<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting 2026
Omgevingsdienst IJmond
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
1 Inleiding ...................................................................................................................... 1
  1.1 Landelijke ontwikkelingen & onze opgave ................................................................... 2
2 Ontwikkelingen omgevingsdiensten ............................................................................ 4
  2.1 (Externe) ontwikkelingen .......................................................................................... 4
3 Opzet en opbouw begroting 2026 ................................................................................ 7
  3.1 Deel 1 – Begroting 2026 | regulier ....................................................................... 7
       3.1.1 Uitgangspunten voor de berekening van het uurtarief ......................................... 7
       3.1.2 Kosten personeel, CAO-ontwikkelingen en prijsontwikkelingen ............................. 7
       3.1.3 Ramingen voor begrotingsaanpassingen 2026 ................................................. 10
  3.2 Deel 2 – Begroting 2026 | incidentele bijdrage ................................................... 11
       3.2.1 Toelichting incidentele lasten ......................................................................... 12
  3.3 Planning- & Control ................................................................................................ 14
4 Wijze van financieren ................................................................................................ 15
  4.1 Verdeelsleutel berekening deelnemersbijdrage 2026 .................................................. 15
       4.1.1 Tarief ......................................................................................................... 16
       4.1.2 Financieel beleid .......................................................................................... 16
5 Verplichte paragrafen ................................................................................................ 17
  5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................. 17
  5.2 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit ........................................ 17
  5.3 Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit ........................................................ 18
  5.4 Beoordeling weerstandsvermogen ............................................................................ 20
  5.5 Conclusie weerstandsvermogen ............................................................................... 20
  5.6 Financiële kengetallen ............................................................................................ 21
  5.7 Onderhoud kapitaalgoederen................................................................................... 22
  5.8 Treasury/financiering ............................................................................................. 23
  5.9 Verbonden partijen ................................................................................................ 23
  5.10 Wet Open Overheid ................................................................................................ 24
6 Financiële begroting | inclusief overhead .................................................................. 25
7 Financiële positie ....................................................................................................... 29
  7.1 Geprognotiseerde balans ........................................................................................ 29
  7.2 EMU-saldo ............................................................................................................ 30
8 Meerjarenraming ....................................................................................................... 31
9 Bijlage I - Financiële bijlage ...................................................................................... 33
  9.1 Formatie overzicht ................................................................................................. 33
  9.2 Specificatie overhead ............................................................................................. 33
  9.3 Stemverhoudingen................................................................................................. 33
  9.4 Verbonden partijen ................................................................................................ 34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>   9.5 Verdeelsleutel incidentele bijdrage ........................................................................... 35
   9.6 Overzicht van dienstverleningsovereenkomsten en projectenbijdragen per
        deelnemer ............................................................................................................ 36
10 Bijlage II - Vergelijking: stappen van begrotingswijziging 2025 naar kadernota
   2026 .......................................................................................................................... 41
11 Bijlage III - Voortgang financiële aanpak en toekomstvisie ...................................... 42
   11.1 Terugblik – analyse ................................................................................................ 42
   11.2 Terugblik – aanpak ................................................................................................ 43
   11.3 Aanpak & voortgang .............................................................................................. 46
   11.4 Aansturing van de onderdelen ................................................................................. 46
   11.5 Voortgang meerjarenprogramma ............................................................................. 47
   11.6 Positie deelnemers ................................................................................................. 51
   11.7 Conclusie .............................................................................................................. 52
   11.8 Financiële verantwoording ...................................................................................... 52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1 Inleiding
Deze begroting 2026 biedt een overzicht van de financiële kaders en prioriteiten van
Omgevingsdienst IJmond (hierna: ODIJmond) met als doel een effectieve en efficiënte uitvoering
van onze taken in lijn met onze strategische doelstellingen. De begroting 2026 maakt onderdeel uit
van een meerjarig traject om de organisatie operationeel en financieel in controle te brengen. In
dit traject werken wij samen met onze deelnemers om de organisatie toekomstbestendig te maken
voor de huidige én toekomstige opgave. Tegelijkertijd pakken we de achterstanden in de uitvoering
van de wettelijke taken aan die de afgelopen jaren zijn ontstaan en we actualiseren het juridische
en financiële kader (programma GR, DVO en financieringsstructuur) tussen de organisatie en haar
deelnemers.
Middelen voor korte en lange termijn
Het Algemeen Bestuur (hierna: AB) van ODIJmond heeft in 2024 aanleiding gezien om een
verdiepende analyse te laten uitvoeren waar de organisatie staat. Dit resulteerde in de rapportage
‘Twee zijden van de medaille’ en een begrotingswijziging 20251. Hierin zijn de uitkomsten van deze
analyse, oplossingsrichtingen en de benodigde middelen toegelicht aan het bestuur van ODIJmond.
Het AB besloot een proces te starten om de organisatie toekomstbestendig door te ontwikkelen en
besloot daarvoor bij haar deelnemers voor de jaren 2024, 2025 en 2026 incidentele middelen op te
vragen. Zij stelde hiervoor de begrotingswijziging 2025 op. De incidentele middelen voor 2026
vraagt het bestuur op via deze begroting. Dit ziet het bestuur als de korte termijn. Met dit traject
werkt het bestuur aan keuzes voor de lange termijn (vanaf 1 januari 2027). De eventuele middelen
die voor de lange termijn structureel noodzakelijk zijn, zullen worden opgenomen in de Kadernota
2027.
Met de begroting 2026 vraagt het bestuur daarmee het tweede gedeelte van deze incidentele
middelen op bij de deelnemers. Met dit document lichten wij dit verzoek toe, doordat wij u inzicht
geven in;
    •    de voortgang van het programma GR, DVO en financieringsstructuur
    •    de eerst stap op de inhaalslag
    •    het onderzoek naar de toekomstscenario’s
    •    de vervolgstappen en de wijze waarop de raden en staten betrokken worden.
In bijlage II nemen wij u mee in de voortgang en planning van deze bovenstaande punten.
Financiële positie gemeenten
Het bestuur vindt het belangrijk om al vroeg in dit document stil te staan bij de financiële positie
van de diverse deelnemers in ons werkgebied. Zij hebben komende jaren te maken met stevige
financiële uitdagingen. Deze opgave is aanleiding geweest om aan ons te verzoeken scenario’s uit
te werken waarbij wij rekening houden met een lagere gemeentelijke bijdrage met ingang van het
begrotingsjaar 2026. Dit verzoek komt op hetzelfde moment dat wij in een proces zitten om onze
organisatie enerzijds operationeel en financieel in controle te brengen, anderzijds stappen te zetten
1 https://www.odijmond.nl/publish/pages/147/begrotingswijziging_2025_omgevingsdienst_ijmond_1.pdf
Begroting 2026                                                                                       1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>om onze organisatie toekomstbestendig te maken, waarbij wij ook oog hebben voor de landelijke
criteria waaraan omgevingsdiensten per 1 april 2026 dienen te voldoen. Hoewel wij voor 2026 nog
niet kunnen voldoen aan de bezuinigingsvraag vanuit onze deelnemers, omdat dat ten koste gaat
van de voortgang van ons traject doorontwikkeling ODIJmond, streven wij ernaar via deze
begroting met een financiële staat te laten zien welke stappen wij hebben gezet om het
kostenniveau voor incidentele middelen te dempen. Via de zienswijzen op onze begrotingswijziging
2025 verzochten onze deelnemers om tegenvallers primair waar mogelijk op te vangen in de eigen
begroting. In lijn van dit verzoek zetten wij ons in om de noodzakelijke incidentele bijdrage zoveel
mogelijk te dempen. Deze inspanning zorgt voor grofweg een halvering van de gevraagde
middelen, dit staat beschreven hoofdstuk 10 (bijlage II) van deze begroting. Deze aanpak zorgt
ervoor dat we de financiële impact voor de deelnemers - waar mogelijk - beperken, terwijl we onze
uitvoering op peil kunnen houden. Hiermee zorgen we voor het benodigde inzicht voor onze
deelnemers om keuzes te kunnen maken voor de langere termijn.
1.1 Landelijke ontwikkelingen & onze opgave
In dit hoofdstuk geven wij een samenvatting van de aanleiding van ons traject doorontwikkeling
ODIJmond. Voor de uitgebreide toelichting verwijzen naar de begrotingswijziging 2025.
De opgave voor omgevingsdiensten verandert sterk. Er ontstaat meer zicht op de impact van
menselijk handelen op milieu en gezondheid, waardoor nieuwe thema’s ontstaan en bestaande
thema’s verdiepen. Met de komst van de Omgevingswet veranderde voor omgevingsdiensten het
wettelijk kader onder vrijwel alle taken. Om de keten van vergunningverlening, toezicht en
handhaving te versterken, wordt op landelijk niveau sinds 2022 gewerkt aan criteria om het
functioneren van omgevingsdiensten te objectiveren2. Ten aanzien van deze criteria is ODIJmond in
de huidige vorm niet robuust en heeft in de huidige situatie niet de omvang om alle nieuwe
taakvelden zelfstandig op te kunnen pakken.
Verdiepende analyse
Ons bestuur verzocht ons om een verdiepende analyses op te stellen om een volledig beeld te
krijgen van de positie van de organisatie in de uitvoering van haar opdracht. Zo krijgen we inzicht
in de noodzakelijke stappen om toekomstbestendig te worden. Bij het opstellen van deze analyse is
ODIJmond ondersteund door externe adviesbureaus.
Vanuit deze verdiepende analyse ontstond het beeld dat de organisatie enerzijds te sterk steunt op
incidentele middelen en anderzijds dat het juridisch kader, de governance én de
financieringsstructuur op belangrijke onderdelen niet is geactualiseerd en daarmee niet meer
aansluit op de huidige situatie. Verder kwam uit de analyse dat de opdracht en middelen al
meerjarig uit balans zijn, waardoor de organisatie qua middelen en capaciteit niet in staat is om de
gehele opdracht uit te voeren. We constateerden dat hier tussen de deelnemers en de organisatie
geen gemeenschappelijk beeld bij was. De huidige wijze waarop managementtaken en de centrale
2 https://iplo.nl/regelgeving/instrumenten/vergunningverlening-toezicht-handhaving/kwaliteitscriteria-
    vergunningverlening-toezicht/
Begroting 2026                                                                                         2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>sturing zijn geborgd zijn onvoldoende om medewerkers goed te kunnen ondersteunen bij het
uitvoeren van de opdracht.
Daarnaast is er is sprake van een verdringingseffect in de uitvoering van taken. De uitvoering van
nieuwe taken, zoals de implementatie van de Omgevingswet en de prioritering van ondermijning, is
ten koste gegaan van de uitvoering van de wettelijke taken op het gebied van toezicht, handhaving
en vergunningverlening. In de praktijk betekent dit dat er geen goed zicht is op de werkelijke
situatie buiten, maar heeft ook geresulteerd in een achterstand in de gecontracteerde opdracht. Dit
effect wordt veroorzaakt door een gebrek aan sturing op de opdracht en het onvoldoende goed
koppelen van de opdracht en nieuwe taken aan middelen. Vanuit de aanbevelingen van een extern
adviesbureau komt naar voren dat het, zonder versterking van de VTH-taken via een formatie-
uitbreiding, niet mogelijk is om achterstanden binnen de VTH-taken in te lopen en zodoende
milieurisico’s te beperken en voorkomen.
Hoewel de financiële situatie van de organisatie op orde lijkt, is dit niet het geval. De omvang van
de incidentele middelen is verhoudingsgewijs te groot. Evenals het aantal vaste contracten dat
gefinancierd wordt uit incidentele middelen. Het positieve resultaat over voorgaande jaren is
gerealiseerd door werkzaamheden niet uit te voeren en oneigenlijk rendement te maken. Als je dit
normaliseert is het resultaat direct negatief.
Oplossingsrichting (korte en lange termijn)
Onze opdrachtgevers zijn tevreden over de kwaliteit, flexibiliteit en mate van klantgerichtheid
waarmee de dienst opereert. Dit ontstaat omdat de werkzaamheden die wel worden uitgevoerd
kwalitatief goed zijn en de belangrijkste klantvragen met voorrang worden opgepakt. Echter is er
onvoldoende zicht op de totale opdracht en de werkzaamheden die de dienst niet uitvoert of kan
uitvoeren. Onze deelnemers hebben aangegeven de huidige situatie te willen aanpakken maar ook
kritisch te kijken naar wat de beste oplossingsrichting is voor de taakuitvoering op de lange
termijn. Gezien de veranderende opgaven, context en stappen die de organisatie moet zetten
richting de toekomst willen de deelnemers vanuit inzicht keuzes maken.
Korte termijn (tot 1 januari 2027):
     •    Gericht op het uitvoeren van beheersmaatregelen op de achterstanden op de uitvoering
          van wettelijke taken.
     •    Verbeteren van de centrale sturing op de opgaven.
     •    Het actualiseren van de GR, DVO en financieringsstructuur (inclusief governance) én het
          extern laten ontwikkelen van scenario’s richting de toekomst.
Lange termijn (vanaf 1 januari 2027):
     •    Maken van bestuurlijke keuzes op basis van inzicht in de opgaven en kosten, zodat de
          uitvoering van de taken naar de toekomst toe geborgd zijn. Keuzes betreffende de lange
          termijn dienen te worden gemaakt voor 1 januari 2027.
Begroting 2026                                                                                       3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2 Ontwikkelingen omgevingsdiensten
2.1 (Externe) ontwikkelingen
Speelveld omgevingsdiensten verandert
Afgelopen jaar hebben wij op verschillende momenten op ambtelijk en bestuurlijk niveau met onze
deelnemers stilgestaan bij onze veranderde opgave. Bedrijven hebben een impact op de kwaliteit
van de leefomgeving en daarmee op de gezondheid van de inwoners. De kennis van deze impact
neemt toe. Ook is het steeds beter mogelijk om de impact te meten en te duiden, waardoor deze
tastbaarder en zichtbaarder wordt.
Het werkveld van omgevingsdiensten verbreedt. Aan de ene kant door het ontstaan van nieuwe
thema’s en aan de andere kant door verdieping van bestaande thema’s. Zoals de energietransitie,
stikstof, zeer zorgwekkende stoffen en de Kaderrichtlijn Water (indirecte lozingen). Ook worden
opgaven steeds complexer waardoor de opgaven voor omgevingsdiensten steeds vaker van lokaal
naar regionaal of provinciaal niveau verschuiven. Als laatste belangrijke ontwikkeling geldt dat
omgevingsdiensten landelijk de ambitie hebben om meer datagericht te werken. Risicogericht- en
informatie gestuurd handhaven moet naar de toekomst toe een belangrijke onderlegger worden
voor de uitvoering van de VTH-taken. Om dit effectief te maken vraagt dit inzet van alle partijen in
de VTH-keten, maar ook van andere overheden. Door data op een uniforme wijze te registeren en
uitwisselbaar te maken tussen partijen neemt de kwaliteit van analyses toe en kan de beschikbare
capaciteit zo efficiënt mogelijk worden ingezet. Dit is een belangrijke ontwikkeling waarin
omgevingsdiensten landelijk samen optrekken. Ook ODIJmond sorteert hierop voor door,
aansluitend op de landelijke criteria, in te zetten op data-analyse.
Samenwerking provinciaal en landelijk
De veranderende opgaven vragen om een andere aanpak. Per thema bepalen we gericht of we dit
zelfstandig oppakken, samenwerken op provinciaal niveau of aansluiten bij landelijke initiatieven.
In 2024 is een start gemaakt met de professionalisering van de ODNL-vereniging. ODNL groeit
door naar een vereniging van omgevingsdiensten, waarin kennisplatforms, een opleidingsacademie
en datagericht werken op landelijk niveau worden georganiseerd. Dit ontsluit specifieke kennis,
zodat individuele diensten dit niet meer zelf hoeven te regelen én zorgt voor de ontwikkeling van
landelijke standaarden die diensten kunnen implementeren. Daarnaast benutten we
schaalvoordelen, bijvoorbeeld door gezamenlijk met alle diensten opleidingen in te kopen.
Een andere belangrijke samenwerking vindt plaats op provinciaal niveau. In de
'Samenwerkingsagenda 2022-2024' van de vier Noord-Hollandse omgevingsdiensten is
afgesproken om toe te werken naar een gezamenlijke strategie gericht op een gelijk speelveld voor
inwoners, bedrijven en overheden. In 2025 geven wij hier een vervolg aan door onze
samenwerkingsagenda te actualiseren. Daarnaast benoemen we ook onderwerpen die we echt
gezamenlijk gaan uitvoeren, bijvoorbeeld door dat een van de diensten de uitvoering oppakt en/of
taken dienen in gezamenlijkheid uitvoeren. Vanuit ODIJmond zien we dit als een belangrijke stap
richting een toekomstbestendige uitvoering.
Begroting 2026                                                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Versterking vergunningen, toezicht en handhaving
Omgevingsdiensten hebben een belangrijke positie in het beschermen en verbeteren van de
kwaliteit van de leefomgeving. Daarmee is er momenteel veel aandacht voor het functioneren van
omgevingsdiensten en het versterken van de keten vergunningverlening, toezicht en handhaving
(VTH). In het rapport; ‘Om de leefomgeving, Omgevingsdiensten als gangmaker voor het bestuur3’
van de Commissie Van Aartsen (2021) staat een aantal stevige aanbevelingen die zijn omgezet in
landelijke (kwaliteit en robuustheid)criteria, waaraan omgevingsdiensten moeten gaan voldoen.
Om uitvoering te geven aan de aanbevelingen vanuit dat rapport startte het ministerie van IenW
het Interbestuurlijk Programma Versterking-VTH (IBP-VTH). Het programma kende zes pijlers
waaruit alle omgevingsdiensten in Nederland gezamenlijk meerdere producten ontwikkeld hebben
die bijdragen aan het verbeteren van de kwaliteit in de uitvoering, het versterken van het gelijke
speelveld en uniformering van de wijze waarop omgevingsdiensten de taken uitvoeren. In
september 2024 is het programma afgerond en heeft ODIJmond een start gemaakt met het
implementeren van de producten uit het IPB-VTH. In onze voortgangsrapportages in 2025 houden
we u op de hoogte van welke stappen er zijn al gezet.
Bestuurlijk toekomstbeeld ODIJmond
Voldoen aan de landelijke criteria betekent dat een dienst in staat is de opgedragen taken zo uit te
voeren dat ze bijdragen aan de kwaliteit van de leefomgeving (bescherming bewoners), het
voorkomen van (vermijdbare) milieuschade en het aanpakken van de (milieu)problemen. In 2025
voldeden slechts twee van de 28 omgevingsdiensten aan de criteria. Voor de andere diensten ligt
er een opgave om hier voor 1 april 2026 aan te gaan voldoen. In de huidige situatie voldoet
ODIJmond als kleine dienst aan meerdere eisen niet. Via een plan van aanpak beschreef elke
omgevingsdienst de noodzakelijke stappen om te kunnen gaan voldoen. In ons plan van aanpak,
dat het bestuur opstelde, spreekt ons bestuur de ambitie uit om te komen tot een
toekomstbestendige organisatie. Gedurende 2024 en 2025 onderzoekt het bestuur, ondersteund
door adviesbureau Galan Groep, langs welke route ODIJmond toekomstbestendig kan worden.
Daarbij wordt ook gekeken naar de kansen van verregaande regionale samenwerking en fusie.
Omgevingswet en advisering voor onze deelnemers
In 2024 zijn wij gestart met werken onder de Omgevingswet4. Het eerste jaar stond vooral in het
teken van het leren werken vanuit de nieuwe wetgeving en de werkwijze, processen en systemen
hiervoor inrichten. Voor ons lag de focus in de eerste plaats op de VTH-taken voor bouw en milieu.
In het tweede gedeelte van het jaar zijn we ook met advisering aan de slag gegaan.
Onze deelnemers maken gebruik van de bruidsschat5 maar zullen deze gefaseerd gaat omzetten
naar omgevingsvisie en omgevingsplannen. Wij ondersteunen onze deelnemers in dit proces voor
de milieuthema’s maar zien ook een nadrukkelijke kans om breder te ondersteunen bij het
3 https://www.rijksoverheid.nl/documenten/rapporten/2021/03/04/rapport-om-de-leefomgeving-omgevingsdiensten-
    als-gangmaker-voor-het-bestuur
4 https://www.raadvanstate.nl/omgevingswet/
5 https://vng.nl/artikelen/de-bruidsschat
Begroting 2026                                                                                               5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>opstellen van deze plannen. Niet alleen opdat wij de inhoudelijke- en gebiedskennis hebben maar
ook om waar mogelijk te streven naar uniformiteit.
Een andere belangrijke ontwikkeling is de ruimtelijke advisering. Vanuit de nieuwe wetgeving en
het maatschappelijke belang om de transitie opgaven op het gebied van onder andere energie en
circulariteit te realiseren, komen er complexe ruimtelijke puzzels op onze regio af. Denk hierbij aan
de mogelijke realisatie van de Energiehaven, wind op zee, netcongestie of vloeibaar gas of
waterstof als alternatieve energiebron. Zowel vanuit ruimtelijke advisering als VTH gaan deze
onderwerpen veel vragen van onze deelnemers en de omgevingsdienst. Wij voeren momenteel al
gesprekken met al onze deelnemers om met elkaar de voorbereiden te starten.
Begroting 2026                                                                                       6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3 Opzet en opbouw begroting 2026
De begroting 2026 is opgebouwd in dezelfde lijn als de Kadernota 2026. De opzet en opbouw wijkt
af van onze voorgaande begrotingen. We splitsen deze begroting in twee delen;
    -     een regulier deel waarin indexeringen en onvermijdbare structurele lasten worden
          berekend en de bijdrage worden berekend op basis van de afspraken in de huidige
          gemeenschappelijke regeling en dienstverleningsovereenkomsten;
    -     een incidenteel deel, waarin de beschreven incidentele middelen voor 2026 worden
          aangevraagd, deze zijn als aparte bijdrage gepresenteerd in hoofdstuk 6.
3.1 Deel 1 – Begroting 2026 | regulier
In deze begroting nemen wij geen ontwikkelingen op die onderdeel zijn van het lopende proces om
onze organisatie toekomstbestendig door te ontwikkelen, waaronder de herijking van onze GR en
financieringsstructuur. Ook maken we geen keuzes die vooruitlopen op het onderzoek naar
toekomstscenario’s. Dit zorgt ervoor dat het reguliere gedeelte van deze begroting zowel
inhoudelijk als financieel beperkt is.
In de praktijk betekent dit dat we ontwikkelingen met een meerjarige impact (en dus ook het
eventuele financiële effect) doorschuiven richting de kadernota 2027. In dit deel schetsen we wel
de belangrijkste ontwikkelingen en vragen we noodzakelijke, structurele middelen.
3.1.1 Uitgangspunten voor de berekening van het uurtarief
Voor het begrotingsjaar 2026 formuleerden wij een aantal uitgangspunten.
    1. Bij de begroting 2026 gaan wij uit van de huidige wijze van tariefberekening (gebaseerd op
          het structurele kostengedeelte van de begroting en de gegarandeerde uren uit de
          dienstverleningsovereenkomsten).
    2. Formatie rekenen wij door op basis van werkelijke loonkosten. Gewogen loon/ prijs-
          compensatieberekening die wij sinds jaar en dag hanteren.
    3. Als productiviteitsnorm gaan wij uit van 1.340 uur, zijnde een percentage van 73% van de
          totale beschikbare uren per fte (1.836). Dit betreft de ‘declarabele’ uren, de uren die direct
          gerelateerd zijn aan productie voor deelnemers.
    4. Jaarlijks stellen wij een begroting op, op basis van de gegarandeerde, gecontracteerde
          uren die voor onbepaalde tijd per gemeente zijn vastgelegd in de GR. Een aantal
          gemeenten participeert in de verdeelsleutel. Daarnaast hebben deelnemers aanvullende
          dienstverleningsovereenkomsten met ons afgesloten. De formatie en vaste kosten zijn
          hierop afgestemd; de begroting is zo tenminste budgettair neutraal.
3.1.2 Kosten personeel, CAO-ontwikkelingen en prijsontwikkelingen
Op dit moment is de nieuwe CAO voor 2026 nog niet bekend. Voor de kosten van ons personeel
gebruiken we daarom de ramingen van het Centraal Planbureau. Deze staan in de 'Aanvullende
kerngegevens Actualisatie MLT september 2024'.
Begroting 2026                                                                                          7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>  Tabel aanvullende kerngegevens |             Indexatie           % lasten          Indexatie 2
  actualisatie MLT-september 2024
  Loonvoet voor de overheidssector                          4               85%              3,40%
  Prijs materiële overheidsconsumptie                    2,3                15%              0,35%
  Indexatie tarief 2026                                                                      3,75%
Aantal ontwikkelingen vraagt om budgetverhoging
Wij voorzien een aantal ontwikkelingen die de bovenstaande, reguliere indexatie overstijgen. Om
deze reden zijn wij genoodzaakt onze budgetten bij te stellen.
Landelijke kwaliteitscriteria doen een beroep op ons opleidingsbudget
De afgelopen jaren kenden wij veel instroom van personeel, waaronder trainees en zij-instromers.
Via onze eigen opleiding en de extra training-on-the-job leiden wij hen op om zelfstandig hun
werkzaamheden uit te kunnen voeren. Daarbij hebben wij aandacht voor zowel vakkennis als de
benodigde vaardigheden. De kwaliteitscriteria waaraan omgevingsdiensten dienen te voldoen
stellen daarnaast nog veel andere kennis- en vaardigheidseisen. Via ons opleidingsbudget zullen
wij extra investeren in de kennis- en vaardigheidseisen waaraan wij nog onvoldoende of niet aan
voldoen. Dit begroten wij binnen ons opleidingsbudget, dat gelijk is aan andere jaren en is gesteld
op een percentage van 2,5-3% van de loonsom. Deze ontwikkeling past daarom binnen de
reguliere indexatie.
Goed werkgeverschap vraagt nieuwe secundaire arbeidsvoorwaarden
Medewerkers voelen zich snel thuis in onze organisatie. Onze bedrijfscultuur kenmerkt zich door
enerzijds een laagdrempelige, informele cultuur, maar anderzijds een professionele werkomgeving,
gericht op de ontwikkeling van onze collega’s. Om als werkgever ook naar de toekomst toe
aantrekkelijk te blijven voor nieuwe medewerkers zullen wij in 2025 en 2026 onze
arbeidsvoorwaarden moderniseren en harmoniseren, zoals vitaliteitsbeleid ter vervanging van het
generatiepact. Ook is vastgesteld dat het functiewaardering in het functiegebouw van onze
organisatie laag is ten opzichte van de markt. De precieze financiële effecten van deze
modernisering zijn op dit moment nog niet te berekenen.
Verlenging contract VTH-pakket zorgt voor nieuwe voorwaarden
In 2026 loopt het contract af voor onze belangrijkste ICT-applicatie, het VTH-pakket voor
zaakgericht werken. Omdat wij meebouwden aan dit open source pakket, profiteerden wij van
gunstige voorwaarden en tarieven. Met de verlenging van het contract vervallen deze voordelen.
Wij houden er rekening mee dat wij deze applicatie openbaar moeten aanbesteden. De applicatie is
inmiddels ondergebracht in een community met negen andere omgevingsdiensten. Deze nieuwe
samenwerkingsvorm is voor ons waardevol. Het draagt bij aan uniformiteit in registratie en
werkwijzen onder omgevingsdiensten en met de extra expertise zijn we als omgevingsdiensten in
staat de applicatie door te ontwikkelen.
Begroting 2026                                                                                      8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Overstap naar een nieuwe applicatie voor tijdschrijven
De applicatie waarmee wij onze uren schrijven voor onze deelnemers wordt niet langer
ondersteund door de leverancier. Wij maken momenteel kosteloos gebruik van deze applicatie.
Tijdschrijven is voor onze bedrijfsvoering, maar ook voor de verantwoording aan onze deelnemers,
essentieel. Wij onderzoeken momenteel welke applicatie past bij onze bedrijfsvoering. Daarbij
kijken wij scherp naar de kosten van de applicatie. Een van de mogelijkheden is de uitbreiding van
ons huidige HR-systeem met een tijdschrijffunctionaliteit. Gezien de huidige minimale kosten, leidt
elke oplossing tot een stijging van de licentiekosten. Daarnaast zal de inrichting van dit systeem
eenmalige implementatiekosten vragen. We nemen deze als onderdeel van de incidentele bijdrage
2026.
Sterke organisatiegroei vraagt om meer Microsoft licenties
De sterke organisatiegroei van afgelopen jaren, zorgt ook voor een toename in licenties voor
applicaties die wij gebruiken. De Microsoft-licentiekosten zijn niet voorzien in de huidige
budgettering. Om dat naar de toekomst toe wel te borgen, werken wij via de herijking
financieringsstructuur toe naar een systematiek waarbij de dekking meebeweegt met de omvang
van de organisatie. De sterke organisatiegroei vraagt niet alleen om een budgetbijstelling voor
2027, maar vraagt ook om extra budget in 2026. Het belang van voldoende licenties enerzijds en
de substantiële afwijking anderzijds maken dat uitstel tot 2027 niet verantwoord is. Uitstel van de
verhoging van dit budget leidt mogelijk tot een negatief resultaat.
Meerjarenonderhoudsplan en benodigde investeringen in het pand
Ons meerjarenonderhoudsplan vraagt om actualisatie. Dat staat gepland voor 2025. Daarbij
krijgen wij te maken met prijsaanpassingen en tegelijkertijd krijgen wij ook te maken met de
noodzakelijke vervanging van installaties. Aangezien het pand de nieuwbouwfase ontgroeit, vragen
de complexere installaties extra aandacht. Wij werken hierin samen met de gemeente Beverwijk.
Beide zijn wij eigenaar van het pand. Als uitstel van de benodigde investeringen niet mogelijk is,
verwachten wij hogere, onvoorziene afschrijvingslasten en een stijging van het
meerjarenonderhoudsplan voor deze installaties. Over de planning en vervolgstappen vindt overleg
plaats met de gemeente Beverwijk. Als mede-eigenaar van 3/16e deel van het pand hebben wij
evenredig stemrecht.
De uitvoering van de VvE-taken vraagt om expertise
Op dit moment voeren wij de Vereniging van Eigenaren taken alleen administratief uit, waarbij de
praktische uitvoering bij de gemeente Beverwijk ligt. Wij hebben de capaciteit en expertise intern
niet opgebouwd en dit bij gemeente Beverwijk belegd. Gemeente Beverwijk heeft expliciet
aangegeven hier naar de toekomst geen extra capaciteit voor beschikbaar te hebben. Om deze
reden starten we in 2025 een gezamenlijk aanbestedingstraject om deze taken uit te besteden aan
een externe partij. Hoewel we verwachten dat dit een kostenstijging met zich meebrengt, is deze
stap noodzakelijk om de kwaliteit en continuïteit van het onderhoud op lange termijn te
waarborgen en meer zicht en grip te krijgen op de benodigde financiering in de toekomst.
Voor ODIJmond is het geen mogelijkheid deze expertise intern op te bouwen.
Begroting 2026                                                                                      9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Huidige organisatie vraagt meer expertise op inkoop en aanbesteding
Momenteel hebben wij niet de benodigde expertise op inkoop in huis. Het gaat hier om expertise
op de langere termijneffecten van inkoopafspraken in relatie tot bijvoorbeeld de groei van onze
organisatie en om kennis over complexere regelgeving. Dit signaal beschreven wij ook in het
rapport ‘Twee zijden van de medaille’. Een aantal ontwikkelingen vraagt om het opstarten van
inkoopprocessen en we zullen intern nauwgezet moeten sturen op het goed naleven van het
inkoopbeleid en de geldende wet- en regelgeving. Voor de onderwerpen die we in 2025-2026
noodzakelijkerwijs moeten oppakken lenen wij deze expertise in vanuit een andere organisatie of
kopen wij deze in. Hiermee zijn we in staat keuzes van ons bestuur over de toekomst van onze
organisatie af te wachten, voordat wij structurele keuzes ten aanzien van maken. Ten tijde van het
opstellen van deze begroting zijn de financiële effecten hiervan nog niet in te schatten.
Intensievere inzet op toezicht en handhaving maakt uitbreiding van ons wagenpark
noodzakelijk
Door de intensievere inzet op toezicht & handhaving – waarmee wij enerzijds uitvoering geven aan
de gehele opdracht van onze deelnemers, maar anderzijds achterstanden inlopen - en daarmee de
groei van het aantal medewerkers, neemt de druk op ons wagenpark toe. Dit vraagt om een
uitbreiding van het aantal dienstauto’s. We kijken hierbij enkel naar de noodzakelijke uitbreiding
om de huidige behoefte van de uitvoering te dekken. Een volledig herziening van het wagenpark
wordt pas overwogen na dat het bestuur de toekomstrichting van de organisatie heeft bepaald.
Deze uitkomsten gaan richting geven aan een structurele aanpak voor een toekomstbestendig
wagenpark.
3.1.3 Ramingen voor begrotingsaanpassingen 2026
De bedragen zijn ramingen gebaseerd op actuele inzichten. Ze kunnen wijzigen door toekomstige
ontwikkelingen.
  Post                                                                                     Bedrag (€)
  Ontwikkelingen ICT                                                                           90.000
      -    verlenging contract VTH-applicatie
      -    nieuw tijdschrijfsysteem
      -    stijging licentiekosten
  Ontwikkelingen onderhoud kantoorpand                                                         25.000
      -    afschrijvingslasten voor noodzakelijke investeringen in installaties
  Ontwikkelingen onderhoud kantoorpand                                                         35.000
      -    expertise ten behoeve van uitvoering VvE-taken
  Ontwikkelingen wagenpark                                                                     25.000
      -    intensievere inzet op toezicht en handhaving maakt uitbreiding
           van ons wagenpark noodzakelijk
  Totaal                                                                                     175.000
Begroting 2026                                                                                     10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Bijdragen projecten en programma’s Duurzame leefomgeving
Voor het jaar 2026 verwachten we dezelfde inkomsten als in 2025. Dit geld komt van onze
projecten, programma's en afspraken met gemeenten over onze dienstverlening. Op deze manier
kunnen we ons werk goed blijven uitvoeren.
Formule 1 Zandvoort
De Formule 1 blijft nog één jaar in Zandvoort. Dit betekent dat we in onze begroting voor 2026
rekening houden met nog één jaar verlenging van dit project. Met deze middelen kunnen wij met
behoud van de juiste mensen en expertise dit evenement goed begeleiden.
Project Buitengebied Heemskerk
In 2026 stopt het project Buitengebied in gemeente Heemskerk. We hebben op dit moment nog
geen nieuwe afspraken gemaakt over een mogelijk vervolg van dit project. Daarom is deze
bijdrage niet verwerkt in deze begroting.
Programma Gezonde Leefomgeving 2021-2025
Eind 2025 loopt het programma Gezonde Leefomgeving 2021-20256 af. We zijn nog in gesprek
over de ontwikkeling en financiering van een nieuw programma. Er zijn nog geen concrete
afspraken gemaakt over een vervolg. Daarom is deze bijdrage niet verwerkt in deze begroting.
Programma IJmond Bereikbaar
In 2025 maken we nieuwe afspraken over het programma IJmond Bereikbaar. In de begroting van
2026 houden we rekening met de nieuwste ontwikkelingen rond dit project. We blijven ons best
doen om subsidies te krijgen. Met deze subsidies kunnen we het project voortzetten en onze
bijdrage leveren aan duurzame mobiliteit in de IJmond. Omdat de afspraken hierover nog niet
bekend zijn tijdens het opstellen van deze begroting is deze niet opgenomen in deze begroting. Wij
houden rekening met afbouw van onze inzet op dit programma.
3.2 Deel 2 – Begroting 2026 | incidentele bijdrage
In dit gedeelte van de begroting 2026 geven we invulling aan de bestuurlijke afspraak over de
noodzakelijke incidentele middelen voor 2026. Waar we in de oorspronkelijke berekening nog
uitgingen van 1,5 miljoen euro, vragen wij met deze begroting 750.000 euro op bij onze
deelnemers. Dit lagere bedrag komt deels tot stand doordat we in 2024 scherp stuurden op onze
uitgaven. Daarnaast zochten we - zoals verzocht door onze deelnemers - zoveel als mogelijk
binnen de eigen begroting naar mogelijkheden om de bijdrage te verlagen. Ook houden we in de
begroting rekening met de toegekende IenW subsidie. Daarnaast hebben we rentebaten mee
begroot als demping op de bijdrage, al brengt dit een onzekerheid met zich mee, omdat niet
gegarandeerd is dat deze baten daadwerkelijk worden gerealiseerd.
6 Dit programma heette programma Gezondheid en Luchtkwaliteit IJmondgemeenten 2021-2025
Begroting 2026                                                                                  11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>3.2.1 Toelichting incidentele lasten
De incidentele middelen die wij via deze begroting 2026 opvragen zijn nodig voor de voortzetting
van het programma herijking GR, DVO en financieringsstructuur. In 2025 zijn hiervoor al middelen
beschikbaar gesteld via een begrotingswijziging, maar het programma loopt door tot uiterlijk 2026
Daarnaast zijn, gelijk aan het verzoek in de begrotingswijziging 2025, ook voor 2026 incidentele
middelen nodig voor de versterking van centrale sturing en kritische posities.
Met de doorontwikkeling van onze organisatie, waaronder het programma herijking GR en
financieringsstructuur valt, werken wij aan essentiële inzichten en keuzemogelijkheden voor de
toekomstige koers van ODIJmond. De financiële vertaling van de uitkomsten zal landen in de
kadernota 2027. De gevraagde incidentele middelen voor 2026 zijn daarom een noodzakelijke
overbrugging om de continuïteit en kwaliteit van onze dienstverlening te waarborgen en te
voorkomen dat achterstanden opnieuw oplopen.
De incidentele bijdrage vragen wij op als project- en programmabudget. Een belangrijk
onderscheid is dat deze bijdrage niet wordt verwerkt in het reguliere tarief, in tegenstelling tot de
indexatie en de stijging van onze overige bedrijfskosten. De personele lasten en inhuur worden
apart gefinancierd met deze incidentele bijdrage. Voor de opbouw van het incidentele gedeelte
volgen we de indeling zoals wij deze hanteerden in onze begrotingswijziging 2025. Voor de
verdeling hiervan verwijzen wij u naar hoofdstuk 4.1 voor een toelichting en naar hoofdstuk 9.5
van bijlage I voor gedetailleerde toelichting en een overzicht van de bedragen.
Versterking van kritische posities als voorbereiding op 2027
Een belangrijk onderdeel om onze organisatie operationeel in controle te brengen is de versterking
van kritische posities richting 2027. Wij richten ons op vijf specifieke tijdelijke maatregelen die ons
een solide basis bieden om onze taken in 2026 op het vereiste niveau te blijven uitvoeren en
tegelijkertijd – terwijl ‘de winkel open blijft’ - te werken aan een soepele overgang naar structurele
oplossingen vanaf 2027.
    1. Inlopen op milieucontroles en actualisatie vergunningen: In 2026 zetten we in op
          het inlopen van achterstanden op milieucontroles bij bedrijven met een hoger risicoprofiel
          en het actualiseren van milieuvergunningen. Dit creëert een actueel beeld van de situatie in
          ons werkgebied, verlaagt de kans op calamiteiten en verbetert het naleefgedrag van
          ondernemers.
    2. Verlichting van werkdruk: Door kritische posities tijdelijk te versterken voorkomen we
          uitval of vertrek van onze medewerkers, verbeteren we hun perspectief en herstellen we de
          balans tussen de gecontracteerde opdracht en beschikbare middelen.
    3. Oog voor de ontwikkeling van onze medewerkers en organisatie: Deze versterking
          biedt ruimte om te werken aan structurele oplossingen, zoals de doorontwikkeling van
          interne medewerkers en het verkennen van een mogelijke reorganisatie om te voldoen aan
          landelijke criteria vanuit het IBP-VTH.
Begroting 2026                                                                                        12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>    4. Operationele sturingsinformatie door verbeteren van datakwaliteit: We verbeteren
          de datakwaliteit van milieutoezicht en ontwikkelen daarop aansluitend operationele
          sturingsinformatie om onze capaciteit efficiënter in te zetten. Dit bouwt voort op eerdere
          investeringen in datagericht toezicht.
    5. Advies binnen de Omgevingswet: Wij onderscheiden ons als organisatie doordat wij
          niet alleen uitvoering geven aan de VTH-taken, maar ook beschikken over een brede
          expertise op het gebied van milieuadvisering ten behoeve van het beschermen en
          bevorderen van een gezonde, duurzame en veilige leefomgeving. Goede advisering is
          belangrijk binnen de Omgevingswet om de juiste afwegingen te kunnen maken. Maar
          advisering vraagt ook integrale samenwerking en afstemming tussen ons en onze
          deelnemers. Wij verwachten dat onze expertise een belangrijke aanvulling is op de
          expertise bij gemeenten. Via onze expertise dragen wij bij aan het opstellen van regels in
          het Omgevingsplan en het maken van integrale afwegingen. Wij verwachten dat de vraag
          naar onze milieuadvisering (zowel rondom ruimtelijke plannen, transitieopgaven, als op
          vergunningverlening bij bedrijven) mede als gevolg van de schaarse milieuruimte binnen
          ons werkgebied zal toenemen. Om een kwalitatieve uitvoering te kunnen garanderen en
          blijvend te kunnen voldoen aan de te verwachte vraag van onze deelnemers, achten wij
          een gerichte investering in adviescapaciteit en expertise in 2026 als essentieel.
 Versterking kritische posities in het primaire proces 2026                                  Bedrag (€)
 Toezicht & handhaving milieu                                                                   210.000
 Vergunningverlening milieu                                                                     210.000
 Data-analyse                                                                                   105.000
 Advies                                                                                         115.000
 Totaal                                                                                        640.000
Versterking Centrale Sturing
Hoewel wij 2026 als een overbruggingsjaar zien binnen het proces dat wij doorlopen, blijft een
bijdrage voor het versterken van onze centrale sturing noodzakelijk. We werken aan het versterken
van onze centrale sturing en verbetering van onze planning & controle cyclus (P&C-cyclus) met
heldere sturingsinformatie en controlemechanismen. Hiermee borgen we een concrete en
realistische uitvoering, een heldere verantwoording en zijn wij in staat onze capaciteit efficiënt in te
zetten en onze opdrachten effectief uit te voeren. Hiervoor maken wij ruimte voor extra managers,
waarmee wij de afhankelijkheid van onze directeur verkleinen, zoals dat ook is aanbevolen in het
TwynstraGudde-rapport (2019).
 Inzet op centrale sturing en borgen managementtaken 2026                                   Bedrag (€)
 Management                                                                                    500.000
 Bezuiniging/ ombuiging gerealiseerd                                                          -150.000
Begroting 2026                                                                                        13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>  Totaal                                                                                     350.000
Incidentele implementatiekosten ICT-systemen
In de Kadernota 2026 beschreven wij een aantal ICT-gerelateerde ontwikkelingen die om een
investering vragen. Voor specifiek de implementatie van een nieuw tijdschrijfsysteem zijn
incidentele kosten benodigd. Deze kosten hebben betrekking op de inrichting en overgang naar de
nieuwe applicatie. Omdat het hier gaat om een eenmalige investering, zijn deze opgenomen in de
incidentele bijdrage 2026?
  Eenmalige kosten                                                                         Bedrag (€)
  Eenmalige kosten inrichten applicatie                                                        75.000
  Totaal                                                                                      75.000
3.3 Planning- & Control
ODIJmond werkt in opdracht van het openbare bestuur. Dat vraagt om een transparante werkwijze
inzicht in de voortgang van de uitvoering van onze opdracht. Wij maken daarbij gebruik van een
Planning & Controle (P&C) cyclus.
Uitvoeringsprogramma
Ons Uitvoeringsprogramma (UP)7 vormt het hart van onze P&C-cyclus. Wij stellen jaarlijks een
UP op en onze deelnemers stellen deze bestuurlijk vast.
In ons uitvoeringsprogramma beschrijven wij:
    -    Activiteiten die worden uitgevoerd voor vergunningen, toezicht en handhaving. Leidend
         hierbij zijn de prioriteiten die onze opdrachtgevers vastlegden in ons Beleidskader VTH-
         milieu 2023-20268.
    -    De wijze waarop dit bijdraagt aan de doelstellingen van het strategisch beleidskader.
    -    Concrete operationele afspraken met andere (keten)partners.
    -    Overige uitvoeringstaken bijvoorbeeld op het gebied van duurzaamheid en energie.
Rapportages & evaluatie
Gedurende het jaar stellen wij viermaandelijks een rapportage op. Het gaat hierbij om twee
tussentijdse rapportages en een jaarverslag, inclusief inzicht in de financiële voortgang. Hierin
rapporteren wij over de voortgang van ons werk en de afwijkingen ten opzichte van onze begroting
en uitvoeringsprogramma. De tussentijdse rapportages bieden ons bestuur de ruimte om bij te
sturen of opnieuw te prioriteren naar aanleiding van lokale ontwikkelingen.
Jaarrekening
Daarnaast ontvangt het bestuur een keer per jaar de jaarrekening inclusief controleverklaring van
de accountant van het vorige jaar. We stellen onze jaarrekening op in het eerste kwartaal volgend
7 https://www.odijmond.nl/over-ons/rapportages/
8 https://www.odijmond.nl/over-ons/rapportages/
Begroting 2026                                                                                      14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>op het begrotingsjaar, in overeenstemming met de bepalingen van het Besluit begroting en
verantwoording (BBV).
4 Wijze van financieren
Onze financiële exploitatie is gebaseerd op de bijdragen van onze deelnemers. Die kent op dit
moment de vorm van inputfinanciering. Jaarlijks stellen wij een begroting op op basis van de
gegarandeerde, gecontracteerde uren die voor onbepaalde tijd, per gemeente, zijn vastgelegd in
de GR en DVO’s. De begroting is zo tenminste budgettair neutraal. Structureel is onze begroting
niet in evenwicht, dit wordt gecorrigeerd door de incidentele baten. Er worden in de komende jaren
stappen gezet om dit evenwicht meerjarig te herstellen.
4.1 Verdeelsleutel berekening deelnemersbijdrage 2026
Evenals bij onze begrotingswijziging 2025 koos ons bestuur ervoor om bij beide delen van de
begroting een aparte verdeelsleutels te hanteren.
    •     Het reguliere gedeelte wordt berekend op basis van de ingebrachte taken via de
          Gemeenschappelijke Regeling, de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en beschikte
          projectbijdragen, vermenigvuldigd met de kostprijs
    •     Voor het opvragen van de incidentele middelen voor 2025 koos het AB van ODIJmond voor
          een specifieke, eenmalige verdeelsleutel die gebaseerd is op de totale financiële inbreng.
          Naar aanleiding van de zienswijzen op de begrotingswijziging 2025 koos ons bestuur ervoor
          om voor 2026 de dienstverleningsovereenkomsten, die betrekking hebben op de bouwtaak,
          niet mee te nemen in de verdeling van de bijdrage voor de versterking van de kritische
          posities.
De reguliere bijdrage
Onze financiering komt uit drie hoofdbronnen die elk op een eigen manier worden berekend:
    1. Bijdrage via de Gemeenschappelijke Regeling (GR)
              o   Deze is gebaseerd op het aantal uren dat elke deelnemer inbrengt voor:
                      ▪   Reguliere GR-taken (Onze deelnemers hebben met ingang van 2025 alle
                          basistaken ingebracht)
                      ▪   Bodemtaken
                      ▪   Omgevingsveiligheid
              o   Deze uren vermenigvuldigen we met het tarief (de integrale kostprijs)
              o   Voor sommige deelnemers gebruiken we nog de oude verdeling uit 2019-2023
    2. Bijdrage via dienstverleningsovereenkomsten (DVO's)
              o   Voor extra diensten buiten de GR maken we aparte overeenkomsten
              o   We berekenen deze bijdrage door het afgesproken aantal uren te vermenigvuldigen
                  met hetzelfde tarief
    3. Bijdrage voor projecten en programma's
              o   Deze worden apart berekend volgens specifieke afspraken of subsidiebeschikkingen
Deze drie stromen samen vormen de totale bijdrage per deelnemer.
Begroting 2026                                                                                       15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Incidentele bijdrage
Voor 2026 vragen wij een incidentele bijdrage die wij niet zullen verdelen via de reguliere kostprijs,
maar via een speciaal ontwikkelde verdeelsleutel. Deze verdeelsleutel brengt de financiële
bijdragen van alle deelnemers op transparante en eerlijke wijze in kaart. De verdeling is gebaseerd
op de financiële inbreng van taken per deelnemer, waarbij de begroting 2025 als stabiel
referentiepunt dient. In deze berekening nemen we zowel bijdragen uit de Gemeenschappelijke
Regeling als uit dienstverleningsovereenkomsten mee, met uitzondering van taken die vanaf 1
januari 2024 bij ons zijn ingebracht. Voor het onderdeel 'versterking kritische posities' zijn
bouwtaken uitgezonderd van de berekening. Projectbijdragen blijven bewust buiten beschouwing
om vermenging met projectkosten en subsidies te voorkomen. Dit waarborgt een zuivere
berekening van de incidentele lasten. Deze incidentele bijdrage behandelen we als
programmabudget, los van het reguliere tarief. Een gedetailleerde toelichting van deze
verdeelsystematiek, inclusief de bedragen vindt u in hoofdstuk 9.5 van bijlage I.
4.1.1 Tarief
De incidentele bijdrage voor het herstel van centrale sturing en het versterken van de kritische
posities is apart berekend, deze lasten zijn niet verwerkt in het uurtarief.
Het basistarief van onze diensten bedraagt voor 2026 € 109,55 (begroting 2025 was dat: €
104.50)
4.1.2 Financieel beleid
De begroting 2026 is niet structureel in evenwicht. De totale begroting is wel in evenwicht door de
dekking van incidentele baten. Dit betekent dat wij structurele lasten dekken uit incidentele baten.
De oorzaak hiervan is de toenemende trend van financiering voor projecten korter dan vijf jaar en
de binnen vijf jaar aflopende DVO’s. Voor 2026 herstellen wij de balans met de incidentele
middelen die wij opvragen middels deze begroting. Er worden alleen meerwerkprojecten en/of
subsidietrajecten gestart als wij deze kunnen bemensen, zonder dat dit ten koste gaat van de
uitvoering van de wettelijke en primaire taken voor milieu en bouw. Wij willen dit beter in balans
brengen door onze manier van financieren te vernieuwen. Wanneer de – structurele – begroting op
de lange termijn in evenwicht is, geldt het laagste niveau van financieel toezicht van het Ministerie
van Binnenlandse Zaken. Lukt dit niet, dan kan het Ministerie strengere financiële controle
opleggen.
Begroting 2026                                                                                      16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>5 Verplichte paragrafen
5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Weerstandsvermogen is de verhouding tussen beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit. De
omvang van reserves bepaalt de mogelijkheden om financiële tegenvallers op te vangen. Het
beleid streeft ernaar dat de beschikbare weerstandscapaciteit voldoende is om gekwantificeerde
risico's te dekken. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaat de
weerstandscapaciteit uit vrij aanwendbare middelen die ODIJmond kan gebruiken om financiële
risico's op te vangen. Het gaat hierbij om risico's die niet op andere wijze kunnen worden
ondervangen.
5.2 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit
De benodigde weerstandscapaciteit is de financiële waardering van relevante risico's. Deze wordt
bepaald via een risico-inventarisatie, waarbij niet-reguliere risico's worden geanalyseerd. Reguliere
risico's met beperkte financiële gevolgen worden verondersteld binnen de begroting opvangbaar te
zijn. Voor niet-reguliere risico's wordt de kans van optreden en het financiële gevolg ingeschat.
Door middel van een Monte Carlo-simulatie is de benodigde weerstandscapaciteit bepaald op basis
van de P90-waarde. ODIJmond heeft deze berekening in 2020 laten uitvoeren en door het
Algemeen bestuur laten vaststellen.
Algemene reserve
Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve kan voor de berekening van de incidentele
weerstandscapaciteit worden ingezet. De huidige omvang van de algemene reserve voor resultaat
bestemming bedraagt € 467.359,-.
Bestemmingsreserves
Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld is weggezet voor toekomstige uitgaven of
investeringen. Ondanks deze bestedingsfunctie zou besloten kunnen worden, indien noodzakelijk,
de bestemmingsreserve bestedingsvrij te maken om risico’s financieel op te vangen. Omdat dit ten
koste zou gaan van bestaand beleid, hebben wij ervoor gekozen om de bestemmingsreserves niet
tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen.
Begrotingsruimte en stille reserves
De begroting van ODIJmond is sluitend, daarnaast zijn stille reserves niet aanwezig. De eventuele
begrotingsruimte wordt niet als bestanddeel van de weerstandscapaciteit gerekend.
Voorzieningen
In 2024 bestaan de voorzieningen uit een voorziening voor de onderhoudskosten van het
kantoorpand en een voorziening voor financiële verplichtingen van specifieke medewerkers.
Laatstgenoemde is zeer gering. De voorziening voor het onderhoud van ons pand is ontstaan voor
2021. De personele voorziening is gevormd in 2021. Omdat naast deze specifieke medewerkers, dit
risico aanwezig blijft ten aanzien van andere medewerkers, wordt het risico en de weging in de
Begroting 2026                                                                                      17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>benodigde weerstandscapaciteit gehandhaafd. De voorzieningen worden niet meegerekend in de
beschikbare weerstandscapaciteit.
Het uitgangspunt is dat alleen de Algemene Reserve en eventueel gerealiseerd resultaat in een
boekjaar van ODIJmond tot de beschikbare weerstandscapaciteit wordt gerekend.
5.3 Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
Beschikbare weerstandscapaciteit
(per 31 december 2024, vóór resultaatbestemming 2024)
 Indicatie beschikbare weerstandscapaciteit                       €
 Algemene reserve                                             467.359
 Totaal                                                       467.359
Benodigde weerstandscapaciteit
Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Deze
heeft tot de onderstaande lijst geleid.
Begroting 2026                                                                                18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Op basis van gekwantificeerde risico’s is een Monte Carlo-simulatie uitgevoerd. Het resultaat
daarvan is weergegeven in figuur 1 tot en met 3.
Figuur 1: Kansverdeling
Figuur 2: Berekening benodigde weerstandscapaciteit
Figuur 3: Tabel weerstandscapaciteit
Begroting 2026                                                                                19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Uit figuur 1 valt af te lezen dat bij een zekerheidspercentage van 90% het risicoprofiel van
ODIJmond € 467.360,- bedraagt. Met andere woorden, in 90% van alle uitgevoerde simulaties is
het bedrag dat uitgegeven dient te worden aan optredende risico’s niet hoger dan € 467.360,-.
Risico’s die ontstaan zijn na de laatst uitgevoerde risico-inventarisatie
In 2024 is geen specifieke risicoanalyse uitgevoerd om het weerstandsvermogen te herijken. Wel is
in de rapportage "Twee zijden van de medaille" een integrale analyse van de organisatie
opgenomen. Naar aanleiding van deze rapportage is het programma GR, DVO en
financieringsstructuur gestart. Nadat de uitkomsten van dit project bekend zijn, zal een herijking
van ons weerstandsvermogen worden uitgevoerd. Deze gefaseerde aanpak zorgt ervoor dat de
beoordeling van risico's en benodigde buffers gebaseerd zal zijn op de meest actuele inzichten in
onze financiële structuur en verplichtingen.
5.4 Beoordeling weerstandsvermogen
Op basis van het in de vorige paragrafen geformuleerd beschikbare en benodigd
weerstandsvermogen, kan voor ODIJmond de ratio van het weerstandsvermogen worden
berekend.
5.5 Conclusie weerstandsvermogen
De laatste herijking van het weerstandsvermogen vond plaats in 2020, en het huidige
weerstandsvermogen is gebaseerd op dit rapport met een ratio van 1.0. In 2024 is geen specifieke
risicoanalyse uitgevoerd voor een herijking, maar wel is een integrale analyse opgenomen in de
rapportage "Twee zijden van de medaille". Naar aanleiding hiervan is het programma GR, DVO en
financieringsstructuur gestart. Sommige risico's zijn in kans of omvang toegenomen en er zijn ook
nieuwe risico's geïdentificeerd. De impact van deze ontwikkelingen op het benodigde
weerstandsvermogen is echter nog niet berekend en daarom niet opgenomen in deze begroting.
Begroting 2026                                                                                     20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Een volledige herijking van het weerstandsvermogen zal worden uitgevoerd nadat de uitkomsten
van het project DVO-financiering bekend zijn.
Deze tabel geeft inzicht in de betekenis van het de weerstandsratio.
  Waarderingscijfer   Ratio        Betekenis
 A                  > 2,0    Uistekend
 B                  1,4 -2,0 Ruim voldoende
 C                  1.0-1.4  Voldoende
 D                  0.8-1.0  Matig
 E                  0.6-0.8  Onvoldoende
 F                  <0.6     Ruim onvoldoende
5.6 Financiële kengetallen
Kengetallen geven de verhouding weer tussen onderdelen van resultatenrekening en/of balans en
helpen bij de beoordeling van onze financiële positie. Deze kengetallen geven inzicht in hoeveel
(financiële) ruimte wij hebben om structurele en incidentele lasten te dekken. De verplicht op te
nemen kengetallen staan in Artikel 113 van het BBV.
                      Ratio’s                    Begroting             Gewijzigde        Realisatie
                                                                       begroting
   Netto schuldquote                                2026                  2025              2024
   Netto schuldquote gecorrigeerd voor             -6.38%               -18.32%           -22,36%
   verstrekte leningen
   Solvabiliteitsratio                             -6.44%               -18.39%           -22,30%
   Structurele exploitatieruimte                    6.77%                4,49%              5,27%
                                                  -25,90%               -17,88%            -28,9%
Netto schuldquote, al dan niet gecorrigeerd voor alle leningen
De netto-schuldquote toont de schuldenlast in verhouding tot de eigen middelen. Bij ODIJmond is
de langlopende lening aflossingsvrij en hebben de kortlopende schulden geen rentelasten,
voornamelijk bestaand uit nog te besteden specifieke uitkeringen.
Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio toont het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Omdat
ODIJmond een gemeenschappelijke regeling is, wordt niet gestuurd op solvabiliteit. Het eigen
vermogen bestaat uit gelden van deelnemende gemeenten
Structurele exploitatieruimte
Om te zien hoe groot de structurele exploitatieruimte is, kijken wij naar de structurele baten en
lasten en vergelijken deze met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele
baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
Bij onze omgevingsdienst is dit kengetal sterk negatief: -28%. Dit vormt een aanzienlijk financieel
risico omdat we structurele uitgaven dekken met incidentele middelen. Om dit probleem aan te
Begroting 2026                                                                                      21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>pakken is het programma herziening GR, DVO en financieringsstructuur gestart, dat moet leiden
tot een gezondere financiële basis.
Grondexploitatie en belastingcapaciteit
Wij exploiteren geen grond, waardoor dit kengetal niet van toepassing is. En omdat wij geen
belastingen innen, is dit kengetal niet van toepassing.
5.7 Onderhoud kapitaalgoederen
Voor het groot onderhoud van ons gebouw is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld door
de afdeling Bouwkunde van gemeente Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor het grote onderhoud
van het gehele gebouw en verdeeld in twee onderdelen:
     •    Gemeente Beverwijk, het Stadhuis
     •    Gemeente Beverwijk, het Verhuurkantoor (of marktkantoor)
Voor elk onderdeel is een apart MJOP opgesteld. Het huidige MJOP dateert van oktober 2020 en is
door een extern bureau in opdracht van gemeente Beverwijk opgesteld. Alle partijen zijn zelf
verantwoordelijk voor de inrichting van het door hen gebruikte gebouwdeel. Er is besloten om de
gebouwonderdelen die gezamenlijk worden gebruikt en/of bij alle partijen voorkomen, gelijktijdig
uit te voeren. Eind 2024 is een eerste analyse uitgevoerd ter voorbereiding op een nieuw MJOP. Uit
deze analyse bleek dat het eerdere MJOP onvolledig is opgesteld doordat onder andere de
elektronische installatie en ook de WKO-installatie niet volledig zijn meegenomen. Deze installaties
blijken aan vervanging toe te zijn, omdat de economische levensduur is verstreken. Bovendien is
het MJOP niet aangepast aan de huidige inflatie.
Voor de eigen onderdelen vanuit het MJOP heeft ODIJmond vanaf boekjaar 2015 een voorziening
groot onderhoud gevormd. Per 31-12-2024 bedraagt deze voorziening ongeveer € 208.000,-. Voor
2024 is wel aanpassing in de voorziening meegenomen in verband met een correctie voor de
inflatie, deze correctie is gebaseerd op de inflatiecijfers van het CPB, wat heeft geleid tot een
stijging van € 8.000,-.
In 2025 actualiseren wij, samen met de gemeente Beverwijk, het MJOP. Hierbij herzien wij ook de
rol van de VvE ten opzichte van de eigenaren. Tot en met 2024 lag de uitvoering van het
onderhoud bij medewerkers van de gemeente Beverwijk, maar dit past niet meer bij hun
beschikbare capaciteit, mede door de toegenomen complexiteit van de installaties. Het gebouw is
inmiddels de nieuwbouwfase gepasseerd, maar betreffende het MJOP is er onzekerheid over de
toereikendheid van de hoogte van de voorziening voor deze nieuwe fase. Dit vraagt om een
hernieuwde visie op het beheer en onderhoud van het gebouw voor de komende jaren. We stellen
deze visie op in 2025.
Begroting 2026                                                                                     22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>5.8 Treasury/financiering
In 2014 is het treasury statuut met daarin het treasury beleid opgesteld. Het treasury statuut heeft
tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit van ODIJmond kan worden
gewaarborgd. Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld, namelijk:
1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;
2. Het beschermen van vermogen en resultaten van ODIJmond tegen ongewenste financiële
     risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s en kredietrisico’s;
3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de
     geldstromen en financiële posities;
4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Financiering Decentrale
     Overheden (FIDO), de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO), het
     besluit Leningsvoorwaarden Decentrale Overheden en de limieten en richtlijnen van het
     treasury statuut;
5. Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasury
     beleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarover.
In 2024 hebben wij actief op de hoogte van de saldi van onze betaalrekeningen gestuurd. De
intentie is om de saldi van de bankrekeningen zo laag mogelijk te houden. De reden hiervoor is dat
wij sinds 2014 aan verplichte schatkistbankieren meedoen. Over de saldi die op onze
schatkistbankieren bankrekeningen staan ontvangen wij rente. In de begroting is deze rente baten
ingeschat en opgenomen als baten.
Lening
Ten behoeve van de nieuwbouw hebben wij een lening van € 3.700.000,- bij BNG Bank afgesloten
met de looptijd van 10 jaar. In 2026 bedragen de rentelasten voor deze lening € 14.430,-.
Bij het aantrekken van vreemd vermogen zijn in de Wet FIDO grenzen gesteld in hoeverre dit mag
plaatsvinden met kort vreemd vermogen en de mate waarin renterisico mag worden gelopen over
de vaste schulden. De kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke regelingen op 8,2% en de
renterisiconorm op 20% van de jaarbegroting met een minimumbedrag van € 2.500.000,-. De
kasgeldlimiet is voor ons niet van belang omdat er geen kasgeldleningen zijn aangetrokken. Per 2
januari 2021 is de lening van de BNG voor tien jaar geherfinancierd, waardoor per heden de
minimum risiconorm volgens de Wet FIDO niet wordt overschreden.
5.9 Verbonden partijen
Wij zijn per 31 december 2024 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten: Beverwijk,
Edam-Volendam, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Uitgeest,
Velsen, Waterland, Wormerland en Zandvoort en de Provincie Noord-Holland.
Begroting 2026                                                                                    23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>VvE Stationsplein
ODIJmond en gemeente Beverwijk zijn gezamenlijk eigenaar van het pand aan het Stationsplein
48, 48a en 48b. In overeenstemming met de akte van splitsing is een VvE geformeerd. Het bestuur
is tweeledig en bestaat uit een bestuurslid van ODIJmond en een bestuurslid vanuit gemeente
Beverwijk. Voor beide partijen is sprake van financiële aansprakelijkheid. Als de VvE haar
verplichtingen niet nakomt, zal dit worden verhaald bij de eigenaren.
5.10 Wet Open Overheid
De Wet open overheid (Woo) is ingegaan op 1 mei 2022 en legt aan bestuursorganen een aantal
verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan
openbaarheid. De wet vereist dat in de begroting en jaarrekening wordt aangegeven hoe rekening
wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo.
De Wet Open Overheid kent een viertal belangrijke aspecten:
1.   De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen.
2.   Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking.
3.   Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking.
4.   Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.
ODIJmond heeft een Woo-coördinator in dienst.
Begroting 2026                                                                                24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>6 Financiële begroting | inclusief overhead
 BATEN - GR-bijdragen                            Realisatie       Gewijzigde         Begroting
                                                 2024             begroting          2026
                                                                  2025
 Gemeente Beverwijk                                  1.201.498             1.290.000      1.352.000
 Gemeente Bloemendaal                                  152.688               161.000        169.000
 Gemeente Edam-Volendam                                278.377               293.000        308.000
 Gemeente Haarlem                                    1.788.705             1.881.000      1.972.000
 Gemeente Heemskerk                                    666.796               727.000        763.000
 Gemeente Heemstede                                    150.404               159.000        166.000
 Gemeente Landsmeer                                    156.244               165.000        173.000
 Gemeente Oostzaan                                     135.022               142.000        149.000
 Gemeente Purmerend                                    413.391               436.000        457.000
 Gemeente Uitgeest                                     297.280               313.000        328.000
 Gemeente Velsen                                     2.083.525             2.339.000      2.306.000
 Gemeente Waterland                                    180.451               190.000        199.000
 Gemeente Wormerland                                   194.669               205.000        215.000
 Gemeente Zandvoort                                    174.150               184.000        192.000
 Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken            132.817               334.000        350.000
 Provincie Noord-Holland VTH plustaken                 316.679               140.000        147.000
 GR-bijdragen deelnemers *                          8.322.696             8.959.000      9.246.000
*de bijdragen gemeenschappelijke regeling zijn inclusief de bijdrage voor de uitvoering van
omgevingsveiligheid en de uitvoering van bodemtaken. Voor de gemeente Velsen is uitvoering van
de secretarisrol van KIMO Nederland & België vanaf 2026 niet begroot.
 BATEN -Incidentele extra bijdrage                  Realisatie        Gewijzigde       Begroting
                                                      2024            begroting           2026
                                                                         2025
 Gemeente Beverwijk                                                          240.000         87.000
 Gemeente Bloemendaal                                                         66.000         27.000
 Gemeente Edam-Volendam                                                       46.000         20.000
 Gemeente Haarlem                                                            279.000        126.000
 Gemeente Heemskerk                                                          167.000         53.000
Begroting 2026                                                                                    25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre> Gemeente Heemstede                                                            55.000           23.000
 Gemeente Landsmeer                                                            73.000           31.000
 Gemeente Oostzaan                                                             83.000           29.000
 Gemeente Purmerend                                                            81.000           41.000
 Gemeente Uitgeest                                                             83.000           27.000
 Gemeente Velsen                                                              358.000         144.000
 Gemeente Waterland                                                            78.000           30.000
 Gemeente Wormerland                                                          122.000           42.000
 Gemeente Zandvoort                                                           203.000           38.000
 Provincie Noord-Holland                                                       70.000           32.000
                                                                -
 Incidentele extra bijdrage deelnemers                                     2.004.000         750.000
**In de bijlagen is de uitwerking van de bijdrage 2026 toegelicht. Voor het vergelijk is de bijdrage
van 2025 hier gepresenteerd in plaats van als onderdeel van de overeenkomsten en subsidie
bijdragen.
 BATEN - Overeenkomsten en (subsidie)projecten    Realisatie      Gewijzigde          Begroting
                                                  2024            begroting           2026
                                                                  2025
 Dekking vanuit dienstverleningsovereenkomsten        5.670.474            5.137.000        5.477.000
 Dekking ten behoeve van extern projectkosten         3.300.227            1.034.000           472.000
 Formatiedekking projecten                              802.178            1.125.000           867.000
 Subtotaal overeenkomsten en
 (subsidie)projecten                                 9.772.879            7.296.000        6.816.000
 Overige baten                                          158.220               27.000           321.000
 Rentebaten                                                                                    100.000
 Nagekomen baten                                               -                    -                 -
 Overeenkomsten en (subsidie)projecten                9.931.099            7.323.000        7.237.000
 BATEN - Totaal                                    18.253.795           18.286.000        17.233.000
 LASTEN                                            Realisatie      Gewijzigde          Begroting
                                                   2024            begroting           2026
                                                                   2025
 Personele lasten
 Salarissen en sociale lasten                        11.382.257           12.831.000        13.996.000
 Werving & personeelsbeleid                              102.126               74.000            76.000
Begroting 2026                                                                                       26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre> Inhuur personeel                            1.271.919         200.000     250.000
 Scholing & employability                      193.613         335.000     335.000
 Overige personeelslasten                      251.942         215.000     220.000
 Subtotaal personele lasten                 13.201.857     13.655.000   14.877.000
 Kapitaalslasten
 Afschrijvingslast Gebouw                       65.260          65.000      65.000
 Afschrijvingslast Verbouwing & inventaris     100.090         102.000     127.000
 Afschrijvingslast Vervoermiddelen                  169          5.000        5.000
 Afschrijvingslast ICT                          80.772         156.000     156.000
 Rentelast vaste schuld (aanschaf pand)         15.093          14.000      15.000
 Subtotaal kapitaalslasten                     261.384         342.000     368.000
 Overige bedrijfslasten
 PZ-zaken/ salarisadministratie                 49.062          48.000      53.000
 Organisatieontwikkeling                        60.059         632.000      25.000
 Accountants- en advieskosten                  147.833          41.000      42.000
 Huisvestingskosten                            270.935         274.000     315.000
 Facilitaire kosten                             31.590          27.000      32.000
 ICT-kosten                                    472.123         424.000     599.000
 Handhavingskosten                              47.971          40.000      41.000
 Algemene kosten                               380.697         385.000     418.000
 Bankkosten                                       1.325          1.000        1.000
 Subtotaal overige bedrijfslasten            1.461.595      1.872.000    1.526.000
 Externe projectkosten                       3.300.227      2.433.000      472.000
 Nagekomen baten en lasten                      16.345                            -
 Vennootschapsbelasting                                -             -            -
 LASTEN - Totaal                           18.241.408     18.302.000   17.243.000
 SALDO BATEN - LASTEN                       Realisatie   Gewijzigde    Begroting
                                              2024       begroting      2026
                                                           2025
 Baten - Totaal                             18.253.795     18.286.000   17.233.000
 Lasten - Totaal (direct)                   13.996.176     13.136.000   12.509.335
Begroting 2026                                                                   27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre> Overhead                                      4.245.232            5.166.000      4.733.665
                                                                       -16.000              -
 Saldo van baten en lasten                        12.387                              10.000
  Dotatie aan reserves                                   -                    -             -
  Onttrekking aan reserves                       111.846                15.000        10.000
                                                                              -
 Resultaat na reservemutaties                   124.233                  1.000              -
 INCIDENTELE BATEN - LASTEN                   Realisatie        Gewijzigde      Begroting
                                                2024             begroting        2026
                                                                   2025
  Totaal incidentele baten                     9.772.879            6.027.000      4.357.000
  Totaal incidentele lasten                    4.688.430            3.121.000        797.000
Specificatie naar taakveld 2026
 Taakveld                          Baten              Lasten         Mutaties
                                                                    reserves
 8.3 Wonen en bouwen                2.932.000           2.051.000                  881.000
 7.4 Milieubeheer                  14.080.000         10.322.000                 3.758.000
 0.4 Overhead                               -           4.734.000               -4.734.000
 4.1 Openbaar basisonderwijs          121.000             121.000                         -
 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)           -                   -                         -
 0.5 Treasury                         100.000              15.000                    85.000
 Gerealiseerd saldo van baten en                                                          -
 lasten                           17.233.000         17.243.000             -       10.000
 0.10 Mutaties reserves                                               10.000         10.000
 0.11 Resultaat van de rekening
 baten en lasten                                                                          -
Begroting 2026                                                                            28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>7 Financiële positie
7.1 Geprognotiseerde balans
  Balans                                             Realisatie       Gewijzigde         Begroting
                                                       2024           begroting            2026
                                                                        2025
  Materiële vaste activa                              3.469.447           3.641.314         3.028.000
  Financiële vaste activa                                10.338              11.520            10.000
  Vlottende activa                                   10.610.730           5.823.343         6.000.000
  Balanstotaal activa                               14.090.514           9.476.177         9.038.000
   Algemene reserve                                     467.359             467.360           592.000
                                                                                                    -
   Gerealiseerd resultaat                               124.232
   Bestemmingsreserve                                   150.500             150.500            20.000
   Voorzieningen                                      1.124.329           1.009.779         1.317.000
   Vaste schulden                                     3.700.000           3.700.000         3.700.000
   Vlottende passiva                                  8.524.093           4.148.538         3.409.000
  Balanstotaal passiva                              14.090.514           9.476.177         9.038.000
Toelichting op de geprognotiseerde balans
Omdat het resultaat van 2024 nog niet is bestemd, is dit op deze manier in de balans verwerkt.
Onze vaste activa dalen licht, als gevolg van verwachte investeringen, maar verminderen ook met
de afschrijvingen hierop. Ook is van belang te noemen dat er jaarlijks terugkerende, niet uit de
balans blijkende verplichtingen bestaan. Dit gaat om jaarlijks terugkerende arbeidskosten voor niet
boventallige verlofdagen, de rentelasten uit hoofde van de financiering van de huisvesting, de
kosten voor telefonie, het leasecontract van het wagenpark en het leasecontract van de printers.
Het is niet toegestaan om deze verplichtingen op de balans als schuld of verplichting op te nemen.
Deze verplichtingen bedragen in 2024 € 557.306,-.
Investeringen
Wij doen geen investeringen van maatschappelijk nut. Alle investeringen zijn van economisch nut.
De kapitaalslasten zijn begroot voor alleen vervangingsinvesteringen die noodzakelijk zijn. Pas na
het door het bestuur te bepalen toekomstrichting wordt de investeringsbegroting bijgesteld. De
kapitaallasten zijn alleen verhoogd voor de verwachte noodzakelijke investering in de elektronische
installaties van het pand.
Begroting 2026                                                                                     29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserve nieuwbouw
Het doel van deze reserve is om de kosten van het huidige kantoorpand van Omgevingsdienst
IJmond gelijkmatig te verdelen over meerdere jaren. De uitputting van de reserve gebeurt volgens
de begroting. De verwachting is dat de reserve eind 2028 volledig zal zijn gebruikt.
7.2 EMU-saldo
Decentrale overheden rapporteren hun aandeel in het EMU-saldo aan het CBS. ODIJmond valt niet
onder de steekproef voor gemeenschappelijke regelingen met een exploitatie boven twintig
miljoen. Het EMU-saldo wordt wel in de begroting opgenomen, zijnde het verschil tussen inkomsten
en uitgaven. De categorieën die van invloed zijn en niet voorkomen bij de ODIJmond, zijn niet in
de tabel opgenomen.
 EMU-saldo                                          Realisatie      Gewijzigde        Begroting
                                                      2024          begroting           2026
                                                                       2025
 Exploitatiesaldo                                       12.386              15.000                -
 + afschrijvingen                                     246.291              328.000        197.000
 + dotatie voorzieningen                              136.577               20.000         33.000
 - onttrekking voorzieningen                            36.180              40.000         40.000
  + toevoeging reserves                               105.467                     -               -
 - onttrekking reserves                               111.846               15.000         10.000
 EMU-saldo                                           352.696              278.000        180.000
Begroting 2026                                                                                   30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>8 Meerjarenraming
De lange termijn richt zich op de periode vanaf 1 januari 2027. IJkpunt voor het bepalen van deze
richting is de tweede helft van 2025. Wanneer ons bestuur inzicht heeft in welke middelen er nodig
zijn om de uitvoering van de opdracht met borging van kwaliteit en continuïteit op het huidige
ambitieniveau uit te voeren. Op basis van dit inzicht zal het bestuur keuzes maken en richting
bepalen rekening houdend met de uitkomsten van externe onderzoeken en toekomstscenario's.
De voorliggende meerjarenraming is gebaseerd op de begroting 2026, waarbij een indexatie van
2,5 procent is doorgevoerd.
De meerjarenraming toont aan dat de nu gevraagde incidentele middelen op termijn een
structureel karakter zullen gaan krijgen. We beseffen dat veel van onze deelnemers in dezelfde
periode te maken krijgen met een financiële zware periode. Ons bestuur is echter van mening dat
de inzichten, die het lopende programma oplevert, belangrijk zijn om weloverwogen besluitvorming
over mogelijke besparingen of herverdeling van taken te kunnen laten plaatsvinden.
Het definitief doorrekenen van de meerjarenraming is daarom afhankelijk van de strategische
keuzes die medio 2025 door het Algemeen Bestuur zullen worden gemaakt. Op basis van deze
inzichten kunnen we gerichte beslissingen nemen die zowel recht doen aan de financiële realiteit
van onze deelnemers als aan onze kerntaken. De implementatie van de gekozen richting zal,
afhankelijk van de bestuurlijke besluitvorming, in 2026 of 2027 starten. Het bestuur heeft besloten
om de financiële effecten hiervan te verankeren in de kadernota 2027.
Tot en met 2026 ontvangen wij een stevige bijdrage vanuit het energiebesparingsakkoord en de
SPUK Toezicht Handhaving en Energie. Over het voortzetten van deze bijdrage zijn geen afspraken
bekend, daarom is bij de meerjarenraming geen rekening meer gehouden met de financiering van
deze bijdrage door het Rijk en de Provincie. Omdat dit een basistaak betreft komen de personele
lasten hiervoor ten laste van haar deelnemers.
  BATEN - GR-bijdragen                                Begroting        Begroting      Begroting
                                                         2027            2028           2029
  Gemeente Beverwijk                                     1.386.000       1.421.000      1.457.000
  Gemeente Bloemendaal                                     173.000         177.000        181.000
  Gemeente Edam-Volendam                                   316.000         324.000        332.000
  Gemeente Haarlem                                       2.021.000       2.072.000      2.124.000
  Gemeente Heemskerk                                       782.000         802.000        822.000
  Gemeente Heemstede                                       170.000         174.000        178.000
  Gemeente Landsmeer                                       177.000         181.000        186.000
  Gemeente Oostzaan                                        153.000         157.000        161.000
  Gemeente Purmerend                                       468.000         480.000        492.000
Begroting 2026                                                                                    31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre> Gemeente Uitgeest                                 336.000     344.000     353.000
 Gemeente Velsen                                 2.364.000   2.423.000   2.484.000
 Gemeente Waterland                                204.000     209.000     214.000
 Gemeente Wormerland                               220.000     226.000     232.000
 Gemeente Zandvoort                                197.000     202.000     207.000
 Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken        359.000     368.000     377.000
 Provincie Noord-Holland VTH plustaken             151.000     155.000     159.000
 GR-bijdragen deelnemers                        9.477.000   9.715.000   9.959.000
 BATEN -Benodigde extra bijdrage               Begroting   Begroting   Begroting
                                                 2027        2028        2029
 Benodigde bijdrage deelnemers                  1.657.000   1.870.000   2.489.000
 BATEN - Overeenkomsten en (subsidie)projecten Begroting   Begroting   Begroting
                                                 2027        2028        2029
 Dekking vanuit dienstverleningsovereenkomsten   5.380.000   5.380.000   5.380.000
 Dekking ten behoeve van extern projectkosten      484.000     496.000     508.000
 Formatiedekking projecten                         419.000     396.000           -
 Subtotaal overeenkomsten en
 (subsidie)projecten                            6.283.000   6.272.000   5.888.000
 Overige baten                                      82.000      82.000      54.000
 Rentebaten                                        100.000     100.000     100.000
 Nagekomen baten                                         -           -           -
 Overeenkomsten en (subsidie)projecten          6.465.000   6.454.000   6.042.000
 SALDO BATEN - LASTEN                          Begroting   Begroting   Begroting
                                                 2027        2028        2029
 Baten - Totaal                                 17.599.000  18.039.000  18.490.000
 Lasten - Totaal (direct)                       12.747.000  13.065.000  13.393.000
 Overhead                                        4.852.000   4.974.000   5.097.000
                                                         -           -           -
 Saldo van baten en lasten
                                                         -           -           -
 Dotatie aan reserves
                                                                                 -
 Onttrekking aan reserves
 Resultaat na reservemutaties                            -           -           -
Begroting 2026                                                                     32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>9 Bijlage I - Financiële bijlage
9.1 Formatie overzicht
  Formatie                                          Realisatie       Gewijzigde         Begroting
                                                      2024           begroting             2026
                                                                        2025
  GR-formatie                                          65                63                 63
  Formatie overeenkomsten en (subsidie-) projecten     34                44                 49
  Overheadformatie                                     36                30                 31
  Formatie Regeling Generatiepact                       3                 2                  3
  Totaal formatie                                     138               140                146
9.2 Specificatie overhead
  Specificatie Overhead                              Realisatie       Gewijzigde         Begroting
                                                       2024           begroting            2026
                                                                        2025
  Personele lasten
                                                      2.113.685           2.451.742         2.986.000
  Overige personele lasten
                                                        748.203             671.300           305.000
  Afschrijvingen
                                                        165.519             163.988           197.000
  Rentelasten
                                                          15.093             14.430            15.000
  ICT
                                                        213.706             148.446           303.000
  Externe projectkosten
                                                                            874.000
  Overige bedrijfslasten
                                                        989.472             841.738           927.000
  Totaal
                                                     4.245.678           5.165.644         4.733.000
9.3 Stemverhoudingen
In overeenstemming met artikel 8 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Stemrecht is de
stemverhouding, wanneer opgeroepen wordt tot gewogen stemmen, als volgt bepaald:
Vaststelling door het Algemeen Bestuur
Het Algemeen Bestuur stelt de verhouding van de stemmen vast aan de hand van de vastgestelde
begroting voor het volgende jaar. Dit betekent dat de begroting niet alleen een financieel document
is, maar ook direct invloed heeft op de stemverhoudingen binnen het bestuur.
Aanpassing bij wijziging van de begroting
Begroting 2026                                                                                     33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Als de begroting gedurende een jaar wordt gewijzigd, stelt het Algemeen Bestuur de
stemverhouding opnieuw vast. Deze aanpassing gebeurt direct met het besluit tot vaststelling van
deze gewijzigde begroting. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de stemverhouding op
basis van financiële inbreng van de GR.
 Deelnemer                                                 Bijdrage GR 2026       Stemrecht 2026
                                                                     €                    %
 Gemeente Beverwijk                                                    1.352.000              14,62
 Gemeente Bloemendaal                                                    169.000               1,83
 Gemeente Edam-Volendam                                                  308.000               3,33
 Gemeente Haarlem                                                      1.972.000              21,33
 Gemeente Heemskerk                                                      763.000               8,25
 Gemeente Heemstede                                                      166.000               1,80
 Gemeente Landsmeer                                                      173.000               1,87
 Gemeente Oostzaan                                                       149.000               1,61
 Gemeente Purmerend                                                      457.000               4,94
 Gemeente Uitgeest                                                       328.000               3,55
 Gemeente Velsen                                                       2.306.000              24,94
 Gemeente Waterland                                                      199.000               2,15
 Gemeente Wormerland                                                     215.000               2,33
 Gemeente Zandvoort                                                      192.000               2,08
 Provincie Noord-Holland bodemtoezichttaken                              350.000               3,79
 Provincie Noord-Holland VTH plustaken                                   147.000               1,59
 Totaal bijdrage gemeenschappelijke regeling                          9.246.000              100,00
9.4 Verbonden partijen
Gegevens over 2024 van de VvE:
 a.     Naam en vestigingsplaats                   VVE Stationsplein 48 te Beverwijk
 b.     Openbaar belang dat wordt behartigd        Gezamenlijk onderhoud en beheer van het
                                                   pand
 c.     Belang in de verbonden partij              1-1-2024 en 31-12-2024: 3/16 deel. Voor
                                                   het overige deel is de gemeente Beverwijk
                                                   eigenaar. De stemverhouding is 50/50.
 d.     Verwachte omvang van het EV                1-1-2024: € 47.908,-
                                                   31-12-2024: € 47.908,-
        Verwachte omvang van het VV                1-1-2024: € 597.245,-
                                                   31-12-2024: € 597.245,-
Begroting 2026                                                                                    34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                      Het VV bestaat per 31-12-2024 nagenoeg
                                                      geheel uit het reservefonds voor groot
                                                      onderhoud.
 e.     Verwachte omvang van het financiële resultaat € 32.473,- positief resultaat verwacht (op (*)
                                                      basis van concept jaarrekening)
*Dit op basis van de jaarrekening over 2023. Nog geen definitieve jaarrekening ontvangen.
Gedurende het boekjaar 2024 hebben wij geen bestuurlijke en financiële belangen in andere
partijen gehad.
9.5 Verdeelsleutel incidentele bijdrage
Voor het opvragen van de incidentele middelen voor 2025 koos het AB van ODIJmond voor een
specifieke, eenmalige verdeelsleutel die gebaseerd is op de totale financiële inbreng. Naar
aanleiding van de zienswijzen op de begrotingswijziging 2025 koos ons bestuur ervoor om voor
2026 de dienstverleningsovereenkomsten, die betrekking hebben op de bouwtaak, niet mee te
nemen in de verdeling van de bijdrage voor de versterking van de kritische posities.
Om een eerlijke en transparante verdeling van de incidentele lasten te waarborgen, hanteren we
de volgende uitgangspunten:
    -     Basis van verdeling: We verdelen de bijdrage op basis van de financiële inbreng van de
          ingebrachte taken per deelnemer. Deze verdeling staat los van het reguliere tarief en
          behandelen wij als programmabudget.
    -     Referentiepunt: We gebruiken de begroting 2025 als referentiepunt, wat zorgt voor een
          stabiele en actuele berekeningsbasis.
    -     Inbegrepen bijdragen: In de berekeningen nemen we zowel de bijdragen van de
          Gemeenschappelijke Regeling (GR) als de bijdragen via dienstverleningsovereenkomsten
          mee, met uitzondering van dienstverleningsovereenkomsten die per 1 januari 2024
          ingebrachte taken. Voor de verdeling van de bijdrage voor de versterking van de kritische
          positie zijn de dienstverleningsovereenkomsten die betrekking hebben op de bouwtaak
          uitgezonderd. Deze aanpak zorgt voor een complete weergave van de financiële
          betrokkenheid van alle deelnemers.
    -     Uitsluiting projectbijdragen: Projectbijdragen worden bewust buiten de berekeningen
          gehouden vanwege de vermenging met projectkosten en subsidies. Dit zorgt voor een
          zuivere berekening van de incidentele lasten.
Begroting 2026                                                                                      35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre> Deelnemer         Verdeling        Inzet op         Verdeling       Inzet op        Incidentele    Incidentele
                   versterking      centrale         versterking     centrale        demping        bijdrage 2026
                   kritische        sturing en       kritische       sturing en      verwachte
                   posities in      implementatie    posities in het implementatie   rente baten
                   het primaire     ICT syteem       primaire        ICT syteem      en bijdrage
                   proces 2026      t.b.v. centrale  proces 2026     t.b.v. centrale I&W
                                    sturing                          sturing
                         %                 %                 €              €              €               €
 Beverwijk                  11,44            12,18            73.216         51.765       -38.367          86.614
 Bloemendaal                 3,71             3,13            23.744         13.303        -9.860          27.187
 Edam-Volendam               2,68             2,26            17.152          9.605        -7.119          19.638
 Haarlem                    17,25            14,54           110.400         61.795       -45.801         126.394
 Heemskerk                   6,77             8,65            43.328         36.763       -27.248          52.843
 Heemstede                   3,17             2,68            20.288         11.390        -8.442          23.236
 Landsmeer                   4,23             3,56            27.072         15.130       -11.214          30.988
 Oostzaan                    3,81             4,07            24.384         17.298       -12.821          28.861
 Provincie Noord-
 Holland                     4,36             3,68            27.968         15.597       -11.560          32.005
 Purmerend                   5,64             4,76            36.096         20.230       -14.994          41.332
 Uitgeest                    3,43             4,14            21.952         17.595       -13.041          26.506
 Velsen                     19,61            16,53           125.504         70.253       -52.070         143.687
 Waterland                   4,03             4,07            25.792         17.298       -12.821          30.269
 Wormerland                  5,57             5,89            35.648         25.033       -18.554          42.127
 Zandvoort                   4,29             9,87            27.456         41.948       -31.091          38.313
 Totaal                    99,99           100,01           640.000        425.000      -315.000         750.000
De verwachte incidentele baten uit schatkistbankieren en de rijksbijdrage zijn in mindering
gebracht op de bijdrage van deelnemers en verwerkt in de begroting onder overige baten.
9.6 Overzicht van dienstverleningsovereenkomsten en projectenbijdragen per
        deelnemer
 Gemeenten               Omschrijving begroting                                             Begroting
                                                                                            2026
                                                                                                  €
 Alkmaar                 Uitvoering strategische nota Schiphol                                     13.365
 Bergen                  Uitvoering strategische nota Schiphol                                     13.365
 Beverwijk               Bijdrage Natuur milieueducatie                                            80.557
 Beverwijk               Verduurzaming bedrijven (Greenbiz IJmond)                                 25.658
Begroting 2026                                                                                            36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre> Beverwijk       Energiebesparingsakkoord                                       30.522
 Beverwijk       Meetnet                                                        25.000
 Beverwijk       Bijdrage uitvoering duurzaamheidslening                        10.000
 Beverwijk       Steunpunt JTF-regio IJmond                                      1.750
 Beverwijk       Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds                     6.667
                 Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem OpenWave
 Beverwijk       (nacalculatie)                                                      -
 Beverwijk       Doorberekening toelage overgangsecht overname personeel             -
 Beverwijk       Doorberekening van constructeurslasten                              -
 Beverwijk       Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woningtoezichtstaken    146.794
                 Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woning
 Beverwijk       vergunningverlening niet complex                              198.171
 Bloemendaal     Dienstverleningsovereenkomst DOR Digitaal Opkopers Register     6.573
 Bloemendaal     Dienstverleningsovereenkomst Volledige milieutakenpakket      258.532
                 Dienstverleningsovereenkomst Toezicht en Handhaving Drank en
 Bloemendaal     horecawetgeving                                                32.864
 Bloemendaal     Energiebesparingsakkoord                                       19.949
 Castricum       Uitvoering strategische nota Schiphol                          13.365
 Castricum       Steunpunt JTF-regio IJmond                                      1.500
 Edam - Volendam Dienstverleningsovereenkomst Milieu toezicht en handhaving    146.794
 Edam - Volendam Dienstverleningsovereenkomst activiteitenbesluit leefomgeving  16.432
 Edam - Volendam Energiebesparingsakkoord                                        6.927
 Haarlem         Uitvoering strategische nota Schiphol                           7.559
 Haarlem         Energiebesparingsakkoord                                       78.571
 Heemskerk       Bijdrage Natuur milieueducatie                                 80.557
                 Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woning
 Heemskerk       vergunningverlening niet complex                              301.256
 Heemskerk       Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds                     6.667
 Heemskerk       Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woningtoezichtstaken     98.593
                 Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem OpenWave
 Heemskerk       (nacalculatie)                                                      -
 Heemskerk       Meetnet                                                        14.000
 Heemskerk       Bijdrage uitvoering duurzaamheidslening                        10.000
                 Versnelling van het verduurzamen van bedrijfsterreinen, de
 Heemskerk       Trompet en de Houtwegen (Greenbiz IJmond)                      50.000
Begroting 2026                                                                       37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>                  Bijdrage programma Gezondheid en schone lucht (luchtkwaliteit
 Heemskerk        en gezondheid)                                                       -
 Heemskerk        Energiebesparingsakkoord                                        20.834
 Heemskerk        Steunpunt JTF-regio IJmond                                       1.625
 Heemskerk        Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie OpenWave            20.000
                  Dienstverleningsovereenkomst - Toezicht en handhaving Drank-
 Heemstede        en horecawetgeving                                              32.864
                  Dienstverleningsovereenkomst DOR Digitaal Opkopers Register
 Heemstede        (nacalculatie)                                                   6.573
 Heemstede        Dienstverleningsovereenkomst - Volledig Milieu                 191.489
 Heemstede        Energiebesparingsakkoord                                        12.960
 Heemstede        Advisering bestemmingsplannen - nacalculatie                         -
 Heiloo           Uitvoering strategische nota Schiphol                           13.365
 Landsmeer        Dienstverleningsovereenkomst volledig milieutakenpakket        279.784
 Landsmeer        Dienstverleningsovereenkomst brandveiligheid taken              29.468
 Landsmeer        Dienstverleningsovereenkomst Alcoholwet                         21.909
                  Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem OpenWave
 Landsmeer        (nacalculatie)                                                       -
 Landsmeer        Dienstverleningsovereenkomst bouwvergunningverlening           179.658
 Landsmeer        Dienstverleningsovereenkomst bouw Juridische handhaving        146.794
 Landsmeer        Dienstverleningsovereenkomst bouw en woningtoezicht            132.552
 Landsmeer        Dienstverleningsovereenkomst bouw ondersteuning                 29.468
 Landsmeer        Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie OpenWave            12.500
 Landsmeer        Energiebesparingsakkoord                                         3.137
 Oostzaan         Dienstverleningsovereenkomst Volledig Milieutakenpakket        228.735
                  Dienstverleningsovereenkomst Toezicht en handhaving Drank en
 Oostzaan         horecawetgeving                                                 21.909
 Oostzaan         Dienstverleningsovereenkomst Ruimtelijke Ordening toezicht      21.909
                  Dienstverleningsovereenkomst Brandveiligheidstaken (factureren
 Oostzaan         aan veiligheidsregio)                                           60.470
 Oostzaan         Energiebesparingsakkoord                                         4.909
 Oostzaan         Dienstverleningsovereenkomst Bouw en woningtoezichttaken        94.211
 Oostzaan         Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie OpenWave                 -
 Provincie Noord-
 Holland          Schone en slimme mobiliteit/ IJmond Bereikbaar                       -
 Beverwijk        Bijdrage Indirecte Lozingen                                     16.367
Begroting 2026                                                                         38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre> Uitgeest         Bijdrage Indirecte Lozingen                                         5.275
 Edam - Volendam  Bijdrage Indirecte Lozingen                                        14.184
 Heemskerk        Bijdrage Indirecte Lozingen                                        15.241
 Landsmeer        Bijdrage Indirecte Lozingen                                         4.496
 Oostzaan         Bijdrage Indirecte Lozingen                                         3.749
 Purmerend        Bijdrage Indirecte Lozingen                                        35.874
 Waterland        Bijdrage Indirecte Lozingen                                         6.745
 Wormerland       Bijdrage Indirecte Lozingen                                         6.371
 Provincie Noord-
 Holland          Hergebruik stedelijk waterafval                                     5.250
 Provincie Noord-
 Holland          Steunpunt JTF-regio IJmond                                         16.667
 Provincie Noord- Uitvoering applicatiebeheer VTH-systeem OpenWave
 Holland          (nacalculatie)                                                          -
 Purmerend        Dienstverleningsovereenkomst volledig milieutakenpakket           343.103
 Purmerend        Energiebesparingsakkoord                                           15.198
 Rijks overheid   SPUK THE (2022-2026)                                              232.113
 Uitgeest         Bijdrage uitvoering duurzaamheidsprogramma                         90.000
 Uitgeest         Dienstverleningsovereenkomst Brandveiligheidstaken                 60.251
 Uitgeest         Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woningtoezichtstaken        170.346
 Uitgeest         Dienstverleningsovereenkomst Toezicht en handhaving Alcoholwet     26.072
 Uitgeest         Bijdrage EBP 2023-2026                                             26.093
 Uitgeest         Energiebesparingsakkoord                                            4.927
 Uitgeest         Steunpunt JTF regio IJmond                                            583
 Velsen           Dienstverleningsovereenkomst Havenverordening                      74.000
 Velsen           Verduurzaming bedrijven (GreenBiz IJmond)                          60.000
 Velsen           Meetnet                                                            39.000
 Velsen           Energiebesparingsakkoord                                           36.573
                  Bijdrage programma Gezondheid en schone lucht (luchtkwaliteit
 Velsen           en gezondheid)                                                          -
 Velsen           Steunpunt JTF-regio IJmond                                          2.875
 Velsen           Bijdrage personele dekking mobiliteitsfonds                         6.667
                  Dienstverleningsovereenkomst Milieu specialistische regelgeving -
                  Milieu evenementen - Milieu specialistische regelgeving -
 Waterland        Ruimtelijke plannen en bouwplannen                                110.314
Begroting 2026                                                                            39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre> Waterland     Energiebesparingsakkoord                                         6.736
               Dienstverleningsovereenkomst toezicht (volledig
 Waterland     milieutakenpakket)                                             152.490
 Wormerland    Dienstverleningsovereenkomst - Bouw- en woningtoezichtstaken   141.316
 Wormerland    Dienstverleningsovereenkomst - Ruimtelijke Ordeningstoezicht    21.909
               Dienstverleningsovereenkomst Brandveiligheidstaken (factureren
 Wormerland    aan veiligheidsregio)                                           90.705
 Wormerland    Dienstverleningsovereenkomst - Volledig milieutakenpakket      355.153
               Dienstverleningsovereenkomst - Toezicht en handhaving Drank-
 Wormerland    en horecawetgeving                                              21.909
 Wormerland    Energiebesparingsakkoord                                         7.066
 Wormerland    Doorbelasting Licentiekosten VTH applicatie Open Wave           18.775
               Dienstverleningsovereenkomst Milieu (Volledige
 Zandvoort     milieutakenpakket)                                             153.366
 Zandvoort     Dienstverleningsovereenkomst Bouw- en woningtoezichtstaken     704.609
 Zandvoort     Dienstverleningsovereenkomst Toeristische verhuur + APV        173.179
 Zandvoort     Uitbreiding formatie (Bouw- en woning vergunning)              146.794
               Dienstverleningsovereenkomst Verlenging Formule1 2024-2025 -
 Zandvoort     2026                                                            70.110
 Zandvoort     Energiebesparingsakkoord                                        11.751
 Zandvoort     Bijdrage Geluidsmetingen Circuit                                15.000
 IJmond        JTF IJmond circulaire cofinanciering                            63.250
 Uitgeest      JTF netcongestie cofinanciering                                 17.600
Begroting 2026                                                                      40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>10 Bijlage II - Vergelijking: stappen van
      begrotingswijziging 2025 naar kadernota 2026
Via deze bijlage informeren wij gemeenteraden en Provinciale Staten welke stappen wij hebben
gezet om de benodigde incidentele middelen voor onze deelnemers zo laag mogelijk te houden.
Voor de uitvoering van de maatregelen, om toe te werken naar een toekomstbestendige
organisatie, maakten wij een eerste inschatting van de benodigde overbrugging per jaar tot en met
2027. Het bestuur koos daarbij om in te zetten op enkel incidentele middelen. Wij raamden deze
op € 980.000,- voor specifiek de dekking van de noodzakelijke versterking van onze organisatie en
het programma herijking GR, DVO en financieringsstructuur. Daarnaast raamden wij de kosten
voor formatie ten behoeve van centrale sturing en het versterken van kritische posities op
€ 1.510.000,-. Dit gaf een totaalbedrag van € 2.490.000,- (zie de 2e kolom).
Op basis van deze berekening koos het bestuur voor het opvragen van een incidentele bijdrage van
€ 2.005.000,- (zie de 3e kolom). Hiervoor stelden wij een begrotingswijziging 2025 op, die ons
Algemeen Bestuur op 18 december 2024 vaststelde. Tijdens het opstellen van de
begrotingswijziging maar ook in het proces om deze vast te stellen is via zienswijzen vanuit onze
deelnemers verzocht om kritisch te kijken naar mogelijkheden om het kosteneffect voor de
deelnemers zo laag mogelijk te houden. Wij hebben ons onder andere ingespannen om een
rijksbijdrage te ontvangen voor de versterking van omgevingsdiensten. We schrapten één
formatieplaats en benutten rente-inkomsten als aanvullende dekking. Dit geeft een totaalbedrag
van € 750.000 als aanvraag voor 2026 (zie de 4e kolom).
  Financiële bijdragen                           Oorspronkelijke      Beschikbaar       Aanvraag
                                                    aanvraag        gesteld budget         2026
                                                   incidenteel     d.m.v. begroting
                                                     budget          wijziging 2025
                                                        €                   €                €
  1.           Vernieuwen GR, DVO en                     374.000             374.000              -
               financieringsstructuur
  2.           Organisatieontwikkeling                   606.000             606.000              -
  3.           Implementatiekosten ICT                          -                   -       75.000
  Eenmalige bijdragen                                    980.000             980.000        75.000
  4.           Versterking kritische posities in         810.000             525.000       640.000
               het primaire proces 2025
  5.           Inzet op centrale sturing en              700.000             500.000       350.000
               borgen managementtaken
  Demping      Rentebaten                                                                -115.000
  Demping      Subsidie IenW 2025                                                        -200.000
  Incidentele bijdragen                                1.510.000           1.025.000       675.000
  Totaal                                              2.490.000           2.005.000      750.000
Begroting 2026                                                                                    41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>11 Bijlage III - Voortgang financiële aanpak en
      toekomstvisie
11.1 Terugblik – analyse
In de begrotingswijziging 2025 hebben wij ons bestuur geïnformeerd dat de huidige situatie bij
ODIJmond niet langer houdbaar is. De opdracht van onze deelnemers kan al meerjarig niet volledig
worden uitgevoerd, zonder een goed gezamenlijk inzicht. Voor de volledige analyse verwijzen we
naar de begrotingswijziging 20259. Hieronder vatten we de kern samen.
Aansluiting opdracht en middelen verbeteren
Vastgesteld is dat de uit te voeren opdracht en beschikbare middelen al meerjarig uit balans is. Er
is een analyse uitgevoerd over de belangrijkste productgroepen. Hieruit bleek dat de organisatie
17-21 FTE te klein is om alle werkzaamheden te kunnen uitvoeren. Daarnaast bleken ook de
bedragen voor overhead en bedrijfsvoering te laag en mogelijk niet evenredig verdeeld over de
deelnemers. Dit is ontstaan omdat het financiële volume van de organisatie al over een lange
periode niet was herijkt (herijkingeffect). Daarnaast zijn externe ontwikkelingen wel inhoudelijke
gevolgd, maar deze zijn operationeel niet altijd goed doorvertaald naar de organisatie. Daarnaast
zijn de externe ontwikkelingen niet altijd goed gekoppeld aan de benodigde inzet, capaciteit en
middelen. Meer nog, ze zijn binnen de bestaande begroting opgevangen, waardoor een
verdringingseffect is ontstaan; hierbij verdringt de ene taak de andere taak, doordat er
onvoldoende middelen beschikbaar zijn om beide taken uit te voeren.
Actualisatie juridisch- en financieel kader noodzakelijk
De gemeenschappelijke regeling (GR), dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en de
financieringsstructuur zijn niet meer actueel. Dit is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van de
dienst en haar deelnemers. Gebrek aan een actueel kader zorgt voor onduidelijkheid en gebrek aan
inzicht tussen opdrachtgever en opdrachtnemer. In de praktijk is dit ook merkbaar; er is
onvoldoende rolscherpte naar elkaar toe en het is onduidelijk wat er precies wordt geleverd voor de
beschikbaar gestelde middelen. Vanuit deelnemers perspectief is er een hybride- en complex model
van contracteren ontstaan. Dit heeft als risico dat er mogelijk scheefgroei is in de bijdrage vanuit
de deelnemers en het risico niet juist verdeeld is.
Centrale sturing en organisatievorm herzien
De huidige organisatievorm is in de praktijk onvoldoende uitgewerkt, geïmplementeerd en
financieel vertaald. Medewerkers die belast zijn met het uitvoeren van de primaire VTH-taken en
overige dienstverlening worden niet goed gefaciliteerd. Hierbij is tevens vastgesteld dat het
overhead percentage het laagste is van Nederland. Geconcludeerd is dat de huidige
organisatievorm en de te beperkte overhead (management & stafcapaciteit) zorgt voor
onvoldoende sturing en prioritering van de opgaven. Hierdoor worden werkzaamheden
onvoldoende effectief en efficiënt uitgevoerd en ontbreekt sturingsinformatie en grip op de
uitvoering.
9 https://www.odijmond.nl/publish/pages/147/begrotingswijziging_2025_omgevingsdienst_ijmond_1.pdf
Begroting 2026                                                                                       42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Conclusie en effect
Doordat er geen aansluiting is tussen de opdracht en de beschikbare middelen, het huidige
juridische- en financiële kader niet actueel is én de organisatievorm de uitvoering van de
werkzaamheden onvoldoende ondersteund, is er een te beperkt inzicht op de omvang en de
specifieke milieuproblematiek in de leefomgeving.
Om ervoor te zorgen dat er voldoende zicht is op de situatie buiten en te voorkomen dat
schadelijke activiteiten leiden tot lozingen, verontreiniging, onnodige uitstoot en/of het onjuist
gebruik of opslaan van gevaarlijke stoffen, is het noodzakelijk om op korte termijn vervolgstappen
te nemen.
Effecten algemeen:
    -    Onze deelnemers hebben geen actueel en volledig beeld van potentiële risico’s, omdat er
         momenteel geen volledig en actueel beeld is van de bedrijven die milieubelastende
         activiteiten uitvoeren
    -    Er is geen ook totaaloverzicht van overtredingen en mogelijke inhoudelijke risico’s, omdat
         het ‘level playing field’ niet aanwezig is. Dit komt omdat niet alle soortgelijke bedrijven op
         eenzelfde wijze en met eenzelfde frequentie worden gecontroleerd.
    -    Minder toezicht leidt onvermijdelijk tot een lager naleef gedrag van regelgeving bij
         bedrijven.
    -    Een aantal bedrijven beschikt niet over een actuele vergunning, waarbij de kans bestaat dat
         de werkelijke situatie niet overeenkomt met wat bij de bedrijven vergund is.
    -    Door gebrek aan capaciteit om vergunningen te actualiseren loopt dit aantal de komende
         jaren substantieel op, wanneer er geen actie ondernomen wordt.
Effecten op interne organisatie:
    -    De disbalans tussen de opdracht en middelen resulteert in de praktijk dat medewerkers
         ervaren dat de werkdruk (te) hoog is. Ook zien medewerkers dat er aan bepaalde
         werkzaamheden niet wordt toegekomen.
    -    De P&C-cyclus (programmering, realisatie en verantwoording) en de praktijk zijn in
         onvoldoende mate op elkaar afgestemd. Hierdoor is er geen centrale richting en worden
         prioriteiten vaak individueel bepaald. Er is een sterke klantgerichtheid zonder een goed
         inzicht en wat deze klantgerichte houding betekend voor de reguliere werkzaamheden en
         contractafspraken.
    -    Het werkgeverschap richting de medewerkers is in onvoldoende mate geborgd. Dit ligt in
         belangrijke mate binnen de teams, zonder duidelijke kaders. Uit de in 2023 uitgevoerde
         evaluatie onder het personeel blijkt dat dit zorgt voor onduidelijkheid, gebrek aan
         transparantie en onveilige situaties.
11.2 Terugblik – aanpak
De interne en externe uitdagingen die voorliggen zijn stevig en vragen om een organisatiebrede
verbetering. Dit komt op een moment dat de gemeentelijke financiën landelijk zwaar onder druk
staan en de komende jaren verslechteren. Het ODIJmond-bestuur realiseert zich dat dit de situatie
Begroting 2026                                                                                          43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>complex maakt en dat het een extra aanleiding geeft om kritisch te kijken naar wat de beste
keuzen voor de lange termijn zijn. Hierbij wordt ook nadrukkelijk gekeken naar de veranderende
opgave en de aangescherpte landelijk kwaliteit- en robuustheidscriteria.
Om colleges, raden en staten in positie te brengen zodat zij gedegen bestuurlijke keuzes kunnen
maken, is gekozen voor een aanpak waarbij onderscheid gemaakt wordt tussen de korte- en lange
termijn.
Korte termijn tot 2027
De korte termijn richt zich op de periode tot 1 januari 2027. In deze periode zetten wij een aantal
noodzakelijke stappen om de operationele- en financiële positie op orde te houden. Deze bestaan
uit de volgende punten.
Inlopen achterstand
Hierbij wordt voor de korte termijn alleen gefocust op de achterstanden die ontstaan zijn in de
uitvoering naast de primaire VTH-taken. Het gaat hier om een inhaalslag in toezicht & handhaving
voornamelijk in situaties waar het risico op omgevingsveiligheid het groot is. Hierbij wordt ook een
inventarisatie gemaakt van de achterstand op het gebied van vergunningverlening.
Dit is een beheersmaatregel voor 2024, 2025 en 2026. Om dit te realiseren is het noodzakelijk om
op een aantal kritische uitvoerende- en aansturende posities de capaciteit (tijdelijk) uit te breiden.
Verbeteren P&C-cyclus
We investeren in tijdelijk capaciteit om de P&C-cyclus (het sturingsmechanisme) te verbeteren,
zodat de beschikbare capaciteit effectiever en efficiënter kan worden ingezet. Hiermee gaan we
toewerken naar een betere en centrale prioriteitstelling, verbetering van de focus op de realisatie
van het uitvoeringsprogramma (UP) en het verbeteren van inzicht en verantwoording richting de
deelnemers. Dit is een proces waarbij zowel instrumentarium, administratie en cultuur zullen
moeten worden aangepakt. Dit zal een meerjarige aanpak vergen, waarvoor we in 2024, 2025 en
2026 de basis zullen leggen.
Actualiseren GR, DVO en financieringsstructuur
Een belangrijke stap op korte termijn is samen met de deelnemers inzicht krijgen in wat er op
lange termijn nodig is. Hierbij is het noodzakelijk de GR, DVO en financieringsstructuur te
actualiseren zodat deze aansluit op de huidige- en waar mogelijk toekomstige situatie.
In dit proces verscherpen wij het zicht op de gecontracteerde opdracht, vernieuwen wij de basis
waarop deelnemers- en organisatie financieel verrekenen en ontwikkelen we spelregels zodat deze
naar de toekomst actueel blijven en zodat er rolscherpte ontstaat tussen opdrachtgever en
opdrachtnemer. Voor de actualisatie van de financieringsstructuur heeft het bestuur de volgende
kaders gesteld; ‘maak inzichtelijk wat het kost huidige takenpakket uit te voeren, tegen het huidig
bestuurlijke ambitieniveau, met borging van kwaliteit en continuïteit en een geactualiseerd
bedrijvenbestand.
Extern onderzoek naar toekomstscenario’s
Begroting 2026                                                                                       44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Een commissie van het AB en DB van de ODIJmond heeft een extern bureau opdracht gegeven om
toekomstscenario’s uit te werken. In deze opdracht is besloten om vanuit alle mogelijke scenario’s
op basis van een onderbouwd advies, te komen tot voorkeursscenario’s. Deze scenario’s worden
opgebouwd vanuit waar de dienst nu staat en afgezet tegen de toekomstige opgaven en criteria
waaraan omgevingsdiensten moeten voldoen. Dit levert de deelnemers inzicht op welke wijze de
toekomstige opdracht van haar deelnemers op een goede wijze kan worden uitgevoerd en welke
mogelijke keuzes het bestuur kan maken om de verwachte structurele kostenstijging te dempen of
(gedeeltelijk) op te vangen.
Lange termijn
De lange termijn richt zich op de periode vanaf 1 januari 2027. IJkpunt voor het bepalen van deze
richting is de tweede helft 2025. Wanneer ons bestuur inzicht heeft in welke middelen er nodig zijn
om de uitvoering van de opdracht met borging van kwaliteit en continuïteit op het huidige
ambitieniveau uit te voeren. Op basis van dit inzicht zal het bestuur keuzes maken en richting
bepalen rekening houdend met de uitkomsten van het externe onderzoek naar toekomstscenario’s.
De implementatie zal afhankelijk van de richting in 2026 of 2027 starten. Het bestuur heeft
besloten het financiële effect te verankeren in de Kadernota 2027.
Hierbij worden de volgende resultaten richting 2027 verwacht:
    -    Een toekomstscenario, inclusief de operationele, financiële en maatschappelijke effecten
         voor de uitvoering van de opdracht van de deelnemers. Tevens een toekomst richting voor
         de dienst in een zelfstandige, samenwerking of gefuseerde vorm.
    -    Een geactualiseerde GR- en DVO zodat er voor alle partijen weer inzicht is in de
         gecontracteerde opdracht, de samenwerkingsvorm en er uniforme afspraken en werkbare
         afspraken zijn tussen de dienst en haar deelnemers en de deelnemers op gelijke wijze
         participeren in de samenwerking.
    -    Een vernieuwde financieringsstructuur waarbij de balans tussen de gecontracteerde
         opdracht en de middelen is hersteld inclusief spelregels hoe deze verrekend worden met de
         deelnemers en hoe deze naar de toekomst toe actueel blijven.
    -    De disbalans tussen incidentele- en financiële middelen is hersteld en er is sprake van een
         landelijke conform tarief zodat de dienst kan inspelen op noodzakelijke ontwikkelingen.
         Hierdoor zal het financiële volume (inbreng deelnemers) wijzigingen.
    -    Een P&C-cyclus die het operationele proces ondersteunt, zodat er op een effectieve- en
         efficiënte wijze kan worden gewerkt. Er intern en extern sturingsinformatie beschikbaar is,
         zodat er verantwoording kan worden afgelegd richting de deelnemers.
De keuze voor een toekomstscenario zal invloed hebben op de ontwikkelingsrichting van de
organisatie op de lange termijn, de periode van 2027 tot 2030. Het actualiseren van de GR- en
DVO-structuur en het herijken van het financiële volume inclusief de financieringsstructuur is een
verwachte noodzakelijke stap, vooruitlopend op de uitwerking van alle toekomstscenario’s. Eerst
moet er extra inspanning worden geleverd op zowel operationele als financiële controle.
Begroting 2026                                                                                       45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>11.3 Aanpak & voortgang
Het Bestuur van ODIJmond heeft besloten een zogenaamd meerjarenprogramma te starten om de
ontwikkellijnen die de organisatie samen met haar deelnemers oppakt, te sturen. In dit
meerjarenprogramma onderscheiden we drie ontwikkelingen, te weten:
    1. Herijking GR- en DVO en financieringsstructuur, inclusief governance
    2. Herijking van de financieringsstructuur
    3. Uitwerken toekomstscenario’s
11.4 Aansturing van de onderdelen
   −     De aansturing van herijken GR- en DVO en financieringsstructuur, inclusief governance en
         het herijken financieringsstructuur is belegd bij de organisatie.
   −     De aansturing van de ontwikkeling waarbij gekeken wordt naar de mogelijke
         toekomstscenario’s is belegd bij een commissie die is samengesteld uit AB en DB leden van
         ODIJmond. De directeur ondersteunt de commissie.
   −     De andere stappen; het inlopen van achterstanden, verbeteren van de P&C-cyclus en
         herstellen van de centrale sturing worden gezien als interne bedrijfsvoering en pakt de
         organisatie zelfstandig op.
Programmaplan en -planning
   −     Over dit programma legt de organisatie verantwoording af over de voortgang richting het
         DB.
   −     Er is een zogenaamd programmaplan en dito planning opgesteld.
   −     Een accounthouder organiseert overleggen waarin werk- en klankbordgroepen
         samenwerken met de deelnemers aan de uitvoering.
   −     De programmaplanning houdt rekening met de bestuurlijke afstemming met het AB en DB
   −     De programmaplanning houdt rekening met de afstemming en bijbehorende rol van
         gemeenteraden en Provinciale Staten.
Begroting 2026                                                                                    46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>11.5 Voortgang meerjarenprogramma
Deze begroting 2026 maakt onderdeel uit van dit meerjarenprogramma om ODIJmond operationeel- en financieel in controle te brengen. Dit
betekent dat wij ook in deze begroting rapporteren over de voortgang, tot op publicatie van dit document.
Dit gebeurt op hoofdlijnen zodat de gemeenteraden en Provinciale Staten geïnformeerd worden.
 Ontwikkellijn                             Status            Toelichting                                                                    Deadline
                                                             Gedurende Q3, Q4 (2024) en Q1 (2025) er is een volledige analyse gemaakt
                                                             van de huidige 208 documenten waarin contractuele afspraken tussen de
                                                             dienst en deelnemers zijn opgenomen.
                                                             De huidige GR is getoetst op actualisatie, volledigheid en samenhang met de
                                                                                                                                            16 april 2025:
 Herijken GR en DVO structuur                                huidige DVO’s.
                                                                                                                                            AB ontvangt
 (algemeen: analyse en uitgangspunten)                       Er zijn interviews afgenomen met een AB-delegatie, de deelnemers ambtelijk
                                                                                                                                            rapportage.
                                                             en intern.
                                                             Er is met een ambtelijke werkgroep met vertegenwoordigers van de
                                                             deelnemers gewerkt om te komen tot een analyse en uitgangspunten voor een
                                                             toekomstig juridisch kader.
                                                             Gedurende Q1, Q2 (2025) wordt in afstemming met deelnemers bepaald welke
 Herijken GR, DVO structuur en                               taken verplicht moeten worden afgenomen binnen de GR en welke taken            9 juli 2025:
 governance                                                  facultatief kunnen worden afgenomen.                                           AB ontvangt
 (verplichte en facultatieve taken)                          Hiermee ontstaat een basis van solidariteit tussen de deelnemers en voor de    rapportage.
                                                             organisatie de basis waarop zij kan organiseren.
                                                             Gedurende Q3, Q4 (2024) en Q1 (2025) is er een IST–SOLL analyse opgesteld.
                                                             Hierbij is een vergelijking gemaakt van de huidige opdracht tegen de huidige
                                                             middelen (IST-situatie) en de huidige opdracht tegen de benodigde middelen
                                                             als dit in balans wordt gebracht en de situatie wanneer de bestuurlijk         16 april 2025:
 Herijken financieringsstructuur
                                                             vastgestelde uitgangspunten worden gehanteerd (SOLL-situatie).                 AB ontvangt
 (financieel volume | analyse IST-SOLL)
                                                             De IST-SOLL analyse geeft de deelnemers enerzijds inzicht in wat de uitvoering analyse.
                                                             van de opdracht werkelijk zou moeten kosten. Anderzijds maakt hij ook
                                                             zichtbaar of er scheefgroei is tussen de deelnemers en deelnemers die te veel
                                                             of te weinig bijdragen.
Begroting 2026                                                                                        47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>                                                            Gelijktijdig aan het opstellen van de IST-SOLL analyse is tevens de huidige
                                                            financieringsstructuur en spelregels onderzocht. Er was al vastgesteld dat deze
                                                                                                                                              16 april 2025:
  Herijking financieringsstructuur                          niet actueel was en daarmee niet aansluit op de huidige situatie. In deze
                                                                                                                                              AB ontvangt
  (Analyse Knel- & uitgangspunten)                          analyse is vastgesteld waar de knelpunten zitten en wordt aangegeven over
                                                                                                                                              rapportage.
                                                            welke onderwerpen er nagedacht dient te worden richting een toekomstige
                                                            structuur.
  Herijking financieringsstructuur                                                                                                            juli 2025:
                                                            Vanaf Q2-2025 zal samen met de deelnemers gewerkt gaan worden aan de
  (Uitgangspunten toekomstige                                                                                                                 AB ontvangt
                                                            uitgangspunten van de toekomstige financieringsstructuur.
  structuur)                                                                                                                                  uitgangspunten.
                                                            Vanaf Q3- 2024 tot op heden wordt er vanuit de organisatie gewerkt aan het
                                                            actualiseren van het bedrijvenbestand. Een bedrijvenbestand is de basis waar
                                                                                                                                              10 juni 2025:
  Herijking financieringsstructuur                          vanuit de VTH-milieu activiteiten de kern van een omgevingsdienst worden
                                                                                                                                              informeren AB over
  (Actualiseren bedrijvenbestand)                           opgebouwd.
                                                                                                                                              voortgang.
                                                            Daarnaast wordt een proces ontwikkeld om dit bestand naar de toekomst toe
                                                            actueel te houden
                                                            Gedurende Q4-2024 en Q1-2025 wordt door een extern bureau scenario’s op
                                                            hoofdlijnen ontwikkeld. Deze scenario’s geven het bestuur inzicht van de
                                                                                                                                              16 april 2025
  Toekomstscenario’s                                        mogelijke opties. Gelijktijdig wordt een wegingskader voorgesteld waarmee de
                                                                                                                                              AB ontvangt
  (Hoofdlijn scenario’s)                                    scenario’s onder andere worden afgezet tegen de opgave, landelijke kwaliteit-
                                                                                                                                              rapportage.
                                                            en robuustheid eisen en wat realistisch is. Hiermee ontstaat inzicht welke
                                                            richtingen mogelijk zijn.
                                                            Gedurende Q2, Q3 (2025) worden twee tot drie voorkeursscenario’s van het AB       9 juli 2025: AB
  Toekomstscenario’s
                                                            uitgewerkt in detail. Hierbij ontstaat inzicht in de haalbaarheid, maar ook in de ontvangt
  (Voorkeur scenario’)
                                                            financiële, operationele en maatschappelijke impact van de scenario’s.            rapportage.
Dit meerjarenprogramma loopt op dit moment door tot 1 januari 2027. De belangrijkste stappen om te komen tot een toekomstrichting
worden in 2025 gezet. Voor de vervolgstappen verwijzen wij naar de programmaplanning die is gemaakt voor de herijking GR, DVO,
financieringsstructuur én governance en het uitwerken van toekomstscenario’s.
Begroting 2026                                                                                         48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Inlopen achterstanden VTH
In 2024 en 2025 zetten wij een extra stap om de belangrijkste achterstanden op het gebied van
VTH-milieu in te lopen. Hierbij ligt de focus op bedrijven met een potentieel hoger risico op
omgevingsveiligheid. Dit zijn in elk geval de vergunningplichtige bedrijven maar ook bedrijven
waar grote volumes brandbare of schadelijke stoffen worden opgeslagen.
Wij zijn deze extra stap gestart met het uitvoeren toezicht controles. Voor deze jaren hebben we
500 bedrijven extra opgenomen in de programmering. Hiermee voldoen we vanaf 2024 weer aan
de bestuurlijke ambitie om vergunningplichtige bedrijven 10 jaarlijks te controleren.
Vanuit de bedrijven die een melding milieubelastende activiteit (MBA) moeten doen11 is de
achterstand +/- 2.600 bedrijven op een bestand van 6.000 bedrijven én te groot om volledig in te
lopen. Hier hebben we de bedrijven geselecteerd met een potentieel hoger risico op
omgevingsveiligheid en specifieke sectoren. Voor 2024 en 2025 ligt de focus op de inhaalslag,
vanaf 2026 zal het een combinatie van inhalen en reguliere uitvoering worden.
In april 2025 ontvangen de deelnemers de eerste voortgangsrapportage op dit onderdeel.
Overzicht vergunningen
Vanuit de toezichtcontroles ontstaat een beeld wat de actualiteit en volledigheid is van de
vergunningen. Tot 2019 werden trends in de vergunningverlening geregistreerd, daarna is dit
losgelaten. Hierdoor is er geen actueel overzicht van alle vergunningen én is er een meerjarige
achterstand van de actualisatie hiervan. Vanuit de toezichtcontroles krijgen wij zicht op
onrechtmatigheden en het aantal overtredingen. Echter geeft dit geen directe reflectie op de
vergunning. Daarnaast gebruiken we onze controles om de WABO12 om te zetten naar de
Omgevingswet. Hierbij registreren we het aantal milieubelastende activiteiten (MBA’s) bij bedrijven
(een bedrijf kan dus meerdere MBA’s hebben waarop wij controleren). Op basis van de MBA’s kan
ook beoordeeld worden of de vergunning volledig en actueel is. Gedurende 2025 ontstaat een
betrouwbaarder beeld van waar we staan met de vergunningverlening.
Adviseringstaak
Voor advisering is het beeld dat wij over de afgelopen jaren alleen de vragen vanuit de deelnemers
oppakken. Dit beeld blijft voor 2024 en 2025 gelijk. Eigenlijk zou vanuit advisering ook proactief
geadviseerd moeten worden ten aanzien van ontwikkelingen, beleid of wijzigende wetgeving. Zo is
het mogelijk om aan de voorkant te sturen. Om dit te kunnen doen is er structureel meer capaciteit
nodig. Dit is niet vanuit de incidentele middelen te organiseren omdat inhuur op expertise in de
huidige arbeidsmarkt niet realistisch is. In 2025 zetten wij een stap om het kennisniveau van onze
10 Het gaat hier om bedrijven die een omgevingsvergunning voor een milieubelastende activiteit (MBA) nodig hebben.
    Dit betreft doorgaans grotere, complexere en milieubelastende bedrijven die onder het Europese IPPC-regime
    (Integrated Pollution Prevention and Control) vallen of waarvoor specifieke milieuregels gelden. Voorheen
    aangeduid als WABO type-C bedrijven.
11 Dit zijn voornamelijk middelgrote bedrijven met enige milieubelasting, waarvoor algemene rijksregels gelden (zoals
    het Besluit activiteiten leefomgeving, Bal), maar die geen omgevingsvergunning voor milieu nodig heeft. Voorheen
    aangeduid als WABO type-B bedrijven.
12 De Wet algemene bepalingen omgevingsrecht was een Nederlandse wet die in 2010 werd ingevoerd om allerlei
    vergunningen op het gebied van bouwen, milieu en ruimtelijke ordening samen te voegen tot één
    omgevingsvergunning. Dit maakte het vergunningsproces eenvoudiger en efficiënter. De Wabo is per 1/1/24
    vervangen door de Omgevingswet, die regels voor de fysieke leefomgeving verder integreert en vereenvoudigt.
Begroting 2026                                                                                                       49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>eigen medewerkers te verdiepen en maken wij inzichtelijk hoeveel extra formatie er nodig is om de
adviestaak goed in te vullen.
Extra capaciteit op thema advies
Ook zijn wij met de deelnemers en specifiek provincie Noord-Holland in gesprek om voor
ruimtelijke advisering extra incidentele middelen voor 2025 tot 2027 aan te vragen en ontvangen.
Grote dossiers die onderdeel zijn van de energietransitie, zoals aanlanding Wind op Zee, de
Energiehaven en infrastructuur voor het tegengaan van netcongestie en/of het uitbreidingen naar
waterstof vragen op korte termijn advisering. Het is nodig om in 2025 te starten met opbouwen
van capaciteit, zodat we vanaf 2026 aan de vraag kunnen voldoen, omdat we dan de risico’s dat de
transitie afgeremd wordt, kunnen vermijden.
Voortgang herstel centrale sturing
In 2024 hebben wij een aantal richtinggevende keuze gemaakt om de centrale sturing van onze
primaire VTH-dienstverlening te verbeteren. Als belangrijk onderdeel hiervan wordt de P&C-cyclus
verbeterd en zetten we de eerste stappen om de P&C-cyclus en de praktijk beter op elkaar aan te
sluiten.
Evaluatie organisatievorm ‘zelforganisatie’ en herziening
In 2019 heeft ODIJmond gekozen voor de organisatievorm ‘zelforganisatie’. Dit is een
organisatievorm waarbij het management verantwoordelijk is voor ‘het WAT’ (de richting) en de
medewerkers verantwoordelijk zijn voor ‘het HOE’ (hoe ze de richting realiseren). Dit geldt zowel
voor de inhoudelijk taken als de bedrijfsvoering taken. Deze organisatievorm zorgt voor flexibiliteit
en eigenaarschap én vraagt ook om verantwoordelijkheid, senioriteit en bereidheid om meer te
doen dan de reguliere werkzaamheden. Deze organisatievorm vraagt om zowel duidelijke kaders
en spelregels als om kennis van ‘zelforganisatie’ die actueel gehouden moe(s)t worden. De
organisatievorm is, mits goed georganiseerd, niet financieel voordeliger dat ene hiërarchische
structuur. De management- en staftaken die worden opgepakt door uitvoerend personeel zorgen
voor productiviteitsverlies op dat vlak. Ook is een jaarlijkse forse investering in kennis van
zelforganisatie en wat dit betekent voor de samenwerking nodig. Medewerkers moeten met elkaar
goed in staat zijn afspraken te maken én in staat zijn elkaar daarop aan te spreken.
In 2023 is onder de medewerkers een evaluatie uitgevoerd naar het functioneren van deze
organisatievorm. Gedurende 2024 is in samenwerking met hen én de teams waar zij onderdeel van
uitmaken. Geïnventariseerd wat er nodig is om ‘zelforganisatie’ te laten functioneren. Hierbij is
vastgesteld dat deze stap te groot is, de middelen hiervoor niet beschikbaar zijn en het draagvlak
voor deze werkwijze inmiddels te beperkt is.
Eind 2024 is besloten over te stappen naar een hiërarchisch model, waarbij staf- en
bedrijfsvoeringstaken weer uitgevoerd gaan worden door staf- en management maar de
medewerkers wel een hoge mate van verantwoordelijkheid (eigenaarschap) houden voor de
uitvoerende werkzaamheden. De managementfuncties zijn beperkt en worden binnen de kaders
van de begroting gerealiseerd.
Begroting 2026                                                                                      50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Planning & controle cyclus
In 2024 zijn we gestart met een proces om de P&C-cyclus te verbeteren. De eerste stap hierbij is
gericht op het concreter en realistischer maken van ons uitvoeringsprogramma (UP). Dit document
is voor het jaar 2025 opgesteld vanuit de focus dat het een intern- en extern sturingsdocument
moet zijn. Daarnaast werken we organisatie breed eraan om de uitvoering buiten en de P&C-cyclus
weer op elkaar aan te laten sluiten. Om dit te bereiken is een gezamenlijke richting, herstel van
centrale sturing en het betrekken van de medewerkers bij de P&C-cyclus essentieel. Organisatie
breed zal plan-do-check-act (PDCA) meer in het gedrag en de werkwijze moeten worden verankerd
om de juiste feedback in de P&C-cyclus te krijgen. Dit wordt een meerjarige inspanning.
11.6 Positie deelnemers
Financiële positie
Het komt op een ongelegen moment dat in 2024 is vastgesteld dat stappen nodig zijn om de
organisatie operationeel en financieel onder controle te krijgen, terwijl de Rijksoverheid de eisen
voor gemeenten én omgevingsdiensten aanscherpt en de financiële positie van gemeenten vanaf
2026 sterk verslechtert. Geconcludeerd kan worden dat onze deelnemers de afgelopen jaren te
weinig hebben betaald waardoor niet alle werkzaamheden zijn uitgevoerd én er is een achterstand
ontstaan. Hier was geen gezamenlijk beeld op. Om rekening te houden met de financiële positie
van de deelnemers, komt er in het proces ruimte voor keuzes maken. We presenteren mogelijke
toekomstscenario’s voor de organisatie van de dienstverlening én laten het bestuur zien welke
keuzes mogelijk zijn en wat de gevolgen van die keuzes zijn. Het is wel belangrijk hier het tijdspad
te bewaken. Ons bestuur heeft gekozen voor een route waarbij 2024-2025 gebruikt wordt om
inzichtelijk te maken waar we staan, welke (bestuurlijke) keuzes kunnen worden gemaakt inclusief
een inschatting van de impact van deze keuze. Vanuit dit inzicht wordt vanaf april 2025 tot einde
jaar richting bepaald en worden besluiten genomen.
Het financieel effect hiervan land in de Kadernota 2027. Dit betekent dat eventueel bezuinigingen
pas per 2027 kunnen worden geëffectueerd. Echter dan wel vanuit een situatie dat er inzicht is en
achterstanden met het hoogste risico zijn ingelopen. Het is belangrijk dat nog moet worden
bekeken hoe bezuinigingen zich verhouden met de impact op de leefomgeving en hoe deze zich
verhouden tot de landelijke verscherpte criteria. Wij verwachten dit beeld begin juli 2025 met het
bestuur te delen.
Betrokkenheid deelnemers
−    De ontwikkellijn GR, DVO en financieringsstructuur wordt in actieve participatie met de
     deelnemers uitgevoerd. Alle deelnemers zijn ambtelijk betrokken en hebben onderling
     afgestemd wie op welk onderwerp een stap naar voren doet: door te participeren in de
     klankbord of werkgroepen.
−    Het Dagelijks Bestuur is intensief betrokken bij het tot stand komen van het programma (de
     aanpak) en wordt periodiek gerapporteerd op de voortgang.
−    Ook het AB wordt op regelmatige basis bijgepraat door de externe projectleiders die de
     verschillende onderdelen begeleiden.
−    Het ontwikkelen van toekomstscenario’s wordt aangestuurd door een commissie van DB en AB
     leden.
Begroting 2026                                                                                      51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>11.7 Conclusie
We startten dit document met de conclusie dat het jaar 2026 dus onderdeel uitmaakt van een
meerjarenprogramma. Dit gegeven geeft ook nadrukkelijk richting aan de begroting 2026.
Wij hebben de structurele lasten beperkt tot strikt noodzakelijke punten. Hiermee sluiten we aan
bij de bestuurlijke afspraak; ‘geen structurele keuzes maken die vooruitlopen op het bepalen van
de toekomstrichting voor de lange termijn’
Daarnaast vragen we de incidentele kosten op om het programma (GR, DVO en
financieringsstructuur), de toekomstscenario’s en het inlopen van de achterstanden te kunnen
continueren. De doorloop van deze onderdelen is noodzakelijk omdat er anders geen inzicht
ontstaat waarop structurele keuzes kunnen worden gemaakt en de organisatie operationeel- en
financieel niet in controle komt.
In 2024 is besloten de kosten 2024-2025 en 2026 apart van elkaar op te vragen. Destijds zijn de
kosten voor 2026 becijferd op 1,5 miljoen euro. Vanuit de zienswijzen van de gemeenteraden en
Provinciale Staten op de begrotingswijziging 2025 hebben wij besloten ons maximaal in te spannen
om dit bedrag te verlagen. Door een scherper inzicht in de werkelijke situatie, ombuigingen,
incidentele meevallers, interne bezuinigingen hebben wij dit bedrag kunnen verlagen tot 750k
euro. Dit bedrag is noodzakelijk om tot een neutraal operationeel resultaat te komen in de
begroting 2026 en de gemaakte afspraken rond de inhaalslag en het programma GR, DVO,
financieringsstructuur en de toekomstscenario’s uit te voeren.
Met dit document hebben wij richting de gemeenteraden en Provinciale Staten een tussentijdse
verantwoording willen geven op de voortgang van ontwikkellijnen en de besteding van de
incidentele middelen 2024. In bestuursrapportage rapporteren wij over de voortgang en gaan we
onder andere inhoudelijk in op wat de resultaten zijn van het inlopen van de achterstanden.
11.8 Financiële verantwoording
De financiële verantwoording voor de besteding van de incidentele middelen nemen wij op in de
bestuursrapportages 2025. Dit aangezien de middelen pas in 2025 beschikbaar zijn gesteld.
Begroting 2026                                                                                   52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Contactpersoon: Omgevingsdienst IJmond
Postbus 325
1940 AH Beverwijk
0251–263 863
info@odijmond.nl
www.odijmond.nl
14 april 2025 | versie 2.0
Begroting 2026                         53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>