meer informatie
verwijzen we naar de IUP rapportage.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Egalisatie rioolbeheer (72097)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Vanuit de boekhoudvoorschriften (BBV) maken we onderscheid in een voorziening en een reserve rioolbeheer.
In het tarief mogen spaarbedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen worden meegenomen. Deze
worden in de exploitatie als last aan de voorziening rioolbeheer toegevoegd.
Daarnaast hebben we een bestemmingsreserve egalisatie rioolbeheer. Afwijkingen ten opzichte van de
begroting, zoals efficiency- en aanbestedingsverschillen, kunnen we aan de bestemmingsreserve riolering
toevoegen of onttrekken.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                              bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting          Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                               31 december
2019                   1.355                     0                 294                    0               1.649

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
Er is € 294.000 gestort in de reserve Rioolbeheer. Het exploitatieresultaat is € 48.000 hoger dan verwacht, er
was rekening gehouden met een storting van € 246.000 in de reserve. Het kostendekkingsplan (onderdeel van
het GRP) is in 2019 van een update voorzien. Bij de opstelling van het nieuwe GRP 2020 bekijken we of de
tarieven mogelijk verlaagd kunnen worden.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Onderhoud natuurgebieden (71086)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Het plaatsen van wisentenrasters in natuurgebied Herperduin. Het raster in Herperduin is toe aan vervanging,
omdat we het raster gaan vervangen is het beter om dit meteen te vervangen door een wisentraster.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                  Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                     264                     0                  0                   0                  264

Toelichting op het verloopoverzicht


In het boekjaar is niet onttrokken of toegevoegd aan de reserve. Na het nemen van een besluit over de
situering van de recreatieve routes in Herperduin en de nieuwe visie De Maashorst worden de veerasters
vervangen.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Afvalstoffenheffing (72147)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De reserve afvalstoffenheffing is bedoeld om schommelingen in de kosten van afvalinzameling en verwerking
op te vangen. Door de reserve daarvoor in te zetten voorkomen we grote schommelingen in de tarieven voor
de afvalstoffenheffing.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                               bedragen x € 1.000

Jaar                      Saldo             Rente             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                                31 december
2019                      1.039                  0                    0               -1.039                   0

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekking
Door de kostenstijgingen in afvalland is het tarief van de afvalstoffenheffing de afgelopen jaren onder druk
komen te staan. In de begroting was al rekening gehouden met een begrote onttrekking van € 880.000. Het
totale tekort van afval bedraagt in 2019 € 1.5 miljoen en wordt tot € 1.039.000 betaald uit de reserve
afvalstoffenheffing. Het resterende tekort van € 485.000 komt te laste van het jaarrekeningresultaat.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Groenfonds landelijk gebied (72114)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve zetten we in om projecten te ondersteunen die bijdragen aan de realisatie van onze ambities voor
het buitengebied. Jaarlijks storten we vanuit de (tussentijdse) winstneming van het grondbedrijf een bedrag
van € 5 per verkochte m2 grond. We storten ook bedragen die we van particulieren ontvangen voor ruimtelijke
kwaliteitsverbetering. We zijn verplicht deze bedragen te besteden aan het verbeteren van de ruimtelijke
kwaliteit binnen de plannen. Als we dat niet doen hebben we een terugbetalingsplicht.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                              bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting        Onttrekking                   Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                               31 december
2019                   1.463                     0                242                   -50                1.655

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting 2019
We ontvangen vanuit het grondbedrijf een bijdrage van € 5 per m2 verkochte grond. Voor 2019 is deze
bijdrage in totaal € 242.000.


Onttrekkingen
We hebben in 2019 aan projecten uit de routekaart Groen Blauw Natuur een bedrag van € 50.000 uitgegeven.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Bodemsanering (72169)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


We gebruiken deze reserve om noodzakelijke en/of wenselijke bodemonderzoeken en saneringen te betalen
waar op een andere manier geen geld voor beschikbaar is. Dat doen we op basis van het beheerplan
bodemsanering.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente         Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                     496                     0                0                 -72                 425

Toelichting op het verloopoverzicht


Er is € 72.000 onttrokken aan de reserve conform het beheerplan voor bodemsaneringsprojecten.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Ontwikkeling windpark (72212)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


We gebruiken deze reserve om de voorbereidingskosten voor de ontwikkeling van een windmolenpark bij
bedrijventerrein Elzenburg-De Geer te betalen. Als het windpark er inderdaad komt worden de inkomsten uit
het park in deze reserve gestort.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente          Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                           31 december
2019                     312                     0              430                -312                  430

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting 2019
We hebben in 2019 bijna alle gemaakte kosten t/m nu in rekening gebracht bij de ontwikkelaar en deze
opbrengst zoals afgesproken in deze reserve gestort.


Onttrekking 2019
Het begrote bedrag van € 312.000 hebben we uit de reserve gehaald. Deze kosten zijn ook werkelijk gemaakt.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Investeringsfonds Duurzaamheid (72226)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Doel van het fonds is om investeringen te doen in het kader van de energietransitie en circulaire economie
(grondstoffen). In de afgelopen periode hebben we een eerste scan op mogelijke initiatieven gedaan. Uit die
scan is een aantal kansrijke initiatieven gekomen. Het duurzaamheidsfonds maakt het mogelijk deze
initiatieven uit te voeren, uit te proberen en pilots te starten, en geeft tevens gestalte aan de titel van het
Coalitieakkoord: ‘Kansen zien – kansen pakken’.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                                  bedragen x € 1.000

Jaar                    Saldo               Rente               Storting          Onttrekking                 Saldo
                    1 januari          bijschrijven                                                   31 december
2019                         0                     0                  600                  -180                   420

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
We storten dit jaar € 600.000 in deze reserve vanuit de Algemene Bedrijfsreserve.


Onttrekking
We hebben € 180.000 uit deze reserve gehaald. Voor de duurzame polder hebben we € 100.000 gebruikt om
dit project samen met de gemeente 's-Hertogenbosch en de provincie dit jaar te starten.
Daarnaast hebben we de kosten klimaatadaptatie en onderzoek participatiemodellen energieopwekking hieruit
betaald en daarmee een bedrag van € 80.000 onttrokken.


Zit er voldoende geld in de reserve?        ja
Moet de reserve aangevuld worden?           nee
Kan de reserve verlaagd worden?             nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Quick wins binnenhavens (72174)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld voor het ontwikkelen van de Osse binnenhaven tot hét multimodale
goederenknooppunt van de regio Noordoost-Brabant.


In 2012 hebben we van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een bijdrage van € 3,8 miljoen gekregen
voor de verdere ontwikkeling van de containeroverslag in onze binnenhaven. Deze bijdrage komt overeen met
50% van de investeringskosten van het plan dat we gemaakt hebben. De andere 50% moet door andere
publieke en/of private partijen gefinancierd worden.
Het oorspronkelijke plan kunnen we niet meer realiseren. We hebben een nieuw plan uitgewerkt, waarbij we
een uitbreiding van de containeroverslag mogelijk maken door grond aan te kopen en in erfpacht uit te geven.
De bijdrage van het rijk gebruiken we voor aanpassingen van de openbare ruimte in de haven en het onderzoek
dat we gedaan hebben voor dit nieuwe plan.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting         Onttrekking               Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                   3.573                     0                 183                   0               3.756

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
De afgelopen jaren hebben we ten onrechte bedragen voor uren medewerkers vastgoed uit de reserve gehaald.
Dit is in 2019 hersteld en het totale bedrag van € 183.000 weer in de reserve gestort.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Economie (72011)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De reserve economie is bedoeld om projecten en activiteiten te versnellen die bijdragen aan het realiseren van
onze economische ambities. Het gaat om projecten die een stimulans zijn voor economische innovatie,
kennisontwikkeling, ondernemerschap en nieuwe business initiatieven binnen de gemeente.


We gebruiken de volgende criteria om af te wegen of we geld uit de reserve halen:
-   Het moet gaan om het ondersteunen van projecten of activiteiten die een directe relatie hebben met
    ondernemers/bedrijven. Zij doen bij voorkeur ook mee aan de projecten.
-   De projecten of activiteiten zijn bedoeld om de samenwerking tussen het bedrijfsleven onderling en/of met
    het onderwijs en overige maatschappelijke instellingen te bevorderen.
-   Er is bij voorkeur sprake van een multiplier-effect: het project vormt een vliegwiel voor andere projecten of
    activiteiten.
-   We ondersteunen geen projecten of activiteiten die vooral gericht zijn op infrastructuur,
    locatieontwikkeling, gebiedsontwikkeling of vastgoedontwikkeling. Daarvoor hebben we andere middelen
    (bijvoorbeeld de reserve mobiliteit en het grondbedrijf).


De reserve kan ook gebruikt worden om economische haalbaarheid- en/of beleidsonderzoeken te betalen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                                bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente               Storting       Onttrekking                 Saldo
                    1 januari          bijschrijven                                                 31 december
2019                      707                    0                  139                   -41                    806

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
In 2019 is een aflossing van € 139.000 ontvangen op de door ons verstrekte lening aan de BOM (betaald uit
deze reserve). De afspraak is dat bij (gedeeltelijke) aflossing van de lening dit bedrag teruggestort wordt in
deze reserve.


Onttrekking
Bij raadsbesluit 2017 over het Pivot Park 2.0 is besloten om € 40.500 (tot en met 2024 jaarlijks € 25.000 voor
promotie en branding van het Pivot Park en tot en met 2027 jaarlijks € 15.500 m.b.t. extra kosten in het kader
van bijdrage Extra impulsen voor Pivot Park aan de provincie) te onttrekken uit deze reserve. Dit bedrag is in
2019 conform uit de reserve onttrokken.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Heesch-West (72186)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld als extra financiële buffer voor Heesch West. Dit bovenop de voorziening Heesch West
die we ook hebben. In 2014 is de gemeenschappelijke regeling Heesch West voor het ontwikkelen van een
regionaal bedrijventerrein vastgesteld. Oss neemt voor 30% deel in deze gemeenschappelijke regeling.


De grondexploitatieberekening Heesch West is begin 2020 geactualiseerd. Deze exploitatie moet nog wel
worden vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De exploitatieberekening kent eenzelfde exploitatietekort van
€ 43,7 miljoen. De deelnemende gemeenten hebben op basis daarvan reeds een verliesvoorziening gevormd.
De voorziening Heesch West bij onze gemeente is € 13,1 miljoen.


De reserve Heesch West is bedoeld om de risico’s die met deze grondexploitatie samenhangen af te dekken. In
de grondexploitatie is een aantal belangrijke (in)schattingselementen opgenomen. De gemeenschappelijke
regeling kent een gevoeligheidsanalyse en geen echte risicoanalyse. Iedere gemeente doet dit naar eigen
inzicht. Oss heeft op een eigen inschatting gemaakt en op grond daarvan is € 2,04 miljoen reserve gevormd.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                   Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                   2.042                     0                  0                   0                 2.042

Toelichting op het verloopoverzicht


Op basis van de grondexploitatieberekening Heesch West van begin 2020 hebben we een nieuwe risicoanalyse
naar Oss model gemaakt. De risicoanalyse vereist geen stortingen of onttrekkingen waardoor de reserve gelijk
blijft.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Mobiliteit (72151)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld om projecten uit het meerjarig investeringsprogramma mobiliteit (MipMo) te betalen.
Sinds 2013 storten we jaarlijks een bedrag in deze reserve. De projecten die als eerste in aanmerking komen
voor een bijdrage uit de reserve hebben we gepresenteerd in het MipMo 2013-2016 en het MipMo 2016-2020.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                               bedragen x € 1.000

Jaar                    Saldo                 Rente             Storting       Onttrekking                   Saldo
                    1 januari          bijschrijven                                                  31 december
2019                    1.823                       0                   495             -874                 1.444

Toelichting op het verloopoverzicht

Stortingen
De structurele storting van € 495.000 is besloten in de programmabegrotingen 2012-2015 en 2013-2016.

Systematiek onttrekkingen
Bij de onttrekkingen is de systematiek sinds 2017veranderd. Door het gewijzigde BBV moeten we investeringen
in mobiliteit voortaan activeren en afschrijven. Bijdragen uit deze reserve aan investeringen storten we daarom
in principe voortaan in de nieuwe reserve kapitaallasten investeringen mobiliteit. Uit deze nieuwe reserve
dekken we de kapitaallasten af. Daarnaast halen we de VAT-kosten (kosten voor voorbereiding, administratie
en toezicht) ook uit de reserve mobiliteit.

Onttrekkingen 2019
-Er is € 360.000 onttrokken voor de projecten groot onderhoud van de Havenstraat en Osseweg.
-Er is € 314.000 onttrokken voor de verlaging van het dagtarief parkeren (periode januari - juli).
-Er is € 142.000 onttrokken voor de tijdelijke fietsenstalling Spoorlaan.
-Er is € 59.000 onttrokken voor de tijdelijke fietsenstalling de Wal.


Zit er voldoende geld in de reserve?          ja
Moet de reserve aangevuld worden?             nee
Kan de reserve verlaagd worden?               nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Parkeren (72060)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Met deze reserve vangen we schommelingen in de opbrengsten van betaald parkeren op.
In het parkeerbeleidsplan gaan we uit van een kostendekkende gesloten exploitatie. Dit betekent dat we er
vanuit gaan dat we de kosten van parkeren kunnen betalen uit de parkeeropbrengsten. In de berekeningen
gaan we er vanuit dat de volumes gelijk blijven. Hierin schuilt het risico dat de volumes door een forse
tariefstijging zullen dalen en dat de verwachte parkeeropbrengsten niet gerealiseerd worden.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                               bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente             Storting         Onttrekking                 Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                                31 december
2019                     759                     0                   20                    0                 778

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekkingen
In 2019 is een klein overschot € 20.000 gestort in de reserve parkeren. De afgelopen jaren is er een afname in
het aantal parkeerders. De opbrengsten zijn in de begroting naar beneden bijgesteld.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Openbare verlichting (72167)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De reserve is bedoeld voor de dekking van de vervangingsinvesteringen van alle lichtmasten en armaturen voor
de komende planperiode en voor schilderwerk aan de lichtmasten.


Dagelijks onderhoud (inclusief energielasten) betalen we doorgaans uit de structurele begroting.
In de periode 2014-2018 geven we een impuls aan het verduurzamen van de openbare ruimte. In deze periode
halen we gefaseerd bedragen uit de reserve om lichtmasten te vervangen en armaturen met led-verlichting te
plaatsen. Bij het dagelijks onderhoud betaalt de ombouw naar led-verlichting zich terug in een afname van het
aantal storingen en energieverbruik.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting         Onttrekking               Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                                31 december
2019                     248                     0                   0                 -59                 189

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekkingen
De kosten van regulier groot onderhoud van € 59.000 zijn betaald uit de reserve.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Geluid (72164)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve gebruiken we om knelpunten op het terrein van geluidsoverlast op te lossen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                           bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking               Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                            31 december
2019                     578                     0                    0                0                 578

Toelichting op het verloopoverzicht


In 2019 zijn geen bedragen onttrokken aan of gestort in de reserve.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Verkeersregelinstallaties (72168)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld voor de dekking van vervangingsinvesteringen van verkeersregelinstallaties (VRI's)
voor de komende planperiode. De reserve is bij de vorming gevoed uit de vrijval van de opgeheven
voorzieningen egalisatie vervanging VRI en egalisatie schilderwerk VRI.


Dagelijks onderhoud (inclusief energielasten) betalen we uit de structurele begroting. De kosten voor groot
onderhoud verlopen niet regelmatig. Om schommelingen op te vangen is het praktisch en noodzakelijk om een
bestemmingsreserve te hebben.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                                bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente             Storting         Onttrekking                 Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                                 31 december
2019                     558                     0                    0                 -109                  448

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekking
Er is € 109.000 onttrokken voor de verkeersregelinstallatie Mgr. v.d. Boerstraat. Een drietal
Verkeersregelinstallaties zijn doorgeschoven naar 2020. De locaties zijn:
Saal van Zwanenbergsingel / Kromstraat
Saal van Zwanenbergsingel / Euterpelaan
Saal van Zwanenbergsingel / Ruwaardsingel


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Strategische aankopen (72134)
Beleidsdoel/noodzaak reserve



Doelstelling
Om de komende jaren fors meer woningen te realiseren wordt een actief grondbeleid gevoerd. Om dit te
kunnen realiseren is deze reserve strategische aankopen nodig. Met deze middelen wordt actief gehandeld om
gronden voor potentiële uitbreidingslocaties zelf aan te kopen. De aankoopwaarde is in de regel hoger dan de
huidige (agrarische) waarde. De regels van het BBV schrijven voor dat we in dat geval de overwaarde direct af
moeten boeken. Het gaat om ontwikkelingen voor nieuwe woningbouwlocaties, de ontwikkeling voor
bedrijventerreinen en de ontwikkeling van locaties voor energieopwekking en waterberging.


Administratieve verwerking
De afgewaardeerde overwaarde wordt in een tijdelijke voorziening gestort. Als er voor deze gronden een GREX
(grondexploitatie) wordt opgesteld worden deze gronden tegen de aankoopwaarde ingebracht. De voorziening
kan dan worden opgeheven en wordt naar de reserve strategische aankopen terug gestort. Dit geschiedt alleen
als er een GREX kan worden opgesteld. Het openen en vaststellen van de GREX wordt door de gemeenteraad
verricht.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente             Storting         Onttrekking              Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                         0                   0                 500                   0                 500

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
In 2019 heeft een eerste storting plaats gevonden van € 500.000 (besluit Programmabegroting 2020).




Zit er voldoende geld in de reserve?       Ja, voor 2019
Moet de reserve aangevuld worden?          Op termijn voor de overige jaren.
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Volkshuisvesting (72176)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld om initiatieven op het gebied van volkshuisvesting te kunnen betalen.


Zoals we hierna ook aangeven heffen we de reserve woninggebonden subsidies op en voegen we die samen
met deze reserve. Daarmee gebruiken we deze reserve voortaan ook om de jaarlijkse beheerkosten van
duurzaamheidsleningen te betalen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                              bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                               31 december
2019                       899                   0                   0                 -121                 778

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekkingen
In 2019 zijn de beheerkosten blijvers- en duurzaamheidsleningen onttrokken aan de reserve. Daarnaast
worden de kosten voor taskforce centrum, de stimulering gevelverbetering en stimuleren wonen in het centrum
en kosten visie Euterpelaan betaald uit deze reserve. We hebben alleen de werkelijk gemaakte kosten uit deze
reserve gehaald (onttrokken). Dit betekent dat de bedragen die hiervoor in de reserve blijven staan in het jaar
2020 weer beschikbaar komen voor deze projecten. In de eerste financiële tussenrapportage 2020 stellen we
deze bedragen weer beschikbaar.


Stortingen
Geen stortingen in 2019.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Beheerkosten startersleningen (72172)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve gebruiken we om de beheerkosten van de startersleningen te betalen en de risico’s daarvan af te
dekken. Verder storten we de bijdragen van de verkopers in deze reserve. De startersleningen zijn bedoeld om
de (koop-)woningmarkt een impuls te geven.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                   1.627                     0                  0                -342               1.286

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekking
De onttrekkingen bestaan uit de werkelijk in rekening gebrachte beheerkosten van de leningen door SVn en zijn
afhankelijk van de hoogte van het totaalbedrag leningen op 31 december. Ook hebben we in 2019 € 300.000
uit de reserve gehaald, omdat door de versnelde aflossingen van deze lening de beheerkosten ook lager zijn.


Storting
Stortingen komen niet meer voor omdat de startersleningenregeling is gestopt.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Koploperproject Ravenstein-Lith (72213)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld voor het financieren van meekoppelkansen rondom de waterveiligheid van de Maas.
Plannen voor de verbetering van de waterveiligheid van de Maas worden de komende jaren in integrale
gebiedsopgaven voorbereid. Hiervoor hebben we ingestemd met een bestuursovereenkomst voor het
koploperproject Ravenstein-Lith. Voor Oss zijn er belangrijke meekoppelkansen, zoals het verbeteren van de
toegang tot de haven in het Burgemeester Delenkanaal tussen de Maas en de sluis bij Macharen. Daarnaast is
het koploperproject een impuls voor de vrijetijdseconomie in de zone langs de Maas en ondersteunt het een
strategie voor de bakenbomen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december

2019                        0                    0                 0                    0                     0


Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
In dit boekjaar hebben geen stortingen plaatsgevonden. In 2020 storten we € 1,3 miljoen in de reserve om in
de toekomst meekoppelkansen te kunnen financieren.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Egalisatie automatisering (71091)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve zetten we als volgt in:
-   Om schommelingen in jaarlijkse beheer- en onderhoudskosten op te vangen. De noodzakelijke omvang
    voor dit onderdeel is € 250.000.
-   Om hogere implementatiekosten af te dekken (hoger dan verwacht). De noodzakelijke omvang voor dit
    onderdeel is € 500.000.
-   Voor innovatie/frictiebudget. De noodzakelijke omvang voor dit onderdeel is € 500.000.


De reserve bedraagt in beginsel € 1.250.000 tenzij omstandigheden een tijdelijk hoger saldo rechtvaardigen.
Vanaf 2014 wordt de reserve alleen nog gebruikt voor vervangingsinvesteringen (het ICT gesloten circuit). Voor
nieuwe investeringen vragen we afzonderlijke kredieten aan, onderbouwd met een business case.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                   1.287                     0                 60                 -145               1.201

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
Op de kosten en uitgaven van iPads hebben we een positief resultaat behaald van € 60.000. Dit bedrag storten
we in deze reserve.


Onttrekking
We storten of onttrekken geld uit de reserve om de jaarlijkse kapitaallasten van bestaande- en
vervangingsinvesteringen af te dekken. In 2019 hebben het nadelig saldo van kosten en opbrengsten (gesloten
circuit ICT) van € 145.000 aan de reserve onttrokken.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>WGA (72141)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Op 1 januari 2006 is de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) ingegaan. Onderdeel van deze wet
is de regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). De lasten voor de WGA mogen gelijk
verdeeld worden tussen de werkgever en werknemer.


Het college heeft in overleg met de Ondernemingsraad (OR) besloten om de kosten voor de werknemer te
betalen door de vrije maandagmiddag van carnaval te laten vervallen. Dit komt neer op een bedrag van €
47.805.


Als in een bepaald jaar dit bedrag niet nodig is voor de regeling (dat is afhankelijk van het aantal aanmeldingen
in een jaar) blijven de middelen wel beschikbaar voor de WGA. Het gaat hierbij namelijk om een zogenaamde
gesloten exploitatie. Dat betekent dat we restantgelden direct in de reserve storten. Daarnaast storten we
vanaf 2016 eventuele overschotten op het arbeidsvoorwaardenbudget van de OR in deze reserve.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                               bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                                31 december
2019                       86                    0                   35                    0                 121

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
In 2019 is sprake van een overschot van € 18.168 op het budget OR arbeidsvoorwaarden. Dit bedrag is in de
reserve gestort.


Op het WGA-budget van de medewerkers is in 2019 sprake van een overschot van € 17.070. Dit bedrag is in de
reserve gestort.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>WW-lasten (72222)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De opbouw en de maximale duur van de WW-uitkering zijn per 1 januari 2016 verkort, door wijzigingen in de
Wet werk en zekerheid. Een recht op uitkering is verkort van 38 maanden WW naar 24 maanden. In de CAO
Gemeenten 2016 –2017 is afgesproken om deze versobering van de WW te compenseren. Dit heeft vorm
gekregen door het invoeren van een reparatie-uitkering. Onder bepaalde voorwaarden wordt een 3e WW-jaar
uitgekeerd. Deze komt ten laste van de werkgever.


Medewerkers betalen voor deze reparatie-uitkering vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende
werknemerspremie. Deze ingehouden premie storten we in de reserve voor toekomstige verplichtingen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo                Rente          Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                            31 december
2019                      27                     0               28                   0                     55

Toelichting op het verloopoverzicht


Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende
werknemerspremie. De ingehouden premie van € 27.857 over 2019 is in deze reserve gestort voor toekomstige
verplichtingen.


Zit er voldoende geld in de reserve?       nee
Moet de reserve aangevuld worden?          ja
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Organisatie ontwikkelingen (72145)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


De reserve organisatie ontwikkelingen is bedoeld voor:
-   het egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie
-   het afdekken van de frictiekosten personeel en bovenformatieven
-   het egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banenafspraken
-   het afdekken van de kosten van organisatieontwikkelingen


Egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie
De afgelopen jaren hebben we als organisatie een totale taakstelling van € 6,2 miljoen gekregen. De
taakstelling op de bedrijfsvoering wordt in 2020 gerealiseerd. Deze taakstelling is door een aantal
doelmatigheidsmaatregelen gerealiseerd (sporenbeleid, kerntakendiscussie en SLIM).
De opgelegde taakstellingen lopen niet helemaal gelijk met de realisatie. De reserve organisatie ontwikkelingen
vangt deze financiële schommelingen op.


Frictiekosten personeel en bovenformatieven
De formatiereducties als gevolg van deze doelmatigheidsoperatie leiden tot incidentele personele frictiekosten.
De grootste personele frictiekosten zijn als gevolg van de verzelfstandiging van Museum Jan Cunen en het
onderbrengen van het Stadsarchief bij de bibliotheek.


Egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banengelden
Als werkgever staan we voor forse uitdagingen. Aan de ene kant zien we een steeds groter aantal 60-plussers
in de organisatie. Ze hebben veel ervaring en hebben vaak een lange loopbaan achter de rug. Ze hebben
daarbij soms moeite om de resterende tijd tot de (verhoogde) AOW-leeftijd te blijven doorwerken. Het is in het
belang van deze senioren én van de organisatie om een instrument aan te bieden waarmee zij langer duurzaam
en vitaal inzetbaar blijven. Aan de andere kant is er een grote behoefte om de organisatie te verjongen.
Het generatiepact biedt een oplossing voor deze beide vraagstukken: door senioren de mogelijkheid te geven
minder te gaan werken kunnen zij langer vitaal doorwerken. Daardoor ontstaat ruimte voor de instroom van
jongeren. De vrijvallende middelen van de medewerkers die aan het generatiepact meedoen gebruiken we om
functies voor jongeren open te stellen. Deze vrijvallende middelen in een jaar reserveren we om de komende
jaren op dit vlak te kunnen blijven investeren.
Daarnaast hebben we onze verantwoordelijkheid voor de Banenafspraak. We proberen de Banenafspraak uit
onze reguliere middelen af te dekken. Als de reguliere middelen niet voldoende zijn vormt deze reserve de
achtervang.


Toekomstbestendige organisatie
Voor een toekomstbestendige organisatie gaan we fors investeren in procesoptimalisatie en extra formatie ICT.
Deze structurele kosten betalen we door een oplopende taakstelling van € 425.000 in 2023 voor de organisatie
op te nemen. De taakstelling is gericht op administratief ondersteunende functies.
Om deze besparing binnen de organisatie te realiseren is eenmalig bedrag van € 1 miljoen nodig. Dit bedrag is
in de Programmabegroting 2020-2023 beschikbaar gesteld. Dit bedrag wordt de komende jaren aangewend
voor frictiekosten, kosten procesoptimalisatie/digitalisering en project dienstverlening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Organisatieontwikkelingen
-   Om onze processen efficiënt in te richten investeren we komende jaren extra. De extra kosten worden uit
    deze reserve betaald.
-   Door de digitale ontwikkelingen kunnen de processen bij het team Documentaire Informatievoorziening
    (DIV) efficiënter worden ingericht. Met ingang van 2022 kan de formatie worden verminderd. De besparing
    wordt ingezet om de toenemende noodzakelijke investeringen in technisch en functioneel beheer bij afd.
    ICT te betalen.
-   Het omvormen van afd. DIV leidt tot en met 2024 tot incidentele overschotten en tekorten bij de post
    salarissen/stelpost formatie. Deze worden met deze reserve geëgaliseerd.
-   De financiële schommelingen van de uitgaven voor deze operatie "toekomstbestendige organisatie" worden
    met deze reserve geëgaliseerd.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                            bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                             31 december
2019                   1.812                     0               314                 -218                  1.909

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
De storting heeft betrekking op het surplus van de generatiegelden in 2019 ad. € 158.000 en het surplus van
de salarissen afd. DIV 2019 ad. € 156.000.


Onttrekking
De onttrekkingen hebben vooral betrekking om de frictiekosten personeel MJC/Stadsarchief af te dekken
(€ 152.000). De overige onttrekkingen ad. € 66.000 waren bestemd voor het afdekken banenafspraak, traject
methodiek programmamanagement en procesgericht werken.




Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Wachtgeld wethouders (72211)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld om toekomstige financiële verplichtingen van de huidige wethouders op te kunnen
vangen. Na een wethouderschap ontvangt een wethouder een ontslaguitkering, tenzij de pensioengerechtigde
leeftijd is bereikt. Dat is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Voor de
voormalige wethouders hebben we een voorziening wachtgeld wethouders. Het hebben van een voorziening is
een verplichting.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                                 bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente              Storting         Onttrekking                 Saldo
                    1 januari          bijschrijven                                                    31 december
2019                        0                     0                  103                     0                 103

Toelichting op het verloopoverzicht


Storting
Voor de (onzekere) toekomstige wachtgeldverplichtingen van de huidige wethouders storten we jaarlijks een
bedrag van € 103.000 in deze reserve. Als daadwerkelijk wachtgeldverplichtingen ontstaan dan zal deze
reserve of een deel daarvan wederom ingezet worden ten behoeve van de voorziening wachtgeld wethouders.


Zit er voldoende geld in de reserve?       dit is vooraf niet te zeggen en zal blijken bij de nieuwe
raadsverkiezingen
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Kosten en risico's herindeling Maasdonk (72177)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Per 1 januari 2015 is de voormalige gemeente Maasdonk heringedeeld en is de kern Geffen aan Oss
toegevoegd. We krijgen van het rijk over de jaren 2015 t/m 2018 een vergoeding voor frictiekosten. Het
totaalbedrag is € 2.425.000. Dat storten we steeds in deze reserve. Daarnaast hebben we aanvullend € 1,8
miljoen in deze reserve gestort voor mogelijke extra frictiekosten, vooral om verliezen binnen grondexploitaties
op te vangen.


De basis van de reserve is het raadsbesluit van 27 augustus 2013 over het herindelingsadvies.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                               bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                                31 december
2019                     112                     0                    0                 -112                   0

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekking
In 2018 zijn de laatste mutaties geweest in deze reserve (laatste rijksbijdrage). De reserve is in 2019
opgeheven. Het resterende saldo van € 112.000 valt vrij.



Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            ja, via de jaarrekening 2019. Daarna heffen we reserve op.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>E-dienstverlening (72215)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


We gebruiken deze reserve voor de uitvoering van het programma e-dienstverlening. Met een reserve kunnen
we inspelen op de dynamiek van het programma. De wereld van de digitale dienstverlening is namelijk
voortdurend in beweging. Dat maakt het lastig om ver vooruit te kijken. Dat betekent dat we vooral op
hoofdlijnen in beeld kunnen brengen welke projecten we de komende jaren gaan uitvoeren. Aanpassingen zijn
mogelijk, zowel in de projectenlijst als in het jaar waarin we projecten uitvoeren. Met de reserve kunnen we
projectbudgetten waar nodig tussen de jaren verschuiven. Daarmee kunnen we de uitvoering van het
programma waarborgen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                              bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                               31 december
2019                     343                     0                   0                    1                    344

Toelichting op het verloopoverzicht


Er waren in 2019 geen mutaties. Een geplande onttrekking aan de reserve is niet doorgegaan doordat diverse
projecten vertraging hebben opgelopen. Dat heeft vooral te maken met de technische complexiteit van IT-
koppelingen.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Adviezen fiscaal gebied (72170)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


In de nota reserves 2011 is besloten de reserve BTW compensatiefonds op te heffen en het restantbedrag in
deze reserve te storten. We moeten namelijk regelmatig specialisten inhuren voor fiscale vraagstukken. De
kosten daarvan betalen we uit deze reserve.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                             bedragen x € 1.000

Jaar                      Saldo             Rente            Storting        Onttrekking                  Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                       177                   0                  0                    0                  177

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekking
We mogen jaarlijks maximaal € 20.000 uit deze reserve halen voor fiscale ontwikkelingen, met name op het
gebied van vennootschapsbelasting. In 2019 is dit niet nodig gebleken aangezien de kosten uit reguliere
begroting betaald zijn.
Naast fiscale adviezen zetten we de reserve in de toekomst in voor financiële adviezen in verband met
herinrichting van de financiële administratie.



Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Vennootschapsbelasting (72214)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld voor de te verrekenen vennootschapsbelasting. Vanaf 1 januari 2016 zijn we
belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Op basis van de eerste berekeningen verwachten we pas na
2020 de eerste daadwerkelijke vennootschapsbelastinglast. In de jaren daarvoor zullen we fiscale winsten en
verliezen hebben waarvan we de bijbehorende te betalen en te vorderen vennootschapsbelasting met elkaar
kunnen verrekenen. Op basis van het BBV moeten we deze bedragen elk jaar wel als last of als baat in de
jaarrekening verwerken. Die bedragen storten we in of onttrekken we uit deze reserve.
Zodra de te betalen vennootschapsbelasting niet meer verrekend kan worden met de te vorderen
vennootschapsbelasting vullen we de reserve aan vanuit de activiteiten waar de vennootschapsbelastinglast is
veroorzaakt.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                              bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente             Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                               31 december

2019                        0                    0                    0                   0                     0


Toelichting op het verloopoverzicht


We moeten vennootschapsbelasting gaan betalen over het resultaat op activiteiten waarbij we fiscaal gezien
een onderneming drijven. Dit zijn de activiteiten afval, parkeren en het grondbedrijf. De hoogte van de te
betalen vennootschapsbelasting zal grotendeels bepaald worden door het grondbedrijf.


Op basis van onze huidige standpunten verwachten we tot en met 2019 fiscale verliezen. Deze kunnen we
verrekenen met toekomstige winsten. We hebben dus nog niks in de reserve hoeven storten.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          ja, zodra er daadwerkelijk een vennootschapsbelastinglast ontstaat
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Egalisatie renteomslag (71040)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld om eventuele renteschommelingen van de kasgelden voor een periode van 3 jaar op te
kunnen vangen.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                         bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting     Onttrekking               Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                          31 december
2019                   2.100                     0                 0                 0               2.100

Toelichting op het verloopoverzicht


In het boekjaar was geen storting of onttrekking noodzakelijk.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Budgetoverheveling (71024)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Bij de vaststelling van de jaarrekening 2018 heeft de gemeenteraad besloten dat een aantal budgetten
gereserveerd moeten worden om niet uitgevoerde activiteiten in 2019 alsnog uit te kunnen voeren. De
budgetten hiervoor hebben we in deze reserve gestort en in 2019 ook onttrokken.

Verloopoverzicht 2019


                                                                                           bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo                Rente           Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                            31 december
2019                   1.053                     0                 0              -1.053                   0

Toelichting op het verloopoverzicht


Onttrekking
Om de vastgestelde activiteiten in 2019 uit te kunnen voeren hebben we het volledige bedrag in 2019
onttrokken.


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Participatiebevordering (72229)
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserve is bedoeld om mensen met een bijstandsuitkering met nieuwe dienstverleningen meer te laten
meedoen in de maatschappij. Daarvoor hebben we professionals nodig, die kijken en vragen naar interesses en
wensen van inwoners en deze kunnen vertalen naar mogelijkheden en kansen in én voor de Osse samenleving.

Verloopoverzicht 2019

                                                                                             bedragen x €1.000

Jaar                   Saldo                Rente            Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari           bijschrijven                                              31 december
2019                        0                    0                614                 -284                  330

Toelichting op het verloopoverzicht


In deze reserve bundelen we een aantal projecten: experiment regel-luw, intensievere aanpak mensen met een
zorgprofiel, uitvoeringskosten nieuw inburgeringswet en teamontwikkeling Sociaal domein. De middelen zijn
eerder beschikbaar gesteld, echter in de uitvoering vindt een en ander meer gefaseerd over de jaren plaats. Via
de vorming van een aparte reserve blijven de gelden beschikbaar voor de realisatie van deze projecten.


Onttrekkingen
De onttrekkingen van € 284.000 bestaan uit:
-   Regel-luw uitkeringen € 88.242
-   Intensievere aanpak voor mensen met een zorgprofiel € 80.000
-   Teamontwikkeling Sociaal Domein € 80.682
-   Uitvoering nieuwe inburgeringswet € 35.000


Stortingen
De Stortingen van € 614.000 bestaan uit:
-   Overheveling van reserve wonen, welzijn en zorg: €192.105 (regel-luw verstrekken uitkeringen)
-   Overheveling van Algemene vrije reserve: € 160.000 (intensievere aanpak voor mensen met een
    zorgprofiel
-   Teamontwikkeling Sociaal Domein € 155.789
-   Uitvoering nieuw inburgeringswet € 106.000


Zit er voldoende geld in de reserve?       ja
Moet de reserve aangevuld worden?          nee
Kan de reserve verlaagd worden?            nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Reserves ter dekking van afschrijvingslasten
Beleidsdoel/noodzaak reserve


Deze reserves dienen om de kapitaallasten van de activa af te dekken. Elke reserve is gekoppeld aan een
specifieke investering. De onttrekkingen die we doen zijn (een deel van) de jaarlijkse kapitaallasten van deze
investeringen.
Bij de volgende reserves geldt specifiek:


Huisvestingskosten schoolgebouwen
Om te voorkomen dat er bij uitputting van de reserve een geraamde onttrekking in de begroting blijft staan,
wordt de onttrekking geleidelijk verlaagd in stappen van € 2.000 - € 3.000 per jaar. Als de verlaging jaarlijks
wordt doorgevoerd zal zowel reserve als geraamde onttrekking in 2031 nihil zijn.


Investeringen openbare ruimte centrum
Voor de investeringen in de openbare ruimte rondom het centrum zijn incidentele middelen beschikbaar
gesteld. Deze hebben we in de reserve Walkwartier en omgeving gestort. Op het moment dat de
werkzaamheden aan de openbare ruimte van het stadscentrum/centrumontsluiting worden uitgevoerd halen we
het benodigde investeringsbedrag uit de reserve Walkwartier en omgeving. Dit bedrag boeken we dan over
naar deze reserve.


Investeringen Mobiliteit
We onttrekken de benodigde bedragen voor projecten uit de reserve mobiliteit en storten die in deze reserve.
Het gaat om projecten uit het MipMo 2013-2016 en het MipMo 2016-2020 (meerjarig investeringsprogramma
mobiliteit).

Verloopoverzicht 2019
                                                                                              bedragen x €1.000

                                               Saldo         Rente        Storting Onttrekking             Saldo
                                            1 januari   bijschrijven                                 31 december
Huisvestingskosten schoolgebouwen                215              3               0            -32            186
De Bolster Horzionschool                         776             12               0            -41            747
Brede school Lith                              3.397             51               0           -202          3.246
Nieuwbouw school Geffen                          812             12               0            -38            786
RNB/sport-complex herpinia                        88              1               0            -19                71
Kleedaccomm. Amstelhoef                          932             14               0            -39            906
Sportpark de Akkeren                             482              7               0            -31            458
Kunstgrasveld Talencampus                        813             12               0            -67            759
MOSA’14                                          294              4               0              0            290
Revitalisering Koppelsteeg                       302              5               0            -17            290
Nieuwbouw Hertenkamp                              51              1               0             -4                48
Bouwk. aanpass. MJC/Stadarchief                  907             14               0            -35            885
Brandweerkazerne Ravenstein                      516              8               0              0            524
Kapitaallasten MIPMO                             789             12               0            -35            765
VRI Projecten 2017                               275              4            109             -24            364
Parkeergarage                                    866             13               0            -35            844
Fietsenstallingen                                 72              1               0             -8                65
Inv. Openbare ruimte centrum                     494              7            254               0            755
Brutering woonwagens                             161              2               0             -9            154
Nieuwbouw gemeentehuis                        11.390            171               0           -721         10.841
Ontmoeten Ussen                                  250              4              -4              0            250
Rusheuvel                                        150              2              -2              0            150
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>Toelichting op het verloopoverzicht


Stortingen
Reserve VRI projecten 2017: We hebben in 2019 € 109.000 gestort in de reserve om de komende jaren de
kapitaallasten te betalen van projecten die in het boekjaar uitgevoerd zijn.


Reserve investeringen openbare ruimte centrum: De storting in deze reserve heeft betrekking op de werkelijke
uitgaven 2019 voor de projecten centrumontsluiting Raadhuislaan, Molenstraat en Oostwal. Inclusief de aanleg
van de rotonde met het kunstwerk. Er is gestort vanuit de reserve Walkwartier.


Onttrekkingen
De kapitaallasten worden in de exploitatie opgevangen door de onttrekking aan de reserves.


Zit er voldoende geld in de reserve?      ja
Moet de reserve aangevuld worden?         nee
Kan de reserve verlaagd worden?           nee
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>Overzicht voorzieningen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN
EN RISICO'S
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>Dubieuze debiteuren SZW (71051)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Sinds de invoering van de WWB per 1 januari 2004 zijn alle ontvangsten in verband met terugvordering en
verhaal voor 100% van ons. We gebruiken de voorziening om financiële risico's van oninbare vorderingen af te
dekken.

Verloop 2019


                                                                       bedragen x € 1.000

Jaar                  Saldo             Storting        Onttrekking               Saldo
                  1 januari                                                31 december

2019                   1.262                   0                -151               1.111


Toelichting op de mutaties


Om de stand van de voorziening in overeenstemming te brengen met het bedrag van de vermoedelijke
oninbare debiteuren hebben we de voorziening in 2019 met € 14.450 verlaagd. Daarnaast hebben we €
136.467
onttrokken voor de in 2019 buiten invordering gestelde vorderingen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>Geldlening Nieuw Zevenbergen (71145)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
We hebben een bedrag van € 53.000 aan Stichting Regionale Motorcross Verenigingen Berghem geleend. Het is
niet helemaal zeker dat dit bedrag terugbetaald wordt. Daarom hebben we deze voorziening gevormd.
Daarmee dekken we het terugbetalingsrisico af.

Verloop 2019


                                                                       bedragen x € 1.000

Jaar                  Saldo             Storting        Onttrekking               Saldo
                  1 januari                                                31 december

2019                      53                     0                 0                  53


Toelichting op de mutaties


Voor deze voorziening zijn geen ontwikkelingen in het boekjaar 2019.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>IMVA Grondbedrijf (72156)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Bij voorbereiding en ontwikkeling van ruimtelijke plannen is het niet direct zeker dat het plan zal leiden tot een
Bouwgrond In Exploitatie (BIE). Volgens de BBV-regels mogen de voorbereidingskosten van dergelijke
projecten 5 jaar als IMVA (Immateriële Vaste Activa) op de balans gepresenteerd te worden. Dit onder de
voorwaarde dat de kosten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro. Over deze plannen moet de
gemeenteraad wel een besluit nemen. Tegenover de gemaakte kosten vormen we deze voorziening voor het
afdekken van de risico's mocht het project niet doorgaan. Het BBV verplicht om binnen 5 jaar na het starten
van een IMVA de keuze te maken om een dergelijk project om te zetten naar een BIE of alle kosten af te
boeken. Deze voorziening voeden we uit de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf (ABR).

Verloop 2019


                                                                           bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo              Storting         Onttrekking                 Saldo
                   1 januari                                                   31 december

2019                      855                  755                    -6                1.604


Toelichting op de mutaties


Storting
De storting 2019 bestaat uit gemaakte onderzoekskosten met betrekking tot de volgende nieuw beoogde
bouwgrondexploitaties:
- Oijense Zij € 297.000
- herontwikkeling Kap. Nausstraat € 120.000
- voormalig gemeentehuis Geffen € 184.000
- voormalig belastingkantoor Oss € 59.000
- Schaepskooi € 27.000
- Het Brand Oss € 24.000
- Herontwikkeling sportvelden Macharen € 15.000
- Hooghuis Ravenstein € 24.000
- centrumplan Oss (Walkwartier / Titus Brandsma Lyceum (TBL) locatie) € 5.000


Onttrekking
De € 6.000 is een correctieboeking met betrekking tot voorbereidingskosten 2017 van Uithuis (centrumplan
Walkwartier) die abusievelijk zijn verwerkt op de IMVA. Uithuis is weliswaar onderdeel van het Walkwartier
maar betreft een zelfstandig project en geen grondexploitatie.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Heesch-West (72158)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Heesch West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waarin de gemeenten Bernheze, ’s-Hertogenbosch en
Oss participeren. Het doel van de GR is het bevorderen van werkgelegenheid door het ontwikkelen van een
(boven)regionaal bedrijventerrein. De grondexploitatie Heesch West verwacht een financieel te kort van € 43,7
miljoen (eindwaarde) per ultimo 2029.
In de exploitatieberekening is rekening gehouden met een gefaseerde ontwikkeling. Een eerste fase met 50
hectare en een tweede fase met de overige ± 30 hectare. De ca. 30 hectare zijn in de exploitatieberekening
opgenomen voor een agrarische grondwaarde van € 6 per vierkante meter.
Voor het verwachte tekort is door de deelnemende gemeente een verliesvoorziening gevormd. Ons aandeel in
Heesch West is 30%. Dat betekent dat onze voorziening € 13,1 miljoen moet zijn.

Verloop 2019


                                                                        bedragen x € 1.000

Jaar                  Saldo             Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                31 december

2019                 13.106                     0                   0              13.106


Toelichting op de mutaties


In het kader van de jaarrekening 2019 is de grondexploitatie Heesch West geactualiseerd. De nieuwe
berekening sluit met eenzelfde waarde van € 43,7 miljoen en is daarmee niet veranderd. De voorziening blijft
daardoor ongewijzigd. De herrekende grondexploitatie moet nog door het Algemeen Bestuur vastgesteld
worden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>Waardering deelneming Pivot Park Holding BV (71137)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Vanaf 2012 participeren we samen met de provincie Noord-Brabant in het Pivot Park (OLSP Vastgoed BV). Per 1
januari 2019 heeft een herstructurering plaatsgevonden in de Pivot Park Groep. Hierdoor houden de Gemeente
Oss en Provincie Noord-Brabant samen alle aandelen in Pivot Park Holding BV (voorheen: OLSP Vastgoed BV).
De aandelenverhouding is ongewijzigd en bedraagt voor de gemeente Oss 29,27% (Provincie Noord-Brabant
70,73%). De andere vennootschappen Pivot Park Apparatuur BV, Pivot Park Exploitatie BV en Pivot Park
Vastgoed BV vallen volledig onder Pivot Park Holding BV.
Het aandelenkapitaal van ons is € 8.196 met een agiostorting van € 2.358.000. Omdat het onzeker is of het
geld van de deelneming terugverdiend wordt hebben we deze voorziening gevormd. De voorziening is exact
gelijk aan het totale aandelenkapitaal van € 2.366.196.

Verloop 2019

                                                                         bedragen x € 1.000

Jaar                  Saldo             Storting           Onttrekking              Saldo
                   1 januari                                                 31 december

2019                   2.366                    0                   0                2.366


Toelichting op de mutaties


Er hebben in 2019 geen mutaties binnen deze voorziening plaatsgevonden. De
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>Voorziening geldlening Bioconnection (71114)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Bij raadsbesluit van 17 februari 2005 is € 1.000.000 geldlening aan de Brabantse Ontwikkelingsmaatschappij
(BOM) verstrekt om daarmee te kunnen participeren in Bioconnection. In 2012 heeft de BOM € 500.000
afgelost op deze lening. Het is onzeker of het restant van de lening wordt afgelost en daarom is deze
voorziening gevormd. Deze voorziening is destijds bekostigd vanuit de reserve Economie. In het raadsbesluit
van 2005 is bepaald dat eventuele aflossingen en uitkeringen van rendementen teruggestort worden in de
reserve economie.

Verloop 2019


                                                                         bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting        Onttrekking                Saldo
                    1 januari                                                31 december

2019                     500                    0                 -139                 361


Toelichting op de mutaties


Door een gedeeltelijke aflossing van de geldlening door de BOM verlagen we deze voorziening dit jaar met
€ 139.000.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>Te verwachten exploitatieverliezen (71146)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Op basis van de notitie Grondexploitaties (BBV) actualiseren we elk jaar de grondexploitaties. We vormen deze
voorziening om daarmee verliesgevende exploitaties financieel af te dekken. Bij de afsluiting van het
grondcomplex zal het verlies genomen worden. Dat dekken we af met deze voorziening. De verliezen zijn naar
contante waarde berekend en derhalve wordt er rente aan de voorziening bijgeschreven.

Verloop 2019


                                                                         bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari                                                 31 december

2019                  11.141                4.828                    0              15.969


Toelichting op de mutaties


Storting
Naar aanleiding van de geactualiseerde grondexploitaties van het Meerjaren programma grondbedrijf (MPG)
zijn de volgende stortingen in 2019 gedaan in deze verliesvoorziening:
- rentebijschrijving € 223.000
- Centrumplan Berghem € 160.000
- Groenstraat Haren € 148.000
- Schelversakker € 1.606.000
- Binnenhaven Elzenburg € 170.000
- Crematorium Oss € 58.000
- Centrumplan Lith € 123.000
- Centrumplan Geffen € 137.000
- Wal Kwartier € 2.231.000
- diverse kleine mutaties op 4 complexen € 28.000-/-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>Wachtgelden wethouders (71144)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het vormen van een voorziening voor arbeidsgerelateerde
kosten die jaarlijks variëren verplicht. Daarbij is het belangrijk om te kijken of de kosten een voorspelbaar
gelijk- of ongelijkmatig patroon hebben. Omdat de wachtgelden van onze oud wethouders verschillen is een
voorziening wachtgelden wethouders gevormd.
In deze voorziening zijn alleen de voormalige wethouders meegenomen. Voor de zittende wethouders kunnen
we namelijk niet inschatten of ze aanspraak gaan maken op wachtgeld en als dat zo is voor welk bedrag.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                     Saldo            Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari                                                   31 december

2019                      328                     0                -210                   118


Toelichting op de mutaties


De onttrekking van € 210.000 heeft voor € 136.000 betrekking op wachtgeld 2019 die twee voormalige
wethouders hebben ontvangen. Het restant bedrag van € 74.000 betreft een afroming (vrijval) van de
voorziening. Dit omdat één van de twee voormalige wethouders eind 2019 een baan heeft. Hierdoor vervalt die
wachtgeldverplichting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>Wethouders en wethouders-weduwen pensioenen
(71042)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (APPA) staat dat politieke ambtsdragers in de periode dat
zij in functie zijn pensioen opbouwen. Daarmee zijn we het zogenaamde "ABP" voor bestuurders en oud-
bestuurders. Daarvoor moeten we op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een voorziening
vormen. Vertrekkende wethouders kunnen verzoeken de waarde van hun pensioen aan een (volgende) andere
werkgever over te dragen.


We bepalen aan de hand van berekeningen, uitgevoerd door een specialistisch bureau, jaarlijks hoe hoog de
voorziening moet zijn (actuariële berekeningen). De meeste lopende pensioenen voor oud wethouders betalen
we bijna volledig (met uitzondering van drie) via de reguliere exploitatie.

Verloop 2019


                                                                           bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo              Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                   31 december

2019                    4.545                  740                   -70               5.215


Toelichting op de mutaties


Storting
De storting van € 740.000 bestaat uit € 68.000 rentebijschrijving en een bijstorting van € 672.000 om de
voorziening aan te laten sluiten op de geactualiseerde pensioenberekeningen. Deze hoge bijstorting komt voor
een groot deel omdat de rekenrente extreem laag is.


Onttrekking
De onttrekking van € 70.000 in 2019 heeft betrekking op de drie oud wethouders die pensioen genieten die niet
via de reguliere exploitatie worden verantwoord.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>Arbeidsverplichtingen (71128)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
We gebruiken deze voorziening om financiële verplichtingen uit beëindigde arbeidsovereenkomsten af te
dekken. Deze verplichtingen zijn juridisch afdwingbaar en aangegaan in of voor het betreffende boekjaar.

Verloop 2019


                                                                         bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari                                                 31 december

2019                     123                   37                  -54                  105


Toelichting op de mutaties


Storting
Er is een storting gedaan voor een personeelslid voor een minnelijke ontslagregeling. Deze storting zal nodig
zijn voor de kosten in 2020.


Onttrekking
We hebben in 2019 € 54.000 onttrokken voor twee personeelsleden met een WW-uitkering waarvoor
pensioenpremie is betaald aan het ABP.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>Aansprakelijkheid inleenvergoeding (71131)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
We hebben deze voorziening gevormd voor aansprakelijkheidsstellingen rondom inleenvergoedingen. Op basis
van de Invorderingswet kan de Belastingdienst bij faillissementen een inlener aansprakelijk stellen voor niet
afgedragen belastingen en premies door uitlenende bedrijven.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december

2019                       36                    0                  -36                    0


Toelichting op de mutaties


Onttrekking
De laatste jaren zijn er geen mutaties geweest. Daarom kan deze voorziening vrijvallen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>Afwikkeling kosten streekgewest (71127)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Bij het opheffen van het streekgewest hebben de regiogemeenten ons een afkoopsom betaald. Dat bedrag
hebben we in deze voorziening gestort. Jaarlijks onttrekken we de werkelijke lasten hieruit.

Verloop 2019


                                                                         bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari                                                 31 december

2019                     155                     0                 -13                  142


Toelichting op de mutaties


Onttrekking
We hebben de werkelijke kosten van € 13.000 ten laste van de voorziening gebracht.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>Dubieuze debiteuren (71046)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
We gebruiken deze voorziening om de kosten van al onze dubieuze debiteuren af te kunnen dekken.
We berekenen jaarlijks hoe hoog de voorziening moet zijn.

Verloop 2019


                                                                         bedragen x € 1.000

Jaar                     Saldo            Storting        Onttrekking                 Saldo
                     1 januari                                               31 december

2019                       831                 478                -189                1.120


Toelichting op de mutaties


Storting
Op basis van een analyse van het debiteurenbestand hebben we de volgende stortingen gedaan:
    -      € 92.573 in verband met risico's op oninbaarheid van vorderingen, met name op het gebied van
           belastingen (via de BSOB)
    -      € 385.352 voor het risico op oninbaarheid van de vordering vanuit de procedure rondom Attero. Wij
           hebben een voorschot betaald van € 860.000 vanwege de boete van de afvalverwerker. We
           verwachten hier in de toekomst nog € 385.000 van terug te krijgen omdat we het niet eens zijn over
           de manier waarop de boete over de deelnemende partijen is verdeeld. Omdat het nog onzeker is of we
           dit bedrag daadwerkelijk gaan terugontvangen, hebben we een risico op oninbaarheid in de
           voorziening gestort.


Onttrekking
De onttrekking bestaat hoofdzakelijk uit € 189.000 voor de afboeking van oninbare debiteuren bij de BSOB. Dit
is incl. de afboeking van oude debiteuren uit de voormalige gemeente Lith € 67.525.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>Dubieuze debiteuren dwangsommen (72124)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Bij de toepassing van bestuursdwang leggen we dwangsommen op. Bij een deel daarvan is het onzeker of we
ze kunnen invorderen. We hebben deze voorziening gevormd om de risico's van oninbare vorderingen af te
kunnen dekken.

Verloop 2019


                                                                      bedragen x € 1.000

Jaar                  Saldo            Storting        Onttrekking               Saldo
                  1 januari                                               31 december

2019                      3                  36                   2                  37


Toelichting op de mutaties


Onttrekking
De storting van € 36.000 zijn de nog openstaande vorderingen in 2019 waarvan de invorderbaar onzeker is.
We hebben € 2.000 onttrokken in verband met een oninbare dwangsom.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN
Onderhoud accommodatie emancipatie (71039)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 1 gebouw, namelijk het
Talentcentrum van Ons Welzijn.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december

2019                       34                   17                    0                   51


Toelichting op de mutaties


Het geraamde onderhoudsbedrag is in de voorziening gestort.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>Onderhoud aula Hoogen Heuvel (71055)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 3 gebouwen, namelijk de
aula van begraafplaats Hoogen Heuvel, de begraafplaats Megen en de Israëlische begraafplaats.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december

2019                       51                   17                  -13                   55


Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>Buitenonderhoud scholen (71063)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het alleen nog om de Horizonscholen
en schoolgebouwen die te maken hebben met het Integraal Voorzieningenbeleid. Het basisonderwijs is sinds
2015 namelijk zelf verantwoordelijk voor het buitenonderhoud van de gebouwen.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december

2019                      761                 266                   -67                  960


Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>Monumenten (71059)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om de stedelijke monumenten.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december

2019                      404                   51                  -31                  424


Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>Onderhoud accommodaties openluchtrecreatie (71060)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om accommodaties voor
openluchtrecreatie zoals vissteigers en hondensportterreinen.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000

Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december

2019                      372                   45                  -23                  395


Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>Onderhoud sociaal-culturele accommodaties (71066)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om de sociaal-culturele
accommodaties waar we als gemeente eigenaar van zijn.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                   1.399                  529                  -240                1.687

Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>Onderhoud Museum Jan Cunen (71067)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 1 gebouw, namelijk Museum
Jan Cunen.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                      164                   48                   -3                  209

Toelichting op de mutaties


Het geraamde onderhoudsbedrag is in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>Cultuurtechnisch onderhoud sportterreinen (71068)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan sportterreinen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van
onze sportterreinen. Het gaat om de verhardingen, beplanting, hekwerken, verlichting en inrichtingsmaterialen.
In het beheerplan hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld gebracht. We
actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                      411                 193                   -82                  522

Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>Onderhoud sporthallen gebouwen (71069)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om de sporthallen.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                   1.425                  530                  -620                1.335

Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>Onderhoud sporthallen inventaris (71070)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om de inventaris van de
sporthallen.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                       53                   25                    0                   79

Toelichting op de mutaties


Onttrekking
In het boekjaar zijn lagere uitgaven dan geraamd, het verschil is toegevoegd aan de voorziening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>Afkoopsommen gemeentelijke begraafplaats (71054)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
Deze voorziening dient ter dekking van toekomstige exploitatiekosten (onderhoud) van de gemeentelijke
begraafplaats Hoogen Heuvel in Oss. De jaarlijks ontvangen afkoopsommen voor onderhoud storten we in de
voorziening. De jaarlijkse onttrekking is gebaseerd op de vrijval van de in het verleden gestorte
afkoopsommen.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                     635                    67                  -84                 617

Toelichting op de mutaties


Storting
In het boekjaar is € 67.000 gestort aan ontvangen opbrengsten grafrechten.


Onttrekking
In het boekjaar is € 84.000 onttrokken ten behoeve van onderhoud.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>Onderhoud brandweerkazernes (71035)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om de brandweerkazernes.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                      197                   68                  -73                  191

Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>Onderhoud haven, brug en sluis (71109)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan haven staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
haven, brug en sluis. In het beheerplan hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur
in beeld gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                     970                  290                  -327                  933

Toelichting op de mutaties


Storting
De storting in de reserve is conform beheerplan.


Onttrekking
In het boekjaar is € 327.000 onttrokken voor uitgevoerd groot onderhoud van haven, brug en sluis.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>Onderhoud Ir. Diddewerf (71027)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 1 gebouw, namelijk de Ir.
Diddewerf.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                       51                   49                  -36                   64

Toelichting op de mutaties


Het geraamde onderhoudsbedrag is in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>Onderhoud gemeentehuis (71080)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 1 gebouw, namelijk het
gemeentehuis.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                   1.401                  353                  -235                1.519

Toelichting op de mutaties


Het geraamde onderhoudsbedrag is in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>Onderhoud overige gemeente-eigendommen (71012)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze
gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld
gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek.


De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting
gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als
jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening.


We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om de overige gemeente-
eigendommen, namelijk de gebouwen voor de compostering en de milieustraat.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                       28                    6                   -3                   31

Toelichting op de mutaties


Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de
voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>DOOR DERDEN BEKLEMDE MIDDELEN MET EEN
SPECIFIEKE AANWENDINGSRICHTING
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>Legaat Isaac Hartog (72031)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
We hebben van Isaac Hartog een bedrag van € 4.538 als legaat gekregen. Dat bedrag hebben we in deze
voorziening gestort. In het legaat staat dat dit bedrag in stand moet blijven en dat we de rente moeten inzetten
voor armenzorg.

Verloop 2019


                                                                         bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                 31 december
2019                        5                   0                    0                    5

Toelichting op de mutaties


In het boekjaar 2019 hebben geen mutaties plaatsgevonden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>Legaat van Cooth (72042)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
De voormalige gemeente Ravenstein heeft het legaat in 1891 ontvangen in de vorm van kapitaal en grond. Het
beheer van het legaat en de besteding van de opbrengsten zijn in handen van de Stichting Legaat van Cooth.
Deze stichting heeft het recht van vruchtgebruik. De voorziening moet daarom in stand blijven.

Verloop 2019


                                                                        bedragen x € 1.000
Jaar                  Saldo             Storting        Onttrekking                Saldo
                   1 januari                                                31 december
2019                     113                    0                   0                 113

Toelichting op de mutaties


In het boekjaar 2019 hebben geen mutaties plaatsgevonden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>Bodemsanering OLSP (71143)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In 2015 hebben we een samenwerkingsovereenkomst gesloten met MSD en OLSP Vastgoed BV. Daarbij hebben
we ook grond van MSD gekocht. In dat kader is uitgebreid onderzoek gedaan naar bodemverontreiniging op het
terrein. Daarbij is een beperkt gebied met verontreiniging gevonden. We hebben van MSD € 166.000 gekregen
om de leeflaag van het gebied te saneren, ter hoogte van de geraamde kosten.

Verloop 2019


                                                                         bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting        Onttrekking                 Saldo
                   1 januari                                                 31 december
2019                     166                    0                    0                  166

Toelichting op de mutaties


Het bedrag blijft gereserveerd tot dat er, vanuit de gewenste ontwikkeling van het terrein, noodzaak is het
gebied te saneren. Dat is pas zodra dat specifieke gebied bebouwd zal gaan worden of er een andere ingreep
plaatsvindt waardoor de grond geroerd wordt.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>VOORZIENINGEN VERVANGINGSINVESTERINGEN
WAARVOOR HEFFING GEHEVEN KAN WORDEN
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre>Egalisatie rioolbeheer (72096)
Beleidsdoel/noodzaak voorziening
In deze voorziening storten we bedragen die we via het riooltarief sparen voor vervangingsinvesteringen. We
zetten de voorziening, voor zover die toereikend is, in om investeringen in riolering af te boeken.


We berekenen het riooltarief volgens de contante waarde methode. Dat heeft gevolgen voor de manier waarop
we omgaan met de administratieve verwerking van vervangingsinvesteringen. We activeren het volledige
bedrag van een investering. Het bedrag dat we gespaard hebben voor investeringen brengen we hierop
rechtstreeks in mindering. We schrijven ook niet meer af op de investeringen. De voorziening is nodig omdat de
bedragen die we gespaard hebben tijdelijk hoger kunnen zijn dan de investeringsbedragen.

Verloop 2019


                                                                          bedragen x € 1.000
Jaar                   Saldo             Storting         Onttrekking                 Saldo
                   1 januari                                                  31 december
2019                  12.616                 3.911               -2.744               13.783

Toelichting op de mutaties


Storting
We hebben in navolging van het GRP € 3,9 miljoen gestort. Dit is het saldo van de begrote opbrengsten en de
begrote exploitatiekosten dat bestemd is voor toekomstige vervangingen.


Onttrekking
In 2019 hebben we € 2,7 miljoen geïnvesteerd. Dit bedrag hebben we uit de voorziening onttrokken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 111 ======================================================================

<pre>Toelichting staat IV: Staat van de opgenomen
langlopende geldleningen
Staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen
1.   In deze staat worden alle door de gemeente aangegane opgenomen langlopende geldleningen vermeld.


2.   De schulden aan derden, welke zijn ontstaan ter zake van door deze derden ten behoeve van de
     gemeente gedane kapitaaluitgaven en die door jaarlijkse aflossingen moeten worden opgelegd, worden
     als geldleningen beschouwd en in deze staat opgenomen.
     Langlopende geldleningen, waarvoor de verschuldigde rente en aflossing of annuïteit geheel of
     gedeeltelijk door derden worden terugbetaald, moeten eveneens in deze staat worden opgenomen.


3.   In deze staat mogen niet worden opgenomen de kasgeldleningen. Evenmin worden vermeld de van het
     rijk ontvangen voorschotten op bijdragen, op uitkeringen en dergelijke, dus de zogenaamde kas-
     voorschotten.


4.   Verder worden de spaarhypotheken van de ambtenaren opgenomen. Dit zijn de gelden van Delta Lloyd,
     welke bestemd zijn om te zijner tijd de verstrekte hypotheken aan de ambtenaren in één keer af te
     lossen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 111 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 112 ======================================================================

<pre>              Staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen
              Staat V: Staat van restantkredieten



             STAAT VAN LANGLOPENDE GELDLENINGEN 2019


                                                         oorspr.bedrag                                 jaar                                      restantbedrag          bedrag leningen bedrag             bedrag                        extra          restantbedrag          verschuldigd   geldgever
Elem ent 3                              volg-            geldlening/      1=halfj                    laatste       datum      nr. O/S rente      leningen/voorschot voorschot              rente-          aflossings-                   aflossing      lening en voorschot    per
                                         nr.             voorschot        0=jaar                     aflossing   raadsbes.       R/P   perc      begin boekjaar         in boekjaar        bestanddeel bestandsdeel                                     einde boekjaar
             Algem een
     75001                               156               3.584.863,71                                2028                             5,480            1.194.954,56                         61.627,26                    119.495,46                           1.075.459,10 29 mei           BNG
     75020                               188                 226.890,11                                2022      19- 09- 97             6,200              62.389,45                           3.635,51                     14.219,42                              48.170,03 26 sept ember    BNG
     75022                               190                 405.685,87                                2022      31- 10- 97             6,190             111.474,48                           6.633,75                     25.410,41                              86.064,07 31 okt ober      BNG
     75024                               191               2.655.917,90                                2035      27- 10- 95             1,280            2.523.774,45                         31.733,29                    133.834,89                           2.389.939,55 1 sept ember     BNG
     75038                               193              10.000.000,00                                2027                             4,730            3.600.000,00                        169.502,46                    400.000,00                           3.200.000,00 17 dec ember     BNG
     75059                          NWB 10027864          25.000.000,00                                2028                             2,420           16.666.666,25                        364.878,52                   1.666.666,75                         14.999.999,50 18- jan          NWB
     75061                          NWB 10027895          25.000.000,00                                2033                             2,690           18.750.000,00                        476.354,17                   1.250.000,00                         17.500.000,00 1- mrt           NWB
     75056                            40.107246           20.000.000,00                                2022                             2,650            8.000.000,00                        160.597,26                   2.000.000,00                          6.000.000,00 12- jan          BNG
     75058                            40.107922           20.000.000,00                                2027                             2,420           12.000.000,01                        286.775,53                   1.333.333,33                         10.666.666,68 21- nov          BNG
     75062                      Nat ionale Nederlanden    15.000.000,00                                2033                             2,850           11.250.000,00                        320.097,95                    750.000,00                          10.500.000,00 23- dec          Nat .Ned.
     75063                           T riodos Bank         4.000.000,00                                2025                             0,620            2.800.000,00                         15.913,33                    400.000,00                           2.400.000,00 1- jun           T riodos
     75064                            40.110276           15.000.000,00                                2025                             0,772           10.500.000,00                         80.393,75                   1.500.000,00                          9.000.000,00 10- dec          BNG
     75065                            40.110277           15.000.000,00                                2030                             1,189           12.000.000,00                        141.995,91                   1.000.000,00                         11.000.000,00 10- dec          BNG
     75066                            40.110303           10.000.000,00                                2020                             0,280            4.000.000,00                         10.969,87                   2.000.000,00                          2.000.000,00 16- dec          BNG
     75060 SVn Plus lening                                   750.000,00                                2023                             1,500             447.034,23                           5.972,15                    106.961,05                             340.073,18 maandelijks      SVn
     75067                          BNG 40.111694         15.000.000,00                                2019                            - 0,350          15.000.000,00                         - 6.041,09                 15.000.000,00                                   0,00 11- feb         BNG
     75068                          NWB 1- 30052          15.000.000,00                                2020                            - 0,320                             15.000.000,00     - 43.066,61                          0,00                         15.000.000,00 11- feb          NWB


             Voorm alige Gem eente Ravenstein
     75031                              88368              2.042.010,97                                2023                             5,190             408.402,20                          19.135,34                     81.680,44                             326.721,76 6 juli           BNG
     75036                              90268              2.268.901,08                                2024                             5,660             544.536,26                          28.894,46                     90.756,04                             453.780,22 16 august us     BNG


             Voorm alige Gem eente Lith
     75052                            40.100111            3.500.000,00                                2030                             3,908            1.680.000,00                         60.902,70                    140.000,00                           1.540.000,00 17- feb
     75053                            40.086013            1.524.701,54                                2015                             6,360             290.419,43                          14.017,46                     72.604,83                             217.814,60 13- jan
     75055                            40.098505            2.500.000,00                                2028                             4,870            1.000.000,00                         48.313,06                    100.000,00                             900.000,00 2- dec



                                                         208.458.971,18 T ot aal leningen algemeen                                                    122.829.651,32       15.000.000,00   2.259.236,03                  28.184.962,63           0,00         109.644.688,69


             Door derden belegde gelden
             Spaarhypot heken                                                                                                          div.              2.383.905,87                        130.834,65                    409.486,90                           1.974.418,97 maandelijks
             St . New Seven Hills                                                                                                       5,400             158.990,30            3.265,87       3.265,87                                                           162.256,17
                                                                          T ot aal belegde gelden                                                        2.542.896,17           3.265,87     134.100,52                    409.486,90                           2.136.675,14




                                                         208.458.971,18 T ot aal leningen st aat E                                                    125.372.547,49       15.003.265,87   2.393.336,55                  28.594.449,53                        111.781.363,83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 112 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 113 ======================================================================

<pre>Toelichting staat V: Staat van restantkredieten
Staat V: Staat van restantkredieten
In deze staat wordt het totaal aan kredieten weergegeven dat per 1 januari van het jaar beschikbaar is.


Hieraan zijn de beschikbaar gestelde kredieten 2019 toegevoegd en de uitgaven 2019 in mindering gebracht.
Per saldo resteert dan het kredietniveau per 31 december 2019.
Vervolgens is beoordeeld welke restantkredieten geheel of gedeeltelijk naar 2020 moeten worden
overgeheveld.
Het naar 2020 over te hevelen bedrag aan restantkredieten bedraagt ongeveer € 6 miljoen. Het betreft met
name
kredieten voor de renovatie gymzalen Ruwaard en Verdistraat (€ 1,7 miljoen), tweede deel N329 (€ 1,1
miljoen), uitbreiding van de standplaatsen woonwagen (€ 0,6 miljoen) en de renovatie Rijsbos Oijen (€ 0,5
miljoen)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 113 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 114 ======================================================================

<pre>                   Staat V: Staat van restantkredieten
                   Staat V: Staat van restantkredieten




Staat V-STAAT VAN RESTANTKREDIETEN 2019

Omschrijving                           Vaststelling                                                Krediet    Coda Totale uitgaven   Totale uitgaven   Totale uitgaven   Restantkrediet   Overheveling
                                       gemeenteraad                                                                 2018             2019                                2019             2020
111 (vv 89) Nissan E-NV200             Investeringsprogramma 2019                                  30.000     90752 0                32.915            32.915            -2.915           Nee
158 (vv 118) Toyota Aygo               Investeringsprogramma 2019                                  12.500     90753 0                12.232            12.232            268              Nee
159 (vv 119) Toyota Aygo               Investeringsprogramma 2019                                  12.500     90754 0                12.232            12.232            268              Nee
160 Toyota Yaris                       Investeringsprogramma 2019                                  12.500     90755 0                13.281            13.281            -781             Nee
161 VW Touran                          Investeringsprogramma 2019                                  40.000     90756 0                39.192            39.192            808              Nee
162 VW Touran                          Investeringsprogramma 2019                                  40.000     90757 0                39.188            39.188            812              Nee
18 (vv 5) hogedrukreiniger Diddewerf   Investeringsprogramma 2019                                  15.000     90749 0                11.906            11.906            3.094            Nee
20-12 (vv 20-9) grasmaaier Grillo      Investeringsprogramma 2019                                  11.000     90750 0                11.116            11.116            -116             Nee
27 Scania P410 haakarm (vv 22)         Investeringsprogramma 2019                                  165.000    90796 0                152.858           152.858           12.142           Nee
28 (vv 38) Nissan Leaf                 Investeringsprogramma 2019                                  30.000     90751 0                30.192            30.192            -192             Nee
4 Aygo s dienstautosVERVALLEN          Krediet marap-2 2009                                        42.000     90430 38.263           -34.226           4.037             37.963           Nee
58 Scania P410 haakarm                 Investeringsprogramma 2019                                  165.000    90794 0                154.633           154.633           10.367           Nee
81 (vv 80) Nissan NV300 bus V-468-NH   Investeringsprogramma 2019                                  60.000     90780 0                28.562            28.562            31.438           Nee
86-16 en 86-17 afzetcontainers         Investeringsprogramma 2019                                  60.000     90795 0                35.238            35.238            24.762           Nee
92 DAF CF300 vuilniswagen 58-BKS-5     Investeringsprogramma 2019                                  170.000    90789 0                172.653           172.653           -2.653           Nee
Apparatuur Landmeters                  Investeringsprogramma 2019                                  50.000     90826 0                39.250            39.250            10.750           Ja
AV Installatie raadzaal                Investeringsprogramma 2019                                  150.000    90672 0                37.822            37.822            112.178          Ja
Bram v.d. Berghstraat 15 jaar          Investeringsprogramma 2019                                  62.054     90811 0                61.295            61.295            759              Nee
Bram v.d. Berghstraat 60 jaar          Investeringsprogramma 2019                                  162.946    90812 0                160.952           160.952           1.994            Nee
Brede school ontwerp- en uitv fase     Investeringsprogramma 2012                                  5.482.615  91000 5.253.883        161.539           5.415.422         67.193           Ja
Bureaustoelen gemeentehuis             Investeringsprogramma 2019                                  258.000    90786 0                10.395            10.395            247.605          Ja
Centrumplan fase 1 17 jr               Investeringsprogramma 2018                                  38.010     90762 18.884           23.762            42.646            -4.636           Nee
Centrumplan fase 1 25 jr               Investeringsprogramma 2018                                  9.050      90760 5.883            5.658             11.541            -2.491           Nee
Centrumplan fase 1 30 jr               Investeringsprogramma 2018                                  64.390     90759 35.406           40.253            75.659            -11.269          Nee
Centrumplan fase 1 51 jr               Investeringsprogramma 2018                                  67.750     90761 40.283           42.354            82.637            -14.887          Nee
Centrumplan fase 1 60 jr               Investeringsprogramma 2018                                  634.237    90758 393.163          149.320           542.482           91.755           Nee
Duurzaamheidsplein                     Investeringsprogramma 2018                                  2.320.000  90740 1.730.176        365.281           2.095.457         224.543          Ja
FME (Feature Manipulation Engine)      Investeringsprogramma 2019                                  16.500     90781 0                16.500            16.500            0                Nee
Forcepoint Triton APX VERVALLEN        Investeringsprogramma 2018                                  120.000    90746 96.380           25.414            121.795           -1.795           Nee
Fuchs MHL320F overslagkraan (vv 75)    Investeringsprogramma 2019                                  210.000    90791 0                225.050           225.050           -15.050          Nee
Groen 2019 13 jr                       Investeringsprogramma 2019                                  212.254    90817 0                212.254           212.254           0                Nee
Groen 2019 25 jr                       Investeringsprogramma 2019                                  10.210     90818 0                10.210            10.210            0                Nee
Groen 2019 30 jr                       Investeringsprogramma 2019                                  185.625    90819 0                185.625           185.625           0                Nee
Groen 2019 60 jr                       Investeringsprogramma 2019                                  315.544    90820 0                315.544           315.544           0                Nee
Gymzaal Ruwaard2 renovatie             Investeringsprogramma 2018                                  1.110.186  90729 2.899            -2.899            0                 1.110.186        Ja
Gymzaal Verdistraat renovatie binnen   Investeringsprogramma 2018                                  551.826    90730 2.815            -2.815            0                 551.826          Ja
Handhavingsapparatuur                  Investeringsprogramma 2019                                  45.000     90782 0                247               247               44.753           Ja
Heftruck Hyster J1.6XNT K160B13037T    Investeringsprogramma 2019                                  34.000     90788 0                33.928            33.928            72               Nee
Ir Diddewerf (ver-)nieuwbouw           Investeringsprogramma 2017                                  2.027.285  90677 682.834          1.277.824         1.960.658         66.627           Ja
Kentalis /Hooghuis West                Investeringsprogramma 2019                                  135.000    90792 0                0                 0                 135.000          Ja
Kunstgrasveld de Biescamp              Investeringsprogramma 2019                                  550.000    90779 0                561.480           561.480           -11.480          Nee
Kunstgrasveld OSS 20                   Investeringsprogramma 2011                                  768.000    90440 760.227          0                 760.227           7.773            Nee
MVV suite (vergunningen) VERVALLEN     Investeringsprogramma 2013                                  206.213    90546 106.857          0                 106.857           99.356           Nee
MVV suite (vergunningen) vervolg       Investeringsprogramma 2013                                  99.400     90687 56.168           9.363             65.531            33.869           Ja
Nieuwbouw kazerne Ravenstein           Investeringsprogramma 2016                                  1.063.700  90633 1.044.302        31.561            1.075.863         -12.163          Nee
Noodstroomagregaat gemeentehuis        Investeringsprogramma 2019                                  60.000     90784 0                28.861            28.861            31.140           Ja
Oracle 12                              Investeringsprogramma 2018                                  71.000     90744 11.542           31.101            42.643            28.357           Ja
OVL 2019 15 jr                         Investeringsprogramma 2019                                  8.077      90821 0                8.077             8.077             0                Nee
OVL 2019 17 jr                         Investeringsprogramma 2019                                  610.710    90822 0                610.710           610.710           0                Nee
OVL 2019 51 jr                         Investeringsprogramma 2019                                  390.795    90823 0                390.795           390.795           0                Nee
Raadhuis Ravenstein                    Investeringsprogramma 2019                                  260.793    90790 0                3.035             3.035             257.758          Ja
Revitalisering Koppelsteeg             Investeringsprogramma 2011                                  3.550.500  90524 3.405.642        115.592           3.521.234         29.266           Ja
Rijsbos Oijen renovatie                Investeringsprogramma 2017                                  579.000    90640 0                65.000            65.000            514.000          Ja
Rusheuvel non-infill kunstgrasmat      Investeringsprogramma 2018                                  350.000    90743 312.570          33.660            346.230           3.770            Nee
Scouting en Gilde Geffen               Investeringsprogramma 2017                                  429.240    90678 300.482          113.627           414.109           15.131           Ja
Talentencampus infra                   Investeringsprogramma 2019                                  325.000    90787 0                30.675            30.675            294.325          Ja
Tweede deel actief N329                Investeringsprogramma 2013                                  12.195.000 90594 11.263.824       -171.297          11.092.527        1.102.473        Ja
Uitbr Hert.Johanna Aalbersestraat      Investeringsprogramma 2018                                  180.000    90742 140.000          40.000            180.000           0                Nee
Uitbr. standplaatsen woonwagens        Investeringsprogramma 2018                                  575.000    90728 3.711            0                 3.711             571.289          Ja
veiligheid/speeltoest.MFA de Meteoor   Investeringsprogramma 2019                                  100.000    90793 0                0                 0                 100.000          Ja
Verbouwde Singel tbv Kentalis          Investeringsprogramma 2017                                  490.000    90680 490.000          0                 490.000           0                Ja
Vervanging DMS vervolg                 Investprogramma 2013 + Aanv PB 2016-2019 blz.170 € 68.750   41.100     90688 9.824            18.795            28.619            12.481           Ja
Vervanging parkeerautomaten            Investeringsprogramma 2019                                  515.000    90783 0                260.945           260.945           254.055          Ja
Vervanging rekencentrum deel 1         Investeringsprogramma 2019                                  1.366.500  90799 0                1.143.705         1.143.705         222.795          Ja
VRI 2019 15 jr                         Investeringsprogramma 2019                                  216.784    90824 0                216.784           216.784           0                Nee
VRI 2019 30 jr                         Investeringsprogramma 2019                                  11.766     90825 0                11.766            11.766            0                Nee
Wegen 2019 10 jr                       Investeringsprogramma 2019                                  160.767    90815 0                160.767           160.767           0                Nee
Wegen 2019 30 jr                       Investeringsprogramma 2019                                  34.701     90813 0                34.701            34.701            0                Nee
Wegen 2019 35 jr                       Investeringsprogramma 2019                                  3.106      90814 0                3.106             3.106             0                Nee
Wegen 2019 60 jr                       Investeringsprogramma 2019                                  769.718    90816 0                769.718           769.718           0                Nee
Wijkcentrum Meteoor                    Investeringsprogramma 2013                                  1.190.000  90523 1.152.196        0                 1.152.196         37.804           Ja
Eindtotaal                                                                                         42.309.852       27.360.234       8.631.281         35.987.478        6.322.374
</pre>

====================================================================== Einde pagina 114 =================================================================

<br><br>