<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                     WVS
                 Jaarstukken 2022
                     Roosendaal, 3 april 2023
Jaarstukken 2022
                                              pagina 1 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave                                                  blz.
Jaarverslag
        1.        Inleiding                                      3
         2.       Gerealiseerd resultaat                         4
         3.       Financiële positie                             5
         4.       Besluit begroting en verantwoording 2004       5
         5.       Weerstandsvermogen & risicobeheersing          6
         6.       Treasuryparagraaf                              8
         7.       Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen           9
         8.       Paragraaf bedrijfsvoering                     11
         9.       Paragraaf verbonden partijen                  18
        10.       Paragraaf Wet Open Overheid                   19
Jaarrekening
Balans per 31 december 2022                                     21
Overzicht van baten en lasten 2022                              22
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                23
Toelichting op de Balans per 31 december 2022                   27
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen          32
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 2022  33
Overzicht van incidentele baten en lasten 2022                  38
Overzicht Programma-taakvelden                                  39
Toelichting WNT                                                 40
Overige gegevens
Voorstel tot verwerking van het resultaat                       41
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant             42
Jaarstukken 2022
                                                                    pagina 2 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarverslag
1.                 Inleiding
Op grond van het BBV moet in de jaarstukken per programma verantwoording worden afgelegd over de zogenaamde 3W-vragen: Wat wilden we
bereiken?, Wat hebben we gedaan?, Wat heeft het gekost? WVS onderscheidt slechts 1 programma, welke is vastgesteld door het algemeen
bestuur te weten de uitvoering van de Begeleide Participatie. De genoemde W-elementen komen onder andere naar voren in de paragrafen 1 en 8
van het jaarverslag (beschrijving van wat we hebben gerealiseerd en wat we hebben gedaan) en in de jaarrekening (wat heeft het gekost en welke
opbrengsten hebben we gerealiseerd). Kortheidshalve verwijzen wij u naar de genoemde onderdelen van de jaarstukken.
WVS is onder andere verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) voor de gemeenten Bergen op Zoom, Etten-
Leur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert. Als vergoeding voor de uitvoering van deze wet krijgen
de gemeenten een vast bedrag toegekend in hun participatiebudget SW. Basis hiervoor is een fictieve rijkssubsidie per standaardeenheid (SE), die
voor 2022 € 30.232,90 bedroeg. Het aantal SE is geraamd o.b.v. de realisatie van 2021 en een fictieve uitstroom van de SW-doelgroep o.b.v.
statistische landelijke uitstroomcijfers. Daarnaast is er nog een rijksbijdrage ontvangen uit andere gemeenten van medewerkers die bij WVS in dienst
zijn maar in een andere gemeente woonachtig zijn. Hiertegenover staat dat voor SW-medewerkers woonachtig in een deelnemende gemeente maar
werkzaam bij een ander SW-bedrijf de rijksbijdrage aan dat andere SW-bedrijf moet worden overgedragen. De totale fictieve taakstelling voor 2022
voor WVS is 1.635,74 SE. Rekening houdend met verhuizingen en de taakstelling per gemeente is de onderschrijding 16,29 SE.
Overzicht aantallen SE per gemeente
                               Realisatie     Overdracht       Voorlopige       Def. fictieve    Realisatie
                               WVS excl.      i.v.m.          taakstelling      taakstelling     WVS incl.      Onderschrij-ding
                               verhuizingen   verhuizingen   afgegeven in   september-circulaire verhuizingen
                                                                 2021
                                                                                   2022
Bergen op Zoom                        342,36                        352,51                342,36        338,96            -3,40
Etten-Leur                            175,63            1,00        180,11                176,63        177,25             0,62
Halderberge                           163,48                        161,71                163,48        162,07            -1,41
Moerdijk                                85,55           0,09         85,24                 85,64          82,76           -2,88
Roosendaal                            461,32           -0,09        466,07                461,23        456,63            -4,60
Rucphen                               195,33           -0,18        200,35                195,15        191,74            -3,41
Steenbergen                             83,00                        82,73                 83,00          83,58            0,58
Woensdrecht                             68,61                        70,42                 68,61          68,44           -0,17
Zundert                                 59,64                        64,07                 59,64          58,02           -1,62
Totaal WVS                          1.634,92            0,82     1.663,23              1.635,74       1.619,45          -16,29
Naast het participatiebudget SW werd in 2022 van de deelnemende gemeenten een bijdrage van € 3.417 per doelgroepmedewerker (SW en
participatie) ontvangen. Naast de rijkssubsidie en de gemeentelijke bijdrage genereert WVS voor de WSW-uitvoering opbrengsten van derden door
levering van producten en diensten.
WVS voert voor een tweetal gemeenten nog de Wet Inschakeling Werkzoekenden (WIW) uit.
Vanaf 2016 worden leerwerktrajecten voor bijstandgerechtigden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd voor het Werkplein Hart van
West-Brabant en de ISD Brabantse Wal. Daarnaast zijn er ultimo 2022 191 personen met een indicatie beschut werk in dienst bij WVS.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                    pagina 3 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>2.                  Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerde resultaat over 2022 bedraagt € 1.068.000 positief (inclusief de gemeentelijke bijdrage van € 7.532.000). In 2021 was het resultaat
€ 714.000 positief t.o.v. een begroting van € 2.000.000 negatief).
Deze positieve afwijking is vooral te danken aan niet bedrijfsvoerings gerelateerde zaken. Dit waren onder andere de versnelde
uitstroom SW t.o.v. de toegekende Rijksbijdrage, Covid-19 subsidie en een betere rijksubsidie per SW-er dan verwacht.
In 2022 was er nog maar beperkt invloed van Covid-19 op de bedrijfvoering.
Het totaal resultaat wordt gerealiseerd door drie "hoofd "activiteiten, te weten:
A.
                   Het subsidieresultaat. Dit is de resultante van de ontvangen rijksbijdrage minus de totale personeelskosten verband houdend met
                   het SW-personeel.
B.                 Het operationeel resultaat. De toegevoegde waarde gerealiseerd middels alle activiteiten van WVS, inclusief overige opbrengsten
                   en gemeentelijke bijdragen onder aftrek van de personeelskosten van niet SW-personeel, afschrijvingen en rentekosten en overige
                   bedrijfskosten.
C.                 De bijzondere lasten. Dit zijn kosten die bijzonder zijn in het kader van de bedrijfsvoering en verband houden met ex-werknemers
                   van WVS of fiscale claims uit voorgaande boekjaren of noodzakelijk te treffen voorzieningen. Deze bijzondere lasten zijn,
                   overeenkomstig de BBV-voorschriften gerubriceerd onder de posten waar ze naar hun aard thuis horen.
De herziene begroting 2022 is op 13 december 2021 vastgesteld door het algemeen bestuur.
De resultaten zijn als volgt (bedragen in € x 1.000 ) :
                                                           Werkelijk 2022                     Begroot 2022                  Werkelijk 2021
a. Subsidieresultaat                                              -€ 7.746                        -€ 10.749                       -€ 8.740
b. Operationeel resultaat                                          € 2.161                          € 3.217                        € 2.028
c. Incidentele baten en lasten                                      -€ 879                                €0                       € 1.833
Resultaat WVS                                                     -€ 6.464                         -€ 7.532                       -€ 4.879
Totale gemeentelijke bijdrage                                      € 7.532                          € 7.532                        € 5.593
Overschot/tekort gemeentelijke bijdrage                            € 1.068                                €0                         € 714
In 2022 heeft er een dotatie aan de voorziening Spaarverlof plaatsgevonden. Zonder deze dotatie was het resultaat € 2.774.000 positief.
Uit deze analyse blijkt dat het operationeel resultaat € 1.056.000 lager is dan de begroting en € 133.000 hoger dan 2021. Het tekort op de begrote
begeleidingsvergoeding beschut was € 46.000. Door het achterblijven van de inzet van leerwerktrajecten is er op de vergoeding begeleiding
leerwerktrajecten een tekort van € 554.000 ontstaan, wat gedeeltelijk werd gecompenseerd door extra opbrengst instrumenten ad € 158.000 wat
mede kwam door de proeftuinen.
Daarnaast was er een hogere uitstroom van SW-personeel, een lagere instroom medewerkers beschut werk en geen nieuwe instroom van
participanten bij de groenvoorziening.
Het subsidieresultaat is € 3.003.000 voordeliger dan begroot. In vergelijking met 2021 is het negatieve subsidieresultaat afgenomen met € 994.000.
De stijging van de rijksbijdrage per SW-er was hoger dan de begrote 2,5% (3,74%). Daarnaast is er extra rijksbijdrage verdeeld op macrobudget
door een hogere uitstroom landelijk dan in de ramingen was meegenomen.
De incidentele baten en lasten 2022 bestaan onder andere uit:
Spaarverlof SW dotatie voorziening                                                                     -1.706
Afrekening UWV 2021 eo                                                                                     75
Afrekening SW-subsidie 2021                                                                                10
Covid-19-subsidie (Q1-2022)                                                                               278
Onderrealisatie WSW                                                                                       464
                                                                                                         -879
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                         pagina 4 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>3.                     Financiële positie
Bij de beoordeling van de financiële positie wordt gekeken naar de omvang van de reserves, de omvang van de niet uit de balans blijkende
verplichtingen die het karakter hebben van een (potentiële) verplichting, de risico’s vermeld in de risicoparagraaf en de financieringsstructuur.
De reserves dienen – voor zover ze niet zijn bestemd – als buffer voor financiële tegenvallers, zodat bij een negatief exploitatieresultaat de bijdragen
van de deelnemende gemeenten niet direct dienen te worden verhoogd. Om een volledig beeld van de financiële positie van WVS te verkrijgen dient
de omvang van het eigen vermogen mede in relatie tot de omvang van de risico's en de niet uit de balans blijkende verplichtingen te worden bezien.
Ter verbetering van de financiële positie van WVS heeft het algemeen bestuur besloten dat de deelnemende gemeenten
voor het boekjaar 2022 een financiële bijdrage van € 3.417 leveren per geplaatste SW- medewerker ter financiering van het verwachte tekort. M.b.t.
de bestemming van het positieve resultaat 2022 verwijzen we naar pagina 37 onder "voorstel tot verwerking van het resultaat".
                                                                                          2018    2019           2020             2021          2022*
Algemene Reserve                                                                        € 2.577 € 2.577        € 2.577         € 6.457         € 4.256
Bestemmingsreserve Compensatie transitievergoeding                                              € 1.345        € 2.317            €0              €0
Bestemmingsreserve Implementatie automatiseringssysteem                                          € 300           €0               €0              €0
Bestemmingsreserve 50 jaar WVS                                                                    € 50          € 100            € 150          € 200
Totaal reservepositie WVS ultimo boekjaar                                               € 2.577 € 4.272        € 4.994         € 6.607         € 4.456
* Het totaal boekjaar ultimo 2022 is exclusief het nog te bestemmen resultaat boekjaar.
4.            Besluit begroting en verantwoording 2004
In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de
toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van WVS, de
benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal
verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen.
Voor WVS betreffen het de paragrafen welke hierna zijn opgenomen onder hoofdstuk 5 tot en met 10.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                         pagina 5 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>5.         Weerstandsvermogen & risicobeheersing
5.1.               Algemeen
Voor het verkrijgen van een getrouw beeld van de financiële positie per ultimo 2022 is inzicht vereist in de risico’s waarvoor in de jaarrekening 2022
geen voorzieningen zijn getroffen. Als risico’s worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico’s, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie
tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van de exploitatie c.q. het exploitatieresultaat.
In 2022 hebben de meeste risico's, die in de herziene begroting 2022 werden voorzien, zich niet voorgedaan.
In 2015 heeft op verzoek van het DB van WVS door Deloitte een onderzoek plaatsgevonden naar het benodigde weerstandsvermogen obv een
risicokwantificering. Hieruit bleek dat het benodigde weerstandsvermogen circa € 6 miljoen is. Het benodigde weerstandsvermogen kan worden
opgesplitst in twee gedeelten. Het eerste gedeelte is het weerstandsvermogen voor risico's die niet door WVS beïnvloedbaar zijn, de externe risico's.
Dit bedrag is circa € 3,2 miljoen. Het tweede gedeelte, ad € 2,8 miljoen is voor wel beïnvloedbare risico's, waarvoor beheermaatregelen getroffen
kunnen worden, ter vermindering van de risico's. Er is gestart met de verdere opzet en implementatie van een organisatie risicomanagement
systeem. In 2022 heeft het AB besloten om de algemene reserve geleidelijk te verhogen, afhankelijk van de financiële resultaten.
5.2.               Wetgeving en Fiscale Risico's
De recente onderzoeken door de belastingdienst in de afgelopen jaren hebben duidelijk gemaakt dat de belastingwetten in een aantal gevallen voor
tweeërlei uitleg vatbaar zijn. Het is derhalve van belang regelmatig informatie uit te wisselen met de belastingadviseurs en er scherp op toe te zien
dat alle fiscale regels goed worden toegepast. Desondanks bestaat het risico dat de belastingdienst na een boekenonderzoek concludeert dat
bestaande wet- en regelgeving niet goed is toegepast met mogelijk belangrijke financiële gevolgen.
Per 1-1-2016 zijn alle overheidsbedrijven in beginsel VPB-plichtig geworden. Met de belastingdienst is overeengekomen dat WVS gebruik kan
maken van een vrijstelling en derhalve geen VPB-aangifte hoeft te doen. De situatie wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld. WVS voldoet nog aan het
90% criterium. Vanuit de belastingdienst is er eind 2018 meer duiding gekomen omtrent de definitie doelgroep PW.
In 2020 heeft er vanuit de belastingdienst middels een bedrijfsgesprek en een steekproef, een toetsing plaatsgevonden omtrent de fiscale
toepassingen van WVS op het gebied van BTW. Het onderzoek loopt gedeeltelijk nog.
5.3.               M&O beleid
Het dagelijks bestuur van WVS zorgt ervoor dat binnen de regelingen en werkprocedures van de WVS voldoende maatregelen worden getroffen om
misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen en ziet erop toe dat deze regelingen en procedures worden nageleefd. Over het verslagjaar 2022 zijn
daarbij geen indicaties tot misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd.
5.4.               Participatiewet risico’s
In de financieringssystematiek van de rijkssubidie SW is er pas duidelijkheid over de toegekende SE (subsidie eenheden) en de hoogte van het
bedrag per SE bij de meicirculaire van dat jaar. D.w.z. dat pas in mei 2022 duidelijkheid was over de daadwerkelijk te ontvangen rijksbijdrage. De
LPO was ingeschat op 2,5 % en is effectief 3,74 % geworden. Daarnaast was de uitstroom SW in 2019, 2020, 2021 en 2022 hoger dan landelijk
geraamd. Hierdoor ontving WVS voor meer SE subsidie dan zij feitelijk in dienst had. Voor 2023 zal de taakstelling door de onderrealisatie naar alle
waarschijnlijkheid naar beneden worden bijgesteld.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                         pagina 6 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>In de ketensamenwerking van WVS met het Werkplein Hart van West-Brant en de ISD Brabantse Wal, zijn afspraken gemaakt m.b.t. de afname van
leerwerktrajecten en het aantal plaatsingen beschut werk. WVS heeft als taak om de begeleidingsorganisatie op deze afspraken af te stemmen. In
2022 zijn helaas de afgesproken aantallen leerwerktrajecten en de plaatsingen beschut niet volledig gehaald. Hierdoor had WVS geen volledige
dekking van haar kosten. Dit werd gedeeltelijk gecompenseerd door extra vergoedingen voor inzet via de proeftuinen.
5.5.                Ondernemingsrisico
WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale
ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten
hiermee rekening gehouden.
WVS levert vanuit haar concernstaf diensten aan WVS Schoonmaak VOF. In een SLA zijn afspraken gemaakt ter dekking van die kosten.
Daarnaast zijn er niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen, die erg relevant zijn voor de bepaling van de hoogte van het benodigde
weerstandsvermogen
Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1)                                                               € 3.213.102
met uitzondering van Ambt verlofsparen en SW spaarverlof.
Hiervoor is per 31-12-2022 een voorziening getroffen in de balans.
Vakantiegeldverplichting (juni tot en met december) SW-medewerkers (2)                                                       € 2.001.371
                                                                                                                             € 5.214.473
5.6.                Financiële kengetallen
                               Jaarrekening    Begroting   Jaarrekening                         Jaarrekenin     Begroting    Jaarrekening   Begroting
Kengetallen                       (2022)         (2022)       (2021)       Begroting (2021)      g (2020)        (2020)         (2019)        (2019)
Netto schuldquote                 10,87%           nvt        10,12%               nvt             7,64%           nvt          10,14%          nvt
Netto schuldquote
gecorrigeerd voor alle
verstrekte leningen               10,87%           nvt        10,01%               nvt             7,44%           nvt           9,83%          nvt
Solvabiliteitsratio
Structurele                       21,78%           nvt        29,85%               nvt            35,37%           nvt          26,24%          nvt
exploitatieruimte                 2,00%          0,00%        -1,19%            -2,13%            -0,62%         0,00%           1,54%        0,00%
Grondexploitatie                    nvt            nvt           nvt               nvt               nvt           nvt             nvt          nvt
Belastingcapaciteit                 nvt            nvt           nvt               nvt               nvt           nvt             nvt          nvt
De netto schuldquote is gestegen, de verslechtering heeft zijn oorsprong in de uitbetaling van eenmalige hoge incidentele baten 2021 (covid-19
uitkering ad € 3.880.000) welke tijdelijk in de algemene reserve zaten.
De solvabiliteitratio is verslechterd.
Exploitatieruimte bij WVS is gezien de wijze waarop de gemeenten de exploitatietekorten met de gemeentelijke bijdrage dekken, altijd rond 0 %
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                        pagina 7 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>6.                 Treasuryparagraaf
In het kader van de Wet FIDO (Financiering decentrale overheden) is een toelichting op het treasurybeleid vereist. In deze paragraaf
wordt achtereenvolgens aandacht besteed aan de interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden, het
risicobeheer, het kasgeldbeheer, de administratieve organisatie en de informatievoorziening over treasury.
6.1.               Interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden
In 2018 heeft de BNG een extra kostenpost geïntroduceerd. Voor alle niet gebruikte maar wel beschikbaar gestelde rekeningcourantlimieten moet
worden betaald. Hierdoor heeft er een herafweging plaatsgevonden m.b.t. de hoogte van deze kredietlimtiet. Binnen WVS is er vooral extra
liquiditeitsbehoefte in de eerste 7 maanden, de maanden erna wordt dit weer minder. Er is gekozen voor een verlaging van de kredietlimiet per 1-1-
2019. Indien nodig worden er tijdelijke extra kortlopende kasgeldleningen aangetrokken. Het rekeningcourant-krediet bij de BNG is in 2022
toegenomen met € 1.161.938.
6.2.               Risicobeheer
Binnen het risicobeheer worden een viertal risico’s onderscheiden: renterisico, kredietrisico, intern liquiditeitsbeheer en valutarisico. Gezien de
omvang van (mogelijke) risico’s c.q. kosten en de verantwoording die hierover afgelegd moet worden, wordt hier alleen afzonderlijk aandacht
besteed aan het renterisico.
Per eind 2022 heeft WVS nog vijf langlopende leningen lopen met een restant schuld van € 9.007.563. De leningen hebben een vast
rentepercentage gedurende de gehele looptijd van de lening. Het gemiddeld rentepercentage voor deze leningen bedraagt 3,33 %. Over het
rekening-courantsaldo wordt wel renterisico gelopen. Dit saldo is in de loop van 2022 afgenomen van negatief € 925.384 ultimo 2021 naar € 236.554
positief ultimo 2022.
6.3.               Administratieve organisatie van de treasuryfunctie
De randvoorwaarden voor het treasurybeleid liggen vast in het Mandaatstatuut en in het Financierings- en beleggingsstatuut (Treasurystatuut WVS).
Het laatste is op 17 december 2001 door het Algemeen Bestuur vastgesteld en op 27 januari 2020 laatstelijk aangepast aan gewijzigde wetgeving.
In het Treasurystatuut WVS is de regelgeving van de Wet FIDO verwerkt.
De organisatie rond de treasuryfunctie is gecentraliseerd. Vanuit het hoofdkantoor worden alle bankrekeningen beheerd en gecontroleerd, wordt het
debiteurenbeheer gevoerd, worden alle betalingen uitgevoerd en worden de kapitaalstromen gecoördineerd. Maandelijks wordt er een
liquiditeitsoverzicht opgesteld, waarop de in- en uitgaande geldstromen gespecificeerd staan weergegeven van de diverse bankrekeningen.
6.4.               Informatievoorziening voor de financieringsfunctie
De informatievoorziening is eveneens geregeld in het Treasurystatuut WVS. In de loop van 2001 is de informatievoorziening conform dit statuut tot
stand gebracht en in 2020 laatstelijk aangepast aan de wijzigingen. Verder worden de vereiste rapportages volgens het Beleidskader voor het
financieel toezicht op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen ter toetsing aan de Provincie toegezonden.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                           pagina 8 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>6.5.              Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal. In het kader van de wet FIDO zijn in 2022 per kwartaal de bedragen als volgt:
(in € x 1.000)
                                                               kwartaal 1    kwartaal 2      kwartaal 3   kwartaal 4
Gemiddelde netto vlottende schuld
 -/- gemiddeld overschot vlott. middelen                        -898           -2.616           -2.812      -2.108
Omvang Kasgeldlimiet                                           7.642            7.642           7.642        7.642
Ruimte kasgeldlimiet                                           8.540           10.258          10.454        9.750
6.6               Renterisiconorm
De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en rente-herzieningen niet meer mogen bedragen dan 20 % van het
begrotingstotaal, omdat er anders teveel rente risico zou worden gelopen.
Aflossing langlopende leningen 2022                                1.798
Aflossing kasgeldlening                                            3.000
                                                                   4.798
Begrotingstotaal                                                  93.190
Renterisiconorm (20 % van begrotingstotaal)                       18.638
WVS voldoet aan de norm
7.                Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen
                                                                                                            boekwaarde
De kapitaalgoederen in eigendom van WVS bestaan uit:                                                           ult.2022       ult.2021
Bedragen x 1.000 €
                  Grond                                                                                           1.970          1.970
                  Voorzieningen aan terreinen                                                                        86            100
                  Gebouwen                                                                                        8.431          8.191
                  Installaties                                                                                    1.183          1.256
                  Machines                                                                                          364            334
                  Automatiseringsapparatuur                                                                          61            185
                  Inventarissen                                                                                     425            229
                  Vervoermiddelen                                                                                 3.878          3.569
                  Totaal boekwaarde per ultimo (exclusief projecten in uitvoering)                              16.398         15.834
                  De bedrijfspanden betreffen de navolgende locaties:
                                                                                                               ult.2022       ult.2021
                  Vestiging, Ravelstraat 145 te Bergen op Zoom                                                    3.342          3.583
                  Vestiging, Vaartveld 12 te Roosendaal                                                           2.928          2.605
                  Vestiging, Bosstraat 48 te Roosendaal                                                           1.003          1.063
                  Hoofdkantoor en vestiging, Bosstraat 81 te Roosendaal                                           1.604          1.433
                  Vestiging, Munnikenheiweg 46 te Etten-Leur                                                      2.793          2.833
                  Totaal boekwaarde per ultimo                                                                  11.670         11.517
Voor de bedrijfspanden is een meerjarig onderhoudsplan gemaakt en in de loop van de jaren steeds aangescherpt. Hierin zijn alle voorkomende
onderhoudsactiviteiten opgenomen. Er wordt afgeschreven op basis van de samenstellende delen van het kapitaalgoed. De uitgaven voor de te
onderscheiden samenstellende delen worden afzonderlijk verwerkt en afgeschreven aan de hand van de economische / technische levensduur. Bij
deze benadering is er geen sprake van levensduurverlengend groot onderhoud van het actief als geheel, maar van vervanging van de betreffende
onderdelen (indien geheel afgeschreven) en is het vormen van een voorziening voor groot onderhoud niet aan de orde.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                    pagina 9 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>De industriële bedrijfspanden zijn gebouwd in 1994, 1999 en 2000 en worden goed onderhouden. Ten opzichte van 2021 zijn de totale
onderhoudskosten gedaald met € 377.000. De totale onderhoudskosten zijn:
                                                                                                   in € x 1.000
                                                                                          2022      begroot 2022        2021
Onderhoudskosten bedrijfspanden                                                         €     138   €          100 €           78
De machines betreffen de machines in gebruik bij de divisies Industrie en Diensten. De
onderhoudskosten hiervan zijn:                                                          €     501   €          360 €          522
De automatiseringsapparatuur betreft de bij WVS in gebruik zijnde hard- en software.
De onderhoudskosten hiervan zijn:                                                       €     501   €          450 €          723
De inventaris betreft de bij WVS in gebruik
zijnde inventarissen. De onderhoudskosten hiervan zijn:                                 €       31  €           40 €           79
De vervoermiddelen betreffen de bij WVS in gebruik zijnde bedrijfsauto’s. Hiervoor zijn
meerjarige onderhoudscontracten afgesloten. De totale onderhoudskosten hiervan zijn:
                                                                                        €     216   €          250 €          270
Schoonmaakkosten en overige onderhoud                                                   €     559   €          455 €          650
Totaal onderhoudskosten                                                                 €    1.946  €        1.655 €        2.323
Jaarstukken 2022
                                                                                                                               pagina 10 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>8.                Paragraaf bedrijfsvoering
In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn een aantal paragrafen verplicht gesteld. Eén daarvan betreft de bedrijfsvoering. De
bedrijfsvoeringparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken en de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering. Hierbij
wordt onderscheid gemaakt in: personeel & organisatie, financieel beheer, bestuurssecretariaat en facilitaire dienstverlening.
8.1        Personeel & Organisatie
Ziekteverzuim - 2022
                                                               WSW            Ambtelijk
WVS totaal                                                    16,80%,           9,33%
Arbodienst
Eind december 2021 is, na een Europese aanbestedingsprocedure, door WVS een overeenkomst aangegaan met een externe gecertificeerde
Arbodienst. Het betreft een samenwerking waarbij de externe partij een aantal deskundigen levert zoals bedrijfsartsen, praktijkondersteuner
bedrijfsarts en casemanagers. De administratie, zoals planning en correspondentie richting UWV wordt nog steeds gedaan door functionarissen van
WVS. Ook de (preventie)specialisten veiligheidskundige, arbeidsdeskundige en bedrijfsmaatschappelijk werk zijn intern bij WVS gebleven.
Op 1 januari 2022 is het implementatietraject gestart. Er is vormgegeven aan de gezamenlijke processen, ICT systemen zijn gekoppeld en medische
dossiers zijn overgeheveld. Vanaf 1 april is het contract ingegaan en zijn de functionarissen vanuit de externe arbodienst begonnen.
Met betrekking tot de interne functionarissen is een nieuwe afdeling opgezet, te weten de afdeling “Gezondheid en Welzijn”.
Het Arbo- en Verzuimbeleid is aangepast aan deze nieuwe situatie.
Bedrijfsmaatschappelijk werk
In 2022 heeft BMW 205 aanvragen gehad voor contact. Dit is een behoorlijke stijging ten opzichte van het aantal in 2021.
Afgelopen jaar stond de onrust over de inflatie, stijgende energieprijzen en daardoor de verminderde koopkracht centraal bij veel van de contacten
met de medewerkers. BMW heeft geprobeerd hier op in te spelen en te voorzien in de behoefte aan ondersteuning en begeleiding hierin. In het
voorjaar heeft BMW op een viertal locaties een zgn. ‘open spreekuur’ aangekondigd waar medewerkers de gelegenheid kregen om zonder afspraak
binnen te lopen en vragen te stellen. Om een nog grotere groep te bereiken heeft BMW na de zomer ervoor gekozen een meer directere aanpak te
kiezen. Alle medewerkers hebben via de post een kaart gekregen met daarop informatie hoe ze de BMW’ers kunnen bereiken en wat tips om te
besparen op energiekosten. Deze actie was voornamelijk gericht op vragen rondom stijgende energiekosten en daardoor financiële onrust en
onzekerheid bij de medewerkers. Deze actie heeft zeker effect gehad en er was daardoor een toename in het aantal aanvragen te zien. BMW heeft
afgelopen jaar ook tientallen medewerkers ondersteund bij het aanvragen van de Energietoeslag bij de gemeente.
De verwachting is dat de onrust over de stijgende kosten voor levensonderhoud ook in 2023 nog aan de orde zal zijn. Bekend is dat het WML zal
gaan stijgen maar of er ook voor de medewerkers die onder de Cao SW vallen met een salaris boven WML nog een verhoging in zit is op dit
moment nog onzeker. Dit zorgt voor onrust. Voor iedereen stijgen de kosten voor het levensonderhoud.
In 2022 is BMW de verbinding blijven zoeken met externe partijen door te overleggen en samen te werken in het belang van onze medewerkers.
Daarnaast zijn er ook intern initiatieven door bijvoorbeeld deel te nemen aan overleg met P&O, trajectbegeleiding, coördinator duurzame
Inzetbaarheid, deelname aan werkgroepen en het behouden van goede contacten met leidinggevenden.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                     pagina 11 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Personeelsadvisering, -administratie en opleidingen
In 2022 zijn er bij WVS 121 nieuwe medewerkers ingestroomd en zijn er 136 uitgestroomd. Naast 3 naadloze overplaatsingen vanuit gemeentes
buiten ons werkgebied naar WVS en een medewerker die na een afwezigheidsperiode is teruggekeerd in de SW, zijn er in 2022 38 persoenen met
een beschutwerk indicatie, 6 participanten, 25 reguliere medewerkers bij Flexkompaan (staf- en leidinggevende functies) en 49 reguliere
medewerkers bij WVS schoonmaak ingestroomd.
Er zijn 63 SW medewerkers uitgestroomd vanwege pensionering en langdurige ziekte. Daarnaast zijn er 15 personen met een beschut werk indicatie
en 6 participanten uitgestroomd. In 2022 hebben in totaal 34 reguliere medewerkers WVS verlaten, waarvan 21 bij WVS schoonmaak.
De P&O afdelingen houden zich bezig met het begeleiden en administreren van in-, door- en uitstroom en het toepassen van arbeidsvoorwaarden en
regelingen uit cao’s en wet- en regelgeving. Er wordt continue gewerkt aan het verbeteren van de P&O werkprocessen, de digitalisering daarvan
middels Afas HRM en het maken en verstrekken van statistieken en rapportages. Tot slot houden de collega’s van P&O zich bezig met de werving-
en selectie van nieuwe reguliere medewerkers, functiewaarderingen, ondersteuning en advisering bij opleiding- en ontwikkeling, verzuimbegeleiding
en het ondersteunen van de leiding in hun taakuitvoering richting medewerkers.
Ook in 2022 heeft P&O advies, -administratie en opleidingen weer geparticipeerd in een aantal projecten en verander- en verbetertrajecten.
We zijn gedurende het hele jaar bezig geweest met het updaten van personele regelingen. Inmiddels zijn een aantal ervan al succesvol
geïmplementeerd. In verband met de Wet transparante arbeidsvoorwaarden zijn de arbeidsovereenkomsten herschreven en is gestart met het
implementeren van deze documenten in Afas. Ook zijn er een aantal nieuwe workflows in Afas gemaakt en in gebruik genomen en heeft de afdeling
opleidingen gebruik gemaakt van het nieuw ingerichte cursusmanagement in Afas, waarbij medewerkers zich via Afas zelf kunnen aanmelden voor
opleidingen en trainingen. Vanuit de P&O administratie is er een workshop Afas HRM voor nieuwe leidinggevenden ontwikkeld en geïmplementeerd.
De eerste reacties en resultaten zijn positief.
In 2022 hebben we de aanpassingen van de Cao SGO geïmplementeerd en de voorbereidingen getroffen voor de verlofharmonisatie per 1 januari
2023. Bij het Groenbedrijf hebben we dit jaar ook de functies omgezet naar functies met meer nadruk op ontwikkeling dan op productie. Dit was
eerder al gebeurd bij de Industrie en de Post. De functie van uitvoerder heet nu ook teamleider en ook de functie van praktijkbegeleider wordt vanaf
1 januari 2023 ingevoerd bij het Groen. Vanuit de huidige groep meewerkend voorlieden kon er op tien vacatures voor praktijkbegeleider
gesolliciteerd worden.
In het voorjaar van 2022 is gestart met de Europese aanbesteding voor de inkoop van uitzendkrachten. Per 1 januari 2023 zijn er twee nieuwe
leveranciers, te weten Tempo Team en Actief Werkt! die de huidige leverancier Randstad vervangen. De migratieactiviteiten zijn in volle gang.
Na Corona zijn de Centrale introductiebijeenkomsten inmiddels weer in de oude, maar deels ook verbeterde vorm opgepakt. In 2022 heeft deze
bijeenkomst drie maal plaatsgevonden.
In 2022 is 1 P&O adviseur na 34 jaar buiten WVS gaan werken en is er 1 doorgestroomd naar de functie van trajectbegeleider binnen WVS. Per 1
november jongstleden is er een nieuwe P&O adviseur gestart. De afdeling opleidingen is van de Bosstraat 48 naar de Bosstraat 81 gekomen en er is
op het Vaartveld een Instructielokaal ingericht waar veel van de trainingen en opleidingen worden verzorgd.
Er zijn een aantal P&O adviseurs die een neventaak hebben. Zo is er één P&O adviseur die loonwaardemetingen doet (4 uur per week), een andere
houdt zich bezig met projecten (18 uur per week) en weer een andere collega besteedt een deel van zijn tijd aan persoonlijke coaching van
leidinggevenden (8 uur per week). In 2022 hebben twee P&O medewerkers een aantal uur per week ondersteund bij de afdeling Gezondheid en
Welzijn vanwege beperkte bezetting aldaar en de implementatie van de externe arbodienst. Richting het einde van 2022 is dit afgebouwd tot het
niveau waarop we kunnen vervangen en ondersteunen bij afwezigheid van de collega’s van die afdeling.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                     pagina 12 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Team Specialisten
Sedert augustus van dit jaar bestaat het team uit 3 medewerkers te weten twee beleidsmedewerkers en een coördinator duurzame inzetbaarheid. De
specialist pensioenen en sociale verzekeringen heeft de organisatie vanwege pensioenleeftijd verlaten. De taken zijn deels vervallen en deels
overgenomen door andere afdelingen binnen WVS. De afdeling heeft een divers takenpakket, waarin iedere medewerker een eigen expertise heeft.
Het team ondersteunt de organisatie met het geven van voorlichting en adviezen op een breed gebied van wet- en regelgeving en het verbeteren of
behoud van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers binnen WVS. Niet alleen wetten wijzigen, maar ook cao’s en jurisprudentie en
maatschappelijke veranderingen geven aanleiding tot het formuleren van nieuw beleid en voorlichting in de organisatie.
Belangrijke items het afgelopen jaar waren: ERD ziektewet voor de Gemeenschappelijke Regeling, updaten concernregelingen, reiskosten nieuwe
stijl, invoeren nieuwe cao zaken in het personeelsinformatiesysteem, het transparanter maken van brieven en contracten naar aanleiding van de
wetswijziging in augustus. Dit zal in 2023 nog verder gaan omdat het een groot project is.
Op basis van het beleid rondom Duurzame Inzetbaarheid, ondergebracht in vier pijlers, werden verschillende acties die hieraan bijdragen geïnitieerd,
voorbereid en uitgevoerd. Daartoe wordt actief gewerkt aan het behoud en uitbreiden van expertise, het netwerk en (externe)
samenwerkingsverbanden. Het afgelopen jaar zijn zes voorlichtingsbijeenkomsten en vier trainingen aangeboden over stoppen met roken, vier
trainingen pre-gecombineerde leefstijl interventie, activering van bewegen op de werkvloer, vier online workshops en een budgetteringstraining is in
voorbereiding. Om de dialoog over duurzame inzetbaarheid aan te gaan werden zeven workshops gegeven op basis van het gedachtegoed van de
zeven bronnen van arbeidsvreugde. De verschillende pilots werden in een event gepresenteerd aan directie, bestuur en ondernemingsraad. Tevens
werd een bijdrage geleverd aan zowel interne als externe (landelijke) bijeenkomsten.
Overige werkzaamheden van het team in het afgelopen jaar: optimalisering van de inrichting en het gebruik van het personeelsinformatiesysteem
(AFAS), uitvoering loonwaardemetingen volgens de nieuwe landelijke methodiek, arbeidsrechtelijke vraagstukken, toezien op korting ophoging
arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, controleren no-riskpolissen en coachingstrajecten voor leidinggevend personeel.
Daarnaast zijn twee medewerkers wekelijks een halve dag ingezet voor het geven van taallessen aan laaggeletterde medewerkers.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                    pagina 13 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Salaris administratie
De salarisadministratie heeft in Afas de tweede jaarafsluiting en jaarovergang 2021/2022 uitgevoerd. Dit keer zelfstandig zonder ondersteuning via
een consultant.
De data verwerking voor de vrijwillige aansluiting pensioenfonds PWRI voor Flexkompaan-Participatie verliep in 2021 tot 1 juli via een handmatige
upload op de portal APG. Helaas bood het administratiekantoor APG wegens onderbezetting onvoldoende ondersteuning in het kunnen verwerken
van aangepaste data. Bijvoorbeeld in het kader van loondispensatie bij medewerkers.
In 2022 kon de salarisadministratie dit over het jaar heen wel zelf uitvoeren.
De gegevens zijn dan ook over 2021 volledig gecompleteerd.
Aan de hand van een aangepaste reiskostenregeling ontvangen medewerkers geen vaste reiskostenvergoeding meer. Vanaf de salarisverwerking
februari 2022 zijn daadwerkelijke reisdagen per maand 1 maand achteraf opgevoerd. Met terugwerkende kracht in de periode waarop de reisdagen
betrekking hebben. Voor de bepaling van de daadwerkelijke reisdagen is er een analyse gemaakt die in de loop van het jaar is geoptimaliseerd.
Geregistreerde volledige ziek- en verlofdagen worden op het aantal te werken dagen in mindering gebracht, alsmede waar van toepassing
geregistreerde thuiswerkdagen.
De daadwerkelijke reisdagen vormen vanaf 2022 de basis voor de uitbetaling van de reiskostenvergoeding waar die van toepassing is voor de
medewerkers.
Tevens vormen de daadwerkelijke reisdagen de basis van de fiscale uitruil woon-werk in december of bij uit dienst. De uitruil in december 2022 heeft
plaatsgevonden over deze dagen t/m de maand november. De reisdagen over de maand december worden waar van toepassing per januari 2023
uitbetaald. Deze reisdagen tellen dan in 2023 mee voor de fiscale uitruil. Op basis van de Cao SGO ontvangen de medewerkers Ambtelijk en
Flexkompaan-Regulier vanaf 2022 een thuiswerkvergoeding à € 2 per thuiswerkdag daar waar medewerkers de thuiswerkdag hebben geregistreerd
via Insite.
Het nieuwe tijdsregistratiesysteem Pure voor VOF Schoonmaak is voor wat betreft de ureninput gekoppeld aan de salarisverwerking via Afas. De
livegang is goed verlopen. De salarisadministratie hoeft vanaf periode 01 2022 geen imports meer te verwerken of loonmutaties te verrichten rond
uren voor de medewerkers vallend onder de VOF Schoonmaak. De medewerkers ontvangen bij hun loonstrook ook een bijlage met daarop de
projecten, data en bijbehorende uren.
De salarisverhoging à 1,5 % Cao SGO met terugwerkende kracht per 1 december 2021 is verwerkt in het salaris februari 2022 in de vorm van een
nabetaling. De eenmalige uitkering bruto € 900 en netto € 300 is eveneens per salaris februari verwerkt. Per april 2022 is de salarisverhoging à 2,4
% verwerkt. Per december 2022 is nogmaals een eenmalige uitkering verwerkt van bruto € 750 of € 375 afhankelijk van de schaal waarin de
medewerker is ingedeeld.
De salarisverhoging voor de CAO Schoonmaak per april (periode 04 vanaf 28 maart) is geïmplementeerd en verwerkt.
De fiscale uitruil Ziektekostenverzekering heeft in de salarisverwerking mei 2022 bij de betreffende medewerkers plaatsgevonden tegen het
vastgestelde bedrag vanuit de vrije ruimte werkkostenregeling.
Per salaris december zijn aan een aantal medewerkers in overleg tijd voor tijd saldi uitbetaald.
Op basis van de nieuwe wetgeving vanaf 2 augustus 2022 rond betaald ouderschapsverlof WAZO 70 % zijn de bijbehorende looncomponenten
ingericht en toegepast. Voor medewerkers vallend onder de Cao SGO die afwijkende percentages kunnen toepassen in combinatie met betaald
ouderschapsverlof is de bijbehorende inrichting eveneens aanwezig en toegepast.
Uiteraard zijn de wettelijk minimumloonverhogingen doorgevoerd per 1 januari en 1 juli 2022 alsmede de loonpeilprijsontwikkelingen.
De bezetting van de salarisadministratie bestaat uit 4 medewerkers. Eén medewerker bevindt zich in het 3e ziektejaar. De WIA aanvraag is helaas
afgewezen. Ook na ingediend bezwaar. Re-integratie is ook na afwijzing gedurende 2022 niet mogelijk gebleken. Wij wachten op de herziening van
de WIA aanvraag per begin februari 2023.
De senior medewerker werkt op basis van de seniorenregeling 62 jaar 3 dagen à 28,8 uur per week. De medewerker loonadministratie eveneens 3
dagen à 21 uur. Het hoofd salarisadministratie op basis van 4 dagen 36 uur. De actieve bezetting is voldoende voor de workload van de
salarisadministratie.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                      pagina 14 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>De Financiële Administratie, Controlling, ICT, Projectburo en de afdeling Financial Audit/ KAM vallen onder de verantwoording van het
concernhoofd FI&A.
Financiële Administratie
De afdeling is gehuisvest in de Bosstraat 81. Hier worden, naast het totale financiële beheer voor WVS, de administraties gevoerd voor Propeople
Holding BV, WVS Facilitair BV, Flexkompaan BV, de Stichting Op Weg Naar Werk en Stichting Werkwijs West-Brabant, CZPN, Stichting MetWerk
en het Administratiekantoor in opdracht van de gemeenten voor de Wiw/ID.
ICT
In 2022 heeft de digitale transitie en professionalisering nog verder zijn intrede gedaan. De ICT strategie van WVS is verder gestandaardiseerd op
de SaaS (Software as a Service). De WVS gebruikers organisatie heeft nu de beschikking over moderne en toekomst vaste functionaliteiten, wat het
efficiënt en effectief werken in teams en afdelingen ten goede komt. Door de transitie is de ICT afdeling van WVS tevens getransformeerd van zelf
doen naar een regie organisatie. De navolgende projecten en activiteiten zijn uitgevoerd en afgerond:
-Migratie van de applicatie Cleanvision van WVS Schoonmaak naar de AFAS en PURE. Operationeel op 01-01-2022, gebruikersondersteuning,
en procesoptimalisatie
-Inrichten van een extra Back-up en Restore functionaliteit voor de Office365 omgeving en data files. De ingerichte retentie tijd geeft invulling aan
vastgelegde bedrijfscontinuïteit voor de opgeslagen data.
-Verdere professionalisering en transformatie van de ICT afdeling naar een regie organisatie.
-Implementatie van een nieuw telecommunicatieplatform met vast-mobiel integratie voor een effectievere, en efficiëntere bereikbaarheid van de
WVS organisatie.
-Opstarten en uitvoering geven aan diverse optimalisatie en proces verbeterprojecten.
-Uitvoering geven aan het informatie beveiligingsbeleid en BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en deelnemen aan kennis sessies van
diverse branchegenoten en de IBD.
Projectburo
In het jaar 2022 zijn de gevolgen van de corona pandemie duidelijk zichtbaar geworden. Het aantal loonwaardemetingen dat moest worden
uitgevoerd door de eigen loonwaardemeters nam aanzienlijk in aantal toe door het grote aantal hermetingen en ook de metingen die het UWV
uitvoerde voor de personen met een beschut werk indicatie nam toe in aantal. Een goede voorbereiding is essentieel, we hebben nadeel
ondervonden van het vertrek van de coördinator, daardoor kon niet alles worden uitgevoerd en heeft het UWV dit overgenomen.
Het belang van een correcte weergave van de situatie van de medewerker en de financiële consequenties lijkt nog niet volledig doorgedrongen te
zijn binnen alle geledingen van de organisatie. Daarom is de voorbereiding nog steeds noodzakelijk.
Het proces van jobcoaching is per 01-07-2022 gewijzigd en dat had impact op zowel de jobcoaches als op de administratieve afhandeling op het
projectbureau. Er is een extra facturatiemoment bijgekomen, het bewaken van zaken is gecompliceerder geworden. Het proces loopt nog niet
soepel, dit wordt in Q1 van 2023 geëvalueerd met het Werkplein.
Met betrekking tot de LKS / beschut werk: er dient nauwgezet worden bijgehouden wie wanneer in dienst komt, uit dienst gaat of van wie er uren
wijzigen. Wat opvalt is dat wijzigingen vaak zelf door het projectbureau moeten worden bewaakt zodat tijdig de juiste informatie kan worden verstrekt
naar de opdrachtgever. Ook het bewaken van het ontvangen van de beschikkingen vanuit de opdrachtgevers is noodzakelijk, hier zitten af en toe
hiaten.
De laatste maanden van het jaar zijn we weer volop bezig geweest met de eindcontrole van de ESF projecten. De twee projecten worden hiermee op
korte termijn afgerond. Gebleken is dat de controle van de ontvangen informatie niet door iedereen kan worden uitgevoerd op juistheid en
volledigheid.
De voorbereiding voor de ontwikkeltrajecten per 01-01-2023 is in volle gang.
Financial Auditing / KAM
In 2022 hebben we diverse externe en interne audits uit laten voeren. Denk hierbij aan de milieu audits, brandveiligheid en machineveiligheid.
Daarnaast zijn stappen genomen om de opvolging van de risico’s beter te kunnen opvolgen. Het risicomanagement is verder verbeterd en leidt tot
nog meer management betrokkenheid. De mogelijke frauderisico’s uit de frauderisicoanalyse van 2021 hebben in 2022 opvolging gekregen. Ook
worden de geautomatiseerde controles van het administratieve systeem geoptimaliseerd en worden er werkafspraken gemaakt over de bewaking en
signalering.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                       pagina 15 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>8.3        Bestuurssecretariaat
Concernafdeling Bestuurssecretariaat
De concernafdeling Bestuurssecretariaat bestaat uit de afdelingen Marketing & Communicatie, Documentaire Informatievoorziening en
Directiesecretariaat. Deze drie afdelingen hebben ieder hun eigen takenpakket (zie hierna). Daarnaast biedt de afdeling ondersteuning aan het
Algemeen (6*) en het Dagelijks Bestuur (11*), de Klachten- & geschillencommissie (4*), de Algemene vergaderingen van Aandeelhouders van
Propeople Holding BV en dochterondernemingen (4*), de Raad van Commissarissen van Propeople Holding BV (4*), alsmede aan de Cliëntenraad
SW (0*). In 2022 behandelde de Klachten- & geschillencommissie 5 klachten, waarvan er één niet-ontvankelijk, twee ongegrond en één gegrond
werden verklaard en de advisering met betrekking tot één klacht werd aangehouden. Het Bestuurssecretariaat biedt tevens juridische ondersteuning
aan het totale concern. In 2022 vonden, als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen, enkele wijzigingen plaats in het algemeen bestuur van WVS.
De wethouders De Lange (Bergen op Zoom), Vrolijk (Etten-Leur), Dingemans (Moerdijk), Breedveld (Rucphen) en Krook (Steenbergen) werden in
juni 2022 opgevolgd door respectievelijk de wethouders Hopmans, Verwijmeren, Blom, Matthijssen en Baali. De samenstelling van het DB bleef
hetzelfde. Wel wisselden de wethouders Van der Beek (Woensdrecht) en Melisse (Halderberge) van functie. Vanaf juni 2022 bekleed wethouder
Melisse de functie van voorzitter van het AB en DB en wethouder Van der Beek de functie van plv. voorzitter van het AB en DB. Er trad geen
wijziging op in de RvC van Propeople Holding BV.
*Tussen haakjes het aantal vergaderingen in 2022.
Afdeling Marketing & Communicatie
In 2022 heeft de afdeling Marketing & Communicatie uitvoering gegeven aan het jaarplan 2022. Naast de reguliere activiteiten (blogs, video, social
media, nieuwsberichten, nieuwsbrief, jaarverslag etc.) is er veel aandacht besteedt aan de gewenste herpositionering van WVS. Door alle
ontwikkelactiviteiten te bundelen in één sterk bedrijfsonderdeel ontstaat er daarnaast ook een bedrijfsonderdeel dat bestaat uit een ‘familie van
vakmensen’. Beide bedrijfsonderdelen moesten een sterke eigen identiteit krijgen maar ook in samenhang van elkaar naar voren komen voor in- en
externe doelgroepen. Door onderzoek en gesprekken met interne stakeholders is er voor de zomer van 2022 een advies gekomen van de afdeling
Marketing & Communicatie hoe we deze twee bedrijfsonderdelen gaan positioneren. De uitvoering van middelen die hierbij passen zal vooral in 2023
zijn beslag krijgen. Naast de herpositionering en de reguliere werkzaamheden, heeft de afdeling ook stappen gezet samen met het Werkplein Hart
van West-Brabant, rondom de ketensamenwerking. In diverse sessies met de MT’s van WVS, Werkplein Hart van West-Brabant en ISD Brabantse
Wal zijn de wensen rondom de gezamenlijke communicatie geïnventariseerd. Dit heeft geresulteerd in een voorstel hoe we meer gezamenlijk
kunnen communiceren.
Afdeling Documentaire Informatievoorziening
De doelstelling van de afdeling DIV luidt: Het bewaren, ontsluiten en beschikbaar stellen van documenten en informatie voor en aan WVS met in
achtneming van de wettelijke vastgestelde richtlijnen en op een uniforme, voor de gehele WVS-groep geldende, wijze. Door zowel analoge als
digitale archivering, een gedegen registratie van in- en uitgaande post als bibliotheekwerkzaamheden werkt men bij de afdeling DIV aan het bereiken
van deze doelstelling. In 2022 is het verslag over de uitvoering van de Archiefwet in het voorgaande jaar (2021) uitgebracht aan gedeputeerde staten
van Noord-Brabant, met wederom als beoordeling ‘voldoet’. In 2023 zal het verslag over 2022 aan gedeputeerde staten worden toegezonden.
Afdeling Directiesecretariaat
De afdeling Directiesecretariaat houdt zich bezig met de secretariële ondersteuning van de algemeen directeur en de overige leden van het directie-
en managementteam. Komend jaar zal gebruikt worden om de diensten te intensiveren. Daarnaast is deze afdeling verantwoordelijk voor de receptie
en de telefooncentrale op het hoofdkantoor aan de Bosstraat 81 en het kantoor aan de Bosstraat 48 te Roosendaal.
Ook de catering c.q. het beheer van de (4) bedrijfsrestaurants is bij deze afdeling ondergebracht. In 2022 is de nieuwe telefonie (telefonie in de
cloud) ingevoerd bij WVS en is de keuken van het bedrijfsrestaurant aan de Bosstraat 81 te Roosendaal vernieuwd.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                       pagina 16 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>8.4        Facilitaire dienstverlening
De facilitaire dienstverlening bestaat uit het gebouwenbeheer van de vijf bedrijfspanden van WVS en enkele steunpunten van het werkbedrijf.
De afdeling gebouwenbeheer is verantwoordelijk voor het in goede staat houden van de bedrijfspanden in eigendom van WVS. Tevens is zij
verantwoordelijk voor alle wijzigingen en aanpassingen die plaats moeten vinden. In 2022 zijn onder meer de volgende activiteiten door
gebouwenbeheer uitgevoerd:
• Het aanpassen van het meerjaren onderhoudsplan en het uitvoeren van diverse urgente reparaties.
• Het herzien van een aantal onderhoudscontracten.
• Het verhelpen van storingen en het reageren op klachten en wensen van de gebruikers van de gebouwen.
• Het inspecteren van diverse elektrische installaties, volgens NEN 3140.
• Het uitvoeren van het preventief en curatief onderhoud betreffende de daken van de vijf bedrijfspanden Tevens het jaarlijks keuren en certificeren
van de valbeveiligingen van de bedrijfspanden. Het dak van het Industriële pand aan het Vaartveld te Roosendaal volledig opnieuw overdekt.
• Het inspecteren van diverse waterleidinginstallaties en keerkleppen op legionellabesmetting.
• Investeren in energiebesparende maatregelen zoals isolatie, LED-verlichting en HR++ beglazing.
• Energie-audit EED (Energy Efficiency Directive): WVS valt onder het Activiteitenbesluit en moeten voldoen aan de Europese Energie-Efficiency
Richtlijn (EED). De kantoren vallen onder energielabel A.
• Het Bedrijfsrestaurant aan de Bosstraat 81 te Roosendaal is gerenoveerd.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                    pagina 17 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>9.          Paragraaf verbonden partijen
WVS heeft ultimo 2022 vier verbonden partijen. Drie besloten vennootschappen die (in)direct voor 100 % eigendom zijn en een vennootschap onder
firma met een 50 % deelname. De gegevens van de verbonden partijen zijn:
A. Naam en vestigingsplaats: Propeople Holding B.V. te Roosendaal
Openbaar belang: Het oprichten en het besturen van ondernemingen en vennootschappen en het op enigerlei andere wijze daarin deelnemen met
als doel om in voorkomende gevallen gebruik te kunnen maken van private samenwerking voor het scheppen en behouden van werkgelegenheid
voor de doelgroep.
Belang WVS: WVS is 100 % aandeelhouder.
Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen en uitstaande lening
Eigen vermogen: begin 2022 € 465.000 en eind 2022 € 650.000
Vreemd vermogen lang: begin 2022 € 100.000 en eind 2022 € 0
Resultaat 2022: € 186.000 (2021: € 179.000 winst).
Toelichting: In begin 2007 is Propeople Holding B.V. opgericht. Er is een serviceniveauovereenkomst afgesloten met WVS voor de directievoering,
alsmede het administratief beheer. Voor verder toelichting zie de toelichting bij financiele activa op pagina 25.
B. Naam en vestigingsplaats: Flexkompaan B.V. te Roosendaal
Openbaar belang: Het detacheren van medewerkers bij WVS en/of met haar verbonden partijen.
Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van Flexkompaan B.V.
Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen
Eigen vermogen: begin 2022 € 23.000 en eind 2022 € 25.000
Vreemd vermogen lang: begin 2022 € 0 en eind 2022 € 0
Resultaat 2022: € 2.000 (2021: € 3.000).
Toelichting: In 2005 is Flexkompaan B.V. opgericht als “Personeels BV” voor WVS. Propeople Holding B.V. is 100 % aandeelhouder van
Flexkompaan. Tussen WVS en Flexkompaan is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld.
C. Naam en vestigingsplaats: WVS Facilitair B.V. te Roosendaal
Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van facilitaire dienstverlening wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen
met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Middels WVS Facilitair BV worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere facilitaire
dienstverleningsbranche.
Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van WVS Facilitair B.V.
Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen
Eigen vermogen: begin 2022 € 471.000 ; eind 2022 € 473.000
Vreemd vermogen lang: begin 2022 € 0 en eind 2022 € 0
Resultaat 2022: € 199.000 (2021: € 197.000 winst)
Toelichting: Het resultaat is uitgekeerd aan Propeople Holding BV.
D. Naam en vestigingsplaats: Vennootschap onder firma "WVS Schoonmaak" te Roosendaal
Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van schoonmaakdiensten wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen
met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Bij WVS Schoonmaak Vof worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere
schoonmaakbranche.
Belang WVS: WVS is indirect 50 % vennoot in Vof WVS Schoonmaak.
Risico's: Facilitair BV is hoofdelijk aansprakelijk voor de verplichtingen van WVS Schoonmaak Vof
Eigen vermogen: begin 2022 € 810.000; eind 2022 € 812.000
Vreemd vermogen lang: niet van toepassing
Resultaat 2022: € 404.000 winst (2021: € 403.000).
Toelichting: In
WVS Schoonmaak Vof opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS
Schoonmaak Vof te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de
waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. Veel van de omzet van WVS Schoonmaak Vof wordt in onder-
aanneming uitgevoerd voor WVS, gezien deze zijn aanbesteed middels artikel 2.8.2 ‘voorbehouden aan SW bedrijven'. De meest
gebruikelijke contractvorm welke binnen de WVS Schoonmaak Vof wordt gehanteerd zijn onbepaalde tijd contracten.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                 pagina 18 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>10.           Wet Open Overheid
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid
De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid
bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo.
Passieve openbaarmaking
In 2023 heeft WVS de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website
en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over
de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen.
Actieve openbaarmaking
De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet
voor alle 11 categorieën tegelijk. Naar verwachting moeten in de zomer van 2023 de eerste categorieën gepubliceerd worden.
WVS zorgt ervoor dat de verplichte informatiecategorieën actief gepubliceerd worden conform de daarvoor geldende regels.
 Zodra dit mogelijk is, wordt WVS aangesloten op het landelijke platform, zoals de Woo voorschrijft.
Zolang er nog geen verplichting c.q. mogelijkheid is om bepaalde categorieën documenten te publiceren op het landelijke
 platform zal WVS openbare stukken blijven publiceren op de eigen website.
Informatiehuishouding op orde
De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te
 geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam
 toegankelijk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                           pagina 19 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                          WVS
                                              Jaarrekening 2022
                                                   Roosendaal, 3 april 2023
Aldus opgemaakt op: 20 maart 2023                   Aldus vastgesteld op: 10 juli 2023
Algemeen Directeur: Dhr. J.H.G.Koopman              Voorzitter Algemeen Bestuur: Dhr. T.C. Melisse
Concernhoofd FI&A: Mevr. W.C.C.J. Faijaars          Bestuurssecretaris: Dhr. P.F.J.M. Havermans
Aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter behandeling in de vergadering van 3 april 2023.
Jaarstukken 2022
                                                                                                   pagina 20 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Balans (x € 1.000)
Activa                                 31-12-2022 31-12-2021 Passiva                                 31-12-2022 31-12-2021
Vaste activa                                                  Eigen vermogen
Materiële activa                                              Algemene reserve                            4.256        6.457
(investeringen met een economisch nut)                        Bestemmingsreserve                            200          150
Materiële vaste activa                     16.629     15.874 Gerealiseerd resultaat                       1.068          714
                                                              Totaal eigen vermogen                       5.524        7.321
Financiële activa
 - kapitaalverstrekkingen aan                                 Voorzieningen
    deelnemingen                               18         18
 - leningen verstrekt aan                       0        100 Voorzieningen                                1.725           12
    deelnemingen
                                                             De vaste schulden met een rentetypische
                                                             looptijd van één jaar of langer
                                                             Onderhandse leningen van binnenlandse
                                                             banken                                       9.008        6.806
Totaal vaste activa                        16.647     15.992   Totaal vaste financierings-               16.257      14.139
                                                               middelen
Vlottende activa                                               Vlottende passiva
                                                             Netto vlottende schulden met een rente-
Voorraden (grond- en hulpst.)               1.188        866 typische looptijd korter dan één jaar        5.764        7.331
Uitzettingen met een rentetypsche
looptijd korter dan één jaar                6.314      6.437 Overige schulden                             2.893        2.550
Liquide middelen                              237        180 Overlopende passiva                            449          510
Te ontvangen uitkeringen van Ned.
Overheid                                      953        632
Overige te ontvangen bedragen                  24        423
Totaal vlottende activa                     8.716      8.538   Totaal vlottende passiva                   9.106      10.391
Totaal generaal                            25.363     24.530                                             25.363      24.530
 Jaarstukken 2022
                                                                                                            pagina 21 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                             Overzicht van baten en lasten (x € 1.000)
                                                                               Begroot Initiële begroting
                                                                         2022     2022           2022         2021
Baten
Netto omzet                                                             33.596   29.174         29.595       31.935
Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk                         -1        0              0           47
Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk                               -10.662   -8.378         -8.499       -9.436
Toegevoegde waarde                                                      22.933   20.796         21.096       22.546
Bijdragen overheden                                                     61.079   61.509         61.589       59.563
Overige opbrengsten                                                      2.733    1.981          2.006        2.563
Subtotaal                                                               63.812   63.490         63.595       62.126
Totaal baten                                                            86.745   84.286         84.691       84.672
Lasten
Personeelskosten                                                       -75.973  -77.904        -78.401      -76.469
Afschrijvingskosten                                                     -1.888   -1.610         -1.610       -1.815
Overige bedrijfskosten                                                  -7.696   -4.581         -4.489       -5.599
Totaal bedrijfskosten                                                  -85.557  -84.095        -84.500      -83.883
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente                      1.188      191            191          789
Rentebaten en -lasten                                                     -120     -191           -191          -75
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening                                 1.068        0              0          714
Mutaties in reserves - baten                                             2.865                                2.542
Mutaties in reserves - lasten                                            2.865                                2.542
Gerealiseerd resultaat                                                   1.068        0              0          714
Jaarstukken 2022
                                                                                                   pagina 22 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemeen
Op de jaarrekening zijn de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (verder BBV) van toepassing. Deze
bepalingen zijn met ingang van het begrotingsjaar 2004 van toepassing.
Indien optellingen ogenschijnlijk niet lijken te kloppen, is dit slechts het resultaat van afrondingsverschillen.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de historische kosten. De activa en passiva
worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts verantwoord voor zover zij op balansdatum
zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Uitzonderingen hierop zijn de personele verplichtingen genoemd in de paragraaf Niet uit de
balans blijkende rechten en verplichtingen. Voor deze “jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume”
mogen geen voorzieningen worden opgenomen (artikel 44, lid 3 BBV).
In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de
toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van de WVS, de
benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal
verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreft dit de volgende paragrafen:
                  • Weerstandsvermogen & risicobeheersing: zie paragraaf 5 onder “Algemeen”.
                  • Financiering: zie paragraaf 6 onder “Algemeen”.
                  • Onderhoud kapitaalgoederen: zie paragraaf 7 onder “Algemeen”.
                  • Bedrijfsvoering: zie paragraaf 8 onder “Algemeen” .
                  • Verbonden partijen: zie paragraaf 9 onder “Algemeen”.
De voor gemeenten verplichte overige paragrafen “lokale heffingen”, en “grondbeleid” zijn voor WVS niet van toepassing.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Vaste activa
Materiële vaste activa
De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving
vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingprijs. Op grond wordt niet afgeschreven.
De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren (maximaal):
                    Nieuwbouw bedrijfsgebouwen                                                                         40
                    Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen                                                 25
                    Voorzieningen aan terreinen                                                                        20
                    Installaties                                                                                       15
                    Machines en inventarissen                                                                          10
                    Vervoermiddelen                                                                                    10
                    Automatisering                                                                                      5
Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, tenzij er sprake is van een complex van kleine activa waarvan het
totaal groter is dan € 2.500. Gronden worden altijd geactiveerd.
Financiële vaste activa
De deelnemingen zijn gewaardeerd op verkrijgingprijs, dan wel lagere directe opbrengstwaarde.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                     pagina 23 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Vlottende activa
Voorraden
Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere
netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt
tot stand op basis van fifo. De voorraden handelsgoederen worden individueel gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde.
Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze
lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe
materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en
een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken
kosten voor voltooiing en verkoop.
Vorderingen (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid.
De waardering van de nog te factureren omzet is gebaseerd op de nog te factureren uren (tegen een gemiddelde uuropbrengst) en de bestede
materialen op de lopende projecten.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.
Eigen vermogen
Algemene reserve
De algemene reserve dient als buffer om toekomstige financiële en (verwachte) negatieve exploitatieresultaten te kunnen opvangen. Aan deze
reserve is geen specifieke bestemming gegeven.
Bestemmingsreserve
De bestemmingsreserve dient als buffer om toekomstige financiële kosten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is een specifieke bestemming
gegeven.
Voorzieningen
Voorzieningen
De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Langlopende schulden
Leningen
De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar.
Vlottende passiva (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar)
De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar
vervallende schulden, inclusief de rekening-courantschulden bij financiële instellingen en vooruit ontvangen bedragen.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                  pagina 24 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Baten
Netto-omzet
Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van
kortingen.
Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk
Dit betreft het saldo van de mutaties in de voorraden gereed product en onderhanden werk gedurende het jaar.
Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Onder deze post zijn ook de kosten van directe
uitzendkrachten en uitbesteed werk begrepen.
Bijdragen overheden
Dit betreft de rijksbijdrage, Covid-19 subsidie en de gemeentelijke bijdragen. De rijksbijdrage in het kader van de Wet sociale werkvoorziening is
gebaseerd op de P-budgetten SW van de deelnemende gemeentes in het boek-/subsidiejaar. De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op het
aantal SW-medewerkers, medewerkers met een indicatie beschut werk en medewerkers met LDR per gemeente bij WVS in dienst op 1 januari van
het voorgaande boekjaar. In 2022 heeft het Rijk besloten om extra financiële steun i.v.m. de impact van Covid-19 aan de SW-bedrijven te
verstrekken.
Overige opbrengsten
Dit zijn de opbrengsten van de dienstverlening door WVS aan WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding B.V. Daarnaast betreft dit ook
verhuuropbrengsten en de dienstverleningen aan SDW en Sfeer Voor Jou. Verder bestaat de overige opbrengsten uit opbrengsten bijdrage vanuit
personeel voor privé gebruik auto van de zaak.
Lasten
Personeelskosten
De personeelskosten bestaan uit de betalingen aan, voor en in verband met de medewerkers die in dienst van WVS zijn (geweest). Daarnaast zijn er
de verstrekte subsidies aan werkgevers in het kader van Begeleid Werken en de kosten van de indirecte medewerkers die van detacheringbedrijven
en uitzendbureaus worden ingehuurd.
In de toelichting wordt een onderscheid gemaakt naar de loonbetalingen en sociale premies van huidig personeel, de vergoedingen van kosten die in
het belang van WVS zijn gemaakt en sociale uitkeringen aan of in verband met (voormalig) personeel. Verder worden de kosten van gesubsidieerd
personeel (SW-medewerkers) niet-gesubsidieerd personeel (ambtelijke medewerkers) en ingehuurd personeel onderscheiden. Bij de kosten van het
gesubsidieerd personeel zijn ook de kosten van plaatsing en arbeidsonderzoek opgenomen.
Afschrijvingskosten
Dit zijn de kosten van de afschrijvingen van materiële vaste activa, conform de afschrijvingssystematiek die bij deze balanspost is vermeld. Voor de
afschrijving op bedrijfsauto’s wordt rekening gehouden met de vastgestelde restwaarden.
Overige bedrijfskosten
De overige bedrijfskosten zijn de aan het boekjaar toerekenbare uitgaven voor huur, onderhoud, energie, belastingen/verzekeringen, indirecte
productiekosten, verkoopkosten, dienstreizen, onderzoek en advies en overige algemene kosten. Hierin is ook de dotatie aan de voorzieningen
dubieuze debiteuren en spaarverlof opgenomen.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                      pagina 25 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Rentebaten en -lasten
De rentebaten betreffen de opbrengsten uit positieve banksaldi en uitgeleende gelden. De rentelasten bestaan uit de rentelasten van de
langlopende geldleningen en de rekening-courant krediet bij de bank.
Resultaat verbonden partijen
Dit betreft de dividenduitkering van Propeople Holding B.V. aan WVS, welke in 2022 niet heeft plaatsgevonden. De resultaten
vanuit de BV's worden gebruikt om de lening verschuldigd aan WVS af te lossen.
Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerd resultaat over enig boekjaar wordt afzonderlijk onder het eigen vermogen, op de balans opgenomen.
Begrotingscijfers en begrotingsrechtmatigheid
Voor de begrotingscijfers is uitgegaan van de in december 2021 vastgestelde herziene begroting 2022.
WVS onderscheidt 1 programma, te weten de uitvoering van het programma begeleiding participatie. Op programmaniveau zijn de totale lasten
overschreden met € 3.675.000. Op de baten is er sprake van een overschrijding van € 4.743.000 t.o.v. begroot. Het gerealiseerde resultaat komt
daarmee € 1.068.000 beter uit dan begroot. Alle lasten passen binnen het vastgestelde beleid. Het dagelijks en algemeen bestuur zijn gedurende het
jaar over de ontwikkeling van de baten en lasten en het verwachte resultaat geïnformeerd. De directie is van mening dat er voor de baten en lasten
geen sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid. Het Algemeen Bestuur heeft op 23 maart 2023 ingestemd met de begrotingsonrechtmatigheid
van investeringen van € 605.000, deze overschrijding past binnen het door het Algemeen Bestuur geaccordeerde beleid.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                   pagina 26 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans per 31 december 2022
Vaste activa
Materiële vaste activa (x € 1.000 )
                                                                                                 2022                            2021
                 Boekwaarde per 1 januari                                                      15.874                          15.718
                 Desinvesteringen                                                                 -123                            -212
                 Investeringen                                                                   2.575                           2.306
                 Projecten in uitvoering (mutatie)                                                 191                            -123
                 Afschrijvingen                                                                 -1.888                         -1.815
                 Boekwaarde 31 december                                                        16.629                          15.874
Onder projecten in uitvoering is de mutatie in het boekjaar opgenomen. Het saldo aan het begin van het boekjaar bedroeg € 40.000.
Ultimo 2022 bedroeg het saldo € 231.000.
Van de investeringen wordt het volgende overzicht gegeven:
                                                                                             begroting
                                                                                    2022          2022                           2021
                 - voorzieningen aan terreinen                                         0             0                               0
                 - gebouwen                                                          886           500                             627
                 - installaties                                                       98           200                             358
                 - machines                                                          137           300                              54
                 - informatie- en communicatietechnologie (ICT)                       17            50                             255
                 - inventarissen                                                     290           100                              85
                 - vervoermiddelen                                                 1.146         1.050                             927
                 - project in uitvoering                                             231             0                              40
                 Totaal                                                            2.805         2.200                           2.346
De grootste investeringen in 2022 werden gedaan in het wagenpark, gebouwen, inventaris.
Staat van vaste activa en afschrijvingen (x € 1.000 )
  Omschrijving                Boekwaarde      Investe-      Desinves-    Afschrijving                       Storno      Boekwaarde
  van kapitaal-                    per         ringen        teringen                                   afschrijvingen       per
    uitgaven                   01-01-2022       2022           2022          2022                         i.v.m. des-       31-12
                                                                                                        investeringen       2022
                                                                                                              2022
Grond                                 1.970             0              0               0                              0          1.970
Terreinvoorzieningen                    100             0              0              13                              0             86
Gebouwen                              8.191          886               0             647                              0          8.431
Installaties                          1.256            98              0             171                              0          1.183
Machines                                334          137              75             109                            75             364
Automatisering                          185            17              0             141                              0             61
Inventarissen                           229          290              69              94                            69             425
Vervoermiddelen                       3.569        1.146            747              713                           624           3.878
Projecten iu                             40          231              40                                                           231
Totaal                              15.874         2.805            931            1.888                           768         16.629
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                   pagina 27 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Financiële vaste activa (x € 1.000 )
                                                                                                    2022                          2021
Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen (Propeople Holding BV)                                         18                            18
Leningen verstrekt aan deelnemingen                                                                     0                           100
Totaal financiële vaste activa                                                                         18                           118
In 2007 is de besloten vennootschap Propeople Holding BV opgericht. Het doel van deze BV is het beheren van BV’s, welke noodzakelijk worden
geacht om de primaire doelstelling van WVS te realiseren. Flexkompaan B.V. is tegen intrinsieke waarde ondergebracht bij Propeople Holding B.V.
In 2009 heeft Propeople Holding B.V. WVS Facilitair B.V. opgericht, welke B.V. een 50 % belang heeft verworven in WVS Schoonmaak Vof.
Aanvullende toelichting op de post Financiële activa
WVS heeft een 100 % deelneming in Propeople Holding B.V.(Propeople). Deze deelneming is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van € 18.000.
In 2022 is de vordering volledig afgelost. Eind april 2012 zijn de aandelen van Accessio Reïntegratiediensten B.V., een 100 % dochteronderneming
van Propeople, verkocht aan een derdenpartij. Het hiermede verband houdende verlies is verwerkt in de jaarrekening van Propeople Holding B.V.
Het eigen vermogen van Propeople Holding B.V. bedraagt ultimo 2022 € 650.000.
Vlottende activa
Voorraden (x € 1.000 )
                                                                                                    2022                          2021
                  Grond- en hulpstoffen                                                            1.187                            865
                  Diverse voorraden                                                                     1                             1
                  Totaal                                                                          1.188                           866
De voorraden zijn met € 322.000 gestegen ten opzichte van 2021 .Verreweg het grootste deel van de voorraden heeft betrekking op de
trappenproductie bij Industrie Bergen op Zoom .
Een voorziening voor incourantheid van de voorraden wordt ultimo 2022 niet noodzakelijk geacht.
Vorderingen (x € 1.000)
                                                                                                    2022                          2021
                  Handelsdebiteuren
                                                                                                   4.473                         5.151
                  Openbare lichamen                                                                1.427                         1.192
                  Af: voorziening wegens risico niet-                                                  -2                            -9
                             invorderbaarheid
                  Totaal debiteuren                                                                5.898                         6.334
                  Personeelsvordering                                                                  88                            95
                  Overige vorderingen                                                                328                              8
                  Totaal                                                                           6.314                         6.437
Verhouding handelsdebiteuren/netto-omzet in %
                                                                                                     18,8                          20,2
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                   pagina 28 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Liquide middelen (x € 1.000)                                                                         2022                     2021
                  Kas                                                                                    1                        1
                  Bank- en girosaldi                                                                   236                      179
                  Totaal                                                                               237                      180
De kas- en banktegoeden zijn opgenomen onder de activa.
Schatkistbankieren
Voor decentrale overheden met een begrotingsomvang van minder dan € 500 miljoen geldt een drempelbedrag van
2 % van de jaarlijkse begroting.
Het begrotingstotaal van WVS bedroeg voor 2022 € 93.190.000
Het kwartaalgemiddelde van het rekening-courant saldo in 2022 was als volgt:
                                                                   1e kw.             2e kw.        3e kw.         4e kw.
Gebruik drempelbedrag                                                 904              1.171         1.280          1.320
Drempelbedrag                                                       1864               1864          1864           1864
Overschrijding(-) / onderschrijding (+)                               960                693           584            544
In de kwartalen van overschrijding zijn er overtollige middelen bij Rijksschatkist aangehouden.
Te ontvangen uitkeringen Europese en Nederlandse overheidslichamen
                                                                                                     2022                     2021
Compensatie transitie vergoeding                                                                       158                       57
Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel                                                                 795                      575
Totaal                                                                                                 953                      632
                                                             Saldo 1/1           Toev           Vrijval    Saldo 31/12
Compensatie transitie vergoeding                                        57               592           491            158
Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel                                575                795           575            795
Totaal                                                                632              1.387         1.066            953
De opgenomen vordering eind 2022 betreft de compensatievergoedingen welke per 31-12-22 nog te verwachten waren.
Het vordering LIV 2022 is berekend op basis van de loongegevens 2022. De definitieve beschikking en ontvangst van de gelden zal plaatsvinden in
de loop van 2023.
Overige nog te ontvangen bedragen
                                                                                                     2022                     2021
Vooruitbetaalde motorrijtuigenbelasting en - verzekering                                                16                      254
Vooruitbetaalde verzekeringspremie overige                                                               4                        5
Te ontvangen loonkosten subsidie Beschut Werk                                                            4                      126
Te verdelen loonkosten subsidie BW                                                                       0                        0
Diverse vooruitbetaalde onderhoudscontracten en licenties                                                0                        0
Overige posten                                                                                           0                       38
Totaal                                                                                                  24                      423
De post "overige posten" betreft vooruitbetaalde kosten op balansdatum.
Eigen vermogen
Algemene reserve (x € 1.000 )
                                                                                                     2022                     2021
                  Saldo per 1 januari                                                                6.457                   2.577
                  Vermeerderingen                                                                    1.679                   3.880
                  Onttrekkingen                                                                     -3.880                        0
                  Saldo per 31 december                                                              4.256                   6.457
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                pagina 29 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserve (x € 1.000 )
                                                                                                       2022                         2021
                  Saldo per 1 januari                                                                    150                       2.436
                  Vermeerderingen                                                                          50                         50
                  Onttrekkingen                                                                             0                     -2.336
                  Saldo per 31 december                                                                  200                         150
In 2018 is er besloten om te starten met een jaarlijkse reservering van € 50.000 per jaar t.b.v. "Viering 50 jaar WVS" tot en met
boekjaar 2023.
Nog te bestemmen resultaat (x € 1.000 )
In 2022 is het resultaat over 2021 (€ 714.000 overschot) deels toegevoegd aan de algemene reserve, deels aan
de bestemmingsreserve en deels uitgekeerd.
                                                                                                       2022                         2021
                  Saldo per 1 januari                                                                    714                       4.136
                  Toegevoegd aan Algemene Reserve                                                     -1.679                       -3880
                  Onttrokken aan Algemene Reserve                                                      3.880                           0
                  Toegevoegd aan Bestemmingsreserve                                                       -50                        -50
                  Ontrokken uit de bestemmingsreserve                                                       0                          0
                  Uitgekeerd aan gemeenten                                                            -2.865                        -206
                  Gerealiseerd resultaat                                                               1.068                         714
                  Saldo per 31 december                                                                1.068                         714
In de paragraaf overige gegevens in deze jaarrekening is het voorstel tot verwerking van het voordelige resultaat 2022 ad
 € 1.068.000 opgenomen.
Voorzieningen (x € 1.000 )
                                                                                                       2022                         2021
                  Saldo per 1 januari                                                                      12                          9
                  Vermeerderingen                                                                      1.880                           3
                  Onttrekkingen                                                                         -167                           0
                  Saldo per 31 december                                                                1.725                          12
                                                             Saldo 1/1         Toev               Vrijval     Saldo 31/12
3e WW jaar ambtelijk                                                  12                   3                0             15
Spaarverlof SW en ambtelijk                                            0              1.877             -167           1.710
Totaal                                                                12              1.880             -167           1.725
Vanaf 2018 is er de verplichting om een voorziening t.b.v. de mogelijke 3e WW jaar voor de ambtelijke medewerkers op te nemen. Er zijn nog geen
lopende zaken, maar derhalve toch een opbouw van 15k opgenomen.
Vanaf 2022 is er de verplichting om een voorziening voor spaarverlof voor SW- en ambtelijke medewerkers op te nemen.
De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Leningen (x € 1.000 )
                                                                                                       2022                         2021
                  Saldo per 1 januari                                                                  6.806                       8.603
                  Opgenomen leningen                                                                   4.000                           0
                  Aflossingen                                                                         -1.798                      -1.797
                  Saldo per 31 december                                                                9.008                       6.806
De rentelast voor de langlopende schulden in 2022 was € 104.684
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                     pagina 30 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Staat van leningen (x € 1.000 )
               Oorspronkelijk Jaar vd                       Restant         In het jaar                                     Restant-
     Lening        bedrag      laatste       Rente-        leningen       opgenomen           betaalde                      leningen
    Nummer        leningen    aflossing       perc.       Primo 2022         leningen           rente       aflossing     ultimo 2022
Lening 90545          4.538          2024           6,09           545                   0             32            181            363
Lening 91109          4.538          2025           6,05           726                   0             44            181            545
Lening 95110          2.700          2022           5,33           135                   0              7            135              0
Lening 111105         5.000          2027           0,84         3.000                   0             25            500          2.500
Lening 112899         4.000          2024          -0,20         2.400                   0             -5            800          1.600
Lening 115893         4.000          2032           1,88             0               4.000              0              0          4.000
                     24.776                                      6.806               4.000            104          1.798          9.008
Vlottende passiva
Kortlopende schulden
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000 )
                                                                                                    2022                           2021
                 Crediteuren                                                                       2.764                          3.226
                 Bank- en rekening-courantsaldi                                                         0                         1.105
                 Kasgeldlening                                                                     3.000                          3.000
                 Totaal per 31 december                                                            5.764                          7.331
De bank- en rekening-courantsaldi betreffen het negatieve saldo op de BNG-hoofdrekening (kredietruimte € 5 miljoen). Gezien de gunstige
voorwaarden voor de rente op langlopende leningen is er in 2021 voor gekozen om het risico van rente-stijgingen af te wenden voor de rekening-
courant, en een kasgeldlening voor 1 jaar aan te trekken. Voor een verdere toelichting op de financiering wordt verwezen naar het onderdeel
treasury, paragraaf 6 van de algemene toelichting.
Overige schulden (x € 1.000 )                                                                       2022                           2021
Af te dragen belasting en premies                                                                  1.827                          1.635
Af te dragen BTW                                                                                      973                         1.049
Diversen                                                                                               93                          -134
Totaal overige schulden                                                                            2.893                          2.550
Overlopende passiva (x € 1.000 )
                                                                                                    2022                           2021
Rente langlopende leningen                                                                             74                            52
Accountantskosten                                                                                      20                            20
Vooruitontvangen bijdragen projecten                                                                    0                             0
Nog te ontvangen fakturen                                                                               0                             0
Transitorische kosten                                                                                   0                             0
Overig                                                                                                355                           438
Totaal                                                                                                449                           510
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                    pagina 31 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1)                                                           € 3.213.102
met uitzondering van Ambt verlofsparen en SW spaarverlof.
Hiervoor is per 31-12-2022 een voorziening getroffen in de balans.
Vakantiegeldverplichting ( juni tot en met december) SW-medewerkers (2)                                                  € 2.001.371
                                                                                                                         € 5.214.473
               1) Op basis van verlofsaldi ultimo 2022; uurtarief op basis van gemiddelde salariskosten van het personeelsbestand, inclusief opslag
                  voor sociale en pensioenlasten.
               2) Per 1-1-2017 geldt het IKB (Individuele keuzebudget) voor de ambtelijke medewerkers. Hier maakt vakantiegeld
                  onderdeel vanuit, waardoor vanaf boekjaar 2018 voor deze categorie medewerkers geen
                  vakantiegeld verplichting meer bestaat.
Daarnaast zijn er nog de navolgende verplichtingen aangegaan:
- Er worden nog enkele (kleine) bedrijfsruimten ten behoeve van de groenvoorziening gehuurd.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening beïnvloeden en toegelicht dienen te worden.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                   pagina 32 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid
Toegevoegde waarde (x € 1.000)
                                                                                                                Begroot
                  Omschrijving                                                                     2022               2022           2021
                  Netto omzet                                                                     33.596           29.174          31.935
                  Mutatie voorraad gereed product en onderh. werk                                     -1                 0              47
                  Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk                                -10.662            -8.378         -9.436
                  Toegevoegde waarde                                                              22.933           20.796          22.546
Verhouding directe kosten / netto-omzet (in %)                                                      31,7              28,7            29,4
FTE's WSW (gemiddeld, exclusief Begeleid Werken)                                                   1.560             1.636          1.611
Toegevoegde waarde per FTE (in €)                                                                 14.699           12.714          13.995
De netto omzet is ten opzichte van 2021 met 5,20 % gestegen. De toegevoegde waarde (TW) is 5,03 % hoger dan 2021.
Bijdragen overheden (x € 1.000)
                                                                                                                Begroot
                  Omschrijving                                                                      2022              2022           2021
                  Rijksbijdrage SW                                                                49.478           49.024          49.712
                  Bijdragen lokale overheden                                                       7.532             7.532          5.593
                  Overige subsidies overheid                                                       4.069             4.953          4.258
                  Totaal                                                                          61.079           61.509          59.563
                  Aantal S.E.’s WSW gemiddeld
                                                                                                   1.619             1.636          1.726
                  Rijksbijdrage per S.E. gemiddeld (in €)                                         30.552           29.970          28.797
Het Rijk heeft de rijksbijdrage gemeenten via het SW gedeelte van het participatiebudget toegekend als lumpsum financiering. Deze is gebaseerd op
een fictieve taakstelling. De berekening wordt volgens de formule "gerealiseerde taakstelling voorgaand jaar - blijfkanscorrectie voor lopend jaar"
toegepast. Daarnaast heeft separaat nog afrekening plaatsgevonden met andere gemeenten m.b.t. rijksbijdrage voor SW-medewerkers die in de
loop van 2022 zijn verhuisd.
De bijdragen lokale overheden zijn de gemeentelijke bijdragen per doelgroep-deelnemer (Wsw, beschut werk en participant) waartoe in de (herziene-
) begroting 2022 is besloten. Deze bijdrage bedraagt € 3.417 per deelnemer.
De post "overige subsidies overheid" bevat onder andere ontvangen loonkostensubsidie beschut werk € 1.807.000, vergoeding begeleiding beschut
werk € 1.468.000, opbrengsten leerwerktrajcten € 227.000, loonkostensubsidie participanten € 15.000, € 274.000 opbrengst reïntegratie
instrumenten en een bedrag van € 278.000 welke vanuit het rijk is ontvangen ter compensatie van de gevolgen in 2022 van Covid-19.
Overige bedrijfsopbrengsten (x € 1.000)
                                                                                                                Begroot
                  Omschrijving                                                                     2022               2022           2021
                  Opbrengsten serviceniveau-overeenkomsten                                         2.460             1.951          2.299
                  Overige opbrengsten                                                                208                20             198
                  Incidentele baten                                                                    0                 0               0
                  Resultaat/boekwinst desinvesteringen                                                65                10              66
                  Totaal overige bedrijfsopbrengsten                                               2.733             1.981          2.563
WVS levert diverse diensten aan WVS Schoonmaak Vof. en Propeople Holding B.V. Dit vindt plaats op basis van service-niveau overeenkomsten
waarin de diverse diensten staan beschreven en tegen welke kosten.
De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak € 55.000 en diverse werkzaamheden
voor en huuropbrengsten van o.a. Stichting Samenwerken, Stichting Op Weg Naar Werk, Stichting Werkwijs West-Brabant, SDW, en Sfeer voor jou.
De subsidie Praktijkleren van het RVO bedroeg € 28.327.
 Jaarstukken 2022
                                                                                                                                      pagina 33 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Personeelskosten (x € 1.000 )
                                                                                                              Begroot
                  Omschrijving                                                                      2022          2022           2021
                  Personeelskosten Wsw                                                            56.686        57.335         57.876
                  Personeelskosten ambtelijk                                                       4.106         3.827          4.306
                  Inhuur personeel derden                                                         15.181        16.742         14.287
                  Totaal personeelskosten                                                         75.973        77.904         76.469
Personeelskosten WSW (x € 1.000)
                                                                                                              Begroot
                  Omschrijving                                                                      2022          2022           2021
                  Lonen Wsw                                                                       43.684        44.880         45.305
                  Compensatie transitievergoedingen                                                  -581          -650          -497
                  Sociale lasten Wsw                                                               7.217         7.335          7.145
                  Pensioenpremie Wsw                                                               4.096         4.029          4.264
                  Loonkostenkortingen (LIV)                                                          -800          -500          -589
                  Woon-werk vervoerskosten Wsw                                                        416           393           414
                  Collectief vervoerskosten Wsw                                                       518           451           535
                  Kosten Transitievergoeding                                                          586           700           505
                  Studiekosten                                                                        164            87           120
                  Kosten arbeidsontwikkeling                                                            0             0              0
                  Overige personeelskosten Wsw                                                     1.174            385           436
                  Verstrekte loonkostensubsidies                                                      212           225           239
                  Totaal personeelskosten Wsw                                                     56.686        57.335         57.876
FTE’s Wsw (jaargemiddelde), excl. Beg. Werken                                                      1.560         1.636          1.611
Personeelskosten Wsw per FTE (in €)                                                               36.333        35.054         35.925
Verhouding soc. lasten en pens. premie t.o.v. lonen Wsw (%)                                          25,9          25,3          25,2
De loonkosten voor het SW-personeel hebben betrekking op een gemiddelde formatie van 1.560 full-time-equivalents (FTE) (exclusief begeleid
werken). Begroot was een gemiddelde formatie van 1.636 FTE’s. In de begroting is uitgegaan van € 700.000,- kosten voor transitievergoedingen. De
werkelijke lasten m.b.t. de transitievergoeding zijn € 586.000 in 2022. In de begroting was rekening gehouden met compensatie transitievergoeding
van € 650.000,-. Vanaf 2022 is er gestart met inhuur organisatie Quare ten behoeve van bedrijfsgeneeskundige zorg, kosten € 723.000 voor jaar
2022.
Er is een vordering LIV 2022 opgenomen van € 795.000,- opgenomen als bate voor het LIV (Lage Inkomens
Voordeel). Begroot was een bedrag van € 500.000,-.
De afwijking is ontstaan door een kabinetsbesluit in december om de vergoeding te verhogen van € 0,49 naar € 0,78 per uur.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                  pagina 34 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Personeelskosten ambtenaren (x € 1.000)
                                                                                                                Begroot
Cat.               Omschrijving                                                                     2022             2022         2021
1.1                Lonen                                                                           3.129            2.949        3.254
1.1                Sociale lasten                                                                    389              400           447
1.1                Pensioenlasten                                                                    527              478           557
3.4                Reiskosten                                                                         20                 0           24
3.4                Studiekosten                                                                       15                 0           12
3.4                Overige personeelskosten                                                           26                 0           12
                   Totaal                                                                          4.106            3.827        4.306
                   Formatie ten laste van exploitatie                                               49,7             53,0          49,0
                   Formatie ten laste van voorzieningen                                               0,0              0,0           0,0
                   Aantal ambtenaren (FTE’s gemiddeld)                                              49,7             53,0          49,0
Personeelskosten ambtelijk per FTE (in €)                                                        82.649            72.208       87.878
Verhouding sociale & pensioen lasten / lonen ambtelijk (in %)                                       29%              30%           31%
De gemiddelde formatie van regulier personeel (ambtenaren en inhuur van Flexkompaan regulier) over 2022 bedroeg 193,9 full-time-equivalents
(FTE: een formatieplaats van 36 uur).
De gemiddelde loonkosten per ambtenaar zijn ten opzichte van vorig jaar met 0,58 % gestegen per FTE. Nieuwe medewerkers komen in dienst van
Flexkompaan B.V.
Inhuur personeel derden (x € 1.000)
                                                                                                               Begroot
                   Omschrijving                                                                     2022             2022         2021
                   Inhuur Flexkompaan                                                            10.716            11.090       10.162
                   Inhuur Flexkompaan Participatie (Beschut Werk)                                  3.257            5.419        2.532
                   Inhuur Stichting WWB en OWNW                                                       76                 0          123
                   Overige inhuur                                                                  1.132              233        1.470
                   Totaal inhuur personeel derden                                                15.181            16.742       14.287
In 2022 zijn gemiddeld 144,19 fte’s ingehuurd van Flexkompaan. De totale personeelsformatie (ambtelijk en flexkompaan regulier) is 7,9 fte boven
2021, zoals uit bijgaand overzicht blijkt. De overige inhuur betreft inhuur WiW-medewerkers, overige indirecte uitzendkrachten met name voor de
Arbodienst en afdeling FI&A. Dit ivm de implementatie van Afas en inzet directe uitzendkrachten.
                                                                                                               Begroot
                                                                                                    2022            2022          2021
Ambtelijke medewerkers, gemiddeld aantal FTE's                                                      49,7             53,0          49,0
Flexkompaan regulier, gemiddeld aantal FTE's                                                       144,2            137,3        137,0
Flexkompaan Participatie, gemiddeld aantal FTE's                                                   137,8            147,0        128,0
                                                                                                   331,7            337,3        314,0
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                    pagina 35 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Afschrijvingskosten (x € 1.000 )
                                                                                                               Begroot
Cat.                Omschrijving                                                                    2022            2022            2021
2.3                 Afschrijving materiële vaste activa                                            1.888           1.610           1.815
De afschrijvingen zijn € 73.000 hoger dan 2021. De investeringen zijn toegelicht op bladzijde 26. Ten opzichte van de begroting zijn de afschrijvingen
€ 278.000 hoger.
Overige bedrijfskosten (x € 1.000 )
                                                                                                               Begroot
Cat.                Omschrijving                                                                    2022            2022            2021
3.4                 Huren                                                                            106              58             149
3.4                 Onderhoud                                                                      1.946           1.655           2.323
3.1                 Energie                                                                        1.310             852             856
3.4                 Indirecte productiekosten                                                        658             360             425
3.4                 Reiskosten werkkilometers                                                         16              46               14
3.4                 Onderzoek en advies                                                              310             338             341
3.4                 Marketing- en verkoopkosten                                                       77              96               67
3.4                 Algemene kosten                                                                1.567           1.176           1.426
3.4                 Incidentele lasten                                                             1.706               0                0
                    Totaal                                                                         7.696           4.581           5.599
De huurlasten bestaan voor een groot deel uit de huur van steunpunten in Zevenbergen en Woensdrecht t.b.v. de groenvoorziening alsmede huur
van bedrijfsmiddelen. Onder de incidentele last is de dotatie aan de voorziening spaarverlof opgenomen.
Rentebaten en -lasten (x € 1.000 )
                                                                                                               Begroot
Cat.                Omschrijving                                                                    2022            2022            2021
2.1                 Langlopende leningen BNG o/g                                                     138             207             137
                    Langlopende lening u/g Propeople Holding                                           -2              0               -6
                    Kasgeldlening BNG                                                                  -3            -16               -4
2.1                 Overige rentebaten en -lasten                                                    -13               0              -51
                    Totaal                                                                           120             191               75
De rentelasten zijn ten opzichte van 2021 toegenomen met 0,73 %. De rentebaten zijn met 70,49 % afgenomen.In paragraaf 6 van de algemene
toelichting is het treasury-beleid verder toegelicht.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                     pagina 36 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Resultaat verbonden partijen (x € 1.000 )
                                                                                                                 Begroot
Cat.               Omschrijving                                                                      2022              2022          2021
2.1                Dividend deelnemingen                                                                 0                0             0
Ook in 2022 is door de Algemene vergadering van aandeelhouders van Propeople Holding B.V. besloten geen dividend uit te keren. Er is in 2022
een aflossing op de lening gedaan van € 100.000.
Mutatie reserves baten (x € 1.000)
                                                                                                                 Begroot
Cat.               Omschrijving                                                                      2022              2022          2021
7.1                Mutatie reserves                                                                      0                0             0
Gerealiseerd resultaat (x € 1.000)
                                                                                                                 Begroot
Cat.               Omschrijving                                                                      2022              2022          2021
6.0                Saldo                                                                             1.068                0           714
De exploitatie sluit met een positief resultaat van € 1.068.000. In de paragraaf “overige gegevens” is het voorstel tot bestemming van dit resultaat
opgenomen.
Jaarstukken 2022
                                                                                                                                      pagina 37 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                             Overzicht van Incidentele baten en lasten (x € 1.000)
                                                                      specificatie       Totaal    Inciden-    Resultaat    Begroting
                                                                      incid. 2022         2022       teel        2022             2022
Baten
Netto omzet                                                                                 33.596           0      33.596       29.174
Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk                                             -1           0           -1           0
Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk                                                   -10.662           0     -10.662       -8.378
Toegevoegde waarde                                                                          22.933                  22.933       20.796
Bijdragen overheden                                                                         61.079         752      60.327       61.509
Rijksbijdrage SW                                               49.478
                  Onderrealisatie Wsw                                                464
                  Afrekening SW-subsidie                                              10
Bijdragen lokale overheden                                      7.532
Overige subsidies overheid                                      4.069
                  Covid-19 subsidie                                                  278
Overige opbrengsten                                                                          2.733           0       2.733        1.981
Subtotaal                                                                                   63.812         752      63.060       63.490
Totaal baten                                                                                86.745         752      85.993       84.286
Lasten
Personeelskosten                                                                           -75.973          75     -76.048      -77.904
Personeelskosten Wsw                                          -56.686
                  Afrek UWVgelden 2021 eo                                             75
Personeelskosten ambtelijk                                     -4.106
Inhuur personeel derden                                       -15.181
Afschrijvingskosten                                                                         -1.888           0      -1.888       -1.610
Overige bedrijfskosten                                                                      -7.696      -1.706      -5.990       -4.581
                  dotatie voorziening Spaarverlof SW                              -1.706
Totaal bedrijfskosten                                                                      -85.557      -1.631     -83.926      -84.095
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente                                          1.188        -879       2.067          191
Rentebaten en -lasten                                                                         -120           0        -120         -191
Resultaat verbonden partijen                                                                     0           0            0           0
Mutaties in reserves                                                                             0           0            0           0
Gerealiseerd resultaat                                                                       1.068        -879       1.947            0
Jaarstukken 2022
                                                                                                                       pagina 38 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Overzicht Programma-taakvelden
WVS had tot 2018 maar 1 programma/ taakveld te rapporteren. Vanaf 1-1-2018 is vanuit de BBV opgelegd dat de lasten en baten moeten worden gesplitst naar
2 taakvelden.
                                                                                Lasten                        Baten                         Saldo
Hoofdtaakveld              Taakveld                                Begroting 2022 Rekening 2022 Begroting 2022 Rekening 2022 Begroting 2022 Rekening 2022
0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead                                    -11.799       -12.591          2.909           3.812        -8.890           -8.779
                           0.9 Vennootschapsbelasting                            0             0               0              0             0                0
                           0.10 Mutaties reserves                                0             0               0              0             0                0
                           0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten    0             0                          1.068             0            1.068
Totaal taakveld                                                            -11.799       -12.591          2.909           4.880        -8.890           -7.711
6 Sociaal domein           6.4 Begeleide participatie                      -80.865       -83.748         89.755         92.527          8.890            8.779
Totaal taakveld                                                            -80.865       -83.748         89.755         92.527          8.890            8.779
Totaal-generaal                                                            -92.664       -96.339         92.664         97.407              0            1.068
Jaarstukken 2022                                                                                                                             pagina 39 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Toelichting Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT)
In het kader van de WNT dienen de beloningen aan topfunctionarissen te worden bekendgemaakt, alsmede de beloningen aan andere
functionarissen die het bezoldigingsmaximum van 216.000 (op jaarbasis) te boven gaan.
De topfunctionarissen van WVS zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur, alsmede de Algemeen Directeur.
Van de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvingen in 2022 alleen de zg. externe leden een beloning.
                                                                                                                           Voorzieningen
                                                                                                                                                                                        in
                                                                                                                                                    totale beloning
                                                                           Omvang
                                                                                                            Belastbare
                                                                                                                                                                          Norm 2022                      Norm 2021
                                                                                                            kosten-        betaalbaar op
                                                                                               Beloning
                                                                                                                                                                                        Beloning
                         Naam                              Functie         dienstverband                    vergoedingen   termijn                                                      2021
                                plv. voorzitter AB/DB vanaf
Dhr. L. van der Beek            23-06-2022                           nvt                            0                 0               0                     0          11.303                 0               0
                                voorzitter AB/DB tot 23-06-
Dhr. L. van der Beek            2022                                 nvt                            0                 0               0                     0          15.445                        31.350
                                Geen lid AB vanaf 01-01-
Dhr. M.J. de Bruijn             2022                                 nvt                            0                 0               0                     0                  0              0      20.900
Mevr. S. Breedveld-de
Ruiter                          lid AB tot 15-06-2022                nvt                            0                 0               0                     0           9.824                 0               0
Dhr. A.M. van Beers             extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt                             4.000                    0               0      4.000                     21.600           4.000        20.900
Dhr. P. van der Velden          extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt                             4.000                108                 0      4.108                     21.600           4.013        20.900
Dhr. F.J. Vrolijk               lid AB tot 15-06-2022                nvt                            0                 0               0                     0           9.824                 0      20.900
Dhr. A.M.J. Dingemans           lid AB tot 15-06-2022                nvt                            0                 0               0                     0           9.824                 0      20.900
Dhr. M.A.C.M.J. van
Ginderen                        lid AB/DB                            nvt                            0                 0               0                     0          21.600                 0      20.900
Dhr. J. Krook                   lid AB tot 15-06-2022                nvt                            0                 0               0                     0           9.824                 0      20.900
Dhr. A.F. Zopfi                 lid AB                        nvt                                   0                 0               0                     0          21.600                 0      20.900
                                voorzitter AB/DB vanaf 23-
Dhr. T.C. Melisse               06-2022                       nvt                                   0                 0               0                     0          16.955                 0               0
                                plv. voorzitter AB/DB tot 23-
Dhr. T.C. Melisse               06-2022                       nvt                                   0                 0               0                     0          10.297                 0      20.900
Dhr. J.J.S.M. de Lange          lid AB tot 15-06-2022                nvt                            0                 0               0                     0           9.824                 0      20.900
Dhr. M.J. Verwijmeren       lid AB vanaf 15-06-2022                  nvt                            0                 0               0                     0          11.836                 0               0
Mevr. L.F.E.A. Matthijssen-
de Jong                     lid AB vanaf 15-06-2022                  nvt                            0                 0               0                     0          11.836                 0               0
Dhr. N. Baali               lid AB vanaf 15-06-2022                  nvt                            0                 0               0                     0          11.836                 0               0
Dhr. G.J.M. Blom                lid AB vanaf 15-06-2022              nvt                            0                 0               0                     0          11.836                 0               0
Dhr. D.P.E. Hopmans             lid AB vanaf 15-06-2022              nvt                            0                 0               0                     0          11.836                 0               0
Dhr. JHG Koopman                Alg. directeur                             100%            159.842                    0      23.455        183.297                    216.000         188.691       209.000
De algemeen directeur is het gehele jaar in dienst geweest op basis van 40 uur p/w
                                                                                                                           Voorzieningen
                                                                                                                                             totale beloning
                                                                     Omvang                                 Belastbare
                                                                                               Beloning *                                                                 Norm 2021
                                                                     dienstverband                          kosten-        betaalbaar op
                         Naam                              Functie   *                                      vergoedingen   termijn *         *
Dhr. JHG Koopman                Alg. directeur v.a. 1-3-2010               100%            165.566                    0      23.126        188.691                    209.000
De met een * aangemerkte bedragen hebben betrekking op het jaar 2021.
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven
het individueeel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2022                                                                                                                                                                             pagina 40 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Overige gegevens
Voorstel tot verwerking van het resultaat
Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat over 2022 ad. € 1.068.000 positief als volgt te bestemmen:
- € 1.256.000,- uit de algemene reserve te onttrekken (reservering Covid-subsidie 2021).
- € 50.000,- reserveren voor het 50-jarig jubileum van WVS.
- € 1.674.000,- uitkeren aan de deelnemende gemeenten.
- € 600.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ivm extra kosten Cao SGO 2023.
 Jaarstukken 2022                                                                                          pagina 41 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de
jaarstukken.
 Jaarstukken 2022                                                                                pagina 42 van 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>