<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                          oarkstad
                          stadsregio
                                mbura




     Ontwerpbegroting 2018
en Meerjarenramingen 2019- 2021

          Stadsregio
       Parkstad Limburg




                                   DB 12 april 2017
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
Inleiding                                                                       3
1.      Beleidsmatige en financiële uitgangspunten 2018 - 2021                  5
2.      Kerntaken                                                              10
3.      Flexibele Schil                                                        16
4.      Overhead en Bedrijfsvoering                                            17
5.      Algemene Dekkingsmiddelen                                              19
6.      Mutaties reserves                                                      20
7.      Geconsolideerde begroting                                              21
8.      Paragrafen                                                             23
     8.1.   Weerstandsvermogen / Reserves en Voorzieningen                     23
     8.2.   Risico's en risicomanagement                                       27
     8.3.   Financiering                                                       29
Besluit                                                                        31
Bijlage 1 Geconsolideerd overzicht ingedeeld naar structureel en incidenteel   32
Bijlage 2 Toetsing kasgeldlimiet in 2016 per kwartaal                          34
Bijlage 3 Lijst van Afkortingen                                                35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inleiding
De begroting van Parkstad is een sterk getint financieel-beleidsmatig document. Het vormt het financiële kader
voor het jaarplan dat rond de Jaarwisseling op basis van inhoudelijke bijdragen van de bestuurscommissies en
het dagelijks bestuur door het algemeen bestuur wordt vastgesteld. Centraal in de begroting staat het streven
naar een structureel sluitend financieel meerjaren perspectief.

De gemeenten binnen Parkstad zijn een project gestart om meer grip te krijgen op de gemeenschappelijke
regelingen. Het doel daarvan is onder andere de kaderstellende en controlerende rol van de gemeenteraden ten
aanzien van de gemeenschappelijke regelingen te versterken en te uniformeren.
Hiervoor is een werkgroep geformeerd, waaraan als gast ook door Parkstad wordt deelgenomen. De werkgroep
heeft als eerste gekeken op welke wijze het proces voor de beleidsmatige en financiële beleidskaders zou
kunnen worden gestroomlijnd. Dit met als doel de raad in een meer kaderstellende positie te brengen in het
begrotingsproces dan louter in een rol van het uitbrengen van een zienswijze.
De voorstellen hierover verwoord in: "Zo doen wij dat in Parkstad" zijn inmiddels omarmd door de gemeenten
en Parkstad voldoet hier graag aan. Het is ook van belang voor gemeenschappelijke regelingen dat al in een
vroegtijdig stadium van het planningsproces er duidelijkheid is over het draagvlak voor de beleidsmatige en
financiële kaders waarbinnen de gemeenschappelijke regeling kan opereren.

Voor wat betreft het proces is het doel de uitgangspunten vroegtijdig aan de gemeenten te verstrekken om de
kaderstellende en controlerende rol van de gemeenteraden ten aanzien van de gemeenschappelijke regelingen
te versterken en te uniformeren. Voor het proces van 2018 lag het tijdstip voor vaststelling van de
uitgangspunten te kort op dat van de vaststelling van de ontwerpbegroting om de gemeenteraden daarin nog
een rol te kunnen geven. Wel zijn de uitgangspunten besproken in het portefeuillehoudersoverleg financiën. In
de begroting is rekening gehouden met de tijden het overleg gemaakte opmerkingen en kanttekeningen.
Voor het proces 2019 is het de bedoeling de uitgangspunten aan het eind van 2017 al in het dagelijks bestuur te
bespreken en direct daarna naar de gemeenten te sturen. In het najaar 2017 zal daarvoor een voorstel worden
gedaan over de herinrichting van het planning- en controlproces. Dit voorstel zal worden afgestemd met de
werkgroep "Zo doen wij dat in Parkstad"

Kenmerkend voor de begroting 2018 is het voornemen om structureel een aantal knelpunten op te lossen dat al
sinds de start van de nieuwe GR speelt. Het gaat dan om het blijven uitvoeren van activiteiten/taken die bij
Parkstad zijn gebleven (en bijvoorbeeld niet zijn overgenomen door de gemeenten) en het bewaren van het
evenwicht tussen de ambities die leven bij de bestuurscommissies en de capaciteit van Parkstad.
De afgelopen Jaren zijn hiervoor steeds incidentele oplossingen aangedragen. Vanuit een degelijk en zorgvuldig
financieel beleid is nu gekozen voor een structurele oplossing, ook omdat de incidentele bronnen voor financiële
dekking binnen enkele Jaren zullen opdrogen.
Het gaat daarbij overigens om een bescheiden uitbreiding van 2,0 fte, overeenkomend met een bedrag van
totaal € 180.000 per Jaar. Voor de Jaren 2018 en 2019 wordt daarbij nog gebruik gemaakt van de middelen in de
reserve frictiegelden. Daarna wordt gerekend op een hogere bijdrage van de gemeenten.

De indeling van de begroting 2018 is in overeenstemming gebracht met de wijzigingen van de BBV en bestaat uit
de volgende programma's / onderdelen:
Inleiding
1. Beleidsmatige en financiële uitgangspunten 2018-2021
2. Kerntaken
3. Flexibele schil
4. Overhead en bedrijfsvoering
5. Algemene Dekkingsmiddelen
6. Mutaties reserves
7. Geconsolideerde begroting
8. Paragrafen
Besluit
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>De Stadsregio Parkstad is niet vpb-plichtig, zodat er geen apart onderdeel hoeft te worden opgenomen voor de
heffing vennootschapsbelasting. De begroting kent geen raming voor onvoorzien. De voorgeschreven financiële
kengetallen zijn opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen/reserves en voorziening (8.1)

Aanvullend op deze programma's / onderdelen zijn drie bijlagen opgenomen:
1. Geconsolideerd overzicht begroting verdeeld in structureel en incidenteel
2. Toetsing kasgeldlimiet
3. Lijst met afkortingen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1. Beleidsmatige en financiële uitgangspunten
   2018 - 2021
1.   Beleidsmatige uitgangspunten
De   begroting 2018 en de meerjarenramingen 2019-2021 zijn gebaseerd op:
•    de uitgangspunten voor de regionale samenwerking, zoals vastgesteld op 28 oktober 2013;
•    de (nieuwe) Gemeenschappelijke Regeling Parkstad Limburg, vastgesteld op 18 maart 2014 en gewijzigd in
     het najaar 2015. De gewijzigde Gemeenschappelijke regeling is per 1 januari 2016 van kracht geworden.
•    de volgende recente beleidsmatige besluiten en uitgangspunten met financiële consequenties:
     o het regionaal inzetten van 75% van de decentralisatie uitkering bevolkingsdaling (€ 2.933.000 per jaar in
        de periode 2016-2020) via besluitvorming in Parkstadverband.
     o het structureel in evenwicht brengen van de taken van Parkstad met de daarvoor beschikbare personele
        capaciteit, waarbij voor de eerstkomende jaren de kosten worden gedekt uit incidentele middelen i.c. de
         nog beschikbare frictiegelden.

Dit leidt tot de volgende concrete, financiële uitgangspunten.

2. Financiële ultsangpunten voor de begroting 2018 en de meerjarenramingen 2019-2021

Basis voor de begroting 2018 en de meerjarenramingen 2019-2021 is de begroting 2017 en de
meerjarenramingen 2018-2020 van Parkstad Limburg, inclusief 1® wijziging 2017 op basis van het jaarplan 2017.
Met inachtneming van de beleidsmatige bijstellingen en de indexering van onvermijdelijke kosten wordt voor
2018 en de daarop volgende driejaren uitgegaan van de volgende ramingen.

a. Voor de uitvoering van de kerntaken is conform de uitgangspunten van 2013 een werkbudget beschikbaar
   van structureel € 500.000 per jaar. In de begroting is dit budget ongesplitst. Op basis van het Jaarplan 2018
   verdeelt het Algemeen Bestuur het werkbudget over de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur.
   Aan de kerntaken wordt lobby als taak toegevoegd. Lobby geniet als activiteit brede steun, ondanks het feit
   dat deze activiteit in eerste instantie in 2013 niet langer deel uitmaakte van de kerntaken.
   Voor de uitvoering van deze taak (die samen met de gemeente Heerlen wordt uitgevoerd op fifty-fifty basis)
   is een extra budget nodig van € 40.000. Het werkbudget wordt hiervoor verhoogd en komt daardoor met
   ingang van 2018 uit op € 540.000 per jaar.
   Deze extra kosten worden tot en met 2019 incidenteel gedekt uit de reserve frictiegelden. Met ingang van
   2020 zijn de gemeentelijke regiobijdragen met dit bedrag verhoogd.

b. De langlopende verplichting Buitenring van structureel € 400.000 per jaar deel maakt deel uit van de
   begroting. Deze verplichting loopt door tot en met 2030.

c. Met ingang van 2016 is als vervolg op de tijdelijke krimpmaatstaf in het gemeentefonds een decentralisatie
   uitkering Bevolkingsdaling geïntroduceerd. In de meicirculaire 2016 is aangegeven dat de decentralisatie-
   uitkering Bevolkingsdaling is toegekend voor de periode 2016 tot en met 2020 en € 3.913.000 per jaar
   bedraagt. Op 15 juli 2016 is over de verdeling van middelen door het DB besloten, dat 25% van de te
   ontvangen uitkering (€ 980.000) ponds/pondsgewijs wordt verdeeld over de gemeenten en dat 75 %
   regionaal (€ 2.933.000) wordt ingezet. Het regionale deel wordt - met inachtneming van de adviezen van de
   bestuurscommissies-door het DB toegekend aan projecten.
   De gemeente Heerlen ontvangt deze uitkering namens de krimpregio Parkstad. Heerlen stort het regionale
   deel van deze middelen door naar Parkstad en de ponds/ponds gewijze beschikbare middelen door naar de
   gemeenten. Het regionale deel ad € 2.933.000 per jaar is tot en met 2020 opgenomen in de begroting van
   Parkstad.

d. Het Regiebureau is belast met de voorbereiding en uitvoering van de kerntaken. De formatie van het
   Regiebureau bestaat op basis van de besluitvorming volgens het jaarplan 2017 uit 10,1 fte.
   Onderkend is dat er sprake is van een structurele onevenwichtigheid tussen de opdracht aan Parkstad en de
   daarvoor beschikbare formatie. In 2016 en 2017 is deze onevenwichtigheid gedeeltelijk opgevangen door
   (tijdelijk) extra capaciteit in te zetten die ten laste is gebracht van de frictiegelden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>   Het gaat hierbij om de volgende taken:
                                                                   Benodigde formatie       Bedrag 2018 x€
                           Structurele taken
                                                                         in fte                 1,000*
    Communicatie, promotie en de voorbereiding en
    ondersteuning van de regiodagen en
    raadsinformatiebijeenkomsten_______________
    Programma ondersteuning Economie en Toerisme. Door de
    driedubbelfunctie van secretaris van het bestuur / directeur
    / programmamanager economie en toerisme en het
    wegvallen van Jarenlange expertise is de huidige capaciteit
    voor het uitvoeren van de taken ontoereikend.
    Totaal                                                                                        180
   * Inclusief € 10.000 per fte aan werkplekkosten

   In de begroting 2018 wordt deze formatie toegevoegd aan de kernformatie en wordt de raming hierop
   aangepast. De extra kosten worden tot en met 2019 incidenteel gedekt uit de reserve frictiegelden en met
   ingang van 2020 zijn de gemeentelijke bijdragen met dit bedrag verhoogd.

   Voor de uitvoering van taken op het gebied van financiën administratie werd tot en met 2016 gebruik
   gemaakt van inhuur. Met ingang van 2017 is voor de financiële administratie een medewerker aangenomen
   voor 0,6 fte. Deze uitbreiding van de formatie (€ 36.000) wordt gedekt door een overeenkomstige verlaging
   van het budget voor bedrijfsvoering.

   Conform de gewijzigde voorschriften is de formatie in de begroting gesplitst in een programmadeel (8,9 fte)
   en een overhead deel (3,8 fte). De totale loonkosten worden geraamd op € 1.073.000. Op de loonkosten is
   een indexering toegepast van 1,45%.
   De indexering is ontleend aan de septembercirculaire van 2016, pagina 32. Volgens pagina 32 van de
   septembercirculaire 2016 wordt de loonkostenstijging bij de overheid in 2016 en 2017 geraamd op 2,3%,
   respectievelijk 1,0%. Samen is dit 3,3%. In de begroting 2017 van Parkstad is over die twee jaren gerekend
   met 1,9% (2016) en 0,95% (2017). Dit is opgeteld 2,85%. Om structureel in de pas te blijven lopen dient over
   2016 en 2017 een correctie plaats te vinden van 0,45%.
   Voor 2018 wordt gerekend met eenzelfde percentage als in 2017, te weten 1,0%. Samen met de correctie
   over 2016 en 2017 leidt dit tot een te verwachten loonkostenstijging van 1,45 % in 2018 ten opzichte van de
   begroting 2017.

   Voor de bedrijfsvoering (de materiële kosten van de overhead) is een bedrag begroot van € 256.000. Hierop
   is een indexering toegepast van 0,8 % (identiek aan de indexering 2017 volgens pagina 32 september­
   circulaire). Ten opzichte van 2017 is een bedrag toegevoegd van € 10.000 wegens onvermijdelijk hogere
   accountantskosten De onvermijdelijk hogere accountantskosten zijn gemeld in de bestuursrapportage 2016.
   De kosten voor de bedrijfsvoering bestaan uit een mix van kosten voor uitbesteding van de huisvesting, de
   facilitaire ondersteuning en de administraties en het in eigen beheer laten uitvoeren van hrm- en planning­
   en control taken.

g. De indexering van de loonkosten en de materiële kosten van de bedrijfsvoering is onvermijdelijk vanwege
   cao-afspraken en contractenafspraken. Deze kostenstijgingen kunnen niet binnen de betreffende
   kostenposten worden opgevangen, anders dan door inkrimping van de formatie. Het verlagen van het
   werkbudget kernactiviteiten ter compensatie van de autonoom stijgende kosten zou in strijd zijn met de
   afspraken over de hoogte van het werkbudget.
   Op het werkbudget wordt overigens geen indexering toegepast, omdat hier geen sprake is van
   onvermijdelijke kostenstijgingen.

h. In de begroting 2018 zijn niet langer incidentele bijdragen van de gemeenten opgenomen ter dekking van de
   frictiekosten. Door de voortvarende aanpak zijn de frictiekosten aanzienlijk achtergebleven bij de
   oorspronkelijke raming en is afgezien van een beroep op de gemeenten in de jaren 2017 en 2018.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>   In 2018 wordt een beroep gedaan op de incidenteel beschikbare frictiegeiden (reserve frictiegeiden) voor de
   afdekking van de extra ioonkosten van 2 medewerkers, die op basis van het Sociaal Plan het salaris betaald
   krijgen op grond van hun functies en bijbehorende waardering van voor de transitie. Deze kosten worden in
   2018 geraamd op € 30.000.

   De bijdragen voor Regionale Initiatieven zijn opgenomen in de door de bestuurscommissies geaccordeerde
   versie van het zogenaamde blauwe schema (het schema met activiteiten op basis van de kernagenda). Deze
   bijdragen maken daardoor onderdeel uit van de Parkstadbegroting. In de begroting 2018 worden de volgende
   ramingen opgenomen.
                                                                                    Uitvoerings-
                                  Route-       Vestigingen­             Starters-
    Gemeente          BTM                                     VW                    programma      Totaal
                                  bureau         register               centrum
                                                                                     Toerisme
    Brunssum           13.415         2.368          6.320     54.650      10.810         2.519     90.083
    Heerlen            38.857         9.464         18.468    210.944      33.214         9.353    320.300
    Kerkrade           21.697         4.609          9.702    149.827      17.489         4.678    208.002
    Landgraaf          13.314         6.022          8.058    166.520      14.237         5.510    213.661
    Nuth                7.125          1.108         5.761     22.611       5.862         1.067     43.533
    Onderbanken                         636                    13.856                       683     15.175
    Simpelveld           1.620         1.243         4.062     22.277       4.082         1.214     34.498
    Voerendaal           1.972          963          3.246     17.490       4.743         1.042     29.456
    Totaal             98.000        26.414         55.617    658.175      90.436        26.066    954.708


   De bijdragen aan BTM, Het Vestigingenregister en het Uitvoeringsprogramma toerisme zijn identiek aan de
   bijdragen in 2017.
   in 2017 is aan BTM een begrotingspostsubsidie toegekend voor drie achtereenvolgende kalenderjaren (2017,
   2018 en 2019) met een maximale bijdrage van € 65.000,- per jaar. Dit onder de voorwaarde dat de
   Parkstadgemeenten hun financiële bijdrage hiervoor blijven leveren. Het resterende beschikbare BTM-budget
   wordt gebruikt voor het verstrekken van opdrachten.
   De bijdrage aan WV is gebaseerd op het convenant voor de subsidiëring in de periode 2017-2020.
   De bijdrage aan het Routebureau is gebaseerd op de bijdrage 2016-2017, geïndexeerd met 2% conform de
   indexering van de VW.
   De bijdrage aan het Starterscentrum is gebaseerd op € 0,38 per inwoner. De berekening is uitgevoerd met
   het aantal inwoners per 1-1-2016.

   De gemeente Onderbanken draagt sinds 2016 niet langer bij aan BTM, het vestigingenregister en het
   starterscentrum.

k. Voor BDU wordt een beleid gehanteerd dat op basis van beschikkingen bedragen in de begroting worden
   opgenomen. In afwachting van de beschikking voor 2018 zijn de ramingen pro memorie opgenomen.

   De Parkstadgemeenten hebben op voorstel van het Dagelijks Bestuur besloten gezamenlijk een structurele
   bijdrage van € 50.000 per jaar toe te kennen voor de grensoverschrijdende samenwerking via AG
   Charlemagne . Dit in de vorm van een bijdrage als onderdeel van de flexibele schil en berekend conform de
   gebruikelijke verdeelsleutel van Parkstad.
   De gemeente Landgraaf heeft daarbij gevraagd om een evaluatie over de periode 2016-2017. Het Dagelijks
   bestuur zal zich nog beraden op welke wijze zal worden omgegaan met de voorwaarde van Landgraaf.
   In de begroting 2018 van Parkstad wordt vooralsnog als uitgangspunt gehanteerd, dat ook Landgraaf in 2018
   en daaropvolgende jaren zijn financiële bijdrage aan de samenwerking met AG Charlemagne continueert.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>   De bijdragen ten behoeve van AG Charlemagne zijn dan op basis van de geactualiseerde verdeelsleutel in
   2018:
                 Gemeente                        Verdeelsleutel                  Bijdrage in €
    Brunssum                                                  11,20%                              5.602
    Heerlen                                                   41,19%                             20.594
    Kerkrade                                                  19,12%                              9.562
    Landgraaf                                                 13,74%                              6.869
    Nuth                                                       4,79%                              2.395
    Onderbanken                                                2,69%                              1.346
    Simpelveld                                                 3,48%                              1.739
    Voerendaal                                                 3,79%                              1.893
    Totaal                                                   100,00%                             50.000


m. Voor de overgang van de belastingen en de WOZ van de GBRD naar BsGW is totaal een budget van
   € 9.968.000 vastgesteld en verdeeld over de jaren 2014-2017. De laatste tranche van dit meerjarige budget
   ligt in 2017. In het jaarplan 2017 is aangegeven dat het niet wordt uitgesloten dat - indien de
   stimuleringsmaatregelen van BsGW om de uitstroom van medewerkers te versnellen weinig tot geen
   resultaat hebben - de kosten na 2016 nog oplopen met een bedrag liggend in de bandbreedte van € 1,0
   miljoen en € 2,0 miljoen. Voorafgaande aan de definitieve vaststelling van de jaarstukken 2016 zal - op basis
   van de dan bekende gegevens - een actuele prognose worden gemaakt van kosten en baten en zal een
   standpunt worden ingenomen over de dekking van een mogelijk tekort. De mogelijke extra kosten zullen dan
   worden verantwoord in 2016 en hebben aldus geen invloed op het begrotingsresultaat 2018.

   De bijdragen van de gemeenten voor de regionale samenwerking zijn toereikend voor een sluitende
   begroting. De verdeling daarvan is opgenomen in onderstaande tabel.
                            Begroting                                         Begroting      Meerjarenraming 2019-2021
                                                Verdeelsleutel 2018
        Gemeente              2017                                              2018                      x€ 1.000
                                                              Aandeel
                            x€ 1.000       AU 2014 Basis                      x€ 1.000       2019          2020        2021
                                                             gemeente
    Brunssum                      226             19.785           11,20%           229           229         254             254
    Heerlen                       832             72.736          41,19%            844           844         934             934
    Kerkrade                         390          33.770           19,12%           392           392         434             434
    Landgraaf                     279             24.260           13,74%           282           282         312             312
    Nuth                              96           8.459           4,79%               98           98        109             109
    Onderbanken                       54           4.755           2,69%               55           55            61           61
    Simpelveld                        70           6.141           3,48%               71           71            79           79
    Voerendaal                        77           6.687              3,79%            78           78            86           86

    Totaal                      2.024            176.593          100,00%         2.049          2.049      2.269        2.269
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>3. Financieel Beeld 2018-2021


   Samenvattend geeft dit het volgende financiële beeld voor de aren 2018-2021.
    Omschrijving                                                            2018        2019        2020        2021
    Werkbudget voor activiteiten                                               540         540         540         540

    Bestemming regionaal deel Decentralisatie Uitkering                       2.933       2.933       2.933
    Bevolkingsdaling

    Verplichtingen Buitenring                                                  400         400         400         400

    Regionale initiatieven                                                     955         955         955         955

    BDU                                                                        p.m.        p.m.        p.m.        p.m.
    Flexibele schil / AG Charlemagne                                               50          50          50          50

    Loonkosten formatie                                                       1.073       1.073       1.073       1.073

    Materiële kosten bedrijfsvoering en huisvesting                            256         256         256         256

    Tijdelijke frictiekosten                                                       30          30          30          30

    Kosten activiteiten                                                       6.237       6.237       6.237       3.304

    Bijdragen deelnemende gemeenten                                           2.049       2.049       2.269       2.269

    Regionaal deel Decentralisatie Uitkering Bevolkingsdaling                 2.933       2.933       2.933

    Bijdragen regionale initiatieven                                           955         955         955         955

    Bijdragen gemeenten flexibele schil / AG Charlemagne                           50          50          50          50

    BDU                                                                        p.m.        p.m.        p.m.        p.m.

    Inzet reserve frictiekosten voortijdelijke dekking structurele kosten      220         220

    Inzet reserve frictiekosten voor naijlen frictiekosten                         30          30          30          30

    Dekking activiteiten                                                      6.237       6.237      6.237        3.304



    Saldo begroting
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2. Kerntaken
De regionale samenwerking verloopt via twee sporen: de kernsamenwerking waar elke gemeente aan meedoet
en de flexibele samenwerking (flexibele schil). Hiermee wordt uiting gegeven aan het centrale uitgangspunt van
elkaar binden waar dat nodig is en flexibel zijn waar dat kan, uitgaande van de kracht van de coalition of willing.
Dit leidt tot een kernagenda en een keuze agenda.

In februari/maart 2014 is door de bestuursorganen van de 8 deelnemende gemeente (ieder voor zover het zijn
bevoegdheid betreft) de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling vastgesteld (en nog gewijzigd in het najaar 2015)
in lijn met de besluitvorming van 28 oktober 2013 over de inrichting van de regionale samenwerking. De nieuwe
gemeenschappelijke regeling Stadsregio Parkstad Limburg is een regeling tussen colleges van burgemeester en
wethouders.
Naast het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur fungeren binnen Parkstad bestuurscommissies, bestaande
uit portefeuillehouders. De bestuurscommissies hebben het bestuurlijk primaat en de
budgetverantwoordelijkheid binnen de door het algemeen bestuur toebedeelde taken en budgetten.
De betrokkenheid van de gemeenteraden en colleges krijgt gestalte via Regionale Raadsinformatiebijeenkomsten
en College-Regiodagen.

De regionale samenwerking wordt ondersteund door het Regiebureau. Het Regiebureau faciliteert de inhoud en
de processen van de bestuurscommissies en de andere gremia en activiteiten rondom die samenwerking: het
dagelijks bestuur, het algemeen bestuur, de regiodagen en informatiebijeenkomsten. Het uitgangspunt is een
"mean and lean" bureau van een voldoende kaliber om te kunnen voldoen aan de eisen van onafhankelijke
bestuurlijke ondersteuning, strategische programmabewaking en procesmanagement en -coördinatie.

Tussenevaluatie samenwerkinR en ondersteuning
In juni 2015 is in het Dagelijks Bestuur verslag uitgebracht over de voortgang van de transformatie, waarmee
eind 2013 was gestart. De conclusies waren dat:
• De implementatie van de nieuwe GR goed is verlopen en dat de nieuwe vorm van bestuurlijke samenwerking
    succesvol is;
• De aanpak van de financiële taakstelling volgens plan is verlopen;
• De afbouw van de organisatie voorspoediger is verlopen dan gepland;
• De overdracht en afbouw van de taken nauwelijks of niet lukt.

Dit is ook aan de orde geweest tijdens de Regiodag voor de colleges op 23 februari 2016. Daarbij werd
afgesproken dat het Dagelijks Bestuur de gevolgen van de gemaakte keuzes zou evalueren ten aanzien van de
kerntaken, de wijze waarop hiermee is omgegaan sinds 2014 en de (mogelijke) knelpunten die hierbij optraden.
In juni/juli 2016 is in opdracht van het Dagelijks Bestuur de tussenevaluatie uitgevoerd door middel van
gesprekken met de acht colleges. De evaluatie was een terugblik op de periode 2014 - medio 2016.

Uit de tussenevaluatie bleek, dat de nieuwe vorm van samenwerken in de volle breedte als een succes wordt
ervaren. De samenwerkingsvorm met bestuurscommissies wordt gekenmerkt als daadkrachtig en doortastend.
Dit is een verbetering ten opzichte van de situatie met besluitvorming door de Parkstadraad. Een belangrijk
aandachtspunt dat naar voren kwam in de tussenevaluatie was dat de integrale afstemming tussen de
bestuurscommissies werd gemist.
Externe oriëntatie als kernthema, met als concrete activiteiten communicatie, lobby en promotie, wordt door de
colleges breed ondersteund. Dit als aanvulling op het blauwe schema. Financiering met tijdelijke middelen wordt
niet als een probleem gezien. Over het structureel inzetten van extra middelen wordt verschillend gedacht.
Het overnemen van taken door gemeenten heeft niet plaatsgevonden. Het Regionaal Management Team heeft
bij de presentatie van de resultaten ook aangegeven hiervoor geen mogelijkheden te zien, omdat daarvoor bij de
gemeenten de capaciteit ontbreekt.
Ook de wens tot het verbreden en verdiepen van de grensoverschrijdende samenwerking is een item waarvoor
aandacht wordt gevraagd. Voor de uitbreiding van taken op het sociaal domein en op het terrein van veiligheid
is geen brede steun.
Het functioneren van het regiebureau wordt als positief ervaren. De geleverde kwaliteit werd gewaardeerd. Dit
wordt als een prestatie gezien, zeker als in ogenschouw wordt genomen dat het regiebureau sinds 2013
aanzienlijk is ingekrompen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>De resultaten van de evaluatie zijn op 4 juli 2016 aan de voorzitters van de bestuurscommissies en het Dagelijks
Bestuur gepresenteerd en op 13 juli aan het Dagelijks Bestuur.

Oplossen geconstateerde knelpunten
In de afgelopen periode is - naast de besluitvorming over lobby (zie hierna bij het onderdeel werkbudget) - een
aantal besluiten genomen met een incidenteel karakter om knelpunten tussen de taakopdracht aan Parkstad en
de beschikbare capaciteit op te lossen:
1. Promotie/acquisitie en communicatie
    • In het jaarverslag 2014 staat, dat de onderdelen "promotie en acquisitie" om pragmatische redenen in
       2014 zijn opgenomen binnen het budget voor het Dagelijks Bestuur. Bij het opstellen van het jaarplan
       2014 was duidelijk dat er voor deze activiteiten budgetten beschikbaar moesten komen, maar op dat
       moment waren er nog geen bestuurscommissies aan wie deze activiteiten en budgetten konden worden
       gekoppeld.
   •   Het jaarplan 2015 vermeldt dat voor het slagen van de regionale samenwerking de betrokkenheid van de
       raadsleden en externe stakeholders bij Parkstad van vitaal belang is. Voor communicatie worden
       middelen aangewend uit de restant middelen van voor de transitie die via de reserve werkbudgetten
       incidenteel beschikbaar zijn.
   •   In het jaarplan 2016 worden de tijdelijke kosten voor personele capaciteit overeenkomend met 1,0 fte
       voor communicatie, promotie en acquisitie en de voorbereiding en ondersteuning van de regiodagen
       gecontinueerd. In afwachting van de resultaten van de evaluatie van de transitie van de kerntaken
       worden deze kosten incidenteel gedekt uit het frictiekostenbudget.
   •   In het jaarplan 2017 is gesteld dat communicatie in de samenwerking een cruciale rol vervult. Daarom
       wordt voor communicatie, promotie en de organisatie en voorbereiding van regiodagen en
       raadsinformatiebijeenkomsten wederom tijdelijk 1,0 fte ingezet ten laste van het frictiebudget. Dit in
       afwachting van een definitieve besluitvorming over de omvang en financiële dekking van deze
       activiteiten.
   Conclusie: Al vier jaar op rij worden deze voor de uitvoering van de kerntaken cruciale activiteiten in de lucht
   gehouden met tijdelijke middelen.
2. Knelpunt personele capaciteit uitvoering kerntaken
   • In het jaarplan 2017 wordt - naar aanleiding van de tussenevaluatie kerntaken - geconstateerd dat de
       benodigde personele capaciteit van Parkstad voor de uitvoering van de kernthema's knelt met de
      toegestane formatie. Dit probleem concentreert zich rondom de driedubbelfunctie van secretaris van het
       bestuur, directeur en programmamanager economie en toerisme. Dit in samenhang met het wegvallen in
      de afgelopen twee jaren van jarenlange expertise op het terrein van economie en toerisme. Het blijft
      daardoor woekeren met als gevaar dat Parkstad gaat inboeten aan kwaliteit c.q. in onvoldoende mate kan
      voldoen aan de wensen van de bestuurscommissies en/of de colleges. Dat is een concreet risico .
       Bovendien zou dit zeer jammer zijn, zeker omdat - zoals uit de tussenevaluatie is gebleken - er grote
      waardering is voor hetgeen door het regiebureau wordt gepresteerd.
   • Een oplossing voor deze onevenwichtigheid tussen taken en capaciteit kan worden gevonden door de
      capaciteit uit te breiden met 1,0 fte programmamedewerker, die tevens een aantal inhoudelijke taken van
      de programmamanager kan overnemen. Het voorstel in het jaarplan luidt om dit in het kader van de
       begroting 2018 op te lossen, waarbij vooralsnog tot en met 2019 dekking kan worden gevonden in de
       reserve frictiegelden.
   Conclusie: de discrepantie tussen beschikbare en benodigde personele capaciteit vormt een serieus
   afbreukrisico voor de - uit de evaluatie blijkende - breed gewaardeerde kwaliteit van de wijze van
   taakuitoefening door Parkstad. Structureel dienen deze in evenwicht te zijn.

In de begroting voor 2018 is er voor gekozen deze knelpunten structureel op te lossen door aan de kernformatie
2,0 fte structureel toe te voegen. Tot 2020 worden de extra kosten incidenteel gedekt uit de reserve
frictiegelden. Daarna zullen de extra kosten gedekt moeten worden uit een hogere bijdrage van de gemeenten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Indeling proeramma in deelactiviteiten en deelbudgetten
Het programma Kerntaken is onderverdeeld in 7 deelactiviteiten;
1. Activiteiten gerelateerd aan de Kernagenda die gedekt worden uit het werkbudget.
2. Projecten gefinancierd met de decentralisatie uitkering bevolkingsdaling.
3. Regionale initiatieven.
4. Projecten passend binnen de Brede Doeluitkering.
5. Cofinanciering van kernactiviteiten .
6. Kernformatie
7. Financieringskosten Buitenring


De bijbehorende lasten en baten zijn weergegeven in onderstaand overzicht.
    Omschrijving                                                 2017i        2018      2019       2020      2021
    Lasten
    > Werkbudget kernactiviteiten                                   890        540       540        540        540

    >    Projecten decentralisatie uitkering bevolkingsdaling      2.933     2.933      2.933     2.933
    >    Regionale initiatieven                                     947        955       955        955        955
    > BDU
    > Cofinanciering projecten kernactiviteiten
    >    Kernformatie                                               796        820       820        820        820

    >    Financieringskosten buitenring                                         149      139        128
    Totale lasten                                                  1725      5.397                s:377      2.432
    Baten
    >    Bijdragen Regionale initiatieven                           947        955       955        955        955
    >    Bijdrage BDU
    >    Bijdragen derden t.b.v. kernactiviteiten
    Totale baten


    Exproitatieresuitaat (=baten - lasten)                        -4.778                                    -1.476


Werkbudget kernactiviteiten
Voor de uitvoering van de kernthema's is in de begroting 2018 een werkbudget opgenomen van € 540.000. Het
werkbudget is bedoeld ter dekking van activiteiten: voorbereidingskosten van beleid en programmering,
monitoring, ondersteuning, instrumentontwikkeling et cetera, passend binnen de Kernagenda. De activiteiten
zijn zowel inhoudelijk als proces ondersteunend van aard.
Het structurele budget in 2017 bedraagt € 500.000, incidenteel verhoogd met € 390.000 vanwege de inzet van
de restantmiddelen uit voorgaande jaren (€ 350.000 gedekt uit de reserve werkbudgetten) en incidenteel
beschikbaar gestelde middelen voor lobby (€ 40.000 gedekt uit de reserve frictiekosten).


Met ingang van 2018 wordt lobby structureel toegevoegd aan de kernactiviteiten. In lijn daarmee is het
werkbudget in 2018 structureel verhoogd met € 40.000 ten opzichte van 2017. Met daarbij als kanttekening dat
de toename ook in de jaren 2018 en 2019 gedekt worden uit de reserve frictiegelden.
Al sinds 2015 is lobby een structurele activiteit die in eerste instantie in 2014 niet als zodanig werd erkend. Sinds
2015 zijn de kosten jaarlijks gedekt met incidentele middelen. Een overzicht:
•       Op 2 september 2015 besloot het Dagelijks Bestuur om middelen uit het werkbudget van het DB beschikbaar
        te stellen voor het met de gemeente Heerlen gemeenschappelijk inhuren van een lobbyist/subsidiewerver.
        De opdracht daarbij luidde: doelgericht subsidie verwerven op basis van een vastgestelde agenda, i.c. voor de
        projecten zoals genoemd in de vastgestelde regionale ontwikkelagenda.




1 Inclusief 1* wijziging 2017 op basis van jaarplan 2017
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>•   Op 27 januari 2016 besloot het Dagelijks Bestuur de met de gemeente Heerlen gemeenschappelijke inhuur
    van een lobbyist/subsidieverwerver te continueren voor de duur van één jaar en het Parkstad-aandeel
    (€ 38.400) ten laste te brengen van het werkbudget van het Dagelijks Bestuur 2OI62
•   In het jaarplan 2017 wordt geconstateerd dat de incidentele middelen voor dekking lobbyist op zijn. In 2017
    is in afwachting van een structurele invulling gezocht naar incidentele dekking buiten het werkbudget om.
    Immers lobby hoorde niet tot de oorspronkelijke kerntaken, waarop destijds de omvang van het werkbudget
    was gebaseerd. Concreet wordt € 40.000 gedekt uit de reserve frictiegelden.

In de begroting is het werkbudget een ongesplitst bedrag. Op basis van het jaarplan 2018 zal het algemeen
bestuur - net zoals bij het jaarplan 2017 - dit werkbudget verdelen over de bestuurscommissies en het dagelijks
bestuur. Bij de verdeling wordt rekening gehouden met de plannen die de bestuurscommissies en het dagelijks
bestuur aandragen in het jaarplan 2018.

Projecten decentralisatie uitkering bevolkinesdaline
Met ingang van 2016 krijgen de Parkstadgemeenten 5 jaar lang € 3,9 miljoen per jaar uitgekeerd op basis van de
decentralisatie uitkering bevolkingsdaling. In Parkstadverband is besloten hiervan € 2,9 miljoen per jaar (circa.
75%) regionaal in te zetten. De inzet van de overige 25% loopt via de gemeenten.
De regionale middelen worden ingezet als cofinanciering van projecten. Hiervoor leveren gemeenten
projectvoorstellen aan die aan de hand van vooraf vastgestelde criteria worden beoordeeld en van advies
worden voorzien door de bestuurscommissies. Op basis van een gezamenlijk advies van de bestuurscommissies
wijst het DB uiteindelijk middelen toe aan projecten.

Regionale initiatieven
De Regionale Initiatieven zijn gemeentelijke initiatieven en taken waarvan in het verleden met de gemeenten is
afgesproken dat de subsidiëring daarvan via Parkstad Limburg loopt. Het betreft de financiering van BTM, het
Starterscentrum, het Routebureau, VVV Zuid-Limburg en het Vestigingenregister. Parkstad Limburg ontvangt het
geld van de gemeenten en betaalt dit gebundeld door naar de verschillende instellingen. Daarnaast wordt vanuit
het budget voor regionale initiatieven een bijdrage geleverd aan het Uitvoeringsprogramma Toerisme.

In 2015 is aan de hand van een brief van de gemeente Onderbanken over het beëindigen van de bijdragen ten
behoeve van BTM, het Vestigingenregister en het Starterscentrum in de bestuurscommissie Economie en
Toerisme een discussie gevoerd over de wijze waarop gemeenten zouden kunnen besluiten terug te komen op
eerdere afspraken ten aanzien van de regionale initiatieven. De bestuurscommissie is tot de conclusie gekomen
dat - voorafgaande aan een besluit dienaangaande van een gemeente - het gewenst is dit te bespreken in de
bestuurscommissie, zodat de bestuurscommissie is staat wordt gesteld hierover een advies uit te brengen.

Bij de behandeling van de uitgangspunten voor de begroting 2018 in het portefeuillehoudersoverleg financiën
spraken de wethouders hun verbazing uit over het feit dat Onderbanken niet meedoet aan enkele onderdelen
van de regionale initiatieven. De mogelijkheid werd geopperd te bezien of deze activiteiten niet gewoon kunnen
worden ingebouwd in de regiobijdragen.




2 Later is als (incidentele) dekking gebruik gemaakt van een voor subsidieverwerving nog openstaande balanspost

                                                            13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>In de begroting 2018 worden de volgende ramingen opgenomen.
                                                                                                  Uitvoerings-
                                        Route-         Vestigingen­                  Starters-
Gemeente                  BTM                                            VW                       programma       Totaal
                                        bureau           register                    centrum
                                                                                                   Toerisme
Brunssum                   13.415            2.368           6.320         54.650        10.810          2.519     90.083
Heerlen                    38.857            9.464          18.468       210.944         33.214          9.353    320.300
Kerkrade                   21.697            4.609           9.702       149.827         17.489          4.678    208.002
Landgraaf                  13.314            6.022           8.058       166.520         14.237          5.510    213.661
Nuth                        7.125            1.108           5.761         22.611         5.862          1.067     43.533
Onderbanken                                      636                       13.856                          683      15.175
Simpelveld                  1.620            1.243           4.062         22.277         4.082          1.214     34.498
Voerendaal                  1.972                963         3.246         17.490         4.743          1.042     29.456
Totaal                     98.000          26.414           55.617       658.175         90.436        26.066     954.708


De bijdragen aan BTM, Het Vestigingenregister en het Uitvoeringsprogramma toerisme zijn identiek aan de
bijdragen in 2017.
In 2017 is aan BTM een begrotingspostsubsidie toegekend voor drie achtereenvolgende kalenderjaren (2017,
2018 en 2019) met een maximale bijdrage van € 65.000,- per jaar. Dit onder de voorwaarde dat de
Parkstadgemeenten hun financiële bijdrage hiervoor blijven leveren. Het resterende beschikbare BTM-budget
wordt gebruikt voor het verstrekken van opdrachten.
De bijdrage aan VW is gebaseerd op het convenant voor de subsidiëring in de periode 2017-2020.
De bijdrage aan het Routebureau is gebaseerd op de bijdrage 2016-2017, geïndexeerd met 2% conform de
indexering van de VW.
De bijdrage aan het Starterscentrum is gebaseerd op € 0,38 per inwoner. De berekening is uitgevoerd met het
aantal inwoners per 1-1-2016.

Projecten BDU
De baten en lasten verband houdende met de BDU zijn - in afwachting van beschikkingen van de provincie voor
2018 - pro memorie geraamd. BDU-taken maken onderdeel uit van het kernthema mobiliteit.

Cofinanciering door derden kernactiviteiten
In een aantal gevallen blijkt het mogelijk te zijn (en Parkstad zoekt daar actief naar) om voor
projecten/activiteiten van de kernagenda cofinanciering te verkrijgen. De ontvangen middelen en de
toevoegingen van deze middelen aan de budgetten voor die activiteiten/projecten verloopt via deze post. Indien
middelen beschikbaar komen worden de extra baten en lasten via een tussentijdse begrotingswijzigingen (bij
voorkeur via de bestuursrapportage) opgenomen in de begroting.

Kernformatie
In de begroting 2017 werd de formatie volledig verantwoord op het programma bedrijfsvoering. In lijn met de
wijzigingen van de BBV is met ingang van 2018 de formatie gesplitst in een programmadeel en een
overheaddeel. Voor de vergelijkbaarheid zijn de bedragen uit de begroting 2017 ook volgens de nu
voorgeschreven indeling verdeeld. In onderstaande tabel is de verdeling volgens de huidige voorschriften
opgenomen:
                                                                          2017                              20:            -!
 Omschrijving
                                                                      X 1,0 fte     X € 1.000        X 1,0 fte    x€i.Qpg,
 Formatie programma activiteiten                                           7,4           665              8,9          790
 Kosten sociaal plan                                                                      36                               30

 Tijdelijk uitbreiding i.v.m. afbouw oude taken                            0,9            55
 Tijdelijke uitbreiding promotie en acquisitie                             0,5            40
 Totaal bezetting programma activiteiten                                   8,8           796              8,9          820


In de tabel is in de kolom 2018 het voorstel verwerkt voor een structurele oplossing voor de gesignaleerde
knelpunten. De formatie neemt hierdoor totaal toe met 2,0 fte.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Hiervan dient conform de BBV-voorschriften 1,5 fte verantwoord te worden op het programmadeel van de
formatie en 0,5 fte communicatie dient te worden gerangschikt onder de overhead. De extra kosten van de
structurele uitbreiding komen in 2018 en 2019 nog ten laste van de reserve frictiegelden.

Daarnaast is rekening gehouden met een stijging van de loonkosten in 2018 van 1,45% ten opzichte van 2017.
Gelet op de relatief geringe omvang van de begroting van Parkstad kan een dergelijke autonome stijging niet
binnen de begroting van Parkstad worden gecompenseerd zonder dat het werkbudget voor kernactiviteiten zou
worden verlaagd.

In 2017 en 2018 (en ook voor latere jaren) wordt een beroep gedaan op de reserve frictiegelden voor de
afdekking van de extra loonkosten van 2 medewerkers, die op basis van het Sociaal Plan het salaris betaald
krijgen op grond van hun functies en bijbehorende waardering van voor de transitie. Deze kosten worden in 2018
geraamd op € 30.000.

Financiering Buitenring
Deze rentelasten hebben betrekking op de rentekosten van de lening voor het aandeel van Parkstad in de
financiering van de Buitenring. Deze rentekosten (in 2018: € 149.000) worden gedekt uit de reserve Buitenring.
In de reserve Buitenring wordt jaarlijks een bedrag gestort van € 400.000.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>3. Flexibele Schil
Naast thema's die behoren tot de Kernagenda en waarvan de financiering loopt via de regiobijdragen van de
gemeenten is er binnen de samenwerking plaats voor een flexibele schil, waarbij partijen elkaar kunnen vinden
via de coalition of willing. De voortzetting van de samenwerking in de AG Charlemagne was het eerste
onderwerp dat zich aandiende als mogelijk onderwerp voor de flexibele schil.


AG Charlemagne
Sinds de oprichting in 2012 participeert Stadsregio Parkstad in de Arbeitsgemeinschaft Charlemagne Grensregio,
een samenwerkingsverband met deelnemers uit de Duitse, Belgische en Nederlandse grensregio. De
speerpunten voor de Arbeitsgemeinschaft zijn arbeidsmarkt, economie en infrastructuur. De participatie levert
een meerwaarde op voor Parkstad en de Parkstadgemeenten onder andere door het onderhouden van het
grensoverschrijdende netwerk en het gezamenlijk optrekken bij lobby- en promotie activiteiten. De projecten en
werkzaamheden binnen deze thema's kunnen zeer divers zijn.

Deze vorm van grensoverschrijdende samenwerking wordt niet tot de kernagenda gerekend, ondanks het feit
dat de AG Charlemagne raakvlakken heeft met diverse thema's binnen de kernagenda van Parkstad. Wel worden
de activiteiten als waardevol beschouwd. In 2015 is de samenwerking in eerste instantie tijdelijk voortgezet in
afwachting van een definitief besluit over deze vorm van grensoverschrijdende samenwerking.
In 2015 bekrachtigden de acht colleges de voortzetting van de AG Charlemagne Grensregio als eerste onderwerp
binnen de flexibele schil. De gemeenten Brunssum en Landgraaf stelden een restrictie aan de termijn van
deelname. In 2016 heeft de gemeente Brunssum ingestemd met een structurele financiering.
Het akkoord van de gemeente Landgraaf geldt in eerste instantie tot en met 2017. De gemeente Landgraaf heeft
gevraagd om een evaluatie over deze periode. Het Dagelijks bestuur zal zich nog beraden op welke wijze zal
worden omgegaan met de restrictie van Landgraaf.
In de begroting 2018 van Parkstad wordt vooralsnog als uitgangspunt gehanteerd, dat ook Landgraaf in 2018 en
daaropvolgende jaren hun financiële bijdrage aan de samenwerking met AG Charlemagne continueren.

Zoals al is aangegeven is uit de tussenevaiuatie gebleken dat de wens bij een aantai colleges leeft tot het
verbreden en verdiepen van de grensoverschrijdende samenwerking.

Projecten financiering door derden
Bij de start van de nieuwe vorm van regionale samenwerking in 2014 werd ervan uitgegaan, dat Parkstad zelf
vrijwel geen projecten meer zou uitvoeren. Inmiddels loopt een aantal projecten op initiatief van de
bestuurscommissies, die volledig gefinancierd worden door (een deel van) de gemeenten of door derden.
Voorbeelden zijn Streetwise en het project zonnepanelen. Deze projecten worden verantwoord op het
programma Flexibele Schil. De beschikbaar gestelde middelen en de toevoeging aan de projectbudgetten worden
via tussentijdse begrotingswijzigingen opgenomen in de begroting. Het bedrag in 2017 van € 452.000 is voor de
begeleiding van het zonnepanelenproject, dat via de 1' begrotingswijziging 2017 is toegevoegd aan de begroting

In de toekomst wordt een toename van deze activiteiten verwacht mede als resultaat van de inspanningen van
de lobbyist waardoor mogelijk ook EU-projecten kunnen worden binnengehaald. Uitgangspunt is dat de extra
kosten (inclusief extra overhead) volledig worden gedekt door de van derden verkregen middelen.
 dmsclürTjvlng'""
                                                                                                              HST
 Lasten
  > AG Charlemagne                                                 50         50         50         50         50

  > Overige door derden gefinancierde activiteiten                452

                                                Totale lasten     502         50         50         50         50
 Baten
  >   Bijdragen gemeenten aan Flexibele Schil                      50         50         50         50         50

  >   Bijdragen derden aan activiteiten                           452

 Totale baten                                                     502         50         50         50         50


 Wl8ÖijC^*taati=ba^-tsten)                                                                                     Ö
                                                                                   ■■


                                                                    0          0                     0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>4. Overhead en Bedrijfsvoering
Dit onderdeel is in overeenstemming gebracht met de gewijzigde BBV-voorschriften. Op dit onderdeel worden
nu verantwoord de kosten van de personele overhead en de kosten voor de bedrijfsvoering, bestaande uit de
materiële kosten voor huisvesting, iet, facilitaire zaken, financiën en personele zaken.

Overhead
In de nota van toelichting bij het besluit van 6 maart 2017 inzake de wijziging van de BBV wordt uiteengezet
welke kosten worden gerekend tot de overhead:
• Financiën, toezicht en controle op de eigen organisatie
• Personeelszaken en organisatie
• Inkoop
• Interne en externe communicatie
• Juridische zaken
• Bestuurszaken en bestuursondersteuning
• Informatievoorziening en automatisering
• Facilitaire zaken en huisvesting
• Documentaire informatievoorziening
• Managementondersteuning primair proces

Conform deze indeling worden op dit onderdeel van de begroting de kosten geraamd. Hierbij wordt de directeur
voor 0,5 fte gerekend tot de overhead.

Personele overhead
De formatie van het onderdeel overhead bestond in 2017 uit 2,7 fte. In 2018 stijgt de formatie met 1,1 fte:
   De voorgestelde structurele uitbreiding met communicatie met 0,5 fte;
   De omzetting van inhuur voor de financiële administratie naar een vaste bezetting met een omvang van 0,6
   fte.

In de begroting 2017 was een bedrag aan kosten formatie overhead opgenomen van € 244.000. In 2018 wordt
dat € 283.000. In onderstaande tabellen worden de verschillen toegelicht.

                                                               2017                          2018
 Omschrijving
                                                           X 1,0 fte   x€ 1.000       X 1,0 fte     X € 1.000
                                                                            199^                         282
 Formatie overhead                                              2,7                        3,8
 lijdelijke uitbreiding communicatie                            0,5          45

 Totaal bezetting overhead                                      3,2        244             3.8           282


Voor de uitvoering van taken op het gebied van financiën, planning en control en personele zaken werd tot en
met 2016 volledig gebruik gemaakt van externe inhuur binnen het budget voor de bedrijfsvoering. Met ingang
van 2017 is voor de financiële administratie een medewerker aangenomen voor 0,6 fte. De toename van de
loonkosten (€ 36.000) wordt gedekt door een overeenkomstige verlaging van het budget voor bedrijfsvoering. In
de loop van 2017 wordt bezien op welke wijze de nog resterende inhuur voor control- en hrm-taken van circa 0,8
fte kan worden omgezet naar vast personeel.



 Formatie overhead 2017                                         2,7         199
 Loonkostenstijging 2018                                                      2
 Uitbreiding 0,5 fte communicatie                               0,5          45
 Omzetting inhuur naar dienstverband                            0,6          36

 Totaal formatie overhead 2018                      ill         3-8         282
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Bedriifsvoerine / PIOFAH
Voor het onderdeel materiële kosten bedrijfsvoering is in 2018 een budget opgenomen van € 256.000. In
onderstaande tabel is en vergelijking opgenomen met de raming in de begroting 2017 na aanpassing voor de
BBV.

                                                                                                                        Bedrag 2017         Bedrag 2018
 Omschrijving                 '■                                                                                                             xCLOOO
                                                                                                                         KU.Q00
                                   •;                            ..       •:   •3   -   ■r->.■■■.   -   ■   ..




 Budget materiële kosten bedrijfsvoering 2017                                                                                     235                   235
 Kostenstijging 2018 (0,8%)                                                                                                                               2
 Verhoging budget i.v.m. onvermijdelijke kosten accountant                                                                          10                   10
 Incidentele verhoging in verband met na-ijlen frictiekosten                                                                        30

 Overheveling budget secundaire arbeidsvoonwaarden naar budget bedrijfsvoering                                                      25                   25

 Verlaging budget i.v.m. omzetting inhuur naar dienstverband                                                                                           - 36

 Extra kosten i.v.m. uitbreiding 2 werkplekken                                                                                      10                   20

 Totaal budget bedrijfsvoering                                                                                                     310                  256


Voor het onderdeel personele overhead en bedrijfsvoering ziet de totale raming er als volgt uit (bedragen x € 1.000):

                                   Omschrijving                                     2017                         2018       2019     2020       2021
 Exploitatielasten
  > Kosten formatie                                                                      244                       282        282        282      282
  > Bedrijfsvoering/PIOFAH                                                               310                       256        256        256      256
 Totale lasten                     :                                                     554                       538        538        538      538


 Totale baten                                                                                   0                       0       Q          0        0


 Exploitatieresultaat (=baten - lasten)                               ^                                           -538       -538        -538    -538
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>5. Algemene Dekkingsmiddelen
Gemeentelijke bijdragen kerntaken
De gemeentelijke bijdragen zijn zodanig berekend dat voor de uitvoering van de kerntaken en de lopende
verplichtingen een sluitende begroting wordt verkregen. De verdeling van de bijdrage over de deelnemende
gemeenten vindt - zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio Parkstad Limburg van maart
2014 - plaats aan de hand van de meest recent vastgestelde Algemene Uitkering. Voor de begroting 2018 is dat
de Algemene Uitkering 2014. De gemeentelijke bijdragen zijn - op basis van de Algemene Uitkering 2014 - ook
doorgerekend voor de jaren 2019-2021.


                 Begroting                                          Begroting       Meerjarenraming 2019-2021
                                     Verdeelsleutel 2018
  Gemeente         2017                                               2018                     x€ 1.000
                                                     Aandeel
                 x€ 1.000      AU 2014 Basis                        x€ 1.000       2019         2020              2021
                                                    gemeente
Brunssum               226                 19.785          11,20%         229         229              254               254
Heerlen                832                 72.736          41,19%         844         844              934               934

Kerk rade              390                 33.770          19,12%         392         392              434               434
Landgraaf              279                 24.260          13,74%         282         282              312               312
Nuth                      96                8.459           4,79%            98           98           109               109
Onderbanken               54                4.755           2,69%            55           55            61                61
Simpelveld                70                6.141           3,48%            71           71            79                79
Voerendaal                77                6.687           3,79%            78           78            86                86

Totaal               2.024                176.593       100,00%         2.049       2.049         2.269             2.269




Decentralisatie Uitkering bevolkingsdaline
Tot de algemene dekkingsmiddelen wordt ook gerekend het aandeel van de Decentralisatie Uitkering
Bevolkingsdaling, dat via Parkstad loopt.
De gemeente Heerlen ontvangt deze uitkering namens de krimpregio Parkstad. Heerlen stort het regionale deel
van deze middelen door naar Parkstad en de ponds/ponds gewijze beschikbare middelen door naar de
gemeenten. Het regionale deel ad € 2.933.000 per jaar is tot en met 2020 opgenomen in de begroting van
Parkstad.

Totaal overzicht
De algemene dekkingsmiddelen zien er samengevat als volgt uit:
                               Omschrijving                              2017      2018        2019       2020       2021


 Totale lasten                                                                 0          0       0          0
 Baten
 >     Regiobijdragen gemeenten                                          2.024      2.049      2.049      2.269      2.269

 > Aandeel regio in Decentralisatie Uitkering Bevolkingsdaling           2.933      2.933      2.933      2.933
 totale baten                                                           4.957       4.982      4.982      5.202      2-2#:


 Exploitatieresultaat (=baten - lasten)                                 4.957       4.982      4.982      5.202      2.269
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>6. Mutaties reserves
Conform de gewijzigde BBV-voorschriften worden de mutaties in de reserves niet langer verantwoord op de
desbetreffende programma's. Hiervoor is nu een apart onderdeel opgenomen in de begroting. In de paragraaf
weerstandsvermogen/reserves en voorzieningen wordt ingegaan op de beleidsintenties van de reserves en de
omvang van de reserves.

Reserve Ringwegen
Deze reserve dient ter afdekking van de kapitaallasten van de investeringsbijdrage van € 7,2 miljoen van Parkstad
op basis van het bestuursconvenant Binnen- en Buitenring Parkstad Limburg van 15 november 2005.
Jaarlijks wordt hierin € 0,4 miljoen gestort en de rentekosten van de daarvoor aangegane lening onttrokken. Op
het moment dat de Buitenring wordt opgeleverd zullen ook de afschrijvingen van de bijdrage ten laste komen
van de reserve.
De laatste storting in de reserve is voorzien in 2030.

Frictiereserve
In 2018 en 2019 zijn de volgende kosten opgenomen die incidenteel worden gedekt uit de frictiereserve:
    Salarisgaranties conform het Sociaal Plan. Deze kosten voor 2 medewerkers in dienst van Parkstad worden
    geraamd op € 30.000 per jaar. Deze kosten lopen maximaal door tot het vertrek van deze medewerkers als
    gevolg van het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd,
v' De kosten voor de structurele uitbreiding met 2,0 fte voor promotie en acquisitie en programma
   ondersteuning ad € 180.000 per jaar
   De structurele verhoging van het werkbudget kernactiviteiten van € 40.000 per jaar ten behoeve van lobby.

Totaal wordt gedurende de jaren 2018 en 2019 € 250.000 geraamd als onttrekking aan de reserve frictiekosten.
Met ingang van 2020 wordt de onttrekking geraamd op € 30.000 per jaar in verband met de kosten van de
salarisgaranties.


Reserve werkbudRet Algemeen Bestuur
Het is staand beleid om programmagelden, die in enig jaar niet worden besteed, beschikbaar te houden voor
programma activiteiten in het daaropvolgende jaar. In overeenstemming hiermee heeft het algemeen bestuur
op 12 oktober 2016 besloten:
1. tot het instellen van een reserve werkbudget Algemeen Bestuur (en de afzonderlijke reserves per
   bestuurscommissies op te heffen);
2. de in enig jaar niet bestemde middelen van de werkbudgetten van de bestuurscommissies en het dagelijks
   bestuur toe te voegen aan de reserve werkbudget Algemeen Bestuur.
De volledige reserve is in 2017 ingezet ter dekking van activiteiten uit het jaarplan 2017. Indien in 2017 er toch
middelen worden toegevoegd aan de reserve kunnen deze bij de vaststelling van het jaarplan 2018 worden
bestemd. Dit zal gepaard gaan met een begrotingswijziging 2018.


                        Mutaties reserves                    2017        2018         2019        2020        2021

 Stortingen in reserves
 > Reserve Ringwegen                                             400         400          400         400            400

 Totale stortingen                                               400         400          400         400            400

 Onttrekkingen aan reserves
 > Reserve Ringwegen                                             159         149          139         128            117
 > Frictiereserve                                                266         250          250            30           30
 > Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur                        350
 Totale onttrekkingen

[^Ido van onttrekkingen en stortingen                                                     -11        -242        -253
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>7. Geconsolideerde begroting
De programma's en onderdelen bij elkaar opgeteld geeft de geconsolideerde begroting 2018 en de
meerjarenramingen voor 2019-2021. De geconsolideerde begroting 2018 is het budgetniveau dat het algemeen
bestuur vaststelt bij de vaststelling van de begroting 2018.

Omschrijving                                               2017          2018        2019        2020       2021
 Lasten programma's
 > Programma kerntaken                                       5.725       5.397       5.387      5.376       2.432
 > Programma flexibele schil                                   502          50         50          50             50
Totale lasten programma's                                    6.227       5.447      5.437       5.426       2.482
 Baten programma's
 > Programma kerntaken                                         947        955         955         955         955
 > Programma flexibele schil                                   502          50         50          50             50
Totale baten programma's                                     1.449       1.005       1.005      1.005       1.005


Exploitatieresultaat (=baten - lasten) programma's          -4.778     -4.442      ■ 4.432     -4.421       1.477
Lasten divers:
> Algemene dekkingsmiddelen
 > Overhead                                                               538         538         538         538
 > Vennootschapsbelasting
 > Onvoorzien
Totale lasten divers                                                      539         539
 Baten divers
 > Algemene dekkingsmiddelen                                 4.957       4.982      4.982       5.202       2.269
 > Overhead
 > Vennootschapsbelasting
 > Onvoorzien
Totale baten divers                                          4.957       4.982      4.982       5.202       2.269


Exploitatieresultaat (=baten - lasten) divers                4.403       4.443      4.443       4.663       1.730


Exploitatieresultaat (=baten - lasten) totaal                 -375
Stortingen in reserves
> Reserve Ringwegen                                            400        400         400         400         400
Onttrekkingen aan reserves
 > Reserve Ringwegen                                           159         149        139         128         117
 > Frictiereserve                                              266        250         250          30             30
 > Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur                      350
 Begrotingsresuitaat
                                                                                                                  A

Voor het verkrijgen van een goed inzicht in de mate waarin de begroting reëel en structureel in evenwicht is in
bijlage 1 een uitsplitsing gemaakt in de structurele en incidentele lasten, baten en reservemutaties.
Samengevat komt dit erop neer dat in 2020 en 2021 sprake is van een structureel sluitende begroting.
In 2018 en 2019 is er een structureel tekort van € 220.000, dat incidenteel wordt gedekt. Dit betreft de
structurele uitbreiding van de formatie met 2,0 fte en de structurele verhoging van het werkbudget voor lobby.
De kosten hiervan worden in 2018 en 2019 gedekt uit de reserve frictiekosten.
Het structurele tekort in 2017 heeft betrekking op de structurele hogere kosten voor de accountant, die in 2017
worden gedekt uit de reserve frictiekosten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Omschrijving                                   2017   2018   2019             2020        2021
                                       ■   ■




Begrotingsresultaat structureel                 -10   -220   -220                  0         0

Begrotingsresultaat incidenteel                  10    220    220                  0         0

Begrotingsresultaat totaal
                                  EK>■■■':

                                                                0   :   ...    ■

                                                                                   0
                                                                                   './■
                                                                                          9^
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>8. Paragrafen
8.1.       Weerstandsvermogen / Reserves en Voorzieningen
In deze paragraaf wordt ingegaan op de verwachte ontwikkeling van de reserves en voorzieningen en zijn de
voorgeschreven financiële kengetallen opgenomen .


Reserves
In onderstaande tabel zijn de vermoedelijke saldi en de mutaties van de reserves opgenomen voor de jaren 2017
en 2018 (bedragen x € 1.000).


                                                        Vermoedelijke                    Vermoedelijke
                                         Saldo                             Saldo                             Saldo
                                                        mutaties 2017                    mutaties 2018
                                         31-12-        Toe-       Ont-     31-12-        Toe-       Ont-     31-12-
                                          2016        voeging   trekking    2017        voeging   trekking    2018
 Algemene Reserves

Algemene reserve Parkstad                    115                               115                               115
Saldo van baten en lasten 2016               939                     939            0                                 0
Totaal algemene reserves                   1.054                     939
 Bestemmingsreserves

 Egalisatiereserve frictiekosten GBRD         62                                62                                   62
 Reserve frictiegelden Parkstad              859          339        266       932                    250        682
 Ringwegen                                 2.749          400        159     2.990          400       149      3.241
Grensoverschrijdende samenwerking                 8                                 8                                 8
Stortplaatsen                                 65                                65                                   65
Werkbudget Algemeen Bestuur                  347            8        350            5                                 5
 Risicoreserve EFRO                                       562                  562                               562
 DU BevolkingsdaÜng                          270           30                  300                               300
Werkgelegenheidsfonds                         36                                36                                   36
Totale bestemmingsreserves                 4.396        1.339                4.960          400       399      4.961



Totaal Eigen vermogen                      5.450        1.339      1.714     5.075          400       399      5.076



Algemene Reserves
De algemene reserve heeft een omvang van € 115.000. Deze reserve wordt aangehouden voor onvoorziene
uitgaven. Het dagelijks bestuur is bevoegd de algemene reserve als dekkingsmiddel aan te wenden voor uitgaven
met een incidenteel karakter, waarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen geautoriseerde budgetten
en die kunnen worden aangemerkt als onvoorzienbaar, onvermijdbaar en onuitstelbaar. Als het Dagelijks bestuur
van deze bevoegdheid gebruik maakt, wordt daarover in de eerstvolgende bestuursrapportage c.q. het
eerstvolgende jaarverslag verantwoording afgelegd.
Parkstad houdt geen eigen vermogen aan als weerstandsvermogen voor niet-structurele financiële risico's, met
het oog op de continuïteit van de organisatie en de taakvervulling.
Dit risico wordt op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen gedragen door de deelnemende
gemeenten. Dat betekent dat Parkstad alleen dient te beschikken over enige financiële ruimte om tussentijdse
incidentele financiële calamiteiten uit de eigen begroting af te kunnen dekken. Een algemene reserve van
€ 115.000 voldoet aan dit criterium.


Over de aanwending van het saldo van de jaarrekening 2016 wordt bij de definitieve vaststelling van de
jaarstukken 2016 een besluit genomen. Het voorstel tot resultaatbestemming uit de voorlopige jaarstukken is
verwerkt in de bovenstaande tabel.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserves
Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een
bevoegdheid van het algemeen bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een
bestemmingsreserve besluit het Algemeen bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de
dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel.
Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de
jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. Het dagelijks bestuur is bevoegd tijdens de uitvoering van de
begroting middelen in te zetten voor het uitvoeren van taken passend binnen het doel en de reikwijdte van
bestemmingsreserves waarvoor geen of onvoldoende budget is opgenomen in de begroting, maar waarvoor wel
middelen beschikbaar zijn in de bestemmingsreserves. Wanneer het dagelijks bestuur van deze bevoegdheid
gebruik maakt, legt het dagelijks bestuur daarover in de eerstvolgende bestuursrapportage c.q. het
eerstvolgende jaarverslag verantwoording af.

Reserve frictiegelden Parkstad
De meerjarige frictiekostenbudgetten vanaf 2014 waren modelmatig berekend en gebaseerd op een gelijkmatig
gefaseerde afname. Door de snellere uitstroom van personeel van het Parkstadbureau dan voorzien is sinds 2014
het beroep op het frictiebudgetten in de afgelopen jaren lager dan het daarvoor beschikbare budget.
De afspraak is dat het verschil tussen de werkelijke kosten en het budget worden verrekend via de reserve
frictiegelden. De stand daarvan per ultimo 2016 is naar verwachting € 859.000, exclusief het positieve verschil
van € 339.000 uit 2016. In het voorstel tot resultaatbestemming 2016 is opgenomen om dit laatstgenoemde
bedrag toe te voegen aan de egalisatiereserve frictiekosten.
In het jaarverslag 2016 (paragraaf 6.3 Risicobeheersing) is berekend dat na 2016 nog een bedrag van € 1.041.000
nodig is om de meerjarige risico's en de incidentele kosten tot en met 2019 te dekken voor het oplossen van
incidentele knelpunten. Het voornemen is eind 2019 de balans op te maken en een besluit te nemen over de dan
nog beschikbare middelen.

Reserve werkbudget Algemeen Bestuur
Door het algemeen bestuur is op 12 oktober 2016 besloten:
1. tot het instellen van een reserve werkbudget Algemeen Bestuur;
2. de in enig jaar niet bestemde middelen van de werkbudgetten van de bestuurscommissies en het dagelijks
    bestuur toe te voegen aan de reserve werkbudget Algemeen Bestuur.
In het jaarplan 2017 zijn de middelen vrijwel volledig ingezet voor de dekking van de activiteiten van de
bestuurscommissies en het dagelijks bestuur.

Reserve ringwegen
Deze reserve dient ter afdekking van de kapitaallasten van de investeringsbijdrage van € 7,2 miljoen van Parkstad
op basis van het bestuursconvenant Binnen- en Buitenring Parkstad Limburg van 15 november 2005.
Jaarlijks wordt hierin € 0,4 miljoen gestort en de rentekosten van de daarvoor aangegane lening onttrokken. Op
het moment dat de Buitenring wordt opgeleverd zullen ook de afschrijvingen van de bijdrage ten laste komen
van de reserve.

Werkgelegenheidsfonds
De overdracht van het werkgelegenheidsfonds is nog niet geëffectueerd het voornemen is de reserve in 2017 af
te wikkelen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Risicoreserve EFRO
In 2016 is conform de verslagleggingsregels een gedeelte (€ 562.000) van de middelen van de voorziening EFRO
vrijgevallen vooruitlopend op de finale afwikkeling van het project met de risicopartners. Over dit deel van de
EFRO-gelden zal naar verwachting geen discussie meer ontstaan met de risicopartners. De insteek van het
bestuur van Parkstad is steeds geweest dat de voorziening pas zou vrijvallen nadat er volledige overeenstemming
zou zijn over de verdeling van de resterende middelen met Sittard-Geleen. Dit om onverwachte tegenvallers in
de eindafwikkeling te kunnen opvangen. Deze bestuurlijke beleidslijn wordt in tact gelaten door via het voorstel
tot resultaatbestemming 2016 deze vrijvallende middelen tijdelijk te storten in een risicoreserve EFRO totdat
EFRO volledig is afgewikkeld.
Na de finale afwikkeling van het project door de risicopartners (naar verwachting in 2017) kan een besluit
worden genomen over de aanwending van de vrijvallende middelen. Een belangrijk criterium daarbij zal zijn dat
de EFRO-middelen programmagelden zijn die beschikbaar zijn gesteld door Europa en niet door de deelnemende
gemeenten. Flet ligt dus voor de hand deze middelen uiteindelijk in te zetten voor programmadoeleinden.

Reserve DU bevolkingsdaling
Deze reserve dient ter egalisatie van de in enig Jaar beschikbaar gestelde middelen en de daadwerkelijke
toekenningen. In 2016 is een bedrag van € 30.000 niet besteed.

Meerjarige ontwikkelinR reserves
Aan het begin van 2018 is de verwachte omvang van de bestemmingsreserves € 5,1 miljoen. De reserve
Ringwegen is het grootst met een saldo van € 3,0 miljoen. Het vermoedelijk verloop van de reserves in meerjarig
perspectief is als volgt:

                                                                    Vermoedelijk saldo
Soort Reserve
                                         31-12-2017          31-12-2018        31-12-2019      31-12-2020     31-12-2021
Algemene reserves                                   115             115               115            115                 115
 Bestemmingsreserves                            4.961             4.962             4.973           5.215           5.468

Totaal Eigen vermogen                           5.076             5.077             5.088           5.330           5.583


De toename van de reservepositie na 2019 is volledig toe te schrijven aan de netto toevoeging aan de reserve
ringwegen. De voorgenomen onttrekkingen aan de egalisatiereserve frictiegelden in de periode 2018-2019
compenseren dit gedurende die beide Jaren.

Voorzieningen
Het niveau van de voorzieningen bedraagt naar verwachting € 533.000 aan het begin van het begrotingsjaar
2018. Van dit bedrag heeft € 390.000 betrekking op EFRO. Een bedrag van € 126.000 heeft betrekking op de
afwikkeling GBRD.
In het overzicht is nog niet verwerkt de voorziening die vermoedelijk nog getroffen zal moeten worden voor de
kosten van de tijdelijk boventalligen in dienst van de BsGW. Op dit moment ontbreekt actuele en betrouwbare
informatie om een kwantitatief onderbouwde omvang van de voorziening vast te stellen. De voorziening zal in
2016 nog worden gevormd bij de definitieve vaststelling van de Jaarstukken.

Tabel Voorzieningen in 2018 (bedragen x € 1.000)
                                                          Vermoedelijke                           Vermoedelijke
                                       Saldo                                      Saldo                                        Saldo
                                                          mutaties 2017                           mutaties 2018

                                     31-12-2016       Toe-          Ont-       31-12-2017        Toe-           Ont-       31-12-2018
                                                     voeging      trekking                      voeging       trekking

 EFRO programma Risicofonds                390                                        390                                          390

 Financiële arrangementen                      21                          4              17                         4                 13
 Instandhouding financieel systeem             11                         11              0                                             0

Voormalig personeel GBRD                    166                           40          126                           40                 86

Totaal voorzieningen                       588                0           55          533                 0         44             489
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Voor de afwikkeling van de EFRO-gelden is een bedrag van € 390.000 opgenomen in een voorziening. Dit betreft
het deel waarover naar verwachting nog discussie zal zijn bij de verdeling tussen de projectpartners (Sittard-
Geleen, Provincie en Stadsregio Parkstad Limburg). Nadat het project volledig is afgewikkeld en de
eindovereenkomst tussen de partners is getekend kan de voorziening EFRO risicofonds worden opgeheven.

De voorziening financiële arrangementen dekt de verplichtingen die op basis van het Sociaal Plan zijn aangegaan
met 1 (ex)-medewerker met en vaste aanstelling in het kader van de transitie van het Parkstadbureau.

De voorziening instandhouding financieel systeem wordt in 2017 nog aangewend voor na-ijiende kosten van de
overgang naar de nieuwe financiële systemen.

De voorziening voormalig personeel GBRD loopt tot de afwikkeling van WW-verplichtingen in 2021.

Financiële kengetallen
Met ingang van de begroting 2018 dient in de paragraaf weerstandsvermogen / reserves en voorzieningen een
set van financiële kengetallen te worden opgenomen. Deze kengetallen zijn:
1. Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen;
2. Solvabiiiteitsratio;
3. Grondexploitatie;
4. Structurele exploitatieruimte;
5. Belastingcapaciteit

De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn voor Parkstad niet aan de orde. De drie relevante
kengetallen worden hieronder weergegeven.

 Kengetal                          Jaarrekening 2016       Begroting 2017              Begroting 2018
 Netto schuldquote                 75,9%                   76,5%                       72,5%
 Solvabiiiteitsratio               40,3%                   39,5%                       40,3%
 Structurele exploitatieruimte      5,9%                    3,6%                        0,5%

Netto Schuldquote
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Parkstad ten opzichte van de eigen
middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Solvaliliteitsratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Parkstad in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.
Hoe hoger de solvabiiiteitsratio, hoe groter de weerbaarheid. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie
met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie.

Structurele exploitatieruimte
Door het zuiveren van de incidentele lasten en baten en de mutaties uit/naar reserves, ontstaat het beeld in
hoeverre er sprake is van een structureel sluitende begroting. De structurele lasten en baten worden in dit
kengetal uitgedrukt als percentage van de totale baten (voor mutaties reserves) van het betreffende jaar. Een
positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>8.2.      Risico's en risicomanagement
Dat de deelnemende gemeenten uiteindelijk risicodrager zijn voor de continuïteit van het Regiobureau ontslaat
het regiobureau niet van de plicht tot een adequaat risicomanagement. Risicomanagement handelt over het
rationeel beheersen van de risico's. Voorwaarde daarvoor is het op systematische wijze inzicht verkrijgen in de
risico's die het regiobureau loopt: de risicoanalyse.

De Risiconotitie die op 19 december 2011 door de Parkstadraad is goedgekeurd is leidraad voor het
risicomanagement. De volgende risico's hebben in het risicomanagement bijzondere aandacht:
1. EFRO
2. Transitie-en frictiekosten
3. Afbouw kerntaken en resterende niet-kerntaken
4. Desintegratie GBRD en afspraken overdracht BsGW

EFRO-Risicofonds
Flet EFRO-risicofonds wordt namens de risicopartners Provincie Limburg, Parkstad en Sittard-Geleen beheerd
door Parkstad. In 2016 is aan het risicofonds het bedrag onttrokken dat vrijwel zeker ten goede zal komen van
Parkstad (€ 562.000). Flet restant van het nog te verdelen bedrag (€ 390.000) kan definitief worden vastgesteld
nadat daar overeenstemming over is bereikt met de risicopartners. Zolang deze overeenstemming niet definitief
is bestaat het risico dat het bedrag van € 390.000 ontoereikend blijkt te zijn. In dat geval zal de risicoreserve
EFRO van € 562.000 moeten worden aangesproken. Deze wordt in 2017 gevormd op basis van het voorstel tot
resultaatbestemming 2016. De risicoreserve wordt van voldoende omvang geacht om het eventuele risico van
de finale afrekening te dekken.

Transitie regiobureau
Flet Regiobureau is in 2015 in afgeslankte vorm verder gegaan. In de begroting wordt voorgesteld de formatie
op een niveau van 12,7 te brengen. De uitbreiding met 2,6 fte wordt voor 0,6 fte gedekt uit het budget voor
bedrijfsvoering (0,6 fte vaste medewerker financiële administratie) en 2,0 fte betreft het oplossen van
knelpunten. Flet voorstel is deze 2,0 fte tot en met 2019 te betalen uit de reserve frictiegelden en met ingang
van 2020 via een verhoging van de bijdragen van de gemeenten,
Fliermee wordt een belangrijke stap gezet in het evenwicht tussen de taken van Parkstad en de daarvoor
beschikbare personele capaciteit. Flet risico bestaat dat de gemeenten niet bereid zijn tot een structurele
verhoging van hun bijdragen. In dat geval zal moeten worden ingeboet in de kwaliteit en de kwantiteit van de
ondersteuning van de regionale samenwerking.

De omvang van de organisatie is ook na de uitbreiding beperkt. Dat betekent dat voor een aantal
ondersteunende functies de schaalgrootte een financieel obstakel vormt om in voldoende mate te voorzien in
deskundigheid in eigen beheer. Dit geldt bijvoorbeeld voor personeelsbeleid, financial control en juridische
zaken. Daarvoor wordt deskundigheid ingehuurd. In 2017 zal worden gezocht naar mogelijkheden ook deze
functies kostenefficiënt in eigen beheer te gaan uitvoeren.
Doordat Parkstad in een aantal gevallen op verzoek van derden projecten uitvoert (zoals nu Streetwise, het
zonnepanelproject) ontstaat een betere dekking voor de overhead. Dit is financieel gezien een van de
mogelijkheden voor het in eigen beheer voorzien van deskundigheid. Flet risico hierbij is het incidentele karakter
van deze projecten. Uiteindelijk is het ook een bestuurlijke afweging of Parkstad zich in de toekomst meer gaat
richten op het structureel uitvoeren van (grotendeels door derden) gefinancierde projecten. Door de inzet van
de lobbyist zullen zich mogelijk door de EU-gefinancierde projecten aandienen. Dit biedt zowel kansen als
risico's.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Frictiekosten
Na 2018 zullen er uit hoofde van de transitie nog frictiekosten gemaakt worden. Te verwachten kosten en risico's
zijn:
    Salarisgaranties conform het Sociaal Plan. Deze kosten voor medewerkers in dienst van Parkstad worden voor
    de periode 2019-2028 geraamd op € 180.000. Dit is het maximale risico, indien geen van deze medewerkers
    vertrekt voordat de pensioengerechtigde leeftijd is bereikt.
    Buiten de kernformatie wordt 0,5 fte bezetting gedekt uit de flexibele schil (0,5 fte). Als deze dekking zou
    wegvallen komen de kosten ten laste van Parkstad. De jaarlijkse loonkosten bedragen € 38.000. Indien dit
    risico zich zou manifesteren moeten activiteiten worden ondernomen om de dan ontstane boventalligheid
    ongedaan te maken. Voor de afdekking van dit risico is het aan te bevelen een bedrag van 2x de jaarlijkse
    kosten te reserveren (€ 76.000).

Totaal dient rekening te worden gehouden met een mogelijk beroep op frictiekosten na 2018 van € 226.000.
Voor de dekking daarvan wordt een beroep gedaan op reserve frictiegelden.

Ex-GBRD
Met de overgang van de belastingen en de WOZ van de GBRD naar de BsGW werden budgetten vastgesteld voor
de tijdelijke kosten die hiermee samenhangen:
v' Desintegratiekosten                    € 707.000
     Tijdelijke kosten BsG\A/               € 3.826.000
v'   Frictiekosten                          € 5.435.000
Totaal                                     €9.968.000

In de periode tot en met 2016 is het budget vrijwel volledig aangewend. In de jaarrekening 2016 zal op basis van
nog aan te leveren informatie van BsGW een voorziening moeten worden getroffen voor het risico van de extra
kosten voor tijdelijk boventalligen in dienst van BsGW voor rekening van de ex-GBRD gemeenten. Daarnaast zijn
er nog kosten voor:
v' Er is nog één zaak betreffende beëindiging dienstverband aanhangig bij de rechtbank. Voor deze kosten is
     ook een voorziening getroffen in de jaarrekening 2016.
     Flet risico van WW-verplichting van een werknemer die voor 2013 werd ontslagen waarop de na-wettelijke
     WW van toepassing is. In de begroting van de GBRD werd dit risico opgevangen door het niet invullen van
     vacatures. Nu er geen reguliere GBRD-posten meer zijn, zal dit onderdeel uitmaken van de tijdelijke kosten
     GBRD. Het risico is dat deze werknemer geen werk vindt en dat de Stadsregio tot maximaal mei 2021 aan het
     UWV de WW-uitkering moet vergoeden. Het maximale risico tot 2021 bedraagt € 227.000. Hiervoor is en
     voorziening gevormd.
De voorziening dient de kosten te dekken van de nog openstaande verplichtingen, zodat er geen aanvullende
ongedekte kosten meer zullen optreden in de periode na 2016.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>8.3.      Financiering
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet
Financiering Decentrale Overheden (FIDO). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het
geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer.
Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten het treasurystatuut en de
financieringsparagraaf in de begroting, de bestuursrapportages en het jaarverslag. In het treasurystatuut zijn
uitgangspunten en kaders opgenomen ten aanzien van het risicobeheer inzake uitgezette gelden, het
renterisicobeheer, het koersrisicobeheer, het kredietrisicobeheer, het intern liquiditeitsbeheer en het
valutarisicobeheer. Vanaf eind 2013 is door het rijk het Schatkistbankieren ingevoerd, dat als wetswijziging in de
wet FIDO is opgenomen. Met de gevolgen van het Schatkistbankieren dient rekening te worden gehouden bij
financieringsvraagstukken van de lokale overheid.

Kaseeldlimiet
De kasgeldlimiet is de norm, gesteld in de Wet Fido, voor het maximum bedrag waarmee de Stadsregio de
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 % van het
begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves.

  Berekening Kasgeldlimiet                                          2018
  Omvang begroting 2018                                          6,4 miljoen
  Toegestane kasgeldlimiet %                                        8,2%
  Toegestane kasgeldlimiet 2018                                    525.000

Gelet op de liquiditeitspositie van Parkstad zal naar verwachting geen beroep worden gedaan op
kasgeldfinanciering. In bijlage 2 is in het kader van de bepalingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden
de toetsing van de kasgeldlimiet in 2015 (per kwartaal) opgenomen.

Renterisiconorm
De renterisiconorm beoogt het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee
samenhangende rentelasten. Een rentelast kan stijgen bij herfinanciering of renteherziening van een lening. In de
periode van 2018 tot en met 2021 wordt geen renteherziening of herfinanciering van lopende leningen
verwacht. Parkstad zal in 2018 en de daaropvolgende jaren de renterisiconorm dus niet overschrijden.
De vaste schuld van Parkstad heeft uitsluitend betrekking op de voorfinanciering van de Buitenring. De omvang
van de lening is per 1-1-2018 € 3,7 miljoen en daalt in de periode tot ultimo 2021 tot ruim € 2.7 miljoen. De
renterisiconorm wordt berekend over de vaste schuld.

   Berekening Renterisiconorm                                      1 -1-2017
   Stand van de vaste schuld per 1-1-2018                         3,7 miljoen
   Renterisiconorm in %                                               20%
   Renterisiconorm 2017                                             740.00

Gelet op het feit dat in 2017 geen sprake is van herfinanciering of renteherziening is de renterisiconorm voor
Parkstad louter van theoretisch belang.

Schatkistbankieren
Vanwege het Schatkistbankieren is het tijdelijk tegen rente uitzetten van overtollige middelen niet mogelijk.
Voordelige financieringsresultaten als gevolg van tijdelijke overliquiditeit zijn daardoor nagenoeg uitgesloten.
Alle liquide middelen worden dagelijks door de Schatkist afgeroomd en de renteopbrengst van een eventueel
'spaarsaldo 'bij de schatkist is vooralsnog nagenoeg nihil. De maximaal toegestane liquiditeit op de eigen
rekening van Parkstad in 2018 is als gevolg van de regels van het Schatkistbankieren € 250.000. Een dergelijk
bedrag is nodig voor het reguliere betalingsverkeer en kan niet rentedragend worden uitgezet. Flet prudent
beleid met betrekking tot uitzettingen, zoals is opgenomen in het treasurystatuut, bestaat daardoor voortaan uit
het uitvoeren van het Schatkistbankieren. In 2018 zullen financiële middelen in relatie tot de besluitvorming over
(de financiering van) projecten via de Schatkist moeten worden afgeroepen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>EMU-Saldo
Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven
van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de
overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald
jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
berekenen, zodat op macro niveau het EMU saldo voor Nederland kan worden bepaald. Het EMU saldo van de
Stadsregio Parkstad Limburg voor de begroting 2018 is in het volgende overzicht berekend.

             EMU Saldo (bedragen x € 1.000)                                  2017       2018       2019
  1          Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit
                                                                              -375             1     11
             reserves (zie BBV, artikel 17).
  +2         Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.                           0          0      0
  +3         Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de
                                                                                    0          0      0
             exploitatie.
  -4         Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans
                                                                                    0          0      0
             worden geactiveerd.
  +5         Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese
             Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn                      0          0      0
             verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
  +6         Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa
             (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie                0          0      0
             verantwoord.
  -7         Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp
             maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de               0          0      0
             exploitatie staan).
  +8         Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie
                                                                                    0          0      0
             verantwoord).
  -9         Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze
                                                                                    0          0      0
             transacties met derden betreffen.
  -10        Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder
             post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten
             laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke)                0          0      0
             worden gebracht en die nog niet vallen onder één van
             bovenstaande posten).
  -11        Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).                         0             0       0
             Berekend EMU saldo                                               -375             1      11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Besluit
Het Algemeen bestuur van de Stadsregio Parkstad Limburg


gezien het voorstel van het Dagelijks bestuur;


gelet op het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling Stadsregio Parkstad Limburg in samenhang
met de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Gemeentewet;




                                                 besluit:




De begroting 2018 en de meerjarenramingen 2019-2021 van de Stadsregio Parkstad Limburg vast te
stellen.




Aldus besloten in de openbare vergadering van 12 juli 2017.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Geconsolideerd overzicht ingedeeld naar
          structureel en incidenteel

structurele baten, lasten en reserve mutaties        2017          2018     2019     2020     2021

Lasten programma's
  > Programma kerntaken                                2.271      2.434    2.424    2.413    2.402

  > Programma flexibele schil                               50       50       50       50       50

Totale lasten programma's                             2.321       2.484    2.474    2.463    2.452

Baten programma's
  > Programma kerntaken                                 947         955      955      955      955
  > Programma flexibele schil                               50       50       50       50       50

Totale baten programma's                                997       1.005    1.005    1.005    1.005



Exploitatieresultaat (=baten - lasten) programma's    -1.324      -1.479   -1.469   -1.458   -1.447

Lasten divers:

  > Algemene dekkingsmiddelen
  > Overhead                                            469         539      539      539      539
  > Vennootschapsbelasting
  > Onvoorzien

Totale lasten divers                                    469         539      539      539      539

Baten divers

  > Algemene dekkingsmiddelen                          2.024      2.049    2.049    2.269    2.269
  > Overhead
  > Vennootschapsbelasting
  > Onvoorzien

Totale baten divers                                    2.024      2.049    2.049    2.269    2.269


Exploitatieresultaat (=baten - lasten) divers          1.555      1.510    1.510    1.730    1.730


Exploitatieresultaat (=baten - lasten) totaal                                                  283

Stortingen in reserves
  > Reserve Ringwegen                                   400         400      400      400      400

Onttrekkingen aan reserves
  > Reserve Ringwegen                                   159         149      139      128      117

  > Frictiereserve
  > Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur

Begrotingsresultaat structureel                             -10    -220     -220         0        0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Incidentele baten, lasten en reserve mutaties        2017        2018     2019     2020    2021
Lasten programma's
  > Programma kerntaken                                3.454    2.963    2.963    2.963      30

  > Programma flexibele schil                           452         0        0        0       0

Totale lasten programma’s                              3.906    2.963    2.963    2.963      30

Baten programma's
  > Programma kerntaken                                     0                0

  > Programma flexibele schil                           452                  0

Totale baten programma's                                452                  0


Exploitatieresultaat (=baten - lasten) programma's    -3.454    -2.963   -2.963   -2.963
Lasten divers:
  > Algemene dekkingsmiddelen
  > Overhead
  > Vennootschapsbelasting
  > Onvoorzien

Totale lasten divers

Baten divers
  > Algemene dekkingsmiddelen                          2.933    2.933    2.933    2.933
  > Overhead
  > Vennootschapsbelasting
  > Onvoorzien

Totale baten divers                                    2.933    2.933    2.933    2.933


Exploitatieresultaat (=baten - lasten) divers          2.848    2.933    2.933    2.933


Exploitatieresultaat (=baten - lasten) totaal           -606       -30

Stortingen in reserves
  > Reserve Ringwegen
Onttrekkingen aan reserves
  > Reserve Ringwegen                                       0        0       0        0       0

  > Frictiereserve                                      266       250      250       30      30

  > Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur              350          0       0        0       0

Begrotingsresultaat incidenteel                                   220      220
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 Toetsing kasgeldlimiet in 2016 per
          kwartaal
Kasgeldlimiet
Omvang begroting per 1 januari 2015             8.106
Kasgeldlimiet in procenten van de
grondslag                                       8,20%
Kasgeldlimiet in bedrag                           665
                                                                               (Bedragen x EUR 1.000)
                                                Budget                             Realisatie
Omschrijving                                                                  Kwartaal
                                                 Jaar          1:        2:           3:           4:          Jaar
                                                            jan-mrt    apr-jun     jul-sep       okt-dec
Vlottende schuld
Opgenomen gelden < 1 jaar                                                                    0             0            0
Schuld in rekening-courant                                    2.295       1.074         945          1.752       1.752
Gestorte gelden door derden < 1 jaar                              0           0              0             0            0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld                     0           0              0             0            0
Totaal vlottende schuld                                 0     2.295       1.074         945          1.752       1.752


Vlottende middelen
Uitgeleende gelden < 1 jaar                                       0           0              0             0            0
Contante gelden in kas                                            0           0              0             0            0
Tegoeden in rekening-courant                                 17.788      15.684      16.899        16.951      16.951
Overige uitstaande gelden < 1 Jaar                                0           0              0             0            0
Totaal vlottende middelen                               0    17.788      15.684      16.899         16.951      16.951


Toets kasgeldlimiet
Totaal netto vlottende schuld                           0    -15,493    -14.610     -15.954        -15.199     -15.199
Toegestane kasgeldlimiet                           665          665         665         665           665             665
Ruimte |+) / Overschrijding (-)                    665       16.158      15.275      16.619         15.864      15.864
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Bijlage 3 Lijst van Afkortingen
AB          Algemeen bestuur
AG          Arbeitsgemeinschaft
BAG         Basisregistraties Adressen en Gebouwen
BBV         Besluit Begroting en Verantwoording
BC          Bestuurscommissie
BDU         Brede Doeluitkering
BIHTS       Building Integrated High Tech Systems
BNG         Bank Nederlandse Gemeenten
BsGW        Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen
BTM         Stichting Bedrijventerreinmanagement
BTW         Belasting Toegevoegde Waarde
BV          Besloten Vennootschap
BZK         Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
DB          Dagelijks bestuur
EFRO        Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling
EGTS        Europese Groepering voor Territoriale Samenwerking
EU          Europese unie
EZ          Ministerie van Economische Zaken
FIDO        Wet Financiering Decentrale Overheden
GBRD        Gemeenschappelijke Belasting- en Registratie Dienst
GEO         Geometrie
GR          Gemeenschappelijke regeling
IBA         Internationale Bau Ausstellung
ICT         Informatie en communicatie technologie
KOA         Kennis Onderwijs en Arbeidsmarkt
LED         Limburg Economie Development
LlOF        Limburgse Ontwikkelings- en Investeringsmaatschappij
MKB         Midden- en kleinbedrijf
NEIMED      Nederlands Kennis Instituut Maatschappelijke Effecten Demografische Krimp
NWW         Nature Wonder World
PALET       Parkstad Limburg Energie Transitie
PIOFA       Personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën en algemene zaken
POL         Provinciaal Omgevingsplan Limburg
PROVADA     Professionele Vastgoed Dagen
PSL         Parkstad Limburg
RCE         Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed
ROCK        Regions of Connected Knowledge
ROW         Regionaal Overlegplatform Wonen
RvS         Raad van State
RVVP        Regionaal Verkeer- en Vervoer Plan
RWTH        Rheinisch-Westfalische Technische Hochschule
SiSa        Single Information Single audit
TIGER       Touristische Inwertsetzung der grenzüberschreitenden europaischen Region
VNG         Vereniging van Nederlandse Gemeenten
VVV         Vereniging voor Vreemdelingenverkeer
WNT         Wet Normering Topinkomens
WVO         Winkelvloeroppervlakte
ZAB         Zukunft Arbeit Beruf
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>