<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>           Gemeenschappelijke
             Regeling WAA




Werkvoorzieningschap
Aanvullende
Arbeid Venlo e.o.
Prinsessesingel 10
5911 HT Venlo
Tel.: 077-3898383
E-mail: info@waagroep.nl
                                  Venlo, 10-2-2025




                           - 1-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>- 2-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>         JAARSTUKKEN

             2024

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING WAA




                     WAA Venlo e.o.
                     Prinsessesingel 10
                     5911 HT Venlo
                     Tel.: 077-3898383
                     E-mail : info@waagroep.nl




               -3-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

1. Jaarrekening 2024                                                     5
  1.1 Programmaverantwoording                                           11
  1.1.1 Doelstelling van WAA                                            11
  1.1.2 Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau                   11
  1.1.3 Beleidsvisie van het bestuur                                    11
  1.1.4 Ontwikkelingen ten aanzien van de Gemeenschappelijke Regeling   13
  1.1.5 Ontwikkelingen in de Wsw                                        13
  1.1.6 Programma sociale werkvoorziening                               14
  1.1.6.1 Algemeen                                                      14
  1.1.6.2 Sociaal beleid                                                15
  1.1.6.3 Financieel beleid                                             17
  1.1.6.4 Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien                17
  1.1.6.5 Wet open Overheid                                             17
  1.1.7 Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid                  18
  1.1.8 Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening                   20
  1.2 Paragrafen                                                        21
  1.2.1 Paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing                 21
  1.2.1.1 Risico’s voor het Schap als publiekrechtelijke organisatie    21
  1.2.1.2 Risico’s in de uitvoering van de Wsw                          24
  1.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen                                      25
  1.2.3 Financiering                                                    25
  1.2.4 Verbonden partijen                                              27
  1.2.5 Grondbeleid                                                     28
  1.2.6 Bedrijfsvoering                                                 28
  1.2.6.1 Algemeen                                                      28
  1.2.6.2 Rechtmatigheid                                                28
  1.2.6.3 De oorlogen in Oekraïne en het Midden Oosten                  29

2. Jaarrekening 2024                                                    30
  2.1 Balans per 31 december                                            31
  2.2 Overzicht van baten en lasten                                     33
  2.3 Toelichtingen                                                     34
  2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                34
  2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2024                   35
  2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten                38
  2.3.4 Taakvelden                                                      42
  2.3.4.1 Overzicht van baten en lasten naar gemeentelijke taakvelden   42
  2.3.4.2 Overzicht van incidentele baten en lasten                     42
  2.3.5 Overige gegevens                                                43
  2.3.5.1 Gebeurtenissen na balansdatum                                 43
  2.3.6 Rechtmatigheidsverantwoording                                   43

3. Bijlagen                                                             45
  3.1 Recapitulatie begrotingsevenwicht                                 45
  3.2 SiSa                                                              46
  3.3 Kengetallen                                                       46
  3.4 Overzicht verdeling DVO vergoeding gemeenten 2024                 47
  3.5 Voorstel resultaatbestemming                                      47
  3.6 Controleverklaring                                                48




                                           -4-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1. Jaarrekening 2024




         -5-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Voor u ligt de jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningsschap
Aanvullende Arbeid Venlo en omstreken (hierna te noemen het Schap of WAA). Deze jaarrekening is
opgemaakt conform de verplichte verslaggevingsvoorschriften voor een Gemeenschappelijke Regeling
zoals verwoord in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Na 2023 heeft ook het jaar 2024 onveranderd wereldwijd grotendeels in het teken gestaan van
geopolitieke en economische onzekerheden. De gevolgen hiervan zijn ook in 2024 en 2025 nog steeds
dagelijks tastbaar en voelbaar, ook voor de medewerkers van en bij de organisatie WAA. Want
ondanks (deels eenmalige) forse CAO-loonstijgingen en aanvullende overheidsmaatregelen (o.a. een
eenmalige verhoging van het minimumloon in 2023 met ruim 10% en een energiecompensatiefonds
e.d.), is en blijft het structureel moeilijk voor een groot deel van de bevolking en zeker ook voor een
deel van onze medewerkers om rond te komen. Ook voor bedrijven is en blijft het een lastige
periode; blijvend hoge en deels onverwachte loon- en prijsstijgingen, in combinatie met soms nog
forse coronaschulden die terugbetaald moeten worden, een economie die na de opleving in 2023,
vanaf 2024 toch langzaam te lijden heeft onder al deze zaken en langzaam maar gestaag afkoelt én
een oververhitte arbeidsmarkt door de oplopende vergrijzing. Dit zijn én blijven ook voor 2025 grote
(operationele en financiële) uitdagingen voor bedrijven. Zeker omdat de hele huidige situatie meer en
meer “het nieuwe normaal” wordt, waar iedereen mee te dealen heeft.

Een nieuwe werkelijkheid, die niet alleen bedreigingen maar ook nadrukkelijk kansen biedt;
maatschappelijke druk en de toenemende vergrijzing en oplopende tekorten op de arbeidsmarkt
zorgen ervoor dat bedrijven meer en meer open staan voor Maatschappelijk Verantwoord
Ondernemen en dat Inclusiviteit steeds meer op de directietafel komt. Hierdoor ontstaan er voor WAA
meer kansen en mogelijkheden om meer mensen met een arbeidsbeperking duurzaam te plaatsen in
een reguliere arbeidsomgeving. Vanaf 2023 is WAA Groep nv als Wsw uitvoeringsorganisatie voor,
door en namens het Schap, zich hiervoor meer en meer in de bedrijvenmarkt van Venlo en omstreken
breder aan het positioneren om als dé verbindende organisatie voor deze doelgroep de nieuwe kansen
optimaal te kunnen benutten. Hiermede investeert WAA Groep in nieuwe plaatsingsmogelijkheden en
daarmee continuïteit van Wsw dienstverlening door WAA groep nv voor het Schap.

Echter, meer en meer wordt ook duidelijk dat verdergaande automatisering, robotisering en inzet van
AI bij bedrijven zorgt voor een afname van meer basic (productie)werk. Dit in combinatie met het
oplopen van de leeftijd en de mate van (arbeids)handicap voor de Wsw doelgroep, waardoor meer en
meer Wsw’ers aangewezen zijn op meer beschutte werkplekken, zorgt ervoor dat bestaande externe
Wsw plaatsingen meer en meer zowel financieel als operationeel onder druk komen te staan.
Langzaam lijkt het erop dat grenzen hierbij in zicht te komen. Nadrukkelijk iets dat bij de periodieke
bestuurlijke herijking van de WAA koers een punt van aandacht is.

Vanaf medio 2024 is er een extra uitdaging bijgekomen. Meer en meer raakt de opkomende crisis in
de automotive industrie in buurland Duitsland ook onze logistieke hotspot regio Venlo. Met name deze
sector ziet hierdoor meer en meer werk verdampen en anticipeert hierop door mensen en middelen in
rap tempo af te schalen. Dit zet ook druk op de werkgelegenheid in deze belangrijke sector voor de
WAA doelgroep. En alhoewel dit niet direct de bedrijfsvoering van het Schap raakt, is dit wel indirect
van groot belang. Immers staat de uitvoering van de Wsw overall primair voor passende plaatsingen
en werkgelegenheid voor de Wsw doelgroep.

Vanaf 1-1-2023 is het Schap een Wsw-regiecentrum en een opdrachtgever voor de uitvoering van de
Wsw voor, door en namens deelnemende gemeenten. Om een vergelijking tussen de resultaten voor
en na 2023 passend te maken, zijn, daar waar noodzakelijk, vergelijkende cijfers uit voorgaande
jaren aangepast naar de nieuwe setting.

Qua bedrijfsvoering, bestuurlijke uitgangspunten en doelstellingen is 2024 een jaar geweest voor het
Schap van uitdagingen maar ook van “steady as it goes”. Evenals in voorgaande jaren heeft ook het
jaar 2024 voor WAA in het teken gestaan van consistent verder doorgaan op de huidige koers. Iets
dat, ceterus paribus, ook voor 2025 en volgende jaren de richting is en blijft.




                                                    -6-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Inleiding


   •   Strategie, koers, organisatie en operatie WAA overall

           Strategische koers WAA en Participatiewet

Deze jaarrekening 2024 is, in lijn met de begrotingen vanaf 2015, naast de algemene uitgangspunten
van de in 2015 ingevoerde Participatiewet, onveranderd opgesteld o.b.v. going concern en qua visie
en missie en Bestuurlijke uitgangspunten opgesteld in lijn met de nog steeds van toepassing en
actueel zijnde strategische koers van het Schap zoals die in 2014 is verwoord en vastgelegd in de
documenten “Samen Groeien” en in het verlengde hiervan het strategische koersdocumenten “Samen
Anders!” resp. “Samen Verder!”.

Omdat de WSW vanaf 2015 geen instroom meer kent, bevindt WAA zich vanaf 2015 al in een
permanente krimpsituatie. Een situatie die vanaf 2018 verder is versneld doordat het Schap WAA
Venlo e.o. (en in haar verlengde WAA groep nv) vanaf 1-1-2018 ook niet meer financieel noch
inhoudelijk verantwoordelijk is voor de uitvoering van de WSW resp. het materiële werkgeverschap
voor het beschutte deel van de Wsw-doelgroep, maar fungeert nog slechts als formele werkgever en
basis HRM/payroll dienstverlener voor dit deel van de WSW doelgroep.

De krimpsituatie is zonder maatregelen vanzelfsprekend meer en meer een issue voor de toekomst
van WAA. Door de verder gaande en zelfs jaarlijks versnelde krimp als gevolg van meer uitstroom
dan verwacht, reduceert namelijk jaarlijks het draagvlak onder de organisatie. Going concern en
zonder maatregelen, zou het verlies aan economy of scale jaarlijks meer en meer in de financiële
maar ook operationele resultaten zichtbaar worden. WAA en haar gemeenten waren derhalve al vanaf
2016 aan de slag om een te grote afbouw van de organisatie en nieuwe toekomstige (hoge)
frictiekosten te voorkomen. Dit om enerzijds de kwalitatieve dienstverlening voor de Wsw ook voor
komende jaren te kunnen waarborgen en te blijven voldoen aan alle (wettelijke) eisen die de wet stelt
aan de uitvoering Wsw, maar ook om de mogelijkheden die WAA nu biedt voor haar én ook mogelijk
straks andere doelgroepen, die nu nog deels aan de kant staan, voor de gemeenten te behouden en
aan de maat te houden. Een proces met vallen en opstaan dat met het in 2020 opgestarte laatste
project hiervoor zijnde “Samen Verder!” geresulteerd heeft in een geheel nieuwe organisatorische
setting en nieuwe bestuurlijke afspraken voor de uitvoering van de Wsw vanaf 1-1-2023;


       Per 1-1-2023 heeft de gemeente Venlo de volledige deelneming in WAA Groep nv van
       het Schap overgenomen middels een 100% koop van alle aandelen die het Schap
       houdt in WAA groep nv. Hierbij zijn ook nieuwe operationele en financiële afspraken
       gemaakt tussen alle participanten die bij de uitvoering van de Wsw in de Regio Venlo
       e.o. betrokken zijn.


In de nieuwe setting vanaf 2023 blijft het huidige samenwerkingsverband in het Schap voor de
uitvoering van de Wsw in het gebied Venlo en omstreken behouden voor de deelnemende gemeenten
en blijft er sprake van gezamenlijk regie, aansturing en toezicht voor de Wsw. Tevens wordt zo de
eerder beoogde integratie van Wsw en overige doelgroepen in de participatiewet bij de gemeente
Venlo vorm en inhoud gegeven én is er een duurzame oplossing voor het ceterus paribus bij WAA
groep nv oplopende negatieve economy of scale effect in de uitvoering van sec de Wsw.
Het concreet vorm en inhoud geven aan de integratie van WAA Groep nv en Team Werk van het
sociale domein van de Gemeente Venlo én van meerdere en bredere doelgroepen uit de
Participatiewet plaatsen in een zo regulier mogelijke werkomgeving, is binnen WAA Groep nv een
proces dat vanaf 2023 stap voor stap wordt opgepakt. Dit proces is niet direct maar natuurlijk wel
indirect van groot belang voor het Schap, omdat hiermede een belangrijke bijdrage wordt geleverd
aan de continuïteit van WAA groep nv als Wsw uitvoeringspartner. Hiermee wordt een volgende stap
gezet naar een nieuwe toekomst voor het Schap en WAA groep nv, met de nodige nieuwe
uitdagingen. Maar ook een proces dat zowel het Schap, WAA Groep nv en haar betrokken gemeenten
onveranderd met verve en met vertrouwen verder oppakken! Steeds met oog en oor en mét en ook
vóór de mensen die op haar overall zijn aangewezen voor een passende werkplek.




                                                   -7-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>       Bestuurlijke structuur t.b.v. uitvoering Wsw vanaf 2023

Het Schap was en blijft ook vanaf 2023 voor, door en namens haar deelnemende gemeenten
verantwoordelijk voor regie en toezicht op en het vorm en inhoud geven aan de uitvoering van sec de
Wsw. Het Schap heeft de concrete begeleiding en plaatsing van haar niet beschutte Wsw-
medewerkers na 1-1-2023 onveranderd volledig neergelegd bij WAA groep nv. WAA groep nv zal
blijven fungeren als een zelfstandige uitvoeringsorganisatie, maar vanaf 1-1-2023 volledig onder de
vlag en voor risico en rekening van de gemeente Venlo. Primair voor de uitvoering van de Wsw, maar
meer en meer ook voor andere personen passende binnen de doelgroep uit de Participatiewet.

De rol van het Schap is daarmee definitief veranderd; van een breed uitvoerend en risicodragend
Shared Service Centre voor de integrale aansturing én uitvoering van de Wsw t/m 2022, naar een
kleine publiekrechtelijke samenwerking van gemeenten en een organisatie die gezamenlijk namens
haar deelnemende gemeenten de Wsw administratie inkoopt bij WAA Groep nv, regie voert en
toezicht houdt op de uitvoering van sec de Wsw regeling vanaf 2023. Het Schap heeft dan ook vanuit
haar nieuwe rol en beperktere andere verantwoordelijkheden vanzelfsprekend ook een beperktere
exploitatie hebben vanaf 2023.

   •   Operationeel

Met het doorvoeren van het strategische veranderplan ‘Samen Verder!’ per 1-1-2023, zijn, naast de
organisatorische en bestuurlijke, ook de toekomstige financiële verhoudingen en kasstromen voor alle
betrokken partijen per 1-1-2023 gewijzigd (zie onderstaande schema).




Vanaf 1-1-2023 zijn de deelnemende gemeenten direct zélf financieel en volledig verantwoordelijk
voor het totale subsidieresultaat Wsw (= werkgeverskosten Wsw t.o.v. rijksbijdrage Wsw c.a.), en
dan niet alleen zoals t/m 2022 voor sec de Beschutte Groep Wsw, maar vanaf 1-1-2023 voor de zgn.
Gele (Beschutte) én Blauwe (niet Beschutte) Groep Wsw. Vanaf 1-1-2023 is WAA Groep nv, en
indirect daarmede de gemeente Venlo als nieuwe 100% eigenaar hiervan, en dus niet meer het
Schap, volledig verantwoordelijk zijn voor het operationele resultaat dat voortvloeit uit de plaatsing
en begeleiding van Niet Beschutte Wsw-medewerkers.



                                                    -8-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>De beweging van WAA vanaf 2014 t/m 2022, zijnde een continue doorlopende krimp van de Wsw en
in haar verlengde de eigen organisatie, loopt in 2024 en ceterus paribus ook in 2025 e.v. door. Ook
de inhoudelijke transformatie van WAA Groep nv van een meervoudig MKB productiebedrijf voor de
SW naar een breed duurzaam sociaal detacheringsbedrijf vanaf 2015 blijft ook in de komende jaren
onverminderd nog gepaard gaan met transitie- en frictiekosten. Vanaf 2015 zijn hiervoor middelen
gereserveerd. Deze middelen zijn en blijven ook vanaf 2024 bij het Schap gealloceerd in een
bestemmingsreserve maar worden in zijn geheel en volledig tot maximaal het gereserveerde bedrag
beschikbaar gesteld ter dekking van frictiekosten uit dien hoofde bij WAA groep nv. De frictiekosten
worden aldaar maandelijks opgemaakt en bij het Schap in rekening gebracht en aldaar gematched
met de onttrekkingen aan de reserve. Jaarlijks wordt de aard en omvang van deze reserve herijkt op
basis van alle aangegane en lopende verplichtingen. Tekorten in het fonds worden per ommegaande
aangevuld en overschotten worden prudent en geconditioneerd afgebouwd ten gunste van de
reguliere exploitatie. Dit uit hoofde van voorzichtigheid. Het beleid van WAA is erop gericht, door
middel van actief en preventief sturen op output en actief beheer van deze verplichtingen, het beslag
op deze gereserveerde frictiemiddelen steeds te minimaliseren. Iets dat tot en met 2024 jaarlijks
succesvol is geweest.

De huidige structuur en koers van het Schap WAA blijft ook in de nieuwe situatie na 1-1-2023
onveranderd en going concern. Deze jaarrekening is derhalve opgesteld op basis van going concern-
grondslagen.

   •   Sociaal

Evenals in voorgaande jaren is ook in 2024 op sociaal gebied eenieder die is aangewezen op passende
arbeid vanuit de Wsw binnen de gestelde kaders en taakstellingen zoveel mogelijk geplaatst in een
voor hem/haar zo passend mogelijke duurzame werkplek naar waarde. Eind 2024 is, idem als in
2023, ruim 90% van de SW-populatie passend en duurzaam geplaatst. Het restant is, gelet op de
beperkingen bij zowel vraag als aanbod van/naar duurzaam passend werk, (nog) niet geplaatst of in
afwachting van een andere werkplek. Het reduceren van de mismatch tussen vraag en aanbod van
passende werkplekken tot nihil is en blijft dé uitdaging voor de volgende jaren. Zeker gin het licht van
de verdergaande vergrijzing en oplopende mate van handicap van de populatie. Een uitdaging die
WAA graag en vol overgave oppakt!

De totale Wsw-bezetting van het Schap is in 2024 wederom, door het sluiten van de regeling en
hierdoor wegvallen van de instroom Wsw vanaf 1-1-2015, maar ook door natuurlijk verloop weer
verder gedaald: Wsw arbeidsjaren van 775 op 1-1-2016 naar 483 per eind 2024. Een krimp van 38%
in slechts 10 jaar! En een krimp die komende jaren naar verwachting versneld doorzet door de
vergrijzende bezetting waardoor meer mensen uitstromen naar pensioen, meer en meer vroegtijdige
overlijdensgevallen aan de orde zijn en omdat voor meer mensen de handicap steeds meer een (te)
grote beperking wordt voor verdere deelname in het arbeidsproces.

De actieve Wsw-bezetting zal komende jaren derhalve vermoedelijk versneld verder dalen o.a. door
voorgenoemde oorzaken, maar zal eveneens verder versneld dalen doordat in de nieuwe CAO Wsw
vanaf 2022 een uitbreiding heeft plaatsgevonden van RVU- en andere vroegpensioenregelingen.
Hiermee vaart de Wsw arbeidsrechtelijk een koers die recht ingaat tegen de gangbare
maatschappelijke beweging die inzet op steeds langer doorwerken maar die op een menselijke schaal
wel aansluit op de behoefte van deze specifieke doelgroep. Vanaf 2024 wordt een verdere afname van
de actieve SW-populatie met gemiddeld 30 tot 35 arbeidsjaren per jaar verwacht. Waarmee de krimp
dan een jaarlijks percentage van tussen de 6% en 8% per jaar zal bereiken. Waarvan acte!

In lijn met de krimp van de Wsw is de eigen WAA-organisatie tot en met 2023 hierop aangepast, voor
zover passend binnen de kaders en met inachtneming van een minimumniveau van dienstverlening
voor al haar participanten. Vanaf 2024 zal dit ceterus paribus blijven gebeuren totdat duidelijk is hoe,
wat en waar de beoogde integratie met het Sociale domein van de Gemeente Venlo in combinatie met
het uitbreiden van de doelgroepen vorm en inhoud gaan krijgen en welke stappen hierbij concreet
gezet kunnen en moeten worden in de komende jaren.




                                                    -9-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>   •   Financieel

Reguliere bedrijfsvoering 2024

Vanaf 1-1-2023 zijn, met uitvoering geven aan de nieuwe strategische, operationele en financiële
afspraken onder Samen Verder! en afgerond met de verkoop van haar deelneming WAA groep nv aan
de gemeente Venlo, de gemeenten zelf financieel volledig verantwoordelijkheid voor alle kosten die
voortvloeien uit het materieel werkgeverschap voor vanaf dan de totale Wsw populatie. Het Schap is
dan vanaf 1-1-2023 ook in zijn geheel niet meer primair eindverantwoordelijk voor het uitvoeren en
organiseren van passend werk voor de gehele WSW-populatie. WAA groep nv, als Wsw-uitvoerings-
organisatie voor, door en namens het Schap is met ingang van 1-1-2018 en blijft ook na 1-1-2023 als
sociaal duurzaam detacheringsbedrijf ingericht op de uitvoering van de WSW voor sec personen uit de
doelgroep met een loonwaarde van 30% of hoger (zgn. niet-beschutte deel van de WSW).

De toekomstige uitdaging voor het Schap is het om koersvast op basis van een inclusieve en integrale
benadering de regie, sturing, en administratieve ondersteuning te geven aan de deelnemende
gemeenten met een adequaat toezicht op de uitvoering van de Wsw zoals dat vereist is om een
rechtmatige en doelmatige operationele uitvoering van de Wsw door WAA groep nv te borgen. Het
Schap stond en blijft onverminderd ook in de toekomst staan voor een uitvoering van een wettelijke
regeling Wsw met de menselijke maat. Het belang van de mensen waar het om gaat En die op haar
zijn aangewezen voor het hebben van passend werk, was, is en blijft het centrale thema. Want
uiteindelijk gaat het daarom!

Financieel overall

De financiële exploitatie van het Schap sluit in 2024 met een overschot van € 60.000 waar een tekort
voor 2024 van € 315.000 begroot was. Deze positieve afwijking in het reguliere ad € 375.000 is een
gevolg van:

   •   Lagere personeelskosten Bestuur; door de vanaf 1-1-2023 veranderende afnemende
       operationele rol van het Schap in de gehele Wsw uitvoering, is de bestuurlijke cyclus anders en
       zijn ook de (bestuurlijke) secretariële werkzaamheden en kosten hiervoor verminderd ten
       opzichte van vorige jaren en lager dan begroot.
   •   Fors lagere rentelasten minus baten, enerzijds door een hogere uitzettingen in deposito’s ed
       dan begroot a.g.v. een betere liquiditeitspositie en anderzijds door een hogere
       rentevergoeding via Rijksschatkist hierop dan begroot.
   •   Een fractioneel lager dan begrote bijdrage voor frictiekosten.
   •   Lagere algemene kosten door een lagere inzet van m.n. externe ondersteuning en meer inzet
       van eigen personeel bij een vanaf 2023 maar eind 2024 nog steeds lopend algemeen
       boekonderzoek door de Belastingdienst.

Voorgesteld wordt om het overschot van 2024 toe te voegen aan de algemene reserve en in deze
huidige onzekere tijden te reserveren als extra weerstandsvermogen, boven de minimale bestuurlijke
norm hiervan van € 0,5 mio, voor benoemde risico’s zoals die zijn opgenomen in de risicoparagraaf
maar ook voor mogelijke onvoorziene zaken die bv kunnen voortkomen uit het lopende fiscale
boekonderzoek.




                                                  - 10 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>1.1    Programmaverantwoording


1.1.1 Doelstelling van WAA

De doelstelling van WAA is het – voor en namens de deelnemende gemeenten – als
Gemeenschappelijke Regeling uitvoering geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de
Participatiewet onderdeel Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) in de regio Venlo tegen
maatschappelijk aanvaardbare kosten.


1.1.2 Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau

In de Participatiewet, en in het verlengde daarvan in de Wsw, is aangegeven dat de regie en
uitvoering van deze wet en regelingen bij gemeenten ligt. De deelnemende gemeenten van het Schap
bepalen in en middels het Schap een gemeenschappelijke koers voor de uitvoering van de Wsw resp.
voor WAA. Het Schap WAA Venlo e.o. fungeert hierbij als het centrale beleidsorgaan en als steun- en
coördinatiepunt voor de drie deelnemende gemeenten om de Wsw concreet vorm en inhoud te geven.
Namens het Schap is en blijft, ook na verkoop van haar 100% deelneming hierin, WAA groep nv de
integrale uitvoerder voor de Wsw voor de gemeenten Venlo, Beesel en Bergen. De Schapsbestuurders
zijn hierbij vanaf 2023 geen aandeelhouder en direct toezichthouders meer bij WAA groep nv, maar
blijven wel eindverantwoordelijk voor de uitvoering van de Wsw en indirect toezicht houden op de
contractuele en materiele uitvoering van de Wsw door WAA groep nv. De eigendomsverhoudingen en
vorm resp. inhoud van toezicht op de Wsw door het schap bij WAA groep nv verandert met ingang
van 2023, maar de uitvoeringsmodaliteit blijft overall derhalve gewoon van kracht.


1.1.3 Beleidsvisie van het bestuur

Vanaf 2008 is het beleid van zowel het Schap als haar uitvoeringsorganisatie WAA groep nv primair
gericht op het realiseren van passende arbeid in een zo veel als mogelijke reguliere arbeidsomgeving
voor alle personen die via de Wsw op haar zijn aangewezen. Dit beleid is tot en met 2023 en blijft
vanuit het going concern uitgangspunt ook daarna onveranderd van toepassing.

Het Schap dient haar maatschappelijke doelstelling te realiseren met inachtneming van en in
overeenstemming met belangrijke strategische (maatschappelijk aanvaarde) uitgangspunten zoals
rechtmatigheid, doelmatigheid en integer handelen. Zij legt op transparante wijze verantwoording af
over het door haar gevoerde beleid en de resultaten hiervan. Zoals gebruikelijk wordt het strategisch
beleid van WAA-periodiek in een review door de deelnemende gemeenten en het Bestuur afgezet
tegen de nieuwste ontwikkelingen en herijkt.

In lijn met het vigerende beleid en de uitgangspunten en kaders hierbij, is onderstaande visie en
missie onveranderd van kracht en vastgesteld voor WAA:

   •   Missie: Samen verbinden wij mensen. WAA, en in haar verlengde WAA groep als
       uitvoeringsorganisatie voor de Wsw, voegt waarde toe aan haar opdrachtgevers door
       de inzet van SW-medewerkers.
   •   Visie: WAA groep is als enige contractpartij voor het Schap dé professionele
       organisator van duurzaam werk voor niet beschutte SW-medewerkers van
       deelnemende gemeenten bij reguliere bedrijven in de regio Noord-Limburg.

Visie en missie moeten leiden tot een uitvoering van de Wsw waarin onderstaande strategische
onderwerpen centraal staan en ook vanaf 2023 blijven staan:
     o realiseert voor haar niet beschutte SW-medewerkers duurzame plaatsingen in groepen bij
       regionale profit en non- en not for profit organisaties en opdrachtgevers;
     o ambieert samen met haar SW-medewerkers ontplooiing gericht op maximale loonwaarde;
     o de uitvoeringsorganisatie is een proces- en resultaatgerichte organisatie waarin medewerkers
       ervoor gaan om duurzaam te werken en waar met plezier samengewerkt wordt.



                                                   - 11 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>De strategische koers is verder vertaald in onderstaande door het Bestuur vastgestelde strategische
uitgangspunten en beleidslijnen:
   •   voor de bepaling van de strategische beleidskeuzes van WAA is de uitvoering van de
       Participatiewet -zowel op regionaal als op lokaal niveau- maatgevend.
   •   de verantwoordelijkheid voor zowel de regie als uitvoering voor het beschutte deel van de Wsw
       is per 1 januari 2018 geheel in handen van de deelnemende gemeenten zelf. Zij zijn vanaf die
       datum zelf verantwoordelijk voor zowel het materieel werkgeverschap voor deze Wsw groep
       als aanbod van werkplekken aan SW-medewerkers uit de Beschutte Wsw groep alwaar zij
       (financieel) verantwoordelijk voor zijn onder de Wsw. Het gaat dan om zgn. ‘beschut werk’ en
       dan meer specifiek om SW-medewerkers met een loonwaarde van maximaal 30% van
       minimumloon of lager. De gemeenten kunnen zelf werkplekken organiseren of deze inkopen
       bij andere organisaties;
   •   de verantwoordelijkheid voor zowel de regie als uitvoering voor het Niet beschutte deel van de
       Wsw is tot en met 31-12-2022 geheel in handen van WAA groep nv. Zij zijn tot en met die
       datum zelf verantwoordelijk voor zowel het materieel werkgeverschap voor deze Wsw groep
       als aanbod van werkplekken aan SW-medewerkers uit de Beschutte Wsw groep alwaar zij
       (financieel) verantwoordelijk voor zijn onder de Wsw. Het gaat dan om zgn. ‘Niet beschut
       werk’ en dan meer specifiek om SW-medewerkers met een loonwaarde van minimaal 30% van
       minimumloon of hoger. WAA groep nv kan zelf werkplekken organiseren of deze inkopen bij
       andere organisaties;
   •   de verantwoordelijkheid om operationeel uitvoering (van intake en begeleiding tot en met
       plaatsing) te geven aan de uitvoering van de Wsw voor het Niet-beschutte deel van de Wsw,
       ligt per 1 januari 2023 en tot en met 2032 geheel in handen van WAA groep nv als enige
       contractpartij en maatschappelijk partner hiervoor van het Schap. WAA groep nv was en blijft
       primair verantwoordelijk voor zowel het inhoudelijke werkgeverschap voeren voor deze Wsw
       groep als voor kwalitatief en kwantitatief voldoende aanbod van werkplekken aan SW-
       medewerkers uit de Niet-Beschutte Wsw groep. WAA groep nv is vanaf 1-1-2023 (financieel)
       verantwoordelijk voor de volledige exploitatie resp. alle kosten en baten die samenhangen met
       het begeleiden en plaatsen van deze Wsw- medewerkers conform de door deelnemende
       gemeente, het schap en Wsw-wetgeving gestelde eisen. Het gaat dan om zgn. ‘Niet-Beschut
       werk’ en dan meer specifiek om SW-medewerkers met een loonwaarde van minimaal 30% en
       maximaal 80% van minimumloon. WAA groep nv kan zelf werkplekken organiseren of deze
       inkopen bij andere organisaties.
   •   De deelnemende gemeenten zijn op basis van de bestuurlijke afspraken uit Samen Verder!
       vanaf 1-1-2023 direct zelf (financieel) volledig verantwoordelijk voor alle wettelijke
       (werkgevers)lasten die voortkomen uit uitvoering geven aan de wettelijke taak zijnde het
       bieden van formeel werkgeverschap resp. een arbeidsovereenkomst Wsw voor de doelgroep
       Niet Beschutte Wsw-medewerkers.
   •   Alle SW-medewerkers blijven formeel in dienst bij het Schap WAA. De rechten en plichten van
       de huidige SW-medewerkers blijven gehandhaafd.
   •   De gemeenten hebben het gehele materiele werkgeverschap incl. uitvoering geven aan
       begeleiden en plaatsen hiervan in een passende arbeidsomgeving voor de gehele groep Wsw
       Beschut vanaf 1-1-2018 op zich genomen. WAA groep nv treedt vanaf 1 januari 2018 maar
       ook na 2022 onveranderd voor deze groep als pay-roller/HR-dienstverlener op. De WAA groep
       vraagt voor deze vorm van dienstverlening t.b.v. de Beschutte Groep Wsw aan de gemeente
       een marktconform tarief.
   •   Voor de Niet Beschutte Groep Wsw is en blijft WAA groep nv primair zelf materieel werkgever,
       ondanks het feit dat de werkgeverskosten na 2022 hiervoor volledig worden doorberekend aan
       en voor risico en rekening van de deelnemende gemeenten. De operationele kosten die
       samenhangen met uitvoering geven aan het plaatsen van de niet beschutte groep Wsw in een
       reguliere arbeidsomgeving zijn en blijven tot en met maar ook na 2022 en verder voor risico
       en rekening van WAA groep nv.

Vanuit financieel perspectief is hierbij nog van belang aan te geven dat, omdat vanaf 1 januari 2023
de deelnemende gemeenten (Beesel, Bergen en Venlo) in financiële zin volledig zelf verantwoordelijk
zijn voor de gehele groep Wsw-medewerkers, de verdeelsleutel voor de gemeentelijke
tekortfinanciering van WAA is aangepast. Vanaf 1-1-2018 tot en met 2022 werd in deze verdeelsleutel
alleen met het aantal Niet Beschutte medewerkers gerekend. Vanaf 1-1-2023 word in deze
verdeelsleutel alle SW-medewerkers gerekend, zowel beschut als Niet Beschut.




                                                  - 12 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>In verband met de Bestuurlijke, inhoudelijke en organisatorische veranderingen per 1-1-2023 treedt
het Schap vanaf 1-1-2023 op als Shared Service Centre en centrale inkoop- en dienstverlenende
organisatie t.b.v. de Wsw voor haar gemeenten en niet meer als centrale Wsw uitvoeringsorganisatie.
Het Schap brengt met ingang van 2023 hiervoor aan de gemeente een vergoeding in rekening die in
principe moet zorgen voor een sluitende exploitatie van het Schap resp. kostendekkend moet zijn.
Eventuele overschotten resp. tekorten hierbij zullen ten gunste resp. ten laste van de algemene
reserve van het schap komen. Overschotten resp. tekorten boven het minimale weerstandsvermogen
van het schap ad € 0,5 mio, worden tijdelijk geparkeerd en zullen in volgende jaren door het schap
worden ingezet als egalisatie voor een sluitende exploitatie. Het Schap had en heeft ook in de
toekomst immers geen winstdoel.

Hangende de eventuele herpositionering van de andere SW-bedrijven in de regio, zal door de WAA
(vooralsnog) niet op verdere formele samenwerking resp. (deel)integratie tussen de SW-bedrijven in
de arbeidsmarktregio Noord-Limburg (NLW-groep, Intos en WAA groep) worden ingezet.
Bedrijfsmatige samenwerking om tot kostenreductie en/of kwaliteitsverbetering te komen, is wel
steeds aan de orde en blijft ook toekomstig mogelijk. De inkooprelatie die vanaf medio 2018 geregeld
is tussen WAA groep nv en NLW voor zgn. vangnetgevallen (medewerkers die niet of tijdelijk niet
geplaatst kunnen worden op reguliere detacheringsplekken) is een voorbeeld van een dergelijke WIN-
WIN samenwerking. Maar ook verdergaande samenwerking t.a.v. het delen van backoffice activiteiten
en resources is vanaf 2020 in gang gezet en zal, waar mogelijk en indien wederzijds tot een voordeel
verder worden uitgebouwd.


1.1.4 Ontwikkelingen ten aanzien van de Gemeenschappelijke Regeling

In 2024 is de bestuurlijke samenstelling van de Gemeenschappelijke Regeling niet gewijzigd ten
opzichte van medio 2023.

Het Bestuur van het Schap bestaat uit:
- een Algemeen Bestuur dat bestaat uit een voorzitter, penningmeester en secretaris die benoemd
  zijn door, voor en namens de colleges uit de drie in het Schap WAA Venlo e.o. deelnemende
  gemeenten;
- een Dagelijks Bestuur dat bestaat uit een voorzitter die wordt afgevaardigd uit het algemeen
  bestuur en twee adviseurs, waarbij de twee adviseurs sec een adviserende stem hebben in het
  dagelijks bestuur.

De bestuurlijke inrichting voldoet op deze wijze geheel aan alle vigerende bepalingen zoals die in de
WGR van kracht zijn.

Ten slotte: herindeling van gemeenten is momenteel in de regio Noord-Limburg geen issue maar het
is natuurlijk in de toekomst niet uit te sluiten dat in het Schap deelnemende gemeenten, direct of
indirect toch ooit weer betrokken zijn en/of (wederom) worden bij volgende gemeentelijke
herindelingen. Herindelingen die direct relevant kunnen zijn voor de bestuurlijke constellatie en/of het
directe verzorgingsgebied van WAA Venlo e.o.


1.1.5 Ontwikkelingen in de Wsw

Met ingang van 1-1-2015 is de Wsw opgegaan in een nieuwe, veel meer omvattende Participatiewet.
Binnen de Participatiewet wordt de Wsw afgebouwd ten gunste van andere regelingen, doordat vanaf
1-1-2015 geen instroom in de Wsw meer mogelijk is.

De Wsw is onder de Participatiewet zowel inhoudelijk als budgettair één van de onderdelen in de
nieuwe wet en kent derhalve geen apart budget meer voor de financiering van de doorlopende
verplichtingen uit de Wsw. De Wsw-middelen zijn wel nog apart zichtbaar, maar niet meer apart
gealloceerd, en vormen een integraal en niet geoormerkt deel van het totale participatiebudget dat
gemeenten ontvangen voor de gehele (sluitende) keten van instrumenten voor mensen met een grote
afstand tot de arbeidsmarkt.

In 2014 heeft het Rijk eerste en in de jaren daarna steeds volgende stappen gezet om het Wsw-deel
in het participatiebudget jaarlijks te verlagen. Deze ontwikkeling heeft zich tot en met 2020
doorgezet. Vanaf 2021 heeft er geen expliciete verdere korting op de budgetten meer plaatsgevonden
                                                   - 13 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>maar is een soort status quo optreden, waarbij het Rijk primair sec indexatie tegen LPO niveau op
macroniveau toepast. En er zijn, mede door dreigementen van bestuurders van gemeenten via de
VNG, vanaf 2020 t/m 2024 jaarlijks extra middelen door het Rijk beschikbaar zijn gesteld voor de
uitvoering van de Wsw. Toch blijven gemeenten en uitvoeringsorganisaties onveranderd en terecht
klagen over het te lage niveau van middelen die het Rijk jaarlijks beschikbaar stelt voor een passende
en sluitende uitvoering van de Wsw resp. participatiewet overall. Derhalve is de verwachting dat
zowel gemeenten als uitvoeringsorganisaties zich blijvend moeten op maken voor een situatie van
een structureel te laag financieringsniveau door de rijksoverheid voor het hele terrein van werk,
inkomen en zorg dan voor 2015 het geval is. En blijvend hierop acteren en anticiperen lijkt derhalve
meer een nood dan een deugd.


1.1.6 Programma sociale werkvoorziening

Het Schap kent in zijn begroting en jaarrekening één programma. Dit is het programma Sociale
werkvoorziening. Alle processen van het Schap, inclusief alle ondersteunende processen zoals
bestuur, financieel en operationeel beheer e.d., zijn gericht op dit programma, zijnde het verzorgen
van de uitvoering Wsw voor de deelnemende gemeenten.


1.1.6.1 Algemeen

Vanaf 1-1-2015 is de Wsw opgegaan in de Participatiewet en is daarmee zowel inhoudelijk als
financieel één van de onderdelen in de nieuwe wet. Ondanks dat de Wsw één geheel is met alle
andere arbeidsmarkt-toeleidings-instrumenten binnen een groter en ontschot gemeentelijk budget,
zijn in de nieuwe Participatiewet veel bepalingen vanuit de oude Wsw één op één doorgezet. Zo
worden in de Participatiewet wettelijke kaders aangegeven waarbinnen het aandeel van de Wsw in
het totale nieuwe budget wordt vastgesteld door het Ministerie van SZW.

De verantwoordelijkheid voor het materieel werkgeverschap voor het beschutte deel van de Wsw is
per 1 januari 2018 op basis van een brede bestuurlijke besluitvorming niet meer bij het Schap resp.
WAA Groep nv belegd, maar direct en volledig bij de deelnemende gemeenten zelf.

Nadrukkelijk dient derhalve in deze jaarrekening rekening gehouden te worden bij elke
vergelijking ten opzichte van alle jaren vóór 2018 van de kerncijfers, exploitatie e.d. van
WAA op totaalniveau, dat de totale SW-populatie waarvoor WAA vanaf 2018 tot en met
2022 de Wsw uitvoert, fors lager is dan in alle voorgaande jaren.

Voor de niet beschutte groep Wsw is de situatie miv 2023 veranderd ten opzichte van de jaren tm
2022. Niet meer WAA groep nv, en daarmede indirect het Schap, maar de deelnemende gemeenten
zijn op basis van de bestuurlijke afspraken uit Samen Verder! vanaf 1-1-2023 direct zelf (financieel)
volledig verantwoordelijk voor alle wettelijke (werkgevers)lasten die voortkomen uit uitvoering geven
aan de wettelijke taak zijnde het bieden van formeel werkgeverschap resp. een arbeidsovereenkomst
Wsw voor de doelgroep Niet Beschutte Wsw-medewerkers. WAA groep nv is als enige contractpartij
en onder regie en toezicht van het Schap met ingang van 2023 alleen nog verantwoordelijkheid voor
het operationeel uitvoering (van intake en begeleiding tot en met plaatsing) geven aan de Wsw voor
het Niet-Beschutte deel van de Wsw. WAA groep nv was en blijft derhalve wel primair
verantwoordelijk voor zowel het inhoudelijke werkgeverschap voeren voor deze Wsw groep als voor
kwalitatief en kwantitatief voldoende aanbod van werkplekken aan SW-medewerkers uit de Niet-
Beschutte Wsw groep. WAA groep nv en daarmede de gemeente Venlo als vanaf 1-1-2023 de nieuwe
en enige aandeelhouder van WAA groep nv, is vanaf 1-1-2023 (financieel) verantwoordelijk voor de
volledige exploitatie resp. alle kosten en baten die samenhangen met het begeleiden en plaatsen van
deze Wsw-medewerkers conform de door deelnemende gemeente, het Schap en Wsw-wetgeving
gestelde eisen.

Nadrukkelijk dient derhalve in deze jaarrekening rekening gehouden te worden bij elke
vergelijking ten opzichte van alle jaren vóór 2023 van de kerncijfers, exploitatie e.d. van
WAA dat de financiële verantwoordelijkheden en de rol van het Schap vanaf 2023 sterk is
veranderd ten opzichte van de jaren tot en met 2022; van een breed uitvoerend en
risicodragend Shared Service Centre voor de integrale aansturing én uitvoering van de
Wsw t/m 2022, naar een kleine publiekrechtelijke samenwerking van gemeenten en een
organisatie die gezamenlijk namens haar deelnemende gemeenten de Wsw uitvoering en

                                                   - 14 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>administratie inkoopt bij WAA Groep nv, regie voert en toezicht houdt op de uitvoering van
sec de Wsw regeling vanaf 2023.

Het Schap heeft vanuit haar rol en beperktere verantwoordelijkheden vanaf 2023 vanzelfsprekend
ook een beperktere exploitatie vanaf 2023 dan in alle voorgaande jaren. Het Schap organiseert en
regisseert vanaf dan nl. namens de deelnemende gemeenten sec de Wsw en bewaakt met, voor en
namens de individuele gemeenten voor hun rekening en risico de Wsw-taakstelling van elke
individuele gemeente.


1.1.6.2 Sociaal beleid

Het sociale beleid van het Schap is nader uitgewerkt in onderstaande concrete aspecten waarbij de
doelstellingen vertaald zijn in concreet meetbare termen als:
   • een beleid gericht op uitstroom van Wsw-medewerkers naar het reguliere bedrijfsleven of
       organisaties, rekening houdend met de individuele wensen en mogelijkheden van eenieder;
   • binnen de zeer beperktere maar toch nog aanwezige, mogelijkheden van het Schap zorgen voor
       een optimale invulling van de jaarlijks door gemeenten resp. het Rijk aangegeven taakstelling.

Plaatsingen, in- en uitstroom

Het verloop van het totaal aantal geplaatste fte (incl. Begeleid werken) is als volgt:

                                                         2024       2023        2022
 Beginstand                                              493,7       537,1       572,5
 Bij: instroom                                              0,0        0,0         0,0
 Bij: toename a.g.v. verhuizingen en wijzigingen
 van handicapcode                                            0,0         0,0        0,0
 Af: uitstroom naar reguliere arbeid                        -2,0        -1,2       -1,4
 Af: uitstroom overige                                     -30,6       -42,2      -34,0
 Eindstand                                                461,1       493,7      537,1

Als gevolg van de m.i.v. 1 januari 2015 in werking getreden Participatiewet vindt, behoudens
(naadloze) overnames a.g.v. verhuizingen en/of een aanpassing van werkuren voor zittende Wsw-ers,
geen instroom (en ook geen uitbreiding van het aantal arbeidsjaren werkzaam binnen de Wsw) meer
plaats.

In onderstaande tabel is zichtbaar hoe de doelstelling “van binnen naar buiten”, rekening houdend
met de moeilijke markt voor externe plaatsingen, per ultimo van het jaar is ingevuld.

Bezetting per werksoort in fte

Ultimo boekjaar 1)                     2024     % 2023  %          2022  % 2021  %
- Begeleid werken                        46     10  45   9           46   9  48   8
- (Indiv. en groeps-) detacheringen     236     50 250  51          273  51 283  49
- Werken op locatie                      34      7  44   9           48   9  62  11
- Overige niet-beschut, incl. intern      9      2   7   1            8   1   7   2
Totaal                                  325     69 346 70           375 70 400 70
- Beschut werken                        136     29 147  28          162  29 172  30
- Regeling Vervroegd Uitreden (RVU)      11      2  10   2            5   1   0   0
Totaal generaal                         472    100 503 100          542 100 572 100


Personeelsbezetting Wsw per handicapcategorie
 Gemiddeld 1)                               2024                  2023             2022
 (Incl. Begeleid werken)                Fte      %            Fte      %        Fte     %
 Licht                                    0,0       0           0,0       0       0,0     0
 Matig                                 442,1       91        473,0       91    505,6     91
 Ernstig                                 45,9       9          48,4       9      52,4     9
 Totaal                                488,0     100         521,4     100     558,0    100


                                                    - 15 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>In het totaal is het aandeel van SW-ers met een ernstige mate van handicap over de jaren, met 9%
van het totaal, zeer stabiel in aard en omvang.


Personeelsbezetting Wsw per leeftijdscategorie

 Ultimo boekjaar 1)                              2024              2023                  2022
 (Incl. Begeleid werken)                   Fte          %       fte       %         fte         %
 Tot 25 jaar                                 0,0         0,0      0,0      0,0        0,0        0,0
 25 t/m 34 jaar                              9,7         2,1    26,5       5,4      27,4         5,1
 35 t/m 44 jaar                            89,5         19,4   100,3      20,3     105,7        19,7
 45 t/m 54 jaar                           127,1         27,6   136,7      27,7     139,4        25,9
 55 jaar en ouder                         234,8         50,9   230,0      46,6     264,6        49,3
 Totaal                                   461,1         100    493,7      100      537,1        100

Het percentage medewerkers Wsw in de oudere leeftijdscategorieën is in 2024 wederom gestegen ten
opzichte van vorige jaren. Dit doordat geen sprake meer is van instroom bij WAA. De SW-Nederland
vergrijst hierdoor jaar in jaar uit verder én in een jaarlijks oplopend tempo. Met ruim 88%(!) van de
werknemers die 45+ zijn speelt vergrijzing een belangrijke rol bij WAA. Ook is zichtbaar dat in de
oudste categorie het % daalt. Dit omdat veel ouderen t.g.v. een met het toenemen van de leeftijd
door een oplopende mate van handicap moeilijker plaatsbaar worden resp. uit het arbeidsproces
vallen.

Personeelsbezetting Wsw per gemeente

 Ultimo boekjaar 1)                             2024                 2023                2022
 (Incl. Begeleid werken)                     Fte     %            Fte       %         Fte          %
 Beesel                                      42,7     9,3          41,1      8,3       43,5         8,1
 Bergen                                      58,4   12,7           63,6     12,9       69,5        12,9
 Venlo                                      360,0   78,0         389,0      78,8     424,1         79,0
 Totaal uit deelnemende gemeenten           461,1    100         493,7      100      537,1         100
 Bij: niet deelnemende gemeenten              0,0       0           0,0        0        0,0           0
 Totaal generaal                            461,1    100         493,7      100      537,1         100


Taakstelling Wsw en realisatie

De gemiddelde bezetting Wsw (Beschut en Niet Beschut, incl. Begeleid werken) voor de deelnemende
gemeenten in 2024 bedroeg 498,76 arbeidsjaren/SE. Dit is een afname met 34,7 SE (6,5%) t.o.v.
2023. In 2023 bedroeg de afname 7,1%.

 Aantal Wsw’ers in arbeidsjaren/SE (gemiddeld):                    2024       2023          2022
  Werkelijk gerealiseerd in boekjaar:
        Beschut                                                    152,29     165,26      176,90
        Niet beschut                                               346,47     368,20      394,18
  Werkelijk gerealiseerd totaal Schap                              498,76     533,46      571,08
  -/- aandeel niet deelnemende gemeenten                             0,00       0,00        0,00
  = Werkelijk gerealiseerd voor deelnemende                       498,76     533,46      571,08
  gemeenten (A)

   Totaal taakstelling van deelnemende gemeenten                   502,04    542,32       574,21
   -/- ingevuld door andere Wsw werkvoorzieningsschappen             2,22      2,22         2,22
   resp. door externen via PGB
   = Door WAA in jaar in te vullen taakstelling voor              499,82     540,10      571,99
   deelnemende gemeenten (B)
   Over(+) / onder (-) realisatie (A – B)                           -1,06        -6,64      -0,91

Vanaf 2017 is de werkgemeente financieel verantwoordelijk om uitvoering te geven voor die
Wsw’ers die onder haar vleugels en op haar “grondgebied” werkzaam zijn. Vanaf 2017 is hierdoor
structureel niet meer sprake van een Wsw-bezetting uit zgn. niet-deelnemende gemeenten.

                                                   - 16 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>In tegenstelling tot voorgaande jaren is er vanaf 2022 steeds sprake van onderrealisatie, waarbij wel
behoorlijke verschillen zijn tussen de gemeenten onderling. Daar waar mogelijk heeft het Schap
bijgestuurd, doch heeft zij zeer beperkte mogelijkheden en invloed op de ontwikkeling van de Wsw-
bezetting, zowel totaal als per individuele gemeente.
Het totale ziekteverzuim Wsw van WAA (incl. beschut) is in 2024, o.a. als gevolg van vergrijzing en
COVID-19, onveranderd hoog gebleven en zelfs gestegen in 2024 t.o.v. 2023 en wel naar ongeveer
18,5%. De stijging is o.a. een gevolg van de oplopende vergrijzing binnen de Wsw.


1.1.6.3 Financieel beleid

Het jaar 2024 is afgesloten met een concernresultaat van +/+ € 60.000. Het resultaat is daarmede
€ 375.000 beter dan het begrote tekort van € 315.000. Dit m.n. als gevolg van lagere lasten door
hogere rentebaten voor uitzettingen ad € 316.000, en verder door minder inhuur van externe
ondersteuning t.b.v. het boekonderzoek door de belastingdienst en geen verdere kosten in 2024 voor
het ‘het actualiseren van de koers WAA / modernisering Wsw’;

In de jaarrekening is in het Overzicht van baten en lasten de energie-meerkosten compensatie van
het Rijk over 2023 ad € 44.000, idem als vorige jaren vanwege het incidentele karakter, onder de
Diverse baten verantwoord, en de doorbetaling ervan is als Bijdrage aan WAA-groep nv vermeld.
Het overschot op de exploitatie van het Schap ad € 60.000 over 2024 wordt, aangevuld met
€ 256.000 door een onttrekking uit de bestemmingsreserve, voor een totaalbedrag van € 316.000
conform bestuurlijke afspraken t.a.v. resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve van
het Schap.


1.1.6.4 Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien

Het Schap voert één programma uit, de Wet Sociale Werkvoorziening. De volledige exploitatie van de
gehele WAA entiteit is hierop gericht, waardoor geen sprake is van kosten die gemaakt worden voor
meerdere programma’s. Derhalve is bij het Schap alleen sprake van overhead t.a.v. indirecte kosten.
T.a.v. vennootschapsbelasting (Vpb) is het Schap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Dit omdat
het Schap geen onderneming voert zoals bedoeld in de Wet Vpb. Voor een nadere toelichting
verwijzen wij naar de risicoparagraaf 1.2.1.1 onderdeel 6. Fiscale risico’s.


1.1.6.5 Wet open Overheid

De algemene gegevens van het Schap zijn openbaar en gepubliceerd via de link;
https://organisaties.overheid.nl/27320559/Werkvoorzieningschap_Venlo_en_omstreken/#adresgegev
ens.

Het Schap voert één programma uit, de Wet Sociale Werkvoorziening. Als onderdeel van
rechtmatigheid hoort ook het adequaat afleggen van verantwoording naar alle participanten,
transparantie in doen en laten en integer zijn. Dit zijn de uitgangspunten voor al het handelen en
doen en als zodanig benoemd door WAA.

In dit kader publiceert het Schap altijd alle jaarrekeningen en primaire begrotingen via de internetsite
https://www.waagroep.nl/anbi. Beleidsplannen e.d. worden vooraf opgenomen in de begrotingen en
in de jaarrekeningen wordt achteraf verantwoording afgelegd over de realisatie hiervan zowel in
sociaal als financieel opzicht.




                                                    - 17 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>1.1.7 Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid

Een basishouding en natuurlijk uitgangspunt voor een publiekrechtelijke organisatie als WAA is dat zij
in al haar doen en laten bij de uitvoering van haar publieke taak altijd en overal doelmatig en
rechtmatig handelt. Dit geldt voor zowel de wettelijke als ook in de uitvoering van alle andere
(overheids-)taken die door de participanten in de regeling bij haar zijn neergelegd.


Doelmatigheid
Doelmatig opereren ten aanzien van haar sociale opdracht betekent voor WAA het maximaal invullen
van de taakstelling voor haar gemeenten. Het Schap heeft, evenals in voorgaande jaren, ook in 2024
op dit aspect binnen haar mogelijkheden maximaal invulling gegeven aan haar doelstelling en
derhalve op dit punt doelmatig gehandeld.
Doelmatigheid veronderstelt ook dat alle toegewezen taken binnen de gestelde kaders adequaat
worden uitgevoerd met in achtneming van alle vigerende (wettelijke) kaders en tegen voor deze
participanten aanvaardbare kosten. Hiertoe zijn in het kader van doelmatigheid vanaf 2017
onderstaande in “Samen Groeien” en in de geactualiseerde koers bevestigde, verankerde
randvoorwaarden opgenomen:

   •   de werkwijze van het WAA bedrijf moet sober en doelmatig zijn: de uitgaven worden hierop
       aangepast. Daar waar expertise of andere vormen van ondersteuning noodzakelijk is wordt
       contact gezocht met de drie deelnemende gemeenten; vacatures zouden dan ook over en weer
       kunnen worden uitgewisseld;
   •   WAA dient zo min mogelijk langlopende financiële verplichtingen aan te gaan. Daar waar dit
       onverhoopt toch aan de orde zou kunnen en moeten zijn vanuit bedrijfsvoering, wordt dit
       vooraf afgestemd en besloten in samenspraak met de deelnemende gemeenten. Dit om
       eventuele staartverplichtingen als gevolg van een mogelijke mismatch tussen eisen en wensen
       van een sterk veranderende WAA-organisatie en kosten uit lopende contracten en
       investeringen te minimaliseren;
   •   binnen de huidige financiële positie van zowel WAA als gemeenten wordt blijvend een
       substantieel bedrag apart geoormerkt en apart gealloceerd om de volledige transitie van WAA
       vanaf 2018 en verder van een veelzijdig MKB-bedrijf naar een professioneel
       detacheringsbedrijf voor primair Wsw’ers, mogelijk te maken. De gehele ombouw en transitie
       van de entiteit WAA zal gecontroleerd en geconditioneerd gebeuren met oog voor
       organisatorische en financiële stabiliteit en continuïteit van de organisatie WAA én haar
       participanten. Inzet van eigen én aparte frictiemiddelen gebeurt, rekening houdende met en
       binnen de bestaande financiële mogelijkheden van zowel WAA als de deelnemende gemeenten
       en onder genoemde randvoorwaarden.
WAA blijft in dit proces ten aanzien van doelmatigheid jaarlijks streven naar evenwicht tussen doel en
de hieraan verbonden kosten en bijdragen, in samenwerking met de deelnemende gemeenten. Doel is
om jaarlijks de kosten voor gemeenten t.b.v. de uitvoering van de Wsw zo laag mogelijk te houden.
In alle jaar- en meerjarenbegrotingen t/m 2022 is jaarlijks een tekortfinanciering voor gemeenten
aan WAA geweest die past binnen dit kader. Vanaf 2023 worden de kosten van het Schap bij de
gemeenten inclusief 21% omzetbelasting als Wsw-dienstverleningskosten direct in rekening gebracht
tot een begroot kostendekkend niveau.

Doelmatigheid is en blijft altijd voor WAA van belang en zal intern periodiek worden gemeten en
getoetst aan de hand van vooraf benoemde prestatie-indicatoren. Via jaarrekeningen, begrotingen,
kwartaalberichten, maandrapportages en maandelijkse dashboards worden periodiek alle voor de
sturing en bedrijfsvoering relevante indicatoren op een eenduidige en transparante wijze periodiek
aan alle belanghebbenden bij WAA gepresenteerd.
Naast eigen indicatoren wordt doelmatigheid bij het Schap en haar uitvoeringsorganisatie WAA groep
nv jaarlijks getoetst door de gerealiseerde doelen en de daarbij behorende kosten voor de uitvoering
van de Wsw af te zetten tegen beschikbare branchegegevens. Dit, tezamen met een duidelijke
periodieke (interne) verantwoording en toelichting op resultaten en van nature ingebouwde interne en
externe controles, zorgt voor een informatieverzorging die de vereiste (bestuurlijke) transparantie
waarborgt. WAA heeft altijd al doelmatigheid hoog in haar vaandel staan en zal op dit punt de
ingezette lijn blijven volgen.
                                                   - 18 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Rechtmatigheid

Rechtmatigheid is te zien als “handelt binnen vigerende wettelijke kaders én bestuurlijke beleids- en
richtlijnen zoals die door haar deelnemende gemeenten zijn geformuleerd”. Rechtmatigheid
veronderstelt ook te allen tijde integer zijn in al het doen en laten. Ook dit is voor een publieke
organisatie als WAA een must en een vanzelfsprekendheid.
Bij rechtmatigheid hoort ook het adequaat afleggen van verantwoording naar alle participanten,
transparantie in doen en laten én integer zijn. Dit zijn de uitgangspunten voor al het handelen en
doen en als zodanig benoemd door WAA.
Omdat het afleggen van verantwoording en transparantie voor WAA altijd al van groot belang was en
ook blijft, en het Schap het belang van SiSa (single information, single audit) en de informatie die
hieruit naar voren kwam, onverminderd onderschrijft, zijn (ondanks het ontbreken van een wettelijke
verplichting hiervoor) in 2022 wederom de van toepassing zijnde SiSa-gegevens door WAA integraal
opgenomen in de jaarstukken.
Het bestuur via onderstaande verklaring die integraal onderdeel is van deze jaarrekening, de
accountant d.m.v. zijn controlerapportages en de Provincie Limburg middels hun toezicht geven aan
in hoeverre WAA heeft voldaan aan de basis en primaire eisen van financiële en sociale
rechtmatigheid:
    • de financiële rechtmatigheid wordt getoetst door kengetallen en door te controleren in
       hoeverre alle uitgaven binnen de kaders van de genoemde bestuurlijke en wettelijke
       regelingen vallen én of deze passen binnen wettelijke bepalingen voor verslaggeving
       (gemeentelijke comptabiliteitsvoorschriften), financiering (wet FIDO), etc.
    • de sociale rechtmatigheid wordt getoetst door te controleren of WAA heeft voldaan aan de
       (personele) eisen zoals die door het Rijk in de Wsw heeft neergelegd.
    • WAA richt zich vanaf 2014 sec op de uitvoering van de Wsw, en blijft dit vooralsnog
       onverminderd doen. Behoudens de inzet van mensen uit de Participatiewet op werkobjecten á
       la Wsw om de uitvoering van de Wsw te ondersteunen, zijn tot en met 2022 onder aansturing
       van het Schap geen andere doelgroepen dan Wsw in behandeling bij WAA Groep nv. Vanaf
       2023 richt het Schap zich volledig en sec nog op de wettelijke Wsw uitvoering voor, door en
       namens haar deelnemende gemeenten. De resultaten (i.c. kosten en opbrengsten) die door
       WAA Groep nv tot en met 2022 gegenereerd zijn onder verantwoordelijkheid van het Schap en
       vanaf 2023 sec door het Schap, zijn geclassificeerd als volledig publiekrechtelijk. De publieke
       activiteit van WAA vloeit namelijk per definitie voort uit de Wsw. Mocht er in het verleden
       en/of in de toekomst ooit sprake zijn van activiteiten die hieraan niet direct of indirect
       gerelateerd zijn, worden deze steeds zowel operationeel als financieel nadrukkelijk gescheiden
       van de Wsw. Op deze wijze voldoet WAA aan de eisen die de Wsw stelt en is de scheiding
       tussen Wsw en overige activiteiten en tussen publieke en private financiering duidelijk
       verankerd in de (administratieve) organisatie van de gehele WAA-organisatie.

Vanaf den beginne heeft WAA steeds ruimschoots aan de gestelde rechtmatigheidseisen voldaan.
WAA blijft ook in de toekomst streven om steeds aan deze eisen te voldoen. De provincie heeft in
2024, wederom, vastgesteld dat ook op dit punt de WAA-organisatie voldoet aan de wettelijke
bepalingen en administratief organisatorische eisen die op dit punt van belang zijn.


Rechtmatigheidsverklaring Dagelijks Bestuur

In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in deze
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, als mede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn
gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur
vastgestelde kaders zoals de primaire begroting en/of eventuele wijzigingen en Bestuurlijke
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft
de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat de begrotings-, voorwaarden-, en misbruik en
oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij
de waarderingsgrondslagen in deze jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur vastgestelde
normenkader voor het boekjaar van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in deze
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten in de primaire begroting inclusief mutaties in de reserves zijnde
                                                   - 19 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>voor het boekjaar 2024 een bedrag van € 485.000. Op basis van de definitieve jaarstukken bedraagt
dit grensbedrag € 3.300.

Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor
gestelde grens. Er is geen sprake van geconstateerde afwijkingen. Mocht dat wel aan de
orde zijn, dan zullen al deze afwijkingen in deze verklaring ge- en benoemd worden en zal
het Dagelijks Bestuur in de paragraaf Bedrijfsvoering beschrijven en benoemen welke
acties zij onderneemt om afwijkingen in de toekomst te voorkomen.


1.1.8 Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening
Het dagelijks bestuur stelt u voor de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening vast te stellen.




                                                  - 20 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>1.2 Paragrafen


1.2.1 Paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing

Het vrij beschikbare eigen vermogen wordt m.i.v. 2023 aangemerkt als weerstandsvermogen voor
sec het Schap.

Het huidige weerstandsvermogen is als volgt:
x €1.000                        31-12-2024      31-12-2023
WAA Venlo e.o.                        1.222            906
Totaal                               1.222             906

Bedrijfsrisico’s worden regelmatig gemonitord en het daarbij behorende noodzakelijke
weerstandsvermogen wordt in kaart gebracht en zo nodig bijgesteld. Het bestuur heeft in 2020 en
2021, in afwachting van de nieuwe verkenningen rondom de koers van WAA en de mogelijke
gevolgen hiervan op de exploitatie en het risicoprofiel van WAA, besloten uit voorzichtigheid een
minimaal weerstandsvermogen van € 0,5 mio voor het Schap te hanteren. Bij de 1e
begrotingswijziging 2024 heeft het Bestuur besloten het overschot uit 2024 eveneens vooralsnog aan
te houden als aanvullend weerstandsvermogen. Dit in het licht van de risico’s en onzekerheden voor
komende jaren zoals die per ultimo 2024 in beeld zijn. Eind 2024 voldoen de niveaus van
weerstandsvermogen aan de Bestuurlijk gestelde normen. De verwachting is dat in de huidige situatie
en gedurende de transitieperiode het vermogensniveau voldoende is om de eerste risico’s binnen
WAA Venlo e.o. zelf te kunnen opvangen. De deelnemende gemeenten zijn zich ervan bewust en zijn
bereid bij grotere calamiteiten bij te (moeten) springen.
Onderstaand een overzicht van de kengetallen zoals genoemd in art. 11 van BBV (Besluit begroting
en verantwoording provincies en gemeenten):

Jaarrekening 2024                                    Verloop van de kengetallen

                                              Werkelijk      1e begrotings-     Werkelijk
                                               2024          wijziging 2024      2023

Netto schuldquote                                  -376%            -1789%             -990%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor
                                                   -376%            -1789%             -990%
alle verstrekte leningen
Solvabiliteitsratio                                  28%               36%               38%
Structurele exploitatieruimte                         7%             -185%                7%
Grondexploitatie                                    n.v.t.            n.v.t.            n.v.t.
Belastingcapaciteit                                 n.v.t.            n.v.t.            n.v.t.

De netto schuldquote c.a. en de solvabiliteit nemen af in 2024 doordat het Schap jaarlijks aflost op
dure, langlopende leningen (ten faveure van goedkopere, intra concern rekeningcourant financiering)
en doordat de bestemmingsreserve wordt aangesproken ter dekking van frictiekosten resp. deels
jaarlijks vrijvalt. Door het afbouwen van de bestemmingsreserves ten gunste van uitvoeringskosten
maar tegelijkertijd ook het reserveren van overschotten op de exploitatie, worden de netto kosten in
het Schap voor uitvoering van de Wsw voor gemeenten t.o.v. risico’s en beschikbaar
weerstandsvermogen in het Schap in balans gebracht naar het beoogde en noodzakelijke niveau van
en voor het op langere termijn kostendekkend opereren van het Schap zoals bestuurlijk beoogd.


1.2.1.1 Risico’s voor het Schap als publiekrechtelijke organisatie

De risico’s die het Schap loopt als publiekrechtelijke organisatie zijn vanaf 2023 door de nieuwe
organisatorische en Bestuurlijke constellatie fundamenteel anders van aard en omvang dan in vorige
jaren. Daar waar tot en met 2022 het Schap als integraal uitvoerder van de Wsw en enig
aandeelhouder van haar Wsw uitvoeringsorganisatie zowel direct als indirect risico’s liep uit hoofde
van uitvoering van de Wsw overall als uit het dagdagelijks plaatsen en begeleiden van mensen met
een loonwaarde tot 80% in en onder reguliere marktsetting, daar kent het Schap vanaf 2023 alleen
                                                   - 21 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>nog als ambtelijk opdrachtgever namens haar deelnemende gemeenten indirecte risico’s voor het
door WAA groep nv laten uitvoeren van de Wsw onder haar eindverantwoordelijkheid en toezicht, en
zijn de directe operationele en financiële risico’s sterk beperkt tot en door de kleinere eigen financiële
huishouding onder het gesternte van de nieuwe strategische werkelijkheid en met inachtneming van
de nieuwe bestuurlijke, operationele en contractuele afspraken onder Samen Verder!.

   •   Risico: optimalisatie- en finetuning proces

Ondanks dat WAA vanaf 2023 niet meer financieel verantwoordelijk is voor de concrete uitvoering van
de Wsw, en de krimp van de uitvoeringsorganisatie WAA pas in de loop van 2025 zal worden
getemperd door een in het proces Samen Verder al aangegeven gewenste verbreding van de
doelgroep bij WAA Groep nv, blijft het Schap wel voor, door en namens de gemeenten bij
gemeenschappelijke regeling aangewezen samenwerkingsverband eindverantwoordelijk voor de
integrale uitvoering van de Wsw. Het verder optimaliseren van het gehele proces van detacheren en
van (aanvullende) maatregelen dat nodig is voor WAA groep nv om als aangewezen uitvoerder van
deze taak dit kwalitatief en kwantitatief te kunnen blijven doen en duurzaam borgen, heeft dan wel
vanaf 2023 geen direct maar wel een indirect effect op de exploitatie van WAA Venlo e.o. De mate
waarin dit proces bij WAA groep nv slaagt is derhalve niet meer direct maar wel nog indirect een
financieel risico voor WAA Venlo e.o. voor het geval de uitvoering niet kan (blijven) voldoen aan de
vereiste minimum criteria van de Wsw.

   •   Risico: mogelijke herijking bestuurlijke constellatie WAA

De nieuwe bestuurlijke constellatie van WAA vanaf 2023 heeft bij het Schap gezorgd voor een
fundamentele wijziging in bestuurlijke taken en verantwoordelijkheid bij het Schap vanaf dat jaar. De
taken die het Schap vanaf 2023 heeft in het hele proces van integrale uitvoering aan de Wsw, zijn
hierbij beperkt tot regie en toezicht houden op de uitvoering van de Wsw door de individuele
gemeenten t.b.v. Beschutte Groep Wsw) en WAA groep nv voor de niet Beschutte groep Wsw én het
(laten) administreren en verantwoording afleggen aan zowel gemeenten als het Rijk (resp. Pantheia)
hierover middels de maandelijkse prognose- en bezettingsstaten resp. periodieke wettelijke
rapportages zoals b.v. SiSa etc. Deze nieuwe verantwoordelijkheden kunnen en zullen op termijn
waarschijnlijk tot een andere invulling in vorm en inrichting van zowel administreren Wsw als in de
governance en daarmee bestuurlijke constellatie bij het Schap zorgen. Vooralsnog is het nog niet
zover en behoudens de veranderingen in financiële stromen en veranderingen die vanaf 2023
voortvloeien uit Samen Anders!, gaan de zaken ook in 2024 en volgende jaren going concern door en
wordt vooralsnog geen veranderingen doorgevoerd in administratie voering van de Wsw én in de
wijze en vorm van regie en toezicht houden op de uitvoering Wsw door het Schap. Maar het behoort
zeker tot de mogelijkheden dat in de toekomst hierin aanpassingen komen.

   •   Risico’s uit hoofde van de WSW

Met ingang van 2023 zijn de directe financiële risico’s voor de uitvoering van de Wsw niet meer van
toepassing. Vanaf 1-1-2023 zijn de deelnemende gemeenten immers direct zélf financieel en volledig
verantwoordelijk voor het totale subsidieresultaat Wsw (= werkgeverskosten Wsw t.o.v. rijksbijdrage
Wsw c.a.). En dan niet alleen zoals t/m 2022 voor sec de Beschutte Groep Wsw, maar vanaf
1-1-2023 voor de zgn. Gele (Beschutte) én Blauwe (Niet-Beschutte) Groep Wsw. Onveranderd daarbij
is WAA Groep nv, en indirect daarmede de gemeente Venlo als nieuwe 100% eigenaar hiervan, en
dus niet meer het Schap, volledig verantwoordelijk voor het operationele resultaat dat voortvloeit uit
de plaatsing en begeleiding van Niet-Beschutte Wsw medewerkers. De rol van het Schap is daarmede
definitief ook in financieel opzicht van een breed uitvoerend en risicodragend Shared Service Centre
voor de integrale aansturing én uitvoering van de Wsw t/m 2022, naar een kleine publiekrechtelijke
samenwerking van gemeenten en een organisatie die gezamenlijk namens haar deelnemende
gemeenten de Wsw administratie inkoopt bij WAA Groep nv, regie voert en toezicht houdt op de
uitvoering van sec de Wsw regeling vanaf 2023.

   •   Risico’s naar aanleiding van gemeentelijke herindeling

Het herindelingsproces in de regio Noord-Limburg is voorlopig niet aan de orde maar daarom niet
minder belangrijk. Dit proces is direct van belang voor WAA omdat een mogelijke verkleining van het
Wsw-verzorgingsgebied kan leiden tot een geringer gemeentelijk draagvlak via een lager aanbod van
SW-geïndiceerd personeel. Hierdoor kan de bedrijfsvoering (nog) sterker onder druk komen te staan
terwijl de financiële draagkracht onder de onderneming WAA kleiner wordt. Hierdoor kunnen in de

                                                     - 22 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>toekomst activiteiten onder druk komen te staan. De risico’s voor WAA vanuit deze optiek zijn bijna
niet in te schatten maar daarom niet minder aanwezig.

   •   Demografische risico’s

Het maatschappelijk probleem van een vergrijzende samenleving is ook bij WAA een issue dat bij
WAA zelfs nog sterker doorwerkt dan in de samenleving. Een analyse van het SW-personeelbestand
van WAA geeft aan dat de gemiddelde leeftijd hoger is dan het gemiddelde in den lande. Een stijging
van de gemiddelde leeftijd gaat gepaard met een oplopende krimp en hogere uitvoeringskosten.
Hierbij valt dan onder andere te denken aan hogere loonkosten per fte (meer functie-eindlonen) en
hogere prepensioenkosten en vervangingskosten doordat meer gebruik gemaakt wordt van
seniorenregelingen c.a.
Op nationaal niveau wordt steeds nadrukkelijker nagedacht over en gewerkt aan diverse maatregelen
om werknemers langer in het arbeidsproces te houden. In de nieuwe Cao voor zowel Wsw- als niet-
Wsw-personeel is deze beweging echter omgekeerd zichtbaar: seniorenregelingen en RVU/FPU-
achtige modellen worden niet om- en afgebouwd maar uitgebouwd en kennen hele lange
uitlooptermijnen voor zittend personeel en stimuleren zo medewerkers eerder om op relatief jonge
leeftijd te stoppen met werken dan andersom. Dit omdat deze regelingen nog steeds gepaard gaan
met financieel aantrekkelijke voorwaarden voor de medewerkers. Nog los van het sterk
kostenverhogende effect van deze maatregelen voor de individuele bedrijven en gemeenten, zal
duidelijk zijn dat bovenstaande ontwikkelingen een risico vormen voor de gemeenten zelf maar ook
voor de bedrijfsvoering van WAA Groep nv en daarmee indirect voor de uitvoering van de Wsw
waarvoor het Schap verantwoordelijk is en blijft.

   •   Fiscale risico’s

Vanaf 2016 is een breed en integraal vennootschapsbelastingmodel voor publiekrechtelijke
organisaties van toepassing. WAA Venlo e.o. is hierbij aangemerkt als een Gemeenschappelijke
Regeling die geen winststreven heeft en die zich om die reden niet als onderneming voor de
vennootschapsbelasting kwalificeert. De uitvoeringsorganisatie WAA groep nv is te zien als een
overheids-nv die sec de WSW uitvoert met haar werkactiviteiten en om die reden valt onder de
vrijstellingsbepalingen van de nieuwe Wet Vpb. Beide vrijstellingen zijn eind 2017 formeel door de
Belastingdienst goedgekeurd en bevestigd. De 100% dochtermaatschappijen van WAA groep nv,
Beheermaatschappij Werkvoorziening Venlo bv en Vindt bv, zijn beide wel aangemerkt als formeel
Vpb-plichtig, maar voeren feitelijk (momenteel) geen onderneming. Hierdoor is de materiële Vpb-
plicht voor deze beide bedrijven nagenoeg nihil. Ondanks dat ten aanzien van fiscaliteiten en
vennootschapsbelasting e.e.a. vanaf 2017 is uitgekristalliseerd, formeel eerder is goedgekeurd en
deze positie bij een fiscale controle in 2024 is bevestigd, is het altijd maar de vraag of dit ook in de
verdere toekomst zo blijft.

Medio 2023 is er o.b.v. van een aselecte steekproef door de belastingdienst een boekenonderzoek
voor de omzetbelasting en loonheffing c.a. ingesteld bij zowel het Schap als WAA Groep nv c.s.. Dit
onderzoek is eind 2024 afgerond met de conclusie dat WAA overall fiscaal in control en aan de maat is
en er geen boetes en/of naheffingen aan de orde zijn over alle jaren tot en met 2024. Wel zijn er
enkele voorlopige standpunten ingenomen door de Belastingdienst t.a.v. toekomstige btw heffingen
bij WAA groep nv. De gesprekken hierover lopen begin 2025 nog en meer definitieve standpunten
zullen naar waarschijnlijk pas medio 2025 komen. Alle punten raken het Schap nu niet, maar het is
niet uit ter sluiten dat toekomstige onderzoeken dit wel gaan doen.

Elke externe controle is voor WAA altijd een moment waarop de (interne) organisatie tegen het licht
wordt gehouden en een kans voor WAA om zich (verder) te verbeteren. Edoch, elk zo’n onderzoek
brengt altijd extra kosten met zich mee. En ondanks dat WAA altijd en overal op alle gebieden streeft
naar conformiteit aan alle wet- en regelgevingen en naar eer en geweten acteert en handelt, worden
er bij WAA ook dagelijks menselijke fouten gemaakt. De kosten en risico’s die hierbij horen, kunnen
en worden in eerste instantie binnen WAA zelf afgedekt binnen het beschikbare exploitatieruimte en
het weerstandsvermogen.




                                                     - 23 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>   •   Financieringsrisico’s

In de wet FIDO (Financiering Decentrale Overheid) is onder andere opgenomen dat gemeenten en
gemeenschappelijke regelingen in hun begroting een treasurystatuut moeten opnemen, waarin een
uiteenzetting wordt gegeven van de risico´s met betrekking tot treasurybeheer. Voor een
uiteenzetting van deze risico´s wordt verwezen naar de toelichting onder ‘Financiering’.

   •   Risico’s majeure bijzondere externe ontwikkelingen ten aanzien van Rijksbijdrage
       WSW

Ondanks dat COVID-19 tot en met 2022 wel een fors effect heeft gehad bij WAA, zijn de effecten
hiervoor voor sec het Schap op kortere termijn vooralsnog beperkt gebleven. Het zelfde geldt
grotendeels voor de globale effecten en naweeën van de oorlogen in de Oekraïne en Israël. Als
gekeken wordt naar de periode vanaf 2023 en verder, ligt dit risico primair bij WAA Groep nv en
indirect nog bij het Schap. En ondanks dat e.e.a. vanaf 2023 dan wel minder in directe financiële zin
het Schap raakt, kan het wel van invloed zijn op de wijze waarop het Rijk daarop inspeelt met
wettelijke maatregelen die zowel direct als indirect uitvoering van de Wsw en daarmee het toezicht
c.a. hierop kunnen beïnvloeden.


1.2.1.2 Risico’s in de uitvoering van de Wsw

   •   Aanwijzing en uitvoering Wsw door WAA groep nv

Door de verkoop van het volledige aandelenbelang per 1-1-2023 loopt het Schap als
Gemeenschappelijke Regeling geen directe risico´s uit hoofde van het ondernemerschap. Omdat het
Schap tot en met 2032 WAA groep nv heeft aangewezen als enige uitvoerder voor, door en namens
haar voor de Wsw, loopt het Schap indirect natuurlijk wel bedrijfsrisico´s. Immers, de resultaten van
WAA groep nv zullen van invloed zijn op de bedrijfsvoering van WAA groep nv en kunnen daarmee
zowel in organisatie, aard en inhoud de uitvoering van de Wsw raken. Een uitvoering waar het Schap
toezicht op moet houden omdat zij hiervoor eindverantwoordelijk is. Het risico dat voortvloeit uit het
ondernemerschap is altijd iets wat blijft, en is inherent aan de structuur en afzetmarkten waarop WAA
groep nv opereert. En vanaf 2023 heeft het Schap daar geen directe bemoeienis meer mee maar
toch; continuïteit van WAA Groep nv is in de huidige contractrelatie en voor de uitvoering van de Wsw
wel een direct issue voor het Schap. En daarmede is discontinuïteit van WAA groep nv een direct
risico voor het Schap.

   •   Risico: vervuilde gronden

Het Schap was tot medio 2018 eigenaar van (onder-)gronden aan de Edisonstraat in Venlo en van de
Kwekerij Roobeek. En ondanks dat zowel het complex aan de Edisonstraat als de Kwekerij vervreemd
zijn, kan hier voor WAA t.a.v. milieuvervuilingen een staartverplichting uit voortvloeien. Ondanks het
feit dat WAA van mening is dat momenteel geen sprake is van milieurisico’s en/of vervuiling van
ondergronden c.a., in welke zin dan ook, die niet in beeld en opgelost resp. afgekocht zijn, is hier wel
altijd een latent risico aanwezig.

   •   Risico: AVG

Vanaf medio 2018 is in Europa een nieuwe privacywetgeving van kracht die de wettelijke
bescherming van persoonsgegevens moet waarborgen. In Nederland is dit vertaald in (aanvullende)
wetgeving in de vorm van een zgn. AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming). Deze wet
schrijft gedetailleerd voor hoe, wat en waar een organisatie moet omgaan met de bewaring en
verstrekking van persoonsgegevens. Zeker aan een publieke organisatie als WAA, die werkt met een
kwetsbare doelgroep, stelt deze wet hoge eisen zowel in middelen als doen en laten van mensen op
dit gebied. WAA is in dit kader al een heel traject gelopen van zowel fysieke maatregelen als
bewustwording en het als organisatie steeds alert zijn op alles in dit kader. En ondanks dat WAA van
mening is dat zij momenteel “AVG-proof” is, moet nog het nodige gebeuren om op dit gebied ook op
lange termijn volledig AVG-proof te blijven. In de AVG zijn boetes en bestuurlijke maatregelen
vastgelegd indien hier niet aan voldaan wordt. En ondanks dat WAA op dit punt naar haar mening
AVG-proof is, is het nu, maar ook in de toekomst nooit uit te sluiten dat iets op dat punt niet goed
gaat. Immers: WAA is en blijft een organisatie die draait om en met mensen. En mensen maken nu


                                                    - 24 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>eenmaal fouten. Vanuit die optiek is nu, maar ook in de toekomst altijd een risico voor WAA en in het
verlengde haar participanten.

   •   Risico: cyberrisico’s

Recente voorvallen van organisaties die zijn aangevallen door hackers of internetcriminelen hebben
aangetoond dat elke organisatie tegenwoordig risico loopt op verstoring of zelfs lamlegging van de
interne werkprocessen door virussen a.g.v. malware of door bedreigingen via ransomware. WAA heeft
tegen deze risico’s wel maatregelen genomen, zowel fysiek en softwarematig als in risicoafdekking
(cyberverzekering). Desondanks is algemeen bekend dat beveiliging tegen cyberrisico’s vaak achter
de nieuwste ontwikkelingen aanloopt, en dus altijd een latent cyberrisico aanwezig is.


1.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen

WAA Venlo e.o. heeft geen kapitaalgoederen. Derhalve is geen sprake van onderhoud van
kapitaalgoederen.


1.2.3 Financiering

WAA kent conform de wet FIDO een treasurystatuut en geeft jaarlijks in een aparte paragraaf in de
begroting een beschouwing van de rente en financieringsontwikkelingen zoals het Schap die
verwacht. Uitgangspunt is hierbij dat voldoende inzicht moet zijn in korte en langlopende
financieringsrisico’s van het Schap en op welke wijze het Schap deze risico’s beheerst resp. beperkt.
Indicatoren hiervoor zijn, naast het financieringsoverzicht, overzichten van leningenrisico’s en
renterisico’s. Benchmarks hiervoor zijn de wettelijke criteria zoals die in de Wet FIDO zijn vastgelegd
voor gemeenschappelijke regelingen.
Onderstaand zijn de kasgeldruimte en de renterisico’s weergegeven. Deze overzichten zijn opgesteld
volgens de voorschriften van de Wet FIDO. Uit beide overzichten blijkt dat het Schap in 2024 voldoet
aan de hiervoor geldende normen.



Liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000)


1e kwartaal 2024
                                                                                 (3) Tekort(-) of
                                            (1) Vlottende    (2) Vlottende
Stappen (1-4)                                                                      overschot(+)
                                                   schuld        middelen
                                                                             vlottende middelen
ultimo januari                                      4.669            8.560                3.891
ultimo februari                                     6.731           10.807                4.076
ultimo maart                                        7.074           11.112                4.038
(4) Gemiddelde van (3)                                                                    4.002
Stappen (5-9)                             Variabelen                                   Bedragen
                                          Kasgeldlimiet (KGL)                                40
(6a) = (5>4)                              Ruimte onder de KGL                             3.962
(6b) = (4>5)                              Overschrijding van de KGL

Berekening kasgeldlimiet (5)
                                          Begrotingstotaal 2024                             485
                                          Percentage regeling                              8,2%
(5) = (7) x (8) / 100                     Kasgeldlimiet                                       40




                                                    - 25 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>2e kwartaal 2024

                                                                     (3) Tekort(-) of
                                 (1) Vlottende   (2) Vlottende
Stappen (1-4)                                                          overschot(+)
                                        schuld       middelen
                                                                 vlottende middelen

ultimo april                            7.468          11.636                 4.168
ultimo mei                              8.371          12.532                 4.161
ultimo juni                             6.778          10.904                 4.126
(4) Gemiddelde van (3)                                                        4.152
Stappen (5-9)                  Variabelen                                  Bedragen
                               Kasgeldlimiet (KGL)                               40
(6a) = (5>4)                   Ruimte onder de KGL                            4.112
(6b) = (4>5)                   Overschrijding van de KGL

Berekening kasgeldlimiet (5)
                               Begrotingstotaal 2024                            485
                               Percentage regeling                             8,2%
(5) = (7) x (8) / 100          Kasgeldlimiet                                      40

3e kwartaal 2024
                                                                     (3) Tekort(-) of
                                 (1) Vlottende   (2) Vlottende
Stappen (1-4)                                                          overschot(+)
                                        schuld       middelen
                                                                 vlottende middelen
ultimo juli                             8.409          12.448                 4.039
ultimo augustus                         7.038          11.072                 4.034
ultimo september                        7.923          11.720                 3.797
(4) Gemiddelde van (3)                                                        3.957
Stappen (5-9)                  Variabelen                                  Bedragen
                               Kasgeldlimiet (KGL)                               40
(6a) = (5>4)                   Ruimte onder de KGL                            3.917
(6b) = (4>5)                   Overschrijding van de KGL

Berekening kasgeldlimiet (5)
                               Begrotingstotaal 2024                            485
                               Percentage regeling                             8,2%
(5) = (7) x (8) / 100          Kasgeldlimiet                                      40

4e kwartaal 2024
                                                                     (3) Tekort(-) of
                                 (1) Vlottende   (2) Vlottende
Stappen (1-4)                                                          overschot(+)
                                        schuld       middelen
                                                                 vlottende middelen
ultimo oktober                          8.318          12.132                 3.814
ultimo november                         8.782          12.759                 3.977
ultimo december                         8.799          12.736                 3.937
(4) Gemiddelde van (3)                                                        3.909
Stappen (5-9)                  Variabelen                                  Bedragen
                               Kasgeldlimiet (KGL)                               40
(6a) = (5>4)                   Ruimte onder de KGL                            3.869
(6b) = (4>5)                   Overschrijding van de KGL

Berekening kasgeldlimiet (5)
                               Begrotingstotaal 2024                            485
                               Percentage regeling                             8,2%
(5) = (7) x (8) / 100          Kasgeldlimiet                                      40


                                        - 26 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Tot en met het vierde kwartaal van 2024 is er bij het Schap sprake van een aanzienlijk
liquiditeitsoverschot en is er een forse ruimte onder de kasgeldlimiet.

Volgens art. 2 Wet FIDO, betreffende de Regeling Schatkistbankieren voor decentrale overheden,
dienen overtollige geldmiddelen in de schatkist te worden aangehouden. Als overtollige geldmiddelen
worden bedragen aangemerkt boven 2,00% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 1 mio
vanaf het 2e halfjaar 2021. Het Schap heeft in 2024 geen geldmiddelen boven dit minimum
aangehouden. Wij verwijzen naar de toelichting op de balans, onder post Liquide middelen.

Renterisico vaste schuld (bedragen x € 1.000)

                                            Primaire      Begroting na
               Variabelen                                              Realisatie Realisatie
Stap                                        begroting      wijziging
               Renterisico(norm)                                         2024       2023
                                              2024           2024
(1)            Renteherziening                          0            0          0          0
(2)            Aflossingen                           150            150         150        150
(3)            Renterisico                           150            150         150        150

(4)            Renterisiconorm                       102             97          22         39
(5a) =
               Ruimte onder risiconorm                  0              0           0          0
(4>3)
(5b) =         Overschrijding
                                                      48             53         128        111
(3>4)          risiconorm

Berekening Renterisiconorm
(4a)       Totaal lasten boekjaar                    510            485         110        193
(4b)       Percentage regeling                      20%            20%         20%        20%
(4) =(4a x     Renterisiconorm
                                                     102             97           22        39
4b/100)        boekjaar

Renteschema 2024
in €1.000
a.    De externe rentelasten over de korte en lange financiering                 120
b.    De externe rentebaten over de korte en lange financiering                  437
      Saldo rentelasten en rentebaten                                           -317
c1.   Doorbelaste rente naar de grondexploitatie                           0
c2.   Doorbelaste rente aan projectfinanciering naar taakvelden            0
c3.   Rentebaat van door verstrekte leningen in het kader van              0
      projectfinanciering naar taakvelden                                  0
      Aan taakvelden toe te rekenen externe rente                                  0
d1.   Rente over eigen vermogen                                                    0
d2.   Rente over voorzieningen                                                     0
      Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente                                   0
e.    De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente)                           0
f.    Renteresultaat op het taakveld treasury                                   -317

Het Schap kent één programma, nl. de uitvoering Wsw. Alle financieringskosten zijn hieraan
dienstbaar. Zo wordt geen rente aan eigen vermogen, voorzieningen, investeringen en/of andere
zaken toegerekend.

1.2.4 Verbonden partijen

Het Schap is een Gemeenschappelijke Regeling die de Wsw uitvoert namens de hierin deelnemende
gemeenten Beesel, Bergen en Venlo. WAA groep nv, gevestigd aan de Prinsessesingel 10 te Venlo,
voert namens het Schap de Wsw uit op basis van een contract. Het huidige contract, met een
voorbehoud van behoud van de huidige organieke constellatie, loopt tot en met 31 december 2032.
Er is geen vorm van deelneming c.a. van het Schap in enige organisatie er derhalve is er dus geen
sprake van verbonden partijen voor Het Schap.


                                                   - 27 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>1.2.5 Grondbeleid

Het Schap kent geen grondbeleid. Het Schap heeft, na de verkoop van haar gronden in 2017 en begin
2018, geen gronden meer in bezit.

1.2.6 Bedrijfsvoering

1.2.6.1 Algemeen

Het Schap voert als Gemeenschappelijke Regeling, voor en namens de deelnemende gemeenten, de
verplichtingen uit die voortvloeien uit de Participatiewet, nl. het onderdeel Wet Sociale
Werkvoorziening (Wsw) in de regio Venlo tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. Het Schap
heeft de bedrijfsvoering hiervan overgedragen aan haar dochteronderneming WAA groep nv. Daarom
is binnen het Schap sec geen sprake van bedrijfsvoering.

Het Schap kent één programma, nl. de uitvoering Wsw. Alle financieringskosten zijn hieraan
dienstbaar. Zo wordt geen rente aan eigen vermogen, voorzieningen, investeringen en/of andere
zaken toegerekend.

Investeringsbeleid
Zoals in 1.2.5 vermeld heeft het Schap in 2018 alle in haar bezit zijnde gronden verkocht, en heeft
daarmee geen materiële activa meer. Wat betreft haar financiële vaste activa is het Schap vanaf 2004
zowel materieel als qua zeggenschap volledig en 100% eigenaar van de deelneming in WAA groep nv.

Organisatiestructuur en administratieve organisatie
Omdat het Schap de bedrijfsvoering aan haar dochteronderneming WAA groep nv heeft overgedragen
is een minimale organisatiestructuur (met zoals al vermeld een Algemeen bestuur en een Dagelijks
bestuur) en administratieve organisatie. Dit kan, hangende het onderzoek Samen Verder!,
veranderen als het Schap haar deelneming in WAA groep nv mogelijk zal vervreemden.

Personeelsbeleid
Het Schap heeft in materiële zin geen personeel in dienst. Derhalve is een personeelsbeleid niet van
toepassing.

Informatisering en automatisering
Vanaf 2021 is de geautomatiseerde gegevensverwerking verder ingericht op het werken op afstand
en flexibele werkplekken. Behoudens enkele ICT vervangingsinvesteringen zijn vanaf 2023 geen
andere noemenswaardige investeringen gepland.

Kansen en bedreigingen
Een van de grootste bedreigingen voor het Schap is direct een krimp en de veroudering van de SW-
bezetting. Hierdoor dient de organisatie mee te krimpen, waarbij tegen grenzen van economy of scale
wordt aangelopen, hetgeen onevenredig hoge kosten met zich mee kan brengen voor zowel het
Schap als haar deelnemende gemeenten. Deze krimp en haar negatieve gevolgen en wordt bij WAA
groep nv vanaf 2023 deels opgevangen door het werken met andere doelgroepen van de
Participatiewet. Dit biedt naar de toekomst voor WAA Groep nv kansen om geleidelijk toe te werken
naar een nieuw ervenwicht om zo betaalbaarheid en daarmede continuïteit van dienstverlening voor
het Schap ook voor de komende jaren te borgen.

Naast krimp voor de hele entiteit WAA is altijd een kans en bedreiging die voortvloeit uit het normale
ondernemerschap bij WAA groep nv. Weliswaar is voor het Schap een zgn. secundaire zaak omdat
ondernemerschap primair onderdeel is van de bedrijfsvoering van WAA groep nv, maar door de
contractrelatie wel ook iets is dat het Schap, weliswaar indirect maar, wel degelijk raakt.

1.2.6.2 Rechtmatigheid

Zoals in de paragraaf Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid aangegeven, zullen in deze
paragraaf alle items worden opgenomen en beschreven waar in het lopende boekjaar sprake is
geweest van onregelmatigheden en/of majeure afwijkingen op het aspect rechtmatigheid en welke
maatregelen en acties het Dagelijks Bestuur hierbij genomen heeft om afwijkingen in de toekomst te

                                                   - 28 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>voorkomen. In het kader van de rechtmatigheidscontrole kunnen 9 rechtmatigheidscriteria worden
onderkend: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium, het misbruik en oneigenlijk
gebruikscriterium, het calculatiecriterium, het valuteringscriterium, het adresseringscriterium, het
volledigheidscriterium, het aanvaardbaarheidscriterium en het leveringscriterium.
In het kader van het getrouwheidsonderzoek wordt al aandacht besteed aan de meeste van deze
criteria.

Voor de oordeelsvorming over de rechtmatigheid van het financieel beheer wordt extra aandacht
besteed aan de volgende rechtmatigheidscriteria:

   1. Het begrotingscriterium;
   2. Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium (M&O-criterium);
   3. Het voorwaardencriterium.

De omvang, aard en inhoud van deze criteria en bijbehorende materialiteitsgrenzen zijn nader
uitgewerkt in het vigerende controleprotocol voor het onderhavige boekjaar zoals dat door het
Algemeen Bestuur is vastgesteld.

In het boekjaar 2024 zijn er door het Dagelijks Bestuur geen onregelmatigheden en/of majeure
afwijkingen vastgesteld t.a.v. rechtmatigheid, zoals bepaald in het vigerende controleprotocol 2024.

1.2.6.3 De oorlogen in Oekraïne en het Midden Oosten

Als nu per begin 2025 naar economische gevolgen van de conflicten in de Oekraïne en het Midden
Oosten wordt gekeken, is de ervaring dat de gevolgen van beiden tot en met 2024 en de directe
impact van deze crisis op sec de exploitatie van het Schap WAA beperkt zijn gebleven. Immers, de
activiteiten van het Schap beperken zich primair tot regievoering en administratie c.a. van de Wsw
voor haar deelnemende gemeenten. En omdat het Schap met ingang van 2023 geen aandeelhouder
meer is in WAA groep nv, zullen beide zaken de exploitatie van het Schap niet meer raken. Op
middellange en langere termijn kan dat, zeker als deze crisis lang aanhoudt, echter een heel ander
verhaal zijn. Hiervoor wordt verwezen naar de risicoparagraaf.

Door te zorgen voor prudent financieel beheer met voldoende ruimte voor onvoorzien in zowel de
baten als lasten, én voor de komende jaren tot en met 2028 structureel een voldoende eigen
weerstandsvermogen bij zowel WAA groep als het bij het Schap aan te houden, wordt voldoende
ruimte aangehouden om zélf de (verdere) gevolgen van nu bekende crisissituaties zoals de oorlog in
de Oekraïne en het Midden Oosten en de gevolgen hiervan, primair eerst in haar eigen organisatie
financieel te kunnen opvangen. En ondanks de forse impact die beide gebeurtenissen direct hebben
op de balans en exploitatie van WAA Groep en indirect mogelijk voor WAA Venlo e.o., is de financiële
en liquiditeitspositie van zowel het Schap als WAA Groep nv zodanig aan de maat dat de continuïteit
van de gehele WAA-organisatie vooralsnog hierdoor niet in gevaar is. Op langere termijn, en in
directe en indirecte zin en los van haar exploitatie etc., is continuïteit voor het Schap zelf sec a.g.v.
de wettelijke garanties die de WGR biedt, overigens überhaupt nooit een issue. Waarvan acte!

In 2023 heeft het Rijk aangegeven een energie-meerkostencompensatie voor Sw-bedrijven te
verlenen voor de periode t/m het eerste kwartaal 2023. Via de rijksbijdrage Wsw is in € 44.000 aan
subsidie verstrekt via gemeenten aan SW-bedrijven als overbrugging voor de gevolgen de
energiecrisis op de bedrijfsvoering die een gevolg was van de oorlog in Oekraïne. Deze Rijks-
compensatie is, in lijn met bestuurlijke besluitvorming uit 2020, in 2023 volledig doorbetaald aan
WAA groep nv.

Dit zal, indien onverhoopt nog van toepassing, ook blijven gebeuren met eventuele compensaties in
de toekomst voor bijdragen in de uitvoering van de Wsw a.g.v. eenmalige situaties die de gemeenten
van het Rijk resp. het Schap ontvangen voor de uitvoering van de Wsw c.a. Hierdoor worden de
gevolgen van niet structurele en/of majeure situaties op de bedrijfsvoering/exploitatie en de
compensatie hierbij voor de Wsw uitvoering, binnen de WAA constellatie zowel materieel als formeel
gematched. In verband met het afwijkende en eenmalige karakter van zowel de ontvangst als
doorbetaling van deze bijdragen van het Rijk resp. gemeenten via de Rijksbijdrage Wsw, wordt de
ontvangst hiervan in de exploitatie van het Schap apart verantwoord onder Diverse baten. De
doorbetaling aan WAA groep nv wordt ook apart verantwoord onder Bijdragen aan derden.



                                                     - 29 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>2. Jaarrekening 2024




           - 30 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>2.1 Balans per 31 december


(x € 1.000)                                                 31-12-2024   31-12-2023

Activa

  Vaste activa


 - Financiële vaste activa
   Kapitaalverstrekkingen
 - Deelnemingen                                                     0            0
                                                                    0            0




  Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan
één jaar
 - Vorderingen op openbare lichamen                                  0            0
 - uitzettingen in Rijks Schatkist met een rente-typische
   looptijd korter dan één jaar                                 12.723        8.748
 - Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële
   Instellingen                                                      0           11
                                                                12.723        8.759



Overige vorderingen en overlopende activa                           70          146

Liquide middelen                                                    13           35




Totaal                                                          12.806        8.940




                                               - 31 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                          31-12-2024   31-12-2023

Passiva

  Vaste passiva


Eigen vermogen
- Algemene reserve                                               906          500
- Bestemmingsreserve                                           2.253        2.509
- Gerealiseerde resultaat                                        316          406
                                                               3.475        3.415


Vaste schulden met een rentetypische looptijd van
één jaar of langer
- Onderhandse leningen van Binnenlandse banken en
  overige financiële instellingen                               150          300
                                                                150          300

  Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische
looptijd korter dan één jaar

- Overige schulden                                             9.161        5.213
                                                               9.161        5.213


Overlopende passiva

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
  opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot
  betaling komen                                                 20           12
                                                                 20           12


Totaal
                                                              12.806        8.940


Bedrag aan borg- en garantstellingen                              0            0




                                                 - 32 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre> 2.2 Overzicht van baten en lasten


                                Primaire      Gewijzigde
                                                                Realisatie        Realisatie
                                begroting     begroting
                                                                  2024              2023
                                  2024          2024
Vergoeding DVO gemeenten                199            170               170               286
Diverse baten                             0                 0                 0                44
Totale baten                           199               170            170               330

Administratiekosten              72            78                78                71
Personeelskosten bestuur         23            25                11                15
Rentekosten minus –
opbrengsten
                                 19            -89              -317              -287
Kosten wachtlijst-beheer /
                                121           218               218               200
indicatie
Frictiekosten bijdrage aan NV   112           115                56               113
Projectkosten bijdrage aan NV     0             0                 0                 0
Overige algemene kosten         163           138                64                81

Totale lasten                          510               485            110               193

Exploitatieresultaat                  -311               -315                60           137

Bijdrage aan WAA groep nv                 0                 0                 0            -44
Resultaat deelnemingen                    0                 0                 0              0

Programma-
                                      -311               -315                60                93
/concernresultaat

Dekking programma-
/concernresultaat:

Gemeentelijke
                                          0                 0                 0                 0
tekortfinanciering Wsw
Gerealiseerde totaal baten
en lasten
                                      -311               -315                60                93
Onttrekkingen aan
                                       112                115                56            113
bestemmingsreserve
Aanvullende onttrekking uit
bestemmingsreserve
                                       200                200            200               200
Toevoegingen aan
                                          0                 0                 0                 0
bestemmingsreserve
Gerealiseerde resultaat                  0                 0            316               406




                                                - 33 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>2.3 Toelichtingen

2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het
dividend betaalbaar gesteld wordt.

Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde
als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten
(bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Ten aanzien van de rechtmatigheid is het door het algemeen bestuur op 20 december 2023
vastgestelde normenkader van toepassing.

Balans
Vaste activa
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen
nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de
zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van
de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering
plaatsvinden.
Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het
aandelenkapitaal van een NV of BV.

Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte
inningskansen.

Liquide middelen
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de
geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans
nadere informatie opgenomen.

                                                  - 34 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2024


Financiële vaste activa                                   Kapitaal-              Totaal
                                                    verstrekkingen
                                              t.b.v. deelnemingen
Boekwaarde per 1 januari                                         0                    0
Investeringen                                                    0                    0
Desinvesteringen                                                 0                    0
Afschrijvingen                                                   0                    0
Afwaarderingen                                                   0                    0

Boekwaarde per 31 december                                       0                    0

Cumulatieve waardeverminderingen per                             0                    0
31 december


WAA Venlo e.o. had tot 1 januari 2023 een 100%-belang in WAA groep nv te Venlo. Deze deelneming
was gewaardeerd tegen historische kostprijs of lagere marktwaarde, mits de lagere marktwaarde naar
verwachting structureel is. Deze deelneming is per 1 januari 2023 in zijn geheel verkocht aan de
gemeente Venlo. WAA Venlo e.o. heeft in het verleden geen garantieverklaring afgegeven voor WAA
groep nv.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

                                                                      2024         2023
Vorderingen op openbare lichamen:
    Deelnemende gemeenten                                                  0              0
    Overige vorderingen op openbare lichamen                               0              0
Totaal vorderingen op openbare lichamen                                    0              0
Uitzettingen in Rijksschatkist met een rente
typische looptijd korter dan één jaar                             12.723           8.748
Rekening-courant verhoudingen met niet-
financiële instellingen                                               0               11
Totaal                                                           12.723            8.759



De uitzetting met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar betreft een vrij opvraagbare (zonder
voorwaarden) uitzetting bij Rijksschatkist.

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft uitzettingen in rekening
courant bij de 100% dochter WAA groep nv en de 100% kleindochters Vindt bv resp.
Beheersmaatschappij Werkvoorziening Venlo BV.


Overige vorderingen en overlopende activa                         2024             2023

Overlopende activa                                                    70            146
Totaal                                                                70            146

Dit betreft in 2025 ontvangen rentebaten over de uitzettingen bij Rijksschatkist in het 4 e kwartaal
2024 en terug te ontvangen btw per 31 december 2024 ad € 231.


Liquide middelen                                                  2024             2023

Banksaldi                                                             13             35
Totaal                                                                13             35


                                                    - 35 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>De benutting van de ruimte voor Schatkistbankieren is in onderstaande tabel weergegeven:

 Drempelbedrag (x € 1.000)                         1000         1000             1000           1000
 Verslagjaar 2024                             Kwartaal 1    Kwartaal 2    Kwartaal 3     Kwartaal 4
 Kwartaalcijfer op dag-basis buiten
 Rijksschatkist aangehouden middelen                  37           12             25               7
 Ruimte onder het drempelbedrag                      963          988             975            993
 Overschrijding van het drempelbedrag

In 2024 zijn door het Schap direct en op dag-basis beschikbare kasmiddelen buiten de Rijksschatkist
aangehouden om, conform de oproep van en gewenste beleid van het Rijk vanaf maart 2020 voor
lagere overheden, kleinere leveranciers per ommegaande en direct te kunnen betalen om hun zo
zoveel mogelijk tegemoet te komen.

Voor wat betreft financiële instrumenten en financieringsmiddelen waar conform de wet FIDO de
bepalingen op van toepassing zijn, wordt verder verwezen naar de paragraaf Financiering.


Eigen vermogen

Algemene reserve
                                                                 2024               2023

Saldo per 1 januari                                               500              1.337
Toevoeging                                                          0                  0
Onttrekking                                                         0              9.341
Bestemming resultaat vorig boekjaar                               406              8.504
Saldo per 31 december                                             906               500

Conform de bestuurlijke besluitvorming bij de jaarrekening 2023 resp. 1e begrotingswijziging 2024 is,
in lijn met de afspraken bij en bepalingen in de Gemeenschappelijke regeling, het resultaat 2023 als
beschikbare vrije eigen vermogen bovenop het bestuurlijk vastgestelde minimale
weerstandsvermogen ad € 500.000 per 1 januari 2024 ad € 406.000, gereserveerd als aanvullend
weerstandsvermogen voor onvoorziene omstandigheden in 2024 en volgende jaren.


Bestemmingsreserve
                                                                         2024           2023
Saldo per 1 januari                                                      2.509          2.822
Toevoegingen                                                                 0              0
Onttrekkingen:
- vermindering ter dekking van frictiekosten                               -56          -113
- Bijdrage aan WAA groep nv inzake de dekking van                                          0
geoormerkte investerings- en projectlasten
- Vermindering als gevolg van niet benodigd budget voor                  -200           -200
frictiekosten c.a.
Saldo per 31 december                                                2.253          2.509

De bestemmingsreserve is gevormd op basis van bestuursbesluiten en is enerzijds ter dekking van
frictie- en ombouwkosten in het kader van de strategische koerswijziging van WAA conform het
strategische plan Samen Anders! vanaf 2014 en anderzijds ter dekking van afschrijvingskosten van in
het verleden (t/m 2008) middels bestemmingsreserve gefinancierde activa.

De onttrekkingen in 2024 zijn ter dekking van kosten a.g.v. reorganisatie en frictie in het kader van
ombouw van de organisatie c.a. zoals aangegeven in het strategische beleidsplan “Samen Anders!”.
De onttrekkingen betreffen een door het Schap aan WAA groep nv betaalde vergoeding voor de
feitelijke frictie- en/of afschrijvingskosten in enig jaar.



                                                   - 36 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>De vrijval in 2024 betreft dat deel van het bedrag dat meer was gereserveerd dan benodigd volgens
een geactualiseerde berekening ultimo 2024 en dat, conform bestuursbesluit in december 2023, kan
vrijvallen uit de bestemmingsreserve. Het saldo van deze reserve ultimo 2024 is overigens ruim
voldoende om naar verwachting alle toekomstige verplichtingen vanuit Samen Anders! te kunnen
blijven voldoen.


Gerealiseerde resultaat
                                                                     2024       2023
Saldo per 1 januari                                                   406       8.504
Toevoeging                                                            316         406
Onttrekking                                                           406       8.504
Saldo per 31 december                                                 316        406



Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt:

                %       Saldo per   Vermeerderingen    Aflossingen     Saldo per     Rentelast
                      01-01-2024                                     31-12-2024 begrotingsjaar

BNG            3,45          300                               150           150                 8
Totaal

Alle geldleningen zijn verstrekt door binnenlandse banken en overige financiële instellingen. Het in 2025
af te lossen bedrag is € 150.000.


Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Overige schulden
                                                                     2024          2023
Rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen         8.801         4.653
Schulden aan openbare lichamen                                         360           560
Totaal overige schulden                                              9.161         5.213

De rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen betreft uitzettingen in rekening
courant bij de 100% dochter WAA groep nv en de 100% kleindochters Vindt bv resp.
Beheersmaatschappij Werkvoorziening Venlo BV. De schulden aan openbare lichamen betreffen
schulden aan deelnemende gemeenten.


Overlopende passiva

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot
betaling komen.
                                                                     2024       2023
Transitorische rente                                                    2          5
Nog te betalen bedragen                                                18          7
Totaal                                                                 20         12



Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Vanaf 1 januari 2004 zijn de werknemers van het Schap, behoudens de bestuurssecretaris, werkzaam
bij WAA groep nv. Alle hieruit voortvloeiende kosten zijn, conform een Aanwijzingsbesluit en een
hieraan gekoppelde jaarlijks vast te stellen Uitvoeringsovereenkomst tussen het Schap en WAA groep
nv, voor rekening van WAA groep nv. Het Schap is en blijft echter, als formeel werkgever, te allen
                                                    - 37 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>tijde aansprakelijk voor het nakomen van alle verplichtingen voor zover deze voortvloeien uit deze
arbeidsovereenkomsten. De Uitvoeringsovereenkomst is eind 2022 verlengd en heeft, onder
voorwaarde onveranderde going concern in 2024, een looptijd t/m 2032.


2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten


Begrotingsrechtmatigheid

Conform de Kadernota Rechtmatigheid 2023 wordt in de toelichting op de staat van baten en lasten
een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten
gemaakt. De toets op begrotingsrechtmatigheid wordt op programmaniveau uitgevoerd. Zoals reeds
aangegeven kent het Schap één programma zijnde de uitvoering Wsw. Alle baten en lasten van het
Schap zijn dienstbaar aan dit ene programma. Derhalve wordt in dit kader de afwijking tussen
begroting en realisatie binnen dit ene programma categoriaal toegelicht, en niet nader toebedeeld
naar meerdere programma’s. Gelet op het voordeel op de lasten t.o.v. de gewijzigde begroting 2024
van € 375.000 is sprake van begrotingsrechtmatigheid. Dit voordeel is als volgt opgebouwd:

                                                   Realisatie     Gewijzigde
                                                     2024       begroting 2024    Afwijking
 Administratiekosten                                        78               78            0
 Personeelskosten bestuur                                   11               25          -14
 Rentekosten minus –opbrengsten                          -317               -89         -228
 Kosten wachtlijstbeheer/indicatie                        218              218             0
 Frictiekosten bijdrage aan WAA groep nv                    56             115           -59
 Projectkosten bijdrage aan WAA groep nv                      0               0            0
 Overige algemene kosten                                    64             138           -74
 Totale exploitatielasten                                 110              485         -375
 Incidentele bijdrage aan WAA groep nv                        0               0            0
 Resultaat deelneming                                         0               0            0
 Totaal lasten                                            110              485         -375

Hieronder worden de belangrijkste afwijkingen tussen begrotingen en realisatie 2024 en t.o.v. 2023
toegelicht en nader geanalyseerd.


Vergoeding DVO Gemeenten
                                         Primitieve   Gewijzigde
                                         begroting    begroting     Realisatie    Realisatie
                                            2024        2024          2024          2023

Bijdrage gemeenten t.b.v. uitvoering        199            170        170           286
Wsw o.b.v. DVO 2023-2032
Totaal                                      199         170           170          286

Onder de nieuwe financiële afspraken onder Samen Verder! worden vanaf 2023 de Wsw-
uitvoeringskosten van het Schap direct bij de deelnemende gemeenten inclusief 21% omzetbelasting
op basis van een uitvoeringsovereenkomst Wsw 2023-2032 als Wsw-dienstverleningskosten (DVO) in
rekening gebracht tot een begroot netto-kostendekkend niveau.


Diverse baten

Dit betreft de in 2023 door het Rijk toegekende bijdrage ter compensatie van de meerkosten door de
energiecrisis. Deze bate is van incidentele aard. De bijdrage is, conform bestuursbesluit, volledig
doorbetaald aan WAA groep nv. Zie ook hieronder Bijdrage aan WAA groep nv.




                                                  - 38 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Administratiekosten

Dit betreft de vergoeding aan WAA groep nv voor het uitvoeren van het gehele financiële en
personele administratie conform de Uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst tussen het Schap en
WAA groep nv.


Personeelskosten bestuur                  Primitieve   Gewijzigde
                                          begroting    begroting    Realisatie     Realisatie
                                             2024        2024         2024           2023

Ingehuurd personeel                          23             25         11            15
Totaal                                       23             25         11            15

Door de vanaf 1-1-2023 veranderende afnemende operationele rol van het Schap in de gehele Wsw
uitvoering, is de bestuurlijke cyclus anders en zijn ook de (bestuurlijke) secretariële werkzaamheden
en kosten hiervoor verminderd ten opzichte van vorige jaren en lager dan begroot.

In het kader van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector
(WNT) is WAA Venlo e.o. verplicht een overzicht te verstrekken van haar bestuurders en
topfunctionarissen met de verstrekte beloningen in het lopende boekjaar:

Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en
leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de
functievervulling:

                                                                              M. van den
Gegevens 2024
                                                                                   Broek
Functiegegevens                                                                 Secretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2024                                  01/01 – 31/12
Omvang dienstverband in fte                                                        0,1129
Dienstbetrekking?                                                                     Nee
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                     € 10.780
Beloningen betaalbaar op termijn                                                     n.v.t.
Subtotaal                                                                         € 10.780
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                                      € 26.307
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                         n.v.t.
Totaal bezoldiging 2024                                                          € 10.780
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                             n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                          n.v.t.




                                                                              M. van den
Gegevens 2023
                                                                                   Broek
Aanvang en einde functievervulling in 2023                                  01/01 – 31/12
Omvang dienstverband in fte                                                        0,1570
Dienstbetrekking?                                                                     Nee
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                     €14.980
Beloningen betaalbaar op termijn                                                    n.v.t.
Subtotaal                                                                         €14.980
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                                      €35.012
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                        n.v.t.
Totaal bezoldiging 2023                                                          €14.980
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                            n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                         n.v.t.
                                                   - 39 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of
minder:

                                                                              E. Boom
Functiegegevens                                                              Bestuurder

                                                                        M.J.R Nijssen –
                                                                      van den Beucken
Functiegegevens                                                              Bestuurder

                                                                        M.R.G. Buijsse
                                                                      Bestuurder, tot en
Functiegegevens
                                                                       met 15-10-2024

                                                                             G.W. Bolle
                                                                        Bestuurder, met
Functiegegevens                                                       ingang van 16-10-
                                                                                  2024



                             Primitieve    Gewijzigde
Rentekosten minus –          begroting     begroting       Realisatie Realisatie
opbrengsten                     2024         2024            2024         2023

Rentekosten leningen o/g              8             8             8           13
Rentekosten rekening
                                     11             0          113            45
couranten c.a.
Renteopbrengsten                      0            97          438           345
Totaal                               19           -89         -317          -287

De rentekosten leningen o/g betreft rentevergoedingen aan banken die het Schap betaalt voor
langlopende leningen. Ten opzichte van 2023 dalen deze rentekosten door reguliere aflossingen. De
rentekosten rekeningcouranten betreft een marktconforme rentevergoedingen voor
rekeningcourantschulden aan voormalige WAA-groepsmaatschappijen. De rentebaten betreft een
ontvangen rentevergoeding in 2024 m.n. op de uitzettingen bij Rijksschatkist. Zowel de omvang van
de uitzettingen als de ontvangen rente over uitzettingen bij Rijksschatkist zijn in 2024 aanzienlijk
hoger dan begroot en hoger dan in 2023 het geval was.



Kosten wachtlijstbeheer/indicatie

Dit betreft de vergoeding aan WAA groep nv voor het uitvoeren van het wachtlijstbeheer en de
indicatie van de Wsw, conform de Uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst tussen het Schap en WAA
groep nv.

De wachtlijst / (her)indicatiekosten ca waren in 2024 primair begroot op € 121.000 voor sec de
Beschutte groep. Deze kosten zijn, nadat Samen Verder! definitief is doorgegaan in 2023, vanaf 2023
en verder aangevuld met deze kosten voor de groep Wsw Niet Beschut ad € 76.000. Deze aanvulling,
die primair begroot was onder de algemene kosten (zie specificatie Overige algemene kosten), is
vanaf de eerste begrotingswijziging 2024 structureel doorgevoerd o.b.v. de uitvoerings- en
plaatsingsovereenkomst 2023-2032. Hierbij is dus in 2024 ten opzichte van de primaire begroting
2024 sprake van een verschuiving en geen afwijking.




                                                  - 40 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Frictiekosten bijdrage aan NV

Dit betreft frictie- en ombouwkosten van WAA groep nv op basis van “Samen Anders!” die, op basis
van bestuursbesluiten, gedekt worden uit hiervoor gereserveerde middelen in de
bestemmingsreserve. Voor een toelichting verwijzen wij naar de toelichting op de balans.


Projectkosten bijdrage aan NV

Dit betreft door het Schap aan WAA groep nv vergoede afschrijvingskosten voor investeringen t/m
2014. Deze worden op basis van bestuursbesluiten, gedekt uit hiervoor gereserveerde middelen in de
bestemmingsreserve.

Overige algemene kosten                               Primaire Gewijzigde
                                                     begroting begroting    Realisatie Realisatie
                                                       2024      2024         2024       2023
Kosten t.b.v. interne controle                             37          43         43         39
Externe accountantskosten                                  18          18         18         15
Modernisering Wsw                                            0          0           0        26
Onvoorzien                                                 22          15           0         0
Resultaten voorgaande boekjaren                              0          0           2         0
Kosten wachtlijst/(her)Indicatie ca niet beschut /
DVO aanvullend                                            76           0           0          0
Overige                                                   10          62           1          1
Totaal                                                   163         138          64         81

De onder Modernisering Wsw zijn kosten begroot en opgenomen voor inzet van externe deskundigen
vanuit een gemeenschappelijke vraag en gemeenschappelijk belang van alle drie de deelnemende
gemeenten voor een herpositionering van WAA in het kader van het eerdergenoemde strategische
project Samen Verder! Door een vertraging in dit project in 2024 én meer inzet van eigen mensen en
geen inzet van externen in 2024, is fors bespaard hierop en zijn de uiteindelijke kosten lager dan
begroot.

De overige kosten betreft vnl. een reservering voor advies- en onderzoekskosten die voortkomen uit
het uitgebreide fiscale boekonderzoek dat in 2024 is uitgevoerd voor de hele WAA constellatie. Door
capaciteitsproblemen bij de fiscus is een vertraging in de afwikkeling van dit onderzoek ontstaan in
2024. Hierdoor maar m.n. ook door meer interne inzet van eigen WAA-mensen bij de uitvoering van
dit boekenonderzoek, was in 2024 uiteindelijk minder externe inhuur noodzakelijk dan begroot.


Bijdrage aan WAA groep nv

Dit betreft de door het Schap in 2023 ontvangen (zie Diverse baten) en, conform bestuursbesluit,
volledig aan WAA groep nv doorbetaalde rijksbijdrage ter compensatie van de schade door de
energiecrisis.


Resultaat deelnemingen

De deelneming van het Schap in WAA groep nv is per 1-1-2023 in zijn geheel verkocht aan de
gemeente Venlo voor de intrinsieke waarde op 31-12-2023 zijnde € 2.500.000. WAA Venlo e.o. heeft
geen garantieverklaring afgegeven voor WAA groep nv.

WAA Venlo e.o. heeft verder geen deelnemingen meer in enige andere organisatie.


Gemeentelijke tekortfinanciering Wsw

In verband met de Bestuurlijke, inhoudelijke en organisatorische veranderingen per 1-1-2023 treedt
het Schap vanaf 1-1-2023 op als shared service center en centrale inkoop- en dienstverlenende
organisatie t.b.v. de Wsw voor haar gemeenten en niet meer als centrale Wsw uitvoeringsorganisatie.
Het Schap brengt met ingang van 2023 hiervoor aan de gemeente een DVO-vergoeding in rekening
                                                     - 41 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>die in principe moet zorgen voor een sluitende exploitatie van het Schap resp. kostendekkend moet
zijn. Eventuele overschotten resp. tekorten hierbij zullen ten gunste resp. ten laste van de algemene
reserve van het schap komen. Overschotten resp. tekorten boven het minimale weerstandsvermogen
van het schap ad € 0,5 mio, worden tijdelijk geparkeerd en zullen in volgende jaren door het Schap
worden ingezet als egalisatie voor een sluitende exploitatie. Het Schap had en heeft ook in de
toekomst immers geen winstdoel.

Zowel in 2023 als 2024 zijn de reguliere primaire en beschikbare secundaire dekkingsmiddelen van
het Schap ruim voldoende om de jaarlijkse lasten van het Schap te dekken. Hierdoor is er geen
aanvullende gemeentelijke bijdrage noodzakelijk.


Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Er vinden bij het Schap geen directe structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaats.
Alle mutaties ten gunste of ten laste van reserves worden verantwoord via de Staat van baten en
lasten.


2.3.4 Taakvelden

2.3.4.1 Overzicht van baten en lasten naar gemeentelijke taakvelden

Het Schap voert één programma uit, zijnde de Wet Sociale Werkvoorziening. De volledige exploitatie
van WAA is hierop gericht, waardoor geen sprake is van overheadkosten, resp. kosten die gemaakt
worden voor meerdere programma’s. Zo is derhalve bij het Schap alleen sprake van algemene
overheadkosten zijnde indirecte kosten.


                                                                                                                   Verschil Begroting
                                                                 Begroting na
                                      Begroting 2024                                     Realisatie 2024            na wijziging met
 Taakvelden gemeenten                                            wijziging 2024
                                                                                                                     Realisatie 2024
 (in € 1.000)
                                      Baten       Lasten        Baten       Lasten       Baten       Lasten         Baten       Lasten


 0. Bestuur en Ondersteuning
 0.1 Bestuur                                               23                     25                          11                     14
 0.4 Overhead                                          235                      216                       142                        74
 0.5 Treasury                                              19        89              0       317              0        -228              0
 0.8 Overige baten en lasten                           112                      115              0            56            0        59
 0.10 Mutaties reserves                   311                      315                       256                         59              0
 0.11 Resultaat van de rekening van
 baten en lasten                              0            0            0            0           0        316               0      -316


 6.0 Sociaal domein
 6.4 Begeleide Participatie               199          121         170          218          170          218               0            0


 Totaal generaal                         510          510          574          574         743          743          -169         -169




Voor een nadere toelichting op de verschillende afwijkingen wordt verwezen naar de toelichting bij de
verschillende posten in de paragraaf 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.


2.3.4.2 Overzicht van incidentele baten en lasten

De bestemmingsreserve frictiekosten is in 2015 gevormd door een eenmalige aanvullende
gemeentelijke bijdrage aan het Schap. Alle gangbare frictiekosten die voortvloeien uit het
strategische ombouwplan Samen Anders! uit dat jaar, worden vanaf 2015 gedekt door een bijdrage
uit deze bestemmingsreserve. Jaarlijks wordt de aard en omvang van deze bestemmingsreserve
herijkt ten opzichte van alle vaste én latente verplichtingen uit dien hoofde. Tekorten worden dan per
ommegaande aangevuld, primair uit het eigen vermogen van het Schap en secundair door
deelnemende gemeenten. Overschotten vloeien als baten terug in de exploitatie ter mitigering van de

                                                                - 42 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>gemeentelijke (uitvoerings)kosten voor het Schap. Conform het BBV toezicht kader worden al deze
posten als incidenteel aangemerkt.

Voor het overige zijn er in 2024 geen incidentele baten en lasten begroot en aan de orde die direct
gerelateerd zijn aan het programma Wsw van het schap.


                                                                                                           Verschil Begroting
                                                          Begroting na
                                 Begroting 2024                                   Realisatie 2024           na wijziging met
                                                          wijziging 2024
 Incidentele baten en lasten                                                                                 Realisatie 2024
 (in € 1000)
                                Baten       lasten       Baten       Lasten       Baten       Lasten        Baten       Lasten

 0. Bestuur en Ondersteuning
 0.10 Mutaties reserves             311              0      315               0       256              0         59              0

 6.0 Sociaal domein
 6.4 Begeleide Participatie             0            0           0            0           0            0            0            0


 Totaal Generaal                    311              0      315               0       256              0         59              0




2.3.5 Overige gegevens

2.3.5.1 Gebeurtenissen na balansdatum

Alle na balansdatum bekend geworden feiten en omstandigheden die relevant zijn in het kader van
deze jaarrekening, zijn –indien van toepassing– in deze jaarrekening verwerkt. Dit geldt bijv. t.a.v. de
conflicten tussen Rusland en Oekraïne en de oorlog in het Midden Oosten resp. Israël. De oorlog in
Israël heeft meer gezorgd voor maatschappelijke onrust en zorgen voor de mensen aldaar. In
economische zin zorgde de geopolitieke spanningen in de Oekraïne voor een ongekende stijging van
de energieprijzen en daarmee gepaard gaande forse stijging van de inflatie en rentestanden in 2022
en 2023 in Nederland. Inmiddels zijn ultimo 2024 de consumenten- en industriële inkoop- en
afzetprijzen, renteniveaus en inflatie na 2023 weer teruggezakt naar een meer normaal niveau, maar
nog steeds aanzienlijk hoger dan in voorgaande jaren. De prijsstijgingen ca hebben gezorgd voor
forse looneisen en daarmee aanzienlijk hogere loonkosten. Al met al zorgen deze fors hogere kosten
voor druk op de Rijksbegroting en daarmede op de beschikbare Rijksmiddelen voor het sociale
domein en op de exploitatie van heel veel organisaties.
Vanaf 2023 c.a. hebben bovenstaande zaken geen directe impact op Werkvoorzieningschap
Aanvullende Arbeid Venlo e.o., aangezien de gemeenschappelijke regeling direct nauwelijks een
relatie heeft met personen, bedrijven en andere organisaties dan haar deelnemende gemeenten resp.
WAA groep nv.

Door de sterke financiële positie van WAA overall eind 2024, incl. voorhanden zijnde buffers in zowel
weerstandsvermogen als (toekomstige) exploitatiebegrotingen voor mogelijke onvoorziene zaken
zoals bijv. incidentele maatschappelijke calamiteiten resp. onverwachte exceptionele prijsstijgingen,
én de waarborgen die de Wet Gemeenschappelijke Regelingen voor het Schap biedt, zijn, ondanks
deze zaken, eind 2024 onveranderd geen continuïteits- en non going concern issues aan de orde.
Maar nog los daarvan, verwacht het Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. überhaupt
niet dat dit zal leiden tot voor haar onoverkomelijke financiële problemen, aangezien in artikel 33 van
de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Venlo en Omstreken is bepaald dat tekorten
en overschotten van Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. met de deelnemende
gemeenten worden verrekend.


2.3.6 Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een
                                                         - 43 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks
bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de
balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn
nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in
overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen
in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 20 december 2023 vastgestelde normenkader
van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Bestuur bepaald en bedraagt
1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op
€ 1.100. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de
Commissie BBV van november 2023.


Bevindingen

Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Er is geen sprake van geconstateerde afwijkingen.




                                                  - 44 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>         begrotingsevenwicht

         Jaarrekening 2024


                                                Primitieve begroting 2024         Gewijzigde begroting 2024                  Realisatie 2024                             Realisatie 2023
         Recapitulatie
         begrotingsevenwicht                                  waarvan                           waarvan                           waarvan                                    waarvan
                                                                       structu-                          structu-                                structu-                                   structu-
                                                                                                                                                                                                                                                   3. Bijlagen




         (in € 1.000)                            totaal       inciden-             totaal       inciden-            totaal        inciden-                      totaal       inciden-
                                                                         reel                              reel                                    reel                                       reel
                                                                teel                              teel                              teel                                       teel

            Lasten programma Wsw                      510          112      398         485          115      370        110            56              54          193           113              80
         Totaal lasten programma's                   510          112      398         485          115      370        110             56             54           193           113              80

            Baten programma Wsw                       199            0      199         170            0      170        170                 0         170          286                 0         286
         Totaal baten programma's                    199             0     199         170             0     170        170              0            170           286             0            286
         Saldo van baten en lasten
                                                    -311         -112     -199        -315         -115     -200             60        -56            116            93          -113            206
         programma's

            lasten algemeen dekkingsmiddel                0          0        0             0          0        0             0              0              0            0              0              0

            lasten overhead                               0          0        0             0          0        0             0              0              0            0              0              0
            lasten vennootschapsbelasting                 0          0        0             0          0        0             0              0              0            0              0              0
            lasten onvoorzien                             0          0        0             0          0        0             0              0              0        44            44                  0
                                                                                                                                                                                                           3.1 Recapitulatie begrotingsevenwicht




         Totaal lasten diverse                            0          0        0             0          0        0            0           0                  0        44            44                  0

            baten algemeen dekkingsmiddel                 0        112     -112             0        115     -115             0         56             -56               0        113            -113

            baten overhead                                0          0        0             0          0        0             0              0              0            0              0              0




- 45 -
            baten vennootschapsbelasting                  0          0        0             0          0        0             0              0              0            0              0              0
            baten onvoorzien                              0          0        0             0          0        0             0              0              0        44            44                  0
         Totaal baten diverse                             0       112     -112              0       115     -115             0          56            -56            44           157           -113
         Saldo van diverse                                0       112     -112              0       115     -115             0          56            -56                0        113           -113
         Saldo totale saldo van baten en
         lasten van programma's en                  -311             0    -311        -315             0    -315             60          0             60            93             0              93
         diverse
         Stortingen in reserves (excl. mut.
                                                          0          0        0             0          0        0             0              0              0            0              0              0
         eigen vermogen WAA groep nv)
         Onttrekking aan reserves (excl. mut.
                                                      311          311        0         315          315        0        256           256                  0       313           313                  0
         eigen vermogen WAA groep nv)

         Resultaat                                        0       311     -311              0       315     -315        316            256             60           406           313              93
         Totaal structurele lasten                                         398                               370                                       54                                          80
         Totaal structurele baten                                            87                                55                                     114                                        173
         Structurele baten - structurele
                                                                          -311                              -315                                       60                                          93
         lasten
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>3.2     SiSa

                                                                                            Werkvoorzieningschap
                                                                                            Aanvullende
                                                                                             Arbeid Venlo e.o.
                                                                                            Prinsessesingel 10
                                                                                            5911 HT Venlo

        Bijlage verantwoordingsinformatie 2024 naar analogie van artikel 3 van de Regeling
 SZW G1B Wet sociale        Hieronder per regel één         Het totaal aantal         Het totaal aantal
         werkvoorziening    gemeente(code)                  gerealiseerde             gerealiseerde begeleid
         (Wsw)_deel         selecteren en in de             arbeidsplaatsen WSw       werkenplekken voor
         openbaar lichaam kolommen ernaast de               voor geïndiceerde         geïndiceerde inwoners in
         2020               verantwoordingsinformatie inwoners in (jaar T),           (jaar T), uitgedrukt in
                            voor die gemeente invullen uitgedrukt in                  arbeidsjaren
         Wet sociale                                        arbeidsjaren
         werkvoorziening               Aard controle n.v.t.           Aard controle R               Aard controle R
         (Wsw)                Indicatornummer: G1B / 01 Indicatornummer: G1B /          Indicatornummer: G1B / 04
                                                                                      03
                                1 0889 Beesel                                       44,56                     6,27
                                2 0893 Bergen (L.)                                  62,30                     2,39
                                3 0983 Venlo                                       391,90                    37,86
                                4


  3.3     Kengetallen
                                                                         2024                 2023          2022
Aantal Wsw’ers in SE (gemiddeld)
Beschut (vanaf 2018 naar deelnemende gemeenten)                         152,29               165,26        176,90
Niet beschut                                                            346,47               368,20        394,20
Subtotaal                                                               498,76               533,46        571,08
Af: waarvan aandeel niet-deelnemende gemeenten                            0,00                 0,00          0,00
Resteert aantal deelnemende gemeenten                                   498,76               533,46        571,08
Taakstelling deelnemende gemeenten                                      502,04               542,32        574,21
Verloop Wsw in fte:
Beginstand                                                               493,7                537,1         572,5
Bij: instroom (vanaf 2015 sec a.g.v. verhuizingen en
wijzigingen handicapcode)                                                  0,0                  0,0           0,0
Af: uitstroom naar reguliere arbeid                                       -2,0                 -1,2          -1,4
Af: uitstroom overige                                                    -30,6                -42,2         -34,0
Eindstand                                                                461,1                493,7         537,1
Waarvan duurzaam geplaatst                                                93%                  95%           94%
Ziekteverzuim Wsw totaal (incl. beschut)                                18,5%                16,8%         17,2%
Idem SW-landelijk                                                        n.n.b.              16,3%         16,3%
Rijkssubsidie:
Rijkssubsidie per SE in €                                               37.945               33.113        30.232
Reguliere Uitvoerings- en plaatsingskosten per SE in €
exclusief eenmalige korting                                              n.v.t.               n.v.t.       31.259
Dekkingsgraad subsidie / uitv.- en plaats.kosten per                     n.v.t.               n.v.t.         0,97
SE
Subsidieratio (rijkssubsidie minus BW / loonkosten                       n.v.t.               n.v.t.         0,93
Wsw) SW-landelijk
Idem                                                                     n.n.b.                0,96          0,96
Gemeentelijke tekortfinanciering:
Gemeentelijke tekortfinanciering per SE in €                              n.v.t.              n.v.t.        1.522




                                                        - 46 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>3.4 Overzicht verdeling DVO vergoeding gemeenten 2024

De DVO vergoeding t.b.v. Wsw uitvoering voor de deelnemende gemeenten worden berekend op basis
van de verdeling zoals bepaald door Algemeen Bestuur, d.w.z. voor 25% o.b.v. het aantal inwoners en
voor 75% o.b.v. aantal fulltime equivalenten met een Wsw-dienstbetrekking (fte) op peildatum 1-1 van
het betreffende jaar. Onderstaand de gemeentelijke DVO vergoeding per gemeente voor 2024:

 Gemeente                          Inwonerdeel              Fte-deel             Totaal

 Beesel                                   4.371,93             10.655,85           15.027,78
 Bergen                                   4.291,97             16.010,39           20.302,36
 Venlo                                   33.836,10            100.833,76          134.669,86

 Totaal
                                        42.500,00            127.500,00           170.000,00




3.5 Voorstel resultaatbestemming

Zoals in paragraaf 1.1.6.3 is vermeld, zullen eventuele toekomstige positieve exploitatiesaldi worden
toegevoegd aan het vrij beschikbare eigen vermogen van de entiteit WAA in de vorm van algemene
reserves en als weerstandvermogen worden gereserveerd en negatieve exploitatieresultaten worden
onttrokken aan het vrij beschikbaar eigen vermogen resp. weerstandsvermogen. Conform dit
uitgangspunt wordt voorgesteld het overschot (na bijdragen van de deelnemende gemeenten en de
bestemmingsreserve) over 2024 ad € 316.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

Na verwerking van de resultaatbestemming 2024 van het Schap en WAA groep nv is de algemene
reserve en daarmee het vrij beschikbare weerstandsvermogen van het Schap € 1.222.000.




                                                   - 47 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>3.6 Controleverklaring




                         - 48 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>- 49 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>