<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>ASG53




        Jaarverantwoording 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Voor u ligt de jaarverantwoording 2024 van Veiligheidsregio Limburg-Noord. In ons
publieksjaarverslag hebben we onze prestaties van het afgelopen jaar in beeld gebracht. In deze
jaarverantwoording vindt u de financiën, afwijkingen ten opzichte van de begroting en verklaringen van
de financiële details en technische begrippen.

Het afgelopen jaar was intensief en uitdagend. De samenleving blijft in beweging en de dynamiek in
ons werkveld stelt ons voortdurend voor nieuwe vraagstukken. De druk op de organisatie blijft groot,
mede door personele wisselingen.

De jaarrekening 2024 sluit met een positief resultaat van € 3.715.500. Dit resultaat is deels te
verklaren door het vrijvallen van een deel van de voorziening groot onderhoud gebouwen en is vooral
incidenteel. Dit positieve resultaat over 2024 geeft een vertekend beeld. De structurele uitdagingen
van onze organisatie vragen om blijvende, duurzame oplossingen. Samen met onze medewerkers en
partners werken we hier hard aan.

Een belangrijk thema in 2024 was de toekomstbestendigheid van GGD Limburg-Noord. Door een
tekort aan personeel en middelen, versterkt door de toegenomen verantwoordelijkheden na de Covid-
pandemie, was het moeilijk om wettelijke taken adequaat uit te voeren. Samen met onze 15
gemeenten heeft de GGD gewerkt aan een versterkingsplan voor toegankelijke en robuuste publieke
gezondheidszorg. Daaruit blijkt dat met een structurele investering van € 4,5 miljoen per jaar nodig is,
om de GGD in staat te stellen haar wettelijke taken effectief uit te voeren.

Binnen de verschillende programma’s zijn mooie stappen gezet. De jaarrekening 2024 toont de
vooruitgang die we hebben geboekt, gebaseerd op de richting die het beleidsplan 2024-2027 ons
aangeeft. We hebben onder andere gewerkt aan de versterking van de infectieziektebestrijding, de
professionalisering van brandweerzorg, de verbetering van (grensoverschrijdende)
natuurbrandbeheersing en het nieuwe Regionaal Crisisplan. Ook zijn er belangrijke stappen gezet in
digitalisering, strategische huisvesting en de uitbreiding van de Risk Factory naar het voortgezet
onderwijs.

Deze jaarrekening weerspiegelt de vooruitgang die we hebben geboekt op basis van ons meerjarig
beleidsplan. We blijven ons inzetten voor een veilige, veerkrachtige regio en kijken met vertrouwen
naar de verdere uitvoering van onze ambities.

Namens het bestuur van de Veiligheidsregio Limburg-Noord,


Carolien Angevaren
Algemeen directeur Veiligheidsregio Limburg-Noord




Jaarverantwoording 2024 VRLN                    -2-                                           15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

Voorwoord ...................................................................................................................2

Inhoudsopgave ............................................................................................................3

Deel A Algemeen ........................................................................................................4
1.           Financiële samenvatting .......................................................................................................... 4

Deel B Jaarverslag .....................................................................................................7
2.           Programmaverantwoording ...................................................................................................... 7
       2.1        Programma Publieke Gezondheid ................................................................................................... 7
       2.2        Programma Brandweerzorg ........................................................................................................... 12
       2.3        Programma Crisisbeheersing ........................................................................................................ 16
       2.4        Bedrijfsvoering/Overhead .............................................................................................................. 20
       2.5        Risk Factory ................................................................................................................................... 22
       2.6        Algemene dekkingsmiddelen ......................................................................................................... 22

3.           Paragrafen ............................................................................................................................. 23
       3.1        Weerstandsvermogen en risicomanagement ................................................................................ 23
       3.2        Bedrijfsvoering ............................................................................................................................... 26
       3.3        Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................................ 29
       3.4        Vennootschapsbelasting................................................................................................................ 31
       3.5        Financiering ................................................................................................................................... 31
       3.6        Verbonden partijen ........................................................................................................................ 32

Deel C Jaarrekening .................................................................................................. 33
4.           Balans per 31 december 2024 ............................................................................................... 33

5.           Het overzicht van baten en lasten .......................................................................................... 35

6.           Toelichtingen .......................................................................................................................... 36
       6.1        Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ...................................................................... 36
       6.2        Toelichting op de balans ................................................................................................................ 38
       6.3        Toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................................................... 51
       6.4        Sisa-bijlage bij de jaarrekening ...................................................................................................... 59
       6.5        Bijlage gerealiseerde baten en lasten per taakveld ....................................................................... 62
       6.6        Bijlage met toelichting op langlopende verplichtingen ................................................................... 63
       6.7        Rechtmatigheidsverantwoording.................................................................................................... 64

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................... 66

Lijst van afkortingen ................................................................................................... 67




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                             -3-                                                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Deel A             Algemeen


1.     Financiële samenvatting

In de jaarverantwoording 2024 wordt de realisatie over 2024 afgezet tegen de begroting 2024. De
begroting 2024 is op 7 juli 2023 vastgesteld door het Algemeen Bestuur Veiligheidsregio Limburg-
Noord (VRLN). Na vaststelling van de begroting zijn er twee begrotingswijzigingen vastgesteld.
Begrotingswijziging 1 2024 had betrekking op de wijziging in financiering van de forensische
geneeskunde en de consequenties van het besluit inzake strategische huisvesting.
Begrotingswijziging 2 bevatte administratieve wijzigingen en de aanpassingen op basis van de
bestuursrapportage 2024. Deze begrotingswijzigingen zijn door het Algemeen Bestuur vastgesteld op
6 september 2024.

Reserves en voorzieningen
In de jaarverantwoording is de actualisatie reserves en voorziening zoals voorgelegd aan het AB op 6
september 2024 meegenomen. Met deze actualisatie van de reserves en voorziening heeft VRLN het
weerstandsvermogen op orde gebracht en wordt voldaan aan het verzoek van de toezichthouder
(Provincie). Twee bestemmingsreserves zijn komen te vervallen, namelijk de reserve kapitaallasten
huisvesting Nijmeegseweg en de reserve uitgestelde transitie, waarmee het bedrag is toegevoegd aan
de algemene reserve. Het saldo van de reserve transformatie meldkamer en de reserve inhalen werk
is deels vrijgevallen en daarmee toegevoegd aan de algemene reserve.

Ook is de bestemming van het rekeningresultaat 2023 verwerkt in de voorliggende
jaarverantwoording. Hiertoe zijn de bestemmingsreserve Rijksbijdrage (BDuR) Crisisbeheersing,
versterken GGD en Cao-stijging 2025 gevormd.

Rekeningresultaat
In de bestuursrapportage 2024, vastgesteld door het Dagelijks Bestuur 23 augustus 2024, werd
uitgegaan van een positief resultaat van € 990.000. Na afsluiting van 2024 bedraagt het in de
jaarverantwoording 2024 gepresenteerd rekeningresultaat, na mutaties reserves, € 3.715.500
voordelig.

Resultaat                                                                   (bedragen in duizenden euro's)

                                          Resultaat begroting                         Verschil begroting
Program m a                                                      Jaarrekening 2024
                                                 na w ijziging                                 realisatie

Publieke Gezondheid                                         0                -403                    -403
Brandw eerzorg                                              0               2.846                   2.846
Crisisbeheersing                                            0                 188                     188
Overhead                                                    0               1.085                   1.085

Resultaat                                                   0               3.716                   3.716
Vrijval onderhoudsvoorziening gebouw en                     0               1.618                   1.618
Resultaat, excl. vrijval                                    0               2.097                   2.097




Jaarverantwoording 2024 VRLN                        -4-                                            15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Vrijval voorziening onderhoud gebouwen
In het saldo van de jaarrekening is rekening gehouden met een gedeeltelijke vrijval van de voorziening
groot onderhoud gebouwen, Het Meerjarigonderhoudsplan vormt de basis voor het te verrichten
onderhoudswerk en daarmee de omvang van de onderhoudsvoorziening. Het groot onderhoud van de
locaties Nijmeegseweg, Drie Decembersingel en brandweerpost Roermond is in afwachting van
besluitvorming met betrekking tot ontwikkelingen in de huisvesting voor deze locaties, uitgesteld. Het
gaat hier om een bedrag van afgerond € 1,6 miljoen.
Op basis van financiële voorschriften en wetgeving (BBV) laten we dit deel van de voorziening
vrijvallen. Het voorstel aan het Algemeen Bestuur is om dit bedrag in afwachting van definitieve
besluitvorming voorlopig te storten in een bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen. Na
besluitvorming over de toekomst van de drie panden zal duidelijk worden op welke wijze deze
middelen worden ingezet.

De algemene lijn is dat het gerealiseerde resultaat voornamelijk wordt veroorzaakt door incidentele
voordelen. Door deze incidentele voordelen wordt niet zichtbaar dat er sprake is van structurele
tekorten en dat de financiën van VRLN onder druk staan. In het afgelopen jaar is in het kader van het
versterkingsplan GGD duidelijk geworden dat bij de GGD er structureel geld bij moet om te kunnen
voldoen aan de wettelijke taken. Als gevolg van achterstanden, werkdruk en het relatief hoge verzuim
is er in 2024 een beperkt financieel nadeel zichtbaar bij programma Publieke Gezondheid. Binnen het
programma Brandweerzorg zijn verschillende incidentele voordelen zichtbaar, zoals op de
vrijwilligerskosten en piketkosten die lager zijn uitgevallen vanwege minder (langdurige) incidenten. En
vanwege lagere kapitaallasten als gevolg van langere doorlooptijd van investeringen. Bij
Crisisbeheersing is een klein voordeel zichtbaar als gevolg van niet ingevulde vacatures en bij
Overhead zijn er verschillende voor- en nadelen zichtbaar. Onder andere een overschrijding op ICT
en informatieveiligheid, waarvoor vanaf 2025 ook extra structurele middelen beschikbaar zijn gesteld
maar ook voordelen vanwege bijvoorbeeld de rente op de financieringsmarkt.
Voor uitgebreidere toelichting op de verschillende onderdelen verwijzen wij u naar hoofdstuk 6.3.

Rechtmatigheid
In de rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre het begrotings-,
voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de
verantwoorde baten en lasten, inclusief de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het
Algemeen Bestuur vastgestelde kaders. De verantwoording hanteert een grensbedrag, welke voor
2024, 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves betreft (€ 908.874). Hierbij
hebben de baten, lasten en balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen deze grens
overschreden.

De toegelichte overschrijdingen hebben hoofdzakelijk betrekking op het begrotingscriterium. Het
begrotingscriterium geeft aan in hoeverre de gerealiseerde cijfers aansluiten op de begroting (na
wijziging). Hierbij worden zowel over- als onderschrijdingen in de baten en lasten als onrechtmatig
aangemerkt. Hierbij gaat het om € 12.783K, met de opmerking dat hogere lasten waar direct hogere
baten tegenover staan worden als acceptabel gezien, dit betreft € 7.032K. De netto overschrijding is
hiermee aanzienlijk lager.
Onder het begrotingscriterium worden ook de afwijkingen (zowel over- als onderschrijdingen) van de
gevoteerde investeringskredieten toegelicht. In 2024 zijn de investeringskredieten voor € 80K
overschreden door toegenomen materiaalkosten. De onderschrijding bedraagt € 4.545K en heeft te
maken met investeringen die niet hebben plaatsgevonden of niet in 2024 zijn gestart.

Het voorwaardencriterium ziet toe op de naleving van wet- en regelgeving en het interne beleid. De
overschrijding van de verantwoordingsgrens heeft hierbij betrekking op aanbestedingen die niet
volgens EU-normen en/of intern inkoopbeleid hebben plaatsgevonden. Hierbij bedraagt de omvang



Jaarverantwoording 2024 VRLN                   -5-                                           15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>van inkopen die niet volgens de EU-norm hebben plaatsgevonden € 338K. Dit betreffen inkopen die
onder andere niet (tijdig) EU-aanbesteed zijn. Daarnaast bedraagt de omvang van inkopen die niet
aan het interne inkoopbeleid zoals de interne aanbestedingsprocedures voldoen € 580K. Het totaal
onrechtmatigheden onder het voorwaarden criterium bedraagt derhalve € 919K.

Op het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn geen bijzonderheden geconstateerd.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                  -6-                                           15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Deel B           Jaarverslag


2.    Programmaverantwoording
In dit onderdeel staat de inhoudelijke toelichting op de uitvoering en het verloop van de programma’s
van de veiligheidsregio, te weten Publieke Gezondheid, Brandweerzorg, Crisisbeheersing en
Bedrijfsvoering/Overhead.

2.1   Programma Publieke Gezondheid

Hebben we bereikt wat we wilden bereiken?
De GGD (Gemeentelijke Gezondheidsdienst) heeft in 2024 primair de focus gehad op het versterken
van de organisatie. Vanuit de zorg voor de publieke taken én verantwoordelijkheden als goede
werkgever heeft de GGD eind 2023 en begin 2024 noodsignalen afgegeven aan het bestuur. De
continuïteit en kwaliteit van de wettelijke taken staan structureel onder druk, waardoor deze niet naar
behoren uitgevoerd kunnen worden. Het budget voor GGD Limburg-Noord was de afgelopen jaren
niet meegegroeid met de uitbreiding en intensivering van de wettelijke taken, waardoor achterstanden
in het werk zijn ontstaan. Jaarlijks is er € 4,5 miljoen euro meer nodig dan het huidige budget, blijkt uit
een interne analyse en vergelijking met andere GGD’en. Samen met de gemeenten is in 2024 gestart
met een versterkingstraject: 'Toekomstbestendige GGD'. De uitgangspunten voor dit traject zijn:
• De GGD voert wettelijke taken naar behoren uit, dat wil zeggen volgens landelijke protocollen.
• De GGD gebruikt andere financieringsbronnen waar het kan en doet een beroep op gemeenten
     waar dat noodzakelijk is.
• De GGD streeft naar een gemeentelijke bijdrage die noodzakelijk is om de wettelijke taken op het
     gebied van publieke gezondheid naar behoren uit te voeren.
• De GGD wil een goede werkgever zijn voor haar medewerkers.

Voor dit traject is een versterkingsplan opgesteld: ‘Samen borgen van Publieke Gezondheid in Noord-
en Midden-Limburg’, dat in het voorjaar 2025 aan de gemeenteraden wordt aangeboden. De
gemeenten nemen bij de behandeling van de begroting van 2026 een besluit over deze structurele
versterking van de GGD. Vooruitlopend op formele besluitvorming in 2025 is het bestuur akkoord om
de eerste stap van de versterking te starten. Met gelden uit de algemene reserve en het inzetten van
een bestemmingsreserve. Het gaat in 2025 om een bedrag van € 1,6 miljoen.

Ondanks de achterstanden en prioritering van het versterkingstraject is (deels) uitvoering gegeven
aan de duurzame inzetbaarheid van medewerkers, strategische huisvesting en de ambities ‘Visie
2030’. De belangrijkste verrichtingen rondom deze thema’s staan hier beschreven.

Duurzame inzetbaarheid medewerkers
De druk op de wettelijke taken raakt ook de medewerkers. Dit vertaalt zich in oplopende
achterstanden, hoog ziekteverzuim en een toename aan verlofuren die niet opgenomen kan worden.
Met het oog op duurzame inzetbaarheid voor onze professionals is het ‘FIT’ programma in 2024
verder uitgerold. Belangrijk is aandacht te hebben voor medewerkers in een continu veranderde
omgeving. Wetende dat we nog niet op volledige sterkte zijn. Hierin is ruimte voor mentale en fysieke
gezondheid en werken we aan gepaste aansluiting op alle ontwikkelingen.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                     -7-                                             15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Strategische huisvesting GGD
De uitvoering van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde strategisch huisvestingsplan VRLN is
voor wat betreft de GGD locaties in volle gang. Door de GGD is in aanvulling hierop een
verdiepingsslag gemaakt om de uitgangspunten uit dit plan te concretiseren. Er is een generiek
programma van eisen opgesteld. Enkele concrete resultaten die zijn behaald in 2024 zijn het
verlengen of beëindigen van lopende huurovereenkomsten, het afsluiten van huurovereenkomsten
voor nieuwe locaties en het begeleiden van hierbij behorende verhuizingen en verbouwingen.

Visie 2030
In 2022 is door het Algemeen Bestuur de ‘Visie 2030’ voor vastgesteld. Hierin zijn vijf ambities
opgenomen voor het programma Publieke Gezondheid:
1. Investeren in een nieuwe generatie
2. Versterken van de gezondheidsbescherming
3. Informatie laten werken voor publieke gezondheid
4. Publieke gezondheid en publieke veiligheid vanzelfsprekend verbonden
5. Samenwerken aan een duurzame leefomgeving

Ambitie 1: Investeren in een nieuwe generatie

Achterstanden beperken
Door beperkte capaciteit zijn keuzes gemaakt in de activiteiten die zijn uitgevoerd binnen de publieke
gezondheid voor de jeugd. De focus is zoveel mogelijk gelegd op individuele zorg (het uitvoeren van
contactmomenten en vaccinaties). De prioriteit ligt bij de zorg voor de allerkleinsten en de
kwetsbaarste jeugd. Er is met veel zorgvuldigheid een continuïteitsplan opgesteld en uitgerold voor
het beteugelen van achterstanden.

Verdere verbetering werkprocessen
Werkprocessen zijn opnieuw gestructureerd, zodat veranderingen en vernieuwingen sneller en beter
zijn geborgd. Dit is mogelijk doordat er oriëntatie heeft plaatsgevonden op leeftijdscategorie en thema
(bijvoorbeeld ‘vaccineren’ en ‘speciaal onderwijs’). Deze nieuwe inrichting wordt regelmatig
geëvalueerd zodat we de kwaliteit goed kunnen waarborgen.

Kansrijke Start
Sinds 2024 hebben we binnen de GGD de coördinatie over de regionale aanpak Kansrijke Start
gecentraliseerd. GGD-professionals, zijn op verzoek en met extra financiering vanuit gemeente
opdrachtgever voor meerdere partijen. Hierdoor worden afspraken en nieuwe ontwikkelingen uit de
regio effectief gedeeld met lokale teams en andersom. Lopende programma’s onder Kansrijke Start
zijn: Nu Niet Zwanger, Voorzorg, 1000 Kansen en Centering. De programma’s ondersteunen
(aanstaande) ouders in kwetsbare situaties om een veilige en gezonde basis voor hun kinderen te
creëren.

Toezicht kinderopvang
Er is een toenemend personeelstekort binnen de kinderopvang instellingen. Dit gaat ten koste van de
pedagogische kwaliteit van de opvang, met als gevolg dat steeds meer locaties een hoger risicoprofiel
krijgen. Dit betekent een hogere belasting en tijdsinvestering voor de toezichthouder. De hogere
ervaren druk heeft geleid tot een hoger percentage verzuim. Dit is opgevangen door inhuur van
externe capaciteit. Hierdoor zijn in 2024 toch alle verplichte inspecties uitgevoerd.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                    -8-                                           15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Ambitie 2: Versterken van de gezondheidsbescherming

Infectieziektebestrijding (IZB)
Binnen IZB kon maar beperkt invulling worden gegeven aan de wettelijke taken. Landelijk is een
onderzoek uitgevoerd naar de benodigde capaciteit voor het uitvoeren van de wettelijke taken IZB. Uit
dit onderzoek blijkt dat IZB fors onder de normformatie zit. De focus lag hierdoor vooral op de
bestrijding van uitbraken. Overige activiteiten als onderzoek, het in beeld brengen van de
gezondheidssituatie en advisering stonden op een laag pitje.

Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid (VIP)
Het landelijke VIP-project richt zich op het verbeteren van de infectieziektebestrijding en het
voorbereiden op toekomstige uitbraken en dient door alle GGD’en uitgevoerd te worden. Dit gebeurt
onder leiding van GGD GHOR Nederland in opdracht en met financiering van het ministerie van
Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). Het project beoogt het wegnemen van kwetsbaarheden in
de infectieziektebestrijding door het inzetten van nieuwe professionals, het versterken van
burgercommunicatie, het bevorderen van samenwerking en het verbeteren van data gedreven
werken. In 2024 is verder gebouwd aan de implementatie van deze projecten binnen de GGD.

Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding (LFI)
Het LFI is een nieuwe crisisorganisatie binnen het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu
(RIVM), die verantwoordelijk is voor de snelle opschaling en regie bij grootschalige uitbraken van A-
infectieziekten. De GGD’en hebben de opdracht hierop aan te sluiten. Met financiering vanuit VWS is
in 2024 begonnen met de bemensing van werkgroepen die werken aan zeven essentiële functies van
LFI. GGD Limburg-Noord heeft drie vertegenwoordigers geleverd op de ondersteunende thema’s,
zodat de uitvoerende collega’s actief bleven voor de wettelijke taken.

Reizigersvaccinatie
De complexiteit van de reizen neemt toe en daarmee ook de uitgebreidheid en het aantal consulten bij
de GGD. Reizen naar landen met potentieel infectiegevaar zijn eerder regel dan uitzondering.
Eenvoudige adviezen weten de weg te vinden naar particuliere/private aanbieders. Consulten met een
uitgebreid advies kosten meer tijd, daartegenover staat een hogere consultprijs.

Tuberculosebestrijding (TBC)
De TBC-bestrijding wordt in samenwerking met andere GGD’en in Limburg, Brabant en Zeeland
uitgevoerd. Landelijk is er in 2024 een nieuwe richtlijn voor de screening van ziekenhuismedewerkers
gepubliceerd. Deze is in goede afstemming met de ziekenhuizen in de regio (VieCuri, Laurentius en
Sint Jansgasthuis) overgenomen en geïmplementeerd.

Ambitie 3: Informatie laten werken voor publieke gezondheid

De GGD wordt gekenmerkt door een veelvoud aan teams met een even zo grote veelvoud aan
expertises. Dit betekent dat er een grote diversiteit aan datasystemen bestaat. In 2024 is, mede door
financiering via het project VIP, gestart aan het ontsluiten van datasystemen en het ontwikkelen van
dashboards. De implementatie staat op dit moment nog in de kinderschoenen maar we verwachten dit
in 2025 verder te kunnen continueren en te verankeren. In 2024 is een eerste aanzet gemaakt voor
het samenstellen van een multidisciplinair team bestaande uit de functioneel beheerder en een
informatieanalist, uitgebreid met specialisten op het gebied van Business Intelligence (BI). Samen
focussen zij op volledig geautomatiseerde rapportages, vormgegeven in overzichtelijke dashboards.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   -9-                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Ambitie 4: Publieke gezondheid en publieke veiligheid vanzelfsprekend verbonden

GGD-teams
In 2022 heeft GGD een bestuurlijke opdracht gekregen om lokale uitvoeringsteams vorm te gaan
geven, met als doel inzicht geven in de uitvoering van de wettelijke taken van de GGD in de
gemeenten. In 2024 zijn deze GGD-teams gestart, zij zijn de verbinding tussen de GGD en de
ambtenaren van elke gemeente in de regio. Zij adviseren en ondersteunen gemeenten op het gebied
van de publieke gezondheid en streven naar integrale verbinding en het versterken van de
samenwerking. De teams bundelen data, kennis en ervaring om gemeenten zo beter en op maat te
kunnen adviseren. De teams stroomlijnen de contacten tussen de uitvoerende teams van de GGD en
de gemeenten. Uit reacties van diverse gemeenten is al op te maken dat de inzet van GGD-teams
positief werkt. Om de ontwikkeling en inzet van de GGD-teams te optimaliseren wordt de inzet van
deze teams in 2025 gemonitord en geëvalueerd. In 2025 gaan de GGD-teams samen met de
(contact)ambtenaren verder vormgeven aan de lokale uitvoeringsplannen. Daarbij rekening houdend
met de focus op de versterking van de wettelijke taken en (on)mogelijkheden voor eventuele
aanvullende taken op basis van aanvullende financiering.

Relaties en Seksualiteit
Vanuit VWS zijn er subsidies aangetrokken voor meer aandacht aan preventie te besteden. Binnen
het project Relaties en Seksualiteit staat het bespreekbaar maken van seksualiteit voor en met
jongeren centraal. Hiervoor hebben we trainingen gegeven aan docenten, medewerkers GGD en
ouders/jongeren. De laatste groep via webinars in samenwerking met regionale partners en
gastlessen verzorgd op het mbo (middelbaar beroepsonderwijs) in combinatie met kennismaking
seksuele gezondheid. Daarnaast is gestart met het geven van gesprekavonden bij jongeren in
woongroepen.

Ambitie 5: Samenwerken aan een duurzame leefomgeving

Medische Milieukunde (MMK)
De omgevingsvisie is landelijk een belangrijk thema, vanuit de GGD is hier in 2024 invulling aan
gegeven via het onderwerp binnenmilieu. De contacten met woningcorporaties en gemeenten zijn
versterkt en er zijn proactieve mailingen inzake binnenklimaat verstuurd. Tevens zijn werkzaamheden
in het kader van de op 1 januari 2024 in werking getreden omgevingswet uitgevoerd. Deze
werkzaamheden hebben betrekking op bijeenkomsten met gemeenten, input geven op specifieke
beleidsterreinen bij gemeenten en advisering ten behoeve van intake-/omgevingstafel van gemeenten.

Technische hygiëne zorg
Vanaf 1 januari 2024 worden op locaties voor tijdelijke gemeentelijke opvang diverse activiteiten op
het gebied van technische hygiëne zorg uitgevoerd en gefinancierd vanuit de landelijke contracten
publieke gezondheid voor asielzoekers.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 10 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Hebben we gedaan wat we moesten doen?


 Indicatoren Publieke gezondheid voor de jeugd                                              Realisatie
 Uitvoeren basispakket jeugdgezondheidszorg (JGZ)
 - Aanbieden basistakenpakket JGZ voor alle kinderen                                                 88.572
 - Geboortes                                                                                          4.250
 - Aanbieden van contactmomenten conform Landelijk Professioneel kader en                            83.968
     professionele richtlijnen
 - Consultatiebureaus                                                                                     18
 Rijksvaccinatieprogramma
 - Uitvoeren Rijksvaccinatieprogramma                                                                66.157
 - Vaccinaties maternale kinkhoest                                                                    3.536



 Indicatoren Publieke gezondheid algemeen                                                   Realisatie
 Voorkomen of vroegtijdig signaleren van besmettelijke infectieziekten
 - Consulten seksuele gezondheid                                                                      2.889
 - Reizigersconsulten                                                                                 9.960
 - Reizigersvaccinaties                                                                              14.490
 - Tuberculosepatiënten                                                                                  85
 - Keuzehulpgesprekken en psychosociale hulp na abortus                                                  28
 Beschermen bevolking tegen gezondheidsbedreigende factoren en het stimuleren
 van een gezonde leefstijl en –omgeving
 - Uitvoeren van lijkschouwingen                                                                         436
 - Uitvoeren van euthanasieschouw                                                                        365
 Houden van toezicht
 - Jaarlijkse onderzoeken instellingen kinderopvang                                                      882
 - Adviezen medische milieukunde                                                                         226
 - Inspecties technische hygiënezorg
        o Inspecties tattoo - en piercingshops                                                            79
        o Adviezen gezondheidsrisico’s gevaarlijke stoffen                                                19



Totaal Programma Publieke Gezondheid
                                                               bedragen in duizenden euro's

                                                        Begroting 2024
                                                                          Realisatie 2024
                                                         na w ijziging


Totaal lasten                                                   28.499              27.804
Totaal baten                                                    28.115              27.388

Saldo van baten en lasten                                         -385                -416

Toevoegingen aan reserves                                             3                  3
Onttrekkingen aan reserves                                         387                  15

Gerealiseerde resultaat                                               0               -403



De realisatie wordt toegelicht in paragraaf 6.3.1 Programma Publieke Gezondheid.



Jaarverantwoording 2024 VRLN                 - 11 -                                            15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.2      Programma Brandweerzorg

Hebben we bereikt wat we wilden bereiken?

Visie op brandweerzorg
De Visie Brandweerzorg 2030 is in feite een visie op het repressief optreden van de brandweer en hoe
we dit toekomstbestendig willen maken. De uitvoering is geregeld in een actieplan (Repressief
Brandweer Organisatieplan (RBOP 3). De uitvoering van dit plan is vrijwel afgerond.
De uitrukdienst van Brandweer Limburg-Noord is niet meer de traditionele brandweer bij de start van
de Veiligheidsregio Limburg-Noord in 2014 maar is een brandweer:
• met 30 posten die de basistaken uitvoeren;
• met specialistische teams voor de ingewikkeldere incidenten;
• met een versterkte 24-uursdienst;
• met veel aandacht voor paraatheid, de continuïteit van de vrijwillige posten en flexibel optreden;
• met een minimale maar wel adequate slagkracht voor optreden binnen de regio;
• met een groter vermogen om natuurbranden te bestrijden;
• met gebiedsgerichte opkomsttijden vastgelegd in een dekkingsplan;
• met eenheden die buiten de regiogrenzen optreden, ook voor de eerste inzet;
• met eenheden uit aangrenzende regio's die binnen onze grenzen optreden, ook voor de eerste
   inzet;
• met eenheden die gealarmeerd worden op basis van GPS-coördinaten van het incident in plaats
   van grofmazige inzetvakken;
• met moderne middelen om al tijdens het aanrijden naar een incident over noodzakelijke informatie
   te beschikken voor een succesvol optreden;
• met ondersteuning van een droneteam en binnenkort door een blusrobot en een onderwaterdrone
   en
• met aandacht voor de menskant van het vak en een beleid gericht op het verbeteren van mentale
   weerbaarheid en het voorkomen van PTSS (Posttraumatische stressstoornis).

2e loopbaanbeleid brandweer
In 2024 is het tweede loopbaanbeleid financieel robuust gemaakt zodat toekomstige financiering en
grote fluctuaties in de kosten opgevangen kunnen worden.
Het wachten op de uitslag van het SEmFire onderzoek1 en het wachten tot werkgevers en
werknemers nieuwe afspraken hebben gemaakt over de eventuele herziening van de CAR-UWO leidt
tot grote onzekerheid bij de medewerkers. Hierdoor kiezen ervaren collega’s - met pijn in het hart -
voor zekerheid en verlaten de 24-uursdienst. Dit is voor de brandweer niet wenselijk omdat er al
sprake is van een grote ervaringsverdunning en deze ervaren collega’s niet zomaar vervangen
kunnen worden.

Natuurbrandbeheersing
In het voorjaar is de aanvraag voor Interreg 2 subsidie in het kader van natuurbrandbeheersing
ingediend. VRLN treedt daarbij op als leadpartner. In het najaar van 2024 is er een definitief positief
besluit genomen door de subsidieverstrekker. Doel van het project is de best beschikbare kennis te
vertalen naar de praktijk en daarmee risico's te verkleinen. Voor de natuur- en bosgebieden in het
projectgebied worden natuurbrandmanagementplannen opgesteld. Inrichtingsmaatregelen worden

1   Sustainable Employability Firefighters (SEmFire) betreft onderzoek naar duurzame inzetbaarheid en
arbeidsparticipatie van repressief brandweerpersoneel.

2   Interreg is een Europese subsidieregeling voor ruimtelijke en regionale ontwikkeling.



Jaarverantwoording 2024 VRLN                          - 12 -                                            15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>gerealiseerd om de brandveiligheid te vergroten. Hierbij wordt samengewerkt met de Duitse
brandweer en terreinbeheerders en wordt gezamenlijk en multidisciplinair geoefend de komende
jaren. Vanzelfsprekend lopen de reeds opgestarte gebiedsgebonden trajecten ook door.

Brandveilig leven (BVL)
In 2024 is gewerkt aan het kunnen aanstellen van volontairs volgens het meerjarenbeleidsplan van
BVL. Eind december is hier een definitief akkoord op gekomen. De implementatie hiervan heeft
daarom wat vertraging opgelopen. Ook is een bestaande vacature tijdelijk niet ingevuld. De
verwachting is dat dit per 1 januari 2025 opgelost is, waarna weer met volle kracht gewerkt kan
worden.

Omgevingswet
Het implementeren van de omgevingswet heeft voor zowel gemeenten als de Veiligheidsregio tijd en
aandacht gekost. Medewerkers moesten zich de regelgeving eigen maken en aan het systeem
wennen. Door deze implementatie van de omgevingswet zijn er momenteel minder controles
uitgevoerd dan verwacht. Dit is besproken in de accountgesprekken met de gemeenten.

Advisering risicobeheersing
Het aantal adviezen dat risicobeheersing afgeeft, is afhankelijk van de adviesvraag van gemeenten.
Hoe meer bouwadviezen, hoe minder controles we kunnen uitvoeren. Advisering heeft prioriteit boven
controles.

Keurmerk Veilig Ondernemen (KVO)
Gemeenten en bedrijventerreinen stappen steeds vaker over van gecertificeerde naar niet
gecertificeerde KVO-trajecten. Tot op heden heeft de brandweer alleen deelgenomen aan
gecertificeerde trajecten. Gemeenten willen graag de deelname van de brandweer in alle trajecten. Dit
kost momenteel al meer tijd dan voorgaande jaren en zal door deze ontwikkeling steeds meer tijd
gaan kosten. Bestuurlijk is afgesproken dat de brandweer agendalid wordt bij de KVO trajecten en
aanwezig is als fysieke veiligheid op de agenda staat. Op deze manier kan de tijd effectiever ingezet
worden.

Huisvesting
•       Kazernes
In 2024 is de huisvesting voor de centrumpost Venray door de verkoop van de Nijmeegseweg met
nieuwe ontwikkelingen geconfronteerd. Door de samenvoeging van het Regionaal Opleidingsinstituut
(ROI) en de centrumpost Venray ontstaan er nieuwe mogelijkheden. Er is inmiddels een locatie en
investeerder voor de nieuwe brandweerkazerne Venray. Oplevering wordt eind 2026 verwacht. Naast
Venray komt er ook een nieuwe kazerne in Leudal. Ook hiervoor zijn de voorbereidingen en
noodzakelijke aanbesteding van start gegaan. Voor het brandweerdomein resteert dan nog
nieuwbouw in Roermond, waarin concrete stappen worden gezet in nauw overleg met onder meer de
gemeente.

•        PPMO (Periodiek Preventief Medisch Onderzoek)
Eind 2024 moest er een nieuwe locatie gevonden zijn voor onze PPMO-baan. De huur van de vorige
locatie was opgezegd conform contract. Daarmee is een keuze gemaakt om op zoek te gaan naar een
nieuwe locatie. Gezien de eerder vastgestelde uitgangspunten rondom huisvesting zijn we op zoek
gegaan naar mogelijkheden binnen de huidige kazernes. De PPMO-baan is in 2024 ondergebracht in
de voormalige gemeentewerf grenzend aan de brandweerkazerne Sevenum.
Dit is een keuze die past in ons strategisch huisvestingsvisie, hierdoor zijn functies te koppelen en
hoeven er geen dubbele voorzieningen gerealiseerd te worden. Deze keuze is in eerste instantie voor




Jaarverantwoording 2024 VRLN                  - 13 -                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>de komende 3 jaar, binnen deze periode zullen we in overleg met de gemeente bekijken hoe we dit
mogelijk toekomstbestendig kunnen organiseren.

Implementatie nieuwe Elektronische Leeromgeving
De aanbesteding van de nieuwe Elektronische Leeromgeving is gedaan door het Nederlands Instituut
Publieke Veiligheid (NIPV). De landelijk projectleider heeft de implementatie doorgeschoven naar
2025.

Hernieuwde visie op brandweer onderwijs
Dit project loopt vertraging op. We leveren regionaal een bijdrage aan een landelijk project. De
projectdirecteur hiervan heeft een aanscherping van de opdracht gekregen vanuit de Raad van
Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio (RCDV).

Versterken psychosociale ondersteuning
Mede naar aanleiding van landelijke ontwikkelingen en recente inzetten met risico op traumatische
ervaringen, heeft brandweer Limburg-Noord de psychosociale ondersteuning binnen de organisatie in
2024 versterkt. De acute opvang na een incident is verbeterd en er zijn acties ingezet om de mentale
weerbaarheid van ons personeel te versterken en de ondersteuning te verbeteren. Het erkennen van
PTSS als beroepsziekte is een thema dat landelijk opgepakt wordt.

Robotisering en drones
In de eerste helft 2024 is een visie opgesteld en de komende jaren zal uitvoering plaatsvinden.
In 2024 is een droneteam operationeel geworden om de repressieve inzet te ondersteunen met
beelden van boven en met infrarood beelden. De aanschaf van een blusrobot voor het specialistisch
brandbestrijdingsteam verkeert in een afrondende fase. We zijn voorstander van deze innovaties
omdat ze de veiligheid van ons personeel verhogen en daarnaast een toevoeging zijn voor snelle en
adequate beeldvorming voor de diverse crisisstaven.

Personeel
In de tweede helft van 2024 is binnen brandweerzorg begonnen met strategische personeelsbeleid.
De behoefte om de afdeling brandweerzorg toekomstbestendig te maken begint tenslotte bij de
mensen die er werken. Dit proces heeft inzicht gegeven in de competenties van onze toekomstige
medewerker en geeft ook inzicht in een ontwikkelperspectief voor de reeds aanwezige collega's.
Vanuit het gedachtegoed “een contract voor het leven” is het proces van strategische
personeelsplanning dus van groot belang om zowel vanuit 2e loopbaanbeleid als vanuit
toekomstbestendigheid inzicht te behouden.

Hebben we gedaan wat we moesten doen?

 Indicatoren Incidentbestrijding                                           Realisatie
 Prio 1 inzetten                                                           1.831
 Prio 2 inzetten                                                           1.607

De prognose in het dekkingsplan is dat we in 96,1% van de gebieden waar de brandweer is ingezet bij
een gebouwbrand binnen de gestelde bandbreedtes van de opkomsttijd ter plaatse zijn. De realisatie
is 95%.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 14 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre> Indicatoren Risicobeheersing                                             Realisatie
 Ruimtelijke en externe veiligheid
 Adviesaanvragen ruimtelijke en externe veiligheid                        336
 Industriële veiligheid
 Seveso inspecties                                                        10
 Adviezen industriële veiligheid                                          11
 Bouwveiligheid
 Adviezen bouwveiligheid                                                  1.249
 Gebruiksveiligheid
 Controles gebruiksveiligheid                                             886
 Adviezen brandveilig gebruik                                             285
 Adviezen evenementenveiligheid                                           394


 Indicatoren Preparatie                                                                Realisatie
 · Alle ruim 850 operationeel inzetbare medewerkers voldoen aan de landelijke          Gerealiseerd
 branche-standaard voor vakbekwaamheid.
 · Actuele planvorming, procedures, inzetvoorstellen en dekkingsplan.                  Gerealiseerd
 · De kazernes voldoen aan niveau 3 van de NEN2767-norm.                               Deels
 · Al het materieel voldoet aan de daarvoor geldende kwaliteitsstandaard en/of         Gerealiseerd
 keurmerk en wordt periodiek gekeurd.



Totaal Programma Brandweerzorg
                                                               bedragen in duizenden euro's

                                                        Begroting 2024
                                                                          Realisatie 2024
                                                         na w ijziging

Totaal lasten                                                    36.751             34.305
Totaal baten                                                     36.751             37.150

Saldo van baten en lasten                                             0              2.846

Toevoegingen aan reserves                                             0                  0
Onttrekkingen aan reserves                                            0                  0

Gerealiseerde resultaat                                               0              2.846


Het resultaat is toegelicht in paragraaf 6.3.2 Programma Brandweerzorg.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                 - 15 -                                           15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>2.3 Programma Crisisbeheersing

Hebben we bereikt wat we wilden bereiken?

Versterking crisisbeheersing, informatievoorziening en weerbaarheid
In 2024 zijn stappen gezet op de versterking van crisisbeheersing in het algemeen en
informatievoorziening in het bijzonder. Door de forse extra BDUR toekenning, blijven de uitgaven nog
iets achter op de begroting met een positief saldo tot gevolg bij de jaarafsluiting. Dit is ten opzichte
van 2023 echter aanzienlijk teruggebracht door uitbreiding van de formatie. Daarmee wordt invulling
gegeven aan de versterking van crisisbeheersing als landelijk doel, maar ook aan de beleidsdoelen
‘continuïteit’ en 'robuustheid’. Een aantal operationele functies zijn beter geborgd, en ook 'koude’ en
'lauwe’ processen (informatievoorziening, risicomonitoring en -analyse, planningsstaven) zijn beter
omschreven (kwadrantenmodel crisisplan) en qua invulling robuuster neergezet.

De sterk toegenomen landelijke aandacht voor het risico ‘militaire dreiging’ hebben we in Limburg
middels een scenarioanalyse geconcretiseerd, bestuurlijk besproken en in afwachting van landelijke
campagnes en plannen geïnvesteerd in awareness bij gemeenten en (vitale) partners. Daarmee werd
tevens een boost gegeven aan de thema's bedrijfscontinuïteit en weerbare samenleving (verbinding
met de inwoner). Op beide thema's is gestart met het werven van tijdelijke programmatrekkers om te
komen tot een integrale aanpak voor de veiligheidsregio. Voor de Risk Factory is bijgedragen aan
extra weerbaarheidsscenario's, en er is een aanzet gemaakt om inwoners meer te betrekken bij
verschillende processen en gelegenheden, zoals bijscholingen, oefeningen, veiligheidsevents en
planvorming. Landelijk is aangesloten bij de ontwikkeling van beleid en planvorming, meer concreet
de opzet van Weerbaar NL, deelname aan tabletops om de samenwerking met de Infra Capacity
Aliance te verkennen, en meedenken en -schrijven aan het landelijk crisisplan Militaire dreiging.
Tenslotte is uitvoering gegeven aan de landelijke communicatiecampagne rondom weerbaarheid.

Informatievoorziening
Het Veiligheidsinformatieknooppunt (VIK) is in 2024 verder doorontwikkeld qua functionaliteiten,
inrichting en applicaties. Monitoren en signaleren is zowel op operationeel niveau als strategisch
tactisch niveau ontwikkeld/bestendigd.
De rol van de calamiteitencoördinator (CaCo) in het operationeel veiligheidsbeeld is verstevigd en
meer partners doen zelf hun duiding op risico’s.
Het traject ‘tactisch-strategisch veiligheidsbeeld’ is als onderdeel van het VIK ingezet om
dynamisering van het risicoprofiel te bewerkstelligen. Dit traject heeft in 2024 voor drie risico’s en twee
gemeenten een pilotproduct opgeleverd. Met het ontsluiten van databronnen en afstemming van
indicatoren op risicotypen binnen zowel VIK-Limburg, Zuid6 en landelijk (KCR23) zijn stappen gezet op
de (boven)regionale informatievoorziening. Dit wordt in 2025 en verder nog verder uitgebouwd.

Informatie gestuurd werken wordt onder andere vormgegeven door ontwikkelingen op het gebied van
BI en geo. Er is in kaart gebracht welke informatiebehoeften er zijn voor welke (crisis)functionarissen.
In 2024 zijn hiervan drie informatiethema’s gerealiseerd in de vorm van een dashboard. Dit is een
eerste aanzet voor structurele analyse en toepassing van data gedreven werken, die nog verder
bestendigd moet worden. Er is daarnaast ervaring opgedaan met nieuwe technologieën, zoals de
inzet van AI (Artificial Intelligence).
Samen met de brandweer is het Team Digitale Verkenning opgezet: een eigen droneteam voor VRLN
dat ondersteuning biedt in de bestrijding van incidenten. Voor de GHOR (Geneeskundige
Hulpverleningsorganisatie in de Regio) zijn concrete stappen gezet: op 1 juli is het LCMS-GZ


3   Knooppunt coördinatie tussen de Regio’s en het Rijk



Jaarverantwoording 2024 VRLN                         - 16 -                                     15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>(Landelijk Crisis Management Systeem-Geneeskundige Zorg) live gegaan waarbij zowel acute en
niet-acute zorgpartners zijn aangesloten. Voor de zorgpartners zijn in 2024 diverse oefeningen
georganiseerd en de doorontwikkeling van LCMS-GZ is ingezet.

Risicoanalyse en advies (risico-interventie)
Het zorgrisicoprofiel is vastgesteld en een methodiek voor het uitvoeren van dreigingsanalyses op
nieuwe of toegenomen risico’s is opgeleverd. Ook het nieuwe Regionaal Crisisplan, welke naast de
acute fase (GRIP) voorziet in handelingsperspectief voor de niet acute fase (dreigingen en langdurige
crises), is in december door het Algemeen Bestuur vastgesteld.
Op alle binnengekomen adviesaanvragen van partners en gemeenten (waaronder
evenementenaanvragen) is binnen de gestelde termijn advies afgegeven.
De voornaamste kostenpost, de ontwikkeling van het dynamisch risicoprofiel, is gegund aan i-Lab van
politie-eenheid Limburg en is gefinancierd uit VIK-gelden.
Met betrekking tot risicocommunicatie is onze online aanwezigheid vergroot door live te gaan met een
nieuwe social mediastrategie. Ook is gekeken hoe inwonersonderzoeken structureel deel kunnen
uitmaken van het dynamisch risicoprofiel. Daarnaast zijn de behoeftes van gemeenten op het gebied
van risicocommunicatie in kaart gebracht en worden de uitkomsten meegenomen in activiteiten ten
aanzien van publiekscommunicatie in 2025.

Organiseren en uitvoeren
Er zijn in absolute aantallen een beperkt aantal incidenten die leidden tot een GRIP-opschaling. Waar
deze schijnbare trendbreuk aan ligt is niet exact te duiden. Er waren in tegenstelling tot voorgaande
jaren geen natuurbranden welke in potentie uit kunnen groeien tot grotere incidenten die
multidisciplinaire aanpak vereisen. Een aanwijsbare reden is een toegenomen vermogen in het
vroegtijdig signaleren en adresseren van risico's. Het relatief lage aantal inzetten leidt bij diverse
doelgroepen wel tot een hogere vraag naar realistische oefenmogelijkheden. De doorstroom van
functionarissen is gekoppeld aan de (toegenomen) mobiliteit op de arbeidsmarkt. Dit levert
uitdagingen in het werven, selecteren en opleiden van geschikte crisisfunctionarissen. Ook
organiseerden we in 2024 een volwaardige systeemtest om de operationele gereedheid van de
hoofdstructuur aan te tonen.

Ook wordt er ingezet op verdere professionalisering van optreden van Bevolkingszorg en
crisiscommunicatie-functionarissen door opleiding, examinering en voorzieningen zoals herkenbare
kleding.
De uitvoering van het interne opleidingsplan voor met name de meer specifieke opleidingen is
afhankelijk van de mate waarin nieuwe functionarissen gevonden en aangesteld worden en blijft wat
achter op schema. De mate waarin de opleidingsbudgetten gebruikt (kunnen) worden fluctueert over
de jaren heen.

Netwerkmanagement
Zowel multidisciplinair als voor GHOR en bevolkingszorg worden de actuele netwerken en afspraken
met partners onderhouden en worden initiatieven om meer in contact met de inwoner te komen
uitgebouwd. Er is een start gemaakt met een gezamenlijke netwerkstrategie. Vanuit de toenemende
aandacht voor weerbaarheid en betrokkenheid van inwoners en samenleving wordt deze steeds
relevanter. Landelijk is op het thema weerbaarheid initiatief genomen in de vorm van het programma
'weerbaarheid en veerkracht’ waaraan we bijdragen. In het najaar hebben we geparticipeerd in het
symposium Maatschappelijke Weerbaarheid in Limburg van de SKVGOL (Stichting Koepel Veteranen-
en Geüniformeerden Organisaties Limburg) en hebben ingezet op vergroten van de awareness bij
onze partners op basis van de uitgevoerde analyse Militaire Dreiging.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 17 -                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Grensoverschrijdende samenwerking
In 2023 werd Interreg-subsidie verworven voor het project ERMWIC (Euregionale Rijn-Maas-Waal
Incidentbestrijding en Crisisbeheersing) dat op 1 juli 2023 van start ging. Dit betekent dat VRLN voor
ingezette uren in dit project een vergoeding krijgt op basis van door Interreg VI-A Deutschland-
Nederlandprogramma vastgestelde tarieven en percentages. Als leadpartner declareert VRLN ook de
door haar voorgefinancierde materiële kosten bij Interreg en brengt de overige partners het niet
subsidiabele deel (30%) in rekening.
In 2024 werden de eerste mijlpalen in ERMWIC opgeleverd, zoals een profiel voor grensliaisons en
een animatievideo over de GRIP-structuur met Duitse voice-over. Deze laatste werd net als de
website ERMWIC, gelanceerd tijdens de goedbezochte jaarlijkse ERMWIC-dag in oktober. In 2024
hebben 4 (master-)studenten onderzoeksopdrachten uitgevoerd/voltooid.

Hebben we gedaan wat we moesten doen?

 Indicatoren multi & GHOR                                                     Realisatie
 Evenementenadvisering
 Op alle adviesaanvragen (ongeveer 325 per jaar) in het kader van
                                                                              Voor 276 individuele
 vergunningverlening voor een B- of C-evenement is tijdig advies
                                                                              B- en C-evenementen
 uitgebracht, afhankelijk van de tijdige aanvraag door en
                                                                              is advies uitgebracht.
 informatieverschaffing van de aanvrager.
 Operationele voorbereiding
 De belangrijkste multidisciplinaire plannen, werkinstructies en              Plannen zijn up-to-
 operationele informatie zijn conform versiedatum minder dan 3 jaar oud.      date of in onderhoud
 Met alle structurele partners en buurregio’s zijn afspraken vastgelegd op    Netwerkkaarten zijn
 netwerkkaarten.                                                              up-to-date.
                                                                              Bovenregionale
                                                                              samenwerking en NE-
                                                                              DU samenwerking
                                                                              staan in 2025
                                                                              geagendeerd
 MOTO-aanbod (multi-opleiden-trainen-oefenen) dat voorziet in tenminste       Conform planning
 2 oefenmomenten per functionaris per jaar. Deze oefenmomenten                gerealiseerd
 worden conform planning gerealiseerd.
 (M)OTO-deelname door GHOR-functionarissen en multi-functionarissen           Conform planning
 (i.c. leiders en informatiemanagers) voldoet aan de norm van minimaal 2      gerealiseerd
 momenten per functionaris per jaar.
 De operationele gereedheid van GHOR-functionarissen is actueel en            Gerealiseerd
 inzichtelijk.
 De GHOR stelt jaarlijks een bestuursrapportage op, die inzicht geeft in de   Bestuursrapportage
 voorbereiding van instellingen, zorgaanbieders, regionale                    2024 is in een nieuw
 ambulancevoorzieningen en diensten die een taak hebben in de                 format opgeleverd en
 geneeskundige hulpverlening én continuïteit van zorg moeten                  goed ontvangen
 garanderen.
 Incidentbestrijding
 Individueel niveau: de kernfuncties crisisbeheersing zijn in 80% van de      Gerealiseerd
 gevallen na alarmering binnen de normtijd begonnen met hun
 werkzaamheden.
 Teamniveau: de teams beginnen in 80% van de gevallen in een naar             Gerealiseerd
 oordeel van de leider voldoende complete samenstelling binnen de
 normtijd met het eerste overleg.



Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 18 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre> Indicatoren bevolkingszorg                                                                Realisatie
 Operationele voorbereiding
 ·    Van de functionarissen binnen de Oranje Kolom die actief zijn binnen de              Gerealiseerd
 multidisciplinaire teams neemt iedere functionaris minimaal 1x per jaar deel aan
 een multidisciplinaire bijscholing of oefening.
 ·    Elke functionaris binnen de Oranje Kolom neemt minimaal 1x per jaar deel aan         Gerealiseerd
 een monodisciplinaire opleiding of oefening.
 ·    Alle nieuwe functionarissen die binnen de Oranje Kolom actief zijn, volgen een       Gerealiseerd
 startbekwaamheidstraject voor de functie die zij gaan uitoefenen.
 Incidentbestrijding
 ·    In alle gevallen zijn de teams na alarmering binnen de gestelde opkomsttijden        Gerealiseerd
 operationeel.



Totaal Programma Crisisbeheersing
                                                                 bedragen in duizenden euro's

                                                         Begroting 2024
                                                                             Realisatie 2024
                                                          na w ijziging

Totaal lasten                                                      7.796               8.308
Totaal baten                                                       7.521               8.467

Saldo van baten en lasten                                           -275                 159

Toevoegingen aan reserves                                               0                  0
Onttrekkingen aan reserves                                           275                  29

Gerealiseerde resultaat                                                -0                188


Het resultaat is toegelicht in paragraaf 6.3.3 Programma Crisisbeheersing.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                  - 19 -                                            15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>2.4   Bedrijfsvoering/Overhead

Hebben we bereikt wat we wilden bereiken?

Haalbaarheidsstudie samenwerking met ICT-NML
In 2023 is een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd naar het grip krijgen op dagelijkse operationele
zaken op het gebied van ICT en informatieveiligheid. Dit heeft geleid tot betere samenwerking
waardoor er ook meer grip was op veiligheidsissues en de continuïteit beter geborgd is. Daarnaast is
nadrukkelijk aangehaakt op samenwerkingsvormen, waaronder de samenwerking met ICT-NML. Dit
heeft tot nu toe geleid dat we gezamenlijk een raamovereenkomst voor de hardware hebben
opgesteld en op het gebied van kennisdeling verder afspraken hebben gemaakt.
Om qua techniek de samenwerking verder te versterken, wordt de afstemming gezocht in het traject
dat de veiligheidsregio loopt om te bepalen hoe we na 1-1-2026 de functionele behoefte technisch
invullen en wordt bekeken of er dan een mogelijkheid is om dit gezamenlijk met ICT-NML te
organiseren.

Informatieveiligheid
Met de toenemende digitalisering neemt het belang van informatieveiligheid toe, daar we merken dat
de digitale kwetsbaarheden en dreigingen ook toenemen. De aanbesteding van een
signaleringssysteem heeft plaatsgevonden waarvan de implementatie medio 2025 afgerond zal zijn.
VRLN heeft verdere preventieve organisatorische maatregelen getroffen en is bezig met de
implementatie van NEN7510, Bio (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en NIS2-richtlijn (Network
and Information Securety).
Naast de technische maatregelen is er ook aan de borging van de personele component het nodige
gedaan. Er is een plan gemaakt en inmiddels is er een Functionaris Gegevensbescherming geworven
en worden de andere benodigde functies om informatieveiligheid te borgen ingevuld.

Strategisch personeelsplan
De belangrijkste uitdagingen die in de HR-visie 2030 (Human Resource) genoemd worden kunnen
vanuit HR-perspectief samengepakt worden tot drie hoofdthema’s, te weten:
- De interne en externe arbeidsmarkt;
- De veranderende competenties die gevraagd gaan worden van medewerkers in de toekomst en
- De gevraagde en noodzakelijke wendbaarheid van VRLN als organisatie.
Voor iedere uitdaging zijn in de HR-visie 2030 strategische denklijnen geformuleerd.

Vanuit het project arbeidsmarktcommunicatie zijn in 2024 een aantal concrete stappen gezet als het
gaat om het vergroten van de zichtbaarheid en vindbaarheid van VRLN als werkgever. In de eerste
helft van 2024 is de Employee Value Proposition (EVP) van de afdeling Bedrijfsvoering uitgewerkt. In
de tweede helft van 2024 is de EVP voor de GGD opgesteld.

In 2024 is de basis gelegd voor een ‘werken bij’ pagina. Deze pagina zal begin 2025 live worden
gebracht in het kader van het vergroten van het bereik van VRLN als werkgever. Daarnaast doelen we
daarmee op het vergroten van de kwalitatieve instroom bij VRLN. Ons introductieprogramma voor
nieuwe medewerkers is geactualiseerd voor alle nieuwe collega’s in het kader van binden en boeien.

Het project Strategische personeelsplanning is in twee fases opgesplitst. De eerste fase is dit jaar
door alle afdelingen doorlopen met als eindresultaat een plan van aanpak. Binnen Brandweerzorg en
Crisisbeheersing is dit plan van aanpak ook in 2024 geïmplementeerd. De andere afdelingen volgen in
2025.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                  - 20 -                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Strategische huisvesting
In december 2023 is akkoord gegeven voor de financiële kaders van het traject strategische
huisvesting. Een van de pijlers onder het huisvestingsplan is de verkoop van het gebouw aan de
Nijmeegseweg in Venlo. Juli 2024 is dit pand in eigendom overgegaan naar Volker Wessels, met de
afspraak dat de veiligheidsregio het geheel nog terug huurt tot eind 2028. Hierdoor is er voldoende tijd
om nieuwe huisvesting te zoeken voor de onderdelen die nu nog op deze locatie werkzaam zijn. Voor
een van die onderdelen, het Regionaal Opleidingsinstituut brandweer, is al vervangende huisvesting
gevonden door koppeling met de nieuw te bouwen brandweerkazerne in Venray.

Na de verkoop van het pand aan de Nijmeegseweg zou een start gemaakt worden met de aanpassing
van het kantoorpand aan de Drie Decembersingel in Venlo. Dit pand heeft een upgrade nodig om
hybride werken beter mogelijk te maken en meer medewerkers een werkplek te geven. Vooralsnog
zitten we in de fase van planvorming, mogelijk in combinatie met de planvorming voor herhuisvesting
van de nog resterende werkeenheden op de Nijmeegseweg (Risk Factory en Regionaal
Crisiscentrum). In 2025 zal daarin koers worden bepaald.
In afwachting van definitieve besluitvorming is besloten, rekening houdend met financiële
voorschriften en wetgeving (BBV), om een deel van de onderhoudsvoorziening te laten vrijvallen.

Totaal Overhead
                                                                  bedragen in duizenden euro's

                                                           Begroting 2024
                                                                             Realisatie 2024
                                                            na w ijziging

Totaal lasten                                                       17.390             20.394
Totaal baten                                                        17.005             21.059

Saldo van baten en lasten                                            -385                 665

Toevoegingen aan reserves                                              75                  75
Onttrekkingen aan reserves                                            460                 495

Gerealiseerde resultaat                                                  0              1.085


Het resultaat is nader toegelicht in paragraaf 6.3.4 Bedrijfsvoering/Overhead.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 21 -                                            15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>2.5   Risk Factory
In december 2023 heeft het Algemeen Bestuur VRLN ingestemd met continuering van de Risk
Factory voor het Primair Onderwijs en Senioren en uitbreiding naar het Voortgezet Onderwijs.
De interesse vanuit het primair onderwijs blijft onverminderd groot. Een groot deel van het schooljaar
2024/2025 is alweer volgepland. Bij de doelgroep senioren heeft in het najaar een uitbreiding
plaatsgevonden naar het ontvangen van individuele senioren. Op vooraf bepaalde dagdelen kunnen
individuele senioren/kleine groepjes senioren zich aanmelden om de Risk Factory te beleven. Het blijft
uiteraard nog steeds mogelijk om met seniorenorganisaties/-afdelingen een bezoek te brengen aan de
Risk Factory.
Voor de uitbreiding naar het Voortgezet Onderwijs is gezocht naar externe financiering, waarbij er
inmiddels sprake is van een sluitende begroting. Dit betekent dat de voorbereiding voor de realisatie
van een Risk Factory voor het Voortgezet Onderwijs leidde tot een succesvolle opening in februari
2025.

2.6   Algemene dekkingsmiddelen
VRLN kent als algemeen dekkingsmiddel het saldo van de financieringsfunctie, zijnde € 274.030. De
hoogte van het bedrag in 2024 is met name veroorzaakt door de hogere renteopbrengsten ten
opzichte van de begroting.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                  - 22 -                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>3.       Paragrafen

3.1      Weerstandsvermogen en risicomanagement
Het Algemeen Bestuur heeft in 2019 besloten een algemene reserve van maximaal € 1,250 miljoen
aan te houden. Duidelijk is dat risicomanagement een proces is dat vraagt om continue aandacht.
In 2025 wordt de nota risicobeheersing en weerstandsvermogen geactualiseerd en voorgelegd aan
het Algemeen Bestuur. Gekoppeld aan deze actualisatie zal tevens worden ingegaan op de relatie
tussen het benodigde weerstandsvermogen en de hoogte van de algemene reserve.

Middels een rekenmodel waarbij zowel kans van optreden alsmede financieel risico worden
meegenomen, zijn de strategische risico's binnen de VRLN gewogen.
De benodigde weerstandscapaciteit gaat uit van het restrisico (netto risico’s) dat de organisatie loopt.
Daartoe dient voor de verschillende risico’s beoordeeld te worden wat de effectiviteit is van de
aanwezige beheersingsmaatregelen en/of aanvullende maatregelen genomen kunnen worden.
Het is niet waarschijnlijk dat alle risico’s zich in één jaar voordoen in hun maximale omvang. Het
weerstandsvermogen is bepaald vanuit de risico score > 9, een risico die in hoge mate de
doelstellingen kunnen verhinderen en de stochastische (willekeurige) methode voor de financiële
onzekerheid van uitkomen te bepalen. De percentages worden door de Monte Carlo methodiek
willekeurig toegekend. Er wordt aselect een waarde toegekend en deze wordt vermenigvuldigd met
het risico. Zo kan een risico dat wij als hoog inschalen door deze methodiek als kans in een bepaald
jaar als laag worden ingeschat en zo kunnen er grote verschillen ontstaan.

Het resultaat is hieronder weergegeven en toegelicht.

Weerstandsvermogen 2024
                                                                                                                   (bedragen in euro's)
                                                                                                            % bijdrage aan
                                                                 Financieel       Financieel
Risicogebeurtenis                                       Kans (K)                                            weerstandscapaciteit
                                                                 gevolg (E)       weerstandscapaciteit
                                                                                                            2024
Strategische huisvesting: veranderende wetgeving
                                                             95%    €   200.000    €               2.874                            0%
duurzaamheid en prijsstijgingen

Niet voldoen aan wettelijke taken                            95%    €   800.000    €              42.174                            4%
Energielasten stijging                                       50%    €   500.000    €             131.948                          13%
Korting op specieke uitkeringen conform regeerakkoord        95%    € 1.200.000    €             122.327                          12%
Mentale gezondheid medewerkers                               75%    €   500.000    €             328.634                          32%
Financiële gevolgen PTSS als beroepsziekte                   95%    € 1.000.000    €             385.950                          38%

Totaal                                                                             €            1.013.907                        100%



In het kader van risicomanagement zijn de hoogste risico’s toegelicht. De totale lijst van risico's binnen
onze organisatie beperkt zich niet tot onderstaande.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                               - 23 -                                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Onvoldoende uitvoering van (wettelijke) taken Publieke Gezondheid (risico: niet voldoen aan wettelijke
taken)
De continuïteit en kwaliteit van de wettelijke taken Publieke Gezondheid staan onder druk. Als de
GGD de wettelijke taken onvoldoende kan uitvoeren, zijn hier risico's aan verbonden. Daarbij gaat het
met name over gezondheidsrisico’s voor de regio. Er zijn echter ook risico’s welke de wettelijke taken
overstijgen. Deze kunnen imagoschade en - bij ernstige escalatie - nalatigheid en/of schadeclaims tot
gevolg hebben.
• Toezicht en controle: De inspectie houdt toezicht op de kwaliteit van de zorg en kijkt naar wat er
    goed gaat, wat risico's zijn en wat beter kan. De inspectie kan ingrijpen als de kwaliteit van
    zorgverlening onvoldoende is. Hiervoor heeft de inspectie verschillende interventies, zoals een
    bevel, bestuurlijke boete of publieke waarschuwing. Ingrijpen is dan nodig en hier zijn kosten aan
    verbonden.
• Goed werkgeverschap: In het arbeidsrecht zijn diverse regels opgenomen voor werkgever en
    werknemer. In artikel 7:611 van het Burgerlijk Wetboek is vastgelegd dat de werkgever zich als
    'goed werkgever' moet gedragen. De negatieve effecten van roofbouw op personeel moeten niet
    worden onderschat en de kans op langdurige schade voor de organisatie is hierbij groot.
• Financiën: interventies voor bijvoorbeeld het wegwerken van wachtlijsten, of bij een uitbraak/
    incident, vragen (vaak dure) ad hoc oplossingen.

Om deze risico’s te mitigeren is in 2024 gestart met het versterkingstraject: 'Toekomstbestendige
GGD'. Naar verwachting heeft de GGD enkele jaren nodig om deze wettelijke taken structureel te
versterken, daarbij is de GGD afhankelijk van de financiële middelen en de fasering van deze
middelen.

Overhevelen specifieke uitkeringen naar het gemeentefonds (risico: korting op specifieke uitkeringen
conform reageerakkoord)
Op basis van het hoofdlijnenakkoord heeft het kabinet besloten om specifieke uitkeringen (SPUK)
over te hevelen naar het gemeentefonds en daarop een korting van 10% toe te passen. De
overheveling en korting zou moeten ingaan per 1-1-2026. Door de voorgenomen overheveling naar
het gemeentefonds zou het oormerk van de bijdrage vervallen. Gemeenten zijn vrij in de bestedingen
van het gemeentefonds en dus ook vrij in welk deel van de voormalige SPUK zij aan de
veiligheidsregio beschikbaar stellen.
VRLN ontvangt de volgende specifieke uitkeringen:
• Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG), via centrum GGD Zuid-Limburg;
• Versterking Pandemische paraatheid;
• COVID-19 vaccinatie en
• BDuR Veiligheid en versterking Crisisbeheersing.

Naar aanleiding van de overheveling naar het gemeentefonds en de daarbij toegepaste korting van de
BDuR hebben de veiligheidsregio’s gesproken met de staatssecretaris. Deze heeft aangeven dat het
opheffen van de BDuR als specifieke uitkering een ongewenst effect is geweest.
Middels een schrijven van het ministerie van Justitie en Veiligheid d.d. 11 november jl., heeft de
minister te kennen gegeven, dat het kabinet heeft besloten dat de BDuR blijft bestaan als specifieke
uitkering en daarmee niet wordt overgeheveld naar het gemeentefonds.
Wat betreft de korting is landelijk de inzet om in de voorjaarsnota 2025 duidelijkheid te geven hoe dit
zal gaan uitwerken. Voor nu staat de korting verwerkt vanaf 2026 in de begroting van het ministerie.
Een eventuele korting van 10% op de BDuR kan mogelijk gevolgen hebben voor de dienstverlening
door crisisbeheersing en brandweerzorg. Crisisbeheersing heeft afgelopen jaren met de
versterkingsgelden een ontwikkeling ingezet die door een mogelijke korting geremd kan worden. Voor
brandweerzorg is de BDuR al jarenlang een vaste inkomstenbron waar vaste formatie voor is
aangenomen die de paraatheid ondersteunt.



Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 24 -                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Besluitvorming over de overheveling van de SPUK ASG naar het Gemeentefonds heeft, nog niet
plaatsgevonden, verwacht maart 2025. Hierdoor is nog onduidelijk wat het totale beschikbare bedrag
gaat worden en hoe dit verdeeld gaat worden. Mogelijk leidt dit tot een meer evenwichtige verdeling
over de GGD regio’s in Limburg.

Ten aanzien van de pandemische paraatheid wordt een afbouwscenario uitgewerkt waarin rekening
wordt gehouden met de afbouw van de uitkering tot 2029. Onduidelijk is wat de korting gaat
betekenen voor de opdracht aan de GGD.

De kosten van de COVID-19 werden steeds volledig door het Rijk vergoed via de SPUK. Onduidelijk
is welke opdracht de GGD’en/gemeenten gaan krijgen en welke vergoeding daarvoor ontvangen gaat
worden. De regering heeft nog geen besluit genomen over het structureel verstrekken van de COVID-
19 vaccinatie. Op dit moment loopt de voorbereiding van de besluitvorming over de vaccinatie in 2025,
waarbij voor 2025 nog onderzocht wordt hoe de vaccinaties bekostigd worden. Nu is dat op basis van
een begroting per GGD. Landelijk wordt onderzocht of een vergoeding per vaccinatie haalbaar is.


Strategische huisvesting (risico: veranderende wetgeving duurzaamheid en prijsstijgingen)
De aanpassingen naar flexibel werken, verduurzamen en nieuwbouw van kazernes hebben te maken
met forse, onvoorziene prijsstijgingen. De ontwikkelingen op de bouwmarkt leiden tot hoge
bouwkosten. Het risico bestaat dat de (ver)bouwkosten harder stijgen dan waar rekening mee is
gehouden.

Stijgende energielasten en grondstoffen (risico: energielasten stijgen, hoge prijsindexatie)
Wereldwijde economische ontwikkelingen, waaronder de oorlog in Oekraïne, geven schaarste in
grondstoffen. Samen met de schaarste aan professionals op diverse gebieden veroorzaken die
stijgingen van de prijzen boven de reguliere indexatie op basis van de consumentenprijsindex. De
afgelopen jaren zien we een negatief effect op de energielasten maar ook op de kostprijzen van
materieel en voertuigen.

Mentale gezondheid medewerkers (risico: mentale gezondheid medewerkers)
De veranderingen in de maatschappij zorgen voor risico’s die snel veranderen. Dit vraagt om een
hoge mate van flexibiliteit en veerkracht van onze medewerkers. Vergrijzing en krapte op de
arbeidsmarkt hebben invloed op de mentale gezondheid van onze medewerkers. Dit kan tot hogere
uitval van medewerkers leiden, kortdurend maar ook langdurig. De voorspelbaarheid van dit risico is
laag, de eventuele financiële gevolgen kunnen groot zijn.

Erkenning PTSS als beroepsziekte (risico: financiële gevolgen PTSS als beroepsziekte)
Naast de mentale gezondheid voor medewerkers zijn veiligheidsregio’s op dit moment een landelijke
regeling voor PTSS aan het uitwerken. Met deze regeling wordt PTSS voor veiligheidsregio’s als
beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel
van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling
opgenomen waar ook reeds erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen
ontlenen.
De minister is verzocht om een bijdrage aan de kosten voor uitvoering van deze regeling. Het streven
is om de regeling in 2025 in te laten gaan. Echter bij het ingaan van deze regeling is er nog geen
inzicht in de financiële kosten die de veiligheidsregio’s zelf dragen. Daarvoor is geen duidelijke
inschatting te maken van de omvang.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                  - 25 -                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>3.1.1 Financiële kengetallen
Volgens de richtlijnen van het BBV worden hier de verplichte kengetallen weergegeven. De
kengetallen geven aan over hoeveel financiële ruimte VRLN beschikt om structurele en incidentele
lasten te dekken of op te vangen.

Financiële kengetallen                                                                    (in percentages)
                                                                                                       000100


                                                                 Realisatie   Begroting     Realisatie
                                                                   2023         2024          2024

Netto schuldquote                                                  38,5%        57,3%          28,2%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen       38,5%        57,3%          28,2%
Solvabiliteitsratio                                                14,4%        7,1%           21,7%
Structurele exploitatieruimte                                      2,1%         0,4%           0,1%




Netto schuldquote
Het kengetal netto schuldquote, ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten,
zegt het meest over de financiële vermogenspositie. De netto schuldquote geeft aan of de
gemeenschappelijke regeling investeringsruimte heeft. Daarnaast geeft het kengetal inzicht in de
flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto
schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten
opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de
aflossingen op de exploitatie. In de uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ van de Vereniging van
Nederlandse Gemeenten (VNG) is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet
(100%) dit als voldoende kan worden bestempeld. Voor veiligheidsregio’s wordt 80% als norm
aangehouden. VRLN blijft onder de norm.

Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Hoe
hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe financieel gezonder
de gemeenschappelijke regeling. VRLN is in staat aan haar kortlopende en langlopende schulden te
voldoen.

Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en
structurele lasten. Structurele baten zijn voornamelijk de gemeentelijke bijdragen en de rijksbijdrage.
Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de
structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Het
percentage voor VRLN ligt ultimo 2024 op 0,1%. Dit betekent dat er geen structurele lasten gedekt
worden met incidenteel geld.


3.2     Bedrijfsvoering
3.2.1 Personeel
Onderstaande tabel geeft de omvang van het personeel in ambtelijk dienstverband en het aantal
brandweervrijwilligers weer.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                            - 26 -                                   15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Omvang personeel
                                  31-12-2023                31-12-2024
                               Aantal          %      Aantal             %

Werknemers*                     651                     675
Fte                             560                     602
Fulltime                        318       48,8          327         48,4
Parttime                        333       51,2          348         51,6
Brandw eervrijw illigers        752                     777

* Exclusief inhuur


3.2.2 Rechtmatigheidsverantwoording
Het Dagelijks Bestuur geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en
ook alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat de verantwoorde
baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur
vastgestelde kaders zoals de begroting en interne verordeningen en met bepalingen in de relevante
wet- en regelgeving.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en
bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld
op € 908.874. De rapporteringsgrens is bepaald op 20% en vastgesteld op € 181.775. Hiermee zijn de
toe te lichten aspecten eveneens vastgesteld voor de rechtmatigheidsverantwoording en voor de
toelichting in de paragraaf bedrijfsvoering.

Conclusie
Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 18.326K bedraagt. Dit
is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 908.874. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen
verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens
een bedrag van € 7.032K acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken.

Toelichting op de afwijkingen

Begrotingscriterium
In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het Algemeen Bestuur zijn
vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheersingshandelingen dienen te passen binnen de
begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag alsmede het
begrotingsjaar van belang zijn. Volgens het BBV dienen de afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar
te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. Als blijkt dat de gerealiseerde
uitgaven op programmaniveau hoger zijn dan geautoriseerd, is sprake van
begrotingsonrechtmatigheid. Er zijn verschillende typen begrotingsoverschrijdingen. Overschrijdingen
die binnen de beleidskaders van VRLN passen, worden in het accountantsoordeel niet meegewogen.
Overschrijdingen die gedurende het jaar bekend werden, zijn in 2024 aan het Algemeen Bestuur
voorgelegd, bijvoorbeeld via de bestuursrapportage.

Het Dagelijks Bestuur concludeert dat er een overschrijding op basis van het begrotingscriterium heeft
plaatsgevonden. De totale omvang van de vastgestelde (begrotings)onrechtmatigheid betreft
€ 17.408K. Hiervan heeft € 12.783K, betrekking op over- en onderschrijdingen van de baten en lasten
per programma. Verder heeft dit betrekking op de over- en onderschrijdingen van de gevoteerde
investeringskredieten (€ 4.625K).


Jaarverantwoording 2024 VRLN                       - 27 -                                   15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>De acceptabel aangeduide begrotingsonrechtmatigheid heeft een omvang van € 7.032K, waarmee het
resterende saldo aan begrotingsonrechtmatigheid € 10.376K bedraagt.

De verschillen tussen de geautoriseerde lasten en de gerealiseerde lasten worden hieronder per
programma weergegeven.




De overschrijding van de lasten, voor de programma’s Crisisbeheersing en Bedrijfsvoering/overhead
bedraagt € 3.516K. Voor beide programma’s worden tevens hogere baten verantwoord, respectievelijk
€ 946K voor Crisisbeheersing en € 4.054K voor Bedrijfsvoering/overhead. De overschrijding van de
lasten waarover directe hogere baten zijn verantwoord, worden als acceptabel aangeduid (totaal
€ 7.032K). Voor het programma Publieke Gezondheid is een onderschrijding van de lasten (€ 695K)
en een onderschrijding van de baten (€ 727K) te zien.

De verschillen zijn nader toegelicht in paragraaf 6.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.


Investeringskredieten
In 2024 zijn geen afwijkingen geconstateerd ten aanzien van investeringen in het huidige boekjaar
waar geen gevoteerd krediet tegenover staat. Ten aanzien van overschrijdingen van de gevoteerde
kredieten in het huidige boekjaar is een overschrijding van € 80K geconstateerd. Dit komt door een
toename in de inkoopprijzen. Tevens is er een onderschrijding op de gevoteerde kredieten van
€ 4.545K. Deze onderschrijding komt met name voort uit het niet kunnen plaatsen/uitvoeren van
investeringsorders voor brandweerzorg en bedrijfsvoering. De investeringen zullen in de komende
jaren alsnog plaats gaan vinden.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 28 -                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Voorwaardencriterium
Het voorwaardencriterium heeft betrekking op het naleven van gestelde voorwaarden bij de uitvoering
van de financiële beheersingshandelingen. Deze voorwaarden komen voort uit diverse wet- en
regelgeving en hebben onder meer betrekking op aspecten als administratieve bepalingen, duur,
normbedragen, bevoegdheden, aanbestedingen, ontvangen subsidies en uitkeringen voor zover deze
relevant zijn voor de financiële rechtmatigheid. In het door het Algemeen Bestuur vastgestelde
normenkader voor de jaarrekening 2024 zijn de externe en interne regelgeving opgenomen.
Het Dagelijks Bestuur komt tot de conclusie dat ten aanzien van de inkopen en aanbestedingen
onrechtmatigheid is geconstateerd.

Aanbestedingsrechtmatigheid
De regels over aanbesteden staan in de Aanbestedingswet 2012 en het Aanbestedingsbesluit. In de
Gids Proportionaliteit zijn de voorschriften uitgewerkt over de eisen, voorwaarden en criteria die aan
inschrijvers en inschrijvingen worden gesteld.

Het niet naleven van de Aanbestedingswet 2012 met betrekking tot deze Europese
aanbestedingsnormbedragen bij een aanbesteding van opdrachten, leidt tot een financiële
rechtmatigheidsfout. Hierbij wordt een overschrijding van de EU-aanbestedingsgrens verdeeld over 4
jaren, als onrechtmatig aangemerkt. In 2024 is er sprake geweest van overschrijding van de EU-
aanbestedingsgrens voor de inkoop van leveringen en diensten (met een drempelwaarde van € 221K
(exclusief Btw) voor drie crediteuren. De totale onrechtmatige uitgaven gedurende de peilperiode
(2021-2024) bedragen € 1.032K. Hierbij kan € 338K toegerekend worden aan 2024. In 2023 is in de
rechtmatigheidsverantwoording voor € 328K verantwoord voor deze crediteuren. De oorzaken voor
deze onrechtmatige uitgaven hebben betrekking op dat deze opdrachten stilzwijgend, niet wetmatig
zijn verlengd en/of een nieuwe aanbesteding niet tijdig heeft plaatsgevonden.

Tevens is er in 2024 sprake geweest van het niet en/of onjuist aanbesteden volgens de beleidsnormen
op basis van het goedgekeurde inkoopbeleid. Hierbij geldt dat voor deze inkopen met een
contractwaarde van boven de € 50K, deze minimaal via meervoudige (onderhandse) aanbesteding,
aanbesteed dienen te worden. De omvang van deze onrechtmatige inkopen bedragen € 580K, voor vijf
crediteuren. De oorzaken voor het niet en/of onjuist aanbesteden van deze inkopen is te wijden aan
onjuiste en/of onvolledige ramingen en overschrijdingen van contractwaarden, waarbij niet tijdig de
nieuwe aanbestedingen zijn gestart.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium
In 2024 zijn geen bijzonderheden ten aanzien van misbruik en oneigenlijk gebruik geconstateerd.
VRLN heeft geen nota op misbruik en oneigenlijk gebruik. Deze nota zal in de komende periode
worden opgesteld.


3.3   Onderhoud kapitaalgoederen
De belangrijkste kapitaalgoederen die de veiligheidsregio in eigendom heeft betreffen gebouwen,
vervoermiddelen (brandweervoertuigen) en ander brandweermaterieel.

Ten aanzien van vervanging van materieel zijn soberheid, doelmatigheid en regionale uniformiteit
belangrijke uitgangspunten.
In het kader van risicogerichtheid en focus wordt de standaardisering op onderdelen minder. De
brandweer moet dan ook investeren in nieuwe innovatieve technische middelen. Ook wordt er bij
aanschaf van nieuwe voertuigen gekeken naar duurzame initiatieven waarbij de primaire inzetfunctie
van het voertuig in kwaliteit gelijk moet blijven aan de gestelde eisen. De fasering van duurzame
voertuigen wordt het eerste zichtbaar bij de piket voertuigen. Aandacht is hierbij wel nodig voor de




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 29 -                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>gevolgen voor de infrastructuur, zoals laadfaciliteiten op de locaties van de veiligheidsregio en bij piket
functionarissen.

Harmonisatie huisvestingslasten brandweerlocaties
Met ingang van 2017 zijn de exploitatielasten integraal onderdeel van de begroting van de
veiligheidsregio. De lasten van groot onderhoud worden in rekening gebracht bij de gemeenten en het
onderhoud wordt in opdracht van de gemeenten door de gemeente of VRLN uitgevoerd. Jaarlijks
wordt in samenspraak een onderhoudsprogramma opgesteld.

Meerjaren Onderhoudsplannen
Voor gebouwen in eigendom van VRLN en de gehuurde brandweerkazernes zijn Meerjaren
Onderhoudsplannen (MJOP’s) opgesteld. Sinds de verkoop van het kantoorgebouw aan de
Nijmeegseweg in 2024 gaat het om 10 gebouwen in eigendom (2 kantoorgebouwen en 8
brandweerkazernes) en 22 brandweerkazernes met een huurcontract. Op 8 juli 2022 is het MJOP
2022-2026 door het Algemeen Bestuur vastgesteld, maar vanwege de actuele situatie is deze in 2024
bijgesteld. Daarbij is tevens bepaald dat de besparing uit het strategisch huisvestingsplan wordt
ingezet voor het opvangen van de stijging van de kosten van het onderhoud.

De veiligheidsregio heeft de volgende gebouwen in eigendom:

Locatie                          Adres                     Plaats

Hoofdvestiging GGD (Venlo)       Drie Decembersingel       Venlo
Hoofdvestiging GGD (Roermond)    Oranjelaan                Roermond
Brandweerkazerne Echt            Bandertlaan               Echt
Brandweerkazerne Gennep          Paesplasweg               Gennep
Brandweerkazerne Horst           Westsingel                Horst
Brandweerkazerne Ittervoort      Aziëstraat                Ittervoort
Brandweerkazerne Nederweert      Smisserstraat             Nederweert
Brandweerkazerne Stramproy       Bergerothweg              Stramproy
Brandweerkazerne Venlo           Ariënsstraat              Venlo
Brandweerkazerne Weert           De Savorin Lohmanstraat   Weert



Het Meerjarig onderhoudsplan vormt de basis voor het te verrichten onderhoudswerk en daarmee de
omvang van de onderhoudsvoorziening. Het groot onderhoud met betrekking tot de locaties
Nijmeegseweg, Drie Decembersingel en brandweerpost Roermond is in afwachting van
besluitvorming met betrekking tot ontwikkelingen in de huisvesting voor deze locaties, uitgesteld. Het
gaat hier om een bedrag van afgerond € 1,6 miljoen.
Rekening houdende met financiële voorschriften en richtlijnen BBV laten we dit deel van de
voorziening vrijvallen. Het voorstel aan het Algemeen Bestuur is om dit bedrag in afwachting van
definitieve besluitvorming voorlopig te storten in een bestemmingsreserve groot onderhoud
gebouwen. Na besluitvorming over de toekomst van de drie panden zal duidelijk worden op welke
wijze deze middelen worden ingezet.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                      - 30 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>3.4     Vennootschapsbelasting
Vanaf 1 januari 2016 zijn overheidsondernemingen van bijvoorbeeld gemeenten, provincies en
waterschappen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (VPB). Met deze wetswijziging wil
de Nederlandse overheid gelijkheid creëren tussen overheidsondernemingen en private
ondernemingen. Voor zover bekend zijn de hiermee samenhangende financiële gevolgen voor de
veiligheidsregio zeer beperkt. Voor de vennootschapsbelasting die op de activiteiten drukt die door de
belastingdienst als VPB-plichtig worden aangemerkt, is voor 2024 geen bedrag geraamd. Omdat wij
activiteiten verrichten tegen kostprijs en zonder winstoogmerk verwachten wij geen heffing over 2024.


3.5     Financiering
Het beleid van VRLN inzake de financiering is vastgelegd in het treasury-statuut. Het Dagelijks
Bestuur heeft het treasury-statuut op 11 maart 2022 opnieuw vastgesteld.

Risicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm)
De kasgeldlimiet laat zien welk risico er bestaat ten aanzien van vlottende schulden. De
renterisiconorm is een maatstaf om te bepalen welke kredietrisico’s de veiligheidsregio loopt op de
vaste schulden. Dit zijn de schulden met een looptijd langer dan 1 jaar.

Onderstaande tabel geeft het renterisico van de vlottende schuld voor het jaar 2024.

Kasgeldlimiet                                                                      (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                             000100



                                                                     1e           2e          3e       4e
                                      (Jaar t = 2024)
                                                                   kwartaal     kwartaal    kwartaal kwartaal

(1) Vlottende schuld                                                        0           0            0           0

(2) Vlottende middelen                                                  514          406         402         442

(3) Netto vlottend schuld (+) of overschot (-) (1) -(2)                 -514        -406         -402       -442

(4) Gemiddelde van (3)                                                  -514        -406         -402       -442
(5) Toegestane kasgeldlimiet
In geld                                                                7.446       7.446        7.446       7.446
In percentage                                                         8,20%       8,20%        8,20%       8,20%

Ruimte (5) groter dan (4)                                             7.961       7.853        7.849       7.889

Overschrijding (4) groter dan (5)                                       -           -            -           -

(6) Berekening kasgeldlimiet
(7) Rekeningtotaal 2024                                               90.810      90.810      90.810      90.810
(8) Percentage regeling                                               8,20%       8,20%       8,20%       8,20%
(6)=(7)*(8) kasgeldlimiet 2024                                         7.446       7.446       7.446       7.446



In 2024 is op het einde van het boekjaar voldaan aan de norm voor de kasgeldlimiet (plafond voor
korte financiering < 1 jaar) op grond van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido).




Jaarverantwoording 2024 VRLN                              - 31 -                                     15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Onderstaande tabel geeft het renterisico van de vaste schuld.

Renterisiconorm
                                                                  (bedragen in duizenden euro's)

                                                                                        2024
Omvang begroting                                                                        90.436

(1) Renteherzieningen                                                                          0

(2) Aflossingen                                                                           7.037

(3) Renterisico (1) + (2)                                                                 7.037

(4) Renterisiconorm                                                                     18.087

(5a) = (4) > (3) Ruimte onder renterisiconorm                                           11.050

(5b) = (3) > (4) Overschrijding van de renterisiconorm                                     n.v.t.

Berekening renterisiconorm ad (4)
(4a) Begrotingstotaal jaar (t)                                                          90.436
(4b) Percentage regeling                                                                 20 %
(4) = (4a) * (4b) / 100 Renterisiconorm jaar (t)                                        18.087


De renterisiconorm is het bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal van 2024. Het
renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden. Dit is niet het geval.

Liquiditeitsplanning en financieringspositie
In 2024 is geen geldlening aangetrokken. De vaste geldleningen in combinatie met de andere vaste
en kortlopende geldleningen, reserves en voorzieningen en het betalingsritme van de gemeenten is
voldoende gebleken om de lopende uitgaven inclusief investeringen te bekostigen.

Rentekosten en renteopbrengsten
In 2024 zijn de volgende rentekosten en renteopbrengsten gerealiseerd:

Rentekosten:
Rente vaste geldleningen                                            € 288.217
Rente eigen financieringsmiddelen                                   € 13.702
Rente kortlopende geldleningen                                      €       0

Renteopbrengsten:
Rente rekening-courant/spaarrekeningen                              € 335.431


3.6    Verbonden partijen
De veiligheidsregio kent geen verbonden partijen.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                             - 32 -                                     15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Deel C Jaarrekening


4.       Balans per 31 december 2024


Balans per 31 december 2024                                                                                (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                      280225




ACTIVA                                                                                       31 december 2024    31 december 2023

VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa                                                                                    0                           0



Materiële vaste activa                                                                                  41.105                    44.285

-    Investeringen met een economisch nut                                                      41.105                44.285



Financiële vaste activa                                                                                     0                           0

TOTAAL VASTE ACTIVA                                                                                     41.105                    44.285




VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden                                                                                                  31                          31

-    Gereed product en handelsgoederen                                                            31                     31



Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar                                          8.185                     7.817

-    Vorderingen op openbare lichamen                                                           2.325                 2.167

-    Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijdkorter dan een jaar       5.618                 5.584

-    Overige vorderingen                                                                         242                     67



Liquide middelen                                                                                          481                        491

-    Kassaldi                                                                                      2                      3

-    Banksaldi                                                                                   478                    488



Overlopende activa                                                                                       2.191                     2.941
-    De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
     voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek       180                    744
     bestedingsdoel
-    Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
                                                                                                2.011                 2.197
     volgende begrotingsjaren komen

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA                                                                                 10.888                    11.280

TOTAAL ACTIVA                                                                                           51.993                    55.565




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                           - 33 -                                                 15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Balans per 31 december 2024                                                                            (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                  110325




PASSIVA                                                                                  31 december 2024    31 december 2023

VASTE PASSIVA

Eigen vermogen                                                                                      11.268                     8.014

-   Algemene reserve                                                                        1.605                   533

-   Bestemmingsreserves                                                                     5.948                 5.533

-   Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten
                                                                                            3.716                 1.948
    in de jaarrekening


Voorzieningen                                                                                        3.335                     4.354

-   Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's                                   0                      0

-   Voorzieningen ter egalisering van kosten                                                3.335                 4.354

-   Voorzieningen voor middelen van derden w aarvan de bestemming gebonden is                  0                      0



Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer                                20.971                    28.009

-   Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen        20.971                28.009

TOTAAL VASTE PASSIVA                                                                                35.575                    40.377

VLOTTENDE PASSIVA

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan
                                                                                                     3.949                     3.323
een jaar

-   Overige kasgeldleningen                                                                    0                      0

-   Banksaldi                                                                                  0                      0

-   Overige schulden                                                                        3.949                 3.323



Overlopende passiva                                                                                 12.469                    11.865
-   Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend
    begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende          7.018                 7.343
    arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume)
-   De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
    voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter      4.435                 2.949
    dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
-   Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen       1.016                 1.573

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                                                                            16.418                    15.188

TOTAAL PASSIVA                                                                                      51.993                    55.565




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                        - 34 -                                                15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>5.      Het overzicht van baten en lasten
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 2024
                                                                                               (bedragen in duizenden euro's)


                                                                      Prim aire          Begroting 2024       Realisatie
                                              Realisatie 2023
                                                                    begroting 2024        na w ijziging         2024


Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)

Publieke Gezondheid                                       29.005             23.536               28.499              27.804
Brandw eerzorg                                            34.114             37.828               36.751              34.305
Crisisbeheersing                                           6.441              5.927                7.796               8.308
Overhead                                                  17.378             16.077               17.340              20.394
Onvoorzien                                                      0               50                    50                    0

Totaal lasten                                             86.938             83.419               90.436              90.810

Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)

Publieke Gezondheid                                       13.115              6.324               11.141              10.414
Brandw eerzorg                                             5.884              6.279                6.011               6.410

Crisisbeheersing                                           2.718               596                 2.486               3.432
Overhead                                                   1.903              1.281                1.163               5.488
Algemene dekkingsmiddelen                                    64                350                   350                   274

Totaal baten program m a's                                23.684             14.830               21.151              26.018

Baten gem eentelijke bijdragen

Publieke Gezondheid                                       15.932             17.027               16.974              16.974
Brandw eerzorg                                            29.731             31.550               30.740              30.740
Crisisbeheersing                                           4.834              5.038                5.035               5.035
Overhead                                                  14.221             14.530               15.492              15.297

Totaal baten gem eentelijke bijdragen                     64.718             68.144               68.241              68.046

Totaal baten                                              88.401             82.974               89.391              94.064

Saldo (excl. m utaties reserves)

Publieke Gezondheid                                          42                -185                 -385                -416
Brandw eerzorg                                             1.501                     0                    0            2.846
Crisisbeheersing                                           1.111               -294                 -275                   159
Overhead                                                  -1.254               -266                 -685                   391
Algemene dekkingsmiddelen                                    64                350                   350                   274
Onvoorzien                                                      0               -50                  -50                    0

Totaal program m a's                                       1.463               -445               -1.045               3.254

Saldo van baten en lasten                                  1.463               -445               -1.045               3.254

Toevoegingen aan reserves                                   213                 77                    77                   77
Onttrekkingen aan reserves                                  698                522                 1.121                   539

Gerealiseerde resultaat                                    1.948                     0                -0               3.716




Jaarverantwoording 2024 VRLN                     - 35 -                                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>6.    Toelichtingen


6.1   Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De veiligheidsregio dient als gemeenschappelijke regeling te voldoen aan de
verslaggevingsvoorschriften zoals deze ook voor gemeenten gelden. Deze voorschriften zijn
vastgelegd in het BBV. De waarderingsgrondslagen zijn bepaald aan de hand van het BBV dan wel
aan de hand van algemeen in het maatschappelijk verkeer aanvaarde normen. De waardering van de
activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De
activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld.

6.1.1 Baten en lasten
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van
jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij
moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde
als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten
(reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

6.1.2 Vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd
met eventuele bijdragen van derden, onttrekkingen aan de reserves en/of voorzieningen en de
afschrijvingen. De activa met een relatief geringe betekenis worden in het jaar van aanschaf direct ten
laste van de rekening van baten en lasten gebracht.
Afschrijving van de activa (lineair of annuïtair (annuïtair bij de Drie Decembersingel bij aanschaf in
2003/2004)) vindt plaats met inachtneming van de verwachte gebruiksduur of nuttigheidsduur. In
voorkomende gevallen wordt de afschrijving aangepast aan de herziene verwachte gebruiksduur.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen
worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

Het bestuur heeft in 2016 de afschrijvingstermijnen opnieuw vastgesteld. Deze termijnen worden
gehanteerd voor nieuwe investeringen. De investeringen uit eerdere jaren worden afgeschreven op
basis van de gebruiksduur die op het moment van de investering werd gehanteerd.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 36 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>6.1.3 Vlottende activa
-      Voorraden
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de
marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant
worden. De kostprijs bestaat uit de betaalde inkoopprijs.

-       Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
De vorderingen op openbare lichamen, rekening-courant verhouding met het Rijk en de overige
vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien noodzakelijk wordt een voorziening
in mindering gebracht voor verwachte oninbaarheid.

-      Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

6.1.4 Vaste passiva
-       Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. Binnen de
bestemmingsreserves is een onderscheid gemaakt tussen reserves met een specifiek bestedingsdoel
en bestemmingsreserves die zijn gevormd ter dekking van eerder gedane investeringen.

-       Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming
van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is
gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf kapitaalgoederen is
het beleid nader uiteengezet.

-       Voorzieningen verlofsaldi
Het verlofsaldo bestaat uit een wettelijk deel, een bovenwettelijk deel, gekochte uren IKB (Individueel
keuzebudget) en verlofsparen.
Voor het wettelijk deel mag geen voorziening aangehouden worden. Voor het bovenwettelijk deel is de
inschatting dat hiervan 50% bovenmatig is, waarvoor een voorziening gevormd is. De voorzieningen
IKB en spaarverlof betreffen uren gekocht door medewerkers die in zijn geheel in de voorziening
opgenomen zijn.

-      Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.

6.1.5 Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 37 -                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>6.1.6 Rechtmatigheidsverantwoording
De verantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en
op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024:
− De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten,
   balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17
   Financiële-verhoudingswet;
− De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het
   misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O) criterium omvat:
   - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het Algemeen
      Bestuur, op 6 september 2024,is vastgesteld;
   - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten
      onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven
      wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten,
      onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als
      onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.
   - Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het
      voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake
      is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere
      fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de
      rechtmatigheidsverantwoording.


6.2      Toelichting op de balans

6.2.1     Vaste activa

Immateriële vaste activa
VRLN kent geen immateriële vaste activa.

Materiële vaste activa
VRLN kent slechts investeringen met een economisch nut.
In onderstaande tabel wordt een correctie van de beginbalans zichtbaar. Deze correctie heeft te
maken met een verschuiving in rubricering van de activa categorie ‘gronden en terreinen’ en
‘bedrijfsgebouwen’.
De investeringen met economisch nut worden, inclusief het verloop van de boekwaarde, als volgt
onderverdeeld:


Verloopoverzicht materiële vaste activa                                                                (bedragen in duizenden euro's)

                                                                                                Bijdragen
                                          Boekwaarde Rubricering Investe- Desinves- Afschrij-             Afwaar- Boekwaarde
                                                                                                   van
                                           31-12-2023 beginbalans ringen teringen vingen                  deringen 31-12-2024
                                                                                                 derden
Gronden en terreinen                            1.961        -538         0       0         0         0            0          1.423
Bedrijfsgebouwen                               24.605            538    385    2.054    1.151         0            0         22.323
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken           26              0       0       0         2         0            0              23
Vervoermiddelen                                 9.192             0    1.167      0     1.636         0            0          8.723
Machines, apparaten en installaties              826              0       0       0       396         0            0            430
Overige materiële vaste activa                  7.676             0    1.852      0     1.344         0            0          8.183

Totaal                                         44.285             0    3.404   2.054    4.530         0            0         41.105




Jaarverantwoording 2024 VRLN                            - 38 -                                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen zijn:

Investeringsoverzicht                                                             (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                             30-01-2024 M H



                                                                                        Cumulatief besteed
                                                          Werkelijk besteed in 2024
                                                                                            t/m 2024

Tankautospuit Stevensweert                                                        8                                508
Tankautospuit Panningen                                                        354                                 510
Tankautospuit Gennep                                                           148                                 148
Tankautospuit Meerlo                                                           143                                 143
Operationele uniformen Brandweer                                               343                                 960
SUV boot Roermond                                                                78                                   78
SUV boot Weert                                                                   78                                   78
SUV boot Venlo                                                                   78                                   78
Airco's diverse brandweerposten                                                  72                                   72
Vervanging C2000 apparatuur                                                   1.113                            1.113
Toegangsbeveiligingssysteem                                                    232                                 402
Investeringskrediet Regionaal Coördinatie Centrum (RCC)                          76                                378
Investeringen meubilair en inrichting                                            92                                   92

Totaal                                                                        2.814                           4.560


Financiële vaste activa
VRLN heeft geen financiële vaste activa.


6.2.2    Vlottende activa

Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden bestaan uit de volgende categorie:

Voorraden                                                                               (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                     030225



                                                                   Boekwaarde per 31         Boekwaarde per 31
                                                                    december 2024             december 2023

Gereed product en handelsgoederen                                                  31                                 31

Totaal                                                                             31                                 31



Deze voorraden gereed product betreffen vaccins.

Uitzettingen kleiner dan 1 jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of minder worden
als volgt gespecificeerd:




Jaarverantwoording 2024 VRLN                    - 39 -                                                15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar                                                (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                         030225



                                                                                       Boekwaarde per 31            Boekwaarde per 31
                                                                                        december 2024                december 2023

Vorderingen op openbare lichamen                                                                     2.325                            2.167
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijdkorter dan een jaar                 5.618                            5.584
Overige vorderingen                                                                                   242                                 67

Totaal                                                                                               8.185                            7.817


In 2024 is het niet noodzakelijk gebleken om een voorziening voor oninbare vorderingen in te stellen.

Voor de rekening-courantverhouding met het Rijk worden hieronder weergegeven het drempelbedrag
voor het begrotingsjaar 2024 en voor ieder kwartaal het bedrag aan middelen, bedoeld in artikel 2,
vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door
de veiligheidsregio buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden.

Wet financiering decentrale overheden                                                                   (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                              030225

                                                                       Kwartaal 1      Kwartaal 2     Kwartaal 3              Kwartaal 4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen                      514             406                  402                   442

Drempelbedrag                                                               1.809           1.809               1.809                 1.809
Ruimte onder drempelbedrag                                                  1.294           1.402               1.406                 1.366
Overschrijding van het drempelbedrag                                        n.v.t.          n.v.t.               n.v.t.                n.v.t.




Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Liquide middelen                                                                                               (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                         030225



                                                                                       Boekwaarde per 31            Boekwaarde per 31
                                                                                        december 2024                december 2023

Kassaldi                                                                                                   2                                3
Banksaldi                                                                                             478                               488

Totaal                                                                                                481                               491


Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                  - 40 -                                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Overlopende activa                                                                                                      (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                                   280225



                                                                                            Boekwaarde per 31                Boekwaarde per 31
                                                                                              december 2024                    december 2023

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een                                       180                             744
specifiek bestedingsdoel

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste
                                                                                                               2.011                            2.197
van volgende begrotingsjaren komen

Totaal                                                                                                         2.191                            2.941


De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan
door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel                                                    (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                                   280225




                                                                 Saldo            Toevoegingen                                    Saldo
                                                                                                         Ontvangen bedragen
                                                           31 december 2023         (uitgaven)                              31 december 2024

Europese overheidslichamen
ERMWIC Interreg                                                             86                      0                      86                         0
Overige Nederlandse overheidslichamen:
Kansrijke Start                                                            445                     180                    445                     180
Risk Factory                                                                32                      0                      32                         0
Subsidie natuurbrandbestrijding                                             17                      0                      17                         0
HPV 18+                                                                    128                      0                     128                         0
Het Rijk
Meerkostenregeling COVID 2023                                               36                      0                      36                         0

Totaal                                                                     744                     180                    744                     180


6.2.3      Vaste passiva

Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Eigen vermogen                                                                                                    (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                                  110325



                                                                                  Boekwaarde per 31                     Boekwaarde per 31
                                                                                    december 2024                         december 2023

Algemene reserve                                                                                          1.605                                  533
Bestemmingsreserves                                                                                       5.948                               5.533
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van
                                                                                                          3.716                               1.948
baten en lasten in de jaarrekening

Totaal                                                                                                   11.268                               8.014




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                     - 41 -                                                               15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Het verloop in 2024 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven:

Verloopoverzicht reserves                                                                                                                                        (bedragen in duizenden euro's)


                                                                     Boekw aarde per                                          Bestem m ing         Verm indering ter
                                                                                                                                                                           Boekw aarde per 31
                                                                      31 decem ber      Toevoeging        Onttrekking        resultaat vorig         dekking van
                                                                                                                                                                             decem ber 2024
                                                                          2023                                                  boekjaar            afschrijvingen

Algemene reserve                                                                 533            1.072                   0                      0                       0                 1.605

Algem ene reserve                                                                533            1.072                   0                      0                       0                 1.605

Bestem m ingsreserves t.b.v. dekking van kapitaallasten

Reserve kapitaallasten huisvesting NMW Venlo                                     205                 11             205                        0                   11                           0
Reserve kapitaallasten huisvesting 3DS Venlo                                      71                 4                  0                      0                   13                       61
Reserve kapitaallasten huisvesting GGD Roermond                                   29                 3                  0                      0                   15                       16

Subtotaal reserves t.b.v. dekking kapitaallasten                                 304                 17             205                        0                   39                       78

Overige bestem m ingsreserves

Reserve transformatie Meldkamer                                                  962                 0              666                        0                       0                   295
Reserve CMA (Centraal Meld- en Actiepunt)                                        138                 0                  0                      0                       0                   138
Reserve assurantie eigen risico                                                  709                 60             124                        0                       0                   645
Reserve Taakherschikking en Ouderportaal                                         372                 0                  0                      0                       0                   372
Reserve inhalen w erk                                                            350                 0              350                        0                       0                        0
Reserve uitgestelde transitie                                                     90                 0                  90                     0                       0                        0
Reservering Natuurbrandbestrijding                                               230                 0                  0                      0                       0                   230
Reservering Informatieveiligheid                                                 279                 0                  0                      0                       0                   279
Reserve w aarborgen paraatheid Brandw eer en dienstverlening GGD                 300                 0                  0                      0                       0                   300
Bestemmingseserve Rijksbijdrage (BDUR) Crisisbeheersing                            0             900                    0                      0                       0                   900
Bestemmingsreserve Versterken GGD                                                  0             269                    0                      0                       0                   269
Bestemmingsreserve CAO-stijging 2025                                               0             432                    0                      0                       0                   432
Bestemmingsreserve Tw eede Loopbaanbeleid                                          0             210                    0                      0                       0                   210
Egalisatiereserve Kapitaallasten Brandw eerzorg                                1.800                 0                  0                      0                       0                 1.800

Subtotaal overige bestem m ingsreserves                                        5.229            1.871             1.230                        0                       0                 5.870

Bestem m ingsreserves                                                          5.533            1.889             1.435                        0                   39                    5.948

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en
                                                                               1.948            3.716               347                 1.601                          0                 3.716
lasten in de jaarrekening

Gerealiseerd resultaat                                                         1.948            3.716               347                 1.601                          0                 3.716


Totaal                                                                         8.014            6.676             1.782                 1.601                      39                   11.268




Onder ‘bestemming resultaat’ staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de
bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder ‘afschrijvingen’ staan de
verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke
bestemmingsreserve is gevormd.

In het kader van de actualisatie van de reserves en voorzieningen zijn er enkele mutaties doorgevoerd
in de reserves. Het Algemeen Bestuur dient een besluit te nemen omtrent de overheveling van
bestemmingsreserves naar de algemene reserve bij de jaarrekening 2024.

Daarnaast heeft er voor het rekeningresultaat 2023 een besluit plaatsgevonden over de volgende te
vormen bestemmingsreserves:
         -      versterking GGD, waarbij de termijn is verlengd naar 2025 (termijn nog niet verstreken);
         -      opvangen Cao, voor 2024 en 2025 (termijn nog niet verstreken) en
         -      versterking BDuR, waar eerder geen termijn aan gegeven is.

Het Algemeen Bestuur autoriseert bestedingen door middel van de jaarrekening, waarin mutaties en
de reserves individueel worden toegelicht en bij de jaarrekening geconstateerde afwijkingen in
toevoegingen en onttrekkingen door het Algemeen Bestuur worden geautoriseerd. Deze
bestemmingsreserves zijn opgenomen in deze jaarrekening, waarbij het Algemeen Bestuur bij de
jaarverantwoording 2024 een besluit gaat nemen.


De aard en de reden van iedere reserve wordt hieronder toegelicht evenals de mutaties die dit
boekjaar hebben plaatsgevonden.



Jaarverantwoording 2024 VRLN                                                           - 42 -                                                                                15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Algemene reserve
In de vergadering van 17 april 2015 heeft het Algemeen Bestuur de nota risicomanagement
vastgesteld. Het niveau van de algemene reserve is later gemaximeerd tot € 1.250.000. Het saldo van
de algemene reserve is € 1,6 miljoen.

Verloopoverzicht vermogenspositie                                                              (bedragen in duizenden euro's)

                                                                                                             Stand per
                                                                                                         31 decem ber 2024

Stand eigen vermogen per 31 december 2024                                                                             11.268

Af: reserves niet vrij beschikbaar                                                                                     2.954

Af: kapitaalreserves                                                                                                      78

Resultaat 2024 + w eerstandsverm ogen                                                                                  8.236


Overzicht resultaat 2024 + weerstandsvermogen                                                  (bedragen in duizenden euro's)

                                                                                                             Stand per
                                                                                                         31 decem ber 2024

Algemene reserve                                                                                                       1.605
Reserve transformatie Meldkamer                                                                                          295
Reservering Natuurbrandbestrijding                                                                                       230
Reservering Informatieveiligheid                                                                                         279
Reserve w aarborgen paraatheid Brandw eer en dienstverlening GGD                                                         300
Bestemmingseserve Rijksbijdrage (BDUR) Crisisbeheersing                                                                  900
Bestemmingsreserve Versterken GGD                                                                                        269
Bestemmingsreserve CAO-stijging 2025                                                                                     432
Reserve Tw eede Loopbaanbeleid                                                                                           210
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening                           3.716
Resultaat 2024 + w eerstandsverm ogen                                                                                  8.236




Reserve kapitaallasten gebouw Nijmeegseweg te Venlo
Deze reserve werd ingezet om een deel van de kapitaallasten op te vangen samenhangend met de
aankoop/inrichting van het gebouw Nijmeegseweg 42 te Venlo. Hiervoor werd jaarlijks een bedrag
onttrokken aan deze reserve en jaarlijks rente toegevoegd. Bij de actualisatie reserves en
voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten om deze reserve te laten vervallen in verband met
de verkoop van de Nijmeegseweg en over te hevelen naar de algemene reserve (€ 205.000).

Reserve kapitaallasten gebouw Drie Decembersingel te Venlo
Deze reserve wordt ingezet om een deel van de kapitaallasten op te vangen samenhangend met de
aankoop/inrichting van het gebouw Drie Decembersingel te Venlo. Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag
onttrokken aan deze reserve en wordt jaarlijks rente toegevoegd.

Reserve kapitaallasten gebouw Oranjelaan Roermond
Deze reserve wordt ingezet om een deel van de kapitaallasten op te vangen samenhangend met de
aankoop/inrichting van het gebouw Quadrivium aan de Oranjelaan in Roermond. Hiervoor wordt
jaarlijks een bedrag onttrokken aan deze reserve en wordt jaarlijks rente toegevoegd.



Jaarverantwoording 2024 VRLN                               - 43 -                                                15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Reserve transformatie meldkamer
Op 21 december 2012 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het vormen van een reserve ten
behoeve van de schaalvergroting meldkamer brandweer. De meldkamer van Limburg-Noord is
samengevoegd met de meldkamer van Zuid-Limburg en in 2016 heeft de verhuizing naar Maastricht
plaatsgevonden. De bestemming van de reserve is in de jaarrekening 2021 verruimd. Ook de kosten
van de transformatie van de informatievoorziening mogen ten laste van de reserve worden gebracht.
In 2024 is er € 637.000 overgeheveld van deze reserve naar de algemene reserve (Algemeen Bestuur
9 september 2024). Tevens is er in 2024 een bedrag van € 29.000 onttrokken ten behoeve van de
exploitatie. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen is besloten, dit nog jaarlijks te doen voor de
komende vijf jaar.

Reserve CMA (Centraal Meld- en Actiepunt)
De reserve CMA is gevormd in het kader van de vereffening van resultaten op het specifiek ten laste
van de centrumgemeente Venlo uitgevoerde CMA. Bij eventuele beëindiging van deze activiteit wordt
het bedrag aangewend ter dekking van eventuele frictiekosten. Het Algemeen Bestuur heeft besloten
dat de activiteiten voor het CMA ingaande 2018 zijn beëindigd. De eventuele frictiekosten komen ten
laste van deze reserve. In 2024 is hier geen beroep op gedaan. Met de gemeente Venlo is
afgesproken dat het restant saldo wordt aangewend voor een door de gemeente aan te wijzen
bestemming.

Reserve assurantie eigen risico
Bij de aanbesteding van de verzekeringen is ervoor gekozen een deel van de verzekeringen met
betrekking tot het materieel stop te zetten en dit risico zelf te dragen. In 2015 is voor dit doel de
bestemmingsreserve assurantie eigen risico gevormd. De bestemmingsreserve wordt ingezet om het
eigen risico van schades op te vangen. In 2024 is € 60.000 gestort en € 124.000 onttrokken ten
behoeve van de afwikkeling van de verzekeringsuitkeringen 2024 en voor het opvangen van de
hogere verzekeringspremie aansprakelijkheid vanwege het aansluiten op de landelijke regeling. Voor
risico’s op het gebied van de dienstongevallen wordt vanaf 2024 een beroep gedaan op het landelijk
door de veiligheidsregio’s ingerichte Waarborgfonds.

Reserve taakherschikking en ouderportaal
Vanwege de coronapandemie is in 2020 de implementatie van het ouderportaal stopgezet, deze is in
2021 hervat. Daarnaast is in 2020 ook de taakherschikking binnen de jeugdgezondheidszorg vanwege
corona stopgezet. In 2024 was begroot het volledige bedrag van € 372.000 in te zetten voor
taakherschikking, echter door de prioritering van het versterkingsplan is hier geen invulling
aangegeven. Naar verwachting wordt de uitwerking van taak herschikt werken in 2025 weer opgepakt.

Reserve inhalen werk
Door de coronacrisis is sprake van uitgestelde werkzaamheden die ingehaald moeten worden. Bij de
jaarrekening 2020 is hiervoor een bedrag gereserveerd van € 694.000. In 2021 is een deel van de
inhaalslag uitgevoerd en is hiervoor € 344.000 onttrokken aan deze reserve. Bij de actualisatie
reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten om € 140.000 over te hevelen naar de
algemene reserve en € 210.000 te bestemmen voor het Tweede Loopbaanbeleid. Hiervoor is een
nieuwe bestemmingsreserve gevormd.

Reserve uitgestelde transitie
Vanwege de coronacrisis was het niet mogelijk om de in 2020 geplande transitie van de organisatie
op te starten. Bij de jaarrekening 2020 is daarom een bedrag gereserveerd van € 442.000. In 2021 is
een start gemaakt met de transitie, hiervoor is € 353.000 onttrokken aan de reserve. In 2022 en 2023
is geen aanspraak gemaakt op deze reserve. Bij de actualisatie van de reserves en voorzieningen (AB
9 september 2024) is besloten om € 90.000 over te hevelen naar de algemene reserve.



Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 44 -                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Reservering Natuurbrandbestrijding
In lijn met de afspraken met het Rijk zijn de ontvangen subsidie van de meerkosten in de bestrijding
van de brand op de Meinweg (€ 230.000) gereserveerd voor natuurbrandbestrijding. Bij de actualisatie
reserves en voorzieningen is besloten deze reserve te handhaven en na het project ‘natuurbranden’
opnieuw te bezien.

Reservering Informatieveiligheid
Deze reserve is gevormd om de informatieveiligheid van VRLN te versterken door de aanschaf van
een SIEM-oplossing (Security Information and Event Management). Dit helpt organisaties
bedreigingen te detecteren, te analyseren en erop te reageren voordat ze bedrijfsactiviteiten schade
berokkenen. Er is nu een eerste monitorsysteem dat nog verder uitgebreid moet worden. De reserve
wordt ingezet als start van de noodzakelijke investeringen. Naast technologische maatregelen worden
in de organisatie interne procedures aangescherpt. In 2023 is conform de resultaatbestemming 2022
€ 100.000 toegevoegd. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is
besloten deze reserve te handhaven en voor de nabije toekomst in te zetten voor de incidentele
kosten voor informatieveiligheid.

Reserveren waarborgen paraatheid Brandweer en dienstverlening GGD
De geplande uitstroom is de komende jaren veel hoger dan in de afgelopen tijd. Medewerkers stoppen
daarnaast eerder door het inzetten van opgespaarde verlofuren. In roosterfuncties moet vervanging
per direct plaatsvinden. Dit maakt het versneld werven en opleiden van personeel noodzakelijk. In
2023 is het volledige bedrag van € 300.000 hiervoor bestemd. In 2024 hebben er géén mutaties
plaatsgevonden op deze reserve.

Bestemmingsreserve Rijksbijdrage (BDuR) Crisisbeheersing
Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve gevormd
uit het jaarrekeningresultaat 2023. Het doel van deze reserve is om het programma Crisisbeheersing
te versterken in de komende periode. Het incidentele saldo wordt ingezet voor incidentele activiteiten
in het kader van versterking crisisbeheersing, zoals het ontwikkelen van crisisscenario's voor de Risk
Factory en externe inhuur voor opzet van programma's weerbaarheid en continuïteit.

Bestemmingsreserve Versterken GGD
Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve gevormd
uit het jaarrekeningresultaat 2023. Het doel van deze reserve is om de GGD te versterken in 2025.

Bestemmingsreserve Cao-stijging 2025
Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve gevormd
uit het jaarrekeningresultaat 2023. Het doel van deze reserve is om de Cao-stijgingen van 2025 op te
kunnen vangen.

Reserve Tweede Loopbaanbeleid
Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (Algemeen Bestuur 9 september 2024) is besloten om €
210.000 over te hevelen van de Reserve inhalen werk naar de Reserve Tweede Loopbaanbeleid.
Hiervoor is een nieuwe bestemmingsreserve Tweede Loopbaanbeleid gevormd.

Egalisatiereserve kapitaallasten brandweerzorg
In 2017 is deze bestemmingsreserve gevormd vanuit de onderuitputting van de kapitaallasten. Deze
reserve wordt ingezet om de verwachte stijgende is kapitaallasten als in de lijn van het
investeringsprogramma in de komende jaren op te vangen. In 2018, 2019, 2020 en 2021 is
respectievelijk € 106.000, € 260.000, € 218.000 en € 433.000 toegevoegd aan deze reserve. In 2022



Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 45 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>hebben er geen stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden in deze reserve. In 2023 is € 137.000
toegevoegd aan deze reserve en in 2024 hebben er geen stortingen en onttrekking plaatsgevonden in
deze reserve. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten deze
reserve te handhaven, periodiek te ijken en te maximaliseren op € 2 miljoen.

Toevoegingen en onttrekkingen reserves, onderverdeeld naar incidenteel en structureel                                                                                           (bedragen in duizenden euro's)

                                                                                                                                                                       Bestem m ing
                                                                                        Toevoeging                   Toevoeging            Onttrekking                resultaat vorig             Onttrekking
                                                                                        incidenteel                  structureel           incidenteel                   boekjaar                 structureel
                                                                                                                                                                       (incidenteel)

Algem ene reserve                                                                                    1.072                          0                        0                          0                        0

Reserves t.b.v. dekking kapitaallasten                                                                    0                        17                       205                         0                       39
Overige bestemmingsreserves                                                                          1.871                          0                   1.230                           0                        0

Bestem m ingsreserves                                                                                1.871                         17                   1.435                           0                       39

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en
                                                                                                     2.097                          0                       347                   1.601                          0
lasten in de jaarrekening

Gerealiseerd resultaat                                                                               2.097                          0                       347                   1.601                          0


Totaal                                                                                               5.040                         17                   1.782                     1.601                         39




Voorzieningen

Verloopoverzicht voorzieningen                                                                                                                                                      (bedragen in duizenden euro's)


                                                                                                                      Boekw aarde per                                                              Boekw aarde per
                                                                                                                                           Toevoeging             Vrijval       Aanw ending
                                                                                                                     31 decem ber 2023                                                            31 decem ber 2024



Onderhoudsegalisatievoorzieningen m .b.t. gebouw en

Voorziening groot onderhoud gebouw en VRLN                                                                                         2.704           393                 1.241                324               1.532

Subtotaal onderhoudsegalisatievoorzieningen m .b.t. gebouw en                                                                      2.704           393                 1.241                324               1.532

Overige egalisatievoorzieningen
Voorziening ouderen-, volw assenen- en jongerenmonitor                                                                              143             98                      0               173                 68
Voorziening aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume                  674            166                      0                0                  841
Voorziening verlofsparen                                                                                                             78                 0                   0                4                  75
Voorziening IKB-uren                                                                                                                755             65                      0                0                  820

Subtotaal overige egalisatievoorzieningen                                                                                          1.650           330                      0               177               1.803


Totaal                                                                                                                             4.354           723                 1.241                501               3.335




In de kolom ‘vrijval’ zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten
zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorziening zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening
gebracht.

Voorziening groot onderhoud gebouwen VRLN
Op basis van MJOP’s is bepaald hoeveel geld er de komende jaren nodig is voor groot onderhoud
aan de panden die in eigendom zijn van VRLN. Op basis hiervan is bepaald wat de jaarlijkse
noodzakelijke storting in de voorziening is.

Door ontwikkelingen rond de huisvesting van VRLN is in de uitvoering afgeweken van het
oorspronkelijke onderhoudsplan. Op 8 juli 2022 heeft het Algemeen Bestuur het strategische
huisvestingplan vastgesteld. In december 2023 heeft het AB besloten over de herijking van dit plan. In
dit plan wordt uitgegaan van de verkoop van de Nijmeegseweg, het aanpassen van de locatie Drie
Decembersingel en de nieuwbouw van een aantal kazernes. Daarnaast geldt dat een herijking heeft
plaatsgevonden van de uitgangspunten ten aanzien van de huisvesting van de GGD locaties. Dit is
van invloed op het onderhoud van nieuwe en bestaande GGD locaties maar deels ook op het plegen
van onderhoud aan brandweerkazernes. Er liggen concrete plannen om op een aantal locaties



Jaarverantwoording 2024 VRLN                                                                      - 46 -                                                                                          15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>panden te combineren voor brandweer en GGD. Dit onderhoud wordt meegenomen tijdens
de aanpassing/verbouwingen van de betreffende locaties.
Door de ontwikkelingen is waar mogelijk onderhoud uitgesteld. Op 8 juli 2022 is het MJOP 2022-2026
door het Algemeen Bestuur vastgesteld, maar vanwege de actuele situatie is deze in 2024 bijgesteld.
Na de uitvoering van het strategische huisvestingplan wordt het MJOP aangepast. De opbouw van de
voorziening groot onderhoud zal hier dan op aangepast worden, hierbij kan dan ook rekening worden
gehouden met de forse prijsstijgingen van de afgelopen jaren die nog niet in het MJOP verwerkt zijn.

Het groot onderhoud met betrekking tot de locaties Nijmeegseweg, Drie Decembersingel en
brandweerpost Roermond is in afwachting van besluitvorming met betrekking tot ontwikkelingen in de
huisvesting voor deze locaties. Rekening houdend met financiële voorschriftenrichtlijnen BBV valt een
deel van de voorziening vrij. Het voorstel aan het Algemeen Bestuur is om dit bedrag in afwachting
van definitieve besluitvorming voorlopig te storten in een bestemmingsreserve groot onderhoud
gebouwen. Na besluitvorming over de toekomst van de drie panden zal duidelijk worden op welke
wijze deze middelen worden ingezet.

Voorziening ouderen-, volwassenen- en jongerenmonitor
In de Wet publieke gezondheid (Wpg) is de gemeenten opgedragen om elke vier jaar een nota ‘Lokaal
gezondheidsbeleid’ op te stellen die is gebaseerd op een analyse van de gezondheidssituatie van de
bevolking. Om aan deze wettelijke verplichting te voldoen is deze voorziening opgevoerd waaraan
jaarlijks een bedrag wordt gedoteerd en waar één keer in de vier jaar een beroep op wordt gedaan
wordt voor de uitvoering van de volwassenen en ouderenmonitor en de jongerenmonitor. In 2024 is er
€ 98.000 gedoteerd aan deze voorziening en is er € 173.000 onttrokken ten behoeve van
gezondheidsmonitor voor volwassenen en ouderen (I&O Research).

Voorziening aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet
vergelijkbaar volume
In 2022 zijn, gezien de gewijzigde regelgeving en de mogelijkheid tot verlofsparen, de bestaande
voorziening en balansposten geactualiseerd. Dit leidt in 2022 tot een aparte voorziening voor
verlofsparen (BBV-eis) en een voorziening voor IKB-uren.
Voor het wettelijk deel mag geen voorziening aangehouden worden. Voor het bovenwettelijk deel
(bovenwettelijke uren met een niet vergelijkbaar volume) is de inschatting dat hiervan 50%
bovenmatig is, waarvoor een voorziening gevormd is. Er is in 2024 een bedrag van €166.000 gestort.
Per 31 december 2024 heeft deze een waarde van € 841.000.

Voorziening verlofsparen
Met ingang van 2022 bestaat de mogelijkheid tot verlofsparen. Dit is een verplichting naar de
betreffende medewerkers, die volledig opgenomen is in deze voorziening. Per 31 december 2024
heeft deze een waarde van € 75.000.

Voorziening IKB-uren (Individueel Keuze Budget)
In de voorziening IKB-uren is de waarde opgenomen van de door medewerkers gekochte IKB-uren.
Deze IKB-uren zijn geheel verwerkt in deze voorziening. Er is een storting van € 65.000 gedaan. Per
31 december 2024 heeft deze een waarde van € 820.000.


Vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan een
jaar is als volgt:




Jaarverantwoording 2024 VRLN                  - 47 -                                       15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar                                                        (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                            030225



                                                                                 Boekwaarde per 31              Boekwaarde per 31
                                                                                   december 2024                 december 2023
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige
                                                                                                  20.971                               28.009
financiële instellingen
Overige schulden                                                                                      0                                        0

Totaal                                                                                            20.971                               28.009


In onderstaand overzicht staat het verloop van vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar.

Verloop vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar                                                        (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                             030225



                                                               Saldo                                                            Saldo
                                                                                Vermeerderingen      Aflossingen
                                                         31 december 2023                                                 31 december 2024
Onderhandse leningen van binnenlandse banken
                                                                       28.009                 0                7.037                     20.971
en overige financiële instellingen
                                                                       28.009                 0                7.037                     20.971


6.2.4     Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Vlottende passiva                                                                                          (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                            110325



                                                                                 Boekwaarde per 31             Boekwaarde per 31
                                                                                   december 2024                 december 2023
Netto-vlottende schulden met een rentetyptische looptijd
                                                                                                   3.949                                3.323
korter dan een jaar
Overlopende passiva                                                                               12.469                               11.865

Totaal                                                                                            16.418                               15.188


Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Specificatie netto-vlottende schulden met een rentetyptische looptijd korter dan een jaar                  (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                            030225



                                                                                 Boekwaarde per 31              Boekwaarde per 31
                                                                                   december 2024                 december 2023

Overige kasgeldleningen                                                                               0                                        0
Banksaldi                                                                                             0                                        0
Overige schulden                                                                                   3.949                                3.323

Totaal                                                                                             3.949                                3.323


De post overige schulden bestaat met name uit het saldo van de crediteuren.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                  - 48 -                                                            15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Specificatie overlopende passiva                                                                                (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                                 110325



                                                                                     Boekwaarde per 31              Boekwaarde per 31
                                                                                       december 2024                  december 2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende                          7.018                                7.343
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume)
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die                                 4.435                                2.949
dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren
komen
                                                                                                        1.016                                1.573

Totaal                                                                                                 12.469                               11.865



De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot
betaling komen (de nog te betalen bedragen) bestaan voornamelijk uit kosten brandweervrijwilligers
die in december gemaakt zijn en in januari betaald worden, afrekening meldkamer 2024, kosten
verbouwing PPMO baan, kosten vaccinatieproject en het voorschot voor coronakosten dat van het
Rijk ontvangen is.
De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met
een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren                             (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                                                  280225



                                                                  Saldo                                   Aflossingen                Saldo
                                                                             Ontvangen bedragen
                                                            31 december 2023                               (uitgaven)          31 december 2024

Overige Europese en Nederlandse overheidslichamen:
Scholing brandweerpersoneel /VWS                                                 4                0                       0                          4
Kansrijke Start                                                                  0              458                     263                      195
Fieldlab                                                                    301                 454                     632                      123
Versterking Infectieziekte- en Pandemiebestrijding (VIP): VIP 2 en overig 125                   380                     110                      395
Risk Factory                                                                 45                 158                      15                      188
Natuurbrand (Interreg)                                                           0              215                       0                      215
Het Rijk
SPUK COVID 2024                                                            2.323              2.281                 1.479                      3.125
Versterking Infectieziekte- en Pandemiebestrijding (VIP): peiler 1,5         66               1.017                     901                      183
Ontheemden Oekraine                                                          86                   0                      77                          8


Totaal                                                                     2.949              4.964                 3.478                      4.435




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                      - 49 -                                                             15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Langlopende financiële verplichtingen
De veiligheidsregio is voor een aantal jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële
verplichtingen. Hieronder volgen de belangrijkste van deze verplichtingen:

Huurovereenkomsten
In het kader van de huur van GGD-panden is voor ongeveer € 881K (huur- en servicekosten) aan
verplichtingen aangegaan. Voor de brandweerkazernes bedraagt de jaarlijkse huur en servicekosten
circa € 1.442K.

Investeringsverplichtingen
Voor balansdatum zijn investeringsverplichtingen aangegaan. Deze hangen samen met investeringen
die worden uitgevoerd over een periode die over het boekjaar heen loopt.

Overige langlopende verplichtingen
Voor de toelichting op de langlopende verplichtingen wordt verwezen naar de bijlage.

Verlofuren
Conform BBV wordt geen voorziening gevormd voor het openstaand verlof met een jaarlijks
vergelijkbaar volume. Het jaarlijks vergelijkbaar volume bij VRLN bedraagt 44.000 uur (bovenwettelijk
verlof 50% en wettelijk verlof 100%).




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 50 -                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>6.3     Toelichting op het overzicht van baten en lasten

De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging worden hieronder
toegelicht. De baten en lasten zijn opgenomen per programma en worden nader verklaard.

6.3.1    Programma Publieke Gezondheid

Totaal Programma Publieke Gezondheid                     (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                     050225


                                           Begroting
                                                                       Verschil
                                              2024    Realisatie
                                                                     begroting -
                                               na       2024
                                                                      realisatie
                                           w ijziging

Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)

Publieke Gezondheid                           28.499        27.804            696

Totaal lasten                                 28.499        27.804            696

Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)

Publieke Gezondheid                           11.141        10.414            -727

Totaal baten program m a                      11.141        10.414            -727

Baten (gem eentelijke bijdragen)

Publieke Gezondheid                           16.974        16.974               0

Totaal baten gem eentelijke bijdragen         16.974        16.974               0

Totaal baten                                  28.115        27.388            -727

Saldo van baten en lasten                       -385          -416             -31 N

Toevoegingen aan reserves                          3             3               0
Onttrekkingen aan reserves                       387            15            -372

Gerealiseerde resultaat                            0          -403            -403 N


Binnen het programma Publieke Gezondheid is er een tekort van € 0,4 miljoen. Dit is veroorzaakt door
diverse voor- en nadelen.

De lasten voor Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding (LFI), Versterking
Infectieziektebestrijding en Pandemische paraatheid (VIP) en de landelijke bijdrage voor COVID-19
bestrijding zijn € 1,05 miljoen lager dan begroot. De impact op het resultaat is echter beperkt omdat de
inkomsten (SPUK’s) gekoppeld zijn aan de daadwerkelijke gemaakte kosten, die met eenzelfde
bedrag lager zijn.

Exclusief LFI, VIP en COVID-19 is er sprake van € 0,8 miljoen hogere lasten, voornamelijk personele
lasten. De hogere personele inzet is het gevolg van vervanging van verzuim en extra personele inzet
als gevolg van toename van activiteiten (o.a. reizigerszorg) en projecten (o.a. Kei Gezond, Kansrijke
Start, IZA/GALA) waar aanvullende/externe financiering tegenover staat. De extra kosten zijn voor
€ 0,6 miljoen gedekt door meer uitkering UWV (vervanging ziekte/zwangerschap), hogere inkomsten
uit de eerder genoemde projecten en/of het tijdelijk niet invullen van bepaalde vacatures.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                    - 51 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Als gevolg van achterstanden, werkdruk en het relatief hoge verzuim is er geen invulling gegeven aan
de implementatie van taakherschikking binnen de jeugdgezondheidszorg. Oorspronkelijk stond deze
gepland, waarbij de extra kosten gefinancierd werden uit de reserve taakherschikking. De onttrekking
van deze reserve heeft niet plaatsgevonden omdat het doel van de bestemming nog niet is behaald.

Aanvullend is er sprake van structureel stijgende kosten voor software en automatisering. Hiervan zijn
de kosten in 2024 € 0,1 miljoen boven begroting uitgekomen.


6.3.2   Programma Brandweerzorg

Totaal Programma Brandweerzorg                            (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                      050225


                                           Begroting
                                                                           Verschil
                                              2024    Realisatie
                                                                         begroting -
                                               na       2024
                                                                          realisatie
                                           w ijziging

Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)

Brandw eerzorg                                36.751         34.305           2.446

Totaal lasten                                 36.751         34.305           2.446

Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)

Brandw eerzorg                                 6.011          6.410            399

Totaal baten program m a                       6.011          6.410            399

Baten (gem eentelijke bijdragen)

Brandw eerzorg                                30.740         30.740               0

Totaal baten gem eentelijke bijdragen         30.740         30.740               0

Totaal baten                                  36.751         37.150            399

Saldo van baten en lasten                           0         2.846           2.846 V

Toevoegingen aan reserves                           0             0               0
Onttrekkingen aan reserves                          0             0               0

Gerealiseerde resultaat                             0         2.846           2.846 V


In de begroting van brandweerzorg heeft er conform notitie overhead een overheveling
plaatsgevonden van personele lasten van de post overhead naar primair proces. In de realisatie van
personele lasten zijn deze echter nog geland op overhead conform oude situatie. Daardoor ontstaat
een voordeel van € 800K op de personele lasten primair proces bij brandweerzorg versus een tekort
van € 800K op overhead. Overhead is opgenomen in het programma bedrijfsvoering. Deze twee
posten dienen in samenhang te worden bekeken, maar leiden binnen het programma Brandweerzorg
tot een verhoogd positief resultaat. In de overhead bij bedrijfsvoering zit een negatief aandeel van
brandweerzorg van € 800K.

Op de personele baten van incidentbestrijding zit een nadeel omdat de daadwerkelijke FLO lasten
lager waren dan voorzien. Dat leidt tot minder opbrengsten. Per saldo geeft dit een neutraal resultaat,
omdat de lasten op FLO ook lager zijn dan voorzien.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                     - 52 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Op de vrijwilligerskosten zien we een voordeel van € 550K. Dit is te relateren aan de relatief weinig
(langdurige) inzetten die we dit jaar hebben gehad. Met name natuurbranden vragen om langdurige
en grootschalige inzet. We zien in 2024 nagenoeg geen natuurbranden. Ook op de piketkosten zien
we om dezelfde reden een voordeel van € 65K.

We zien dat er lagere kapitaallasten zijn op diverse materiële kostenplaatsen, van ongeveer € 500K.
Dit voordeel wordt veroorzaakt, doordat er langere levertijden zitten op onder andere voertuigen
waardoor aanbestedingen een veel langere doorlooptermijn hebben. Daarmee wordt een aantal
investeringen doorgeschoven naar volgende jaren.

Het groot onderhoud met betrekking tot de brandweerpost Roermond is, in afwachting van
besluitvorming met betrekking tot mogelijke nieuwbouw, uitgesteld. Een deel van de voorziening
(€ 378K) valt hiermee op basis van financiële voorschriften en richtlijnen vrij binnen dit programma.

De verkoop van diverse afgeschreven voertuigen heeft meer opgeleverd dan van tevoren voorzien.
Dat leidt tot een voordeel van € 85K op de baten binnen materieel.

In zijn algemeenheid zien we dat binnen brandweerzorg te weinig capaciteit aanwezig is om aan alle
gewenste taken uitvoering te geven, waardoor bijvoorbeeld aanbestedingen later hebben
plaatsgevonden of zijn uitgesteld. De vastgestelde formatie is onvoldoende om uitvoering te geven
aan alle voorgenomen taken in ons jaarplan. Hoewel er binnen brandweerzorg een positief financieel
resultaat is, bestaat dit met name uit incidentele voordelen, waarvan geen (vaste) formatie kan worden
aangenomen. Er zal binnen de eigen begroting moeten worden geprioriteerd op taken en budgetten
om ruimte vrij te maken voor extra personele capaciteit. Daarnaast zijn in 2024 niet alle vacatures
ingevuld. Streven is, dit in 2025 volledig in te vullen en te realiseren.

Door het niet doorgaan van een manschappen opleiding en het eenzijdig annuleren van opleidingen
door het NIPV zijn er op vakbekwaamheid minder lasten gerealiseerd dan begroot. Dit heeft geen
effect gehad op de paraatheid.

Deze posten tezamen met een cumulatie van kleinere onderschrijdingen op diverse posten leidt voor
brandweerzorg tot een flink overschot in 2024, waarvan het merendeel incidenteel is.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 53 -                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>6.3.3   Programma Crisisbeheersing


Totaal Programma Crisisbeheersing                        (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                     050225


                                           Begroting
                                                                          Verschil
                                              2024    Realisatie
                                                                        begroting -
                                               na       2024
                                                                         realisatie
                                           w ijziging

Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)

Crisisbeheersing                               7.796         8.308            -512

Totaal lasten                                  7.796         8.308            -512

Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)

Crisisbeheersing                               2.486         3.432            946

Totaal baten program m a                       2.486         3.432            946

Baten (gem eentelijke bijdragen)

Crisisbeheersing                               5.035         5.035               0

Totaal baten gem eentelijke bijdragen          5.035         5.035               0
Totaal baten                                   7.521         8.467            946

Saldo van baten en lasten                       -275           159            434 V

Toevoegingen aan reserves                          0             0               0
Onttrekkingen aan reserves                       275            29            -246

Gerealiseerde resultaat                           -0           188            188 V


In het kader van de versterking Crisisbeheersing zijn interne medewerkers doorgeschoven en nieuwe
talenten binnengehaald op vacatureruimte. Er staat nog een aantal vacatures open die een positief
resultaat leveren op de personele lasten. Daar tegenover staat, dat een aantal krachten op
inhuurbasis is binnengehaald, vanwege de specifieke kennis die gevraagd wordt voor bepaalde taken.
Deze twee posten moeten in samenhang worden bezien en geven een resultaat van € 256K positief.

Er is een per saldo overschrijding van € 68K op de materiële lasten en baten, dit is een cumulatie van
meerdere kleinere meest niet beïnvloedbare posten zoals indexatie van convenanten met onze
ketenpartners.

De afrekening met Veiligheidsregio Zuid Limburg met betrekking tot de meldkamer is voordeliger
uitgevallen doordat een aantal vacatures niet of later is ingevuld. Er zijn dus lagere lasten (€ 246K) en
daarmee een lagere onttrekking aan de reserve meldkamer (€ 246K). Dit geeft een budgettair neutraal
effect.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                    - 54 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>6.3.4   Bedrijfsvoering/Overhead

Totaal Overhead                                           (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                      050225


                                           Begroting
                                                                           Verschil
                                              2024    Realisatie
                                                                         begroting -
                                               na       2024
                                                                          realisatie
                                           w ijziging

Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)

Overhead                                      17.390         20.394          -3.004

Totaal lasten                                 17.390         20.394          -3.004

Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)

Overhead                                       1.513          5.762           4.249

Totaal baten overhead                          1.513          5.762           4.249

Baten (gem eentelijke bijdragen)

Overhead                                      15.492         15.297            -195

Totaal baten gem eentelijke bijdragen         15.492         15.297            -195

Totaal baten                                  17.005         21.059           4.054

Saldo van baten en lasten                       -385            665           1.051 V

Toevoegingen aan reserves                         75             75               0
Onttrekkingen aan reserves                       460            495              34

Gerealiseerde resultaat                             0         1.085           1.085 V


Binnen dit programma zit een deel van het effect € 1.241K van de vrijval van de voorziening groot
onderhoud gebouwen. Dit doen we op basis van financiële voorschriften en richtlijnen (BBV). Dit als
gevolg van de keuzes die zijn gemaakt met betrekking tot groot onderhoud werkzaamheden van de
locaties Nijmeegseweg en Drie Decembersingel in afwachting van besluitvorming met betrekking tot
ontwikkelingen in de huisvesting voor deze locaties.

Binnen overhead ontstaat een tekort van € 800K op de personele lasten versus een overschot van €
800K bij brandweerzorg (zie toelichting bij Brandweerzorg). Deze twee posten dienen in samenhang
te worden bekeken, maar leiden binnen het programma overhead tot een negatief resultaat. In de
overhead bij bedrijfsvoering zit een negatief aandeel van brandweerzorg van € 800K.

Er is in 2024 eenmalig een hogere dotatie in de voorziening jaarlijks terugkerende arbeidskosten
gerelateerde verplichtingen en voorziening IKB-uren gedaan van € 232K. Deze dotatie was bij het
opstellen van de begroting nog niet geraamd.

Door de lagere rente op de financieringsmarkt ontstaat een voordeel van € 338K. Bij de
bestuursrapportage was reeds een voordeel van € 404K gemeld.

Binnen team ICT heeft een overschrijding op de personele lasten van € 338K plaatsgevonden door
extra externe inhuur om aan alle doelstellingen te kunnen voldoen. Daarnaast is er een fors negatief
resultaat van € 506K op de kosten van software, hardware, dataverkeer en telefonie. Dit tekort was




Jaarverantwoording 2024 VRLN                     - 55 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>reeds voorzien en het bestuur heeft vanaf 2025 extra financiële middelen toegekend voor ICT en
informatieveiligheid (zie toelichting bij paragraaf bedrijfsvoering).

De hogere kapitaallasten in verband met afschrijving boekwaarde verkoop Nijmeegseweg staan
tegenover de baten van de verkoopopbrengst van dit pand (circa € 2 miljoen).
Er waren in 2024 lagere kosten voor onderhoud gebouwen en overige huisvestingskosten van € 286K
in totaal.

6.3.5       Overzicht incidentele baten en lasten

Hier volgt een samenvatting van de incidentele afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Incidentele baten                                                                  (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                    ####




Om schrijving


Publieke Gezondheid: COVID                                                                                  -800 N
                    VIP/LFI                                                                                 -250 N
                    Personele baten (incl. verzuim en verg. UWV)                                             135 V
                    Overige baten (Projecten, subsidie IZA/GALA)                                             210 V
                    Detachering personeel                                                                    110 V
Brandw eerzorg:     Incidentele baten verkoop materieel brandw eer                                            85 V
                    Vrijval voorziening groot onderhoud                                                      378 V
Crisisbeheersing:   BDUR toegekend voor versterking crisisbeheersing                                       1.130 V
Overhead:           Verkoopopbrengst pand Nijmeegsew eg                                                    2.088 V
                    Vrijval voorziening groot onderhoud                                                    1.241 V
Totaal                                                                                                     4.326 V



Incidentele lasten                                                                 (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                                                    ####




Om schrijving


Publieke Gezondheid COVID                                                                                   770 V
                    VIP/LFI                                                                                 250 V
                    Personele lasten (incl. verzuim en verg. UWV)                                          -715 N
                    Overige lasten (Projecten, subsidie IZA/GALA)                                          -114 N
Brandw eerzorg:     Lagere personele lasten (hogere lasten bij overhead)                                    800 V
                    Lagere kosten vrijw illigers                                                            550 V
                    Lagere kosten diverse piketten                                                            65 V
                    Lagere kosten vakbekw aam                                                               300 V
                    Lagere kapitaallasten ivm langere doorlooptijd investeringen                            500 V
Crisisbeheersing:   Hogere personele lasten door versterking crisisbeheersing                              -874 N
Overhead:           Hogere personele lasten brw (lagere lasten bij brw )                                   -800 N
                    Overschrijding lasten ICT en informatieveiligheid                                      -506 N
                    Hogere kapitaallasten ivm afschrijving boekw aarde verkoop pand NW                   -1.998 N
                    Lagere lasten gebouw enonderhoud                                                        286 V
                    Voordeel renteomslag                                                                    338 V
Totaal                                                                                                   -1.148 N
                                                                                        +'= Voordeel; '-'= Nadeel


Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid
Zie paragraaf 3.2.2 Rechtmatigheidsverantwoording.



Jaarverantwoording 2024 VRLN                                    - 56 -                                                     15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>6.3.6 Wet normering topinkomens (WNT)
Uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen (WNT) worden verantwoord, ook als de norm niet is
overschreden. Dit geldt ook voor externe topfunctionarissen, ongeacht de duur van het dienstverband
c.q. de periode van inhuur.

Het bezoldigingsmaximum uit hoofde van de WNT 2024 voor de leidinggevende topfunctionarissen
bedraagt € 233.000 en wordt niet overschreden.

WNT - 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking
                                                                                (bedragen in euro's)
Gegevens 2024                                                                      C. Angevaren
Functiegegevens                                                                      Secretaris
                                                                                 Algemeen Bestuur
                                                                                 Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024                                         01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                        1,00
Dienstbetrekking?                                                                        Ja

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                         159.479
Beloningen betaalbaar op termijn                                                       23.355
Subtotaal                                                                             182.834
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                         233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                            n.v.t.
Bezoldiging                                                                           182.834
Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan
niet is toegestaan                                                                      n.v.t.
Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling                            n.v.t.
Gegevens 2023                                                                      C. Angevaren
Functiegegevens                                                                      Secretaris
                                                                                 Algemeen Bestuur
                                                                                 Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023                                         01-02 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                        1,00
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                         139.885
Beloningen betaalbaar op termijn                                                       20.623
Subtotaal                                                                             160.508
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                         204.060
Bezoldiging                                                                           160.508


Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen andere functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag
hebben ontvangen.

De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een
dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instellingen als
leidinggevende topfunctionaris die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                           - 57 -                                          15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>WNT - 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder

De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur van VRLN ontvangen vanuit VRLN geen
bezoldiging uit hoofde van hun functie.



WNT - 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder
NAAM TOPFUNCTIONARIS           FUNCTIE VRLN                                      Datum wijziging
A. Scholten                    Lid Algemeen Bestuur (Voorzitter)
                               Lid Dagelijks Bestuur (Voorzitter)
B. op de Laak                  Lid Algemeen Bestuur
B. Vostermans                  Lid Algemeen Bestuur
C. Dieteren                    Lid Algemeen Bestuur*
C. Nijkerken-de Haan           Lid Algemeen Bestuur                                vanaf oktober 2024
D. Schmalschläger              Lid Algemeen Bestuur
D. Schneider                   Lid Algemeen Bestuur
F. Pubben                      Lid Algemeen Bestuur*
F. Schatorjé                   Lid Dagelijks Besuur
H. Teunissen                   Lid Algemeen Bestuur
I. Minkenberg                  Lid Dagelijks Besuur
                               Lid Algemeen Bestuur *
I. van Dijk                    Lid Algemeen Bestuur                                   vanaf juni 2024
J. Hessels                     Lid Algemeen Bestuur
M. de Boer - Beerta            Lid Algemeen Bestuur
M. Ferriére                    Lid Dagelijks Bestuur
M. Pelzer                      Lid Algemeen Bestuur                                     tot april 2024
M. Rauner                      Lid Algemeen Bestuur                                   vanaf april 2024
M. Uitdehaag                   Lid Algemeen Bestuur
N. Vaasen                      Lid Algemeen Bestuur*
R. Palmen                      Lid Algemeen Bestuur
                               Lid Dagelijks Bestuur
R. Vlecken                     Lid Algemeen Bestuur
                               Lid Dagelijks Besuur
W. Delissen - van Tongerlo     Lid Algemeen Bestuur                                  tot oktober 2024
W. Gradisen                    Lid Algemeen Bestuur                                      tot juni 2024
Y. Hoogtanders                 Lid Algemeen Bestuur
                               Lid Dagelijks Bestuur (Vicevoorzitter)
                               * Plaatsvervangend bij afwezigheid Burgemeester
                               desbetreffende Gemeente.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                           - 58 -                                            15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>6.4   Sisa-bijlage bij de jaarrekening




Jaarverantwoording 2024 VRLN             - 59 -   15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre> ocw




                                                                                       SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
               Uitkeringscode
 Verstrekker




                                             Juridische
                                Specifieke




                                                          Ontvanger
                                             grondslag
                                uitkering




                                                                                                           Indicator                           Indicator                             Indicator                              Indicator                           Indicator                             Indicator
JenV           A2               Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)                   Besteding (jaar T)


                                Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3
                                Veiligheidsregio's
                                                                                                               Aard controle R
                                                                                                              Indicator: A2/01
                                                                                                                   € 8.750.359
VWS            H29              Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en               Beschikkingsnummer / kenmerk Naam van de pijler                           Besteding (jaar T) ten laste van     Cumulatieve besteding (t/m jaar        Plannen uitgevoerd conform          Toelichting - verplicht als bij
                                                                                                                                                                         Rijksmiddelen – zelfstandige         T) ten laste van Rijksmiddelen –       uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)              H29/05 "Nee" is ingevuld
                                                                                                                                                                         uitvoering                           Inclusief verantwoording tussen
                                                                                                                                                                                                              medeoverheden


                                                                                                            Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                      Aard controle D2                  Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t.
                                                                                                             Indicator: H29/01                      Indicator: H29/02                    Indicator: H29/03                      Indicator: H29/04                  Indicator: H29/05                      Indicator: H29/06
                                                                                            1 1045603                              Kwetsbaarheden wegnemen               € 598.986                            € 1.155.097                            Ja
                                                                                            2 1045603                              Verstevigen (boven) regionale         €0                                   € 130.779
                                                                                                                                   monitoring en surveillance                                                                                        Ja
                                                                                            3 1045603                              Versneld opleiden                     € 97.534                             € 232.216                              Ja
                                                                                            4 1045603                              Landelijke Functie opschaling         € 204.554                            € 204.554
                                                                                                                                   Infectieziektebestrijding
                                                                                                                                   (transitiecapaciteit)                                                                                             Ja
                                                                                           5   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               €0                                   €0                                     Nvt
                                                                                           6   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               €0                                   €0                                     Nvt
                                                                                           7   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               €0                                   €0                                     Nvt
                                                                                           8   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               €0                                   €0                                     Nvt
                                                                                           9   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               €0                                   €0                                     Nvt
                                                                                          10   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               €0                                   €0                                     Nvt
                                                                                          11   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               €0                                   €0                                     Nvt
                                                                                          12   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               €0                                   €0                                     Nvt
                                                                                               Kopie Beschikkingsnummer /          Kopie Naam van de pijler              Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)   Eindverantwoording? (Ja/Nee)
                                                                                               kenmerk


                                                                                                            Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t.
                                                                                                             Indicator: H29/07                      Indicator: H29/08                   Indicator: H29/09                      Indicator: H29/10
                                                                                            1 1045603                              Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee
                                                                                            2 1045603                              Verstevigen (boven) regionale                                              Nee
                                                                                                                                   monitoring en surveillance            Ja
                                                                                            3 1045603                              Versneld opleiden                     Ja                                   Nee
                                                                                            4 1045603                              Landelijke Functie opschaling                                              Nee
                                                                                                                                   Infectieziektebestrijding
                                                                                                                                   (transitiecapaciteit)                 Ja
                                                                                           5   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee
                                                                                           6   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee
                                                                                           7   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee
                                                                                           8   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee
                                                                                           9   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee
                                                                                          10   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee
                                                                                          11   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee
                                                                                          12   NVT                                 Kwetsbaarheden wegnemen               Ja                                   Nee




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                                                      - 60 -                                                                                   15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>VWS    H29B   Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en        Hieronder per regel één (code)        Naam van de pijler                     Besteding (jaar T)                     Plannen uitgevoerd conform            Toelichting - verplicht als bij
                                                                      uit (jaar T) selecteren en in de                                                                                    uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)                H29B/04 "Nee" is ingevuld
                                                                      kolommen ernaast de
                                                                      verantwoordingsinformatie voor
                                                                      die GGD invullen

              SiSa tussen medeoverheden
                                                                                Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.                                 Aard controle R                  Aard controle n.v.t.                   Aard controle n.v.t.
                                                                                 Indicator: H29B/01                Indicator: H29B/02                                Indicator: H29B/03                  Indicator: H29B/04                     Indicator: H29B/05
                                                                  1 50444 Gemeentelijke              Versneld opleiden                  € 23.251
                                                                    Gezondheidsdienst Regio Utrecht
                                                                                                                                                                                          Ja
                                                                  2 50520 Geneeskundige                     Verstevigen (boven) regionale          € 86.926
                                                                    Gezondheidsdienst Zuid-Limburg          monitoring en surveillance                                                    Ja
                                                                  3 50520 Geneeskundige                     Verstevigen (boven) regionale          € 0
                                                                    Gezondheidsdienst Zuid-Limburg          monitoring en surveillance                                                    Nvt
                                                                  4 50520 Geneeskundige                     Verstevigen (boven) regionale          € 0
                                                                    Gezondheidsdienst Zuid-Limburg          monitoring en surveillance                                                    Nvt
                                                                  5 50520 Geneeskundige                     Verstevigen (boven) regionale          € 0
                                                                    Gezondheidsdienst Zuid-Limburg          monitoring en surveillance                                                    Nvt
                                                                  6 50520 Geneeskundige                     Verstevigen (boven) regionale          € 0
                                                                    Gezondheidsdienst Zuid-Limburg          monitoring en surveillance                                                    Nvt
VWS    H33    Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie     Besteding (jaar T) COVID-19-            Heeft u de infrastructuur ingericht    Besteding (jaar T) inzake              Heeft u (na schriftelijke             Besteding (jaar T) ten behoeve
                                                                    vaccinaties conform                     ten behoeve van de                     voorbereidende werkzaamheden           mededeling aan de minister van        van alternatieve activiteiten
                                                                    basiscapaciteit                         basiscapaciteit covid-19-              (Art. 3 lid 1, onder c)                VWS) de infrastructuur die            (verplicht als bij voorgaande
                                                                                                            vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b)                                          specifiek voor COVID-19-              indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
                                                                                                            (ja/nee)                                                                      vaccinaties is opgezet, ingezet
                                                                                                                                                                                          voor andere activiteiten die vallen
                                                                                                                                                                                          onder de wettelijke taak op grond
                                                                                                                                                                                          van artikel 6, eerste lid van de
                                                                                                                                                                                          Wpg? (Ja/Nee)
                                                                      Eerste halfjaar                       Eerste halfjaar                        Eerste halfjaar                        Eerste halfjaar                       Eerste halfjaar

                                                                                          Aard controle R                      Aard controle D1                         Aard controle R                    Aard controle D2                        Aard controle D2
                                                                                        Indicator: H33/01                     Indicator: H33/02                       Indicator: H33/03                    Indicator: H33/04                      Indicator: H33/05
                                                                      € 44.400                              Ja                                     € 0                                    Ja
                                                                      Besteding (jaar T) COVID-19-          Heeft u (na schriftelijke              Besteding (jaar T) ten behoeve
                                                                      vaccinaties                           mededeling aan de minister van         van alternatieve activiteiten
                                                                                                            VWS) de infrastructuur die             (verplicht als bij voorgaande
                                                                                                            specifiek voor COVID-19-               indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
                                                                                                            vaccinaties is opgezet, ingezet
                                                                                                            voor andere activiteiten die vallen
                                                                                                            onder de wettelijke taak op grond
                                                                                                            van artikel 6, eerste lid van de
                                                                                                            Wpg? (Ja/Nee)
                                                                      Tweede halfjaar                       Tweede halfjaar                        Tweede halfjaar

                                                                                          Aard controle R                      Aard controle D2                        Aard controle D2
                                                                                        Indicator: H33/06                     Indicator: H33/07                       Indicator: H33/08
                                                                      € 1.828.408                           Nee
AenM   M18    Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne           Naam Kostensoort                      Besteding per kostensoort              Cumulatieve besteding per
              door Veiligheidsregio’s                                                                       (zelfstandige uitvoering inclusief     kostensoort (t/m jaar T inclusief
                                                                                                            uitvoering door andere partijen,       uitvoering door andere
                                                                                                            niet zijnde medeoverheden, jaar        medeoverheden vanaf SiSa 2023)
                                                                                                            T)

              Veiligheidsregio’s
                                                                                   Aard controle n.v.t.                         Aard controle R                         Aard controle R
                                                                                     Indicator: M18/01                        Indicator: M18/02                       Indicator: M18/03
                                                                  1 Meerkosten coördinerende                € 0                                    € 0
                                                                    gemeente
                                                                  2 Hotels/centra                           € 0                                    € 0
                                                                  3 Overige specifieke meerkosten           € 0                                    € 354.283
                                                                  4 Overige Meerkosten                      € 0                                    € 77.522
                                                                    Berekening totale besteding             Eindverantwoording (Ja/Nee)            Eventuele toelichting als bij de
                                                                    (zelfstandige uitvoering inclusief                                             vorige indicator “nee” is ingevuld
                                                                    uitvoering door andere partijen,
                                                                    niet zijnde medeoverheden, jaar
                                                                    T)
                                                                    Som indicator 02

                                                                                     Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.
                                                                                      Indicator: M18/04                Indicator: M18/05                  Indicator: M18/06
                                                                  1                                  € 0 Ja
AenM   M29B   Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden           Naam regionaal openbaar             Naam kostensoort                 Besteding per kostensoort (jaar
              Oekraïne door Regionale openbare lichamen (SiSa         lichaam, provincie of gemeente                                       T)
              tussen medeoverheden)

              SiSa tussen medeoverheden
                                                                                 Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                            Aard controle R
                                                                                 Indicator: M29B/01                   Indicator: M29B/02                          Indicator: M29B/03
                                                                  1 060889 Gemeente Beesel            Meerkosten regie                             € 53.678
                                                                  2 060889 Gemeente Beesel            Meerkosten coördinatie van de                € 0
                                                                                                      spreiding van ontheemden
                                                                  3 060889 Gemeente Beesel            Meerkosten communicatie                      € 0
                                                                  4 060889 Gemeente Beesel            Meerkosten zorgkosten                        € 0
                                                                  5 060889 Gemeente Beesel            Meerkosten materiele uitgaven                € 0
                                                                    Eindverantwoording (Ja/Nee)       Eventuele toelichting als bij de
                                                                                                      vorige indicator “nee” is ingevuld


                                                                                     Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: M29B/04                    Indicator: M29B/05
                                                                      Ja




Jaarverantwoording 2024 VRLN                                           - 61 -                                                                                     15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>6.5      Bijlage gerealiseerde baten en lasten per taakveld

VRLN dient als gemeenschappelijke regeling de baten op het taakveld overhead te verdelen naar de
overige taakvelden. Deze verdeling is uitgevoerd op basis van de verhouding van de gemeentelijke
bijdragen van de betreffende programma’s.

Het taakveld Crisisbeheersing en Brandweer is opgebouwd uit de twee programma’s Veiligheid. Het
taakveld Volksgezondheid betreft het programma Publieke Gezondheid, met uitzondering van het
programmaonderdeel Toezicht houden. Dit programmaonderdeel valt onder het taakveld Samenkracht
en burgerparticipatie.

Gerealiseerde baten en lasten per taakveld                         (bedragen in duizenden euro's)
                                                                                               050225




                                                             Gerealiseerde        Gerealiseerde
Taakvelden gem eenten
                                                                 baten               lasten


0.       Bestuur en Ondersteuning
0.4      Overhead                                                            0            20.469

Subtotaal taakveld Bestuur en Ondersteuning                                  0            20.469

1.       Veiligheid
1.1      Crisisbeheersing en Brandw eer                                58.689             42.613

Subtotaal Veiligheid                                                   58.689             42.613

6.       Sociaal Dom ein
6.1      Samenkracht en burgerparticipatie                              1.006                 862

Subtotaal Sociaal Dom ein                                               1.006                 862

7.       Volksgezondheid en Milieu
7.1      Volksgezondheid                                               34.907             26.944

Subtotaal Volksgezondheid en Milieu                                    34.907             26.944

Totaal                                                                 94.603             90.887

                                                                 '+'= Voordeel;         '-'= Nadeel




Verdeelprincipe van de programma’s naar de taakvelden:
Van de baten van Bestuur en Ondersteuning wordt 60,51% verdeeld naar Veiligheid, 1,22% naar
Sociaal Domein en 38,26% naar Volksgezondheid en Milieu. De verdeling is gebaseerd op de
verhouding van de lasten van de verschillende taakvelden.




Jaarverantwoording 2024 VRLN                  - 62 -                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>6.6    Bijlage met toelichting op langlopende verplichtingen

De veiligheidsregio is voor een aantal jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële
verplichtingen. Hieronder volgt een toelichting op langlopende verplichting met een inkoopwaarde
boven € 150.000.

-   Voor levering van gas en elektra zijn met ingang van 1 januari 2023 overeenkomsten gesloten met
    een duur van vier jaar, tot en met 31 december 2026. De prijs is afhankelijk van
    marktomstandigheden en verbruik. De verplichting bedraagt ca. € 950.000 per jaar.
-   Voor het schoonmaakonderhoud is een overeenkomst gesloten met ingang van 1 april 2019 voor
    de duur van acht jaar inclusief opties tot verlenging tot en met 1 april 2027. De verplichting
    bedraagt ca. € 550.000 per jaar.
-   Voor de levering van consultants en implementatie van het financieel pakket is een overeenkomst
    gesloten met ingang van 30 juni 2017 voor een duur van acht jaar inclusief opties tot verlenging tot
    en met 29 juni 2025. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 100.000.
-   Voor het leveren van hardware is een overeenkomst gesloten met ingang van 1 december 2021
    voor een duur van vier jaar tot en met 30 november 2025. De verplichting bedraagt ca. € 500.000
    per jaar.
-   In 2019 is een overeenkomst gesloten voor levering van het centraal communicatieplatform. De
    overeenkomst heeft een looptijd van totale duur van vijf jaren en vier maanden en eindigt op
    6 januari 2025. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000.
-   In 2021 is een overeenkomst gesloten voor de levering van Microsoft licenties. De overeenkomst
    heeft een looptijd van twee jaar, met een optie tot drie keer een verlenging van twaalf maanden. De
    jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 650.000.
-   Voor de digitale dossiervorming JGZ is met ingang van 1 oktober 2017 een overeenkomst
    gesloten. De overeenkomst heeft een looptijd van vier jaar, met een optie tot vijf keer een
    verlenging van twaalf maanden. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000.
-   In 2019 is een overeenkomst gesloten voor de levering van vaccins. De overeenkomst is ingegaan
    op 1 januari 2020 voor een duur van drie jaar tot en met 31 december 2023. Met ingang van 1
    januari 2024 is een nieuwe overeenkomst gesloten met een duur van vier jaar, tot en met 31
    december 2026. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000.
-   Met ingang van 1 oktober 2021 is een huurovereenkomst gesloten voor de levering van
    Multifunctionals. De overeenkomst heeft een looptijd van vier jaar met een optie tot twee keer
    verlenging van twaalf maanden. De verplichting bedraagt ca.€ 150.000 per jaar.
-   In 2018 is een overeenkomst gesloten voor een aansprakelijkheidsverzekering. De verzekering is
    ingegaan op 1 januari 2019 en loopt tot en met 31 december 2021, met een optie tot drie keer
    verlenging van twaalf maanden. Er is gebruik gemaakt van de optie om de overeenkomst te
    verlengen tot 31 december 2024. De verplichting bedraagt ca. € 150.000 per jaar.
-   In 2018 is een overeenkomst gesloten voor de brand- en wagenparkverzekering. De verzekeringen
    zijn ingegaan op 1 januari 2019 en lopen tot en met 31 december 2021, met een optie tot drie keer
    verlenging van twaalf maanden. Er is gebruik gemaakt van de optie om de overeenkomst te
    verlengen tot 31 december 2024. De verplichting bedraagt ca. € 200.000 per jaar.
-   Voor onderhoud van voertuigen en installaties is een overeenkomst gesloten met ingang van
    1 april 2023 tot en met 31 december 2027, met een optie tot vier keer verlenging van twaalf
    maanden. De verplichting bedraagt ca. € 300.000 per jaar.
-   In 2021 is een overeenkomst gesloten voor keuring en onderhoud van brandweermaterieel. De
    overeenkomst gaat in op 1 januari 2022 tot en met 31 december 2027, inclusief de verlengopties.
    De verplichting bedraagt ca. € 300.000 per jaar.
-   Met ingang van 1 januari 2019 is een overeenkomst gesloten voor de brandweer specifieke
    eendaagse trainingen. De overeenkomst heeft een looptijd van 2 jaar met een optie tot twee keer
    verlenging van twaalf maanden. Er is gebruik gemaakt van de optie om de overeenkomst te
    verlengen tot 31 december 2023. Met ingang van 1 januari 2024 is een nieuwe overeenkomst

Jaarverantwoording 2024 VRLN                   - 63 -                                         15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>    gesloten met een duur van drie jaar, tot en met 31 december 2027. De jaarlijkse verplichting
    bedraagt ca. € 300.000.
-   Per 1 april 2022 is een overeenkomst gesloten voor inhuur van flexibele arbeid. De overeenkomst
    heeft een looptijd van drie jaar, met een optie tot vier keer verlenging van twaalf maanden. De
    ingeschatte kosten per jaar bedragen ca. € 600.000.


6.7    Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur VRLN
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een
drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik-
en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe
in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het
begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat
de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het
Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de
relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het
Algemeen Bestuur, op 6 september 2024, is vastgestelde normenkader van de relevante wet- en
regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en
bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee
vastgesteld op € 908.874. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid
2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding
Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 18.326K bedraagt. Dit
is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 908.874. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen
verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens
een bedrag van € 7.032K acceptabel op basis van door de Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken.

De geconstateerde afwijkingen betreffen:




Jaarverantwoording 2024 VRLN                    - 64 -                                        15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>                                                                                             (bedragen in duizenden euro's)
     Begrotingscriterium                                                                                        Totaal
1A Overschrijding lasten program m a's
     Publieke gezondheid                                                                                    -
     Brandweerzorg                                                                                          -
     Crisisbeheersing                                                                                  512
     Bedrijfsvoering/overhead                                                                        3.004
                                                                                                                      3.516

1B Overschrijding Investeringsbudgetten (kredieten)
     Overschrijding Investeringsbudgetten (kredieten)                                                  80
                                                                                                                         80

 2 Ongeautoriseerde reservem utaties
     Publieke gezondheid                                                                                -
     Brandweerzorg                                                                                      -
     Crisisbeheersing                                                                                   -
     Bedrijfsvoering/overhead                                                                           -
                                                                                                                         -

     Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en
 3
     baten*
     Overschrijding Baten                                                                           5.399
     Onderschrijding Lasten                                                                         3.141
     Onderschrijding Baten                                                                            727
     Onderschrijdingen Investeringen                                                                4.545
                                                                                                                    13.812

     Totaal begrotingsonrechtm atigheden                                                                            17.408

 4 Acceptabel aangeduide begrotingsonrechtm atigheden**
     1A Acceptabele overschrijding lasten programma's                                               3.516
     1B Acceptabele overschrijding investeringsbudgetten                                                -
     2 Acceptabele ongeautoriseerde reservemutaties                                                     -
     3 Acceptabele oververschrijding baten en onderschrijding baten lasten en
                                                                                                    3.516
     investeringen
                                                                                                                     7.032

     Resterend saldo aan begrotingsonrechtm atigheden                                                               10.376

     Voorw aardencriterium
 5 Inkopen ten onrechte niet/onjuist aanbesteed
     Bevindingen tav ten onrechte niet aanbesteed volgens EU-Norm                                     338
     Bevindingen tav ten onrechte onjuist aanbesteed volgens beleids-norm                             580
                                                                                                                       919

     M&O criterium
 6 M&O criterium
     Geen bevindingen                                                                                   -
                                                                                                                         -

     Totaal Onrechtm atigheden                                                                                      18.326
      Waarvan acceptabel                                                                                              7.032
      Waarvan niet-acceptabel                                                                                       11.294

 * w elke niet tijdig tot een begrotingsw ijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld.
** Totaal van de begrotingsonrechtmatgheden (van onderdeel 1, 2 en 3) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en
   daarmee vooraf asl acceptabel is geduid. Zie paragraaf 6.1.6. voor de grondslagen omtrent het beleid in het kader van de
   rechtmatigheidsverantw oording.



In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV
en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de
financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie
zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.


Jaarverantwoording 2024 VRLN                                        - 65 -                                                    15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Volgt later




Jaarverantwoording 2024 VRLN   - 66 -                 15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Lijst van afkortingen
ASG          Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg
BBV          Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten
BDuR         Brede Doeluitkering Rampenbestrijding
BI           Business Intelligence
Bio          Baseline Informatiebeveiliging Overheid
Btw          Belasting over de toegevoegde waarde
BVL          Brandveilig leven
CaCo         Calamiteitencoördinator
Cao          Collectieve arbeidsovereenkomst
CAR-UWO      Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling en Uitwerkingsovereenkomst
CMA          Centraal Meld- en Actiepunt
ERMWIC       Euregionale Rijn-Maas-Waal Incidentbestrijding en Crisisbeheersing
EVP          Employee Value Proposition
GGD          Gemeentelijke Gezondheidsdienst
GHOR         Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio
GPS          Global positioning system
HR           Human Resource
IKB          Individueel Keuze Budget
IZB          Infectieziektebestrijding
JGZ          Jeugdgezondheidszorg
KVO          Keurmerk Veilig Ondernemen
LCMS-GZ      Landelijk Crisis Management Systeem-Geneeskundige Zorg
LFI          Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding
M&O          Misbruik & oneigenlijk gebruik
MBO          Middelbaar beroepsonderwijs
MJOP         Meerjaren Onderhoudsplan
MMK          Medische Milieukunde
NIPV         Nederlands Instituut Publieke Veiligheid
NIS          Network and Information Security
PPMO         Periodiek Preventief Medisch Onderzoek
PTSS         Posttraumatische stressstoornis
RBOP         Repressief Brandweer Organisatieplan
RCDV         Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio
RIVM         Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu
SIEM         Security Information and Event Management
SKVGOL       Stichting Koepel Veteranen- en Geüniformeerden Organisaties Limburg
SPUK         Specifieke uitkering
TBC          Tuberculosebestrijding
VIK          Veiligheidsinformatieknooppunt
VIP          Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid
VNG          Vereniging van Nederlandse Gemeenten
VPB          Vennootschapsbelasting
VWS          Volksgezondheid, Welzijn en Sport
VRLN         Veiligheidsregio Limburg-Noord
Wet Fido     Wet financiering decentrale overheden
WNT          Wet normering topinkomens
Wpg          Wet publieke gezondheid




Jaarverantwoording 2024 VRLN                - 67 -                                 15 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>