<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Aan            : Algemeen bestuur

Van            : Dagelijks bestuur

Datum          : 25 maart 2024

Kenmerk        : SEZ\Fifa\MJB\weerstandsvermogen AB

Betreft        : Voorstel Weerstandsvermogen WSD 2024



Inleiding
Het Algemeen Bestuur heeft op 9 maart 2022 besloten tot herbevestiging van bestaand beleid voor
de bepaling van het weerstandsvermogen en daarop volgende resultaatbestemming met een aantal
aanpassingen en nieuwe besluiten. De aanpassingen hebben vooral betrekking op de
resultaatbestemming en allocatie van het totale vermogen naar weerstandsvermogen en
bestemmingsreserves.

Ten aanzien van het weerstandsvermogen is besloten:
   1. Bij de bespreking van de financiële stukken van WSD in het beleids- en financieel overleg
       met de gemeenten, er nadrukkelijk meer aandacht gegeven wordt aan de risico
       inschattingen en de berekening van de risico’s, zoals opgenomen in de jaarlijkse “Notitie
       weerstandsvermogen”. (Concern control van WSD zorgt voor een meer inzichtelijke en meer
       toegankelijke wijze van presenteren).
       Dit is vormgegeven door in samenwerking met BDO Advisory een visualisatie
       Weerstandsvermogen te ontwerpen die als bijlage bij deze notitie is opgenomen.
   2. De instabiliteit van het landelijke stelsel en de financiering van de PW is gebleven. Niettemin
       is met de vaststelling van de koers van WSD en de lokale plannen van de gemeenten het
       risico van WSD afgenomen naar een gemiddeld niveau. Dat betekent dat het uitgangspunt
       voor de risicoberekening de minimum positie wordt.
       Er is dus niet langer sprake van een bandbreedte van minimum- en maximumomvang.

Jaarlijks wordt het weerstandsvermogen van WSD herijkt op basis van een geactualiseerde
inschatting van de verschillende bedrijfs- en subsidierisico’s. De omvang van het berekende
weerstandsvermogen kent vervolgens een directe relatie met de bestemming van het
rekeningresultaat. Dit proces vindt al jaren volgens vast stramien plaats waarbij met name de grote
onzekerheden in de omgeving waarin WSD opereert van wezenlijke invloed zijn op de
risicobeoordeling.

Uitwerking weerstandsvermogen 2024
Volgens het bestuursbesluit van 9 maart 2022 blijft het in de branche gangbare model voor de
berekening van weerstandsvermogen van Deloitte het te hanteren instrument voor WSD.
Voor de risico-inschatting zijn de koers van WSD (lokaal) en de ontwikkelingen rondom de PW en
Wsw (landelijk) de belangrijkste kaders.

Koers WSD
Het Algemeen bestuur van WSD heeft na een uitgebreide ambtelijke en bestuurlijke voorbereiding in
juli 2020 de koers “Gezamenlijk doorontwikkelen” vastgesteld. De komende jaren staan in het teken
van het in samenwerking met de gemeenten opzetten en uitvoeren van lokale plannen, het verder
ontwikkelen van het gezamenlijk expertisecentrum en van plusdiensten. Bestuur en gemeenten
hebben gekozen voor het break even scenario met een volume van 2.100 doelgroepmedewerkers
eind 2026. Hiermee ligt er een financieel fundament onder deze plannen. En hoewel het landelijke
speelveld van de Participatiewet (PW), inclusief de beschikbare macrobudgetten en de
budgetverdeling instabiel is, is door de keuze van de gemeenten een belangrijk onderdeel van de
grote onzekerheden voor WSD weggenomen.

Door de coronacrisis heeft de uitwerking van de lokale plannen vertraging opgelopen die ook in
2023-2024 nog voelbaar is. Voor de verdere vormgeving van de lokale plannen zijn nog toereikende
middelen beschikbaar via de bestemmingsreserve Lokale Plannen.




                                                  1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Landelijke ontwikkelingen in PW en Wsw
Vanuit de evaluatie van de Participatiewet in 2020 is de (inmiddels demissionaire) staatssecretaris
van SZW gestart met het Breed offensief. Meer dan 20 maatregelen zijn aangekondigd en zijn in
2023 van kracht geworden. Het gaat van het invoeren van een landelijk preferent administratief
proces, aanpassen van de no-risk polis, aanvraagrecht op no-risk, tot betere informatie voor
werkgevers etc.

Een aantal van die maatregelen raken de financiering van gemeenten vanuit de Participatiewet.
Belangrijk is dat er een nieuwe financiering komt die gemeenten stimuleert om meer mensen te
plaatsen. De aanpassingen in het Buigbudget en de overheveling van het begeleidingsbudget naar
de Algemene uitkering waardoor gerealiseerde banen met LKS structureel betaalbaar blijven zijn een
aantal goede stappen. De financiering van de loonkostensubsidies is per 1 januari 2022 in positieve
zin gewijzigd waarbij het realiseren van LKS-banen wordt beloond door extra financiering in latere
jaren. Per 1 januari 2023 is ook de financiering van de begeleidingsvergoeding voor de reguliere
Participatiebanen aangepast door overheveling van het budget Nieuwe doelgroep Regulier naar het
Gemeentefonds. De aanvankelijke onduidelijkheid over de herleidbaarheid van dit eerder duidelijk
herkenbare begeleidingsbudget na opname in het gemeentefonds is inmiddels van tafel. Op verzoek
van Cedris en Divosa heeft Bureau Berenschot een handreiking en rekenmodel ontworpen waarmee
het begeleidingsbudget Regulier weer herkenbaar is per gemeente. Ook de financiering via het
gemeentefonds voorzien in financiering op basis van realisatie voorgaand jaar, waarmee ook hier
een incentive op plaatsing in banen met LKS is gerealiseerd.

Daarmee is in elk geval de Q-component (hoeveelheid gerealiseerde banen) in de financiering van
LKS-banen in belangrijke mate voorzien. Maar dit alleen is onvoldoende. De financiering (P-
component) van Participatiebanen met loonkostensubsidie is structureel onvoldoende om de
business case rond te krijgen. Door de invoering van de Wet arbeidsmarkt in balans per 1 januari
2020, leidend tot een CAO voor de Participatiewet en een pensioenregeling zijn de kosten voor de
gemeenten opgelopen met ca. 20% per arbeidsplaats PW. De stijging van het WML per 1 januari
2023 met 10,15% en de invoering van een Wettelijk Minimum uurloon per 1 januari 2024 o.b.v. 36
uur (verhoging van het WML met 7,46%) zorgen voor verdere verhoging van de kosten van een
Participatiebaan die niet te financieren zijn vanuit de netto toegevoegde waarde van zo’n baan.

In haar kamerbrief van juli 2023 heeft de staatssecretaris op basis van een tweetal onderzoeken van
APE (stand van zaken beschut werk) en Berenschot (toekomstbestendigheid sociaal
ontwikkelbedrijven) geconcludeerd dat financiële maatregelen nodig zijn om de doelstellingen van
Participatiewet te realiseren. Zij heeft daartoe een aantal maatregelen genomen en budgetten vrij
gemaakt.

Er komt extra budget om de begeleidingsvergoeding Beschut vanaf 2024 structureel te verhogen
met als doelstelling in 2048 30.300 beschutte werkplekken te realiseren. Hiervoor is budget
oplopend van € 13,1 mln. in 2024 tot 64,7 mln. (structureel vanaf 2024) beschikbaar. Voor 2024
komt dit neer op een bedrag van € 2.157 per persoon. Streven van SZW is om vanaf 2025 de
financiering op basis van realisatie te laten zijn. De wijze waarop dit te realiseren wordt nog
onderzocht door SZW. Deze verhoging met € 2.157 per werkplek per jaar is binnen de businesscase
beschut helaas niet meer dan een druppel op de gloeiende plaat.

SWZ onderkent dat er extra maatregelen nodig zijn om de doelstellingen van de Participatiewet te
realiseren. Met de kamerbrief van 21 december 2023 worden een 3-tal varianten voor versterking
van de infrastructuur benoemd met daarbij verschillende doelstellingen qua nagestreefde omvang
van plaatsingen beschut en de tussengroep die (nog) niet via reguliere werkgevers in een P-baan
geplaatst kan worden.

Voorkeur van de minister gaat uit naar variant 2 waarin realisatie van een basisinfrastructuur
gekoppeld aan 30.300 beschutte banen in 2048 en daarnaast in 2048 10.000 banen voor andere
doelgroepen die nog niet regulier aan het werk kunnen de doelstelling is.
Voor de transformatie van de sociale ontwikkelbedrijven wordt in 2024 éénmalig € 64 mln. en voor
de periode 2025 tot 2035 totaal € 330 mln. in tranches beschikbaar gesteld. Over de wijze waarop
deze middelen beschikbaar komen voor de sociale ontwikkelbedrijven loopt nog onderzoek.

Ter stimulering van de realisatie van 10.000 extra nieuwe banen naast de beschutte werkplekken
komt vanaf 2025 voor de komende 24 jaar structureel € 34,7 mln. beschikbaar volgens een
groeimodel van 400 extra plaatsen per jaar leidend tot 10.000 plaatsen in 2048 waarbij het bedrag
jaarlijks oploopt tot uiteindelijk € 34,7 ml. in 2048. Voor 2025 is dit een bedrag van € 3.465 per fte.
Ook met deze budgetaanpassing is de businesscase Participatiewet nog bij lange na niet sluitend.


                                                   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Een en ander betekent dat er bewegingen zijn richting een betere financiering van de Participatiewet
maar om deze echt kostendekkend te laten zijn is nog steeds substantieel meer geld nodig. Met onze
branchevereniging maken we ons hier de komende tijd sterk voor.

Vooralsnog investeren WSD en gemeenten in nieuwe banen mede door inzet op het
stimulusprogramma zodat de WSD-trein al volop rijdt en niet hoeft te wachten tot de regelgeving
feitelijk wijzigt. Dankzij prudent beleid in het verleden is WSD ook in staat deze investeringen te
doen zonder dat daarvoor gemeentelijke budgetten moeten worden ingezet.


Actualisering risicoanalyse:
Tegen de bovengenoemde achtergrond vindt de vertaling van risico’s naar het weerstandsvermogen
plaats door middel van het standaardmodel voor Sociale werkbedrijven zoals dat door Deloitte is
ontwikkeld. Met behulp van dit model worden op een systematische wijze risico’s geïnventariseerd.
Het model houdt rekening met omzetrisico’s, investeringsrisico’s, conjunctuurgevoeligheid en
specifieke risico’s.

De specifieke risico’s van WSD hangen samen met wijzigingen in de financieringssystematiek. Het
gaat om bezuinigingen op het budget, of ongedekte kostenstijgingen (b.v. als gevolg van de Wet
arbeidsmarkt in balans en stijgingen WML) in de Wsw en de Participatiewet.
Hierbij wordt rekening gehouden met de deelnemingen in de BV’s van WSD en het lidmaatschap en
de samenwerking met de Schoonmaak Coöperatie. Vervolgens wordt berekend welke financiële
buffer noodzakelijk is. U vindt in bijlage 1 de uitgewerkte versie. In het rekenmodel wordt een
minimale omvang van de financiële buffer bepaald.

Bij de interpretatie van de uitkomsten van het model is het belangrijk om te realiseren dat het
Algemeen bestuur heeft besloten dat in het model geen rekening wordt gehouden met
stelselwijzigingen: fundamentele wetswijzigingen die tot gevolg kunnen hebben dat de
financieringssystematiek of doelgroep aantallen ingrijpend veranderen.
Een voorbeeld van zo’n fundamentele wijziging is het risico voortvloeiend uit Europese rechtspraak
die de vrijstelling ex art 8a Waadi mogelijk onderuit kan halen. Daarmee zouden reguliere cao’s de
bestaande cao’s Wsw en Aan de Slag moeten vervangen. Voor WSD is de potentiële kostenverhoging
van het vervallen van de vrijstelling voorzichtig becijferd op ca. €1,5 mln. Dit tast het fundament
van de Participatiewet en daarmee de sector aan. We verwachten dat in de loop van 2024 de situatie
rondom art 8a Waadi helder zal worden. Een dergelijke fundamentele stelselwijziging blijft buiten de
risico-inschatting en berekening van het vereiste weerstandsvermogen.

Voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen van WSD wordt onderscheid gemaakt in
drie risicogroepen:

1. Bedrijfsrisico’s van de gemeenschappelijke regeling.
   Dit zijn risico’s die voorvloeien uit de bedrijfsmatige activiteiten van de verschillende afdelingen
   in de divisies Werk & Ontwikkeling en Participatie. Deze risico’s worden beïnvloed door enerzijds
   de marktrisico’s en anderzijds door de onzekere ontwikkeling van de omvang van het aantal
   plaatsingen en trajecten door gemeenten bij WSD. Daarnaast vloeien ook risico’s voort uit de
   ontwikkeling dat de stafafdeling SEZ zich steeds meer op de markt begeeft en haar
   dienstverlening aanbiedt op het gebied van ontzorging in het kader van de Participatiewet.
   Voorzieningen en de daarbij behorende risico’s worden buiten beschouwing gelaten. Deze risico’s
   (b.v. dubieuze debiteuren) zijn individueel al tegen het licht gehouden, gekwantificeerd en
   afgedekt door een voorziening. Eveneens worden buiten beschouwing gelaten risico’s die
   afgedekt zijn middels verzekeringen, zoals het risico van bedrijfsaansprakelijkheid en ongevallen
   van medewerkers.

2. Subsidierisico van de gemeenschappelijke regeling.
   Dit betreft risico’s die WSD loopt ten aanzien van de hoogte en verdeling van de rijksbijdrage SW
   en de budgetten voor banen met loonkostensubsidie, alsmede bovennormale stijgingen van de
   loonkosten (zoals bijvoorbeeld in de PW is gebeurd met de buitengewoon sterke verhoging van
   het Wettelijk Minimum Loon, het invoeren van het wettelijk minimumuurloon of het mogelijk
   afbouwen van fiscale maatregelen zoals het Loonkostenvoordeel).

    De financiering van de PW afgezet tegen de elkaar opvolgende kostenstijgingen maken het
    steeds moeilijker om tot een sluitende businesscase te komen voor de PW. Dit blijkt ook uit



                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    verschillende onderzoeken van onder andere Berenschot en Capel Advies. Ook het Rijk heeft
    inmiddels onderkend dat, in elk geval voor de realisatie van Beschutte werkplekken, aanvullende
    financiering noodzakelijk is om voldoende begeleiding voor deze doelgroep te organiseren en
    daarmee de doelstelling van op termijn 30.300 Beschutte Werkplekken te realiseren. Helaas
    wordt daarmee wordt slechts een klein deel van het financieringstekort in de businesscase voor
    de PW gedicht. Vooral inmiddels cumulatief forse loonkostenstijging PW (als gevolg van invoering
    van de CAO Aan de Slag, de daarop volgende verhogingen van het WML 2022 en de verhoging
    van het WML door invoering van het Wettelijk Minimum Uurloon in 2023) is van grote invloed op
    de businesscase. Bij verhoging van de loonkosten en gelijkblijvende loonwaarde stijgt de terug
    te verdienen loonwaarde via netto toegevoegde waarde verder en daarmee wordt het
    financieringstekort steeds groter.

    Een ander risico in de PW is het risico van het niet realiseren van het volume instroom. De WSD-
    gemeenten hebben in het collectief een afspraak dat er eind 2026 2.100 arbeidsplaatsen
    gerealiseerd worden. Mocht dit niet lukken en belandt WSD in een krimpscenario, dan is dat een
    fors risico. De gewijzigde financiering van LKS en begeleidingsvergoeding op basis van realisatie
    nemen in elk geval de voornaamste belemmering voor het volume aan instroom weg.

    Bij de subsidierisico’s is aangenomen dat bij de berekening van de minimumvariant WSD in staat
    is om 50% van de budgetdaling in 3 jaar op te vangen.

3. Risico deelnemingen. Dit zijn de risico’s die voortvloeien uit de private bedrijven van WSD: WSD
   Holding BV, WSD Participatie BV, Werkpartners BV en Werksupport BV en het lidmaatschap van
   WSD van De Schoonmaak Coöperatie U.A.. De private bedrijven worden geacht hun eigen
   bedrijfsrisico’s op te kunnen vangen. Het risico deelnemingen betreft voor WSD het risico dat WSD
   loopt door de samenwerking: bijvoorbeeld de activiteiten die WSD voor de BV’s verricht in de vorm
   van (backoffice) dienstverlening.

Redelijk stabiel beeld en heroverweging na realisatie lokale plannen
Uit de nu voorliggende bedrijfsrisicoanalyse blijkt dat het totale risicoprofiel van WSD licht toeneemt
als gevolg van een toename de risico’s samenhangend met de bedrijfsmatige activiteiten van WSD.

De toename van het bedrijfsrisico is een effect van de toename van risico’s dat klanten wegvallen en
vervangende klanten weer wat makkelijker te verleiden zijn. We zien dat ten gevolge van de actuele
en verwachte toekomstige economische ontwikkelingen in Nederland en de situatie op de
arbeidsmarkt over de volle breedte werkgevers huiverig zijn om te investeren in de groei van hun
organisatie. De oplossing wordt steeds meer gezocht in robotisering en uitbesteding waardoor de
beschikbaarheid van werkplekken voor de doelgroep afneemt. De afhankelijkheid van enkele grote
klanten in de totale klantenportefeuille speelt daarbij ook een rol omdat relatieve afhankelijkheid van
een aantal grote klanten binnen het model leidt tot een groter risico. De subsidierisico’s en
deelnemingsrisico’s blijven redelijk stabiel.

Overzicht minimum bedrijfsrisico’s WSD (Bedragen * € 1.000):

  Risico                          2021          2022        2023          2024          Verandering
                                                                                      2024 t.o.v. 2023
  Bedrijfsrisico Gem.             9.100          8.900      8.800          9.000                   200
  Regeling WSD
  Risico subsidie Gem.            1.500          1.500      1.600          1.600                      0
  Regeling WSD
  Risico deelnemingen                100           100        100            100                          0
  Totaal Risico
  (maximum positie               10.700        10.500      10.500        10.700                     200
  weerstandsvermogen)

Een nadere specificatie is opgenomen in bijlage 1.

Het minimaal vereist weerstandsvermogen stijgt daarmee fractioneel van € 10,5 mln. naar € 10.7
mln.

Overwegingen
Het risicoprofiel van WSD gebaseerd op het model van Deloitte is licht toegenomen.




                                                     4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Grote onbekenden zijn:
   -   ontwikkeling financiering Sw via toereikende LPO voor zowel stijging loonkosten Sw als
       ondersteunende diensten (CAO ambtenaren);
   -   ontwikkeling in de financiering van de Participatiewet ter compensatie van de structurele
       negatieve businesscase en van kostenstijgingen a.g.v. CAO ontwikkelingen;
   -   ontwikkelingen rondom vrijstelling ex art. 8a Waadi;
   -   onzekerheid financiering gemeenten, het zogenaamde Ravijn;
   -   overige macro risico’s (bv. de oorlog in de Oekraïne en de effecten daarvan op de economie
       en rijksfinanciën).

Hiermee is in deze analyse geen rekening gehouden. De huidige financiële positie van WSD is, door
zeer prudent beleid van het bestuur van WSD in het verleden sterk, maar niet oneindig.



Voorstel
Op basis van het bovenstaande overzicht van het totale risico van WSD is het voorstel om het
minimum weerstandsvermogen fractioneel te verhogen naar € 10,7 mln. (2023: € 10,5 mln,).


Bijlagen:
- Risicoanalyse en bepaling weerstandsvermogen WSD 2024.
- Visualisatie Weerstandsvermogen 2024
- Overzicht hoogte en allocatie vermogen WSD per 1-1-2024 (na resultaatverdeling)




                                                5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Risico-analyse en                                                                                                       1-3-2024                      Bijlage 1
bepaling weerstandvermogen WSD 2024
(bedragen * € 1.000)

          risico factor (mogelijkheid om vervangend werk te vinden met gelijke NTW): 1 = zeer laag, 5 = gemiddeld, 10 zeer hoog risico
          risico kans (inschatting kans dat klant wegvalt): 1 = zeer lage kans, 5 = gemiddelde kans, 10 = vrijwel zekere kans
          reactietermijn: de mate waarin eventueel omzetverlies per jaar gecompenseerd kan worden (omzetverlies gedeeld door x% v.d.rest.omzet van die opdrachtensoort)

                                                                                                                          risico bij hoogconjunctuur
                                                                                             Grondslag             Risico-        Risico-      Reactie           Benodigde
                                                                                               cijfers             factor         kans         termijn           buffer
1. Bedrijfsrisico's gemeenschappelijke regeling                                                2023                                            10%                 * € 1.000

Omzetrisico industriële opdrachten (binnen en via groepsdetachering)                            NTW
Klant 1   PostNL Pakketten Benelux BV                                                            1.001                         8             2            2,33                 374
Klant 2   Berco Truck Components bv                                                                864                         8             4            1,95                 540
Klant 3   NFB Coating BV                                                                           457                         4             2            0,95                  35
Klant 4   Het Goed Dommeldal B.V. TSC                                                              454                         6             5            0,94                 128
Klant 5   depostBode                                                                               377                         6             3            0,77                  52
Klant 6   Berco Car Carpets bv                                                                     265                         8             5            0,53                  56
Klant 7   Sense Company Consumer BV                                                                233                         7             3            0,46                  23
Klant 8   Weener Plastics Netherlands BV                                                           201                         4             6            0,40                  19
Klant 9   SHD B.V.                                                                                 149                         6             5            0,29                  13
Klant 10 Perfect Packaging BV                                                                      143                         7             4            0,28                  11
Klant 11 Nibro B.V.                                                                                107                         5             4            0,21                   4
Klant 12 Unilux B.V.                                                                               102                         4             6            0,20                   5
Klant 13 Genexis Netherlands BV                                                                     93                         7             4            0,18                   5
Klant 14 Stas Picture Hanging Systems B.V.                                                          81                         4             5            0,16                   3
Klant 15 Henkelman B.V.                                                                             66                         4             4            0,13                   1
Klant 16 Designstar B.V.                                                                            56                         7             5            0,11                   2
Klant 17 Alligator Plastics Industry B.V.                                                           49                         4             6            0,09                   1
Klant 18 elho                                                                                       42                         3             8            0,08                   1
Klant 19 Teamplast Productions B.V.                                                                 39                         7             8            0,07                   2
Klant 20 Camps Food BV                                                                              39                         6             5            0,07                   1

Overige 15%                                                                                          471                       5             5            1,50               177
Totaal NTW Industriële opdrachten (binnen en via EGD)                                              5.289                       0                                           1.451

Omzetrisico Groen-opdrachten                                                                    NTW
Gemeente risico laag        Meierijstad                                                           2.036                        5             3            2,51               766
Gemeente risico laag        MijnGemeenteDichtbij                                                  1.632                        5             3            1,70               417
Gemeente risico laag        Oisterwijk                                                              538                        5             3            0,69                56
Gemeente risico laag        Vught                                                                   611                        5             3            0,80                73
Gemeente risico laag        Oirschot                                                                504                        5             3            0,65                49
Gemeente risico midden      Nuenen                                                                1.450                        5             3            1,87               407
Gemeente risico midden      Best                                                                  1.211                        6             4            1,46               425
Gemeente risico midden      Son & Breugel                                                            50                        5             5            0,06                 1
Overige groenopdrachten (incidenteel)                                                               252                        5             3            0,31                12
Totaal NTW Groenopdrachten                                                                        8.284                                                                    2.206

Omzetrisico Milieustraten                                                                       NTW
Gemeente risico laag      Meierijstad                                                              590                         3             3            0,77                  41
Gemeente risico laag      Oisterwiijk                                                               33                         3             3            0,04                   0
Gemeente risico midden    Best                                                                     290                         3             3            0,36                   9
Totaal NTW Groenopdrachten                                                                         913                                                                          50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Omzetrisico Schoonmaak- en Beheeropdrachten                                    NTW

Schoonmaak gemeenten
Opdrachten uitgevoerd door De Schoonmaak Coöperatie (fte-aandeel NTW DSC)   Schijnd     3.746   6   4   1,63    735

Detacheringen                                                                            306    6   3   0,67     37

Catering en Beheer                                                                       840    4   6   2,07    418

Totaal NTW Facilitaire opdrachten                                                       4.892                  1.189

Omzetrisico detacheringen Sw (begroot 2024)                                           NTW
Omzetrisico detacheringen midden                                                        1.140   5   5   0,88    248
Omzetrisico detacheringen laag                                                          2.660   5   5   0,75    499
Totaal NTW detacheringen Wsw                                                            3.800                   747
                                                                               ,
Omzetrisico detacheringen en coaching PW (begroot 2024)                               NTW
Omzetrisico midden trajecten PW (Arbeid)                                                1.850   5   5   0,75    347
Omzetrisico hoog trajecten PW (Coaching)                                                  125   7   7   0,88     54
Totaal NTW trajecten PW                                                                 1.975                   400

Risico terugverdientijd investeringen                                              Boekw.
boekwaarde grond (jrk 2023+begr. 2024)                                                  738               0%      0
boekwaarde + invest. gebouwen+install+terreinvoorz.                                   5.115             2,5%    128
boekwaarde + invest. machines/vervoermiddelen                                         2.626             5,0%    131
specifieke voorraden (jrk 2023)                                                         115               0%      0
Totaal investeringen                                                                  8.594                     259

Conjunctuurgevoeligheid                                                               NTW
Industriële opdrachten - prijselasticiteit omzet                                        5.289           10%      529
Groen opdrachten - prijselasticiteit omzet                                              8.284           10%      828
Facilitaire opdrachten - prijselasticiteit omzet                                        4.892           10%      489
Detacheringen Sw: prijselasticiteit omzet                                               3.800            6%      228
Detacheringen en coaching Wwb: prijselasticiteit omzet                                  1.975           10%      198
Detacheringen Sw: 15% personeelskosten NGA                                              1.317           30%      395
Detacheringen en coaching PW: 15% personeelskosten NGA                                    413           30%      124
Totaal                                                                                 25.969                  2.791
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2. Subsidierisico gemeenschappelijke regeling

Risico subsidies WSW en Participatiewet                                                              subsidie
Algemeen risico bij aanpassing subsidiewetgeving
Stelselwijziging valt hier niet onder !

Indien break-even (2100 pers) niet word gerealiseerd dan begroting niet dekkend
door:

 1. Minder NTW in de komende 3 jaar door onderbezetting opvangen : 20,654 mln /                                 854
  2. Minder dekking overhead in komende drie jaar door onderbezetting opvangen :                                991   helft van maximumpositie               1.595

PW specifiek
Risico van niet-financiering lonkostenstijging PW CAO incl pensioen door Rijk                                1.107

SW Specifiek
Risico hogere uitstroom dan landelijk waardoor minder dekking SW-budget                                         239


                                                                                                             3.191                                           1.595


3. Risico deelnemingen en dienstverlening aan derden

Dienstverlening aan derden (begroot 2024)                                                            jaaromzet
Risico als gevolg van Werksupprt BV                                                                           12                2            2       0,07       0
Dienstverlening aan Werkpartners BV                                                                        1.726                2            1       2,50      86
                                                                                                     ,

Totaal overige dienstverlening                                                                               1.738                                             86

Risico exploitatieresultaten deelnemingen etc.                                                       expl.result.
Risico resultaat Pluspunt Eindhoven BV                                                                           0              0            0       0,75       0
Winst en bonussen overige deelnemingen/activiteiten:                                                             0
Risico resultaat en exploitatiebijdragen deelname
WSD Participatie BV, 't Goed Dommeldal BV, Werkpartners BV
Werksupport BV, WSD Holding BV en De Schoonmaak Coöperatie:                                                       0             0            0       0,75       0
geen risico's.                                                                                                    0                                             0

Totaal benodigde buffer                                                                                                                                     10.725

Totaal benodigde buffer afgerond (* € 1.000)                                                                                        minimumpositie          10.700

* klanten zijn geanonimiseerd i.v.m. vertrouwelijkheid. Namenlijst ligt op directiesecretariaat ter inzage
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                         Weerstandsvermogen 2024                                                                                     Weloverwogen                          Rust in instabiele
                         Het weerstandsvermogen laat zien in hoeverre de organisatie in staat is om financiële tegenslagen                                                      wereld
                         op te vangen zonder dat dit gevolgen heeft voor de reguliere activiteiten.
                         Het weerstandsvermogen laat de verhouding zien tussen de geschatte financiële omvang van de
                         risico’s en de middelen die beschikbaar zijn om deze risico’s op te vangen, de weerstandscapaciteit.                       Geen gekke
                                                                                                                                                    dingen doen


      Innovatief & proactief de                                             De weg naar een robuuste                                            Risicogroepen binnen
        gemeente ontzorgen                                                      financiële buffer                                                  het rekenmodel
WSD creëert duurzame kansen en werk voor
 mensen die hier ondersteuning bij nodig                                              1. Robuust exploiteren                         Bedrijfsrisico’s
hebben. WSD doet dit in goede en minder                                      De begroting wordt prudent ingestoken. Er wordt         Deze risico’s vloeien voort uit de bedrijfsmatige
                                                                            nagedacht over manieren om stabiele inkomsten te         activiteiten van WSD.
 goede tijden. Dit kan WSD doen door de                                                                                              - Genoeg passend werk
                                                                                                                                                                                           Genoeg
                                                                           genereren en voorzichtig om te gaan met de uitgaven.
 robuuste exploitatie en financiële buffer.                                                                                             Voldoende werk. Afhankelijkheid van
                                                                                                                                                                                       renderend werk

                                                                                                                                        partnerships en grote opdrachten.
                                                                                    2. Risico’s inventariseren
                                                                                                                                     - Genoeg mensen
                                     Opvangen                                 Op een systematische wijze (met behulp van drie                                                        WSD         Bedrijven
                                                                                                                                        Minder mensen betekent minder
  Inspelen op instabiele         (maatschappelijke)                         risicogroepen, zoals hiernaast weergegeven) worden          trajecten en minder dekking overhead.
 context (nieuwe wetten,           crisis situaties                          de financiële risico’s voor het weerstandsvermogen      - Rendement
                                                                                         door WSD geïnventariseerd.                     Voldoende renderend werk.                      Genoeg mensen
nieuwe doelgroepen etc.)

                        Geen onverwachte                                        3. Financiële buffer vaststellen
                        financiële risico’s                                  WSD maakt gebruik van een sector geaccepteerd
                                                                              rekenmodel van Deloitte om de noodzakelijke            Subsidierisico’s
  Inzetten op           voor de gemeente
                                                                              financiële buffer (het weerstandsvermogen) te
maatschappelijke                                                                                                                     WSD loopt financieel risico als gevolg van de hoogte en de
                                                                             berekenen aan de hand van de geïnventariseerde
 ontwikkeling                                                                                                                        verdeling van de rijksbudgetten voor de uitvoering van SW en
                                         Innoveren en                                             risico’s.
                                                                                                                                     de Participatiewet.
                                         ondernemen
                                                                                                                                                  SW                       Participatiewet


                   Het fundament
                                                                                             Resultaat:                                     Rijksbijdrage            Budgetten          Banen met
       Een robuuste exploitatie                                                        Proactief handelen en                                     SW                beschut werken          LKS
                                                                                         risico’s opvangen
                                                                             Voor 2024 is het weerstandsvermogen berekend op
                                                                                           minimaal € 10,7 mln.                      Risico deelnemingen
                                                                               (fractioneel hoger (+ 0,2 mln.) t.o.v. vorig jaar).
                                                                                   De beschikbare weerstandscapaciteit na            Deze risico’s vloeien voort uit de private bedrijven van WSD.
    Prudent             Goed               Eerst verdienen                  resultaatbestemming 2023 eveneens € 10,7 mln.            Deze bedrijven worden geacht hun eigen bedrijfsrisico’s op te
(weloverwogen)     koopmansgebruik          dan uitgeven                  Het weerstandsvermogen (risico’s/weerstandscapaciteit)     vangen. Het risico voor WSD is daarom beperkt tot de
                                                                                                                                     dienstverlening uit deze private bedrijven.
   begroten                                                              is daarmee 1,0. Dus kwalificeert het weerstandsvermogen
                                                                                                als voldoende.

                                                                                        Zie de notitie Weerstandsvermogen WSD voor de achterliggende informatie en toelichting.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                    Hoogte en allocatie vermogen WSD per 1-1-2024 (* € 1,0 mln.)
                            na bestemming resultaat 2023

                                                  Vermogenspositie
Algemene reserve                  Bestemmingsreserves                                      Bestemmingsreserves
                                         WSD                                                    Gemeenten
      10,7                               4,8                                                       13,3




Algemene reserve      WSD -      WSD -        WSD -         WSD -           Gemeente         Gemeente reserve      Besteedbaar
     WSD            Innovatie   Reserve      Reserve      Personeels-     reserve lokale        stimulus            resultaat
                     Reserve    dooront-    duurzaam-        fonds           plannen
                                wikkeling     heid
      10,7             2,1         1,4          0,4           0,9               1,7                 5,9                5,7



 Risico afdekking                                    Basis dienstverlening:                                       Gemeente
 en werkkapitaal                 (invoeren koers en lokale plannen, realisatie 2100 bezetting)                   Dividend/AGR



                                                                                                                             1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>