<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>*18vra00063*
18vra00063
Voorstel Gemeenteraad
 Datum B&W vergadering:        22-05-2018
 Datum Raadsvergadering:       28-06-2018
 Afdeling:                     BMO
 Raadscie:
 Portefeuillehouder:           Ralph Diederen
 Steller:                      B Hoekstra
 Onderwerp
 Vaststelling Jaarstukken 2017
 Korte inhoud
 Hierbij worden u de Jaarstukken 2017 ter vaststelling aangeboden. Het resultaat 2017 bedraagt
 € 471.100 positief. Dit resultaat is onder voorbehoud dat bij de accountantscontrole geen financiële fou-
 ten worden gevonden die gecorrigeerd moeten worden.
Aanleiding
Op grond van artikel 197 en 198 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2017 ter
vaststelling aan.
Overwegingen
De exploitatie 2017 sluit met een positief saldo van € 471.100 en is incidenteel van aard. In de 2 be-
                                                                                                  e
stuursrapportage 2017 bedroeg het verwachte resultaat € 88.300 positief. Het rekening resultaat 2017
van € 471.100 is ten opzichte van de 2 bestuursrapportage 2017 dus € 387.800 positiever. Een spe-
                                         e
cificatie van de afwijkingen ten opzichte van de raming is opgenomen in hoofdstuk 2.1.
Dit resultaat is onder voorbehoud dat bij de accountantscontrole, geen financiële fouten worden ge-
vonden die gecorrigeerd moeten worden.
Financiële overwegingen
BTW-egalisatiereserve
Op 28 januari 2016 heeft de raad besloten om per 2017 te starten met het werken met een BTW-
egalisatiereserve. Dit om te voorkomen dat er grote schommelingen optreden in het financieel meerja-
renperspectief door fluctuerende BTW-inkomsten als gevolg van de rioolinvesteringsplanning. Met
name temporiseringen in de rioolinvesteringsplanning leidde tot ongewenste bijstellingen van de ge-
raamde meerjarige baten in het btw-compensatiefonds (BCF). Door te werken met een BTW-
egalisatiereserve wordt de exploitatiebegroting ontlast met schommelingen die worden opgevangen
door deze reserve.
De BTW-baten uit hoofde van de rioolinvesteringsplanning zijn in de begroting 2017 voor het eerst
uitgemiddeld over een periode van 4 jaar en waren geraamd op € 602.700 structureel. In de jaarreke-
ning 2017 is de werkelijke BTW-bate uit hoofde van de werkelijk in 2017 uitgevoerde rioolinvesterin-
gen slechts € 71.900, met name als gevolg van de temporisering van de uitvoeringsplanning Keutel-
beek fase 1b. Ter egalisatie hiervan is daarom in de jaarrekening 2017 € 530.800 onttrokken uit de
BTW-egalisatiereserve. Deze BTW-egalisatiereserve is gevoed vanuit de algemene reserve omdat de
rioolreserve ultimo 2017 saldo nihil heeft en een reserve geen negatief saldo mag hebben conform
BBV-voorschriften.
Resultaatsbestemming
Uitgangspunt is dat het positieve jaarrekeningresultaat in de algemene reserve wordt gestort. Om een
stabieler verloop van het weerstandsvermogen (algemene reserve) te borgen wordt echter voorge-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>steld het positieve jaarrekeningresultaat 2017 ad € 471.100 te storten in de BTW-egalisatiereserve, te
                   e
verwerken in de 2 Bestuursrapportage 2018.
Hierdoor is in de P&C-cyclus een expliciete bufferfunctie beschikbaar ter dekking van de fluctuatie van
BTW-baten m.b.t. rioolinvesteringen en hoeft op jaarrekeningbasis geen aanspraak gemaakt te wor-
den op de algemene reserve en blijft het weerstandsvermogen in tact.
Communicatie
Op 1 juni zullen de Jaarstukken 2017 en de bijbehorende Projectenlijst worden aangeboden aan de
raad. De Bijlagen rekening 2017 zullen per 1 juni a.s. ter vertrouwelijke inzage gelegd worden bij de
Griffie. Aan de pers worden de Jaarstukken 2017 toegezonden. Daarnaast liggen de stukken ter inza-
ge op de gebruikelijke inzage-adressen en zijn deze te raadplegen op de gemeentelijke website.
Als voorbereiding op het debat in de raads- en commissievergaderingen bestaat er tot maandag 11
juni a.s. de mogelijkheid om via de Griffie technische vragen aan het college te stellen. De gebundel-
de beantwoording hiervan zal op donderdag 14 juni aan de raadsfracties digitaal worden toegezon-
den, zodat deze antwoorden een rol kunnen spelen bij de commissiebehandelingen op maandag 18
juni (GGZ), dinsdag 19 juni (InZa) en woensdag 20 juni (BeZa) en de raadsbehandeling op 28 juni a.s.
De accountantsverklaring en het accountantsverslag van bevindingen zal uiterlijk beschikbaar zijn op
11 juni voor de behandeling van de jaarrekening in de auditcommissie op woensdag 13 juni, waarin
de accountant ook een toelichting zal geven op deze stukken.
Indien gewenst (bij voldoende aanmeldingen) zal op woensdagavond 13 juni een informatieavond
worden gehouden voor het beantwoorden van technische vragen.
Beslispunten
1. De Jaarstukken 2017 en bijbehorende Projectenlijst vaststellen.
2. Instemmen met het storten van het jaarrekeningresultaat ad € 471.100 in de BTW-
                                       e
egalisatiereserve, te verwerken in de 2 Bestuursrapportage 2018.
Beek,
BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN BEEK,
Ron de Louw                          Christine van Basten-Boddin
Gemeentesecretaris                   Burgemeester
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Besluit Gemeenteraad
De raad van de gemeente Beek;
gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 22-05-2018;
Besluit:
1. De Jaarstukken 2017 en bijbehorende Projectenlijst vaststellen.
2. Instemmen met het storten van het jaarrekeningresultaat ad € 471.100 in de BTW-
                                       e
egalisatiereserve, te verwerken in de 2 Bestuursrapportage 2018.
Beek, 28-06-2018
GEMEENTERAAD,
Guliël Erven                        Christine van Basten-Boddin
Raadsgriffier                       Voorzitter
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>