<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Ontwerp Herziene
 Begroting 2024
Meerjarenraming 2025 - 2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave



1. Voorwoord Algemeen Directeur                                                 3



2. Financiële herziene begroting en meerjarenraming                             6


     2.1 Uitgangspunten herziene begroting 2024 en meerjarenraming              6
     2.2 Ketensamenwerking                                                      9
     2.3 Overzicht van baten en lasten 2022 - 2027                             11
     2.4 Financiële positie                                                    12
     2.5 Risicoparagraaf                                                       13


3. Overige begrotingsinformatie                                                17


     3.1 Weerstandsvermogen                                                    17
     3.2 Wet Open Overheid                                                     17




Bijlagen
1.    Resultatenrekening 2024 - 2027 Overhead                                  18
2.    Balans 2022 - 2027                                                       19
3.    Overzicht lang- en kortlopende leningen                                  20
4.    Overzicht reserves en voorzieningen                                      21
5.    Overzicht van investeringen in vaste activa                              22
6.    Gemeentelijke bijdrage 2024                                              23
7.    Specificatie Rijksbijdrage per gemeente 2024                             24




                                               WVS - Herziene begroting 2024        2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>    1. Voorwoord Algemeen Directeur WVS

    WVS als het sociaal ontwikkelbedrijf van West-Brabant, werkt samen met de ISD en het Werkplein om een steeds
    groter wordende groep inwoners, die langdurig aan de zijlijn staan, weer een betere toekomst te bieden. Gezamenlijk
    gaan we de uitdaging aan om zoveel als mogelijk deze ‘vergeten groep’ te laten participeren en te ontwikkelen naar,
    liefst loonvormende arbeid. Wij geloven dat we door meer samen te werken, in staat zijn om de maatschappelijke
    kosten te laten dalen en het maatschappelijke rendement te laten stijgen. Voor u ligt de herziene begroting 2024 en de
    meerjarenraming 2025 tot en met 2027 van WVS. Deze herziene begroting is gebaseerd op de gegevens die we weten
    vanuit de mei- en septembercirculaire 2023. WVS kan pas naar aanleiding van bedragen en aantallen die in de mei- en
    septembercirculaire van 2023 bekend worden gemaakt, een reële begroting voor 2024 en verder maken. Daarom zal er
    in het najaar van 2023 een aangepaste begroting worden gepresenteerd. De akties voortkomend uit het gezamenlijke
    jaarplan van Ketensamenwerking zijn, voor zo ver als mogelijk, meegenomen in deze begroting. Tevens is de begroting
    met beide partijen afgestemd. De begroting moet dan ook in samenhang worden bekeken met de begrotingen van de
    ISD en het Werkplein.

    WVS voert vanuit de Participatiewet, de Wet sociale werkvoorziening en beschut werken uit. Tevens ontwikkelt WVS
    mensen die de route naar werk niet zelfstandig kunnen maken. Het gezamenlijke doel van de Ketensamenwerking voor
    2024 en de meerjarenraming 2025 tot en met 2027 is om 380 inwoners in ontwikkeltraject te zetten. Om onze inwoners
    te ondersteunen in hun ontwikkeling is vanaf 2023 de (praktijk)academie opgericht. Een gezamenlijk diagnosecentrum
    is eind 2023 opgezet met de ISD en het Werkplein, om inwoners gerichter te kunnen ontwikkelen op basis van hun
    skills. Hierdoor kunnen we gerichter bijstandsgerechtigde inwoners, jongeren en statushouders in hun kracht zetten.

    WVS heeft vanuit het verleden te maken met hogere loonkosten t.o.v. het landelijk gemiddelde terwijl de bedrijfskosten
    en de verhouding reguliere medewerkers versus doelgroepmedewerkers lager liggen. Het inverdienvermogen ligt echter
    weer hoger t.o.v. het landelijk gemiddelde. WVS zit daarmee in de top van best presterende sociale ontwikkelbedrijven
    in Nederland zoals blijkt uit het onderzoek dat door Berenschot is uitgevoerd in opdracht van het ministerie van SZW en
    de benchmark van de branchevereniging Cedris.

    We zetten al onze energie op de ontwikkeling van de eigenwaarde van onze inwoners. Werk is uiteindelijk de beste
    zorg.

    ( x € 1.000)                            2017            2018                2019        2020     2021          2022
    Operationeel resultaat                   6.918           6.004               5.235      2.014     2.028         2.161
    Incidentele baten en lasten               247            2.273                   713    4.140     1.833          -879
    Gemeentelijke bijdrage                   4.786           6.427               8.182      8.058     5.593         7.532
    Subsidieresultaat*                     -12.222         -11.962             -11.529     -10.076   -8.740        -7.746
    Totaal resultaat                          -271           2.742               2.601      4.136      714          1.068


    * Het subsidieresultaat is het verschil tussen de rijksbijdrage en de SW-loonkosten.

    In 2020, 2021 en 2022 heeft WVS te kampen gehad met Covid-19. De compensatie vanuit het Rijk is verantwoord onder
    incidentele baten en lasten.




3                                                    WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Factoren die een bepalende rol spelen bij het al dan niet realiseren van de herziene begroting van 2024 zijn:

        1. Subsidies
        2. Kostenbeheersing
        3. Algemene economische situatie
        4. Opbrengsten, toegevoegde waarde
        5. Invulling van de regie- en opdrachtgeversrol door de gemeenten
        6. De rol van WVS binnen de Participatiewet i.s.m. de werkpleinen en het RPA
        7. Uitstroom SW en leidinggevend SW-kader
        8. (Fiscale) Wetgeving
        9. Cao Aan de Slag (WAB)
        10. Cao SW

Ad 1. Subsidies
De begroting is gebaseerd op het voorlopig toegekende Wsw-participatiebudget voor 2024 o.b.v. de septembercirculaire
2023 zijnde € 34.260,- en met 3,5 % LPO € 35.459,-. Het is op dit moment nog niet duidelijk welke invloed de landelijke
realisatiecijfers hebben op de P-budgetten SW voor de komende jaren. Deze worden jaarlijks in de meicirculaire
aangepast voor het lopende en de komende jaren. Naast de hoogte van het bedrag speelt ook de toekenning van de
(fictieve) taakstelling een steeds belangrijkere. In 2021 en 2022 was de uitstroom van de SW hoger dan voorspeld.
I.v.m. de hoge stijging van het WML begin 2023 is er in de septembercirculaire een extra toekenning van € 706.000,-
(inschatting nog) gedaan ter compensatie. Tevens is er besloten door het Rijk om de begeleidingsvergoeding beschut
werk per 2024 te verhogen met € 2.157,- per persoon.

Ad 2. Kostenbeheersing
WVS scoort in de benchmark goed in kostenbeheersing. Echter, met de invoering van de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB)
zijn de kosten voor het begeleidend en ondersteunend regulier personeel flink gestegen. De begeleidingsvergoeding
vanuit het Rijk en vanuit lokale afspraken staat onder druk. Ook de nieuwe Cao Aan de Slag zorgt voor een verhoging
van de loonkosten van de doelgroep PW. Hierdoor is het steeds lastiger om binnen de kostprijs de producten te leveren
en dit heeft dan ook effect op het operationeel resultaat. Daarnaast zijn er positieve effecten van de arbeidsontwikkeling
van de doelgroep voor de werkpleinen. Deze zijn niet opgenomen in de begroting van WVS. De financiële effecten
hiervan zie je terug bij de ISD en het Werkplein. Daarom moeten de resultaten in samenhang worden gezien met die
van het Werkplein en de ISD. Hiervoor kan verwezen worden naar de ketenbegroting.

Ad 3. Algemene economische situatie
De economische groei lijkt gestagneerd te zijn. Dit heeft gevolgen voor de orderportefeuille. We zien meer
liquiditeitsproblemen bij onze klanten, vooral MKB, dit komt mede door terugbetalingen van Covid-regelingen.

Ad 4. Opbrengsten, toegevoegde waarde
In de huidige economische ontwikkeling is het zaak om het nivo van de opbrengsten en toegevoegde waarde per
medewerker te behouden. Het inrichten van de organisatie op basis van lean en het realiseren van een betere
prijsvorming is de basis voor een gezonde toekomst.

Ad 5. Invulling van de regie- en opdrachtgeversrol door gemeenten
Een goede samenwerking met de gemeenten, ISD en Werkplein zorgt er voor dat meer mensen aan loonvormende
arbeid kunnen deelnemen. Door opdrachten vanuit gemeenten te verstrekken voor werkzaamheden die bij de doelgroep
passen, kunnen mensen op basis van hun ontwikkelmogelijkheden getraind worden binnen deze werkzaamheden.
De druk op de financiële situatie bij de gemeenten is merkbaar in de opdrachtverstrekkingen. Dit heeft impact op het
resultaat. Bij geschiktheid vindt er doorstroom plaats naar reguliere arbeid, maar inmiddels is er ook een vangnet voor
die groep die deze stap niet kan maken. Samen met de ISD en het Werkplein is de afgelopen jaren een nieuwe werkwijze

                                                  WVS - Herziene begroting 2024                                              4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>    geïmplementeerd waarbij de ontwikkeling van de inwoner centraal staat. De komende jaren wordt er geïnvesteerd in
    mensen die meer begeleiding nodig hebben en het zelfstandig niet redden om in ontwikkeling te komen. Mocht het niet
    haalbaar zijn dat onze inwoners uit het Landelijk Doelgroep Register (LDR) kunnen aansluiten op de arbeidsmarkt, zal
    WVS de mogelijkheid bieden voor een dienstverband.

    Ad 6. De rol van WVS binnen de Participatiewet i.s.m. de werkpleinen en het RPA
    De uitvoering van de Participatiewet vraagt om intensieve samenwerking met de werkpleinen en het werkgeversveld.
    Op arbeidsmarktregioniveau zijn afspraken gemaakt om in Multi Disciplinaire Teams in de subregio’s samen te werken.
    Een aantal jaren geleden is er voor gekozen om de sturing op arbeidsmarktniveau meer centraal te trekken en in 2023
    wordt deze werkwijze geëvalueerd en eventueel aangepast.

    Ad 7. Uitstroom SW personeel en leidinggevend SW kader
    In de begroting is opgenomen dat leidinggevend kader in SW-dienstverband wordt vervangen door reguliere krachten.
    Hierin is echter niet de volledige vervanging meegenomen die door uitstroom vanwege pensioenleeftijd is ingeschat.
    Door de invoering van de RVU regeling voor SW-personeel, is er een snellere uitstroom van SW-leidinggegevenden.
    In deze herziene begroting is het aantal reguliere krachten bijgesteld, daar de uitstroom van SW-leidinggevend en
    kaderpersoneel sneller gaat dan was voorzien, mede door de RVU-regeling in de Cao SW.

    Ad 8. (Fiscale) wetgeving
    Het lage inkomensvoordeel (LIV) is in 2022 per persoon verhoogd. Na 2024 zal het LIV komen te vervallen.

    Ad 9. Cao Aan de Slag (WAB)
    Per 1 januari 2020 is de Wet Arbeidsmarkt in Balans in werking getreden. Met de WAB zijn maatregelen getroffen
    om te voorkomen dat er bij payroll wordt geconcurreerd op arbeidsvoorwaarden. Het kabinet vindt het belangrijk
    dat voor iedereen, dus ook voor mensen die alleen met ondersteuning de arbeidsmarkt betreden, het beginsel van
    gelijke beloning voor hetzelfde werk geldt. Voor de SW-medewerkers was bij invoering van de WAB al een uitzondering
    gemaakt. Sinds 1 juli 2021 is er een nieuwe Cao Aan de Slag gaan gelden voor de medewerkers uit de PW met een
    beschut werk indicatie en deze Cao geldt ook voor inwoners met een LDR-verklaring, die een dienstverband gaan
    krijgen bij WVS. De Cao loopt af per 31-12-23 en de Cao onderhandelingen zijn in volle gang. Verwacht wordt dat deze
    uitkomen op een stijging van 10 % van de loonkosten.

    Ad. 10. Cao SW
    De Cao SW wordt opengebroken en er zijn onderhandelingen gaande m.b.t. de verhoging van de salarissen. We gaan er
    van uit dat de stijging 8 % zal zijn.




5                                                  WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>2. Financiële begroting en meerjarenraming

2.1 Uitgangspunten herziene begroting 2024

Bij het opstellen van de begroting zijn naast de werkelijke resultaten over 2022, de interne werkbudgetten voor 2023,
en de realisatiecijfers 1e halfjaar 2023 als uitgangspunt gehanteerd. De begrotingen van de ISD, het Werkplein en WVS
vormen gezamenlijk de basis voor de ketenbegroting.

Toegevoegde waarde
Voor de berekening van de toegevoegde waarde (TW) zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

•   De TW voor WVS is uit verschillende zaken opgebouwd. De TW per fte SW wordt constant verondersteld. Daarnaast
    is rekening gehouden met de TW voor de nieuwe Beschut Werk-medewerkers. Voor nieuwe medewerkers met
    structurele loonkostensubsidie wordt een TW nivo van de huidige SW-populatie verwacht. Hierbij gaan we uit van
    een loonwaarde van gemiddeld 50 %. Daarnaast zullen er ontwikkeltrajecten voor de ISD en het Werkplein uitgevoerd
    worden. Voor mensen in een ontwikkeltraject wordt geen toegevoegde waarde meegenomen omdat de focus ligt
    op leren i.p.v. werken. De formatie SW is gebaseerd op de prognose komende uit de mei- en septembercirculaire
    2023.
•   Per type contract (SW, Beschut Werk, participatie) wordt een andere inzetbaarheid over de verschillende
    werksoorten zoals groen, postbezorging en industriële activiteiten verwacht. Participatie is opgenomen voor het
    Publiek Groenbedrijf. Conform besluitvorming worden hiervoor personen aangetrokken vanuit de doelgroep B met
    een LDR-verklaring, welke een training en opleiding krijgen met als doel uitstroom naar de arbeidsmarkt.
•   In de begroting is rekening gehouden met een omzet van de deelnemende gemeenten ten opzichte van de werkelijke
    omzet 2022 met een afname i.v.m. daling fte SW.

Rijksbijdrage
 Herziene begroting 2023              Werkelijk    Herz. begr.        Herz. begr.     Raming    Raming      Raming
                                        2022           2023               2024         2025      2026        2027
Aantal SE                                 1.634           1.554               1.462     1.377     1.298        1.204
Rijksbijdrage per SE                     30.233          30.744              35.459    36.265    37.346       38.541
                                                          2,0 %               3,5 %     3,0 %     3,0 %        3,0 %
Rijksbijdrage (€ x 1.000) incl. LPO      49.478          48.987              51.862    51.935    52.189       51.730


Begroting 2023                        Werkelijk    Herz. begr.         Begroting      Raming    Raming      Raming
                                        2022           2023               2024         2025      2026        2027
Aantal SE                                 1.634           1.554               1.481     1.395     1.315        1.221
Rijksbijdrage per SE                     30.233          30.744              31.350    32.208    33.173       34.229
                                                          2,0 %               6,0 %     4,0 %     4,0 %        4,0 %
Rijksbijdrage (€ x 1.000) incl. LPO      49.478          48.987              49.219    49.532    50.026       49.824


Het is op dit moment nog niet duidelijk welke invloed de landelijke realisatiecijfers hebben op de P-budgetten SW voor
de komende jaren. Deze worden jaarlijks in de meicirculaire aangepast voor het lopende en de komende jaren. Voor
2025 en e.v. is de LPO iets verhoogd naar 4 %. Het is nog onduidelijk of het Rijk de forse stijging van het WML zal
compenseren.

Bijdrage deelnemende gemeenten
Basis is het aantal geplaatste doelgroep medewerkers (SW + participatie) op 1 januari van het voorafgaande jaar aan
het rapportagejaar (Bijlage 6 per gemeente).




                                                  WVS - Herziene begroting 2024                                          6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>    Begroting 2024                          Werkelijk    Herz. begr.        Herz. begr.     Raming   Raming      Raming
                                              2022           2023               2024         2025     2026        2027
    Aantal SW/participatie-medewerkers                          2.043               1.961    1.862    1.789         1.695
    Gem. bijdrage per SW/participant in €      3.438            3.769               4.148    4.201    4.336         4.488
    Gem. bijdr. (€ x 1.000)                    7.532            7.700               8.135    7.822    7.757         7.608


    Begroting 2024                          Werkelijk    Herz. begr.         Begroting      Raming   Raming      Raming
                                              2022           2023               2024         2025     2026        2027
    Aantal SW/participatie-medewerkers                          2.043               1.961    1.880    1.807         1.713
    Gem. bijdrage per SW/participant in €      3.438            3.769               4.254    4.263    4.450         4.670
    Gem. bijdr. (€ x 1.000)                    7.532            7.700               8.342    8.014    8.042         7.999


    Overige subsidies overheid
    Beschut Werk
    In de begroting is opgenomen dat er Beschut Werk wordt ingezet en dat deze zal worden uitgevoerd door WVS conform
    gemaakte afspraken. Voor deze doelgroep is uitgegaan van 70 % loonkostensubsidie en gemiddeld 28 uur per persoon.
    De begeleidingsvergoeding voor Beschut Werk wordt vanuit het ministerie BZK geraamd. In de herziene begroting 2024
    is een bedrag opgenomen van € 8.600,- plus € 2.157,- (was € 8.100,-) per traject. Het landelijk onderzoek (het rapport
    “Het sociaal ontwikkelbedrijf: werkvormen, kosten en baten”) toont aan dat de € 8.600,- per traject onvoldoende is
    om de begeleidingskosten te dekken. In dat onderzoek wordt aangegeven dat bij interne plaatsing de extra kosten
    € 11.000,- per persoon per jaar zijn. Vanuit de overheid is dit gedeeltelijk onderkend. Daarnaast geeft het rapport
    aan dat de opbrengsten vallen bij de rijksoverheid (werknemer betaalt belastingen) en bij de werkpleinen/gemeenten
    indien de voorwaarden juist zijn (bijv. echtpaar of alleenstaande, deeltijd). Natuurlijk doet WVS er alles aan om dit
    tekort zoveel mogelijk te beperken. Vanuit het Rijk is een extra begeleidingsvergoeding van € 2.157 toegekend via de
    septembercirculaire 2023 vanaf 2024.

    Ontwikkeltrajecten
    Er zijn in de ketenbegroting aannames gemaakt m.b.t. afname ontwikkeltrajecten door de ISD en het Werkplein. In de
    begroting en de meerjarenraming is uitgegaan van de aangereikte cijfers vanuit de ketenbegroting. De tariefstelling van
    de trajecten is o.b.v. het gemiddelde van afgelopen jaren met een indexering conform afspraak. In het eerste gedeelte
    van 2023 zien we dat het gemiddelde van 6 maanden te ruim is ingeschat. Dit is nu bijgesteld naar 4 maanden.

    Overige bedrijfsopbrengsten
    Dit betreft de doorberekening van de kosten van dienstverlening van WVS aan de verbonden partijen, zoals Flexkompaan
    BV, WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding BV, alsmede derdenpartijen zoals Stichting Werkwijs West-Brabant en
    Stichting Op Weg Naar Werk. In de begroting is verondersteld dat de dienstverlening op hetzelfde niveau gehandhaafd
    blijft.

    Personeelskosten SW
    Voor de berekening van de indexering van de lonen SW is rekening gehouden met de huidige loonafspraken. Daarnaast
    is rekening gehouden met een minimaal salaris op het nivo WML plus 10 % op 1-1-23. De LPO op het Participatie
    budget SW wordt verondersteld op 6 % voor 2024. De loonsverhoging voor de SW is op 8 % gesteld. De Cao-afspraken
    zijn opengebroken en er vinden nieuwe onderhandelingen plaats. Voor de jaren 2025 e.v. is 5,0 % stijging aangehouden.
    Door uitstroom van in verhouding duurdere werknemers wordt daarnaast een algemene daling van de loonkosten per
    SW-fte verondersteld, die de loonkosten in positieve zin beïnvloedt. Vanaf 2017 is er een tegemoetkoming loondomein
    vanuit het Rijk geïntroduceerd, die een gunstig effect heeft op de loonkosten SW. Deze regeling betreft het Lage
    Inkomens Voordeel, ook wel LIV genaamd. In het regeerakkoord is opgenomen dat deze regeling na 2024 komt te
    vervallen.

7                                                       WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Overige personeelskosten SW
De overige personeelskosten zijn gebaseerd op de gerealiseerde kosten 2022 en het budget 2023. Tevens is hier
rekening gehouden met de uitstroom van SW-medewerkers conform de prognose vanuit de rijksoverheid. De stijging in
personeelskosten t.o.v. begroting 2023 wordt veroorzaakt door de stijging van WML met 10,15 %.

Loonkostensubsidie Begeleid Werken
Het aantal BW-plaatsingen wordt constant verondersteld.

Salariskosten regulier personeel
Leidinggevende SW-medewerkers worden vanwege uitstroom gedeeltelijk vervangen door regulier Flexkompaan
personeel. Verder wordt uitstromend leidinggevend kader ambtelijk en Flexkompaan vervangen door nieuwe
Flexkompaan krachten.

                                        Werkelijk   Herz. begr.       Herz. begr.     Raming    Raming     Raming
                                          2022          2023              2024         2025      2026       2027
Fte ambt. pers.                              49,7            45                  43       42        40         38
Gem. loonsom (€)                           81.421       85.356               91.023    93.500    96.075     98.711
Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)                  4.045        3.841                3.914     3.927     3.843      3.751
Fte Flexkompaan                             144,2        153,8                157,0     158,0     160,0      162,0
Gem. loonsom (€)                           78.259       72.760               85.108    87.532    90.006     92.568
Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)                 11.285       11.190               13.362    13.830    14.401     14.996
Totaal Fte regulier                         193,9        198,8                200,0     200,0     200,0      200,0
Totaal Sal. kst. regulier (€ x 1.000)      15.330       15.031               17.276    17.757    18.244     18.747


                                        Werkelijk   Herz. begr.        Begroting      Raming    Raming     Raming
                                          2022          2023              2024         2025      2026       2027
Fte ambt. pers.                              49,7            45                  43       42        40         38
Gem. loonsom (€)                           81.421       85.356               91.023    93.500    96.075     98.711
Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)                  4.045        3.841                3.914     3.927     3.843      3.751
Fte Flexkompaan                             144,2        153,8                153,4     154,4     156,4      158,4
Gem. loonsom (€)                           78.259       72.760               80.858    83.282    85.784     88.378
Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)                 11.285       11.190               12.407    12.862    13.420     13.999
Totaal Fte regulier                         193,9        198,8                196,4     196,4     196,4      196,4
Totaal Sal. kst. regulier (€ x 1.000)      15.330       15.031               16.321    16.789    17.263     17.750


Voor de berekening van de salarissen ambtelijk personeel is rekening gehouden met de verhoging van 3 % van de
kosten voor 2024 en verder. Dit is voor Cao-stijgingen en wijzigingen in werkgeverslasten. Bij Flexkompaan is dit 2
% hoger i.v.m. periodieken. In de begroting 2024 waren de periodieken van Flexkompaan nog niet meegenomen. Dit
is nu gecorrigeerd. Met de invoering van de WAB is het personeel in Flexkompaan qua salariëring gelijk getrokken
met de ambtelijke collega’s. Flexkompaan personeel is korter in dienst en heeft daardoor vaak nog periodieken in het
vooruitzicht. De extra stijging hierdoor is 2 %.

Loonkosten Beschut Werk
In de begroting zijn de loonkosten op basis van WML opgenomen, met een indexatie per 1-1-23 van 10,15 % voor het
gehele loongebouw en stijging sociale lasten. De Cao Aan de Slag is voor alle schalen gekoppeld aan het nivo van het
WML. Merendeel van deze doelgroep zit in een tijdelijk contract. Waar mogelijk zal z.s.m. een vast contract worden
geboden i.v.m. de hoge WW premie. In de Cao is sprake van een 37-urige werkweek, een pensioenvoorziening en extra
secundaire arbeisvoorwaarden zoals biijv. reiskosten. Er vinden onderhandelingen plaats over de stijgingen van het

                                                      WVS - Herziene begroting 2024                                    8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>    salarisgebouw 2024. Uitgangspunt in de herziene begroting is een stijging van 10 %.

    Loonkosten Participanten
    In de begroting wordt uitgegaan van dezelfde kostenstructuur als bij Beschut Werk.

    Afschrijvingen
    De afschrijvingskosten in 2024 zijn gebaseerd op een behoudend investeringsbeleid. Om grote investeringen te voorkomen
    binnen het ICT domein, is gekozen voor de kantoorautomatisering en de ICT-infrastructuur in een exploitatiemodel.
    Door problemen met leveringen in de markt is er in 2022 toch voor gekozen om de hardware gedeeltelijk zelf aan te
    schaffen.

    Overige bedrijfskosten
    Deze zijn min of meer constant verondersteld, m.u.v. de energie- en verzekeringskosten. Deze zijn zo sterk gestegen dat
    deze zijn aangepast. De stijging van de energielast (elektriciteit en gas) is zo hoog dat een extra bijstelling noodzakelijk
    is.

    Voor de jaren 2024 tot en met 2027 blijven de aantallen ontwikkeltrajecten en medewerkers met loonkostensubsidie
    (zolang daarover nog geen andere besluiten genomen zijn) constant. Wel zou het maatschappelijk zinvol zijn om
    meer gebruik te maken van trajecten met loonkostensubsidie om plaatsings- en doorstroommogelijkheden te kunnen
    realiseren voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.

    2.2 Ketensamenwerking

    Doelstelling van de ketensamenwerking tussen de ISD Brabantse Wal, het Werkplein en WVS is te werken als een
    gezamenlijk ontwikkelbedrijf. Met de bedoeling inwoners die binnen ons werkgebied wonen en onder de Participatiewet
    vallen optimaal te ondersteunen bij hun ontwikkeling naar een betaalde baan. Of als dat niet haalbaar is, naar een
    betaalde detachering óf vrijwilligerswerk. Binnen de ketensamenwerking staan de inwoners centraal.

    Inwoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt kunnen aan de hand van de zogenaamde routekaart worden
    ontwikkeld in verschillende leerroutes (o.a. groen, productie, logistiek, schoonmaak, post- en pakketbezorging en
    horeca) met als doel uitstroom naar een betaalde baan op de reguliere arbeidsmarkt of, als dit niet mogelijk is, een
    tijdelijke of structurele baan bij WVS. Voor inwoners uit het landelijk doelgroep register (LDR) die tijdelijk of structureel
    in dienst komen bij WVS zal aan WVS een begeleidingsvergoeding worden betaald van € 4.000,- per jaar. In 2023 wordt
    een gezamenlijk arbeids onderzoek centrum ingericht waar onderzoek kan plaatsvinden naar de mogelijkheden van
    inwoners en de beste manier om hen te begeleiden c.q. te ontwikkelen naar betaald werk.

    Afspraak is dat op jaarbasis aan 380 inwoners een ontwikkeltraject (onderzoek en / of leerroutes) in de keten wordt
    aangeboden. Hoewel het accent vooral ligt op de kwaliteit van de trajecten is er vanzelfsprekend ook aandacht voor het
    halen van de targets qua aantal trajecten. Tevens wordt gewerkt aan een tool waarmee gemeten kan worden wat de
    impact is van de ontwikkeltrajecten. Wellicht kan deze tool te zijner tijd worden gecombineerd met het meten van de
    lange termijn effecten van de ontwikkeltrajecten. Uit de cijfers van de eerste 8 maanden m.b.t. de ontwikkeltrajecten
    blijkt dat een gemiddelde looptijd van 6 maanden te lang is. Deze is nu bijgesteld naar 4 maanden.

    Op uitvoeringsniveau is er sprake van een steeds intensievere samenwerking tussen professionals van de ISD, het
    Werkplein en WVS. Dit gebeurt ook op flexplekken en in een gezamenlijke huisvesting.

    Er is een gezamenlijk communicatieplan opgesteld voor de ketensamenwerking. Er vindt nog een nadere uitwerking
    plaats qua tijdsplanning en prioritering.


9                                                      WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>De uitgangspunten in de begroting voor het ramen van ontwikkeltrajecten en de aantallen beschut werk, inclusief de
tariefstelling, zijn conform de afspraken die reeds zijn opgenomen in de ketenbegroting. Ook zijn meegenomen 36 fte
instroom van mensen uit het LDR.

                                     Herz. begr.            Begroting          Raming 2025        Raming 2026              Raming 2027
                                         2023                  2024
Ontwikkeltrajecten aantal                     380                     380                 380                  380                 380
Beschut Werken aantal                         222                     234                 257                  280                 299
Beschut Werken in Fte                         155                     164                 180                  196                 209
Participanten aantal                           41                      41                  41                   41                  41
Participanten in Fte                           36                      36                  36                   36                  36


Herz. begroting Ketensamenwerking 2024                                           WVS            HvWB          ISD BW            Totaal

Bestaand                    Ontwikkeltrajecten                                                    561                275           837
                            Loonwaardemetingen                                                     55                 28            83
                            Jobcaoching                                                            68                 11            79
                            Praktijk- en persoonlijkheidsonderzoek                                  5                  0             5
                                                                                                  689                314          1004


Ontwikkeling                ontwikkelbudget                                          20            20                 10            50


Bedrijfsvoering             Manager / aansturing                                     48            48                 24           120


                            Totaal                                                   68           757                348          1174




Begroting Ketensamenwerking 2024                                                 WVS            HvWB          ISD BW            Totaal

Bestaand                    Ontwikkeltrajecten                                                    842                413          1255
                            Loonwaardemetingen                                                     55                 28            83
                            Jobcaoching                                                            68                 11            79
                            Praktijk- en persoonlijkheidsonderzoek                                  5                  0             5
                                                                                                  970                452          1422


Ontwikkeling                ontwikkelbudget                                          20            20                 10            50


Bedrijfsvoering             Manager / aansturing                                     48            48                 24           120


                            Totaal                                                   68          1038                486          1592




Aantallen activiteiten 2024                                          HvWB                       ISD BW                          Totaal

Ontwikkeltrajecten aantal                                              255                              125                        380
Loonwaardemetingen                                                     100                              50                         150
Jobcoaching                                                             30                               5                          35



                                                          WVS - Herziene begroting 2024                                                  10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>     2.3 Overzicht van baten en lasten 2022 - 2027

     Het overzicht baten en lasten voor de jaren 2022 - 2027 laat met name het exploitatieresultaat vóór gemeentelijke
     bijdrage zien. Ook wordt het totaal exploitatieresultaat gesplitst in het subsidieresultaat (rijksbijdrage minus alle
     personeelskosten SW personeel) en het operationele resultaat. Conform de eisen zoals gesteld in het Besluit Begroting
     en Verantwoording, is WVS verplicht inzicht te geven in de overheadkosten zoals gedefineerd in de BBV. Deze opstelling
     vindt u in bijlage 1.

     bedragen x € 1.000
      Herz. begroting 2024                  Werkelijk    Herz. begr.        Herz. begr.        Raming    Raming    Raming
                                              2022           2023               2024            2025      2026      2027
     Netto omzet derden                        23.965          23.814              25.932       26.529    26.722    26.399
     Netto omzet deelnemende gemeenten          9.630           9.750               9.500        9.250     9.000     8.750
     Grond- en hulpstof uitbesteed werk        -9.896         -10.064             -11.924      -12.041   -12.022   -11.829
     Toegevoegde waarde                        23.699          23.500              23.508       23.738    23.700    23.320


     Rijksbijdrage                             49.478          48.987              51.862       51.935    52.189    51.730
     Loonkostensubsidie                         1.822            4.223              3.489        3.950     4.442     4.907
     Overige subs. overheid                     2.247            1.684              2.833        3.003     3.176     3.314
     Totaal bijdr. overheden                   53.547          54.894              58.184       58.888    59.807    59.951


     Overige bedrijfsopbr.                      2.733            1.988              2.420        2.394     2.348     2.267
     Totaal baten                              79.979          80.382              84.112       85.020    85.855    85.538


     Loonkosten SW                            -54.207         -55.365             -56.699      -55.925   -55.444   -53.769
     Overige pers. kstn SW                     -2.272           -2.025             -2.334       -2.252    -2.175    -2.083
     Verstrekte subsidies                       -212              -225                  -225     -225      -225      -225
     Totaal pers. kstn SW                     -56.691         -57.615             -59.258      -58.402   -57.844   -56.077


     Kosten regulier pers.                    -16.720         -15.941             -17.641      -18.123   -18.610   -19.112
     Kosten Beschut Werk                       -3.257           -5.488             -5.240       -5.985    -6.781    -7.531
     Kosten participanten                         -76           -1.271             -1.152       -1.198    -1.246    -1.295
     Afschrijvingskosten                       -1.888           -1.810             -1.910       -1.960    -1.960    -1.960
     Overige bedr. kosten                      -7.691           -5.806             -6.571       -6.671    -6.671    -6.671
     Financieringskosten                         -120             -151                  -475      -503      -500      -500
     Sub-totaal overige bedr. kstn            -29.752         -30.467             -32.989      -34.440   -35.768   -37.069


     Totaal bedrijfskosten                    -86.443         -88.082             -92.247      -92.842   -93.612   -93.146


     Result. voor gem. bijdr. en dividend      -6.464           -7.700             -8.135       -7.822    -7.757    -7.608


     Gem. bijdrage                              7.352            7.700              8.135        7.822     7.757     7.608
     Totaal expl. result.                       1.068                0                    0          0         0         0


      Subsidieresultaat Doelgroep              -8.725         -11.165             -10.300       -9.701    -9.241    -8.267




11                                                      WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Begroting 2024                         Werkelijk    Herz. begr.         Begroting         Raming    Raming    Raming
                                         2022           2023               2024            2025      2026      2027
Netto omzet derden                        23.965          23.814              26.321       26.508    26.355    25.700
Netto omzet deelnemende gemeenten          9.630           9.750               9.500        9.250     9.000     8.750
Grond- en hulpstof uitbesteed werk        -9.896         -10.064             -12.055      -11.980   -11.845   -11.543
Toegevoegde waarde                        23.699          23.500              23.766       23.778    23.510    22.907


Rijksbijdrage                             49.478          48.987              49.219       49.532    50.026    49.824
Loonkostensubsidie                         1.822            4.223              3.394        3.953     4.574     5.198
Overige subs. overheid                     2.247            1.684              2.815        2.993     3.176     3.333
Totaal bijdr. overheden                   53.547          54.894              55.428       56.478    57.776    58.355


Overige bedrijfsopbr.                      2.733            1.988              2.450        2.424     2.377     2.296
Totaal baten                              79.979          80.382              81.644       82.680    83.663    83.558


Loonkosten SW                            -54.207         -55.365             -55.305      -54.578   -54.120   -52.492
Overige pers. kstn SW                     -2.272           -2.025             -2.353       -2.270    -2.192    -2.099
Verstrekte subsidies                       -212              -225                  -225     -225      -225      -225
Totaal pers. kstn SW                     -56.691         -57.615             -57.883      -57.073   -56.537   -54.816


Kosten regulier pers.                    -16.720         -15.941             -17.231      -17.700   -18.172   -18.660
Kosten Beschut Werk                       -3.257           -5.488             -5.097       -5.989    -6.982    -7.978
Kosten participanten                         -76           -1.271             -1.120       -1.199    -1.282    -1.372
Afschrijvingskosten                       -1.888           -1.810             -1.910       -1.960    -1.960    -1.960
Overige bedr. kosten                      -7.691           -5.806             -6.270       -6.270    -6.272    -6.271
Financieringskosten                         -120             -151                  -475      -503      -500      -500
Sub-totaal overige bedr. kstn            -29.752         -30.467             -32.103      -33.621   -35.168   -36.741


Totaal bedrijfskosten                    -86.443         -88.082             -89.986      -90.694   -91.705   -91.557


Result. voor gem. bijdr. en dividend      -6.464           -7.700             -8.342       -8.014    -8.042    -7.999


Gem. bijdrage                              7.352            7.700              8.342        8.014     8.042     7.999
Totaal expl. result.                       1.068                0                    0          0         0         0


Subsidieresultaat Doelgroep               -8.725         -11.165             -11.488      -10.777   -10.202    -9.145




                                                   WVS - Herziene begroting 2024                                        12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>     2.4 Financiële positie

     De afgelopen jaren is een bijdrage van de gemeenten noodzakelijk om een negatief eigen vermogen te voorkomen. In
     bijlage 6 is een overzicht opgenomen van de gemeentelijke bijdragen voor 2024.

     In bijlage 2 is de balans per ultimo opgenomen voor de jaren 2022 - 2027. In paragraaf 3.1. Weerstandsvermogen is een
     overzicht gegeven van ‘jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen’. Deze verplichtingen hebben
     een nadelige invloed op de financiële positie van WVS.

     Door het negatieve resultaat in de totale planperiode zal de financieringsbehoefte toenemen. Dit wordt gecompenseerd
     door stortingen van de gemeentelijke bijdragen.

     Ultimo 2022 bedroegen de langlopende leningen € 9.008.000,-. In 2023 wordt hierop € 2.063.000,- afgelost. In 2023
     is het afsluiten van een langlopende lening gepland van € 5.000.000,-. Om aan haar financieringsbehoefte te kunnen
     voldoen sluit WVS rekening-courantkredieten en kasgeldleningen af. De behoefte aan krediet neemt toe vanwege de
     jaarlijkse aflossingen op de leningen. Het rentepercentage voor de langlopende leningen bedraagt voor 2023 2,41
     %. Voor rekening-courantkrediet is dit percentage begroot op 0,7 % en voor kasgeldleningen op 1,35 %. Met deze
     financieringswijze voldoet WVS zowel aan de kasgeldlimiet als aan de norm voor het renterisico. In bijlage 3 is een
     overzicht van de langlopende en de kortlopende leningen gegeven voor de jaren 2022 - 2024.

     De voorzieningen die WVS heeft gevormd hebben het karakter van een toekomstige financiële verplichting. Sinds 2018
     wordt er een voorziening gecreëerd voor het 3e WW-jaar ambtelijk. Dit is een verplichting. Deze wordt gevormd uit een
     bijdrage van het ambtelijk personeel zelf. In 2022 is de voorziening spaarverlof gecreëerd voor de tegoeden die vanuit
     de Cao-regelingen SW en SGO worden gespaard. De toevoegingen aan en opnames uit deze voorziening hebben een
     onvoorspelbaar karakter.

     In bijlage 4 is een overzicht gegeven van het verloop van de reserves en de voorzieningen voor de jaren 2022 - 2027.




13                                                   WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>2.5 Risicoparagraaf

Als risico’s worden beschouwd alle redelijke voorzienbare risico’s die niet in de begroting zijn verwerkt en die van
materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de omvang van de exploitatie, het exploitatieresultaat en het eigen
vermogen van WVS.

Ondernemersrisico
WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te
maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Door de turbulente economische
omstandigheden is dit risico niet te onderschatten.

Omvang: Het achterblijven van de TW van bijvoorbeeld 5 % levert direct een verlies op aan exploitatieresultaat van ruim
€ 1.100.000,-.

Maatregelen: Via de interne P&C cyclus, waardoor snel achterblijvende resultaten zichtbaar zijn, spreiden van risico’s
o.b.v. werksoorten, klanten en branches. Tevens werk blijven acquireren ook al is er geen stilstand. Dit vangt leegstand
op, of biedt mogelijkheden voor betere rendementen.

Opdrachten van deelnemende gemeenten
De deelnemende gemeenten zijn belangrijke opdrachtgevers voor WVS. De gemeentelijke opdrachten vormen voor
WVS ook een belangrijke inkomstenbron, maar belangrijker nog is dat gemeenten veel werk hebben waar mensen uit
de doelgroep op zijn aangewezen. Door een jaarlijkse krimp in het aantal SW-medewerkers is er in 2017 voor gekozen
om jaarlijks 30 fte uit de doelgroep te plaatsen in het groenbedrijf van WVS met de bedoeling hen te laten doorstromen
naar de reguliere markt. Op deze wijze zou ook de orderportefeuille in het gemeentelijk groen op peil kunnen worden
gehouden. Deze aantallen hebben we helaas niet kunnen realiseren. Vanaf 2022 zijn de 30 fte vervangen door 80
trajecten in het groen met als doel uitstroom naar de reguliere arbeidsmarkt en, voor diegenen die die overstap niet
kunnen maken, een dienstverband bij WVS.

Omvang: De gemeentelijk omzet beslaat om en nabij een derde van de omzet van WVS. Als er door de financiële druk op
de begrotingen van de gemeenten, wellicht bezuinigd wordt op opdrachten m.b.t. detacheringen en groenvoorziening,
verdwijnen hierdoor banen en werk voor de doelgroep. 5 % Van de omzet van de gemeenten staat voor een bedrag van
€ 500.000,-. Met de geplande indienstname van inwoners uit het LDR hebben we het werk hard nodig.

Maatregelen: Samen met de gemeenten bekijken waar de mogelijkheden liggen. Zorgen dat er een goede orderportefeuille
is.

Risico rijksbijdrage
In de begroting is uitgegaan van de afbouw SW zoals het Rijk die voorziet. Voorspellen wat de ontwikkeling van de
rijksbijdrage gaat doen, is lastig. Er zijn veel landelijke factoren die van invloed zijn op de rijksbijdrage per SE. Indien
er grote afwijkingen zijn t.o.v. de begroting zal dit worden gemeld, en indien nodig zal een herziene begroting worden
ingediend. In de herziene begroting is uitgegaan van een compensatie van LPO van 3,5 %. Indien deze niet wordt
ontvangen heeft dat impact op de begroting. Door de koppeling met de Cao SW (op dit moment) is de impact beperkt.

Omvang: WVS ontvangt vanuit de gemeenten de volledige subsidie Wsw. Bij overschrijding van de taakstelling is het
financiële risico geheel voor WVS. Bij 10 SE is dit een risico van € 310.000,-.

Maatregelen: Dit ligt buiten de invloedssfeer van WVS.



                                                  WVS - Herziene begroting 2024                                                14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>     Rente risico’s
     De totale activa bedragen ultimo 2022 € 25.107.000,-. Hiervan is ruim 70 % gefinancierd met vreemd vermogen.
     Een groot deel van dit vreemde vermogen is rentedragend. De aan het vreemde vermogen verbonden rentelasten
     leggen een claim op de exploitatiebegroting. Alle langlopende leningen hebben een vast rentepercentage over de gehele
     looptijd van de lening. Derhalve is het renterisico met betrekking tot de langlopende leningen nihil. Wijzigingen in de
     rentestand hebben derhalve geen gevolgen voor het exploitatieresultaat. Anders ligt dit voor de kortlopende leningen.
     De rente hierop is variabel en de kosten hiervan fluctueren met wijzigingen in de rentestand. Momenteel is de rente op
     een laag niveau.

     Omvang: Het renterisico op korte termijn ligt vooral bij de kasgeldleningen. Er is ultimo 2022 € 3.000.000,- aangetrokken.
     Daarnaast moet i.v.m. de aflossingsverplichting elk jaar € 2.000.000,- geherfinancierd worden. Stijging van het
     rentepercentage met 1 % heeft een impact van € 50.000,- op de exploitatie per jaar.

     Maatregelen: Zorgen dat het werkkapitaal op orde is. Het aanhouden van een eigen vermogen binnen WVS verlaagt de
     behoefte aan vreemd vermogen. Daarnaast is het goed om de renterisiconorm en wetgeving vanuit Fido te bewaken.

     RVU-regeling Cao SW
     In de Cao SW is een nieuwe regeling opgenomen. Twee jaar vóór pensioen kan een SW-medewerker ervoor kiezen om
     te stoppen met werken. De medewerker ontvangt dan een aangepast salaris ter hoogte van ongeveer € 1.800 bruto per
     maand (bij fulltime dienstverband). De medewerker is dan vrijgesteld van werk tot de pensioendatum en blijft in dienst
     zodat de aanspraak op de rijksbijdrage blijft bestaan. Er is echter geen inverdienvermogen. De regeling is vrij nieuw, er
     is derhalve lastig een inschatting te maken van de deelnamegraad.

     Omvang: Bij deelname van 20 fte zal de daling in toegevoegde waarde (o.b.v. gemiddelde TW per fte) € 200.000,-
     bedragen.

     Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. Natuurlijk zal WVS de gevolgen zoveel mogelijk proberen te compenseren
     door productie efficiëncy.

     Jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
     Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als
     verplichting in de balans te worden opgenomen. Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen van WVS dienen ze
     wel te worden meegenomen. Deze verplichtingen worden in de begroting opgenomen op het moment dat ze tot betaling
     leiden. Het risico m.b.t. het oplopen van de verlofsaldi is dat er bij het einde van een dienstverband veel verlof wordt
     opgenomen, en er dan vervanging moet worden aangenomen, voor de uitdienst datum.

     Omvang: Het betreffen de volgende verplichtingen:
     • Vakantiegeldverplichtingen (waarde per ultimo 2022 € 3.213.000,-)
     • Verloftegoeden (waarde per ultimo 2022: € 2.272.000,-)

     Maatregelen: Gezien de daling van het aantal personeelsleden, zal ook deze post dalen in hoeveelheid verlofuren. Dit geldt
     tevens voor de vakantiegeldverplichting. De loonsom daalt en daarmee ook de verplichting. M.b.t. de verloftegoeden,
     gelden ook binnen WVS de reguliere regels vanuit de cao’s. Binnen de Cao SW bestaat een regeling “spaarverlof”.
     Hierdoor kunnen SW-ers verlofuren sparen. Hierdoor loopt op persoonsnivo het saldo op.

     Uitstroom van SW-kader
     De capaciteiten van de SW-instroom is sinds 1998 (invoering nieuwe Wet sociale werkvoorziening) minder dan de
     gemiddelde SW-populatie van vóór 1998. Dit betekent dat kaderfuncties die momenteel zijn ingevuld door SW-
     medewerkers in geval van vervanging door pensionering of anderszins, niet meer door SW-medewerkers kunnen

15                                                     WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>worden ingevuld omdat bij de huidige instroom de benodigde capaciteiten hiervoor ontbreken. Dit betekent dat extra
regulier personeel moet worden aangetrokken om deze opengevallen plaatsen in te nemen.

Omvang: Bij vervanging van een SW-er door een reguliere kracht missen we de rijksbijdrage voor die plaats. Dit is voor
2024 een bedrag van € 35.459,- per fte inclusief LPO.

Maatregelen: Uiteraard wordt getracht eventuele vacatures op een andere wijze in te vullen door herverdeling van taken
en het niet vervangen van uitstroom van indirecte functies, maar dit is niet altijd mogelijk. Indien een SW-medewerker
1 op 1 vervangen moet worden, is het verschil in kosten, de rijkssubsidie. Natuurlijk wordt gekeken naar kostenreductie
door een 1 op 1 vervanging te proberen te vermijden.

Vergoeding begeleidingskosten Beschut Werk
De uitvoering van beschut werk ligt volledig bij WVS. De aanmelding voor een indicatie beschut werken loopt via de ISD
en het Werkplein. De indicatie wordt afgegeven door het UWV. Vanaf 1 januari 2017 mogen burgers zich rechtstreeks
melden bij het UWV voor het aanvragen van een indicatie beschut werk. Dit leidt tot wat meer indicaties beschut werk.
De realisatie van de instroom is opgenomen conform de planning afgegeven door het Rijk. De feitelijke instroom is
afhankelijk van het aantal door het UWV geindiceerde kandidaten die via de ISD en het Werkplein kunnen worden
aangeleverd.

Omvang: De aantallen ‘Beschut Werk’-plaatsingen kunnen achterblijven op de fictieve taakstellingen. WVS heeft haar
begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zij conform de fictieve taakstellingen personen in dat jaar kunnen plaatsen.
Indien er niet geplaatst wordt, heeft WVS wel de kosten, maar niet de vergoeding hiervoor.

Maatregelen: I.o.m. de werkpleinen zorgen voor een goede instroom, zodat de dekking geregeld is, of kijken naar
budgetoverheveling c.q. afspraken m.b.t. minimale afname van ontwikkeltrajecten.

Ontwikkeltrajecten
De inschattingen voor afname ontwikkeltrajecten voor de jaren 2024-2027 zijn gebaseerd op de meerjaren afspraken.
WVS heeft haar begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zij de personen in dat jaar kunnen plaatsen. Indien er niet wordt
geplaatst mist WVS de dekking voor de begeleidingsorganisatie.

Omvang: De aantallen of de gemiddelde duur van ontwikkeltrajecten kunnen achterblijven op de afgesproken aantallen.
WVS heeft haar begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zij de personen in dat jaar kunnen plaatsen. Indien er niet wordt
geplaatst mist WVS de dekking voor de begeleidingsorganisatie.

Maatregelen: In overleg met de werkpleinen zorgen voor een goede geleidelijke instroom en zo mogelijk volledige
instroom van de afspraken.

Academie
In het kader van de ontwikkeling van inwoners die geen arbeidskwalificatie hebben heeft WVS de ‘Academie’ opgezet
om inwoners via de leerroutes op te leiden richting een branche waar voldoende werkgelegenheid is om een duurzame
inzet mogelijk te maken. Middels praktijkcertificaten, die erkend worden door het MBO en werkgevers, kan een
kandidaat aantoonbaar maken dat hij/zij beschikt over kwalificaties om bepaalde werkzaamheden uit te kunnen voeren.

Omvang: De aantallen kunnen achterblijven op de verwachte aantallen terwijl de begeleidingsorganisatie hierop
ingericht is. Indien er niet wordt geplaatst mist WVS dekking voor de begeleidingsorganisatie.

Maatregelen: In overleg met met werkpleinen, onderwijsinstellingen en werkgevers zorgen voor een geleidelijke in- en
doorstroom van de kandidaten zodat voldoende dekking is om de praktijkopleiding te financieren.

                                                 WVS - Herziene begroting 2024                                              16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>     Stijging WML en Cao Sw en Cao Aan de Slag
     De Cao Aan de Slag heeft een basis van 37 uur per week. Het voornemen van het Rijk is om het WML te gaan baseren
     op een basis WML uurloon van 36 uur. Daarnaast zijn er Cao onderhandelingen gaande voor de Cao Aan de Slag. De Cao
     SW wordt opengebroken en er zijn onderhandelingen gaande.

     Omvang: 1 % stijging van de loonkosten voor de medewerkers Cao Aan De Slag en Cao SW heeft een stijging van de
     loonkosten van ruim € 600.000 tot gevolg. Er is nog geen duidelijkheid m.b.t. de compensatie vanuit het Rijk.

     Maatregelen: Hier heeft WVS geen invloed op. In de herziene begroting is voor de Cao Aan de Slag 10 % en de Cao SW
     8 % stijging opgenomen.

     Overige bedrijfskosten
     Vanaf 2022 zijn er een aantal kostensoorten die extreem zijn gestegen. Hierop heeft WVS maar beperkt invloed. Het gaat
     hier onder andere over de kosten voor energie en verzekeringen. De hoogte van deze kosten wordt bepaald door de
     marktwerking. Voor deze kosten is in de begroting 2024 (en herziene begroting 2023) een kostenverhoging opgenomen.
     Het effect van de marktwerking op de andere kostensoorten is beperkt meegenomen omdat WVS daar op dit moment
     geen aanleiding toe ziet.

     Omvang: De kostenstijging van energie en verzekeringen kost WVS al ruim € 300.000 extra t.o.v. prijspeil 2022.
     Onduidelijk wat de effecten zijn op de andere kostensoorten en wat de marktwerking verder nog gaat doen.

     Maatregelen: WVS heeft hier beperkt invloed op. Door middel van langlopende contracten, goede afspraken, en efficient
     omgaan met de resources, probeert WVS de kosten zo laag mogelijk te houden. De herziene begroting houdt rekening
     met nog een extra stijging.

     Wet Waadi (Wet allocatie arbeid door intermediairs)
     Er zijn voornemens om de wet Waadi aan te passen. In de basis dienen de medewerkers die worden ingezet via
     uitzending of detachering betaald te worden volgens de Cao van de inlenende partij. Voor de medewerkers werkend
     onder de Cao SW en Aan de Slag geldt er momenteel een vrijstelling. In de mogelijke wetswijziging kan dit komen te
     vervallen. Dit heeft grote impact op de organisatie van WVS. Voor de gedetacheerden moet dan worden bepaald of er
     een vergelijkbare functie van toepassing is (vaak is jobcarving van toepassing) en WVS moet dan kennis vergaren van
     alle Cao’s die van toepassing zijn. Ook heeft WVS haar medewerkers onder Cao Aan de Slag werkzaam via Flexkompaan
     BV. Bij een detachering naar WVS zouden zij dan wellicht volgens de Cao SGO of SW verloond dienen te gaan worden.

     Omvang: WVS heeft deze nieuwe ontwikkeling nog niet doorgerekend, maar gedacht moet worden aan fikse
     loonstijgingen. Ook de impact van sociale verzekeringen is nog onduidelijk.

     Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. Vanuit Cedris loopt een lobby om deze vrijstelling weer terug in het nieuwe
     wetsvoorstel op te laten nemen. WVS gaat zich verder beraden over eventueel te nemen maatregelen.




17                                                    WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>3. Overige begrotingsinformatie

3.1 Weerstandsvermogen

In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van WVS om risico’s (zie paragraaf 2.4) die niet in de begroting
zijn verwerkt op te vangen door middel van financiële buffers, genoemd weerstandscapaciteit. De relatie tussen
weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen, wordt weerstandsvermogen genoemd.

In verband met de invoering van het BBV (2004) is het niet meer toegestaan de vakantiegeldverplichting als zodanig
onder de schulden op te nemen. Deze verplichting (ultimo 2021 € 2.272.000,-) wordt niet in de balans opgenomen.

Als financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers voortvloeiende uit de hiervoor genoemde risico’s dienen
de reserves (eigen vermogen). Deze bedroegen per ultimo 2022 € 3.000.000,- exclusief bestemmingsreserves en
tijdelijke Covid gelden. Daarnaast fungeren de deelnemende gemeenten als vangnet voor WVS, doordat ze uiteindelijk
- voor zover de reserves ontoereikend zijn - het exploitatietekort voor hun rekening nemen. In een bestuursbesluit in
2011 is vastgelegd dat de bandbreedte voor de reserves is vervallen en dat de bestemmingsreserve is toegevoegd aan
de algemene reserve. Exploitatieverliezen moeten van de algemene reserve worden afgeboekt.

Gelet op de (grote) commerciële risico’s die WVS loopt en de groeiende behoefte aan liquiditeit zou een ruimer
weerstandsvermogen zeer wenselijk zijn. Deloitte heeft onderzoek gedaan naar het meest passende nivo van het
weerstandsvermogen. Dit is ook op dit moment nog een bedrag van € 6 miljoen.

Eind 2021 heeft er een toevoeging van € 1.256.000 plaatsgevonden o.b.v. het resultaat 2021. Dit betrof de door het Rijk
toegekende corona compensatie over 2021. Deze zal in 2023 vrijvallen.

3.2 Wet Open Overheid

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid
De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur
(Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo.

Passieve openbaarmaking
In 2023 heeft WVS de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website en
intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de
beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen.

Actieve openbaarmaking
De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet
voor alle 11 categorieën tegelijk. Naar verwachting moeten in de zomer van 2023 de eerste categorieën gepubliceerd
worden. WVS zorgt ervoor dat de verplichte informatiecategorieën actief gepubliceerd worden conform de daarvoor
geldende regels. Zodra dit mogelijk is, wordt WVS aangesloten op het landelijke platform, zoals de Woo voorschrijft.
Zolang er nog geen verplichting c.q. mogelijkheid is om bepaalde categorieën documenten te publiceren op het landelijke
platform zal WVS openbare stukken blijven publiceren op de eigen website.

Informatiehuishouding op orde
De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te
geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam
toegankelijk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.




                                                 WVS - Herziene begroting 2024                                              18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>     Bijlage 1. Resultatenrekening 2024 en meerjarenraming
     2025-2027 Overhead

     Baten                                   Begroting 2024           Raming 2025             Raming 2026     Raming 2027
     Netto omzet                                          0                              0               0               0
     Mutatie voorraad GP en OHW                           0                              0               0               0
     Grond- en hulpstoffen uitbesteed werk                0                              0               0               0
     Toegevoegde waarde                                   0                              0               0               0


     Bijdrage overheden                                2.900                       2.800             2.700           2.600
     Overige opbrengsten                                609                            624             640             656
     Subtotaal                                         3.509                       3.424             3.340           3.256
     Totaal Baten                                      3.509                       3.424             3.340           3.256


     Lasten
     Personeelskosten                                 -9.630                      -9.336             -9.230          -9.199
     Overige bedrijfskosten                           -2.650                      -2.716             -2.784          -2.854
     Totaal bedrijfskosten                           -12.280                     -12.052            -12.014         -12.053
     Rentebaten- en lasten                             -475                            -503           -500            -500
     Totaal lasten                                   -12.755                    -12.555             -12.514         -12.553


     Resultaat                                        -9.246                      -9.131             -9.174          -9.297




19                                                     WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Bijlage 2. Balans 2021 - 2027 (x € 1.000)


Activa                stand per ultimo    2022        Prognose               Herz.        Raming    Raming    Raming
                                                         2023            begroting         2025      2026      2027
                                                                            2024
Vaste activa
Materiële activa                          16.629           16.500             16.500       16.500    16.500    16.500
Financiële activa                            18                18                   18        18        18        18
Totaal vaste activa                       16.647           16.518             16.518       16.518    16.518    16.518


Vlottende activa
Voorraden                                  1.188            1.100              1.100        1.100     1.100     1.100
Vorderingen                                6.058            6.200              6.200        6.200     6.200     6.200
Overlopende activa                          977             1.000              1.000        1.000     1.000     1.000
Liquide middelen                            237               705                    0         0         0         0
Totaal vlottende activa                    8.460            9.005              8.300        8.300     8.300     8.300
Totaal activa                             25.107           25.523             24.818       24.818    24.818    24.818


Passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve                           7.121            5.274              3.000        3.000     3.000     3.000
Bestemmingsreserve                          200               250                  900         0         0         0
Storting gemeenten                         7.532            7.700              8.135        7.822     7.757     7.608
Onttrekking gemeenten                     -2.865           -1.674                    0         0         0         0
Nog te bestemmen resultaat                -6.464           -7.700             -9.035       -7.822    -7.757    -7.608
Totaal eigen vermogen                      5.524            3.850              3.600        3.000     3.000     3.000


Voorzieningen                              1.725            1.728              1.731        1.734     1.737     1.738


Langlopende leningen                       9.008           11.945              9.382        7.800    11.400     9.500


Kortlopende schulden
Crediteuren                                2.508            3.000              3.000        3.000     4.900     3.000
Rekeningcourantkrediet                        0                  0                 726      1.308      708       608
Kasgeldleningen                            3.000            2.000              4.000        5.000     2.000     4.000
Overlopende passiva                        3.342            3.000              3.000        3.000     3.000     3.000
Totaal kortlopende schulden                8.850            8.000             10.726       12.308     8.708    10.608
Totaal passiva                            25.107           25.523             24.815       24.818    24.818    24.818


Eigen vermogen in % van totaal vermogen     22,0             15,1                  14,5      12,1      12,1      12,1


Werkkapitaal                               4.738            4.300              4.300        4.300     4.300     4.300




                                                   WVS - Herziene begroting 2024                                        20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>     Bijlage 3. Overzicht van langlopende leningen en RC-krediet


     Leningen o/g (in € x 1.000)

     Verstrekt door                        Omschrijving                    Hoofdsom                   Looptijd       Rente %

     BNG                                         Lening 90545                       4.538             1999/2024           6,09
     BNG                                         Lening 91109                       4.538             2001/2025           6,05
     BNG                                         Lening 95110                       2.700             2002/2023           5,33
     BNG                                        Lening 111105                       5.000             2017/2027           0,84
     BNG                                        Lening 112899                       4.000             2019/2024          -0,20
     BNG                                        Lening 115893                       4.000             2022-2032           1,88
     BNG                                        Lening 116610                       3.000             2023-2033           3,31
                                                    Sub-totaal                     27.776


                                                  Werkelijk 2022                            Budget 2023           Raming 2024
     Leningen o/g
     Stand per ultimo                                             9.008                           11.945                 9.382


     Kasgeldleningen
     Stand per ultimo                                             3.000                            2.000                 4.000


     Rekening courant-krediet
     Stand per ultimo                                                 0                               0                   105


     Lening u/g (Propeople Holding B.V.)
     Stand per ultimo                                                 0                               0                     0


     Saldo geleend - uitgeleend                                  12.008                           13.945                13.487


     Rentebaten en -kosten
     Leningen o/g                                                 -138                              -288                  -288
     Kasgeldleningen                                                  3                             -135                  -180
     RC-krediet                                                       0                               0                     -7
     Leningen u/g                                                     2                               0                     0
     Rente lasten totaal                                          -133                              -423                  -475


     Rente %
     Leningen o/g                                                 -1,53                            -2,41                 -3,07
     Kasgeldleningen                                               0,10                            -1,35                 -2,00
     RC-krediet                                                    0,00                             0,70                 -1,00
     Leningen u/g                                                  4,00                             4,00                  4,00
     Totaal gemiddelde rente %                                    -1,11                            -3,03                 -3,48


     * In 2022 is de lening aan Propeople volledig afgelost.




21                                                      WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Bijlage 4. Overzicht reserves en voorzieningen (x € 1.000)


Omschrijving                 ul-                        2022             2023          2024     2025     2026     2027
timo
Reserves
Algemene reserve                                       4.256            5.274         3.000    3.000    3.000    3.000
Bestemmingsreserves                50 jr. WVS            200              250           300        0        0        0
                                   kst. SGO                                             600
Storting gemeente                                      7.532            7.700         8.135    7.822    7.757    7.608
Onttrekking gemeente                                                     -418             0        0        0        0
                                   Covid subs. 2020
                                   Covid subs. 2021                    -1.256
Nog te bestemmen resultaat                            -6.464           -7.650         -9.035   -7.822   -7.757   -7.608
Totaal reserves                                        5.524            3.850         3.000    3.000    3.000    3.000



Voorziening rijkssubsidies
3e WW-jaar ambtelijk                                      15               18             0        0        0        0
Spaarverlof SW en Ambt.                                1.710            1.710         1.710    1.710    1.710    1.710
Totaal voorzieningen                                   1.725            1.728         1.731    1.734    1.737    1.738


Bestemmingsreserves:
* Vanaf 2018 zal er jaarlijks € 50.000,- worden gestort in een bestemmingsreserve ten bate van WVS 50 jarig bestaan
in 2024.

* Vanuit het resultaat 2022 is € 600.000,- gereserveerd voor extra kosten vanuit de Cao SGO voor het jaar 2023.

Voorziening:
Per 1-1-2024 vervalt het 3e WW-jaar voor ambtenaren.




                                                      WVS - Herziene begroting 2024                                       22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>     Bijlage 5. Overzicht van investeringen in vaste activa


     (in € x 1.000)
                                               Werkelijk 2022                       Herz. Begr. 2023    Herz. begroting 2024
     Grond                                                        0                                0                       0
     Voorzieningen aan terreinen                                  0                                0                       0
     Gebouwen                                                  886                               500                     900
     Installaties                                               98                               200                     200
     Machines                                                  137                               300                     150
     Automatisering                                             17                                50                     100
     Inventarissen                                             290                               100                     200
     Vervoermiddelen                                         1.146                             1.050                    1.250
     Projecten in uitvoering                                   231                                 0                       0
     Overige                                                      0                                0                       0
     Totaal investeringen                                    2.805                             2.200                    2.450


     PM Afschrijvingskosten                                 -1.888                             -1.810                  -1.910


     Vanwege de mondiale economische situatie zijn forse prijsstijgingen voor materialen en productiemiddelen niet uit
     te sluiten. Om te voorkomen dat hierdoor, onbedoeld, het investeringsbudget ontoereikend zou zijn c.q. zou moeten
     worden overschreden, vraagt WVS in de begroting 2024 met betrekking tot de geplande investeringen een marge aan
     te mogen houden van 10 %. Dit betekent dat, als investeringen onverhoopt tot 10 % meer kosten, hiervoor niet eerst
     toestemming hoeft te worden gevraagd aan het AB. Vanzelfsprekend zal WVS er alles aan doen om extra kosten te
     vermijden.

     Gezien de prijststijgingen welke reeds in 2023 zichtbaar zijn geworden, is het investeringsbudget verruimd. Deze
     was € 2.450.000,- + 10 % (€ 2.695.000,-). Voorgesteld wordt het investeringsbudget te verhogen tot € 2.800.000,-,
     hetgeen gelijk is aan de gewijzigde investeringsbegroting 2023.




23                                                  WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Bijlage 6. Gemeentelijke bijdrage 2024


In de begroting 2024 van WVS is uitgegaan van één gemeentelijke bijdrage. Het verlies van WVS bedraagt in 2024 ­
€ 8.135.000,- (was € 8.342.000,-). Een overzicht van de bijdrage per gemeente in dit resultaat:

Begroting 2024                       SW aantal                 Beschut Werken                          Participanten                Totaal
                                    01-01-2023                         aantal                                aantal
Bergen op Zoom                                      368                            38                             1                     407
Etten-Leur                                          198                            23                             0                     221
Halderberge                                         177                            14                             0                     191
Moerdijk                                             90                            11                             1                     102
Roosendaal                                          500                            63                             0                     563
Rucphen                                             209                            15                             0                     224
Steenbergen                                          90                            10                             0                     100
Woensdrecht                                          76                            11                             0                      87
Zundert                                              60                                6                          0                      66
                                                   1.768                          191                             2                   1.961


Per doelgroeper                 Doelgroep                   Herz. begr. Raming 2025                       Raming 2026         Raming 2027
                               01-01-2023                       2024
Bergen op Zoom                            407                € 1.688.396               € 1.623.434            € 1.609.943        € 1.579.019
Etten-Leur                                221                  € 916.795                   € 881.521           € 874.195          € 857.403
Halderberge                               191                  € 792.343                   € 761.857           € 755.526          € 741.014
Moerdijk                                  102                  € 423.136                   € 406.856           € 403.475          € 395.725
Roosendaal                                563                € 2.335.546               € 2.245.684            € 2.227.022        € 2.184.245
Rucphen                                   224                  € 929.240                   € 893.487           € 886.062          € 869.042
Steenbergen                               100                  € 414.839                   € 398.878           € 395.563          € 387.965
Woensdrecht                                   87               € 360.910                   € 347.024           € 344.140          € 337.530
Zundert                                       66               € 273.794                   € 263.260           € 261.072          € 256.057
                                         1.961               € 8.135.000               € 7.822.000            € 7.757.000        € 7.608.000
                            aantal doelgroe-                       1.961                      1.862                   1.789           1.695
                            pers
                            per doelgroeper                      € 4.148                     € 4.201              € 4.336            € 4.488


Per doelgroeper                 Doelgroep                    Begroting Raming 2025                        Raming 2026         Raming 2027
                               01-01-2023                       2024
Bergen op Zoom                            407                € 1.731.358               € 1.663.283            € 1.669.094        € 1.660.170
Etten-Leur                                221                  € 940.123                   € 903.159           € 906.314          € 901.468
Halderberge                               191                  € 812.505                   € 780.558           € 783.285          € 779.097
Moerdijk                                  102                  € 433.903                   € 416.842           € 418.299          € 416.062
Roosendaal                                563                € 2.394.975               € 2.300.807            € 2.308.845        € 2.296.500
Rucphen                                   224                  € 952.885                   € 915.419           € 918.617          € 913.705
Steenbergen                               100                  € 425.395                   € 408.669           € 410.097          € 407.904
Woensdrecht                                   87               € 370.094                   € 355.542           € 356.784          € 354.877
Zundert                                       66               € 280.761                   € 269.772           € 270.664          € 269.217
                                         1.961               € 8.342.000               € 8.014.000            € 8.042.000        € 7.999.000
                            aantal doelgroe-                       1.961                      1.880                   1.807           1.713
                            pers
                            per doelgroeper                      € 4.254                     € 4.263              € 4.450            € 4.670


De meerjarenraming per gemeente is gebaseeerd op de verhouding van de doelgroepers per 1-1-23.

                                                       WVS - Herziene begroting 2024                                                           24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>     Bijlage 7. Specificatie Rijksbijdrage per gemeente


     In de mei- septembercirculaire 2023 zijn de volgende Participatiebudgetten SW per gemeente voor 2024 opgenomen.
     In de herziene begroting is tevens 3,5 % correctie LPO opgenomen.

     Herz. begroting 2024                                      2024 excl. LPO                       2024 incl. LPO
     Bergen op Zoom                                                   € 10.525.150                      € 10.893.530
     Etten-Leur                                                         € 5.479.477                      € 5.671.259
     Halderberge                                                        € 4.973.985                      € 5.148.075
     Moerdijk                                                           € 2.427.192                      € 2.512.144
     Roosendaal                                                       € 14.151.880                      € 14.647.196
     Rucphen                                                            € 5.986.403                      € 6.195.927
     Steenbergen                                                        € 2.590.883                      € 2.681.564
     Woensdrecht                                                        € 2.132.662                      € 2.207.305
     Zundert                                                            € 1.840.554                      € 1.904.974
     Totaal                                                           € 50.108.186                      € 51.861.972


     Per SE                                                                € 34.260                         € 35.459




     Begroting 2024                                            2024 excl. LPO                       2024 incl. LPO
     Bergen op Zoom                                                     € 9.808.424                     € 10.396.929
     Etten-Leur                                                         € 4.976.001                      € 5.274.561
     Halderberge                                                        € 4.579.863                      € 4.854.654
     Moerdijk                                                           € 2.326.703                      € 2.466.305
     Roosendaal                                                       € 13.178.027                      € 13.968.709
     Rucphen                                                            € 5.521.412                      € 5.852.696
     Steenbergen                                                        € 2.353.939                      € 2.495.175
     Woensdrecht                                                        € 1.965.509                      € 2.083.439
     Zundert                                                            € 1.723.422                      € 1.826.827
     Totaal                                                           € 46.433.298                      € 49.219.296


     Per SE                                                                € 31.350                         € 33.231




25                                                WVS - Herziene begroting 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>