<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>           Jaarstukken 2024
           Omgevingsdienst IJmond
ValidSigned door A.R. Sallehart RA Publieke Sector Accountants B.V.
          op 10-04-2025            Voor identificatiedoeleinden
                                   Behorende bij de controleverklaring
                                   d.d. 10 april 2025 met kenmerk
                                   312021001.25.200
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
Inleiding ........................................................................................................................... 4
1  Financieel jaarverslag .................................................................................................. 5
2  Programmaverantwoording ......................................................................................... 9
   2.1 Programma Milieu en leefomgeving ............................................................................ 9
        2.1.1 Doelstellingen ................................................................................................ 9
   2.2 Samenvatting baten en lasten programma Milieu en leefomgeving ................................. 9
3  Verplichte paragrafen ................................................................................................ 12
   3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................. 12
   3.2 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit ........................................ 12
        3.2.1 Algemene reserve ........................................................................................ 12
        3.2.2 Bestemmingsreserves ................................................................................... 12
        3.2.3 Begrotingsruimte en stille reserves ................................................................. 13
        3.2.4 Voorzieningen .............................................................................................. 13
   3.3 Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit ........................................................ 13
   3.4 Beoordeling weerstandsvermogen ............................................................................ 16
   3.5 Conclusie weerstandsvermogen ............................................................................... 16
   3.6 Financiële kengetallen ............................................................................................ 17
   3.7 Onderhoud kapitaalgoederen................................................................................... 18
   3.8 Treasury/financiering ............................................................................................. 19
   3.9 Bedrijfsvoering ...................................................................................................... 20
        3.9.1 Opleiding en ontwikkeling ............................................................................. 21
        3.9.2 Arbeidsomstandigheden en ziekteverzuim ....................................................... 22
        3.9.3 Eigenrisicodrager Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA) en
                 Ziekte Wet (ZW) .......................................................................................... 24
        3.9.4 Klachtbehandeling over 2024......................................................................... 24
        3.9.5 Rechtmatigheidsverantwoording .................................................................... 24
   3.10 Verbonden partijen ................................................................................................ 26
        3.10.1 VvE Stationsplein ......................................................................................... 26
   3.11 Wet Open Overheid ................................................................................................ 26
4  Jaarrekening .............................................................................................................. 29
   4.1 Overzicht van baten en lasten programma Milieu en leefomgeving ............................... 29
   4.2 Begrotingsrechtmatigheid ....................................................................................... 31
   4.3 Toelichting overzicht van baten en lasten.................................................................. 31
        4.3.1 Baten en lasten naar taakveld ....................................................................... 33
        4.3.2 Overheadkosten........................................................................................... 34
   4.4 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
        sector (WNT) ........................................................................................................ 34
        4.4.1 Bezoldiging topfunctionarissen ....................................................................... 34
        4.4.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT ................................... 36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>        4.4.3 Overzicht incidentele baten en lasten.............................................................. 36
   4.5 Belastingen ........................................................................................................... 36
        4.5.1 Omzetbelasting (BTW) .................................................................................. 36
        4.5.2 Vennootschapsbelasting (Vpb) ....................................................................... 36
   4.6 Resultaatbestemming ............................................................................................. 37
   4.7 Balans per 31 december 2024 ................................................................................. 38
   4.8 Toelichting op de balans ......................................................................................... 40
        4.8.1 Waarderingsgrondslagen ............................................................................... 40
        4.8.2 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording ....................................... 40
        4.8.3 Materiële vaste activa ................................................................................... 41
        4.8.4 Onderhandenwerk (OHW) projecten en ontvangen voorschotten voor
               specifieke uitkeringen ................................................................................... 41
        4.8.5 Vorderingen en overlopende activa ................................................................. 41
        4.8.6 Overige activa en passiva.............................................................................. 41
   4.9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ................................................................ 48
        4.9.1 Contract mobiele telefonie en vaste datalijnen ................................................. 48
        4.9.2 Leasecontract autolease ................................................................................ 48
        4.9.3 Restverlof ................................................................................................... 48
        4.9.4 Personele verplichtingen ............................................................................... 48
   4.10 Investeringen ........................................................................................................ 48
   4.11 EMU-saldo ............................................................................................................ 49
   4.12 Rechtmatigheidsverantwoording .............................................................................. 49
5  SiSa-bijlage specifieke uitkeringen ............................................................................ 51
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .................................................... 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Inleiding
Dit zijn de jaarstukken van Omgevingsdienst IJmond (ODIJmond) over het boekjaar 2024. De
begroting en jaarstukken van een Gemeenschappelijke Regeling moet voldoen aan het Besluit
Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (het BBV). In dit besluit zijn de richtlijnen
opgenomen waaraan ODIJmond zich moet houden in het kader van de informatieverstrekking aan
het Algemeen Bestuur (AB) en de informatieverstrekking aan derden. De jaarstukken zijn tweeledig
en bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit een
programmaverantwoording en de verplichte paragrafen. De jaarrekening bestaat uit een overzicht
van baten en lasten en de financiële positie, waaronder de balans. De jaarrekening bevat ook de
rechtmatigheidsverantwoording. Dit is een vereiste paragraaf waarbij het Dagelijks Bestuur
zelfstandig verantwoording aflegt over het feit dat zij rechtmatig heeft gehandeld.
Jaarstukken 2024                                                                                  4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1 Financieel jaarverslag
Voorwoord
Het jaar 2024 was in belangrijke mate het jaar waarin we nadrukkelijk hebben gekeken waar we
staan als organisatie in de uitvoering van onze opdracht, waarbij de veranderende context waarin
omgevingsdiensten werken, centraal stond.
Enerzijds werkten wij aan meer inzicht; waar staan we met de uitvoering van de dienstverlening
voor onze deelnemers, hoe ontwikkelen de opgaven buiten zich en welke thema’s pakken wij
zelfstandig op en op welke thema’s is winst en efficiency te behalen door de samenwerking aan te
gaan met bijvoorbeeld andere omgevingsdiensten. Anderzijds was onze focus erop gericht om de
basis op orde te brengen; we keken daarbij naar de afspraken met onze deelnemers en of deze
voldoende actueel en duidelijk waren voor beide partijen. Daarbij keken we naar de veranderende
opgave, maar ook naar de balans tussen de beschikbare middelen en capaciteit.
Op landelijk niveau droegen wij actief bij aan het versterken van het VTH-stelsel. We namen
hierbinnen deel aan het Interbestuurlijke Programma Versterking-VTH (IBP-VTH) Vanuit zes
landelijke pijlers werkten wij, samen met overheden aan meer uniformiteit, de effectiviteit van het
stelsel en de toekomstbestendigheid van de omgevingsdiensten. Voor ons ook een belangrijk
proces om een goed beeld op te bouwen waar we staan ten opzichte van een sterk veranderende
opgave. Een opgave om de leefomgeving gezond, veilig en duurzaam te houden voor toekomstige
generaties. Tegen de achtergrond dat we steeds meer zicht krijgen op wat de impact van mens en
bedrijf is op de milieu, gezondheid en daarmee de leefomgeving.
Vanuit dit inzicht en de criteria om het VTH-stelsel te versterken, bepaalden wij in 2024 richting om
gedurende 2025 en 2026 samen met ons bestuur en deelnemers onze organisatie
toekomstbestendig te maken voor de komende jaren. Gelijktijdig gaven wij in 2024 ook een
stevige impuls aan onze VTH-taken op het gebied van milieu, met een noodzakelijke inhaalslag
controleerden wij de vergunningplichtige bedrijven en bedrijven met een hoge risico op
omgevingsveiligheid. Daarnaast startten we met werken onder de omgevingswet, wat onze
werkprocessen en dienstverlening in de breedte raakt. Voor VTH bouw hebben we onze
dienstverlening uitgebreid met de gemeenten Edam-Volendam en Landsmeer.
Samen met de andere drie omgevingsdiensten in de provincie Noord-Holland doorliepen we
afgelopen jaar een intensief proces om in kaart te brengen welke expertise er op landelijk,
provinciaal of lokaal niveau nodig is, beschikbaar was en verkenden we hoe we de samenwerking
hierin met elkaar kunnen organiseren. Dit is een belangrijke eerste stap in het versterken van de
provinciale samenwerking tussen de omgevingsdiensten, iets waar de opgave om vraagt.
Door de expertise, lokale kennis en inzet van onze medewerkers waren wij in 2024 in staat een
stevige stap te zetten richting een toekomstbestendige uitvoering.
Samenwerking
Wij zijn een proactieve, klantgerichte kennisorganisatie, gewend om onze deelnemers te
ondersteunen en trekken hierin als partners met elkaar op.
Jaarstukken 2024                                                                                     5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>De afgelopen jaren merkten wij dat de basis waarop deze samenwerking steunt, namelijk het
juridische en financiële kader, aan actualisatie vraagt. De organisatie is gegroeid, het takenpakket
is bij verschillende deelnemers toegenomen en de opgave verandert en wordt complexer.
Daarnaast heeft zowel onze organisatie al onze deelnemers te maken met personele wisselingen,
waardoor informele werkafspraken en historische kennis van en over de samenwerking niet langer
geborgd zijn. Wij merkten dat er steeds vaker onduidelijkheid ontstond rond afspraken over de
opdracht, financiële kaders en verantwoordelijkheden onderling. Om te zorgen dat er weer een
gezamenlijk beeld ontstaat bij de basis, namelijk de afspraken en middelen, startten wij met onze
deelnemers een programma om de GR, DVO- en financieringsstructuur te herijken. Dit programma
startten we in 2024 en loopt door t/m 2026. De uitkomsten zullen een nieuwe basis geven vanaf
2027. In de tussentijd werken wij, samen met onze deelnemers, ketenpartners en collega-OD’s aan
het versterken van de onderlinge samenwerking. Inzet is om optimaal gebruik kunnen maken van
elkaar expertise en capaciteit bij het aanpakken van uitdagingen in ons werkgebied.
Just Zandhuis MBA
Directeur
Jaarstukken 2024                                                                                     6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Algemene toelichting
Onze vijftien deelnemers vormen samen de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Omgevingsdienst
IJmond. Deze GR bepaalt in artikel 30 dat het Algemeen Bestuur de jaarstukken, voorzien van een
controleverklaring, uiterlijk op 15 juli 2025 vaststelt. De datum van vaststelling van de jaarstukken
2024 is gepland op 9 juli 2025. Met ingang van 29 november 2010 is de GR Omgevingsdienst
IJmond ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer: 51365901 met als rechtsvorm:
Publiekrechtelijke rechtspersoon; Openbaar Lichaam op basis van Gemeenschappelijke Regeling.
Alle bedragen in de jaarrekening zijn exclusief BTW. ODIJmond is door de Belastingdienst
aangemerkt als ondernemer in de zin van de Wet op de Omzetbelasting. Hierdoor worden alle
facturen die wij voor onze dienstverlening verzenden, verzwaard met het geldende tarief voor de
omzetbelasting. Zelf kunnen wij geen beroep doen op het BTW-compensatiefonds. Verder is het
officiële standpunt van de Belastingdienst (in 2016 ontvangen), dat ODIJmond géén activiteiten
verricht die vennootschapsbelastingplichtig zijn. Al onze activiteiten in 2020 waren vrijgesteld van
vennootschapsbelasting (Vpb). In 2021 is dit gewijzigd. Een deel van de overige opbrengsten is
aangemerkt als belastingplichtig. Dit is klein van omvang.
Rechtmatigheid
In overeenstemming met het controleprotocol dat het algemeen bestuur op 1 november 2023 heeft
vastgesteld, heeft de accountant de jaarrekening gecontroleerd op getrouwheid in
overeenstemming met de richtlijnen van de verslagleggingsregels Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In november 2024 vond de interim-controle
plaats door de accountant. De uitkomsten zijn uitgewerkt in de managementletter.
Financieel resultaat
Het financieel resultaat van 2024 is positief in vergelijking tot de begroting, voornamelijk door een
niet-begrote bijdrage van het Interbestuurlijk Programma 2023-2024 en hogere rentebaten dan
begroot. Beide factoren hebben een eenmalig karakter; zonder deze baten zou een negatief
resultaat zijn verantwoord.
Doorontwikkeling ODIJmond
Medio 2024 is via een bestuursopdracht een externe analyse uitgevoerd over de positie van de
dienst ten opzichte van haar opdracht. De uitkomsten en aanbevelingen zijn verwerkt in de
rapportage "Twee zijden van de medaille". Uit deze analyse blijkt dat de opdracht en middelen niet
meer in balans zijn, de organisatie teveel steunt op incidentele middelen en dat er meerjarige
achterstanden zijn ontstaan in de uitvoering. Het bestuur heeft besloten om de achterstanden bij
hoog-risicobedrijven in te lopen, wat in de tweede helft van het jaar leidde tot herprioritering en
extra inhuur voor toezicht en handhaving. De IBP-bijdrage heeft voorkomen dat hiervoor reserves
aangesproken moesten worden.
De rapportage bestuursopdracht is input geweest voor het Plan van Aanpak toekomstbestendige
organisatie. In dit plan beschrijft ons bestuur hoe zij via een ontwikkelagenda van vijf punten de
organisatie toekomstbestendig wil maken. Enerzijds betekent dat de basis op orde brengen en het
ophalen van inzicht in de uitvoering van de opdracht. Anderszijds betekent dat dat gekeken is wat
er nodig is om als organisatie te kunnen gaan voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria waaraan
omgevingsdiensten op 1 april 2026 moeten voldoen. Na deze rapportage zijn eind 2024 de eerste
Jaarstukken 2024                                                                                      7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>verbeterstappen gezet. Onder begeleiding van een extern bureau is eind november met
organisatiebrede steun besloten om de principes van zelforganisatie los te laten en terug te gaan
naar meer centrale sturing via een hiërarchische organisatiestructuur. Er is een managementteam
gevormd en in 2025 starten de procedures voor managementfuncties, waarmee centrale sturing
wordt hersteld zonder afbreuk te doen aan de autonomie van medewerkers en teams.
Belangrijk is dat er vanuit de bestuursopdracht ook nadrukkelijk is gekeken naar de noodzaak om
de financieringsstructuur te herijken; het financieel volume en de mate waarin er gestuurd wordt
op operationeel en financieel resultaat. Hier zijn belangrijke constateringen gedaan ten aanzien van
het meerjarige financieel resultaat van de dienst, de hoofdlijnen:
     -    De organisatie is in een te grote mate afhankelijk geworden van incidentele middelen
          (diverse kortlopende overeenkomsten & subsidiestromen), terwijl de organisatiekosten
          structureel van aard zijn.
     -    Het financiële volume is niet meer in balans met de omvang van de opdracht. Hierdoor is
          de dienst al meerjarig niet in staat de volledige opdracht van de deelnemers te realiseren.
          Er is geen gezamenlijk beeld welk gedeelte van de opdracht wel en niet is gerealiseerd over
          de afgelopen jaren.
     -    Door het financiële volume niet tussentijds te herijken, maar nieuwe taken uit te voeren
          met de reeds beschikbare middelen is een herijking- en verdringingseffect ontstaan.
     -    Het operationeel resultaat van de organisatie staat onder druk. Aan de subsidiestromen,
          die de afgelopen jaren in belangrijke mate zorgden voor een positief operationeel resultaat,
          zitten verplichtingen. Deze verplichtingen werden grotendeels uitgevoerd met eigen
          medewerkers. Door de uitvoering van deze verplichtingen door eigen medewerkers zijn
          andere taken, die door onze organisatie had moeten worden uitgevoerd, niet uitgevoerd.
          Hierdoor zijn er achterstanden ontstaan, maar is er ook rendement gerealiseerd.
     -    Het verlofsaldo is de afgelopen jaren opgelopen naar een te hoog niveau. Door
          onvoldoende sturing op verlofopname maar ook door structureel te veel werkzaamheden
          met een te kleine organisatie uit te voeren.
Deze constateringen vragen een aantal interventies om te borgen dat de organisatie operationeel
en financieel in controle komt en er op volledige wijze kan worden verantwoord richting de
deelnemers. Hiervoor startten wij het eerdergenoemde Programma herijking GR, DVO- en
financieringsstructuur. We pasten de organisatiestructuur aan, maakten een start om de planning &
controle cyclus te verbeteren en hebben volop ingezet om achterstanden in te lopen. Om dit te
kunnen realiseren verzochten wij onze deelnemers via een begrotingswijziging 2025 om
aanvullende, incidentele middelen. Het bestuur besloot dit te ondersteunen, maar realiseert zich
dat een groot deel van de onderliggende vraagstukken structureel van aard zijn.
De jaren 2025 en 2026 zijn aangemerkt als transitieperiode waarin we inzichten verder uitwerken
en samen met onze deelnemers de toekomstrichting bepalen. Het voornemen is om de inzichten,
die in onze transitieperiode zijn uitgewerkt, vanaf 2027 te implementeren en te verankeren in een
nieuwe Gemeenschappelijke Regeling en financieringsstructuur. Hiermee werken we toe naar een
toekomstbestendige organisatie.
Voor een inhoudelijk toelichting op onze uitvoering verwijzen wij naar ons jaarverslag 2024.
Jaarstukken 2024                                                                                      8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2 Programmaverantwoording
Alle activiteiten van ODIJmond zijn samengevoegd in één programma: “Milieu en leefomgeving”.
2.1 Programma Milieu en leefomgeving
2.1.1 Doelstellingen
De beleidslijnen die de gemeenten Beverwijk Bloemendaal, Edam-Volendam, Haarlem, Heemskerk,
Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Uitgeest, Velsen, Waterland, Wormerland,
Zandvoort en de provincie Noord-Holland in hun milieubeleidsplannen en ons
uitvoeringsprogramma hebben neergelegd, bepaalden in 2024 grotendeels onze werkzaamheden.
ODIJmond is een uitvoerende dienst en ons doel is de wettelijke taken zo adequaat mogelijk uit te
voeren. Daarnaast zijn wij erop gericht burgers en bedrijven te stimuleren en te ondersteunen om
een duurzame ontwikkeling in de IJmond in beweging te brengen.
De activiteiten van ODIJmond beperken zich al jaren niet meer tot alleen ‘klassieke’ milieutaken. In
een aantal gemeenten wordt het toezicht ook integraal uitgevoerd op brandveiligheid, Bouw- en
Woningtoezicht, de Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht (WABO), Algemene Plaatselijke
Verordeningen (APV) en Drank- en Horecawetgeving. Om haar medewerkers breed en sector
overstijgend in te kunnen zetten, investeert ODIJmond in het opleiden van haar medewerkers.
ODIJmond ziet voordelen in het verbreden van haar takenpakket waar deze inhoudelijk en/of
procesmatig vergelijkbare voordelen biedt aan de verschillende opdrachtgevers, zoals het geval is
bij de bundeling van milieutaken. We zien dat verschillende thema’s in onze dienstverlening steeds
specialistischer worden, dit vraagt meer expertise. Omdat hier naar de toekomst toe het juiste
antwoord op te kunnen geven gaan wij ons richten op het extra opleiden van onze collega’s en het
versterken van de samenwerking met de andere omgevingsdiensten op landelijk- en provinciaal
niveau.
2.2 Samenvatting baten en lasten programma Milieu en leefomgeving
Wij hebben in 2024 positief resultaat van €124.232 gerealiseerd na de mutaties in de reserves. Dit
is inclusief een onttrekking uit de reserves. Het resultaat is hoger dan begroot.
Niet begrote baten
De projectbaten zijn hoger dan begroot. Het grootste aandeel hiervan is dat voor de uitvoering van
het Interbestuurlijk programma 'versterking VTH-stelsel’ (IBP) hiervoor is minder ingehuurd is dan
vooraf was begroot.
De overige baten bestaan uit de vergoeding voor het opvragen van bodeminformatie, deze zijn
lager dan begroot als gevolg van de stabilisatie van de woningmarkt. Daarnaast zijn hier de
rentebaten verantwoord. De rentebaten waren niet begroot.
Jaarstukken 2024                                                                                   9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Personeel, recruitment en inhuur
In 2024 is het aantal medewerkers gestegen naar 149 (2023: 144). Ondanks de aanhoudende
krapte op de arbeidsmarkt zijn we erin geslaagd vacatures in te vullen. Een belangrijke stap hierin
was te investeren in eigen recruitment capaciteit die met zijn expertise een waardevolle bijdrage
levert aan het genereren van sollicitaties en het invullen van vacatures.
Tot nu toe hebben we 31 nieuwe collega's mogen verwelkomen en werken we aan de verdere
optimalisatie van het recruitmentproces. Om de dienstverlening op het minimaal vereiste niveau te
houden, hebben we meer gebruik gemaakt van externe inhuur dan begroot. We constateren dat
zowel de niet-ingevulde vacatures als de toenemende complexiteit van het werk veel van onze
medewerkers vraagt. We investeren extra in het opleiden en begeleiden van nieuwe medewerkers
Verlofbalans
Ondanks de verruiming van de verlofrechten in 2024 is het verlofsaldo in uren gedaald, maar in
financiële waarde gestegen. Dit komt door de stijging van het interne uurtarief van €60,94 in 2023
naar €65,98 in 2024. Het totaal aantal verlofuren is gedaald van 18.596 uur in 2023 naar 16.527
uur in 2024.
Stijgende overige bedrijfslasten
De overige personeelslasten zijn hoger dan begroot omdat de organisatie in de afgelopen jaren
sterk is gegroeid. Deze groei werkt ook door in de kosten voor het afnemen van onze licenties.
Waar wij als kleine organisatie gebruik konden maken van pilot systemen of ingroeiregelingen voor
het gebruik van systemen, zien we dat dit niet meer mogelijk is. Dit betekent dat wij contracten
hebben moeten afsluiten tegen hogere tarieven welke niet waren begroot
Externe projectkosten
In tegenstelling tot voorgaande jaren is er in 2024 voor de uitvoering van projecten externe
capaciteit ingehuurd, aangezien deze niet konden worden uitgevoerd met de bestaande personele
capaciteit. We zijn overgegaan op een zuiverdere aanpak waarbij extra capaciteit wordt ingehuurd
voor zowel regulier als projectmatig werk. Met uitzondering van de formatiedekking worden de
overschrijdingen op externe projectlasten direct gedekt door de projectbijdragen. Nog te besteden
subsidies worden verantwoord in de jaren van daadwerkelijke uitvoering.
Rentebaten
In 2024 hebben wij voor het rente ontvangen vanuit het schatkistbankieren. Hierdoor zijn de rente
baten hoger dan begroot, deze staan voor een groot gedeelte ter dekking van de overige
bedrijfslasten overschrijdingen. De rente die verband houdt met subsidie of projectbijdragen die wij
op rekening hebben, zijn toegerekend aan deze projecten en niet verantwoord als baten.
Jaarstukken 2024                                                                                  10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>  TOTALEN               Realisatie             Oorspronkelijke       Gewijzigde
                                               begroting             begroting
                                2024                   2024               2024
                                   €                     €                  €
  Totaal baten                      18.253.795            14.253.112      16.227.402
  Totaal directe lasten             13.996.176            11.035.454      13.106.521
  Overhead                           4.245.232             3.277.279       3.232.731
  Saldo van baten en                   12.386               59.621-         111.850-
  lasten
  Toevoeging aan                             -                     -                -
  reserves
  Onttrekking aan                      111.846                59.624          111.848
  reserves
  Resultaat                           124.232                      3               2-
Jaarstukken 2024                                                                    11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>3 Verplichte paragrafen
3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De term ‘weerstandsvermogen’ verwijst niet naar euro’s, maar is de verhouding tussen de
beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit.
De omvang van reserves bepalen mede de mogelijkheden om tegenvallers op te vangen.
Uitgangspunt van het beleid voor de omvang van het weerstandsvermogen is dat de omvang van
de beschikbare weerstandscapaciteit tenminste voldoende moet zijn om de gekwantificeerde
risico’s op te vangen. Voor het beoordelen van het weerstandsvermogen is inzicht nodig in de
omvang en de achtergronden van de risico’s en in de weerstandscapaciteit. Anders gezegd: het
weerstandsvermogen geeft inzicht in de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico’s. Het Besluit
Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) definieert dit als volgt: De
weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen en mogelijkheden waarover ODIJmond
beschikt om financiële tegenvallers te dekken. De risico’s die relevant zijn voor het
weerstandsvermogen zijn risico’s die niet op een andere manier zijn te ondervangen.
3.2 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit
De benodigde weerstandscapaciteit is de financiële waardering van alle voor het
weerstandvermogen relevante risico’s. Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen wordt
een risico-inventarisatie uitgevoerd. Risico’s betreffen mogelijke gebeurtenissen die kunnen leiden
tot financiële tegenvallers, die niet goed zijn te voorzien of waarvoor geen andere maatregelen zijn
getroffen. Of risico’s waarvan na het treffen van beheersmaatregelen nog restrisico’s overblijven
van materiële betekenis in relatie tot de financiële positie. Van reguliere risico’s (risico’s die zich
regelmatig voordoen, die veelal vrij goed meetbaar zijn en die beperkte financiële gevolgen
hebben) wordt verondersteld dat deze met continuering van bestaand beleid ondervangen kunnen
worden in de vastgestelde begroting. Deze maken daarom geen onderdeel uit van de
inventarisatie. In de eerste plaats wordt van alle niet-reguliere risico’s afzonderlijk een inschatting
gemaakt wat de kans van optreden is en welke financiële gevolgen het risico met zich meebrengt
bij optreden. Vervolgens zijn door middel van een statische analyse (Monte Carlo-simulatie) alle
risico’s doorgerekend en is op basis van de P90-waarde de benodigde weerstandscapaciteit
bepaald. ODIJmond heeft de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit in 2020 laten
uitvoeren. Deze is opgenomen in het rapport weerstandsvermogen die op 16 december 2020 is
vastgesteld door het Algemeen bestuur.
3.2.1 Algemene reserve
Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve kan voor de berekening van de incidentele
weerstandscapaciteit worden ingezet. De huidige omvang van de algemene reserve voor resultaat
bestemming bedraagt €467.359.
3.2.2 Bestemmingsreserves
Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld is weggezet voor toekomstige uitgaven of
investeringen. Ondanks deze bestedingsfunctie zou besloten kunnen worden, indien noodzakelijk,
de bestemmingsreserve bestedingsvrij te maken om risico’s financieel op te vangen. Omdat dit ten
koste zou gaan van bestaand beleid, hebben wij ervoor gekozen om de bestemmingsreserves niet
tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen.
Jaarstukken 2024                                                                                        12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>3.2.3 Begrotingsruimte en stille reserves
De begroting van ODIJmond is sluitend, daarnaast zijn stille reserves niet aanwezig. De eventuele
begrotingsruimte wordt niet als bestanddeel van de weerstandscapaciteit gerekend.
3.2.4 Voorzieningen
In 2024 bestaan de voorzieningen uit een voorziening voor de onderhoudskosten van het
kantoorpand en een voorziening voor financiële verplichtingen van specifieke medewerkers.
Laatstgenoemde is zeer gering. De voorziening voor het onderhoud van ons pand is ontstaan voor
2021. De personele voorziening is gevormd in 2021. Omdat naast deze specifieke medewerkers, dit
risico aanwezig blijft ten aanzien van andere medewerkers, wordt het risico en de weging in de
benodigde weerstandscapaciteit gehandhaafd. De voorzieningen worden niet meegerekend in de
beschikbare weerstandscapaciteit.
Het uitgangspunt is dat alleen de Algemene Reserve en eventueel gerealiseerd resultaat in een
boekjaar van ODIJmond tot de beschikbare weerstandscapaciteit wordt gerekend.
3.3 Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit
Beschikbare weerstandscapaciteit (per 31 december 2024, vóór resultaatbestemming 2024)
  Indicatie beschikbare weerstandscapaciteit                        €
  Algemene reserve                                              467.359
  Totaal                                                        467.359
Benodigde weerstandscapaciteit
Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Deze
heeft tot de onderstaande lijst geleid (zie volgende pagina).
Jaarstukken 2024                                                                                 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Risicoanalyse 1
Op basis van gekwantificeerde risico’s is een Monte Carlo-simulatie uitgevoerd. Het resultaat
daarvan is weergegeven in figuur 1 tot en met 3.
    Figuur 1 Kansverdeling
Jaarstukken 2024                                                                              14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Figuur 2 Berekening benodigde weerstandscapaciteit
Figuur 3 Tabel weerstandscapaciteit
Uit figuur 1 valt af te lezen dat bij een zekerheidspercentage van 90% het risicoprofiel van
ODIJmond € 467.360 bedraagt. Met andere woorden, in 90% van alle uitgevoerde simulaties is het
bedrag dat uitgegeven dient te worden aan optredende risico’s niet hoger dan € 467.360.
Risico’s die ontstaan zijn na de laatst uitgevoerde risico-inventarisatie
In 2024 is geen specifieke risicoanalyse uitgevoerd om het weerstandsvermogen te herijken. Wel is
in de rapportage "Twee zijden van de medaille" een integrale analyse van de organisatie
opgenomen. Naar aanleiding van deze rapportage is het programma GR, DVO en
financieringsstructuur gestart. Nadat de uitkomsten van dit project bekend zijn, zal een herijking
Jaarstukken 2024                                                                                   15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>van ons weerstandsvermogen worden uitgevoerd. Deze gefaseerde aanpak zorgt ervoor dat de
beoordeling van risico's en benodigde buffers gebaseerd zal zijn op de meest actuele inzichten in
onze financiële structuur en verplichtingen.
Risicoanalyse uitbreiding
3.4 Beoordeling weerstandsvermogen
Op basis van het in de vorige paragrafen geformuleerd beschikbare en benodigd
weerstandsvermogen, kan voor ODIJmond de ratio van het weerstandsvermogen worden
berekend.
3.5 Conclusie weerstandsvermogen
De laatste herijking van het weerstandsvermogen vond plaats in 2020, en het huidige
weerstandsvermogen is gebaseerd op dit rapport met een ratio van 1.0. In 2024 is geen specifieke
risicoanalyse uitgevoerd voor een herijking, maar wel is een integrale analyse opgenomen in de
rapportage "Twee zijden van de medaille". Naar aanleiding hiervan is het programma GR, DVO en
financieringsstructuur gestart. Sommige risico's zijn in kans of omvang toegenomen en er zijn ook
nieuwe risico's geïdentificeerd. De impact van deze ontwikkelingen op het benodigde
weerstandsvermogen is echter nog niet berekend en daarom niet opgenomen in deze jaarrekening.
Een volledige herijking van het weerstandsvermogen zal worden uitgevoerd nadat de uitkomsten
van het project DVO-financiering bekend zijn.
Jaarstukken 2024                                                                                  16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Onderstaande tabel geeft inzicht in de betekenis van het de weerstandsratio.
  Waarderingscijfer        Ratio         Betekenis
 A                      > 2,0     Uistekend
 B                      1,4 -2,0  Ruim voldoende
 C                      1.0-1.4   Voldoende
 D                      0.8-1.0   Matig
 E                      0.6-0.8   Onvoldoende
 F                      <0.6      Ruim onvoldoende
3.6 Financiële kengetallen
Kengetallen geven de verhouding weer tussen onderdelen van resultatenrekening en/of balans en
helpen bij de beoordeling van onze financiële positie. Deze kengetallen geven inzicht in hoeveel
(financiële) ruimte wij hebben om structurele en incidentele lasten te dekken. De verplicht op te
nemen kengetallen in de jaarrekening staan in Artikel 113 van het BBV en worden in tabel 6
berekend en toegelicht.
                     Ratio's                    Oorspronkelijke         Gewijzigde          Realisatie
                                                   Begroting             begroting
                                                     2024                   2024               2024
  Netto schuldquote                                -10,80%               -21,17%             -22,36%
  Netto schuldquote gecorrigeerd voor              -10,87%               -21,24%             -22,30%
  verstrekte leningen
  Solvabiliteitsratio                                5,14%                 4,39 %             5,27%
  Structurele exploitatieruimte                     -9,17%                -5,73%             -28,29%
Netto schuldquote, al dan niet gecorrigeerd voor alle leningen
Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto-schuldquote. De quote weerspiegelt het niveau van de
schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van rentelasten
en aflossingen op de exploitatie. De langlopende lening van ODIJmond is aflossingsvrij. Er is geen
sprake van rentelasten bij onze kortlopende schulden, grotendeels nog aan te wenden voor vooruit
ontvangen specifieke uitkeringen.
Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de dienst in staat is aan zijn financiële
verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als
percentage van het balanstotaal. Gezien ODIJmond een gemeenschappelijke regeling is waarbij het
aanhouden van een groot eigen vermogen onwenselijk is, is solvabiliteit geen ratio om voor ons op
te sturen. Het eigen vermogen betreft gelden van de deelnemende gemeenten.
Structurele exploitatieruimte
Om te zien hoe groot de structurele exploitatieruimte is, kijken wij naar de structurele baten en
lasten en vergelijken deze met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele
baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
Jaarstukken 2024                                                                                       17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Grondexploitatie
Wij exploiteren geen grond, waardoor dit kengetal niet van toepassing is.
Belastingcapaciteit
Omdat wij geen belastingen innen, is dit kengetal niet van toepassing.
3.7 Onderhoud kapitaalgoederen
Voor het groot onderhoud van ons gebouw is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld door
de afdeling Bouwkunde van gemeente Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor het grote onderhoud
van het gehele gebouw en verdeeld in twee onderdelen:
     •    Gemeente Beverwijk, het Stadhuis
     •    Gemeente Beverwijk, het Verhuurkantoor (of marktkantoor)
Voor elk onderdeel is een apart MJOP opgesteld. Het huidige MJOP dateert van oktober 2020 en is
door een extern bureau in opdracht van gemeente Beverwijk opgesteld. Alle partijen zijn zelf
verantwoordelijk voor de inrichting van het door hen gebruikte gebouwdeel. Er is besloten om de
gebouwonderdelen die gezamenlijk worden gebruikt en/of bij alle partijen voorkomen, gelijktijdig
uit te voeren.
Eind 2024 is een eerste analyse uitgevoerd ter voorbereiding op een nieuw MJOP. Uit deze analyse
is gebleken dat het eerdere MJOP onvolledig is opgesteld doordat onder andere de elektronische
installatie en ook de WKO installatie niet volledig zijn meegenomen. Deze installaties blijken aan
vervanging toe te zijn omdat de economische levensduur is verstreken. Bovendien is het MJOP niet
aangepast aan de huidige inflatie.
Voor de eigen onderdelen vanuit het MJOP heeft ODIJmond vanaf boekjaar 2015 een voorziening
groot onderhoud gevormd. Per 31-12-2024 bedraagt deze voorziening ongeveer € 208.000. Voor
2024 is wel aanpassing in de voorziening meegenomen in verband met een correctie voor de
inflatie, deze correctie is gebaseerd op de inflatiecijfers van het CPB, wat heeft geleid tot een
stijging van € 8.000.
In 2025 wordt samen met de gemeente Beverwijk het meerjarenonderhoudsplan geactualiseerd.
Hierbij wordt ook de rol van de VVE ten opzichte van de eigenaren herzien. Tot en met 2024 lag de
uitvoering van het onderhoud bij medewerkers van de gemeente Beverwijk, maar dit past niet
meer bij hun beschikbare capaciteit, mede door de toegenomen complexiteit van de installaties.
Het gebouw is inmiddels de nieuwbouwfase gepasseerd, maar betreft het
meerjarenonderhoudsplan is er onzekerheid over de toereikendheid van de hoogte van de
voorziening voor deze nieuwe fase. Dit vraagt om een hernieuwde visie op het beheer en
onderhoud van het gebouw voor de komende jaren, welke in 2025 zal worden opgesteld.
Financiële verantwoording in 2024
De jaarlijkse kosten voortkomend uit het MJOP maken onderdeel uit van de begroting van de VvE.
In overeenstemming met deze begroting heeft ODIJmond over 2024 hiervoor een bedrag van
ongeveer € 28.000 als last verantwoord. Deze kosten komen in de jaarrekening tot uitdrukking
onder de huisvestingskosten.
Jaarstukken 2024                                                                                   18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>3.8 Treasury/financiering
In 2014 is het treasury statuut met daarin het treasury beleid opgesteld. Het treasury statuut heeft
tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit van ODIJmond kan worden
gewaarborgd. Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld, namelijk:
1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;
2. Het beschermen van vermogen en resultaten van ODIJmond tegen ongewenste financiële
     risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s en kredietrisico’s;
3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de
     geldstromen en financiële posities;
4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Financiering Decentrale
     Overheden (FIDO), de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO), het
     besluit Leningsvoorwaarden Decentrale Overheden en de limieten en richtlijnen van het
     treasury statuut;
5. Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasury
     beleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarover.
In 2024 hebben wij actief op de hoogte van de saldi van onze betaalrekeningen gestuurd. De
intentie is om de saldi van de bankrekeningen zo laag mogelijk te houden. De reden hiervoor is dat
wij sinds 2014 aan verplichte schatkistbankieren meedoen. Over de saldi die op onze
schatkistbankieren bankrekeningen staan ontvangen wij rente. Door de gestegen rente in 2024 is
over het geld in de schatkist een positief renteresultaat behaald van € 264.000.
Lening
Ten behoeve van de nieuwbouw hebben wij een lening van € 3.700.000 bij BNG Bank afgesloten
met de looptijd van 10 jaar. In 2024 bedragen de rentelasten voor deze lening € 14.430.
Bij het aantrekken van vreemd vermogen zijn in de Wet FIDO grenzen gesteld in hoeverre dit mag
plaatsvinden met kort vreemd vermogen en de mate waarin renterisico mag worden gelopen over
de vaste schulden. De kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke regelingen op 8,2% en de
renterisiconorm op 20% van de jaarbegroting met een minimumbedrag van € 2.500.000. De
kasgeldlimiet is voor ons niet van belang omdat er geen kasgeldleningen zijn aangetrokken. Per 2
januari 2021 is de lening van de BNG voor tien jaar geherfinancierd, waardoor per heden de
minimum risiconorm volgens de Wet FIDO niet wordt overschreden.
Jaarstukken 2024                                                                                  19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>3.9 Bedrijfsvoering
Wij hebben als doelstelling te blijven groeien naar een organisatie van professionals waarin een
optimale dienstverlening centraal staat. In 2024 is bij de bedrijfsvoering aandacht besteed aan:
Personeel
Ondanks de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt is de formatie in 2024 gegroeid. Op 31
december 2024 bestond onze formatie uit 149 medewerkers met een fte van 135,8. Dit cijfer is
exclusief externe inhuur en vacatures en is niet gecorrigeerd voor de generatiepactregeling.
Gedurende 2024 zijn er 31 nieuwe medewerkers in dienst getreden. Helaas is een medewerker in
de loop van het jaar overleden. Daarnaast hebben 24 medewerkers de organisatie verlaten,
waarvan vier medewerkers met (vervroegd) pensioen.
Deze ontwikkelingen weerspiegelen zowel de dynamiek binnen onze organisatie als de
inspanningen om, ondanks de uitdagingen op de arbeidsmarkt, een stabiele en groeiende formatie
te behouden.
De leeftijdsopbouw in 2024 laat aan het einde van het jaar met name in de categorie 20-30 en 40-
50 jaar een stijging ten opzichte van het begin zien.
Formatieoverzicht 2023
De opbouw van dienstjaren laat zien dat ruim een kwart (27%) van de medewerkers meer dan 15
dienstjaren heeft. Ruim 40% kent een dienstverband van 5 jaar of korter. Het aantal contracten
voor bepaalde tijd is -net als vorig jaar- net boven de 20%.
Jaarstukken 2024                                                                                 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                 Formatie                 Oorspronkelijke         Gewijzigde         Realisatie
                                             Begroting             Begroting
                                                2024                 2024               2024
  GR-formatie
                                                62,3                  63,4              65,1
  Formatie overeenkomsten en
  (subsidie)projecten                           39,5                  43,8               33,9
  Overheadformatie
                                                27,9                  30,3              36,1
  Formatie Regeling Generatiepact
                                                 2,1                   2,5               2,5
             Totaal formatie                   131,8                 140,0              137,6
3.9.1 Opleiding en ontwikkeling
In 2025 wordt een strategische personeelsplanning opgesteld. Uit de eerste analyses blijkt dat in
de komende vier jaar een grote groep senioren de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Door de
huidige arbeidsmarktsituatie blijkt dat vaak personeel moet worden aangetrokken met een lichter
ervaringsniveau dan gewenst. Daarnaast zijn we begonnen met de ontwikkeling van een
programma voor de doorgroei van medewerkers naar medior- en seniorniveau. In dit programma
maken wij ook gebruik van de ODNL Academy die eind 2024 is opgestart vanuit ODNL.
Al meer dan twintig jaar leiden wij eigen medewerkers op tot medewerker omgevingsrecht. Ook in
2024 zijn wij gestart met het opleiden van een groep van acht junioren. De opleiding duurt
ongeveer zeven maanden. Via theorieles en het meelopen met controles (training on the job)
stomen wij nieuwe collega’s klaar tot medewerker omgevingsrecht. De theorielessen worden
verzorgd door onze eigen collega’s, wat eraan bijdraagt dat ook zij hun eigen vakkennis up-to-date
houden. Voor de lichting van afgelopen jaar hebben wij ons gericht op zij-instromers. Onze nieuwe
collega’s komen daarmee uit verschillende functies en branches en kijken ernaar uit om een nieuwe
stap te zetten in hun carrière.
Wij hebben gedurende 2024 negen stagiaires een stageplaats aangeboden.
Groeispurt
Na het succes van de afgelopen 2 jaar, organiseerden wij ook in 2024 de groeispurt. Gestart werd
met een gezamenlijk ontbijt en gedurende de maand oktober kregen onze collega’s de
mogelijkheid om deel te nemen aan diverse inhoudelijke workshops, presentaties en
(ontspannende) activiteiten. Tijdens de groeispurt is met een plenaire sessie aandacht gegeven
aan de evaluatie en het herijkingsproces van de (zelf)organisatie, maar ook aan het vergroten van
de kennis over werkinhoudelijke onderwerpen en de persoonlijke ontwikkeling. Voorbeelden
daarvan zijn workshops Omgevingswet, Feedback geven en ontvangen, de WOO en trainingen als
Word, Excel en B1-schrijven, Datamask (een tool om gegevens te anonimiseren) & AVG.
We wisselden dit af met activiteiten zoals een natuurwandeling, fietstocht, bootcamp of
stoelmassage.
Jaarstukken 2024                                                                                  21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Onboardings programma welkom bij ODIJMOND
Aan het eind van 2024 is een start gemaakt met een vernieuwd onboarding programma ‘Welkom
bij ODIJmond!’ Belangrijk onderdeel van het programma is het onderwerp psychosociale
arbeidsbelasting (PSA). PSA zijn alle belastende factoren in het werk die tot stress kunnen leiden.
Met alle nieuwe medewerkers wordt – in aanwezigheid van HR- besproken hoe we met elkaar,
binnen deze onderwerpen, omgaan. Ook wordt extra aandacht aan de mogelijkheden om contact
op te nemen met onze externe vertrouwenspersoon. Het is belangrijk dat iedereen zich prettig
voelt en dat wanneer dit niet zo voelt, je dat bespreekbaar mag en kan maken.
Externe ontwikkelingen
In 2024 lag er een bekrachtigde cao SGO 2024-2025, welke - naast een salarisverhoging per 1
januari en 1 oktober 2024 - een aantal belangrijke wijzigingen bevatte.
Zo is de doorbetaling bij arbeidsongeschiktheid gelijkgetrokken met de landelijke wet- en
regelgeving (104 weken loondoorbetaling voor arbeidsongeschiktheid op of na 31-12-2023). Is er
een verplichte bijdrage (mits voldaan aan de voorwaarden) van de werkgever aan de
arbeidsongeschiktheidsverzekering voor medewerkers. De opzegtermijn van medewerkers die
minder dan 5 jaar in dienst zijn, is van één maand naar twee maanden gegaan. En er moet een
beleidsplan vitaliteit worden opgesteld. Dit geven wij in 2025 verder vorm; het formuleren van een
integraal vitaliteitsbeleid is één van de prioriteiten in ons HR-Jaarplan.
We zien dat door de korte looptijd van de cao de afgelopen jaren, regeldruk ontstaat om regelingen
aan te passen. Ook als het gaat om de diverse verlofregelingen die in de cao aanvullend werken op
de geldende wettelijke regelingen.
3.9.2 Arbeidsomstandigheden en ziekteverzuim
Ziekteverzuim
Het verzuimpercentage over 2024 is 5,38%. Het aantal meldingen is 190 met een
ziekmeldfrequentie van 1,34. We zien een lichte stijging in het verzuim (vorig jaar was het
percentage 5,17%), met name het lange en extra lange verzuim nam toe. We gaven afgelopen
jaar veel aandacht aan dit verzuim en de ondersteuning daarbij. Dat leidde in een aantal gevallen
tot een positieve oplossing. Tegelijk ontstonden er ook weer nieuwe meldingen. We zetten voor
2025 in op preventie en duurzame inzetbaarheid; onder andere door in huis een spreekuur te
organiseren van een adviseur arbeid & gezondheid en (daardoor) een kortere lijn met de
arbodienst.
Ook stellen wij een integraal vitaliteitsbeleid op, waar ook de huidige cao handvatten voor geeft.
Het verzuimcijfer over de eerste drie kwartalen van 2024 voor openbaar bestuur en
overheidsdiensten is 6% (bron: CBS). In onderstaande grafiek zetten we het verzuimpercentage
van ODIJmond af tegen de cijfers van het CBS.
Jaarstukken 2024                                                                                    22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Uitleg verzuimduur
     •    Kort verzuim betreft verzuimmeldingen korter dan 8 dagen
     •    Middellang verzuim betreft verzuimmeldingen tussen de 8 en 43 dagen
     •    Lang verzuim betreft verzuimmeldingen met een duur tussen de 43 en 366 dagen.
     •    Extra lang verzuim betreft verzuimmeldingen met een duur van 366 dagen en langer.
Jaarstukken 2024                                                                            23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>3.9.3 Arbeidsomstandigheden
In 2024 is de Risico-Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) opgepakt. Een RI&E is een wettelijk verplicht
instrument dat ons helpt om de risico’s op het gebied van veiligheid, gezondheid en welzijn binnen
onze organisatie systematisch in kaart te brengen en te evalueren. Het stelt ons in staat om
gerichte maatregelen te nemen om deze risico’s te beheersen en de arbeidsomstandigheden te
verbeteren.
Voor het opstellen van de RI&E zijn in 2024 verschillende acties afgerond. Vragenlijsten -met
externe ondersteuning- over veiligheid en gezondheid binnen onze organisatie zijn ingevuld.
Gesprekken met preventiemedewerker, inspecties van onze kantoren in Beverwijk en Wormer,
externe inspecties bij collega’s van toezicht en handhaving, groepsinterviews met medewerkers
zijn gehouden. En dit alles in gesprek en overleg met een vertegenwoordiger van de OR.
Op basis van bovenstaand is een plan van aanpak opgesteld, dat in 2025 wordt afgerond en de
acties worden in 2025 en 2026 opgepakt.
Aanvullend valt te melden dat in 2024 de zgn. “Toolboxmeetings” met medewerkers zijn gehouden.
Ook zijn Veiligheidsbewustzijnstrainingen (van SGS) gegeven.
3.9.4 Eigenrisicodrager Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA) en Ziekte
         Wet (ZW)
Er is over 2024 geen instroom te rapporteren in zowel WGA als ZW.
3.9.5 Klachtbehandeling over 2024
In 2024 is slechts een klacht afgehandeld. Dit betrof een klacht in de zin van Hoofdstuk 9 van de
Algemene wet bestuursrecht (hierna: de Awb) over een beweerdelijk klachtwaardige gedraging van
een medewerker van Omgevingsdienst IJmond. Het betrof een geval dat in informele sfeer kon
worden afgedaan. In 2025 zal team P&O klachtprocedures oppakken. Steviger borging – in
samenspraak met het MT, juridische zaken en onze externe vertrouwenspersoon- staat centraal.
  Afgehandelde klachten (Hoofdstuk 9 van de Awb)
  Jaar                Aantal               Afkomstig van      Oordeel met         Aantal door naar
                      afgehandeld          hoeveel            personele           de Nationale
                                           personen           consequentie        Ombudsman
  2021                4                    3                  0                   0
  2022                3                    3                  0                   0
  2023                2                    2                  0                   0
  2024                1                    1                  0                   0
3.9.6 Rechtmatigheidsverantwoording
De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium,
Voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.
•   Begrotingscriterium
De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de
geautoriseerde begroting.
Jaarstukken 2024                                                                                   24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>In paragraaf 4.1 is een uiteenzetting gemaakt van de overschrijding op baten en lastenniveau.
Gezien er sprake is van één programma binnen de Omgevingsdienst IJmond bekijken wij de
begrotingsrechtmatigheid op dat niveau. Daaruit blijkt dat de totale lasten van €18.241.408 de
lasten conform de gewijzigde begroting van €16.339.252 overschrijden met €1.902.156. Hiermee
zijn deze lasten dus onrechtmatig. Tegenover deze extra lasten staan extra baten van €2.026.393
waarom deze worden gecompenseerd. Dit is conform de spelregels die het algemeen bestuur met
het dagelijks bestuur heeft afgesproken in de financiële verordening. Het voorkomen van deze
onrechtmatigheid is, door de lange doorlooptijd van het goedkeuringsproces van
begrotingswijziging inclusief zienswijzen, uitdagend. Hierdoor is het voorkomen van
budgetoverschrijdingen enkel mogelijk door de begroting conservatiever op te stellen waarbij
voldoende ruimte in budgetten wordt verwerkt om tegenvallers op te vangen. Hierdoor is ook de
uitzondering in de financiële verordening opgenomen dat overschrijdingen geaccepteerd worden
door het algemeen bestuur, mits hier extra baten tegenover staan. Gezien hier sprake van is, zal
de huidige werkwijze worden gecontinueerd en het algemeen bestuur zo goed als mogelijk worden
geïnformeerd omtrent wijzigingen in de begroting.
In 2024 heeft de omgevingsdienst voor €66.594 geïnvesteerd. In totaal was er voor 2024 op basis
van de bestuursrapportage een investeringskrediet beschikbaar gesteld van €46.000. Hiermee is
dit krediet met €20.594 overschreden waarmee dit onrechtmatig is. Gezien de geringe omvang
hiervan kleiner is dan de grens benoemd in artikel 8.3 van de Financiële verordening
Omgevingsdienst IJmond artikel 212 Gemeentewet heeft dit verder geen invloed op de
rechtmatigheidsverantwoording.
•   Voorwaardencriterium
Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de
financiële beheers handelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en
regelgeving, zowel intern als extern.
Zoals in het gecommuniceerde en vastgestelde normenkader 2024 en controleplan 2024 is
opgenomen, zijn hierop werkzaamheden uitgevoerd op de Europese aanbestedingen en naleving
van de subsidievoorwaarden.
Er is een integrale check uitgevoerd op crediteuren met een uitgaaf van meer dan € 200.000 in de
afgelopen 4 jaar en een uitgaaf van meer dan € 50.000 in 2024. Hierin zijn geen crediteuren
aangetroffen die onterecht niet Europees aanbesteed zijn.
Uit de uitgevoerde analyses op de naleving van de subsidievoorwaarden is vastgesteld dat er geen
subsidiebaten zijn verantwoord waarbij is gebleken dat niet aan de subsidievoorwaarden is
voldaan.
•   Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium
In de gemeenschappelijke regeling zijn er geen regelingen waarvan misbruik te maken is door de
gebruikers. Een risico wat wij zien is dat toezichthouders worden omgekocht door bedrijven of
personen om een ander oordeel te vellen. Gezien hier sprake is van beïnvloeding van eigen
personeel betreft dit fraude en behoort dit niet tot het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.
Jaarstukken 2024                                                                                    25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>In 2024 zijn de directie en het dagelijks bestuur geen gevallen van fraude bekend.
3.10 Verbonden partijen
Wij zijn per 31 december 2024 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten: Beverwijk,
Edam-Volendam, Haarlem, Heemskerk, Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Uitgeest,
Velsen, Waterland, Wormerland en Zandvoort en de Provincie Noord-Holland.
3.10.1 VvE Stationsplein
ODIJmond en gemeente Beverwijk zijn gezamenlijk eigenaar van het pand aan het Stationsplein
48, 48a en 48b. In overeenstemming met de akte van splitsing is een VvE geformeerd. Het bestuur
is tweeledig en bestaat uit een bestuurslid van ODIJmond en een bestuurslid vanuit gemeente
Beverwijk. Voor beide partijen is sprake van financiële aansprakelijkheid. Als de VvE haar
verplichtingen niet nakomt, zal dit worden verhaald bij de eigenaren.
Gegevens over 2024 van de VvE:
  a.    Naam en vestigingsplaats                     VVE Stationsplein 48 te Beverwijk
  b.    Openbaar belang dat wordt behartigd          Gezamenlijk onderhoud en beheer van
                                                     het pand
  c.    Belang in de verbonden partij                1-1-2024 en 31-12-2024: 3/16 deel.
                                                     Voor het overige deel is de gemeente
                                                     Beverwijk eigenaar. De stemverhouding
                                                     is 50/50.
  d.    Verwachte omvang van het EV                  1-1-2024: € 47.908
                                                     31-12-2024: € 47.908
        Verwachte omvang van het VV                  1-1-2024: € 597.245
                                                     31-12-2024: € 597.245
                                                     Het VV bestaat per 31-12-2024
                                                     nagenoeg geheel uit het reservefonds
                                                     voor groot onderhoud.
  e.    Verwachte omvang van het financiële          € 32.473 positief resultaat verwacht (op (*)
        resultaat                                    basis van concept jaarrekening)
*Dit op basis van de jaarrekening over 2023. Nog geen definitieve jaarrekening ontvangen.
Gedurende het boekjaar 2024 hebben wij geen bestuurlijke en financiële belangen in andere
partijen gehad.
3.11 Wet Open Overheid
Inleiding
De Wet open overheid (Woo) is ingegaan op 1 mei 2022 en legt aan bestuursorganen een aantal
verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan
openbaarheid. De wet vereist dat in de begroting en jaarrekening wordt aangegeven hoe rekening
Jaarstukken 2024                                                                                26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. In de begroting 2023 is voor het eerst een
openbaarheidsparagraaf opgenomen, evenals in de jaarstukken 2022.
De Wet Open Overheid kent een viertal belangrijke aspecten:
1.    De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen.
2.    Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking.
3.    Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking.
4.    Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.
Woo contactfunctionaris
ODIJ heeft een Woo coördinator in dienst.
Passieve openbaarmaking
De Wet open overheid is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De Woo kent
de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob, zoals een kortere doorlooptijd voor het
beantwoorden van Woo-verzoeken en de verplichting om informatie actiever openbaar te maken.
In totaal zijn in 2024 35 Woo-verzoeken ontvangen en afgehandeld. Hiervan is 1 verzoek afgedaan
door een gesprek met de burgemeester. Twee verzoeken bleken pas achteraf geen Woo verzoek,
maar een verzoek om openbare informatie. Daarnaast ontvingen we 7 verzoeken om zienswijze
van andere bestuursorganen. Tegen besluiten op Woo-verzoeken kan bezwaar worden ingediend.
In 2024 zijn 4 beslissingen op bezwaar genomen. Daarvan werd maar één bezwaarmaker deels in
het gelijk gesteld, omdat er meer informatie was. Twee bezwaarmakers kregen ongelijk. Eén
bezwaar werd voor een deel niet behandeld, omdat niet werd voldaan aan de eisen en voor het
overige kreeg bezwaarmaker geen gelijk. Eén bezwaar werd ingetrokken.
Actieve openbaarmaking
De Woo verplicht overheidsorganen om zeventien informatiecategorieën actief te publiceren,
waarvan tien voor ons gelden. Per 1 november 2024 is het verplicht om informatie over de
organisatie en werkwijze en de bereikbaarheidsgegevens openbaar te maken. De verplichting voor
de eerstvolgende informatiecategorieën wordt pas eind 2025 verwacht. Deze zal bestaan uit het
openbaar maken van de vergaderstukken van het Algemeen Bestuur, de agenda’s en
besluitenlijsten van het Dagelijks Bestuur en de jaarplannen en jaarverslagen. Wij voldoen hier nu
al bijna aan. Alleen de agenda’s en besluitenlijsten van het Dagelijks Bestuur zijn nog niet
openbaar. De voorbereidingen hiervoor zijn al gestart. Vooruitlopend op de verplichtingen
publiceren we al jaarverslagen, jaarplannen, onderzoeksrapporten en de Woo-verzoeken, besluiten
en openbaar gemaakte documenten op onze website. Om te kunnen voldoen aan de toekomstige
verplichte publicaties bereidden we ons in 2024 inhoudelijk en technisch voor.
Informatiehuishouding op orde
De Woo verplicht dat overheidsorganisaties hun digitale informatiehuishouding binnen acht jaar
(vanaf 1 mei 2022) op orde brengen. In 2023 is een impact analyse opgesteld en dit is uitgewerkt
in een plan van aanpak.
Voor de actieve openbaarmaking en het op orde brengen van de informatiehuishouding is begin
2024 een projectgroep open overheid ingesteld. De projectgroep bestaat uit vertegenwoordigers
van archief/Avg, communicatie, ICT, management en de Woo-coördinator, die ook projectleider is.
De projectgroep is verantwoordelijk voor het bijstellen en uitvoeren van het plan van aanpak. Ook
Jaarstukken 2024                                                                                  27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>is extra aandacht voor bewustwording en worden interactieve trainingen aan onze medewerkers
gegeven over de Wet open overheid.
Jaarstukken 2024                                                                            28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4 Jaarrekening
4.1 Overzicht van baten en lasten programma Milieu en leefomgeving
  Financiële begroting (incl.               Oorspronkelijke   Gewijzigde
                              Realisatie
  overhead)                                   begroting        begroting
  BATEN                         2024            2024             2024
  GR-bijdragen
  Gemeente Beverwijk              1.201.498        1.209.573       1.226.497
  Gemeente Bloemendaal              152.688          149.812         152.688
  Gemeente Edam-Volendam            278.377          273.133         278.377
  Gemeente Haarlem                1.788.705        1.763.575       1.788.705
  Gemeente Heemskerk                666.796          682.366         691.796
  Gemeente Heemstede                150.404          147.571         150.404
  Gemeente Landsmeer                156.244          153.301         156.244
  Provincie Noord-Holland           132.817          130.315         132.817
  bodemtoezichttaken
  Provincie Noord-Holland VTH       316.679          310.714         316.679
  plustaken
  Gemeente Oostzaan                 135.022          132.478         135.022
  Gemeente Purmerend                413.391          405.603         413.391
  Gemeente Uitgeest                 297.280          293.151         297.280
  Gemeente Velsen                 2.083.525        2.193.864       2.224.484
  Gemeente Waterland                180.451          177.052         180.451
  Gemeente Wormerland               194.669          191.001         194.669
  Gemeente Zandvoort                174.150          170.869         174.150
  GR-bijdragen deelnemers        8.322.696        8.384.378       8.513.654
  Overeenkomsten en               9.772.879        5.828.734       7.596.748
  (subsidie)projecten
  Overige baten                     158.220           40.000         117.000
  Nagekomen baten
  TOTAAL BATEN                  18.253.795      14.253.112       16.227.402
Jaarstukken 2024                                                             29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre> Financiële begroting (incl.                  Oorspronkelijke   Gewijzigde
                              Realisatie
 overhead)                                      begroting       begroting
 LASTEN                         2024              2024            2024
 Personele lasten
 Salarissen en sociale lasten    11.382.257        11.521.511      12.290.000
 Werving & personeelsbeleid          102.126            24.000          74.000
 Inhuur derden                    1.271.919            152.500         600.000
 Scholing & employability            193.613           288.038         328.038
 Overige personeelslasten            251.942           210.000         210.000
 Subtotaal personele            13.201.857        12.196.049      13.502.038
 lasten
 Kapitaalslasten
 Afschrijvingslast Gebouw             65.260            65.300          65.300
 Afschrijvingslast Verbouwing        100.090           100.000         100.000
 & inventaris
 Afschrijvingslast                        169            5.000           5.035
 Vervoermiddelen
 Afschrijvingslast ICT                80.772           127.125         128.015
 Rentelast vaste schuld               15.093            14.430          14.430
 (aanschaf pand)
 Subtotaal kapitaalslasten          261.384           311.855         312.780
 Overige bedrijfslasten
 PZ-zaken/                            49.062            47.430          47.431
 salarisadministratie
 Organisatieontwikkeling              60.059            25.625          25.625
 Accountants- en                     147.883            40.000          40.000
 advieskosten
 Huisvestingskosten                  270.935           268.000         268.000
 Facilitaire kosten                   31.590            26.000          26.000
 ICT-kosten                          472.123           365.000         415.000
 Handhavingskosten                    47.971            39.000          39.000
 Algemene kosten                     380.697           311.685         361.685
 Bankkosten                             1.325            1.200           1.200
 Subtotaal overige               1.461.595          1.123.940      1.223.941
 bedrijfslasten
 Externe projectkosten            3.300.227            680.889      1.300.493
 Nagekomen baten en lasten            16.345                  -              -
 Vennootschapsbelasting                     -                 -              -
 TOTAAL LASTEN                  18.241.409        14.312.733      16.339.252
Jaarstukken 2024                                                               30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                          Oorspronkelijke         Gewijzigde
 TOTALEN                               Realisatie
                                                             begroting             begroting
                                         2024                  2024                  2024
 Totaal baten                             18.253.795             14.253.112           16.227.402
 Totaal directe lasten                    13.996.176             11.035.454           13.106.521
 Overhead                                  4.245.232              3.277.279            3.232.731
 Saldo van baten en lasten                    12.386                59.621-            111.850-
 Toevoeging aan reserves                            -                       -                  -
 Onttrekking aan reserves                     111.846                59.624              111.848
 Resultaat                                   124.232                       3                  2-
4.2 Begrotingsrechtmatigheid
De overschrijding van de totale baten en lasten ten opzichte van de begroting leidt in
overeenstemming met de begroting per saldo tot een positief saldo van baten en lasten. De lasten
zijn direct gerelateerd aan de baten en passen binnen het bestaand beleid. Na de begrote
onttrekking resteert een positief saldo. Het algemeen en dagelijkse bestuur ontvangen iedere vier
maanden een rapportage en zijn daarmee geïnformeerd over onder- en overschrijdingen. Het
algemeen bestuur is daarmee bekend met de onderschrijdingen. De overschrijding op de lasten op
het programma betreft dan ook een overschrijding die gedekt wordt met direct gerelateerde baten.
Hierdoor is deze onrechtmatig maar wordt deze in overeenstemming met de spelregels, die zijn
opgenomen in de financiële verordening, geaccepteerd.
4.3 Toelichting overzicht van baten en lasten
Grondslagen van resultaatbepaling
Het overzicht van baten en lasten is opgesteld met in achtneming van het BBV. De kosten worden
toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord in het
jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin
deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig, op basis van de verwachte
economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt evenredig afgeschreven.
Resultaat projecten
Op de dienstverlening, buiten de GR takenpakketten, is een positief resultaat gerealiseerd. De
projectbaten zijn hoger dan de begroting. Voorbeelden van niet-begrote dienstverlening betreffen
de uitbreiding van dienstverlening van de taakuitvoering van bouw- en woningtoezicht. Het
projectresultaat is hoger dan de begroting 2024. Dit komt met name doordat er na het vaststellen
van de begroting een aantal projecten zijn gestart die direct ter dekking staan van onze formatie.
Jaarstukken 2024                                                                                   31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Overige opbrengsten
In 2024 is een grote renteopbrengst ontvangen als gevolg van stijgende rentes die wij ontvangen
op de gelden die wij wegzetten in de schatkist. Er is geen gebruik gemaakt van deposito’s. De
overige baten voor 2024 bestaan uit de vergoeding voor de informatievoorziening aan makelaars.
Salarissen en sociale lasten
De totale salarissen en sociale lasten geven de kosten weer van medewerkers die in deze
verantwoordingsperiode bij ons werkzaam zijn, van zowel de kernformatie als de projectformatie.
De kernformatie wordt ingezet om de uitvoeringsprogramma’s voor de deelnemende gemeenten en
de provincie uit te voeren. De salarissen en sociale lasten zijn lager dan begroot als gevolg van het
niet of later in kunnen vullen van vacatures.
Inhuur derden
Om de minimale bezetting op peil te houden is in 2024 meer gebruik gemaakt van inhuur.
Ten opzichte van de begroting en voorgaande jaren zien we stijging van de inhuurlasten, dit heeft
de volgende oorzaken: krappe arbeidsmarkt, betere personele inzet op de reguliere- en
projectmatige taken, extra inspanningen op het inlopen van achterstanden. De dekking wordt
gevonden in lagere personele kosten en projectbaten.
Overige personeelslasten
Omgevingsdienst IJmond heeft een hybride werkregeling minimaal 50% van de werktijd is op
kantoor. We stimuleren de ontmoeting en afstemming van collega’s onderling actief. Daarnaast is
ons mobiliteitsbeleid aangepast naar 100% vergoeding voor het openbaar vervoer voor alle reizen.
Wij zien dat, mede door de stijgende benzineprijzen, medewerkers meer reizen met het openbaar
vervoer. Door deze effecten zijn de reiskosten hoger dan begroot.
Helaas is ons verzuim opgelopen in 2024, hierdoor zijn ook de kosten voor verzuimbegeleiding
door coaching en bedrijfsartsen hoger dan begroot.
Kapitaallasten
De kapitaallasten dalen incidenteel ten opzichte van onze begroting. In de begroting is rekening
gehouden met vervangingsinvesteringen vanwege de inflatie maar ook door de geplande
directeurswissel zijn deze investeringen uitgesteld. Hierdoor zijn de afschrijvingslasten lager dan
begroot. Wel hebben we naar aanleiding van de pilot dit jaar in verplaatsbare vergaderruimten
geïnvesteerd.
Overige bedrijfslasten
Het totaal van de overige bedrijfslasten is, voor aftrek van de doorbelasting aan projecten, hoger
dan de begroting.
In het kader van verandering in de rechtmatigheidsverantwoording is expertise ingehuurd om ons
te ondersteunen met de voorbereiding hierop. In verband met de wijziging in de Wet
gemeenschappelijke regelingen en de impact op onze gemeenschappelijke regeling hebben wij
advies ingewonnen. Hierdoor zijn de advieskosten hoger dan begroot. De aanhoudende inflatie
heeft ook in 2024 gezorgd voor een overschrijding op onze energielasten.
Jaarstukken 2024                                                                                    32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>De kosten voor licenties zijn hoger door groei van het aantal applicaties maar ook doordat voor
veel contracten het niet meer mogelijk is om gebruik te maken van gratis licenties als gevolg van
onze toegenomen omvang.
Deze incidentele kosten dekken wij uit een incidentele stijging van onze projectbaten, een daling
van de kapitaallasten en door niet begrote rentebaten.
De nagekomen baten en lasten welke niet worden begroot, hebben in 2024 betrekking op de
doorbelasting van de kosten voor beveiliging en glasbewassing.
Onvoorzien
Er is geen post onvoorzien begroot en daarom ook niet verantwoordt in de jaarrekening.
4.3.1 Baten en lasten naar taakveld
Wij verdelen de baten en lasten over de volgende taakvelden volgens het BBV:
  Taakveld                                  Baten               Lasten             Saldo
                                            2024                2024               2024
  8.3 Wonen en bouwen                        2.758.555           1.598.832          1.159.723
  7.4 Milieubeheer                          15.338.387          12.190.207          3.148.179
  0.4 Overhead                                   25.739          4.245.232         -4.219.493
  4.1 Openbaar basisonderwijs                   131.114            192.044            -60.930
  0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)                                         -                 -
  0.5 Treasury                                                       15.093           -15.093
  Gerealiseerd saldo van baten             18.253.795          18.241.409              12.386
  en lasten
  0.10 Mutaties reserves                                                              111.846
  0.11 Resultaat van de                                                              124.232
  rekening van baten en lasten
Jaarstukken 2024                                                                                  33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>4.3.2 Overheadkosten
                                                     Oorspronkelijke         Gewijzigde
  Specificatie Overhead               Realisatie
                                                         begroting            begroting
                                        2024               2024                 2024
  Personele lasten                        2.113.256          2.010.462            2.348.412
  Overige personele lasten                  748.186             164.572             281.070
  Afschrijvingen                            165.519             161.406              65.300
  Rentelasten                                15.093               14.430             14.430
  ICT (afschrijving + overige)              213.706             210.313             145.250
  Overige bedrijfslasten                    989.472             725.239             808.941
  Totaal                                 4.245.232          3.286.422            3.663.402
Toelichting op de overheadskosten
De berekening van zowel de overheadformatie als de overheadkosten is in overeenstemming met
de BBV-vernieuwingen. De overheadformatie ten opzichte van de totale formatie is 18,57% op
basis van FTE. Het percentage overhead ten opzichte van onze totale lasten gecorrigeerd voor
externe projectkosten is 18,17%
4.4 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
        semipublieke sector (WNT)
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden.
De WNT is van toepassing op ODIJmond. Het voor ons toepasselijke bezoldigingsmaximum is in
2024 € 233.000 Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum.
4.4.1 Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
 Bedragen x € 1                                           J. Zandhuis
 Functiegegevens                                           [Directeur]
 Aanvang en einde functievervulling in 2024            [01/01] – [31/12]
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)              [1,0]
 Dienstbetrekking?                                              [ja]
 Bezoldiging 2024:
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen              € 123.709
 Beloningen betaalbaar op termijn                            € 20.462
 Subtotaal                                                  € 144.171
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum              € 233.000
 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet                       N.v.t.
 terugontvangen bedrag
 Totale bezoldiging 2024                                    € 196.927
Jaarstukken 2024                                                                               34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre> Reden waarom de overschrijding al dan niet is               N.v.t.
 toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens                          N.v.t.
 onverschuldigde betaling
 Gegevens 2023:
 Aanvang en einde functievervulling in 2023            [02/06] – [31/12]
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)             [1,0]
 Dienstbetrekking                                              [ja]
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen              € 68.037
 Beloningen betaalbaar op termijn                           € 11.664
 Subtotaal                                                  € 79.701
 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum              € 130.134
 Totale bezoldiging 2023                                    € 79.701
1b. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder
  Namenlijst Dagelijks en Algemeen Bestuur                    FUNCTIE
  Gemeente Velsen – de heer S. Dinjens                        (LID AB en DB)
  Gemeente Heemskerk – mevrouw A. Zalinyan                    (LID AB en DB)
  Gemeente Haarlem – de heer R. Berkhout                      [LID AB en DB]
  Gemeente Beverwijk – mevrouw S. Klaassen                    [LID AB en DB]
  Gemeente Landsmeer – de heer N. Bonenkamp                   [LID AB en DB]
  Gemeente Velsen – mevrouw M.T. Meijs                        [LID AB en DB]
  Gemeente Beverwijk – mevrouw B. van den Berg                [LID AB en DB]
  Gemeente Landsmeer – mevrouw J. van Boeijen                 [LID AB]
  Gemeente Oostzaan – mevrouw R. Dral                         [LID AB]
  Gemeente Bloemendaal – de heer Wijkhuisen                   [LID AB]
  Gemeente Wormerland – de heer J. Schalkwijk                 [LID AB]
  Provincie Noord-Holland – de heer J. Beemsterboer           [LID AB]
  Gemeente Purmerend – de heer M.T.A. Hegger                  [LID AB]
  Gemeente Edam-Volendam – de heer K. Schilder                (LID AB)
  Gemeente Waterland – mevrouw A.M.H. v.d. Weijenberg         [LID AB]
  Gemeente Oostzaan – de heer S. Nijssen                      [LID AB]
  Gemeente Uitgeest – de heer J. Schouten                     (LID AB)
  Gemeente Bloemendaal – mevrouw T. van der Windt             [LID AB]
  Gemeente Heemstede – mevrouw A. Grummel                     (LID AB)
  Gemeente Zandvoort – de heer M. Hendriks                    (LID AB)
Jaarstukken 2024                                                             35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>4.4.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag
hebben ontvangen.
4.4.3 Overzicht incidentele baten en lasten
In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn alleen baten en lasten opgenomen waarbij het
gaat om eenmalige zaken, resultaten uit eenmalige bijzondere projecten. Bij de meeste
opgenomen projecten is sprake van een meerjarige tijdelijke geldstroom, waarvan de eindigheid
vastligt. De incidentele baten zijn in totaal hoger dan de incidentele lasten.
  INCIDENTELE BATEN EN                  Werkelijk            Begroting           Gewijzigde
  LASTEN                                                                         begroting
  Jaar                                    2024                 2024                2024
  Baten                                     9.772.879            2.213.242           4.180.195
  Totaal incidentele baten                 9.772.879            2.213.242           4.180.195
  INCIDENTELE LASTEN                    Werkelijk            Begroting           Gewijzigde
                                                                                 begroting
  Jaar                                    2024                 2024                2024
  Lasten                                    4.688.430              944.564           1.782.493
  Totaal incidentele lasten                4.688.430              944.564           1.782.493
4.5 Belastingen
4.5.1 Omzetbelasting (BTW)
ODIJmond is met ingang van 1 januari 2007 door de belastingdienst als een BTW-plichtige
organisatie aangemerkt. Hierdoor is een vereenvoudiging van de administratieve handelingen voor
zowel ons als onze deelnemers gerealiseerd en is efficiency in de administratie bewerkstelligd. In
deze jaarrekening zijn alle baten en lasten exclusief BTW opgenomen. Doordat wij zelf BTW
afdragen en verrekenen, wordt met uitzondering van Europese subsidies geen BTW doorgeschoven
naar onze deelnemers in het kader van het BTW Compensatiefonds.
4.5.2 Vennootschapsbelasting (Vpb)
Op basis van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen geldt per 1 januari 2016
belastingplicht voor overheidsondernemingen. Volgens deze wet moeten overheden die winst of
structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt, in principe
vennootschapsbelasting betalen. De Samenwerking Vennootschapsbelasting Lokale Overheden
(SVLO) heeft met de belastingdienst een inschatting gemaakt van de gevolgen voor
omgevingsdiensten. De uitkomsten zijn gepubliceerd in de vorm van onder meer een
activiteitenlijst met wettelijke en plustaken waarvoor geen Vpb-plicht geldt. In 2021 hebben wij
onze Vpb-positie laten herbeoordelen door EFK Belastingadviseurs. Het resultaat gerealiseerd uit
de bodemrapportages is belastingplichtig.
Jaarstukken 2024                                                                                   36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Vanaf 2021 doen wij alleen een vereenvoudigde aangifte voor dit onderdeel. EFK
Belastingadviseurs ondersteunt ons hierin. De financiële impact hiervan is laag. Wanneer er geen
resultaten meer gerealiseerd worden op dit onderdeel vervalt de belastingplicht.
4.6 Resultaatbestemming
De jaarrekening 2024 toont een positief saldo van € 124.232. Het algemeen bestuur neemt een
besluit over de bestemming van dit resultaat, in overeenstemming met artikel 31 uit de
Gemeenschappelijke regeling.
Jaarstukken 2024                                                                                 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>4.7 Balans per 31 december 2024
     ACTIVA                                      31 december     2024      31 december     2023
     Vaste activa
     Materiële vaste activa
     Investeringen met een economisch nut            3.469.447                 3.653.169
                                                                 3.469.447                 3.653.169
     Totaal vaste activa                                        3.469.447                 3.653.169
     Financiële vaste activa
     Overige uitzettingen met een rentetypische
     looptijd van één jaar of langer.                   10.338                    10.338
     Totaal financiële vaste activa                                10.338                    10.338
     Vlottende activa
     Uitzettingen met een rentetypische looptijd
     korter dan één jaar
     Vorderingen op openbare lichamen                1.303.521                   538.386
     Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een
     rentetypische looptijd korter dan één jaar      8.872.406                 7.878.632
     Overige vorderingen                               158.426                   237.588
     Overige uitzettingen                                    0                         0
                                                                10.334.353                 8.654.606
     Liquide middelen
     Kassaldi                                              851                     1.171
     Banksaldi                                         191.944                   215.991
                                                                   192.795                   217.162
     Overlopende activa
     De van de Europese en Nederlandse
     overheidslichamen ontvangen
     voorschotbedragen die ontstaan door
     voorfinanciering op uitkeringen met een
     specifiek bestedingsdoel
     1. Nog te ontvangen voorschotbedragen van
     Europese overheidsinstellingen
                                                             0                    72.907
     2. Nog te ontvangen voorschotbedragen van
     overige Nederlandse overheidslichamen              83.582                   228.138
                                                                    83.582                   301.045
     Totaal vlottende activa                                   10.610.730                 9.172.813
     TOTAAL GENERAAL                                           14.090.514                12.836.320
    Jaarstukken 2024                                                                                 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre> PASSIVA                                       31 december     2024      31 december     2023
 Vaste passiva
 Eigen vermogen
 Algemene reserve                                    467.359                   467.359
 Bestemmingsreserves                                 150.500                   156.861
 Gerealiseerd resultaat                              124.232                   105.487
                                                                 742.091                   729.707
 Voorzieningen
 Onderhoud pand                                      208.278                   181.625
 Personeel                                           916.051                   835.654
                                                               1.124.329                 1.017.279
 Vaste schulden met een rentetypische
 looptijd van één jaar of langer
 Onderhandse leningen van:
 binnenlandse banken en overige financiële
 instellingen                                      3.700.000                 3.700.000
                                                               3.700.000                 3.700.000
 Totaal vaste passiva
                                                              5.566.420                 5.446.986
 Vlottende passiva
 Netto-vlottende schulden met een
 rentetypische looptijd korter dan één jaar
 Overige schulden                                    771.251                   593.212
                                                                 771.251                   593.212
 Overlopende passiva
 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
 opgebouwd en die in een volgend
 begrotingsjaar tot betaling komen met
 uitzondering van jaarlijks terugkerende
 arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
 van vergelijkbaar volume                          2.104.003                   936.935
 De van de Europese en Nederlandse
 overheidslichamen ontvangen
 voorschotbedragen voor uitkeringen met
 een specifiek bestedingsdoel die dienen ter
 dekking van lasten van volgende
 begrotingsjaren
 1. Voorschotbedragen van Europese
 overheidslichamen                                    46.751                         0
 2. Voorschotbedragen van het Rijk                 2.256.805                 2.620.699
 3. Voorschotbedragen van overige
 Nederlandse overheidslichamen                     3.345.283                 3.238.488
                                                               7.752.842                 6.796.122
 Totaal vlottende passiva                                     8.524.093                 7.389.334
 TOTAAL GENERAAL                                             14.090.514                12.836.320
Jaarstukken 2024                                                                                   39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>4.8 Toelichting op de balans
4.8.1 Waarderingsgrondslagen
De balans is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats
op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij
in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop
zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid.
Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden
daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het
einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening
bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop
ze betrekking hebben
4.8.2 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid.
Dat betekent dat:
      -    De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten,
           lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op
           grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;
      −    De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium
           en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
              o   Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het
                  algemeen bestuur is vastgesteld op 6 november 2024;
              o   Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
                  investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de
                  financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.
                  Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en
                  onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn
                  aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
              o   Ten aanzien van het M&O-criterium is de nota M&O-beleid van onze organisatie
                  leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat
                  alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van
                  misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de
                  verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
     −    De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota
          rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van november 2023 alsmede onze eigen
          financiële verordening.
Jaarstukken 2024                                                                                     40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>    Dit betekent dat:
        •    Een verantwoordingsgrens van 1%    van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de
             reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de
             rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
        •    Een rapporteringstolerantie van € 25.000 is gehanteerd waarboven fouten en
             onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
4.8.3 Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en verminderd met een lineaire
afschrijving. Berekend op basis van een percentage van de aanschafwaarde. Dit percentage is
gebaseerd op de verwachte gemiddelde levensduur van de activa. De gehanteerde
afschrijvingstermijnen zijn:
  Vaste activa                                                         Afschrijftermijn in jaren
  Appartementsrecht en parkeervergunningen                                     Niet van toepassing
  Bedrijfsgebouwen                                                                               50
  Vaste inrichting en warmtekoudeopslag-installatie                                              15
  Overige inrichting                                                                        5 of 10
  Hard- en software                                                                        3,5 of 5
  Telecommunicatieapparatuur (onder hard- en software)                                           10
  Mobiele telefoons (onder hard- en software)                                                   3,5
  Vervoersmiddelen                                                                                5
ODIJmond is van zowel het bedrijfsgebouw als de betreffende grond geen eigenaar. Gemeente
Beverwijk heeft ons ondererfpacht van de grond en een recht van appartement geleverd. Dit
betreft een exclusief gebruiksrecht van het appartement en het medegebruiksrecht van de
gemeenschappelijke gedeelten. In 2011 is een splitsingsakte opgesteld en een vereniging van
eigenaren (VvE) opgericht. In 2013 heeft gemeente Beverwijk ons twintig parkeervergunningen
voor onbepaalde tijd geleverd, waarover wij niet afschrijven. De activeringsgrens voor
aanschaffingen bedraagt € 1.000.
4.8.4 Onderhandenwerk (OHW) projecten en ontvangen voorschotten voor specifieke
          uitkeringen
Waardering vindt plaats op basis van aan deze projecten bestede kosten. Indien van toepassing,
wordt een voorziening voor verwachte verliezen in mindering gebracht.
De op 31 december gedeclareerde termijnen zijn in mindering gebracht op het OHW. Ontvangen
voorschotten voor specifieke uitkeringen zijn onder de overlopende passiva opgenomen.
4.8.5 Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover rekening houdend met
mogelijke oninbaarheid op basis van individuele beoordeling.
4.8.6 Overige activa en passiva
Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarstukken 2024                                                                                    41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre> ACTIVA
 Vaste activa
Investeringen met een economisch nut
                                                                                                          Overige
                                                                              Vaste en                    materiële
                                                                                           Vervoer-
 Vaste activa                            Grond             Gebouw             overige                   vaste activa:         Totaal
                                                                                           middelen
                                                                             inrichting                   hard- en
                                                                                                          software
Boekwaarden 1/1                              143.755         2.982.748             380.193         169         146.306       3.653.171
Investeringen                                                                       25.580                      41.014            66.594
Desinvesteringen
Boekwaarde                                                                          64.416                     160.331          224.747
Cumm. Afschrijvingen                                                               -63.350                    -160.331         -223.681
Afschrijvingen                                       0          -65.260          -102.830         -169         -83.125         -251.384
Bijdragen van derden                                                                                                                     0
 Boekwaarden 31/12                         143.755         2.917.488             304.009             0       104.195         3.469.447
 Financiële vaste activa
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.                                          2024            2023
Waarborgsommen                                                                                                      10.338          10.338
Overige                                                                                                                   0               0
Waarborgsommen betreft de borg van ons bedrijfspand te Wormer.
 Vlottende activa
 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
                                                                                                                       2024           2023
Vorderingen op openbare lichamen                                                                                   1.303.521       535.402
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                              8.872.406     7.878.632
a. Het drempelbedrag voor middelen die buiten 's Rijks schatkist mogen worden gehouden bedraagt €1.000.000.
b. Per kwartaal betrof dit gemiddeld:
                                          2024                                                        2023
1e kwartaal                             211.338                  1e kwartaal                        224.078
2e kwartaal                             211.130                  2e kwartaal                        219.374
3e kwartaal                             203.713                  3e kwartaal                        236.315
4e kwartaal                             192.922                  4e kwartaal                        213.236
gemiddeld 2024                          204.776                  gemiddeld 2023                     223.251
Het bedrag van de RC-verhouding met het Rijk bestaat uit de ontvangen voorschotten van subsidieprojecten en doeluitkeringen, het totaal aan
reserves en voorzieningen en nog te betalen bedragen.
Overige vorderingen                                                                                                  158.423       291.465
Deze post wordt als volgt onderverdeeld:
Overige debiteuren                                                                                                    55.432         37.087
Overige vorderingen                                                                                                  102.991       254.378
Inventarisatie van de ouderdom en het risicoprofiel van de debiteurensaldi per 31-12-2024
heeft geen aanleiding gegeven om voor vorderingen een voorziening dubieuze debiteuren te vormen.
Overige uitzettingen                                                                                                       0              0
De overige uitzettingen bestaan uit:
Te vorderen bijdragen fietsenplan                                                                                          0              0
Jaarstukken 2024                                                                                                                         42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre> Liquide middelen
                                                                                                           2024        2023
Kassaldi                                                                                                     851        1.171
Banksaldi                                                                                                191.944     215.991
Deze post wordt als volgt onderverdeeld:
1) Rekening courant Rabobank                                                                              11.183      33.158
2) Rekening-courant BNG                                                                                  180.055     180.078
3) Kruispost LM                                                                                              706        2.755
 Overlopende activa
                                                                                                           2024        2023
 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan            83.582     301.045
 Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese lichamen                                                   -        72.907
 Nog te ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen                            83.582     228.138
 PASSIVA
 Vaste passiva
 Eigen vermogen
                                                                                                         2024         2023
 Algemene reserve                                                                                      467.359      467.359
                                                                                                    Vormen
                                           Boekwaarde                                  Resultaat-               Boekwaarde
 Algemene reserve                                         Toevoeging      Onttrekking             bestemmings
                                                1-1                                   bestemming                   31-12
                                                                                                    reserve
 Algemene reserve                               467.359                                                             467.359
Algemene reserve
Op 19 juni 2024 heeft het Algemeen Bestuur besloten €105.487 toe te voegen aan een nieuw te
vormen bestemmingsreserve ten behoeve van Risicobeheersing en oplossingsrichtingen. De
algemene reserve is het weerstandsvermogen van de ODIJ.
Gerealiseerd resultaat
De bestemming van het resultaat vindt plaats op de vergadering van het Algemeen Bestuur
Jaarstukken 2024                                                                                                           43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>                                                                                                2024         2023
                                                                                              150.500      156.861
                                                                              Resultaat-
                                          Boekwaarde                                     Retournering Boekwaarde
 Bestemmingsreserves                                  Toevoeging Onttrekking bestemming
                                              1-1                                         gemeenten      31-12
                                                                                2024
 Nieuwbouw                                     50.183                 10.170                               40.013
 Arbeidsmarkt                                  46.678                 46.678                                   -
 Vervoermiddelen                               10.000                  5.000                                5.000
 IBP plan van aanpak robuustheid               50.000                 50.000                                   -
 Risicobeheersing en oplossingsrichtingen                105.487                                          105.487
 TOTAAL                                     156.861     105.487    111.848           -           -      150.500
Nieuwbouw
De reserve is gevormd voor een niet-begrote of tegenvallende kosten volgend uit de nieuwbouw,
zoals de BDB-index, de warmtekoude-opslag, extra investeringen werkplekken, zonnepanelen,
extra afschrijvingen oude inventaris en digitalisering van het archief. De onttrekking betreft deze
onderdelen en is door het AB vastgesteld in de begroting 2022.
Arbeidsmarkt
Bij de resultaatbestemming 2021 is deze reserve gevormd. Om de ODIJ in staat te stellen te
investeren in een arbeidsmarktcampagne. In 2024 zijn de kosten van een externe recruiter
hiermee bekostigd.
Reserve vervoermiddelen
In 2020 hebben we een transitie gemaakt van bezit naar gebruik. We leasen nu een volledig
elektrisch wagenpark. Hiermee zijn we een voorbeeld voor de omgeving. Voor de hogere lasten
van lease voor elektrisch rijden ten opzichte van bezit van een hybride auto's is door het bestuur
een bestemmingsreserve gevormd. De reserve is uitgeput wanneer ook het leasecontract is
beëindigd.
IBP plan van aanpak robuustheid
In 2023 is de reserve gevormd om de kosten te dekken voor de totstandkoming van het plan van
aanpak voor Robuustheid. Deze bestemmingsreserve had een looptijd van 2 jaar, 2023 en 2024,
en is volledig benut voor het schrijven van een plan van aanpak.
Risicobeheersing en oplossingsrichtingen
In 2024 is een bestemmingsreserve gevormd om de verandering in de organisatie en de nieuwe
financieringsstructuur vorm te geven. Deze bestemmingsreserve zal de komende 2 jaar benut gaan
worden en daarna vervallen.
Gerealiseerde resultaat
  2024                    2023
  124.232                 105.487
De bestemming van het resultaat vindt plaats op de vergadering van het Algemeen Bestuur op 11
juni 2025.
Jaarstukken 2024                                                                                                 44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>                                                                                           2024         2023
                                                                                       1.124.329    1.017.279
                                                 Boekwaarde                                      Boekwaarde
 Voorzieningen                                                Toevoeging Vrijval    Aanwending
                                                      1-1                                          31-12
 Voorziening voor verplichtingen en risico's
 Boventallig verlof                                   701.670                36.180                  665.490
 Spaarverlof                                           86.240    116.577                             202.817
 Eigen risico wga                                      47.744                                         47.744
 Reguliere voorziening voor ww vanuit cao                   0                                               0
 Langdurig verzuim                                        -                                               -
 subtotaal                                            835.654    116.577     36.180          -       916.051
 Voorziening die dient ter egalisatie van kosten
 Onderhoud pand                                       181.625     26.653                             208.278
 subtotaal                                            181.625     26.653         -           -       208.278
 TOTAAL                                            1.017.279    143.230    36.180           -     1.124.329
Onderhoud pand
De jaarrekening bevat een voorziening voor het onderhoud van het kantoorpand gedeeld met de
gemeente Beverwijk, gebaseerd op ons aandeel van het totale gebouw (3/16-deel). De voorziening
egaliseert kosten van groot onderhoud over meerdere jaren, voorkomt schommelingen in de
begroting en dekt werkelijke onderhoudskosten. De gemeente Beverwijk leidt het onderhoudsplan,
maar onze organisatie blijft verantwoordelijk voor de voorziening en zal het plan evalueren en
aanpassen indien nodig. Het onderhoudsplan wordt momenteel geactualiseerd. Op basis hiervan zal
bepaald worden of een aanpassing in de hoogte van de voorziening benodigd is. ODIJ is niet zeker
van de toereikendheid van de voorziening en heeft vooruitlopend op de nieuwe berekening
voorzichtigheidshalve de voorziening, naast onze reguliere reservering, opgehoogd met het
prijsindexatiecijfer 2024.
Verlof
In 2021 hebben wij een reservering voor boventallig verlof gevormd. Deze is in de jaarrekening
2024 als kortlopende schuld gepresenteerd. Deze reservering betreft alle vakantie-uren die
boventallig zijn. Binnen de ODIJ is het beleid dat het verlof groter dan twee keer de arbeidsduur
boventallig is. Vanaf 2022 geeft de CAO ruimere mogelijkheden voor het opbouwen van verlof. Dit
kan door extra aankopen via het individueel keuze budget (IKB) en/of te kiezen voor het
spaarverlof. Deze verlofsoorten vervallen niet of pas na vijf jaar.
Voor het boventallig verlof en het spaarverlof is het volledige saldo voorzien. Beide voorzieningen
zijn berekend op basis van een gemiddeld uurtarief.
Personeel
Wij zijn vanaf 1 januari 2022 eigen risicodrager voor de WGA. Dat betekent dat wij bij instroom in
deze regeling financiële risico's lopen over de jaren 4 tot en met 10 die voorheen gedekt werden
uit de externe Wet hervattingskas. Deze risico’s zijn maximaal 70% van de loonsom in die jaren.
Op basis van ervaringscijfers tot op heden is de kans dat dit risico zich voordoet gering. Omdat de
financiële impact echter groot kan zijn, willen wij uiteindelijk een voorziening vormen ter hoogte
van de maximale schadelast voor 1 persoon voor de duur van 1 jaar. De schadelast na dit jaar kan
via de reguliere begroting in de exploitatie worden opgenomen. De eerste schadelast kan zich pas
in 2025 voordoen. Omdat wij nog geen specifieke ervaringscijfers voor onze organisatie hebben
bestaan er op dit moment nog relatief grote onzekerheden rondom de juistheid van onze
aannames rond de opbouw van de voorziening. In 2025 staat de premiekorting van de Wet
hervattingskas hier ter dekking voor. Om de instroom te beperken en te voorkomen zijn wij een
dienstverleningsovereenkomst met Robidus aangegaan en is ons verzuimbeleid aangescherpt. De
CAO verplicht tot doorbetalen bij ziekte van 2 kalenderjaren.
Jaarstukken 2024                                                                                            45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Onderhandse leningen van:                                                                                         2024          2023
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen                                                       3.700.000      3.700.000
 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen                          Saldo 1-1     Aangetrokken Aflossing   Saldo 31-12
Lening BNG                                                                         3.700.000              0           0     3.700.000
 De rentelast van de BNG-lening voor 2024 bedraagt € 14.430
 Vlottende passiva
 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
                                                                                                                 2024           2023
Overige schulden                                                                                              771.251         593.212
Deze post wordt als volgt onderverdeeld:
Crediteuren                                                                                                   745.255         419.656
Overige kortlopende schulden                                                                                    25.996        173.556
 De overige kortlopende schulden betreffen:
Inschatting restant jaarverslag                                                                                      0         10.000
Nog te betalen kosten                                                                                                0        108.420
Nog te verlonen/ uit te betalen salarissen                                                                       8.726         10.492
Ontvangen dwangsommen                                                                                           17.270         44.644
De reservering boventallig verlof is gepresenteerd onder de voorzieningen
 Overlopende passiva
                                                                                                                 2024           2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling
komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume                                                                                        2.104.003         936.935
De nog te betalen bedragen kunnen als volgt verdeeld worden:
Te betalen loonbelasting                                                                                    1.002.704               0
Te betalen BTW                                                                                                744.893         868.539
Te betalen vennootschapsbelasting                                                                                    0         -8.919
Overige                                                                                                       356.406          77.315
                                                                                                                 2024           2023
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen
met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
                                                                                                            5.648.839      5.859.187
Nog te besteden voorschotbedragen van Europese lichamen                                                         46.751
Nog te besteden voorschotbedragen van het Rijk                                                              2.256.805      2.620.699
Nog te besteden voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen                                 3.345.283      3.238.488
Het verloop van de ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die
dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren wordt per categorie als volgt weergegeven:
Jaarstukken 2024                                                                                                                   46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024 47</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>4.9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
In onderstaande tabel is het bedrag aan uitstaande verplichtingen per 31 december 2024
weergegeven. Uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling (GR) staan de deelnemende
gemeenten garant voor deze lopende verplichtingen
  Niet uit de balans blijkende verplichtingen
  Omschrijving
  Leasecontract printer                                                                 7.522
  Leasecontract autolease                                                              74.222
  Contract mobiele telefonie en vaste datalijnen                                       50.499
  Uit te betalen niet boventallig verlof                                              425.063
  Totaal                                                                             557.306
4.9.1 Contract mobiele telefonie en vaste datalijnen
In maart 2021 zijn contracten afgesloten voor mobiele telefonie en vaste datalijnen. Beide
contracten hebben een looptijd van 60 maanden (5 jaar). De resterende looptijd per 31 december
2024 is 14 maanden.
4.9.2 Leasecontract autolease
In november 2020 alsmede in mei 2022 is een leasecontract aangegaan voor ons elektrisch
wagenpark. De resterende looptijd per 31 december 2024 is 10 en 11 maanden.
4.9.3 Restverlof
Het restantverlof van alle medewerkers is in 2024 gekwantificeerd op basis van het gemiddelde
uurtarief aan loonkosten van € 65,98. Het totaal aan restverlof bedraagt 6.442 uur.
4.9.4 Personele verplichtingen
Voor medewerkers met een vaste of tijdelijke dienstbetrekking, waarvan het contract na
balansdatum niet verlengd wordt, zijn wij verantwoordelijk voor de vergoeding van de WW-
uitkeringen. Dit zal maximaal voor een vooraf vastgestelde periode gelden, dan wel tot het
moment dat met een nieuwe arbeidsbetrekking wordt begonnen. Gezien de huidige ontwikkelingen,
onder meer de groei van de organisatie en toename van het personeelsbestand, kunnen dergelijke
situaties zich voordoen. De omvang van de verplichting is op dit moment nog niet redelijkerwijs in
te schatten, daarom is de post pro memorie opgenomen.
4.10 Investeringen
We hebben in 2024 nagenoeg geen investeringen gedaan. De investeringen die gedaan zijn
betreffen de aanschaf van nieuwe laptops en iPads voor onze nieuwe medewerkers.
Deze investeringen passen in het investeringsplan. Al onze investeringen zijn van economisch nut.
Jaarstukken 2024                                                                                  48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>4.11 EMU-saldo
Decentrale overheden zijn verplicht een inzicht te geven in de berekening van hun aandeel in het
EMU-saldo van Nederland. Deze informatie wordt aangeleverd bij het CBS. Onder
gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats, wanneer deze een exploitatie van
twintig miljoen of hoger hebben. ODIJmond valt daarom niet in de steekproef. Het EMU-saldo is
wel verplicht om op te nemen in de begroting. Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus
uitgaven.
                                                          Oorspronkelijke        Gewijzigde
  EMU-saldo                            Realisatie
                                                             begroting            begroting
                                         2024                   2024                2024
  Exploitatiesaldo                           106.024               59.621-             111.850-
  + afschrijvingen                           246.291               297.425              298.350
  + dotatie voorzieningen                    136.577                20.000               25.000
  - onttrekking voorzieningen                 36.180                40.000               40.000
  + toevoeging aan reserves                  105.467
  - onttrekking reserves                     111.848                59.621              111.848
  EMU-saldo                                 446.334               158.183               59.652
4.12 Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken
een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het
dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede
de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium
zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in
overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de
waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 november 2024
vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en
bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee
vastgesteld op € 182.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid
2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.902.156
bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 182.000. Van de niet rechtmatig tot
Jaarstukken 2024                                                                                    49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks
bestuur overigens een bedrag van € 1.902.156 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur
vastgestelde afspraken (aangezien er sprake is van overschrijdingen die worden gedekt door extra
baten).
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV
en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over
de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke
actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2024                                                                                 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>5 SiSa-bijlage specifieke uitkeringen
Jaarstukken 2024                      51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024 52</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Plaats                         Plaats
Jaarstukken 2024                                    53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Datum            Datum
Handtekening     Handtekening
Jaarstukken 2024              54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Postbus 325
1940 AH Beverwijk
0251–263 863
info@odijmond.nl
www.odijmond.nl
Jaarstukken 2024  55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>