<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                 JAARREKENING 2020
                     Jaarstukken: boekwerk 2




Afdeling            Directiestaf / Team Businesscontrol

Behandeld door      College van B&W

Status              Definitief




                                 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave:




       Boekwerk 2:
       Jaarrekening
4.     Balans met toelichting
4.1.   Balans                                                           6
4.2.   Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                 8
4.3.   Toelichting op de balans                                        14
4.4.   Toelichting investeringen                                       29



5.     Overzicht van baten en lasten met toelichting
5.1.   Overzicht van baten en lasten                                   36
5.2.   Toelichting overzicht van baten en lasten                       40
5.3.   Kapitaallasten                                                  41
5.4.   Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                      42
5.5.   Aanwending post onvoorzien                                      45
5.6.   Incidentele baten en lasten                                     45
5.7.   Incidentele subsidies                                           48
5.8.   WNT Wet normering bezoldiging topfunctionarissen                50



       Bijlagen
I      Staat van reserves                                              53
II     Staat van voorzieningen                                         54
III    Bijlage verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen

                                        3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>     (SiSa)                             55
IV   Baten en lasten per taakveld       58
V    Afkortingenlijst                   61




                                    4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>   JAARREKENING 2020
4. BALANS MET TOELICHTING




              5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>4.2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
4.2.1. Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft en de
verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. (5
oktober 2017) de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor
het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn
vastgesteld. Op dezelfde datum zijn ook de nota’s Activerings- en afschrijvingsbeleid,
Reserves en voorzieningen en Overhead en kostenverdeling vastgesteld.


De financiële verordening en de beleidsnota’s bevatten onder andere:
 regels voor waardering en afschrijving van activa;
 criteria voor het activeren van investeringen, bestaande uit:
  een minimumbedrag, en/of;
  een minimale gebruiksduur;
 regels voor het moment waarop met afschrijven van een nieuw kapitaalgoed wordt
  begonnen;
 uitgangspunten over de handelswijze betreffende restwaarde van activa;
 grondslagen voor de berekening van de door het gemeentebestuur in rekening te
  brengen prijzen en tarieven;
 regels inzake de algemene doelstellingen en de te hanteren richtlijnen en limieten
  van de financieringsfunctie, alsmede inzake de administratieve organisatie van de
  financieringsfunctie;
 kaders voor het ten gunste of ten laste brengen van specifiek benoemde saldi aan
  een specifiek benoemde bestemmingsreserve;
 regels ten aanzien van:
  de autorisatie van kredieten door de gemeenteraad;
  vervaardigingskosten van niet in exploitatie genomen gronden;
  hoogte van de in acht te nemen marktwaarde;
  tussentijdse winstneming;
  de wijze van activering van kosten.




                                           9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>4.2.2. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden
plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen
tegen nominale waarden, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn
gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar,
worden in acht genomen als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment
waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.

4.2.3. Immateriële vaste activa
Volgens het BBV worden drie soorten immateriële activa onderkend te weten:
    -   kosten die zijn verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van
        agio en disagio
        Volgens het geldende activeringsbeleid van de gemeente Vught worden
        dergelijke kosten niet geactiveerd maar ineens ten laste van de taakvelden
        gebracht.
    -   kosten van onderzoek en ontwikkeling
        Volgens het geldende activeringsbeleid van de gemeente Vught worden de
        onderzoekskosten gemaakt in de initiatief en definitiefase niet geactiveerd
        maar ineens ten laste van de taakvelden gebracht.
    -   bijdragen aan activa in eigendom van derden
        Momenteel zijn er geen dergelijke bijdragen geactiveerd.

4.2.4. Materiële vaste activa
Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten
materiële vaste activa:
   investeringen met een economisch nut;
   investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een
    heffing kan worden geheven;
   investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.




                                           10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien
ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een
economisch nut worden geactiveerd.


Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd
en over de gebruiksduur afgeschreven.

Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs
(de   inkoopprijs   en    de   bijkomende       kosten)   of   vervaardigingsprijs   (de
aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe,
verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan
het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame
waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden
onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.


De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse
afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte
toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf
technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten.

4.2.5. Duurzame waardevermindering van vaste activa
Afwaardering van bedrijfseconomisch vastgoed vindt plaats indien de directe
opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde. Lagere taxatiewaarden dan de
boekwaarden van onroerende zaken zijn hierbij als duurzame waardedaling in
aanmerking genomen. Afwaardering van maatschappelijk vastgoed vindt plaats indien
de directe opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde én er ten opzichte van de
huidige functie geen (bestuurlijke) intentie is voor duurzame exploitatie.

4.2.6. Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Investeringen in infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals bijvoorbeeld
wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken worden verplicht geactiveerd. Bijdragen
van derden
zijn op de waardering in mindering gebracht. Het restant wordt afgeschreven over de
verwachte maatschappelijke levensduur. De ondergrond van deze werken wordt
daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd en dus ook afgeschreven.


                                           11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Bij het instellen van een bestemmingsreserve voor investeringen bepaalt de raad in
welk tempo de bestemmingsreserve als dekkingsmiddel wordt ingezet. Deze reserves
mogen niet in mindering worden gebracht op de investering.


Bij de bepaling van de afschrijvingstermijnen voor de materiële activa wordt de
volgende tabel gehanteerd.
Afschrijvingstabel (im-)materiële vaste activa
                                                                                       termij
                                          termijn
                                                                                         n
Materiële vaste activa:
Automatisering                                        Installaties openbare ruimte
  Software                                  5           Openbare verlichting            20
  Hardware                                 3-5          Verkeerslichtinstallaties       15
  Telefooncentrale                          8           Verkeersvoorzieningen           15
                                                        Speeltoestellen en -
Brandweer                                                                               10
                                                        voorzieningen
                                                      Machines en
  Bluswatervoorzieningen                    15                                          10
                                                      gereedschappen
  Voertuigen met installaties               15        Onderwijs
  Brandblus- en reddingsmiddelen            10          Gebouwen                        40
Gebouwen (excl. Ondergrond)                             Noodlokalen                     15
                                                        OLP en 1e inrichting
  Stenen gebouwen                           40                                          15
                                                        meubilair
  Andere gebouwen                           25        Riolering:
  Verbouwing                              25-40         Investeringen rioleringsplan    50
  Woonwagens/woonwagencentra                25          Pompen & gemalen                15
  Renovatie gebouwen                        25          Sanering vijvers, baggerwerk    15
  Installaties: (extra functionaliteit)     15          Beschoeiing                     20
  Kantoorinrichting                         10        Vervoermiddelen:
Inrichting velden en (sport-
                                                        Algemeen                        10
)terreinen
  Sport- en speelterreinen                  10          Beheer Openbare Ruimte           7


                                                 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                   (BOR)
    Kunstgrasvelden                     15        Weg- en waterbouwkundige werken
                                                   Aanleg wegen, voet- en
                                                                                  30
                                                   fietspaden
                                                   Reconstructie wegen            30
                                                   Parkeerplaatsen                30
                                                   Bruggen beton/staal            60
                                                   Bruggen hout                   25
Immateriële vaste activa:                          Steigers                       25
    Kosten van onderzoek en
                                       nvt         Kademuren
    ontwikkeling                                                                  30
    Kosten voor het sluiten van
                                       nvt
    geldleningen
    Kosten van agio en disagio         nvt



4.2.7. Financiële vaste activa
Het BBV kent de volgende soorten financiële vaste activa:
–   kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en
    overige verbonden partijen;
–   leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen en
    overige verbonden partijen;
–   overige langlopende leningen;
–   uiteenzettingen in ‘s Rijks schatkist met rentetypische looptijd van één jaar of
    langer;
–   uiteenzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische
    looptijd van één jaar of langer;
–   overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.


De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs
(de inkoopprijs en de bijkomende kosten). Duurzame waardeverminderingen van
vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking
genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de
boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en

                                             13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn
gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van
de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere
marktwaarde plaats.

4.2.8. Voorraden
Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het
complex,   inclusief   grondexploitatiebegroting.   Vanaf   dat   moment     wordt    de
grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd.


De als “onderhandenwerken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn
gewaardeerd tegen de verkrijgingss- of vervaardigingsprijs, dan wel de lagere
marktwaarde, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. De vervaardigingsprijs
omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend,
evenals een redelijk te achten aandeel in de rente-, administratie- en beheerskosten.


Verliezen met betrekking tot in exploitatie genomen gronden worden genomen op het
moment dat deze bekend zijn. Deze situatie doet zich voor als een verwacht resultaat
volgens de kostprijscalculatie negatief is. Voor het gecalculeerd verlies wordt een
voorziening getroffen die in de balans in mindering wordt gebracht op de boekwaarde.


Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden
zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de
voortgang van de kosten en de opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de
volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen
nemen:


1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én
2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én
3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).


Winsten en verliezen op grondexploitaties worden via de resultaatbestemming
verrekend met de reserve grondexploitatie.




                                          14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>4.2.9. Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte
oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is statisch
bepaald op basis van de geschatte invorderingskansen.


De kosten die gemeenten maken in het kader van faciliterend grondbeleid, moeten
op derden die daar profijt van hebben worden verhaald. (Op grond van de Wet
ruimtelijke ordening (Wro) en Besluit ruimtelijke ordening (Bro)).
Afhankelijk van de status van de vordering wordt deze op de balans van de gemeente
opgenomen als kortlopende vordering (getekende overeenkomst) of overlopend
actief. (nog niet getekende overeenkomst.)

4.2.10. Liquide middelen
De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.

4.2.11. Voorzieningen
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die
reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve
stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde/het
nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.


Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van:
–   Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is,
    doch redelijkerwijs te schatten.
–   Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten
    verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.
–   Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken
    van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand
    begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over
    een aantal begrotingsjaren.
–   Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met
    uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese en Nederlandse
    overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van
    lasten van volgende begrotingsjaren.



                                           15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande
voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle
aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening
gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord.


Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over
meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag.


Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten
gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het
“jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.

4.2.12. Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met
gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één
jaar of langer.

4.2.13. Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4.2.14. Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen
In het geval dat in het kader van het faciliteren grondbeleid een anterieure
overeenkomst is gesloten voor het doorbelasten van kosten, wordt voor het
gerealiseerde deel van de kosten een vordering opgenomen. Het deel van de
overeenkomst waarvoor de verhaalbare kosten nog niet feitelijk zijn gerealiseerd, leidt
tot een “niet in de balans opgenomen recht”.


Als kosten van faciliterend grondbeleid worden verhaald op basis van een
exploitatieplan, maar verrekening nog niet kan plaatsvinden doordat nog geen
omgevingsvergunning is aangevraagd of nog geen posterieure overeenkomst is
gesloten, dienen de gerealiseerde kosten als ‘nog te verhalen kosten ’onder de
overlopende activa opgenomen te worden voor zover wordt verwacht dat deze binnen
10 jaar nog verrekend kunnen worden. Als er geen zicht is op een toekomstige
verrekening binnen 10 jaar, rest slechts een ‘niet in de balans opgenomen recht’.




                                           16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>4.2.15. Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de telling in de
balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar
opgenomen in de toelichting.




                                         17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>4.3. Toelichting op de balans

Materiële vaste activa
Onder de materiële activa worden zowel investeringen met economisch nut als met


maatschappelijk nut geactiveerd. De activa met economisch nut zijn verhandelbaar of
kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Er is een aparte categorie voor de
investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden
geheven.
De activa met maatschappelijk nut betreffen investeringen in de openbare ruimte. Het
door BBV verplicht voorgeschreven verloopoverzicht voor de investeringen in
      maatschappelijk nut is niet opgenomen omdat deze niet van toepassing is.


Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarden weer:




De niet in exploitatie genomen gronden worden gewaardeerd onder de materiële vaste activa: rubr
gronden en terreinen. De getroffen voorzieningen voor de lagere marktwaarde zijn afzonderlijk op d
waardering in mindering gebracht.




                                        18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                    Begin        I n-of des   Bijdragen    Afschrij-    Afwaard.        Einde
                                   boekjaar    I nvestering                 vingen      Waarde-        boekjaar
                                                                                        vermind.
I nvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing
kan worden geheven
   Grond- weg- en waterbk.werken        37.871       2.012           374         1.567             0      37.941
   Vervoermiddelen                          97            0             0           20             0          77
   Overige materiële vaste activa           20            0             0            5             0          15
Totaal                                 37.987        2.012           374         1.592             0      38.033




                                                     19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                     Begin       I n-of des   Bijdragen    Afschrij-    Afwaard.        Einde
                                    boekjaar   I nvestering                 vingen      Waarde-        boekjaar
                                                                                        vermind.
I nvesteringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut
   Gronden en terreinen                     36            0            0            0              0           36
   Woonruimten                               0            0            0            0              0         -
   Bedrijfsgebouwen                          0            0            0            0              0         -
   Grond- weg- en waterbk.werken         9.047       9.409           356          455              0      17.644
   Vervoermiddelen                           0            0            0            0              0         -
   Machines, apparaten, installaties         0            0            0            0              0         -
   Overige materiële vaste activa          450         241             5           48              0         638
Totaal                                   9.532       9.650           361          503              0       18.318




In 2021 is een bijdrage van €21,6 miljoen aan de Provincie betaald voor het Vughtse aandeel in de
Een deel daarvan, €7,5 miljoen, heeft betrekking op toekomstig te realiseren gemeentelijke infrastr
Dit is verantwoord als “vooruitbetaald” onder de materiële vaste activa (onderdeel Investeringen
maatschappelijk nut).


Financiële vaste activa
Het verloop van de fin. activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:




                                                     20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Ten behoeve van de Stichting Vughtse Regeling heeft de Raad besloten een lening tot
een maximum van € 10 miljoen te verstrekken. Per 31-12-2020 staat een bedrag van € 168.012 uit.
De gemeente heeft een pandrecht op de aangekochte woningen.


Voorraden
Onder de voorraden worden alleen de bouwgronden in exploitatie (BIE) opgenomen.
Het startpunt van een BIE is een raadsbesluit met de vaststelling van het
grondexploitatiecomplex met bijbehorende exploitatiebegroting.


    Omschrijving                                                       Begin      Einde
                                                                      Boekjaar   Boekjaar
Boekwaarde bouwgronden in exploitatie                                     -3.933      -151
Waardecorrectie voorzieningen verwachte exploitatietekorten                    0       -
Waardering bouwgronden in exploitatie                                    -3.933       -151


Een nadere toelichting is terug te vinden in de paragraaf Grondexploitatie bij het jaarverslag.
De financiële toelichting is gebaseerd op het Uitvoeringsprogramma grondexploitatie.




                                                         21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>De huidige bouwgronden in exploitatie kennen geen voorgecalculeerd verlies. Er hoeven geen
voorzieningen te worden gevormd.


                                     Begin       Vermeer-     Vermin-      Winst       Einde
                                    Boekjaar      dering       dering     uitname     Boekjaar
Bouwgronden in exploitatie             -3.933                                              -151
Stadhouderspark                           -836          541         321         465        -151
Hagen (Isabellaveld)                    -3.098        1.923          10       1.185           0
Totaal                                 -3.933         2.464         331       1.650        -151



Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:




                                        22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>De voorziening voor de dubieuze debiteuren bedraagt € 539.012 (sociale zaken € 473.813
en overige € 65.199) en is in mindering gebracht op de waardering van de overige vorderingen.


Er wordt verplicht gebruik gemaakt van de schatkistbankierrekening van het Rijk.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                       Verslagjaar
(1)                   Drempelbedrag                             631,8438525
                                                           Kwartaal 1               Kwartaal 2        Kwartaal 3         Kwartaal 4
                      Kwartaalcijfer op dagbasis
(2)                   buiten 's Rijks schatkist                          92                 137                227                175
                      aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)     Ruimte onder het drempelbedrag                      539                495                405                457
                     Overschrijding van het
(3b) = (2) > (1)                                                          -                  -                  -                  -
                     drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag
                                                           Verslagjaar
(4a)                  Begrotingstotaal verslagjaar                  84.246
                      Het deel van het begrotingstotaal
(4b)                  dat kleiner of gelijk is aan € 500            84.246
                      miljoen
                      Het deel van het begrotingstotaal
(4c)                  dat de € 500 miljoen te boven                       -
                      gaat
(1) = (4b)*0,0075 +
(4c)*0,002 met een
                      Drempelbedrag                             631,8438525
minimum van
€250.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                           Kwartaal 1               Kwartaal 2        Kwartaal 3         Kwartaal 4
                      Som van de per dag buiten 's
                      Rijks schatkist aangehouden
(5a)                                                                 8.413               12.434            20.840               16.127
                      middelen (negatieve bedragen
                      tellen als nihil)
(5b)                  Dagen in het kwartaal                                    91                91                 92                 92
                      Kwartaalcijfer op dagbasis buiten
(2) - (5a) / (5b)     's Rijks schatkist aangehouden                     92                 137                227                175
                      middelen




Liquide middelen
De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:


                                                                                                        2019             2020
Kassaldi                                                                                                   0                0
Banksaldi                                                                                                  0              243
Totaal                                                                                                     0              243

                                                      23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Overlopende activa
De overlopende activa bestaan uit:
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen,
ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, overige nog te
ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren ko
                                                                           2019      2020
Nog te ontvangen voorschotten overheidslichamen                               0        36
Overige nog te ontvangen bedragen                                         3.042     2.383
Overige vooruit betaalde bedragen                                           283       217
Overige                                                                      81       107
Totaal                                                                    3.407     2.743


In de post Nog te ontvangen bedragen is een bedrag van € 6.282 opgenomen in het kader van facili
Grondbeleid. Dit betreft verhaalbare kosten op derden op basis van een gesloten
(anterieure) overeenkomst.


N og te ontvangen voorschotten overheidslichamen                            2019     2020
Europese overheidslichamen                                                     0        0
Het Rijk                                                                       0        0
Overige Nederlandse overheidslichamen                                          0       36
Totaal                                                                         0       36


PASSIVA


Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:


Eigen vermogen
                                                                            2019     2020
Algemene reserve                                                          12.483   11.768
Resultaat volgend uit overzicht baten en lasten                              483    1.347
Reserve grondexploitatie                                                   3.126    4.754
Overige bestemmingsreserves                                               33.279   23.623
Totaal                                                                    49.370    41.491


Algemene reserve
De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van onvoorziene financiële
tegenvallers. Tevens wordt deze ingezet als intern financieringsmiddel.




                                                   24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                       Begin     Resultaat       I n het boekjaar       Einde
                                                bestemming
                                      Boekjaar      2019     Toevoeging Onttrekking Boekjaar
Algemene reserve                         12.483            0          353         1.067   11.768

Totaal                                    12.483              0      353        1.067     11.768




Reserve grondexploitatie
Om onvoorziene risico's bij de ontwikkeling van ruimtelijke projecten te kunnen opvangen is een
reserve gevormd. Beleidslijn is dat exploitatieresultaten uit de grondexploitatie met deze
reserve verrekend worden.
In de paragraaf grondexploitatie van het jaarverslag is de grondexploitatie nader toegelicht.


Reserve grondexploitatie                            Begin     Resultaatbestemmingen     Einde
                                                   boekjaar        in het boekjaar     Boekjaar
                                                              Toevoeging Onttrekking
Reserve grondexploitatie                                3.126         1.649         21     4.754

Totaal                                                  3.126       1.649          21      4.754



De toevoeging bestaat uit de tussentijdse winstnemingen van de plannen
"Stadhouderspark" € 465.000 en de Hagen € 1.184.000.
Tot slot is vennootschapsbelasting verschuldigd over de grondexploitaties van € 21.000.
Omdat we geen verrekenbare verliezen meer hebben is dit een kostenpost. Deze dekken we
vanuit de reserve Grondexploitatie.




                                           25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                        Saldo           Overzicht van        Vermind.         Saldo
                                        Begin        baten en lasten          afschr.         einde
                                       boekjaar    Toevoeging Onttrekk.      op activa       boekjaar
Overige bestemmingsreserves
 IHP onderwijs                             1.158             0         226               0         932
 Reserve groenfonds                          111            18          11               0         118
 Rijksinfrastructuur                      28.732         5.265      14.112               0      19.886
 Bovenwijkse voorzieningen                 1.011             0          72               0         939
 Herinrichting Moleneindplein                  0             0           0               0           0
 Reserve ruimte voor ruimte                1.100            50       1.150               0           0
 Brug Fort Isabella                            0           466           0               0         466
 Kapitaallasten accommodatiebeleid           872             0          33               0         839
 Bestemmingsreserve gymvoorzieningen         245             0          31               0         214
 Budgetoverhevelingen                         50           366         187               0         229
 Totaal                                   33.279         6.165      15.822               0      23.623



De belangrijkste per ultimo boekjaar aanwezige bestemmingsreserves betreffen:                             (x € 1.00


Reserve Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP)                                                        932
Voor het IHP is binnen de begroting budgetruimte vrij gemaakt. De verschillen tussen de
geraamde budgetruimte en de werkelijke kosten worden verrekend met de reserve IHP.
De overschotten worden in een later stadium van het IHP als dekkingsmiddel ingezet.
In 2020 werd € 226.211 uit de reserve ingezet voor de uitgaven boven het reguliere budget.


Reserve gemeentelijk groenfonds                                                                          118
Het groenfonds is een financiële reserve die bedoeld is om groen gerelateerde projecten
te financieren. Het college kan de middelen uit dit fonds aanwenden zolang zij dit doet
binnen de kaders die de raad heeft aangegeven.
In de "Nota Groen" zijn de bestedingsdoelen voor de reserve Groenfonds benoemd.
De reikwijdte van het groenfonds aangepast ten behoeve van duurzaamheidsprojecten.
In 2020 werd € 11.436 ten laste van de reserve uitgekeerd.


Reserve Rijksinfrastructuur                                                                         19.886
Voor de totale geraamde kosten van het project Rijksinfra is een dekkingsplan opgesteld.
Een gedeelte van de geraamde projectkosten wordt geactiveerd, een gedeelte komt ten
laste van de reguliere exploitatie en de overige kosten          worden gedekt uit de bestemmingsreser
Rijksinfra.


Het verloop van de reserve t/m 2020 is als volgt:

                                           26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Dekking Rijksinfra                      Raming        Realisati Realisati Realisati
                                           cf            e           e           e
                                        begrotin
                                         g 2021       t/m 2019     2020        2020
                                                                              4.849.00
Reserve tbv Rijksinfra 1-1              4.849.000 4.849.000               0           0
ISV subsidie                             881.712             0     881.712    881.712
                                                                              7.945.00
Bijdrage reserve grondexploitatie       7.945.000 7.945.000               0           0
                                                                              7.711.00
Bijdrage algemene reserve               6.711.000 6.711.000 1.000.000                 0
                                                                              4.989.19
Bijdrage reserve SHP                    4.989.198 4.989.198               0           8
                                                                              1.200.00
Fonds bovenwijkse voorzieningen         1.200.000 1.200.000               0           0
                                                                              6.550.38
Winst verkoop vastgoed                  7.219.316 3.682.869 2.867.516                 5
                                                                              2.982.00
Jaarlijkse dotatie tlv exploitatie      6.686.000 2.466.000        516.000            0
Aanvulling vanuit de Algemene
reserve                                 2.000.000            0            0           0
                                        42.481.22 31.843.06                   37.108.2
Totaal dekking Rijksinfra                         6          7 5.265.228             95


                                        39.883.79                 14.111.56 17.222.5
Totaal exploitatielasten tlv reserve              8 3.110.941             9          10
                                        42.481.22 31.843.06                   37.108.2
Totaal dekking Rijksinfra tgv reserve             6          7 5.265.228             95
                                                      28.732.12           - 19.885.7
Totaal reserve Rijksinfra               2.597.428            6 8.846.341             85


Reserve bovenwijkse voorzieningen                                                         939
De reserve wordt gevoed uit opslagen op de grondprijzen van de diverse complexen van het
Grondbedrijf. Uit deze reserve kunnen plan overschrijdende werken worden bekostigd.

                                         27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>De nota Bovenwijkse voorzieningen vormt het beleidskader voor deze reserve.
Hierin zijn de uitgangspunten vastgelegd voor de investeringen die in aanmerking komen
voor een bijdrage uit deze reserve.
In 2020 werd een bedrag van € 71.640 ten laste van de reserve gebracht.


Reserve Ruimte voor Ruimte                                                                   0
Deze reserve is gevormd vanuit de verkregen middelen van de Provincie voor Ruimte voor
Ruimte kavels. De inzet van de middelen is binnen de kaders en ook afgestemd met de Provincie.
De middelen zijn met name ingezet voor de renovatie van de Battle Axe (€750.000).
Daarnaast voor bebouwingsconcentratie (€5.640) en de brug bij Fort Isabella (€394.360).
Met deze laatste is invulling aan de motie van de Raad om de Ruimte voor Ruimte middelen
zoveel als mogelijk voor dit doel in te zetten.


Reserve brug Fort Isabella                                                                  466
Deze reserve is gevormd ten behoeve van de realisatie van een brug over het Drongelense
Kanaal bij Fort Isabella. Dit project wordt uitgevoerd in samenwerking met regionale partners.
De start van de werkzaamheden moet nog plaatsvinden, waardoor er nog geen onttrekking
heeft plaatsgevonden.


Reserve kapitaallasten accommodatiebeleid                                             839
In het kader van het dekkingsplan voor het accommodatiebeleid is de verkoopopbrengst
van een aantal vrijkomende accommodaties gestort in de reserve accommodatiebeleid.
In 2020 is € 33.073 aangewend voor dekking van kapitaallasten van Elzenburg.


Bestemmingsreserve Gymvoorzieningen                                                   214
In de vergadering van 1-10-2015 heeft de raad via amendement besloten om het restant
van de voorziening buitenonderhoud scholen te bestemmen voor de financiering van een
gymvoorziening. Jaarlijks valt een bedrag vrij ten gunste van de exploitatie.


Reserve Budgetoverhevelingen                                                    229
In 2020 is het budget van € 50.000 voor duurzaamheidsmaatregelen Bergenshuizen
vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Via een raadsinformatiebrief is de
raad hierover geïnformeerd.
De bestemming van het jaarresultaat 2019 is conform besluit voor €366.100 toegevoegd

                                           28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>aan deze bestemmingsreserve.
Het resterende bedrag in de reserve per 31-12 is beschikbaar voor aanschaf AED (€ 3.500)
en de Transitievisie Warmte (€225.484).


Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerd resultaat van de jaarrekening betreft het saldo na verrekeningen met de
Reserves. Waaronder de verrekening van het resultaat van de grondexploitatie met de reserve
grondexploitatie. Wat resteert is het saldo waar de raad nog een besluit over moet nemen.
Dit saldo wordt in afwachting van definitieve besluitvorming afzonderlijk op de balans verantwoord
en het daarop volgende jaar conform het door de raad genomen besluit verwerkt.
Het gerealiseerd voordelig saldo van de jaarrekening bedraagt € 1.347.094.


                                                                         2019       2020
Gerealiseerd resultaat afgesloten boekjaar                                  0      1.347
Gerealiseerd resultaat vorig boekjaar                                     483         0
Totaal                                                                    483      1.347


Bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 is door de raad besloten om het batig resultaat van
€ 483.148 voor een bedrag van € 117.048 toe te voegen aan de algemene reserve en voor € 366.100
toe te voegen aan de bestemmingsreserve Budgetoverheveling.
Deze bestemming is in de jaarrekening 2020 verwerkt.


Voorzieningen
Voorzieningen worden opgenomen voor op balansdatum bestaande:
- Verplichtingen en risico's waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten.
- Kosten die in de komende jaren zullen worden gemaakt. Voor zover het maken van die kosten
zijn oorsprong vindt in het boekjaar, of in een voorafgaand boekjaar, en de voorziening strekt tot
gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal boekjaren.


Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:




                                             29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Voorziening pensioenverplichtingen politieke ambtsdragers                                      2.581
Het is verplicht om een voorziening te treffen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
waarvan het volume niet jaarlijks gelijk blijft. Dit geldt voor de opgebouwde pensioenrechten
van de wethouders. De aanspraken bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd
worden uit deze voorziening gedekt. Daarnaast hebben ze het recht om hun pensioenrechten
op te vragen en over te dragen aan een pensioenverzekeraar op het moment dat ze niet meer
bij de gemeente in dienst zijn. Gedeeltelijk zijn de verplichtingen ondergebracht bij een verzekeraa
De resterende verplichting is afgedekt met deze voorziening. Het bij de verzekeraar gespaarde
kapitaal valt vrij op het moment dat oud wethouders de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.
Deze middelen worden aan de voorziening toegevoegd.


Wachtgeldvoorzieningen                                                                          30
Jaarlijks terugkerende, arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar
volume moeten door een voorziening worden afgedekt.
Aangezien onze jaarlijkse wachtgeldverplichtingen sterk schommelen zijn we verplicht hiervoor
een voorziening te vormen. De voorziening wordt ten laste van de exploitatie gevormd.
Het saldo van de voorziening moet de bestaande aanspraken per ultimo van het jaar afdekken.
De voorziening is toereikend om de per 31 december 2020 bestaande verplichtingen, voortkomend
uit de wachtgeldregeling te kunnen bekostigen.


                                         30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Voorziening negatief eigen vermogen Stadsgewest                                                  0
In het bestuur van het Stadsgewest is besloten om het negatief eigen vermogen van het
Stadsgewest per 31-12-2020 te verrekenen met de deelnemende gemeenten. De afrekening is
Ten laste gebracht van de reeds eerder getroffen voorziening voor het negatief eigen vermogen van
het Stadsgewest.
Voor het eventueel resterende negatieve eigen vermogen wordt uitgegaan van restitutie uit het
bij de Provincie belegde nazorgfonds. De ontvangen concept begrotingscijfers van het Stadsgewes
laten geen tekorten zien.


Voorzieningen verplichtingen grondexploitatie                                           1.493
Voor nog te maken kosten van het afgewikkelde plan Taalstraat Torenstraat is een
voorziening getroffen van € 17.700. In 2020 zijn voorzieningen getroffen voor de afronding van
complex De Hagen voor een bedrag van €145.613 en een nog te realiseren geluidscherm locatie
Isabellaveld voor € 1,330 miljoen. Met deze laatste wordt straks voldaan aan de eisen uit het
vigerende bestemmingsplan voor dit deelplan De Hagen.


Diverse onderhoudsvoorzieningen gebouwen                                                1.851
De voorzieningen betreffen:
Voorziening onderhoud gemeentelijke accommodaties 1.025
Voorzieningen onderhoud raadhuis                             0
Voorziening onderhoud gemeentekantoor                     551
Voorziening onderhoud Kettingweg                          158
Voorziening woonwagens                              117


Het totaal van de onderhoudsvoorzieningen op de langere termijn zijn van voldoende niveau is.
In verband met de hogere kosten voor de renovatie van het raadhuis is een aanvullende storting in
de onderhoudsvoorziening gedaan van € 89.000. Hiermee wordt voldaan aan de BBV
voorschriften die een negatieve voorziening niet toestaat.


Voorzieningen schoolgebouwen                                                              266
Voor de clustervoorziening Vught Noord is de gemeente verantwoordelijk voor het beheer en
onderhoud van het pand. De schoolbesturen betalen hiervoor de vergoeding die zij van het Rijk
ontvangen. Voor het onderhoud is een voorziening gevormd.

                                         31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Brugonderhoud                                                                          98
Vanwege de onregelmatigheid in het onderhoud van de kunstwerken is een voorziening
ingesteld. In 2020 is een bedrag van € 66.000 ten laste van de voorziening gebracht.


Sociaal Fonds                                                                               12
Het Sociaal Fonds is een fonds voor vergoeding van kosten in “schrijnende gevallen”
waar andere voorliggende voorzieningen en ook de bijzondere bijstand geen oplossing
kunnen bieden. Het fonds is een samenwerking van de gemeente met de kerken.


Voorziening afvalstoffenheffing                                                              70
Het verschil tussen de lasten en baten van de afvalinzameling en -verwerking wordt
verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing. Hierbij wordt extracomptabel rekening
gehouden met BTW, overhead en rente. Hiermee hanteren we het uitgangspunt van 100%
kostendekkendheid. Door een aangenomen amendement worden de kwijtscheldingen niet
meer toegerekend.
De voorziening was de afgelopen jaren uitgeput waardoor er geen buffer meer was voor
tegenvallers. Het budgettaire overschot van 2020 is gestort in de voorziening.


Voorziening riolering                                                                  930
Het verschil tussen de lasten en baten van de riolering wordt verrekend met de voorziening
riolering. Hierbij wordt extracomptabel rekening gehouden met BTW, overhead en rente.
Door een aangenomen amendement worden de kwijtscheldingen niet meer toegerekend.
Bij het GRP wordt bij de tariefbepaling rekening gehouden met de inzet van deze voorziening.


Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:




                                         32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                      2019    2020
De rentelast over de vaste schulden gedurende het boekjaar bedroeg.   1.187   1.095
De aflossingen die binnen een jaar vervallen bedragen                 3.018   3.733


Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar
De kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:




De kredietfaciliteit bij de BNG is 2 mln.


Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:




Ontvangen voorschotbedragen van Nederlandse en Europese overheidslichamen




                                            33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Bijdrage Sanering verkeerslawaai                                                              0
De middelen vormden een restant van een uitgevoerd gevelisolatieproject. In 2020 heeft de afreken
Met Bureau Sanering Verkeerslawaai plaatsgevonden.


Bijdrage geluidssanering N65                                                                  0
Dede geluidsanering onderdeel uit van het Tracébesluit PHS en de Maatregelen N65. Procedureel
is dit (voormalige) Wet geluidhinder saneringsproject in 2020 afgerond. Bureau Sanering
Verkeerslawaai heeft ingestemd met de verantwoording.


Bijdrage Geluidssanering ISV-gelden                                                               0
Het restant van de ISV-geluidmiddelen wordt, na overleg met de Provincie, ingezet voor de
aanpak van geluidknelpunten binnen de rijksinfra-projecten in Vught. Het bedrag is, conform
bestuurlijke besluitvorming toegevoegd aan de bestemminsgreserve Rijksinfra.


Bijdrage MIRT verkenning N65                                                         0
Van de Provincie is eerder een voorschot ontvangen voor de studiekosten van
de MIRT-verkenning N65. Dit bedrag is in 2020 terugbetaald.


Bijdrage Openbaar vervoer Stadsgewest                                                     170
Deze bijdrage is in 2010 ontvangen en betreft de Openbaar Vervoersreserve van het
voormalig stadsgewest. Deze reserve is uitbetaald aan de toenmalige deelnemers.
De middelen mogen worden ingezet voor de exploitatie en infrastructuur van het OV.

                                        34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>In 2020 zijn er geen kosten gemaakt die ten laste van deze bijdrage gebracht kunnen worden.
We blijven in overleg met de Provincie over de besteding.


Overige vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen
Voor de realisatie van de brug bij Fort Isabella zijn van onze regionale partners bijdragen ontvangen
voor € 250.000. Dit is conform de afgesloten overeenkomst.
Daarnaast zijn de verwachte afrekeningen voor de TOZO regeling en de SPUK- gelden hier
verantwoord.



                                                                                    2019          2020
 Garantstellingen                                                                     42             21
 Borgstellingen                                                                        0           -
 Totaal                                                                               42             21


Geldnemer                            Oorspron-     Restant      Verstrek-       Aflos-       restant
                                      kelijk      begin jaar     kingen         singen      eind jaar
St. Theater De Speeldoos                    419            42               0            21         21
Totaal                                      419            42               0            21          21


Er zijn geen betalingen verricht in het kader van de garantstellingen. De indirect gegarandeerde len
bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw kennen per 31-12-2020 een restant hoofdsom van
€ 55,804 miljoen.


Langlopende financiële verplichtingen
De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren gebonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende verplichtingen. Te denken valt hierbij aan b.v. lease- en onderhoudscontracten en
huurovereenkomsten.
Ook zijn er bestuursovereenkomsten afgesloten om de problematiek rond de Rijksinfra binnen
de gemeente op te lossen. (PHS € 16,7 mln exclusief indexering).
De financiële consequenties van deze verplichtingen zijn in de meerjarenraming opgenomen.


De Commissie BBV doet in haar Kadernota rechtmatigheid 2017 de stellige uitspraak om
meerjarige inkoopcontracten die volgens Europese regels zouden moeten zijn aanbesteed, in
de toelichting op de jaarrekening op te nemen bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’.
En wel voor het volle bedrag waarvoor het contract is aangegaan. De contracten worden in
Vught centraal vastgelegd in een contractenregister.
                                          35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>De contractwaarde van de lopende contracten die Europees zijn aanbesteed per 31 december
heeft een totale waarde van € 18,195 miljoen.


Gebeurtenissen na balansdatum
De gevolgen van COVID-19 zijn verwerkt in deze jaarrekening 2020. Het heeft een effect op meerde
beleidsterreinen. Dit jaar maar mogelijk ook voor de jaren daarna. Hoe groot de uiteindelijke financ
impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners
voortdurend. In het jaarverslag is behoudens een verslag van de financiële gevolgen (paragraaf 1.5
ook inzicht gegeven in de gevolgen voor de bedrijfsvoering en rechtmatigheid (paragraaf 3.6.7).
Daarnaast is in de risicoparagraaf (paragraaf 3.2.) een passage opgenomen en een bedrag.
Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed
en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven
uitvoeren.


Niet in de balans opgenomen rechten:
In het kader van het faciliterend grondbeleid zijn er anterieure overeenkomsten afgesloten
voor het doorbelasten van kosten.


Er is geen recht meer op verliescompensatie in het kader van de Wet op de VPB.
Met de (voorlopige)aangiften Vpb 2018 en 2019 is de resterende verliescompensatie verbruikt.


Eigen bijdrage op grond van de Wmo
Een aanvrager van een voorziening op grond van de WMO (zoals hulp in de huishouding,
begeleiding, hulp- en vervoersmiddelen of beschermd wonen) is op grond van de Wmo een
bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van
deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen
beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van
de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen.
Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de
wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de
eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent
dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen
kunnen worden verkregen.



                                         36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>4.4. Investeringen

4.4.1. Toelichting investeringen
In deze paragraaf geven we een toelichting op de investeringskredieten in boekjaar
2020. In totaal is er € 23,443 miljoen aan kredieten beschikbaar gesteld en € 13,184
miljoen uitgegeven.


Van de beschikbaar gestelde investeringskredieten heeft € 6,804 miljoen betrekking
op de openbare ruimte. De overige investeringen houden verband met onderwijs,
sport, bouwen en wonen, het project Rijksinfra en de gemeentelijke bedrijfsvoering.


We lichten de kredieten in de openbare ruimte en de overige kredieten met
afwijkingen groter dan
€ 100.000 of met bijzonderheden afzonderlijk toe. In hoofdstuk 4.4.2. staat een
totaaloverzicht van de kredieten.


Toelichting investeringen in de openbare ruimte
Algemeen
Van het beschikbare krediet voor investeringen in de openbare ruimte is in 2020
ongeveer de helft besteed. De voornaamste oorzaken hiervoor zijn personele
ontwikkelingen en de gevolgen van COVID-19 maatregelen. Hierdoor zijn
werkzaamheden vertraagd en uitgaven doorgeschoven naar 2021.


Integrale projecten meerjaren uitvoeringsprogramma openbare ruimte (MOR)
Door vertraging bij projecten in de openbare ruimte zijn werkzaamheden die verwacht
waren voor 2020 niet volledig uitgevoerd. Dit zien we dan ook terug in de besteding
van kredieten van openbare verlichting, wegen, groen en riolering.
Gezien de werkzaamheden die zijn gepland voor 2021 en de extra (nieuwe)
investeringen die gevraagd worden voor Helvoirt is de planning dat de
restantkredieten van 2020 in 2021 besteed worden bovenop de kredieten die al
beschikbaar zijn gesteld.


Herinrichting Moleneindplein
Project is afgerond, restant kan vrijvallen.
                                               38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Jagersboschlaan
Project heeft vertraging opgelopen vanwege rechtszaken.


Aanleg burg Fort Isabella
Het project is vertraagd ten gevolge van ruimtelijke procedure.


Fietsbrug rotonde Postweg
Het project is vertraagd tijdens de aanbestedingsproces, hierover heeft de raad een
RIB ontvangen.


Natuurspeeltuin
Er waren hogere kosten omdat de speeltuin groter is geworden dan gepland. Dit
wordt verrekend met het restant op het krediet Vervanging speelvoorzieningen 2020.


Herinrichting Zonneweilaan
Het aanbrengen van de rioolverbinding onder het spoor door heeft vertraging ten
gevolge van het vergunningtraject bij ProRail.




Emmasingel e.o.
Er is de start gemaakt met de voorbereiding van het project. Mede door COVID-19 zijn
voorbereidingen vertraagd (m.n. burgerparticipatie).


Pepereind
Er is vertraging ontstaan door nadrukkelijkere afstemming met omwonenden,
personele wisselingen en COVID-19 maatregelen.


Maatregelen t.g.v. inspectie riolering
De maatregelen zijn volgend na de inspecties. Deze inspecties zijn uitgesteld in
verband met Covid-19 maatregelen.


Inrichting fietsstraat Postweg Fase 2

                                          39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Dit krediet is gekoppeld aan de realisatie van een GREX. Er zijn aan de voorkant
onjuiste aannames gedaan verdeling van de kosten. De totale kosten van het project
zijn niet overschreden.


Toelichting overige investeringen
Zwaluw vfc
In december 2019 is een krediet van € 1.7 mln. beschikbaar gesteld voor de bouw van
direct sportgerelateerde voorzieningen bij de accommodatie voor R.K.V.V. Zwaluw
V.F.C. Vanwege de door COVID-19 ontstane beperkingen, zijn wijzigingen
doorgevoerd in de volgtijdelijkheid van een aantal zaken. Dit betekent onder andere
dat wel een aantal algemene voorbereidingskosten (€ 20.000) in 2020 zijn gemaakt,
maar dat de bouwkosten volledig ten laste van 2021 zullen komen.


Rijksinfra: Wolfkamerweg
Betreft investering Rijksinfra, die nog moet plaatsvinden/geactiveerd worden


Overige Investeringen Info-beleidsplan 2020
Vanwege COVID-19 heeft het accent in 2020 gelegen op het ondersteunen van
thuiswerken en zijn een aantal investeringen vertraagd. Daarnaast zijn een
investeringen doorgeschoven vanwege de invlechting van Helvoirt en de gevolgen
hiervan op de inhoud van deze investeringen.


Gemeentekantoor (bureaustoelen, vloerbedekking, verlichting en aanpassingen
inventaris)
Krediet wordt ingezet als onderdeel van "het nieuwe en duurzame werken".




                                         40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>4.4.2. Overzicht restantkredieten

                                    4.4.2. Overzicht restantkredieten




                                                   41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>4.4.2. Overzicht restantkredieten
Omschrijving Grootboek                                      Krediet     Uitgaven    Krediet     Uitgaven    Restant                 Door-       Krediet
Bedragen x € 1.000                                 L/ B     Totaal      t/ m 2019    2020        2020        2020       Gereed     schuiven    2021-2024
Herinrichting Moleneindplein                       Lasten         600         475         125           8         117        117           0            0
RP1809 Openstellen en verharden Jagersboschlaan    Lasten         706          67         639         456         183          0         183            0
Aanleg brug bij Fort Isabella                      Lasten         827           2         825           6         819          0         819            0
Aanleg brug bij Fort Isabella                      Baten         -361           0        -361           0        -361          0        -361            0
Verv onderhoud openbare verlichting 2019           Lasten         183         128          55          55           0          0           0            0
Verv onderhoud openbare verlichting 2020           Lasten         185           0         185         123          62          0          62            0
Verledding openbare verlichting 2020               Lasten          61           0          61           3          58          0          58            0
Wegenplan 2019                                     Lasten         632         519         113         113           0          0           0            0
Wegenplan 2020                                     Lasten         562           0         562         229         333          0         333            0
Fietsbrug rotonde Postweg                          Lasten         375           0         375           0         375          0         375            0
RP1903 Verv. Asfaltverharding Ruidigerdreef        Lasten         754           1          53          64         -11          0         -11          700
RP1903 Verv. Asfaltverharding Ruidigerdreef        Baten          -54          -1         -53         -64          11          0          11            0
Natuurspeeltuin                                    Lasten          40           0          40          44          -4         -4           0            0
Vervanging speelvoorzieningen 2019                 Lasten          42          31          11          11           0          0           0            0
Vervanging speelvoorzieningen 2019                 Baten            0           0           0           0           0          0           0            0
Vervanging speelvoorzieningen 2020                 Lasten          43           0          43          15          27          4          23            0
Uitvoering groenbeleidsplan 2020 (MOR)             Lasten         183           0         183         177           6          0           6            0
Uitvoering groenbeleidsplan 2019 (MOR)             Lasten         211         188          23          23           0          0           0            0
RP2006 Herinrichting Kampdijklaan                  Lasten         653           0          57           0          57          0          57          596
RP2006 Herinrichting Kampdijklaan                  Baten         -653           0         -57           0         -57          0         -57         -596
RP1812 Kleine aanpassingen rio (Wateroverl 2018)   Lasten          88          88           0           0           0          0           0            0
RP1812 Kleine aanpassingen rio (Wateroverl 2018)   Baten           66          66           0           0           0          0           0            0
RP1813 Herinr. parkeerterrein Dorpsstraat          Lasten          41          26          15           1          15          0          15            0
RP1813 Herinr. parkeerterrein Dorpsstraat          Baten          -41         -26         -15          -1         -15          0         -15            0
RP1814 Herinr. Boslaan (Snippenlaan-Loonsebaan)    Lasten          94          29          64          21          44          0          44            0
RP1814 Herinr. Boslaan (Snippenlaan-Loonsebaan)    Baten          -94         -29         -64         -21         -44          0         -44            0
RP1815 Herinrichting Martinilaan                   Lasten         507           2           8           0           8          0           8          497
RP1815 Herinrichting Martinilaan                   Baten         -507          -2          -8           0          -8          0          -8         -497
RP1816 Herinrichting De Bréautélaan                Lasten         279           2           3          21         -18          0         -18          274
RP1816 Herinrichting De Bréautélaan                Baten         -279          -2          -3         -21          18          0          18         -274
RP1908 Herinrichting Zonneweilaan                  Lasten         927          76         851         535         316          0         316            0
RP1908 Herinrichting Zonneweilaan                  Baten         -927         -76        -851        -535        -316          0        -316            0




                                                                         42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>4.4.2. Overzicht restantkredieten
Omschrijving Grootboek                                        Krediet     Uitgaven       Krediet     Uitgaven    Restant                 Door-       Krediet
Bedragen x € 1.000                                   L/ B     Totaal      t/ m 2019       2020        2020        2020       Gereed     schuiven    2021-2024
Emmasingel e.o.                                      Lasten       2.302             28         431          43         388          0         388        1.843
Emmasingel e.o.                                      Baten       -2.302            -28        -431         -43        -388          0        -388       -1.843
GRP Pompen en Gemalen 2020                           Lasten         390              0         390         354          36          0          36            0
Verbetering van de riolering 2019                    Lasten       2.274          1.758         516         516           0          0           0            0
Herinrichting Loonsebaan                             Lasten       3.166          3.096          70          36          34         22          12            0
Herinrichting Loonsebaan                             Baten       -3.166         -3.203          37          70         -34        -22         -12            0
Verbetering van de riolering 2020                    Lasten       2.281              0       2.281         587       1.694          0       1.694            0
RP2007 Herinrichting Loonsebaan Postweg-Kampdijkl    Lasten         881              5           0           0           0          0           0          876
RP2007 Herinrichting Loonsebaan Postweg-Kampdijkl    Baten         -881             -5           0           0           0          0           0         -876
GRP beschoeiing 2020                                 Lasten         103              0         103          74          29         29           0            0
RP1503 Herinrichting Boxtelseweg-Maurickplein        Lasten       3.548          2.973         575         505          70         70           0            0
RP1503 Herinrichting Boxtelseweg-Maurickplein        Baten       -3.548         -2.973        -575        -505         -70        -70           0            0
RP1910 Herinrichting Dr. Hillenlaan/Ploegveld        Lasten       2.246            633         157         176         -19          0         -19        1.455
RP1910 Herinrichting Dr. Hillenlaan/Ploegveld        Baten       -2.246           -633        -157        -176          19          0          19       -1.455
RP1804 Herinricht. Irenelaan & Lievevrouwepark       Lasten         310            286          24          33         -10          0         -10            0
RP1804 Herinricht. Irenelaan & Lievevrouwepark       Baten         -310           -286         -24         -33          10          0          10            0
RP1904 Verv. riolering V Miertstr & Marggraffstr     Lasten         175             16         159         151           8          8           0            0
RP1904 Verv. riolering V Miertstr & Marggraffstr     Baten         -175            -16        -159        -151          -8         -8           0            0
RP2001 Groot onderhoud asfalt 2020                   Lasten         135              0         135         114          21          0          21            0
RP2001 Groot onderhoud asfalt 2020                   Baten         -135              0        -135        -114         -21          0         -21            0
RP2008 Pepereind                                     Lasten         369              0         369          36         333          0         333            0
RP2008 Pepereind                                     Baten         -369              0        -369         -36        -333          0        -333            0
RP2010 Meerj. contr. Klein asfaltonderhoud           Lasten           0              0           0           2          -2          0          -2            0
RP2010 Meerj. contr. Klein asfaltonderhoud           Baten            0              0           0          -2           2          0           2            0
RP2011 Meerj. contr. wegmakeringen                   Lasten           0              0           0           2          -2          0          -2            0
RP2011 Meerj. contr. wegmakeringen                   Baten            0              0           0          -2           2          0           2            0
RP2012 Meerj. contr. tijdelijke verkeersmaatregele   Lasten           0              0           0           3          -3          0          -3            0
RP2012 Meerj. contr. tijdelijke verkeersmaatregele   Baten            0              0           0          -3           3          0           3            0
RP2016 Maatregelenc tgv inspectie                    Lasten         150              0         150           4         146          0         146            0
RP2016 Maatregelenc tgv inspectie                    Baten         -150              0        -150          -4        -146          0        -146            0
RP2017 Verbeteren Waterkwaliteit                     Lasten          25              0          25          21           4          4           0            0
RP2017 Verbeteren Waterkwaliteit                     Baten          -25              0         -25         -21          -4         -4           0            0
RP2015 Aanpassing interne overstorten                Lasten          50              0          50          10          40          0          40            0
RP2015 Aanpassing interne overstorten                Baten          -50              0         -50         -10         -40          0         -40            0
Verkeers- en vervoersplan 2019                       Lasten         209            172          37          37           0          0           0            0
Verkeers- en vervoersplan 2020                       Lasten         212              0         212          75         138          0         138            0




                                                                           43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>4.4.2. Overzicht restantkredieten
Omschrijving Grootboek                                        Krediet     Uitgaven    Krediet     Uitgaven    Restant                 Door-       Krediet
Bedragen x € 1.000                                   L/ B     Totaal      t/ m 2019    2020        2020        2020       Gereed     schuiven    2021-2024
RP1811 Inrichting fietsstraat Postweg Fase 2         Lasten         174          25         149         258        -109          0        -109            0
RP1811 Inrichting fietsstraat Postweg Fase 2         Baten         -174         -25        -149        -258         109          0         109            0
RP1828 Herinr. Parkeerterr. Maurick Coll. Martinil   Lasten         588           0         588         528          60          0          60            0
RP1828 Herinr. Parkeerterr. Maurick Coll. Martinil   Baten         -338           0        -338        -278         -60          0         -60            0
SFR Den Bosch - Eindhoven                            Lasten           0          21         -21           0         -21          0         -21            0
SFR Den Bosch - Eindhoven                            Baten            0         -21          21           0          21          0          21            0
Minicontainers restafval en gft                      Lasten         700           0           0           0           0          0           0          700
Aanschaf kroonringen                                 Lasten          30           0          30          12          18          0          18            0
Zuiderbos : Uitbreiding                              Lasten       8.375         131         145         118          27          0          27        8.099
Zuiderbos : Aankoop grond                            Lasten         930           0         930         921          10         10           0            0
OLP Zuiderbos 2020                                   Lasten          71           0          71          73          -3         -3           0            0
OLP Koningslinde 2019                                Lasten          63          28          34          34           0          0           0            0
OLP Koningslinde 2020                                Lasten           9           0           9          12          -2         -2           0            0
Units Koningslinde                                   Lasten         832         361         471         444          27         27           0            0
Units Koningslinde                                   Baten            0           0           0         -21          21         21           0            0
OLP Bs Misha de Vries 2020                           Lasten          67           0          67          83         -16        -16           0            0
Sportpark Bergenshuizen: Bouw 6 kleedunits           Lasten         105          36          69           0          69         69           0            0
Sportpark Bergenshuizen: Openbare Ruimte             Lasten          52          19          33           0          33          0          33            0
Sportpark Bergenshuizen: Verv grasveld 2020          Lasten          35           0          35          40          -5         -5           0            0
Sportpark Bergenshuizen: Verv grasveld 2020          Baten            0           0           0          -5           5          5           0            0
Beweeg Court 2020                                    Lasten         150           0         150         150           0          0           0            0
Zwaluw vfc                                           Lasten       1.700           0         600          20         580          0         580        1.100
Zwaluw vfc                                           Baten            0           0           0          -3           3          0           3            0
Bewegen in de ruimte 2020                            Lasten          25           0          25          25           0          0           0            0
Zonnepanelen Avonturier                              Lasten         133         133           0           0           0          0           0            0
Rijksinfra: Wolfskamerweg                            Lasten       5.240           0       5.240           0       5.240          0       5.240            0
Rijksinfra: Olmenlaan-Heikantstraat                  Lasten         500          16         -16           0         -16          0         -16          500
Rijksinfra: VKA+aktiveringsdeel                      Lasten       7.455           0       7.455       7.499         -44        -44           0            0
Overige Invest. Info-beleidsplan 2019                Lasten         269         172          97          97           0          0           0            0
Overige Invest. Info-beleidsplan 2020                Lasten         320           0         320         134         186          0         186            0
Gemeentekantoor: Audio visuele hulpmiddelen          Lasten          25          17           8           1           7          0           7            0
Gemeentekantoor: Bureaustoelen                       Lasten          75           0          75          76          -1         -1           0            0
Gemeentekantoor: Vloerbedekking                      Lasten         125           0         125           0         125          0         125            0
Gemeentekantoor : verlichting                        Lasten         125           0         125         128          -3         -3           0            0
Gemeentekantoor : aanpassingen/inventaris 2019       Lasten         100           0         100           0         100          0         100            0
Gemeentekantoor : aanpassingen/inventaris 2020       Lasten          75           0          75           0          75          0          75            0
Bestelauto verv. 69-VFK-4 2017                       Lasten          55           0          55           0          55          0          55            0
verv. Aanhanger Rior 2020                            Lasten          22           0          22          24          -2         -2           0            0

                                                                           44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>4.4.2. Overzicht restantkredieten




                                    45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>4.4.2. Overzicht restantkredieten
Omschrijving Grootboek                            Krediet        Uitgaven        Krediet        Uitgaven    Restant                       Door-       Krediet
Bedragen x € 1.000                       L/ B     Totaal         t/ m 2019        2020           2020        2020          Gereed        schuiven    2021-2024
Bestelauto verv. 42-VVT-8 2018           Lasten             58               0             58           0             58             0          58           0
Bestelauto verv. 7-VRP-17 2018           Lasten             58               0             58           0             58             0          58           0
Bestelauto verv. BZ-PP-38 2018           Lasten             58               0             58           0             57             0          57           0
Bestelauto verv. 93-VRL-9 2018           Lasten             58               0             58          59             -1            -1           0           0
Vervangen Dranghekaanhanger (I) 2019     Lasten              6               0              6           0              6             0           6           0
Vervangen Dranghekaanhanger (II) 2019    Lasten              6               0              6           0              6             0           6           0
Vervangen Dranghekaanhanger (III) 2019   Lasten              6               0              6           0              6             6           0           0
Bestelauto verv. VH-279-D2020            Lasten             58               0             58           0             58             0          58           0
Vervangen Aanhanger (I) 2020             Lasten              6               0              6           0              6             6           0           0
Vervangen Aanhanger (II) 2020            Lasten              6               0              6           0              6             6           0           0




                                                                  46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten



                           JAARREKENING 2020




                    5. Overzicht van baten en lasten




                                   47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>       5. Overzicht van baten en lasten


       5.1. Overzicht van baten en lasten
       (in duizend euro’s)

                           Product                L/B     Rekening          Primitief        Begroting       Rekening      Afwijking
                                                               2019          2020           na wijz.2020      2020           2020
1 Wonen
030 Beheer overige gebouwen en gronden           Lasten          1.225             643               874             857             17
030 Beheer overige gebouwen en gronden           Baten          -1.681            -657              -653          -737               84
                                                                 -456             -14                221           120           101
210 Verkeer en vervoer                           Lasten          2.355           2.700             2.888         2.577              311
210 Verkeer en vervoer                           Baten            -338            -155              -215          -349              134
                                                                2.017           2.545              2.673         2.228           445
250 Openbaar vervoer                             Lasten          1.034          15.827            15.827        15.060              766
250 Openbaar vervoer                             Baten                 -7         -864             -1.483        -1.699             216
                                                                1.027          14.963            14.344         13.361           983
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie      Lasten          2.072           1.957             2.425         2.132              292
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie      Baten            -208              -67             -432          -200           -232
                                                                1.864           1.890              1.993         1.932              60
720 Riolering                                    Lasten          2.729           2.590             2.548         3.021           -472
720 Riolering                                    Baten          -3.698          -3.658             -3.657        -4.047             390
                                                                 -969          -1.068             -1.109        -1.027              -82
730 Afval                                        Lasten          2.553           2.604             2.660         2.825           -166
730 Afval                                        Baten          -2.934          -3.315             -3.187        -3.516             329
                                                                 -382            -711               -528          -691           163
740 Milieubeheer                                 Lasten            439             435             1.015             727            288
740 Milieubeheer                                 Baten                 0                0           -140          -226               86
                                                                  439             435                875           501           375
750 Begraafplaatsen en crematoria                Lasten               15                8                8            10             -2
750 Begraafplaatsen en crematoria                Baten                -37           -13              -13             -20               7
                                                                  -22               -5                -5           -10               5
810 Ruimtelijke ordening                         Lasten          1.440           1.127             1.425         1.274              151
810 Ruimtelijke ordening                         Baten            -530              -74             -393          -441               48
                                                                  910           1.053              1.032           833           199
820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)   Lasten          9.019             148               329         2.503         -2.174
820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)   Baten         -10.998          -1.652             -2.268        -4.152         1.885
                                                                -1.980         -1.504             -1.938        -1.649          -289
830 Wonen en bouwen                              Lasten          1.360           1.482             1.593         1.601               -8
830 Wonen en bouwen                              Baten          -3.898          -3.345             -4.346        -4.147          -199
                                                                -2.538         -1.863             -2.753        -2.546          -207
Resultaat voor reserves                                           -89          15.720            14.804         13.052         1.752
800001 Mutatie reserves Wonen                    Lasten          3.588           3.596             5.323         5.333              -10
800001 Mutatie reserves Wonen                    Baten            -782         -16.223            -16.707       -15.140        -1.567
                                                                2.806         -12.627            -11.385        -9.807        -1.578
800009 Mutatie reserves Grondexploitatie         Lasten          2.145           1.504             1.938         1.649              289
800009 Mutatie reserves Grondexploitatie         Baten            -372                  0            -86             -21            -64
                                                                1.772           1.504              1.852         1.628           224
Mutaties reserves                                               4.579         -11.123             -9.532        -8.179        -1.353
1 Wonen                                                         4.490           4.598              5.272         4.873           399




                                                          48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>      5. Overzicht van baten en lasten

                           Product             L/B     Rekening          Primitief        Begroting       Rekening      Afwijking
                                                            2019          2020           na wijz.2020      2020           2020
2 Leven
310 Economische ontwikkeling                  Lasten           236              191               187             195             -8
                                                               236             191               187           195                -8
330 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen      Lasten               14            23                23              22               0
330 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen      Baten                -17           -19              -18             -15             -2
                                                                   -3                4                5            7              -2
340 Economische promotie                      Lasten           150              251               228             173             56
340 Economische promotie                      Baten            -319            -343              -180          -220               40
                                                              -169             -92                 48           -47              96
410 Openbaar basisonderwijs                   Lasten                0                0             46              40               6
                                                                    0                0             46             40              6
420 Onderwijshuisvesting                      Lasten          2.727           2.755             2.517         2.548              -31
420 Onderwijshuisvesting                      Baten            -163            -200              -205          -253               48
                                                             2.564           2.555              2.312         2.295              16
430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken          Lasten           601              470               599             603             -4
430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken          Baten                -80           -70              -70             -69             -1
                                                               521             401               530           534                -4
510 Sportbeleid en activering                 Lasten           523              603               570             586            -16
510 Sportbeleid en activering                 Baten                -14           -14              -14             -16               2
                                                               509             589               556           570               -14
520 Sportaccommodaties                        Lasten          1.408           1.320             1.340         1.329               10
520 Sportaccommodaties                        Baten          -1.041            -399              -333          -342                 9
                                                               367             921              1.006          987               19
530 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en   Lasten          1.129           1.097             1.314         1.215               98
cultuurparticipatie
530 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en   Baten                -13           -13              -13             -13             -0
cultuurparticipatie
                                                             1.115           1.084              1.300         1.202              98
540 Musea                                     Lasten               60            61                66              66             -0
                                                                   60            61                66             66              -0
550 Cultureel erfgoed                         Lasten           125              164               187             201            -14
550 Cultureel erfgoed                         Baten                 -0               0                0            -1               1
                                                               125             164               187           201               -13
560 Media                                     Lasten           593              610               610             612             -1
                                                               593             610               610           612                -1
Resultaat voor reserves                                      5.920           6.488              6.855         6.661           193
800002 Mutatie reserves Leven                 Lasten                0           165               165             155             10
800002 Mutatie reserves Leven                 Baten            -276            -210              -210          -290               80
                                                              -276             -45                -45          -135              90
Mutaties reserves                                             -276             -45                -45          -135              90
2 Leven                                                      5.643           6.442              6.810         6.526           283




                                                       49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>      5. Overzicht van baten en lasten

                         Product                        L/B     Rekening          Primitief        Begroting       Rekening       Afwijking
                                                                     2019          2020           na wijz.2020      2020            2020
3 Meedoen
600 Zelfredzaam zijn en zelfstandig wonen              Lasten          3.065           3.609             3.525         3.617               -91
600 Zelfredzaam zijn en zelfstandig wonen              Baten                -33           -42              -58             -41             -16
                                                                      3.032           3.567              3.468         3.575           -107
605 Begeleiding statushouders                          Lasten           143              171               146             127              19
605 Begeleiding statushouders                          Baten                -10           -10              -10             -10                0
                                                                        133             161               136           117                19
610 De jeugd doet volop mee                            Lasten           270              219               245             246              -1
610 De jeugd doet volop mee                            Baten            -117                  0                0            -6                6
                                                                        153             219               245           240                 5
620 Maatwerkvoorzieningen voor ondersteuning en zorg   Lasten          9.850           9.239             9.322         9.638            -316
620 Maatwerkvoorzieningen voor ondersteuning en zorg   Baten            -911            -153              -136          -569               433
                                                                      8.939           9.086              9.186         9.069            117
630 Ondersteuning bij armoede en zorg                  Lasten          1.412           1.460             1.403         1.385                17
630 Ondersteuning bij armoede en zorg                  Baten                 -7           -20              -20             -18              -2
                                                                      1.405           1.440              1.383         1.368               15
640 Meedoen en economisch zelfstandig zijn             Lasten          9.881           9.995            15.228        13.127           2.101
640 Meedoen en economisch zelfstandig zijn             Baten          -4.908          -4.524             -9.490        -8.356         -1.134
                                                                      4.973           5.471              5.737         4.771            967
650 Gezond meedoen                                     Lasten           889              909               918             913                5
650 Gezond meedoen                                     Baten                -10               0                0              0               0
                                                                        879             909               918           913                 5
660 Algemeen sociaal domein                            Lasten          1.004           1.528             1.638         1.614                23
660 Algemeen sociaal domein                            Baten                -43           -43              -43             -52                8
                                                                        961           1.484              1.594         1.563               32
Resultaat voor reserves                                              20.476          22.338            22.668         21.615          1.053
800003 Mutatie reserves Meedoen                        Baten            -414            -750              -952          -861               -91
                                                                       -414            -750               -952          -861               -91
Mutaties reserves                                                      -414            -750               -952          -861               -91
3 Meedoen                                                            20.061          21.588            21.715         20.753            962
                         Product                        L/B     Rekening          Primitief        Begroting       Rekening       Afwijking
                                                                     2019          2020           na wijz.2020      2020            2020
4 Besturen
010 Bestuur                                            Lasten          2.459           2.037             1.750         2.099            -348
010 Bestuur                                            Baten                 -1               0                0            -1                1
                                                                      2.458           2.037              1.750         2.098           -347
020 Burgerzaken                                        Lasten          1.101           1.110             1.251         1.219                33
020 Burgerzaken                                        Baten            -449            -420              -445          -337            -108
                                                                        652             690               806           881                -75
110 Crisisbeheersing en brandweer                      Lasten          1.455           1.483             1.594         1.633               -39
110 Crisisbeheersing en brandweer                      Baten                 0                0            -51             -51              -0
                                                                      1.455           1.483              1.543         1.582               -39
120 Openbare orde en veiligheid                        Lasten           522              292               651             652              -1
120 Openbare orde en veiligheid                        Baten                -11            -8              -20             -25                5
                                                                        511             284               631           627                 4
Resultaat voor reserves                                               5.077           4.494              4.730         5.188           -458
4 Besturen                                                            5.077           4.494              4.730         5.188           -458




                                                                50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>      5. Overzicht van baten en lasten

                         Product                 L/B     Rekening          Primitief        Begroting       Rekening       Afwijking
                                                              2019          2020           na wijz.2020      2020            2020


7 Overhead
040 Overhead                                    Lasten          8.359           8.819             8.885         8.600               284
040 Overhead                                    Baten            -196              -19             -155          -235                80
                                                               8.164           8.800              8.730         8.366            364
900 Kostenplaatsen                              Lasten            575             503               464             457                8
900 Kostenplaatsen                              Baten            -575            -503              -464          -457                -8
                                                                      0                0                0            0               0
Resultaat voor reserves                                        8.164           8.800              8.730         8.366            364
7 Overhead                                                     8.164           8.800              8.730         8.366            364


8 Algemene dekkingen
050 Treasury                                    Lasten           -179              -52             -311          -262               -49
050 Treasury                                    Baten            -111              -30              -30             -31                1
                                                                -290             -81               -340          -292               -48
061 OZB woningen                                Lasten            510             531               594             583              11
061 OZB woningen                                Baten          -4.915          -5.208             -5.062        -5.013              -49
                                                               -4.405         -4.677             -4.468        -4.430               -38
062 OZB niet-woningen                           Lasten               27            12                18              34             -17
062 OZB niet-woningen                           Baten          -2.832          -2.764             -2.810        -2.780              -30
                                                               -2.804         -2.752             -2.793        -2.746               -47
064 Belastingen overig                          Lasten                1                0                0              0               0
064 Belastingen overig                          Baten                -36           -43              -30             -38                8
                                                                 -34             -43                -30           -38                8
070 Algemene uitkering en overige uitkeringen   Lasten                5                4                4              5             -1
gemeentefonds
070 Algemene uitkering en overige uitkeringen   Baten         -36.597         -38.181            -39.520       -39.523                 2
gemeentefonds
                                                              -36.592        -38.177            -39.517       -39.518                1
080 Overige baten en lasten                     Lasten                0           195               402                0            402
080 Overige baten en lasten                     Baten                 0          -238              -238                0         -238
                                                                      0          -44                164              0           164
090 Vennootschapsbelasting (VpB)                Lasten            207                  0             86              22              64
                                                                 207                   0             86             22              64
Resultaat voor reserves                                       -43.918        -45.774            -46.897       -47.002            104
800008 Mutatie reserves Algemene dekkingen      Baten                 0                0            -51             -51                0
                                                                      0                0            -51           -51                0
Mutaties reserves                                                     0                0            -51           -51                0
8 Algemene dekkingen                                          -43.918        -45.774            -46.949       -47.054            105
Gerealiseerd resultaat                                           483            -149               -308         1.347          1.655




                                                         51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten




5.2. Toelichting overzicht van baten en lasten

Resultaat activiteiten algemene dienst


Het voordelig resultaat op de activiteiten van de algemene dienst bedraagt €
1.347.000 Op basis van de begroting inclusief wijzigingen werd een nadelig resultaat
verwacht van € 308.000.
De spreiding over de programma´s van de voordelige afwijking van € 1.655.000 is
als volgt.

    Afwijking t.ov. begroting   Programma   Reserves       Totaal
      (bedragen x € 1.000)

Wonen                               1.752      -1.353           399
Leven                                 193          90           283
Meedoen                             1.053         -91           962
Besturen                             -458              0      -458
Overhead                              364              0        364
Algemene dekkingen                    105              0        105
Totaal                              3.009      -1.354         1.655


Voor een uitgebreide toelichting op de afwijkingen verwijzen we naar de
programmatoelichtingen
in hoofdstuk 2 van het jaarverslag.

Grondexploitatie
Aan de reserve grondexploitatie is € 1.649.000 toegevoegd vanuit winstnemingen op
een tweetal grondexploitaties.


             Grondexploitatie (bedragen x € 1.000) Begroting                Realisatie
Winstneming plan Stadhouderspark                                      287                465

                                             52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


Winstneming de Hagen                                      1.651          1.184
Totaal resultaat                                         1.938           1.649
Te betalen / verrekenen
                                                            -86            -21
vennootschapsbelasting
Saldo                                                    1.852           1.628


In hoofdstuk 3.7. van het jaarverslag is een nadere toelichting opgenomen op de
grondexploitatie.




                                        53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


5.3. Kapitaallasten


Rentelasten
Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er een nadeel op de rentelasten van €
27.000 op de ten laste van de exploitatie blijvende rente. Doordat aan de taakvelden
€24K minder is toegerekend op basis van de omslagrente ontstaat een saldo van -/-
50K op het taakveld Onverdeeld financieringsresultaat.


                                               Begroti Realisat
Schema rentetoerekening                                                Verschil
                                                 ng          ie
                                                Incl.
                            bedragen x 1.000
                                                wijz.
a. Externe rentelasten (korte en lange
                                                 1.422      1.096
financiering)                                                              326
b. Externe rentebaten                              -36        -24          -12
    Saldo rentelasten en rentebaten              1.386      1.072          314


c1. Doorberekende rente grondexploitatie           -28        -52           25
Doorberekende rente investeringen                  351            35       315
c2. Rente projectfinanciering                           0          0         0
c3. Rentebaat doorverstrekte leningen                   0          0         0
    Aan taakvelden toe te rekenen externe
                                                 1.063      1.089          -26
    rente


d1. Rente over eigen vermogen                           0          0         0
d2. Rente over voorzieningen                            0          0         0
    Totaal aan taakvelden toe te rekenen
                                                 1.063      1.089          -26
    rente


e. De aan taakvelden toegerekende rente
                                                -1.396      -1.373
(renteomslag)                                                              -24
f. Renteresultaat taakveld treasury               -334       -284          -50


                                         54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten



Toerekening rente aan de programma’s
De aan de taakvelden toegerekende rente over de investeringen is gebaseerd op het
begrote omslagpercentage van 1,4%.


Afschrijvingslasten
De gerealiseerde afschrijvingslasten bedragen € 4,651 miljoen. De raming bedroeg €
4,626 miljoen.




                                       55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


5.4. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
(resultaatbestemmingen).

Programma / omschrijving           Reserve                2020          2020
 - is onttrekking uit de reserve                        Begroot       Realisatie Afwijking
Reserves programma
Leven                                                        -45          -135         90
Vrijval ter dekking
kapitaallasten                     Accommodatiebeleid        -33            -33          0
Gymvoorziening Martinihal          Gymvoorzieningen          -31            -31          0
Bijdrage verlies school            Reserve IHP                    0            0         0
Mutatie reserve IHP                Reserve IHP             -100           -226        127
Verhuiskosten Zuiderbos            Algemene reserve               0            0         0
De Speeldoos omzetten
geldlening                         Algemene reserve         155            155           0
De Speeldoos omzetten
geldlening                         Algemene reserve               0            0         0
Pontje Oud-Herlaer                 Ruimte voor ruimte        -37               0       -37
Vrijval duurzaamheid
Bergenshuizen                      Algemene reserve               0          50        -50
Vrijval duurzaamheid               Reserve
Bergenshuizen                      budgetoverheveling             0         -50         50


Reserves programma
Meedoen                                                    -952           -861        -92
Bijdrage Battle Axe                Ruimte voor ruimte      -750           -750           0
Transformatieopgave Jeugd          Algemene reserve        -124             -67        -57
                                   Reserve
Statushouders                      budgetoverheveling        -31            -31          0
Statushouders                      Algemene reserve               0          31        -31
WSD bijdrage beschut               Reserve
werken                             budgetoverheveling        -30            -30          0
                                   Reserve
Uitbreiding AED netwerk            budgetoverheveling         -9               -6       -4

                                             56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


Uitvoering lokale inclusie    Reserve
agenda                        budgetoverheveling        -8        -8       0


Reserves programma
Wonen                                              -11.385   -9.807    -1.578
Convenant natuurpark
Kwebben                       Groenfonds                -2        -2       0
Bijdrage
weidevogelconvenant           Groenfonds                -5        -4       -1
Natuur- en milieueducatie     Groenfonds                -5        -5       0
Groen-Blauwe Diensten         Groenfonds                0        18      -18
Kapitaallast Moleneindplein   Res.Moleneindplein      -20         0      -20
Wieken tgv Moleneindplein     Res.Moleneindplein        0         0        0
Rijksinfra extra dotatie      Algemene reserve      -1.000    -1.000       0
Rijksinfra extra dotatie      Rijksinfra             1.000    1.000        0
Rijksinfra tlv exploitatie    Rijksinfra              516       516        0
Rijksinfra tgv exploitatie    Rijksinfra           -15.124   -14.112   -1.013
Wieken tgv Rijksinfra         Rijksinfra              -52         0      -52
Verkoop Pepereind             Algemene reserve          0         0        0
Verkoop Molenven              Rijksinfra             2.861    2.868        -7
Verkoop Baarzen/Kwebben       Rijksinfra                          0
Bijdrage turborotonde         Algemene reserve       -200         0     -200
Bijdrage fietsbrug            Rijksinfra              -38         0      -38
Verkoop Ruimte voor Ruimte Ruimte voor ruimte          50        50        0
Bebouwingsconcentratie
Buitengebied                  Ruimte voor ruimte      -10         -6       -4
Brug Fort Isabella            FBV                    -287       -72     -216
Brug Fort Isabella            Brug Fort Isabella      574       466      108
Brug Fort Isabella            Ruimte voor Ruimte     -287      -394      107
                              Reserve
Duurzaamheid, transitie       budgetoverheveling     -237       -12     -225
Vrijval ISV voorziening       Rijksinfra              882       882        0




                                           57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


Grondexploitatie                                       1.852     1.628      224
Grondcomplexen saldi BIE      Grondexploitatie         1.938     1.649      289
Dotatie Fonds Bovenwijks      FBV                         88         0        88
Dotatie Fonds Bovenwijks      Grondexploitatie           -88         0       -88
Vennootschapsbelasting
2020                          Grondexploitatie           -86        -3       -83
Aanvulling Vpb 2019           Grondexploitatie             0       -19        19


Algemene
dekkingsmiddelen                                        -359     1.296    -1.655
                              Reserve
Waardering WOZ                budgetoverheveling          -9        -9            0
                              Reserve
Procesverbetering WOZ         budgetoverheveling         -42       -42            0


Resultaatbestemming           Saldo jaarrekening        -308     1.347    -1.655
                                                     -10.889    -7.879    -3.010


De toelichtingen op de afwijkingen zijn onder de betreffende programma’s in het
jaarverslag opgenomen.




                                        58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
Bij de beoordeling of de begroting en rekening structureel in evenwicht zijn worden
de verrekeningen met de reserves betrokken.
In het algemeen verrekenen we alleen specifiek benoemde incidentele baten en
lasten en het saldo van de grondexploitatie met de reserves. Uitzonderingen zijn
gemaakt voor de dekkingsplannen voor de investeringen in het IHP, het
accommodatiebeleid en de Rijksinfra.




         Structurele toevoegingen en
                                                   Begroot        Realisatie
         onttrekkingen reserves
Progr.                        bedragen x € 1.000
         Structurele toevoegingen aan
         reserves
Wonen Reserve Rijksinfra                                 516             516
         Totaal structurele toevoegingen
                                                         516             516
         reserves


         Structurele onttrekkingen aan
         reserves
         Reserve kapitaallasten
 Leven                                                       33            33
         accommodatiebeleid
         Bestemmingsreserve
 Leven                                                       31            31
         gymvoorziening
         Reserve kapitaallasten
Wonen                                                        20                0
         Moleneindplein
Wonen Reserve brug Fort Isabella
Wonen Convenant natuurpark Kwebben                            2                2
Wonen Bijdrage weidevogelconvenant                            5                4
Wonen Natuur- en milieueducatie                               5                5


         Totaal structurele onttrekkingen
                                                             96            75
         reserves


                                           59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


         Per saldo structurele mutatie
                                              420   441
         reserves




                                         60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


5.5. Aanwending post onvoorzien
In de programmabegroting wordt een budget opgenomen waaruit het college
incidentele onvoorziene uitgaven kan dekken. Van het beschikbaar gestelde budget
van € 38.300 ingezet.


Post "Onvoorzien"
Stand per 1-1-2020                                                        60.000
Bijdrage stg. CJ Grips                                                          800
Speeldoos                                                                  16.000
Incidentele subsidie bar HelvoirThuis                                       7.500
Actie voor Molukken (verdubbelen met een max van €
10.000)                                                                    10.000
Ondersteuning collegevorming                                                4.000




Restant post Onvoorzien                                                   21.700



5.6. Incidentele baten en lasten
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de belangrijkste incidentele baten en
lasten die van invloed zijn geweest op het rekeningsaldo van de algemene dienst.
Voor zover deze incidentele posten afwijken van de begroting, zijn ze in de
programmatoelichting nader toegelicht.


          Incidentele baten en lasten                   2020             2020
Progr.                           bedragen x € 1.000   Realisatie       Begroting
          Incidentele baten
          Schadeverhaal                                        86               49
          Baten voorgaande jaren                               29               -86
          Vrijval ISV middelen                               882             882
          Bijdragen buitengebied Isabella                          0         320
          Regeling Reductie Energieverbruik                    117              140
          Vrijval middelen geluidsanering BSV                  98                  0
          Centrumplan Oost                                     175              190

                                              61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


         Vergoeding planschade                       66         0
         Grondexploitatie winstnemingen            1.649    1.938
         Verkoop vastgoed                          2.910    2.910
         Schadeuitkering Raadhuis                    44         0
         TOZO                                      3.461    5.088
         Totaal incidentele baten                  9.518    11.431
         Incidentele lasten
         Schades                                     46        67
         Lasten voorgaande jaren                    -117      -23
         Turborotonde en fietsbrug                    0      488
         Uitgaven buitengebeid Isabella               0       320
         Regeling Reductie Energieverbruik           117      140
         Transitievisie warmte                        15      237
         Omgevingswet                                 61      100
         Centrumplan Oost                             15      190
         Kosten planschade                           66         0
         Subsidie pontje Herlaer                      0        37
         Bijdrage Battle Axe                        750       750
         Rijksinfra                               14.112   15.124
         Dotatie onderhoudsvoorziening Raadhuis     206        73
         Waardering WOZ                               51       51
         TOZO                                     3.088     5.088
         Totaal incidentele lasten                18.410   22.642
         Saldo incidentele baten en lasten        -8.892   -11.211


         Verrekeningen met reserves
         Baten
         Mutatie reserve IHP                        226       100
         Pontje Oud-Herlaer                           0        37
         Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen          50         0
         Bijdrage Battle Axe                        750       750
         Transformatieopgave Jeugd                   67       124
         Statushouders                                31       31
         WSD bijdrage beschut werken                 30        30
         Uitbreiding AED netwerk                      6         9
         Uitvoering lokale inclusie agenda            8         8
         Rijksinfra extra dotatie                  1.000    1.000

                                             62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


         Rijksinfra tgv exploitatie                   14.112      15.124
         Wieken tgv Rijksinfra                            0          52
         Bijdrage turborotonde                            0         200
         Bijdrage fietsbrug                               0          38
         Bebouwingsconcentratie Buitengebied              6          10
         Brug Fort Isabella                            466          574
         Duurzaamheid, transitie                         12         237
         Waardering WOZ                                   9           9
         Procesverbetering WOZ                           42          42
         Dotatie Fonds Bovenwijks                         0          88
         Vennootschapsbelasting                          22          86


         Lasten
         De Speeldoos omzetten geldlening               155         155
         Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen              50           0
         Statushouders                                   31           0
         Groen-Blauwe Diensten                           18           0
         Rijksinfra extra dotatie                     1.000        1.000
         Verkoop Molenven                             2.868        2.861
         Verkoop Ruimte voor Ruimte                      50          50
         Brug Fort Isabella                            466          574
         Vrijval ISV voorziening                        882         882
         Grondcomplexen saldi BIE                     1.649        1.938
         Dotatie Fonds Bovenwijks                         0          88
         Totaal met reserves verrekend                9.668       11.001


         Resultaat incidentele baten en lasten          776        -210



5.6. Toelichting Incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel
beïnvloeden.
Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze
eveneens het




                                            63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Reguliere lasten of baten die
incidenteel hoger of lager uitvallen horen hier niet bij.
In de toelichting op het BBV staat als hulpmiddel dat voor het bepalen van een
nadere invulling van het begrip ‘incidenteel’ gedacht kan worden aan baten en
lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.
In de toelichting op de wijziging van het BBV in 2013 staat dat in principe alle
toevoegingen en
onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard zijn. De bestemmingsreserve
dekking kapitaallasten is hierop een uitzondering.


Het grootste deel van de incidentele baten is veroorzaakt door verkoop van
onroerend goed (€ 2.910 K) en de rijksuitkering voor de TOZO-regeling (€ 3.461K).
Daarnaast bedroeg de winstneming binnen de grondexploitatie € 1.649K. De overige
posten bedroegen € 1.498K. Gezamenlijk een bedrag van € 9.518K aan incidentele
baten.


Het grootste deel van de verkopen is uiteindelijk ten gunste van de reserves
gebracht. Dit is een bedrag van € 2.868K. Samen met de extra dotatie aan de
reserve Rijksinfra van € 1.000K, de vrijval voorziening ISV ten gunste van de reserve
Rijksinfra (€882K), de dotatie in de reserve Grondexploitatie (€1.649) en overige
toevoegingen is een bedrag van € 7.169 aan de reserves toegevoegd.


De incidentele lasten betreffen met name kosten voor de Rijksinfra van € 14.112K
(gedekt uit de reserve Rijksinfra), de extra dotatie in de voorziening Raadhuis en de
bijdrage aan de renovatie voor de Battle Axe.


Voor een verdere detaillering verwijzen we naar bovenstaande tabel.




                                           64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


5.7. Incidentele subsidies

Het college van B&W is gemandateerd om te beslissen op aanvragen om subsidies
die niet gebaseerd zijn op de Subsidieverordening tot een maximum van € 20.000
per aanvraag. Dit onder de voorwaarden dat:
   a. de te verstrekken subsidie past binnen de budgetten zoals opgenomen in de
        productenraming en voldoet aan de beleidsuitgangspunten zoals genoemd in
        de programmabegroting
   b. dat in de bestuursrapportages en de jaarrekening de verleende incidentele
        subsidies in een afzonderlijke paragraaf worden verantwoord.


In 2020 zijn naast de incidentele subsidies tegemoetkoming coronamaatregelen, 15
incidentele subsidies verstrekt die voldoen aan de criteria onder a genoemd. Het
betreft de onderstaande posten:


Subsidie aanvrager         Besteding 2020          Incidentele subsidie verstrekt voor

Stichting Babel ’s-
Hertogenbosch en              € 16.060                          Taalhuis
omstreken
                                                 Ouders met zorgbehoevende kinderen
Stichting Zorgoppas           € 19.656
                                                   ondersteunen met een zorgoppas
                                              Continueren reguliere activiteiten m.b.t. het
Stichting Theater de
                             € 204.000      faciliteren van amateurkunst en buitenschoolse
Speeldoos
                                                            cultuur educatie
                                            Zichtbaar maken van het Werk van de Vughtse
Stichting Grips               € 5.000        kunstenaar Carel Jozeph Grips mede mogelijk
                                                               te maken.
Stichting Voedselbank          € 339                       Huur extra ruimte
Battle Axe                   € 750.000                   Renovatie Battle Axe
Burgerinitiatief Klimaat
                                             Uitvoering geven aan de uitvoeringsagenda
Actieve Natuur en             € 14.500
                                                  aan de Nota Vught klimaatadaptief
Tuinliefhebber (KANT)
Stichting Hartveilig
                              € 5.500              Inzetten voor een hartveilig Vught
Vught


                                            65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


Vughtse Zwem &Polo
                                                  Zwemmen voor ouderen en het zwemmen
Vereniging De                    € 6.000
                                                      voor mensen met een beperking.
Dommelbaarzen
Stichting Fort                                     Restaureren van de Stamboom van het
                                 € 1.500
Isabellakazerne                                            Reglement Wielrijders.
St Leyestroom                    € 3.000        Groen schoolplein basisschool De Leydraad
Talentalis                       € 3.000      Groen schoolplein basisschool De Springplank
                                                   Compensatie van de gestegen lasten als
De Speeldoos                    € 26.852             gevolg van CAO-ontwikkelingen en
                                                             werkgeverslasten
De Speeldoos                   € 30.000,00            Procesbegeleiding businesscase
                                              Bijdrage tbv de verbouwing van de bar van het
Helvoirthuis                     € 7.500
                                                                Helvoirthuis
TOTAAL                         € 1.092.907
* De incidentele subsidies van Stichting Theater De Speeldoos en The Battle Axe
vielen buiten de bevoegdheid van
 het college en zijn door middel van een raadsbesluit akkoord bevonden.
                    Incidentele subsidies tegemoetkoming Coronamaatregelen
Battle Axe
Koningsdag en                    € 1.000
Sinterklaasintocht 2020

Onze Musical                    € 10.000
Stichting Muziek, Dans
                                € 20.000
en Musical Vught
Musicare                        € 15.000
Harmonie Kunst en
                                 € 3.000
Vriendschap
Cromvoirtse fanfare              € 3.000
Stg
Ontmoetingscentrum              € 20.000
DePetrus
Stichting Anders Bezig
                                € 15.000
Zijn
Stichting Elzenburg             € 15.000
Stichting The Battle Axe         € 5.000
Novalis                          € 3.000

                                             66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


Stichting Jeugd en
                            € 1.000
Jongerencarnaval
Carnavalsorganisatie
                            € 1.000
Dommelbaorzedurp
Vughtse
                            € 1.000
Zangvereniging Cantare
Stichting Musical
                            € 1.000
Intermezzo
Daylight vocal Group
                            € 1.000
Vught
De Speeldoos                € 20.000
Vughts Museum               € 5.000
Stichting Jeugdwerk
                            € 2.000
Rozenoord
Stichting Jeugd Aktief
                            € 6.000
(Jeugdweek)
Stichting Jeep,
                            € 2.000
Jeugdkring Vught Zuid
Stichting Scouting
                            € 2.000
Vught Noord
Stichting Scoutinggroep
                            € 2.000
Prins Willem van Oranje
Vogelvereniging De
                            € 1.000
Goudvink
Stichting De Bossche
                            € 1.000
Komeedie
NOVO 3                      € 3.000
Stichting Het Andere
                            € 3.000
Atelier
TOTAAL                     € 162.000




                                       67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten


5.8. Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
publieke en semipublieke sector. (WNT)

WNT-verantwoording 2020 Gemeente Vught



De WNT is van toepassing op gemeente Vught. Het voor gemeente Vught

toepasselijke algemeen bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000.



1. Bezoldiging topfunctionarissen



1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende

topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de

functievervulling



Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende
topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de
functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4
jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3


Gegevens 2020

                                                            HC de Visch
bedragen x € 1                          E Verschuren                           JC Deneer
                                                             Eybergen

Functiegegevens5                        Waarnemend       Gemeentesecretaris   Raadsgriffier

                                        raadsgriffier

Aanvang en einde functievervulling in
         6                              01/01 – 31/12      01/01 – 31/12      01/04 - 31/12

2020

Omvang dienstverband (als                   0,89                1,0                1,0

deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?8                           ja                  ja                ja

Bezoldiging  9


Beloning plus belastbare
                                           41.776             105.937            63.355
onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn            7.570              19.230            9.297


                                                    68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>5. Overzicht van baten en lasten

Subtotaal                                     49.346                  125.167                 72.652



Individueel toepasselijke
                                              178.890                201.000              151.024
bezoldigingsmaximum10



-/- Onverschuldigd betaald en nog niet
                                                  N.v.t.                  N.v.t.              N.v.t.
terugontvangen bedrag11



Bezoldiging                                   49.346                 125.167                  72.652



Het bedrag van de overschrijding en de

reden waarom de overschrijding al dan    N.v.t.                  N.v.t.              N.v.t.

niet is toegestaan 12


Toelichting op de vordering wegens
                                                  N.v.t.                  N.v.t.              N.v.t.
onverschuldigde betaling13

Gegevens 201914

                                                                   HC de Visch
bedragen x € 1                            E. Verschuren                              MJHN Collombon
                                                                    Eybergen

Functiegegevens5                          Waarnemend            Gemeentesecretaris     Raadsgriffier

                                           raadsgriffier

Aanvang en einde functievervulling in     01/01 – 31/12           01/01 – 31/12        01/01 - 14/11

2019

Omvang dienstverband (als                         0,89                     1,0                 1,0

deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?8                                 ja                      ja                   ja

Bezoldiging  9


Beloning plus belastbare
                                              38.181                 101.955                  67.474
onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn                  5.289               18.033                  11.189

Subtotaal                                     43.470                 119.988                  78.663



Individueel toepasselijke
                                              172.660                194.000              169.019
bezoldigingsmaximum10



Bezoldiging                                   43.856                 119.988                  78.663


Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag
hebben ontvangen.




                                                           69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Bijlagen

           JAARREKENING 2020


               BIJLAGEN




                  70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Bijlagen

Bijlage I: Staat van reserves

                                                Saldo begin       Toevoegingen    Onttrekkingen   Saldo einde

                                                 jaar 1/1                                         jaar 31/12

Reserves
Algemene Reserve

100 Algemene reserve                                  12.483               353            1.067         11.768

Algemene Reserve                                     12.483                353            1.067        11.768



Reserve Grondexploitatie

200 Reserve grondexploitatie algemeen                  3.126              1.649              21          4.754

Reserve Grondexploitatie                               3.126             1.649              21           4.754

Overige Bestemmingsreserves

351 Bestemmingsreserve IHP                             1.158                 0              226            932

357 Reserve Groenfonds                                      111             18               11            118

359 Bestemmingsreserve Rijksinfrastructuur            28.732              5.265          14.112         19.886

362 Reserve Fonds Bovenwijkse voorzieningen            1.011                 0               72            939

364 Bestemmingsreserve Herinr. Moleneindplein                 0              0                0                 0

367 Reserve Ruimte voor Ruimte                         1.100                50            1.150                 0

369 Brug Fort Isabella                                        0            466                0            466

371 Reserve Kapitaallasten Accommodatiebeleid               872              0               33            839

373 Bestemmingsreserve gymvoorzieningen                     245              0               31            214

401 Reserve overheveling budgetten                           50            366              187            229

Overige Bestemmingsreserves                          33.279              6.165          15.822         23.623

Totaal bestemmingsreserves                           36.405              7.814          15.843         28.377



Gerealiseerd resultaat

400 Reserve saldo jaarrekening                              483           1.347             483          1.347

Gerealiseerd resultaat                                  483              1.347             483           1.347

Reserves                                             49.371              9.514          17.393         41.492




                                                         71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>Bijlagen




           72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>       Bijlagen

       Bijlage II: Staat van voorzieningen

                                                          Saldo         Toevoeging    Aanwending   Tgv rekening       Saldo einde
                                                          begin                                         van
                                                                                                     baten en
Voorzieningen                                            jaar 1/1                                                     jaar 31/12
                                                                                                      lasten
                                                                                                   vrijgevallen


Egalisatievoorzieningen onderhoud
605 Voorziening woonwagenlocatie Driessedam                         1            3             3                                   2
607 Voorziening woonwagenlocatie Olmenlaan                    112               14            10                              116
620 Voorziening onderhoud raadhuis                            155              206           361                                   0
621 Voorziening onderhoud kettingweg                          146               24            12                              158
622 Voorziening onderhoud gemeentekantoor                     526               70            44                              551
631 Voorziening onderhoud Soc. cult. acc.                     374                0             7                              368
632 Voorziening onderhoud Sportaccomodaties                   472               10            47                              435
633 Voorziening onderhoud acc Sportparken                     205               18             0                              222
644 Voorziening onderhoud onderwijs Clustervoorziening        196               79             9                              266
V-N
652 Voorziening onderhoud civiele kunstwerken                     99            65            66                               98
Egalisatievoorzieningen onderhoud                           2.286              488          559                   0         2.215
Voorzieningen Nog te maken kosten
905 Voorziening afronding Taalstr/Torenstraat                     17             0             0                               17
1230 Geluidscherm Isabellaveld                                      0         1.330            0                             1.330
1265 Voorziening afronding De Hagen                                 0          146             0                              146
Voorzieningen Nog te maken kosten                              17            1.476            0                   0         1.493
Van derden verkregen middelen
602 Egalisatievoorziening gemeentelijke riolering            1.175               0             0             245              930
700 Voorziening sociaal fonds                                     11             4             3                               12
705 Voorziening Afvalstoffenheffing                                 0           70             0                               70
Van derden verkregen middelen                               1.186               74            3             245             1.013
Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's
501 Voorziening pensioenverpl ambtsdragers                   1.501              51            85                             1.468
502 Voorziening wachtgeldverplichtingen                       157              100           227                               30
505 Voorziening toekomstige pensioenverpl ambtsdragers        808              305             0                             1.113
507 Voorziening negatief eigen vermogen Stadsgewest           332                0           332                                   0
Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's           2.798              457          643                   0         2.611
Subtotaal voorzieningen                                     6.288            2.495         1.205            245             7.332


Dubieuze Debiteuren
950 Voorziening dubieuze debiteuren                               36            38             9                  0            65
Dubieuze Debiteuren                                            36               38            9                   0            65
Subtotaal correctie balanswaardering                           36               38            9                   0            65
Totaal Staat van Voorzieningen                              6.323            2.533         1.214            245             7.398




                                                                    73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>     Bijlagen




     Bijlage III : Verantwoordingsinformatie Specifieke uitkeringen (SiSA)

     Uit het accountantsverslag Baker Tilly Berk N.V.

     7.1 SiSa-bijlage
     Het is volgens de Nota verwachtingen accountantscontrole 2020 voorgeschreven dat
     wij de geconstateerde fouten en onzekerheden per regeling rapporteren door middel
     van
     onderstaande verplichte tabel. Deze tabel dient door uw gemeente samen met een
     aantal andere verplicht voorgeschreven verantwoordingsstukken voor 15 juli 2021
     elektronisch bij het
     CBS te worden aangeleverd.
     * = feitelijke Tozo-1 fout per saldo € 2.210, extrapolatie levert € 105.415 op.

                                                                                                  Toelichting
                                                                 Fout of       Financiële
 Nr        Specifieke uitkering                                                                   fout/
                                                                 onzekerheid   omvang in euro’s
                                                                                                  onzekerheid
B1         Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp      Geen          nvt                nvt
           gedupeerden toeslagenproblematiek
C1         Regeling specifieke uitkering Reductie                Geen          nvt                nvt
           Energieverbruik
D8         Onderwijsachterstandenbeleid 2020-2022                Geen          nvt                nvt
E27B       Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa           Geen          nvt                nvt
           tussen medeoverheden
H4         Regeling specifieke uitkering stimulering sport       Geen          Nvt                nvt
G2         Gebundelde uitkering op grond van artikel 69          Geen          nvt                nvt
           Participatiewet_gemeentedeel 2
G3         Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004         Geen          nvt                nvt
G4         Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3   Geen          nvt                nvt
           Participatiewet en geen identificatie DigiD in
           combinatie met BRP of Suwinet
G4         Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen              Geen          nvt                nvt
           exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3
           Participatiewet
G4         Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen               Fout          €105.415 *)        nvt
           (toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april)
G4         Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3   Geen          nvt                nvt
           Participatiewet en geen identificatie DigiD in
           combinatie met BRP of Suwinet
G4         Tozo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17,   Geen          nvt                nvt
           lid 3 Participatiewet
G4         Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3   Geen          nvt                nvt
           Participatiewet en geen identificatie DigiD in
           combinatie met BRP of Suwinet

                                                          74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>     Bijlagen
                                                                                                   Toelichting
                                                                  Fout of       Financiële
 Nr       Specifieke uitkering                                                                     fout/
                                                                  onzekerheid   omvang in euro’s
                                                                                                   onzekerheid
G4        Tozo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17,     Geen          nvt                nvt
          lid 3 Participatiewet
G4        Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T)             Geen          nvt                nvt
          Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-
          aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend
          vóór 22 april 2020)



     Strekking controleverklaring rechtmatigheid:               Goedkeurend
     Strekking controleverklaring getrouwheid:                  Goedkeurend




                                                         75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>Bijlagen




           76
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>Bijlagen
SZW   G3   Besluit bijstandverlening              Besteding (jaar T)                   Baten (jaar T)                       Baten vanwege vóór 1 januari       Besteding (jaar T) Bob                Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) uitvoerings- en
           zelfstandigen 2004 (exclusief          kapitaalverstrekking                 kapitaalverstrekking (exclusief      2020 verstrekt kapitaal (exclusief                                                                           onderzoekskosten artikel 56,
           levensonderhoud beginnende                                                  Rijk)                                Rijk)                                                                                                        eerste en tweede lid, Bbz 2004
           zelfstandigen)_gemeentedeel                                                                                                                                                                                                   (exclusief Bob)
           2020
           Besluit bijstandverlening
           zelfstandigen (Bbz) 2004
           Alle gemeenten verantwoorden
           hier het gemeentedeel over (jaar
           T), ongeacht of de gemeente in
           (jaar T) geen, enkele of alle
           taken heeft uitbesteed aan een
           Openbaar lichaam opgericht op
           grond van de Wgr.
                                                                     Aard controle R                      Aard controle R                     Aard controle R                     Aard controle R                       Aard controle R                      Aard controle R
                                                                    Indicator: G3/01                     Indicator: G3/02                    Indicator: G3/03                    Indicator: G3/04                      Indicator: G3/05                     Indicator: G3/06
                                                  € 12.500                           €0                                     € 12.999                            €0                                   €0                                    €0
                                                  Volledig zelfstandige uitvoering
                                                  (Ja/Nee)


                                                                Aard controle n.v.t.
                                                                  Indicator: G3/07
                                                  Ja
SZW   G4   Tijdelijke                             Welke regeling betreft het?        Besteding (jaar T)                     Besteding (jaar T)                  Baten (jaar T) levensonderhoud       Baten (jaar T)                        Baten (jaar T)
           overbruggingsregeling                                                     levensonderhoud                        kapitaalverstrekking                                                     kapitaalverstrekking (aflossing)      kapitaalverstrekking (overig)
           zelfstandig ondernemers
           (Tozo) _gemeentedeel 2020

           Alle gemeenten verantwoorden
           hier het gemeentedeel over Tozo
           (jaar T), ongeacht of de
           gemeente in (jaar T) geen,
           enkele of alle taken heeft
           uitbesteed aan een Openbaar
           lichaam opgericht op grond van
           de Wgr
                                                               Aard controle n.v.t.                       Aard controle R                     Aard controle R                     Aard controle R                       Aard controle R                      Aard controle R
                                                                   Indicator: G4/01                      Indicator: G4/02                    Indicator: G4/03                    Indicator: G4/04                      Indicator: G4/05                     Indicator: G4/06
                                              1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)      € 1.963.957                             € 254.356                           € 26.514                             €0                                    €0
                                              2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 465.709                                € 22.674                            € 2.226                              €0                                    €0

                                              3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31               € 266.448                            € 15.845                            €0                                   €0                                    €0
                                                december 2020)
                                                Kopie regeling                         Aantal besluiten levensonderhoud Aantal besluiten                        Totaal bedrag vorderingen            Volledig zelfstandige uitvoering
                                                                                       (jaar T)                         kapitaalverstrekking (jaar T)           levensonderhoud (jaar T) Tozo 1      (Ja/Nee)
                                                                                                                                                                (i.v.m. verstrekte voorschotten
                                                                                                                                                                op Tozo-aanvragen
                                                                                                                                                                levensonderhoud welke zijn
                                                                                                                                                                ingediend vóór 22 april 2020)


                                                               Aard controle n.v.t.                       Aard controle R                     Aard controle R                     Aard controle R                   Aard controle n.v.t.
                                                                   Indicator: G4/07                      Indicator: G4/08                    Indicator: G4/09                    Indicator: G4/10                     Indicator: G4/11
                                              1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)      584                                     35                                  € 36.015                             Ja
                                              2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 128                                      8
                                                                                                                                                                                                     Ja
                                              3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31               101                                  4
                                                december 2020)                                                                                                                                       Ja
                                                Kopie regeling                         Besteding (jaar T)               Baten (jaar T)                          Baten (jaar T)                       Uitvoeringskosten (jaar T)
                                                                                       kapitaalverstrekking Tozo        kapitaalverstrekking Tozo               kapitaalverstrekking Tozo            uitvoering Tozo buitenland
                                                                                       buitenland (gemeente Maastricht) buitenland (gemeente                    buitenland (gemeente                 (gemeente Maastricht)
                                                                                                                        Maastricht), aflossing                  Maastricht), overig


                                                               Aard controle n.v.t.                       Aard controle R                     Aard controle R                     Aard controle R                       Aard controle R
                                                                   Indicator: G4/12                      Indicator: G4/13                    Indicator: G4/14                    Indicator: G4/15                      Indicator: G4/16
                                              1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
                                              2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)

                                              3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31
                                                december 2020)
VWS   H4   Regeling specifieke uitkering        Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)       Overig (jaar T) ten opzichte van
           stimulering sport                                                           ontvangen Rijksbijdrage -
                                                                                       automatisch ingevuld
           Gemeenten

                                                                 Aard controle R.                Aard controle n.v.t.
                                                                 Indicator: H4/01                   Indicator: H4/02
                                                  € 306.640                       € 236.678
                                                  Projectnaam/nummer              Totale aanvraag per project (jaar Verrekening (jaar T) Onroerende             Verrekening (jaar T) Roerende        Verrekening (jaar T) overige          Toelichting
                                                                                  T) ten laste van Rijksmiddelen      zaken (sportaccommodaties) per            zaken sportbeoefening en             kosten per project ten laste van
                                                                                                                      project ten laste van                     sportstimulering per project ten     Rijksmiddelen
                                                                                                                      Rijksmiddelen                             laste van Rijksmiddelen


                                                              Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                         Aard controle R                     Aard controle R                      Aard controle R                   Aard controle n.v.t.
                                                                 Indicator: H4/03                    Indicator: H4/04                         Indicator: H4/05                    Indicator: H4/06                     Indicator: H4/07                     Indicator: H4/08
                                              1 803109                             € 383.467                                € 16.321                           € 53.641                              €0
                                                Kopie projectnaam/nummer           Totale besteding (jaar T) per            Percentage besteed (jaar T) per
                                                                                   project ten lasten van                   project ten opzichte van
                                                                                   Rijksmiddelen (automatische              aanvraag ten laste van
                                                                                   berekening)                              Rijksmiddelen (automatische
                                                                                                                            berekening)

                                                                Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                     Aard controle R
                                                                   Indicator: H4/09                      Indicator: H4/10                    Indicator: H4/11
                                              1                             803109                               € 69.962                            125,05%




                                                                                                                                77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Bijlagen




           78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>      Bijlagen


      Bijlage IV Baten en lasten per taakveld

                     Taakveld                          L/B     Primitief       Begroting       Rekening         Saldo
                                                                2020             2020            2020           2020
0.1 Bestuur                                          Lasten      2.037.301        1.750.494       2.098.757      -348.263
0.1 Bestuur                                          Baten                 0               0            -783            783
                                                               2.037.301        1.750.494       2.097.974       -347.480
0.2 Burgerzaken                                      Lasten      1.109.896        1.251.339       1.218.741        32.598
0.2 Burgerzaken                                      Baten        -419.810        -445.316        -337.419       -107.897
                                                                 690.086          806.023         881.322        -75.299
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden               Lasten       643.254          874.037         857.188         16.849
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden               Baten        -656.944        -653.054        -737.464         84.410
                                                                  -13.690         220.983         119.724        101.259
0.4 Overhead                                         Lasten      9.321.704        9.348.840       9.057.015       291.825
0.4 Overhead                                         Baten        -522.193        -618.991        -691.256         72.265
                                                               8.799.511        8.729.849       8.365.759        364.090
0.5 Treasury                                         Lasten        -51.554        -310.639        -261.593        -49.046
0.5 Treasury                                         Baten         -29.538          -29.537         -30.637         1.100
                                                                  -81.092        -340.176        -292.230        -47.946
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen        Lasten           3.880          3.880           4.952          -1.072
gemeentefonds
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen        Baten     -38.180.776      -39.520.431     -39.522.613         2.182
gemeentefonds
                                                              -38.176.896      -39.516.551     -39.517.661          1.110
0.8 Overige baten en lasten                          Lasten       194.809          402.239                0       402.239
0.8 Overige baten en lasten                          Baten        -238.357        -238.357                0      -238.357
                                                                  -43.548         163.882                 0      163.882
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)                     Lasten                0        85.916          21.524         64.392
                                                                           0       85.916          21.524         64.392
0.10 Mutaties reserves                               Lasten      5.265.204        7.426.467       7.137.714       288.753
0.10 Mutaties reserves                               Baten     -17.183.399      -18.007.342     -16.363.889     -1.643.453
                                                              -11.918.195      -10.580.875      -9.226.175     -1.354.700
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten   Lasten       -148.596        -308.217        1.347.095     -1.655.312
                                                                -148.596         -308.217       1.347.095      -1.655.312
0.61 OZB woningen                                    Lasten       530.840          594.036         582.679         11.357
0.61 OZB woningen                                    Baten      -5.208.257       -5.062.059      -5.012.740       -49.319
                                                               -4.677.417       -4.468.023      -4.430.061       -37.962
0.62 OZB niet-woningen                               Lasten          11.754         17.542          34.317        -16.775
0.62 OZB niet-woningen                               Baten      -2.763.877       -2.810.075      -2.780.233       -29.842
                                                               -2.752.123       -2.792.533      -2.745.916       -46.617
0.64 Belastingen overig                              Lasten                0               0              0               0
0.64 Belastingen overig                              Baten         -42.600          -30.000         -38.497         8.497
                                                                  -42.600          -30.000         -38.497          8.497
1.1 Crisisbeheersing en brandweer                    Lasten      1.483.150        1.583.150       1.619.961       -36.811
1.1 Crisisbeheersing en brandweer                    Baten                 0        -51.000         -50.910              -90
                                                               1.483.150        1.532.150       1.569.051        -36.901
1.2 Openbare orde en veiligheid                      Lasten       291.786          650.895         651.722              -827
1.2 Openbare orde en veiligheid                      Baten           -7.836         -20.236         -24.932         4.696
                                                                 283.950          630.659         626.791           3.868
2.1 Verkeer en vervoer                               Lasten      2.699.686        2.887.842       2.577.026       310.816
2.1 Verkeer en vervoer                               Baten        -154.617        -215.012        -349.433        134.421


                                                                79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>       Bijlagen
                                                        2.545.069      2.672.830     2.227.593     445.237
2.5 Openbaar vervoer                          Lasten    15.826.597     15.826.597    15.060.442     766.155
2.5 Openbaar vervoer                          Baten       -863.924     -1.482.636    -1.698.999     216.363
                                                       14.962.673     14.343.961    13.361.443     982.518
3.1 Economische ontwikkeling                  Lasten      190.789        187.189       194.782        -7.593
                                                         190.789        187.189       194.782        -7.593
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen      Lasten         22.711       22.711        22.300          411
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen      Baten        -18.646        -17.742       -15.351       -2.391
                                                             4.065         4.969         6.949       -1.980
3.4 Economische promotie                      Lasten      250.967        228.467       172.721       55.746
3.4 Economische promotie                      Baten       -343.257       -180.067      -220.101      40.034
                                                          -92.290        48.400        -47.380      95.780
4.1 Openbaar basisonderwijs                   Lasten             0        45.823        39.612        6.211
                                                                 0       45.823        39.612         6.211
4.2 Onderwijshuisvesting                      Lasten     2.754.679      2.516.538     2.547.969     -31.431
4.2 Onderwijshuisvesting                      Baten       -199.970       -204.970      -252.551      47.581
                                                        2.554.709      2.311.568     2.295.418      16.150
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken        Lasten      470.432        599.492       603.010        -3.518
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken        Baten        -69.501        -69.501       -68.865        -636
                                                         400.931        529.991       534.145        -4.154
5.1 Sportbeleid en activering                 Lasten      602.888        569.937       585.715      -15.778
5.1 Sportbeleid en activering                 Baten        -14.000        -14.000       -15.750       1.750
                                                         588.888        555.937       569.965      -14.028
5.2 Sportaccommodaties                        Lasten     1.319.922      1.339.677     1.329.472      10.205
5.2 Sportaccommodaties                        Baten       -399.043       -333.219      -342.230       9.011
                                                         920.879       1.006.458      987.242       19.216
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en   Lasten     1.097.271      1.313.575     1.215.085      98.490
cultuurparticipatie
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en   Baten        -13.272        -13.140       -12.987        -153
cultuurparticipatie
                                                        1.083.999      1.300.435     1.202.098      98.337
5.4 Musea                                     Lasten         61.339       66.396        66.397            -1
                                                          61.339         66.396        66.397            -1
5.5 Cultureel erfgoed                         Lasten      164.130        187.495       201.231      -13.736
5.5 Cultureel erfgoed                         Baten              0             0          -638          638
                                                         164.130        187.495       200.593      -13.098
5.6 Media                                     Lasten      610.174        610.174       611.531        -1.357
                                                         610.174        610.174       611.531        -1.357
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie   Lasten     1.956.966      2.424.544     2.132.435     292.109
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie   Baten        -66.975       -432.039      -199.955    -232.084
                                                        1.889.991      1.992.505     1.932.480      60.025
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie         Lasten     3.910.805      3.821.771     3.895.289     -73.518
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie         Baten        -52.000        -67.400       -57.733       -9.667
                                                        3.858.805      3.754.371     3.837.557     -83.186
6.2 Wijkteams                                 Lasten     1.527.821      1.637.867     1.614.428      23.439
6.2 Wijkteams                                 Baten        -43.369        -43.369       -51.633       8.264
                                                        1.484.452      1.594.498     1.562.795      31.703
6.3 Inkomensregelingen                        Lasten     6.545.240     11.320.750     9.246.146   2.074.604
6.3 Inkomensregelingen                        Baten     -4.543.606     -9.505.428    -8.324.725   -1.180.703
                                                        2.001.634      1.815.322      921.420      893.902
6.4 Begeleide participatie                    Lasten     3.830.597      4.219.829     4.222.819       -2.990
6.4 Begeleide participatie                    Baten              0         -4.745       -15.669      10.924
                                                        3.830.597      4.215.084     4.207.150        7.934
6.5 Arbeidsparticipatie                       Lasten      974.918        985.937       948.842       37.095

                                                        80
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>       Bijlagen
6.5 Arbeidsparticipatie                          Baten              0             0       -33.355       33.355
                                                            974.918        985.937       915.486       70.451
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)                  Lasten      311.130        361.130       415.738      -54.608
                                                            311.130        361.130       415.738      -54.608
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+                 Lasten    4.444.490      4.139.713     4.463.132     -323.419
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+                 Baten      -153.170       -136.170      -460.029      323.859
                                                          4.291.320      4.003.543     4.003.102           441
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-                 Lasten    4.639.947      4.983.033     4.908.019       75.014
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-                 Baten              0             0      -109.298      109.298
                                                          4.639.947      4.983.033     4.798.721      184.312
6.81 Geëscaleerde zorg 18+                       Lasten         36.209       36.209        39.280        -3.071
                                                             36.209         36.209        39.280        -3.071
7.1 Volksgezondheid                              Lasten      909.345        929.460       926.128        3.332
7.1 Volksgezondheid                              Baten              0             0             0            0
                                                            909.345        929.460       926.128         3.332
7.2 Riolering                                    Lasten    2.589.683      2.548.499     3.020.793     -472.294
7.2 Riolering                                    Baten     -3.657.662     -3.657.468    -4.047.482     390.014
                                                          -1.067.979     -1.108.969    -1.026.689     -82.280
7.3 Afval                                        Lasten    2.603.961      2.659.535     2.825.200     -165.665
7.3 Afval                                        Baten     -3.314.584     -3.187.412    -3.516.126     328.714
                                                           -710.623       -527.877      -690.926      163.049
7.4 Milieubeheer                                 Lasten      435.195      1.015.245       726.919      288.326
7.4 Milieubeheer                                 Baten              0      -140.050      -226.399       86.349
                                                            435.195        875.195       500.521      374.674
7.5 Begraafplaatsen en crematoria                Lasten          8.352        8.352        10.264        -1.912
7.5 Begraafplaatsen en crematoria                Baten       -13.307        -13.307       -19.892        6.585
                                                              -4.955         -4.955        -9.628        4.673
8.1 Ruimtelijke ordening                         Lasten    1.126.968      1.424.551     1.273.978      150.573
8.1 Ruimtelijke ordening                         Baten       -74.250       -392.750      -440.781       48.031
                                                          1.052.718      1.031.801       833.197      198.604
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)   Lasten      147.606        329.164     2.503.096    -2.173.932
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)   Baten     -1.652.075     -2.267.556    -4.152.342   1.884.786
                                                          -1.504.469     -1.938.392    -1.649.246    -289.146
8.3 Wonen en bouwen                              Lasten    1.481.601      1.592.502     1.600.897        -8.395
8.3 Wonen en bouwen                              Baten     -3.345.032     -4.345.604    -4.147.069    -198.535
                                                          -1.863.431     -2.753.102    -2.546.172    -206.930
Totaal                                                              0             0             0           -0




                                                           81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>Bijlagen
Bijlage VI: Afkortingenlijst

ABZ        Stichting Anders Bezig Zijn
AED        Automatische Externe Defibrillator
APPA       Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers
BBV        Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
BDU        Brede Doel Uitkering
BIE        Bouwgronden in exploitatie
BNG        Bank Nederlandse Gemeenten
Bro        Besluit ruimtelijke ordening
BTW        Belasting Toegevoegde Waarde
CAK        Centraal Administratiekantoor
CJG        Centrum voor Jeugd en Gezin
EMU        Economische en Monetaire Unie
FIDO       Financiering decentrale overheden
GR         Gemeenschappelijke regeling
GRP        Gemeentelijk Rioleringsplan
HHT        Huishoudelijke Hulp Toelage
HIN        Hulp in Natura
IHP        Integraal Huisvestingsplan Onderwijs
ISV        Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing
MIRT       Meerjarenprogramma Infrastructuur Ruimte en Transport
MOR        Meerjarenuitvoeringsprogramma Openbare Ruimte
MVA        Materiële Vaste Activa
NIEGG      niet in exploitatie genomen gronden
ODBN       Omgevingsdienst Brabant-Noord
OTB        Ontwerp Tracé Besluit
OV         Opnebaar Vervoer
OZB        Onroerende Zaak Belasting
PGB        Persoons Gebonden Budget
PHS        Programma Hoogfrequent Spoor
P&C        Planning & Control
Sisa       Single information en single audit
SPUK       Specifieke Uitkering sport

                                          82
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>Bijlagen
SVB         Sociale Verzekeringsbank
TOZO        Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers
U/G         Uitgeleend Geld
VNG         Vereniging van Nederlandse Gemeenten
V-N         Vught-Noord
VPB         Vennootschapsbelasting
VSO         Voortgezet Speciaal Onderwijs
VVP         Verkeers- en Vervoersplan
Wet Fido    Wet Financiering Decentrale Overheden
WMO         Wet maatschappelijke ondersteuning
WNT         Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector
WOZ         Waardering Onroerende Zaken
Wro         Wet ruimtelijke ordening
WSW         Waarborgfonds Sociale Woningbouw
WWB         Wet Werk en Bijstand




                                        83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>