<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>1.       Financiële Paragrafen Begroting 2018


1.1   Algemeen
De paragrafen handelen vooral over een aantal belangrijke beheersmatige onderwerpen.
De behandelde verplichte paragrafen zijn:
 Weerstandvermogen
 Onderhoud kapitaalgoederen
 Financiering
 Bedrijfsvoering
 Verbonden partijen

De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn niet van toepassing op de GGD.


1.2    Weerstandvermogen
Het weerstandvermogen kan worden omschreven als het vermogen van de GGD om
incidenteel en structureel niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn, te
dekken zonder verstoring van de continuïteit in de uitvoering van de reguliere taken van
de GGD. Het weerstandvermogen bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit in
beschikbare middelen en mogelijkheden en anderzijds de risico’s waarvoor geen of
onvoldoende voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten.

Het weerstandvermogen is van belang voor het beoordelen van de financiële positie van
de GGD. In de gemeenschappelijke regeling ligt vast dat de financiële eindverantwoorde-
lijkheid voor de financiële positie van de GGD door de deelnemende gemeenten wordt
gedragen. Onverlet deze eindverantwoordelijkheid heeft de GGD als zelfstandig orgaan
een eigen verantwoordelijkheid om voldoende weerstandvermogen te vormen.

De weerstandscapaciteit bestaat uit het vrij aanwendbare eigen vermogen (algemene
reserve) en de ruimte in de exploitatiebegroting.

Algemene Reserve
Bedrijfs-           1 januari      Resultaat-     Onttrekking/   Voorstel      31 december
onderdeel           2016           bestemming     toevoeging     Resultaat-    2016
                                   2015           2016           bestemming
                                                                 2016
GGD                    38.848           117.048             -        -30.311       125.585
Acute zorg          2.337.757           844.489      -325.000        324.747     3.181.993
Totaal              2.376.605           961.537      -325.000        294.436     3.307.578

In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat; De algemene reserve en de
voorzieningen worden gevormd overeenkomstig het door het Algemeen bestuur
vastgestelde beleid, waarbij de algemene reserve tenminste 6% van het totaal van de
exploitatielasten van enig boekjaar moet bedragen. Ondanks het feit dat vanuit
bedrijfseconomisch oogpunt dit een hoger percentage moet zijn, is het AB van mening
dat door de garantstelling door de deelnemende gemeenten een algemene reserve van
6% voldoende is.


Risico’s
Een risico is de kans dat een gebeurtenis optreedt, met een (negatief) gevolg voor de
betrokkene. De omvang van een risico kan worden geschat door de kans dat een
bepaalde gebeurtenis zich voordoet te vermenigvuldigen met het gevolg (€) van deze
gebeurtenis.


Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2018                                         Pagina 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>In onderstaande alinea’s is kort weergegeven wel acties o.a. zijn ondernomen om risico’s
zoveel mogelijk te beperken. Daarnaast zijn er nu eenmaal risico’s waarbij het financieel
niet verantwoord is om heet beheersmaatregelen voor te nemen en waarvoor een buffer
(weerstandsvermogen) noodzakelijk is.

Naast bezuinigingen van de gemeenten wordt de GGD ook geconfronteerd met
aanzienlijke bezuinigingen vanuit het Rijk welke direct een zware wissel trekken op de
begroting van de GGD. De gemeenten als eigenaar van de GGD kunnen hier nauwelijks
invloed op uitoefenen terwijl een en ander direct zijn weerslag heeft op de GGD als
concern. Doordat de GGD een organisatie is waarvan de vaste lasten het grootste
gedeelte uitmaken van de kosten (bijvoorbeeld personeel 75% en huisvesting) is
bijsturen op korte termijn lastig. Afbouwen van vaste lasten vergt nu eenmaal tijd. De
maatregelen op het terrein van efficiency zijn maximaal benut. Optimalisatie binnen het
concern “brede GGD” heeft op alle terreinen plaatsgevonden. Verdere efficiency krijgt
steeds meer vorm door “slimmere” vormen van samenwerking met deelnemende
gemeenten, GGD’ en, andere gemeenschappelijke regelingen etc.
Bij het onderdeel acute zorg heeft inmiddels een reorganisatie plaatsgevonden bij de
ambulancevoorziening. Als gevolg hiervan is het besteld vervoer momenteel zeer
kwetsbaar. De meldkamer echter kent nog steeds een structureel tekort. Dit is een
landelijk probleem en zal landelijk mede in het kader van de landelijke meldkamer
worden besproken.
De financiële positie van het onderdeel GGD blijft kwetsbaar. Naast het feit dat dit een
zorgpunt is voor de financiële commissie en het bestuur heeft ook de provincie in zijn rol
van toezichthouder hierover een opmerking gemaakt bij zowel de begroting 2016 als bij
de begroting 2017. Om die reden is bij de keuze van het toekomstscenario hiermee
uitdrukkelijk rekening gehouden. De keuze voor scenario 3 betekent echter niet dat de
situatie in 2016 inmiddels is aanzienlijk is verbeterd (zie onderstaande analyse). Scenario
3 gaat immers uit van een geleidelijke verbetering gedurende de periode 2016-2019.
Bij de inventarisatie van risico’s pretenderen we niet volledig te zijn. Toch trachten wij zo
volledig mogelijk te zijn bij deze inventarisatie.

Een aantal risico’s is:

GGD Concern
 Naast artsen kunnen ook andere beroepsbeoefenaren en daarvan afgeleid de
  gezondheidszorg-organisaties tuchtrechtelijk worden vervolgd c.q. aansprakelijk
  worden gesteld. Dit in combinatie met de steeds mondigere patiënt en het
  toenemende claimgedrag, kan voor de GGD onvoorziene financiële consequenties
  hebben (€ 500.000).
 Landelijk worden voor nieuwe wettelijke taken tarieven vastgesteld. Deze tarieven
  zijn niet altijd kostendekkend. Tevens worden deze tarieven en producten pas laat
  bekend waardoor het inrichten van de processen in 1e instantie niet het meest
  optimaal kan plaatsvinden (€ 200.000).




Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2017                                           Pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>GGD
 Door de decentralisatie en de invoering van het sociaal domein leggen steeds meer
  beleidsterreinen een claim op de GGD. Hier wordt een toename in werk verwacht
  terwijl de financiering van deze taken achterblijft ( € 500.000).
 Door de bezuinigingen wordt gezocht naar derde geldstromen. Vaak gebeurt dit in de
  vorm van projecten. Dit geeft geen structurele basis (€ 500.000).
 In de begroting zijn de bijdragen voor met name Forensische geneeskunde en sociaal
  medische advisering gebaseerd op jaarlijkse bijdragen. Deze posten kennen een semi
  –structureel karakter (€ 675.000).
 In toenemende mate groeit het besef binnen de crisisbeheersing dat een
  epidemiologische uitbraak van een infectieziekte een groot risico vormt. Bij een
  dergelijke uitbraak zal de inzet van de GGD enorm zijn. De financiering van deze
  crisis is niet geregeld maar kan ook niet of nauwelijks worden geschat.

Acute Zorg
 De discussie inzake de schaalvergroting van de meldkamer heeft direct gevolgen voor
  de MKA. In deze kabinetsperiode is een landelijke bezuiniging van € 10 mln.
  opgenomen. Voor Zuid-Limburg betekent dit naar alle waarschijnlijkheid een
  bezuiniging van € 500.000. De structurele effecten van schaalvergroting zijn nog niet
  duidelijk. Tevens is nog niet helder in welke mate en wanneer moet worden
  bijgedragen.
 Mede als gevolg van de demografische ontwikkelingen legt de maatschappij legt
  steeds meer beslag op de Acute Zorg. Hierdoor neemt de vraag naar zorg toe. Het
  financieringssysteem loopt echter niet parallel met deze ontwikkelingen.(€ 500.000).


Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit betreft de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie
beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit is
opgebouwd uit de volgende onderdelen:
 Reserves
 Ruimte op de begroting
 Onbenutte belastingcapaciteit
 Langlopende voorzieningen.

Op 31 december 2018 is de weerstandcapaciteit van de GGD per bedrijfsonderdeel als
volgt:

Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg
Peildatum 31 december 2018
                                                        GGD    Acute Zorg        Totaal
Algemene reserve                                     125.585     2.665.439    2.791.024
Bestemmingsreserve                                   391.737             -      391.737
Ruimte op de begroting                                     -             -            -
Onbenutte belastingcapaciteit                              -             -            -
Totaal                                              517.322     2.665.439    3.182.761

Weerstandsvermogen
Voor de bepaling van het weerstandsvermogen kan onderstaande formule worden
gebruikt:

                                   Weerstandscapaciteit
 Weerstandsvermogen =
                                         Risico’s




Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2017                                     Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Weerstandsvermogen            2018      2018   2017   2017    2016   2016    2015   2015
                               GGD     Acute   GGD    Acute          Acute          Acute
                                       Zorg           Zorg    GGD    Zorg    GGD    Zorg
Peildatum 31-12 vóór
resultaatbestemming          0,40     3,14    0,29     2,39    0,33 2,27  0,46       1,61
Peildatum 31-12 na
resultaatbestemming         N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.        0,32 2,53  0,51       2,19
Bij de bepaling van de waarde van de risico’s is rekening gehouden met de
waarschijnlijkheid dat een risico zal optreden ( zie bijlage 1).

In onderstaande tabel is de waardering van het weerstandsvermogen aangegeven.
Weerstandsvermogen                          Betekenis
> 2,0                                       Uitstekend
1,4 – 2,0                                   Ruim voldoende
1,0 – 1,4                                   Voldoende
0,8 – 1,0                                   Matig
0,6 – 0,8                                   Onvoldoende
< 0,6                                       Ruim onvoldoende

Conclusie
Het weerstandsvermogen van de GGD is in 2016 ten opzichte van 2015 verder
verslechterd en hiermee als ruim onvoldoende te classificeren. De algemene reserve van
de GGD dient volgens de gemeenschappelijke regeling minimaal 6% van de
exploitatielasten van enig jaar te zijn.
Een aantal van de gekwantificeerde risico’s heeft een structureel karakter, terwijl een
belangrijk deel van de weerstandscapaciteit een incidenteel karakter heeft (75% van de
weerstandscapaciteit). De bestemmingsreserve zal in 2018 verder worden aangewend,
terwijl de risico’s nog niet echt verminderen, waardoor het weerstandsvermogen verder
zal verslechteren. In 2018 zal weliswaar de weerstandscapaciteit nog iets verder dalen
maar zo door de genomen maatregelen ook de risico’s verminderd. Hierdoor laat het
weerstandsvermogen voor het eerst in jaren een groei zien.

Het weerstandsvermogen van de Acute Zorg is als uitstekend te waarderen. De algemene
reserve van de GGD en de Acute Zorg zijn strikt gescheiden waardoor het niet reëel is
om het weerstandsvermogen als geheel te waarderen.




Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2017                                         Pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Financiële kengetallen

1A   Netto Schuldquote                            Jaarrekening 2016 Begroting 2017 Begroting 2018 Begroting 2019
A    Vaste schulden                                        4.044.949    12.097.302     11.566.322     11.093.675
B    Netto vlottende schuld                                9.381.424     9.000.000      9.000.000      9.000.000
C    Overlopende passiva                                     394.911        400.000        400.000        400.000
D    Financiële activa                                       189.469        189.469        189.469        189.469
E    Uitzettingen                                          3.152.633     3.150.000      3.150.000      3.150.000
F    Liquide middelen                                      1.764.636     1.700.000      1.700.000      1.700.000
G    Overlopende activa                                    1.192.881     1.500.000      1.500.000      1.500.000
H    Totale baten                                         41.312.820    39.693.935     39.974.937     40.647.507
      Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-F-G)/H*100%             17,70%         37,68%         36,09%         34,33%

1B Netto Schuldquote gecorrigeerd
   voor alle verstrekte leningen                  Jaarrekening 2016 Begroting 2017 Begroting 2018 Begroting 2019
A Vaste schulden                                           4.044.949    12.097.302     10.924.655     10.393.675
B Netto vlottende schuld                                   9.171.459     9.000.000      9.000.000      9.000.000
C Overlopende passiva                                        394.911        400.000        400.000        400.000
D Financiële activa                                          189.469        189.469        189.469        189.469
E  Uitzettingen                                            3.152.633     3.150.000      3.150.000      3.150.000
F  Liquide middelen                                        1.764.636     1.700.000      1.700.000      1.700.000
G Overlopende activa                                       1.192.881     1.500.000      1.500.000      1.500.000
H Totale baten                                            41.312.820    39.693.935     39.974.937     40.647.507
    Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-F-G)/H*100%               17,70%         37,68%         34,48%         32,61%

2.   Solvabiliteitsratio                          Jaarrekening 2016 Begroting 2017 Begroting 2018 Begroting 2019
A    Eigen vermogen                                        3.261.927     2.868.925      2.463.425      2.113.425
B    Balanstotaal                                         17.054.701    24.366.227     23.429.747     22.607.100
     Solvabiliteit (A/B)*100%                               19,13%         11,77%         10,51%          9,35%

3.   Kengetal grondexploitatie
     Niet van toepassing



Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2018                                                                Pagina 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>4.   Structurele exploitatieruimte                     Jaarrekening 2016 Begroting 2017 Begroting 2018 Begroting 2019
A    Totale structurele lasten                                 40.444.881    38.610.435     38.891.437     39.564.007
B    Totale structurele baten                                  38.384.355    37.176.935     38.891.437     39.564.007
C    Totale structurele toevoegingen aan de reserves                    -             -              -              -
D    Totale structurele onttrekkingen aan de reserves                   -             -              -              -
E    Totale baten                                              41.312.820    39.693.935     39.974.937     40.647.507
     Structurele exploitatieruimte ((A-B)+D-C))/E*100%          4,99%%           3,61%          0,00%          0,00%

5.   Belastingcapaciteit
     Niet van toepassing




Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2017                                                                  Pagina 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Toelichting Financiële kengetallen.

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de
medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in
welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Op basis van de
prognoses voor 2016 en volgende jaren is duidelijk dat de druk van de rentelasten en
aflossingen een grotere druk veroorzaken. Dit is ook logisch omdat in 2016 de
financiering van de vernieuwbouw in Heerlen voor het eerst zal worden geeffectueerd.

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan
zijn financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio voor de komende jaren is
dalende mede als gevolg van de financiering van de vernieuwbouw (hierdoor stijgt het
balanstotaal) en het afnemen van de reserves en voorzieningen. In de begrotingen van
2017 en 2018 zijn nog onttrekkingen aan de reserves opgenomen terwijl cijfermatig nog
geen rekening kan worden gehouden met de positieve effecten van de invoering scenario
3 op financiële positie van de GGD.

Het kengetal grondexploitatie geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt
tot de totale (geraamde) baten en is alleen van toepassing bij grondbedrijven.

Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen
welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen,
of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor
nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting
wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. In de
begroting is conform bestuurlijke afspraak slechts rekening gehouden met geringe
incidentele baten en lasten. Dit om te voorkomen dat hierdoor structurele problemen
ontstaan. In de jaarrekening is deze verhouding groter. Mede als gevolg van het
binnenhalen van projecten en maatwerk.

De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten
zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde en is alleen van toepassing bij
gemeenten en provincies.


1.3    Onderhoud kapitaal goederen
In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten
aanzien van onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële
consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het gewenste
onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en
het voorzieningenbeleid ter zake.
De kapitaalgoederen kunnen op basis van de volgende criteria worden aangeschaft:
 Vervanging bestaande kapitaalgoederen
 Wettelijke eisen
 Uitbreiding op basis van kwaliteitsverbetering

Voor de ambulancepost te Sittard-Geleen, welke eigendom is van de GGD, is een
onderhoudsplan opgesteld. Voor de uitvoering van het groot onderhoud is op basis van
dit onderhoudsplan een onderhoudsvoorziening, in overleg met de zorgverzekeraars,
gevormd. De onderhoudsplanning van de overige activa gebeurt in overeenstemming
met de door de desbetreffende leveranciers afgesproken planning.
Het Algemeen Bestuur heeft op 11 februari 2015 ingestemd met de vernieuwbouw op de
locatie Heerlen. Het pand in Heerlen wordt momenteel verbouwd. Medio 2017 zal de
verhuizing naar Heerlen plaatsvinden waarna het pand in Geleen wordt overgedragen
aan de Gemeente Sittard-Geleen. Voor het pand in Heerlen zal in 2018 gestart worden
met het vormen van een onderhoudsvoorziening.



Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2018                                        Pagina 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1.4     Financiering
De financieringsparagraaf heeft als doel inzicht geven in het treasurybeleid en de
beheersing van de financiële risico’s. Het treasurybeleid van de GGD ZL is gericht op het
zo optimaal mogelijk financieren van de publieke taak, waarbij beperking van de
financiële risico’s centraal staat. Deze financieringsparagraaf en het treasurystatuut zijn
belangrijke instrumenten voor transparantie in de financieringsfunctie.
De financiering van de GGD wordt momenteel opnieuw bekeken
Kasgeldlimiet
Een berekening van de wettelijk toegestane kasgeldlimiet en de rente risiconorm is hier
onder opgenomen.

                                                                                     (3) Netto
                                               (1) Vlottende     (2) Vlottende vlottend (+) of
Stappen (1–4)
                                                      schuld         middelen       Overschot
                                                                                 middelen (–)
(1) – (2) = (3)
ultimo kwartaal 1 2016                           22.809.644         22.642.361               167.283
ultimo kwartaal 2 2016                           17.117.898         16.203.187               914.711
ultimo kwartaal 3 2016                           12.810.751         12.051.935               758.816
ultimo kwartaal 4 2016                            9.776.335          6.513.471             3.262.864
(4) gemiddelde van (3)                          15.628.657         14.352.739             1.275.919

Stappen (5–9)                                         Variabelen                      Bedragen
-5                                      kasgeldlimiet                                      3.290.659
(6a) = (5>4)                            ruimte onder de kasgeldlimiet                      2.014.740
(6b) = (4>5)                            overschrijding van de kasgeldlimiet                    n.v.t.

Berekening kasgeldlimiet (5)
-7                                      Begrotingstotaal 2016                             40.129.986
-8                                      Percentage regeling                                     8,20

(5) = (7) x (8) / 100                   Kasgeldlimiet                                     3.290.659


De liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet geeft geen aanleiding tot het
ondernemen van acties.

        Variabelen
Stap    renterisiconorm               2016          2017          2018          2019          2020
1       Renteherzieningen                -              -             -             -              -
2       Aflossingen              1.847.647        947.647       530.980       472.647        472.647
3       Renterisico (1+2)        1.847.647        947.647       530.980       472.647        472.647

4       Renterisiconorm          8.025.997       7.938.787     7.994.987     8.129.501     8.266.369
5a      Ruimte onder
(4>3)   renterisiconorm          6.178.350       6.991.140     7.464.007     7.656.854     7.793.722
5b      Overschrijding
(4<3)   risiconorm                    n.v.t.         n.v.t.        n.v.t.        n.v.t.        n.v.t.
Berekening renterisiconorm
4a      Begrotingstotaal        40.129.986      39.693.935    39.974.937    40.647.507    41.331.847
4b      Percentage regeling           20%             20%           20%           20%           20%
4=
4a*4b   Renterisiconorm          8.025.997       7.938.787     7.994.987     8.129.501     8.266.369



Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2017                                                   Pagina 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Het afgelopen jaar is de renterisiconorm niet overschreden. Ook voor de komende jaren
is de verwachting dat geen overschrijding zal plaatsvinden.

Liquiditeitenbeheer
De GGD ZL is voldoende liquide. Mede als gevolg van de afwikkeling van het
huisvestingsdossier konden rente- en aflossingsverplichtingen van langlopende
geldleningen zonder herfinanciering plaatsvinden. De nieuwe financiering van de
huisvesting zal in 2018 een feit zijn.

Vaste geldleningen
Ultimo 2016 had de GGD ZL zes langlopende geldleningen met een totale waarde van
€ 4,0 miljoen. Voor een uitgebreide toelichting op deze leningen, wordt verwezen naar de
toelichting op de balans bij de jaarrekening 2016. Eind 2017 c.q. begin 2018 zal de
financiering van de vernieuwbouw leiden tot het aangaan van nieuwe langlopende
leningen.

Schatkistbankieren
Aangezien de GGD ZL geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn
aangegaan, heeft de GGD ZL geen nadelige consequenties ondervonden van het
schatkistbankieren.

EMU-saldo
Om deel te kunnen nemen aan de Economische Monetaire Unie (EMU) moeten
aangesloten landen onder meer voldoen aan het criterium dat de overheidsschuld (EMU
schuld) lager moet zijn dan 60% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Tevens moet
het begrotingstekort (EMU-saldo) lager zijn dan 3% van het BBP.
Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, terwijl de GGD ZL zelf met het stelsel van
baten en lasten werkt en op basis daarvan ook haar saldo bepaalt. Deze saldi kunnen
dan ook sterk uiteen lopen. Dat de GGD ZL toch het EMU-saldo moet presenteren heeft
te maken met de afspraken in Europa over de maximaal toegestane tekorten in de
collectieve sector in de landen van de euro. Ook de EMU-saldi van de decentrale
overheden tellen daarbij mee. Het Emu- saldo wordt nu nog centraal doorgegeven aan
het CBS en telt nog niet mee bij de afzonderlijke gemeenten. Het berekende EMU-saldo
op basis van de jaarrekening bedraagt voor 2016 -€ 2,6 mln.




Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2017                                       Pagina 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>1.5    Bedrijfsvoering
In deze paragraaf worden de beleidsvoornemens betreffende de volgende onderwerpen
behandeld:
 Investeringsbeleid
 Organisatiestructuur
 Administratieve organisatie
 Informatisering en automatisering
 Kansen en bedreigingen
 Personeelsbeleid

1.5.1 Investeringsbeleid
De investeringen hebben met name betrekking vervangingsinvesteringen. In 2018 staan
geen andere investeringen gepland.


1.5.2 Organisatiestructuur
De volgende onderdelen worden benoemd:
 Bestuur: Conform de wettelijke bepaling in de Wet gemeenschappelijke regelingen
   bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur.
   De gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg heeft middels een
   bestuursovereenkomst de uitvoering van de GHOR-taken overgedragen aan de GGD
   Zuid Limburg. Het Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid
   Limburg blijft eindverantwoordelijk voor het beleid en de uitvoering van de GHOR-
   taken.
 Directie: De directie bestaat uit twee leden en is verantwoordelijk voor de dagelijkse
   leiding en het beheer van de organisatie en legt hiervoor verantwoording af aan het
   Dagelijks Bestuur.
 Programmalijnen en ondersteunende units: Onder de directie vallen in 2016 twee
   programmalijnen t.w. GGD en Acute Zorg. Om tegemoet te komen aan de door de
   gemeenten gevraagde financiële specificatie van Veilig Thuis is deze in de
   jaarrekening opgenomen als zijnde een aparte programmalijn. Voor 2017 is besloten
   om van Veilig Thuis ook daadwerkelijk een aparte programmalijn te maken.
   Daarnaast ressorteren onder de directie vier ondersteunende units.

1.5.3 Administratieve organisatie
De interne controle in richt zich met name op de ondersteunende processen en de
financiële rechtmatigheid.

1.5.4 Informatisering en automatisering
2018 zal in het tekenen staan van de verdere optimalisering van de informatisering en
automatisering van de vernieuwbouw. Zo zal de digitalisering van het archief en de
crediteurenadministratie worden geïmplementeerd. Daarnaast is waarborging van een
passende set beveiligingsmaatregelen m.b.t. de vertrouwelijkheid, integriteit en
beschikbaarheid van onze informatievoorziening een feit.

1.5.5 Kansen en bedreigingen
Kansen:
 Een toenemende (landelijke) erkenning dat de gezondheid van de Zuid-Limburgers
   vraagt om een specifieke en innovatieve benadering. Op basis van het rapport “op
   zoek naar de Limburg Factor” is er ook op provinciaal en gemeentelijke niveau een
   brede bestuurlijke bewustwording aan het ontstaan.
 Door de decentralisaties van steeds meer landelijke taken, is de beleidsregie in Zuid-
   Limburg te komen liggen. Hiermee kan meer beleidssamenhang gecreëerd worden.
   De verkenningen in het kader van de vastgestelde toekomstscenario’s van de
   programmalijn GGD (scenario 3) zullen concrete initiatieven opleveren.
 De toenemende verbondenheid tussen preventie en curatie (om zorgkosten te
   beperken is meer investering in preventie nodig). Middels proeftuinen wordt hier
   steeds meer vorm aangegeven.

Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2017                                      Pagina 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>   Noodzaak en behoefte aan beschikbaarheid van relevante gezondheidsdata in het
    sociale domein. Behoefte aan transformatie van deze data naar beleidsrelevante
    lokale gemeentelijke informatie.
   Noodzaak en behoefte om preventie te vertalen naar maatschappelijke opbrengsten.

Bedreigingen:
 De blijvende signalen over crisis en bezuinigingen op rijksniveau en gemeenteniveau.
 Onduidelijkheden rondom de decentralisaties en de invloed hiervan op de organisatie.
 De negatieve beeldvorming over gemeenschappelijke regelingen in het algemeen.
 De onduidelijkheid inzake aanbesteding van de Ambulancevoorziening in 2020.
 De ontwikkelingen in het kader van de Landelijke Meldkamer staan ter discussie met
   als gevolg onduidelijkheid over het proces en de daarmee gepaard gaande
   financiering.

1.5.6 Personeelsbeleid

Het aantal fte zal in 2018 zijn gestegen door uitbreiding van de onderdelen Acute Zorg
en Veilig Thuis. Het beleid voor duurzame inzetbaarheid van medewerkers en het
gezondheidsbeleid zal in 2018 worden geïmplementeerd.

1.6     Verbonden partijen
In het BBV is verbonden partij gedefinieerd als; “een privaat- dan wel publiekrechtelijke
organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft”. Een
financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaal-
baar is bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de
verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is aanwezig indien
er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het
bestuur van de organisatie.

In 2015 heeft de GGD zowel bestuurlijk als financieel een 50% minus 1 aandeel belang in
Ease. Het resultaat van Ease over 2015 bedroeg € 19.857 (2014: € 102.962). De
gegevens over 2016 zijn nog niet bekend.

De GGD zelf is een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Dit zijn de
gemeenten: Beek, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade,
Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Nuth, Onderbanken, Schinnen, Simpelveld, Sittard-
Geleen, Stein, Valkenburg a/d Geul, Vaals en Voerendaal.




Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2017                                       Pagina 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Staat van reserves en voorzieningen
                                                     Saldo          Saldo           Saldo         Saldo
Omschrijving                                    31-12-2016       1-1-2017     31-12-2017    31-12-2018
                                                                 Incl. res.
                                                              bestemming

Reserves
Algemene reserve GGD                                155.896        125.585        125.585       125.585
Algemene reserve RAV                              2.857.246      3.365.439      3.015.439     2.665.439
Algemene Reserve                                 3.013.142      3.491.024      3.141.024     2.791.024

Reserve frictiekosten personeel MOA                 204.557        204.557        161.557       143.557
Reserve risico GMP                                  141.695        141.695        141.695       141.695
Reserve risico FORGNK GMP                           106.485        106.485        106.485       106.485
Overige reserves                                   452.737        452.737        409.737       391.737

Totaal                                           3.465.879      3.943.761      3.550.761     3.182.761

                                                     Saldo          Saldo           Saldo         Saldo
Omschrijving                                    31-12-2016       1-1-2017     31-12-2017    31-12-2018
Voorzieningen
Voorziening onderhoud gebouw RAV                    181.455        181.455        200.000       225.000
Totaal                                             181.455        181.455        200.000       225.000




Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2018                                                     Pagina 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 Berekening weerstandsvermogen

Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg
Peildatum 31 december 2016 vóór verwerking resultaat 2016
                                                  GGD    Acute Zorg                           Totaal
Algemene reserve                              155.896      2.857.246                       3.013.142
Bestemmingsreserve                            452.737              -                         452.737
Ruimte op de begroting                                -            -                               -
Onbenutte belastingcapaciteit                         -            -                               -
Totaal                                       608.633      2.857.246                       3.465.879

Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg
Peildatum 31 december 2016 na verwerking resultaat 2016
                                                   GGD                  Acute Zorg             Totaal
Algemene reserve                               125.585                    3.365.439         3.491.024
Bestemmingsreserve                             452.737                            -           452.737
Ruimte op de begroting                                -                           -                 -
Onbenutte belastingcapaciteit                         -                           -                 -
Totaal                                        578.322                    3.365.439         3.943.761


Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg
Peildatum 31 december 2018
                                                               GGD      Acute Zorg             Totaal
Algemene reserve                                            125.585       2.665.439         2.791.024
Bestemmingsreserve                                          391.737               -           391.737
Ruimte op de begroting                                            -               -                 -
Onbenutte belastingcapaciteit                                     -               -                 -
Totaal                                                     517.322       2.665.439         3.182.761


Risico                         Impact         Kans          GGD         Acute Zorg          Totaal
LMO                            € 500.000         50%                         € 250.000      € 250.000
Aansprakelijkheid              € 500.000         70%       € 350.000         € 350.000      € 700.000
Incidentele gelden             € 500.000         75%       € 375.000                        € 400.000
Jaarlijkse bijdragen           € 675.000         25%       € 168.750                        € 270.000
Tariefstelling                 € 200.000         75%       € 150.000                        € 150.000
Landelijke ontwikkelingen      € 500.000         50%       € 250.000         € 250.000      € 500.000
                                               € 1.293.750   € 850.000 € 3.090.000
In bovenstaande tabel zijn de risico’s weergegeven met de mogelijke kans dat deze
risico’s zich voor doen.

Weerstandsvermogen            2018      2018      2017     2017       2016    2016     2015     2015
                               GGD      Acute     GGD      Acute              Acute             Acute
                                        Zorg               Zorg       GGD     Zorg       GGD    Zorg
Peildatum 31-12 vóór
resultaatbestemming             0,40     3,14      0,29      2,39      0,33     2,27     0,46      1,61
Peildatum 31-12 na
resultaatbestemming            N.v.t.   N.v.t.    N.v.t.    N.v.t.     0,32     2,67     0,51      2,19




Financiële paragrafen begroting GGD ZL 2018                                                     Pagina 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>