<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>






































Jaarrekening 2013


 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 1 

 
Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Maastricht, maart 2017 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 2 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 3 

 
Inhoudsopgave 
 
Algemeen    blz.  4 
 
Deel A Beleidsverantwoording blz.  8 
 
Deel B Financiële verantwoording  blz. 15 

 

 

 

 

 

 

 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 4 

1  Bestuur, Directie en vaststelling 

 

1.1 Rechtspersoonlijkheid en verantwoordelijkheid 

De Veiligheidsregio Zuid-Limburg is een gemeenschappelijke regeling waarvan instandhouding geschiedt 
door de gemeenten in Zuid-Limburg. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de 
concept jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van de jaarrekening.  
 
Het dagelijks bestuur is als volgt samengesteld (01-01-2017): 

Naam     Gemeente  Functie 

Mevrouw J.M. Penn-te Strake  Maastricht  voorzitter 
        portefeuille Politie 
De heer R.K.H. Krewinkel  Heerlen   portefeuille GHOR 
De heer G.J.M. Cox   Sittard-Geleen  plaatsvervangend voorzitter 

portefeuille Brandweer 
portefeuille Financiën 

De heer J.J.M. Som   Kerkrade  portefeuille Multidisciplinair 
        portefeuille Bevolkingszorg 

(gemeenten) 
 

 
 
Het algemeen bestuur is als volgt samengesteld (01-01-2017): 

Naam      Gemeente  Functie 

Mevrouw C. van Basten-Boddin   Beek   Lid 
De heer L.M.C. Winants    Brunssum   Lid 
De heer D.A.M. Akkermans   Eijsden-Margraten  Lid 
De heer J.G.M.T. Ubachs   Gulpen-Wittem   Lid 
De heer R.K.H. Krewinkel   Heerlen   Lid 
De heer J.J.M. Som     Kerkrade   Lid 
De heer R.J.H. Vlecken    Landgraaf   Lid 
Mevrouw J.M. Penn-te Strake   Maastricht   Voorzitter 
Mevrouw M.A.H. Clermonts-Aretz  Meerssen   Lid 
Mevrouw D.H. Schmalschläger   Nuth    Lid 
Mevrouw O.M.T. Wolfs     Onderbanken   Lid 
De heer L.J.P.M. Frissen   Schinnen   Lid 
De heer R. de Boer     Simpelveld   Lid 
De heer G.J.M. Cox     Sittard-Geleen   Lid 
Mevrouw M.F.M. Leurs-Mordang  Stein   Lid 
De heer R.L.T. van Loo    Vaals   Lid 
De heer M.J.A. Eurlings    Valkenburg a/d Geul Lid 
De heer W. Houben  Voerendaal  Lid 
 

 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 5 

1.1.1 Directie  

De directie bereidt de concept jaarrekening voor. 
De directie is als volgt samengesteld (01-01-2017): 

Naam     Organisatie   Functie 

De heer F.C.W. Klaassen GGD Zuid Limburg  Directeur Publieke Gezondheid / 
        Directeur GGD Zuid Limburg 
De heer G. van Klaveren Brandweer Zuid-Limburg Regionaal Commandant / Directeur 
De heer P. Buijtels  Bevolkingszorg (gemeenten) Coördinerend Gemeentesecretaris 
Mevrouw  
M.E.J. Goldsmits-Brouns Politie eenheid Limburg  Directeur 
 

 
  

1.2 Opstellen en vaststellen jaarrekening 2016  

  

1.2.1 Opstellen  

De concept jaarrekening 2016 is door het dagelijks bestuur opgesteld en besproken in de vergadering van 
24.03.2017.  
 

Voorzitter, 
J.M. Penn-te Strake                                 

 Secretaris, 
F.C.W. Klaassen 

 
 
 
 
 
 
 
 

  

 

1.2.2 Vaststellen  

De jaarrekening 2016 is door het algemeen bestuur vastgesteld in de vergadering van 16.06.2017 
 

Voorzitter,  
J.M. Penn-te Strake 

 Secretaris, 
F.C.W. Klaassen 

 
 
 

  

 

 
 
 

  

 

 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 6 

Bestuurlijke vaststelling 
 
Het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg; 
 
Gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg inzake het 
financieel document 2016 (jaarverslag en jaarrekening) van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg, 
onderdeel Brandweer Zuid-Limburg d.d. 24 maart 2017; 
 
Gelet op de zienswijzen/ reacties ingebracht op het financieel document 2016 door de gemeenten 
deelnemende aan de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Zuid-Limburg; 
 
Gelet op de voorgeschreven procedure in artikel 10.4 van de Gemeenschappelijke Regeling 
Veiligheidsregio Zuid-Limburg ten aanzien van de jaarrekening; 
 
Besluit 
 
Vast te stellen: 

1. Het financieel document inclusief de jaarrekening 2016 en de controleverklaring 
2. Het controleverslag van de externe accountant 

 
 
 
 
 
Aldus besloten in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg 
d.d. 16 juni 2017. 
 
 
 
 
 
De voorzitter     De secretaris 
 
 
 
 
 
J.M. Penn-te Strake    F. Klaassen 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 7 

Voorwoord  
 

De jaarstukken zijn het sluitstuk van de planning en control cyclus over het jaar 2016. Een belangrijk 
instrument voor het algemeen veiligheidsbestuur om de kader stellende en controlerende rol te kunnen 
uitvoeren. Het afgelopen jaar is het bestuur regelmatig geïnformeerd over de voortgang van het 
afgesproken beleid. In het jaarverslag en de jaarrekening wordt daarop aangesloten en wordt informatie op 
hoofdlijnen verstrekt over de behaalde resultaten in 2016. 
 
De brandweer wil voor burgers, bedrijven en overheid dé partner op het gebied van fysieke veiligheid zijn en 
blijven. Om aansluiting te behouden bij de behoeften van de samenleving van vandaag de dag, scherpten 
we het afgelopen jaar onze missie en visie aan. Dit vertaalden we in een aantal strategische thema’s 
waarlangs de brandweer rots- en toekomstvast denkt te gaan koersen. Sleutelbegrippen daarbij zijn 
betrouwbaarheid, deskundigheid, gezaghebbend, doelmatigheid, transparantie, verantwoordelijkheid en oog 
voor innovatie. De stand van zaken rondom deze thema’s wordt op hoofdlijnen beschreven. 
De brandweer ziet dat de omgeving in toenemende mate complexer, dynamischer en onzekerder wordt. 
Vanuit haar maatschappelijke opgave ziet de brandweer zich voor een aantal nieuwe uitdagingen gesteld, 
terwijl de oorspronkelijke taken (b.v. brandbestrijding en hulpverlening) niet afgebouwd kunnen worden. 
Vraagstukken zoals bijvoorbeeld vluchtelingen, mogelijke kernincidenten of vergrijzing bereiken ook de 
agenda van de brandweer. Tel daarbij op dat ook de brandweer, van oudsher een organisatie van 
incidentbestrijders, zich noodgedwongen ook moet oriënteren op digitale, technologische, demografische en 
sociale veranderingen in de samenleving. Al met al complexe bewegingen die een vertaling behoeven naar 
de veiligheid(sbeleving). De veiligheid en crisisbenadering tussen overheid en burgers zal naar een nieuw 
evenwicht groeien, namelijk burgerverantwoordelijkheid. Het beleid in het kader van brandveilig leven is hier 
een goed voorbeeld van. 
 
Nadrukkelijker komen de grenzen in zicht van wat een afgeslankte organisatie als de brandweer kan 
opvangen zonder dat de paraatheid hier onder lijdt. Dat vraagt van de brandweer om goed te kijken naar 
een doelmatige en doeltreffende inzet van mensen en middelen, maar ook naar de aard en omvang van de 
maatschappelijke opgave van de organisatie. De brandweer zal heldere keuzes moeten blijven maken op 
basis van de bestuurlijke behoefte en de gewenste zelfredzaamheid van de burgers. Na de nagenoeg 
gerealiseerde sobere basis is daarom ook dringend innovatie geboden. We blijven de handen uit de 
mouwen steken en zullen uiteraard iedere euro zowel doeltreffend als doelmatig blijven besteden, maar 
zonder (financiële) medewerking van de Zuid-Limburgse gemeenten en het Rijk wordt realisatie in 
toenemende mate moeilijker. 

 
 
Maart 2017, 
 
Gerard van Klaveren, 
Algemeen Directeur/ Commandant Brandweer Zuid-Limburg  

 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 8 

Deel A Beleidsverantwoording 
 
1. Inleiding 
 
In het grotere verband van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg is een ontwikkeling ingezet die moet gaan 
leiden tot een programma/productbegroting. De begroting 2018 wordt in deze nieuwe opzet aangeboden 
aan het bestuur. 
In de thans voorliggende jaarrapportage 2016 wil de Brandweer Zuid-Limburg op hoofdlijnen inzicht bieden 
in het verloop van de geplande beleidsvoornemens zoals deze zijn vastgelegd in de begroting 2016. De 
rapportage 2016 is vanuit de optiek van consistentie in de plan- en rapportagestructuur nog gebaseerd op 
de opzet en indeling van de begroting 2016 van de Brandweer Zuid-Limburg als onderdeel van de 
Veiligheidsregio. 

 
Organisatie Brandweer Zuid-Limburg 

 
De brandweer maakt deel uit van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg. In 2015 is onder aansturing van de 
Veiligheidsdirectie een discussie opgestart over een eventuele herziening van de wijze waarop de 
(ambtelijke) organisatie van de Veiligheidsregio vorm gegeven kan en moet worden ten behoeve van een 
gewenste doorontwikkeling. De brandweer heeft afgelopen jaar een substantiële bijdrage geleverd aan het 
beantwoorden  van de vragen die uit deze discussie voortkomen. Afhankelijk van de inhoud van het 
bestuursbesluit worden de plannen hiertoe in de begroting 2018 zichtbaar gemaakt.  
 
Als onderdeel van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg vervult de brandweer met overtuiging een trekkende 
rol. Op de relevante terreinen van multidisciplinaire samenwerking is via de programma-organisatie inbreng 
geleverd aan de afspraken uit het multidisciplinaire beleidsplan Veiligheidsregio Zuid-Limburg. Te denken 
valt aan aspecten als planvorming (incl. rampbestrijdingsplannen), opleiden en oefenen (ProMOTO), risico- 
en crisiscommunicatie en informatievoorziening.  
 
Het interne traject gericht op gedragsverandering en cultuuromslag is in 2016 afgerond. Alle medewerkers 
zijn uitgenodigd voor dialoogsessies over de leefregels van de organisatie. Deze zijn georganiseerd door 
intern opgeleide trainers. Tevens hebben er audits plaatsgevonden gericht op het uitvoeren en 
internaliseren van de leefregels. 
 
Het realiseerbare zorgniveau: de koers 
 
De brandweer heeft de bestuurlijke opdracht om het meerjarenbeleidsplan Eenheid in Verscheidenheid 
2012-2018 uit te voeren. Op macro niveau ligt de realisatie van de planuitvoering op schema. Het 
vastgestelde bedrijfsvoeringsmodel is verder uitgerold. Gerealiseerde elementen zijn bijvoorbeeld: 
ingerichte servicecentra, een neergezette concept hybride organisatie en behoud van vrijwilligheid. Verder 
zijn de rechtspositieregelingen geharmoniseerd en heeft een vernieuwing en kwaliteitsslag op het vlak van 
gebouwen en materieel plaatsgevonden. En niet op de laatste plaats zijn de afgesproken bezuinigingen in 
de planperiode behaald. Het einde van het meerjarenplan is nu in zicht. De tijd is nu aangebroken om met 
het bestuur te gaan praten over de inhoudelijkheid van de nieuwe planperiode (toekomstperspectief). 
Onvermijdelijk dient daarbij stil te worden gestaan bij een aantal nieuwe ontwikkelingen die zich nu pas 
manifesteren en als zodanig onvoorzienbaar waren. Voorbeelden hiervan zijn de onderwerpen schoner 
werken, strategische personeelsplanning en daarvan afgeleide thema’s, zoals vergrijzing. Maar ook de 
intensivering van de kwaliteitsslag op het gebied van vakmanschap. 

Ten behoeve van de prioritering en sturing zijn in 2015 vijf strategische thema’s benoemd met een doorloop 
naar 2016. De thema’s zijn: Strategische Personeelsplanning, Brandveilig leven, Bezuinigingen, 
Vakmanschap en Schoon werken. De voortgang op deze thema’s wordt hieronder bij de specifieke 
hoofdstukken vermeld. 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 9 

2. Taakgebieden brandweer 
 
2.1. Brandweerzorg en repressie  
 
Het nieuwe repressieve werken 
Het nieuwe repressieve werken heeft betrekking op invoering van de hybride organisatie, het in gebruik 
nemen van nieuwe kazernes, werken met een nieuwe roostersystematiek, variabele voertuigbezetting en de 
implementatie van de verschillende service centra. Op basis van een diepgaande analyse is de noodzaak 
vastgesteld om de operationele procedures voor de variabele voertuigbezetting bij te stellen. Uit een 
roosterevaluatie (najaar 2016) bleek dat een aantal fundamentele pijlers van het nieuwe roostermodel 
onvoldoende werkt. Het gaat onder meer om het organiseren van zelfsturende teams, het functioneren op 
regionale schaal en de gehanteerde roosterfactor. Ten aanzien hier van bleek de inschatting van het 
ziekteverzuimpercentage achteraf niet realistisch. De eerste voorstellen gericht op verbetering liggen op de 
tekentafel. Alle service centra zijn operationeel. In 2016 zijn in een aantal service centra (Maastricht Noord, 
Maastricht Zuid, Beek en Middenweg) collegiale audits uitgevoerd en verbeterpunten opgepakt. 
De meldkamer  
In oktober is de meldkamer van de Veiligheidsregio Noord-Limburg te Venlo succesvol verhuisd naar het 
MCC in Maastricht. Dit was een omvangrijk project. De komende periode zal de organisatie werken aan de 
verdere ontwikkeling van “Samenwonen naar Samenwerken”. Daarnaast zijn er verschillende 
voorbereidende werkzaamheden opgepakt ten behoeve van de vernieuwing van C2000. Het betreft een 
landelijk project dat in 2017 wordt uitgevoerd met een grote impact op de meldkamer. 
 
In het landelijke transitieakkoord is bepaald dat er tien gemeenschappelijke meldkamers worden 
gerealiseerd met een eindtermijn rond de jaren 2020/2021. In komende jaren zal, na het uitvoeren van 
technische pilots, en het beschikbaar komen van landelijke aansluitvoorwaarden voor het OMS-systeem, 
een nieuwe techniek worden geïntroduceerd. Deze nieuwe techniek komt beschikbaar voor alle aanbieders 
op de markt die aan de uniforme aansluitvoorwaarden voldoen. De introductie zal fasegewijs per regio en 
mogelijk per samenvoegingsgebied plaatsvinden afhankelijk van de organisatorische en bestuurlijke 
mogelijkheden zodat de veiligheid en continuïteit m.b.t. de uitvoering van onze kerntaken steeds zo goed 
mogelijk worden gewaarborgd. 
 
Vrijwilligheid  
In samenwerking met de klankbordgroep vrijwilligheid is een jaarwerkplan vrijwilligheid gemaakt. 
Verschillende elementen hieruit zijn in 2016 gerealiseerd. Er is een Handboek Vrijwilligers opgeleverd 
waarin alle informatie staat die relevant is voor de bestaande en nieuwe vrijwilligers, alsmede de 
hoofdwerkgever van deze vrijwilligers. Tevens heeft er een doorontwikkeling plaatsgevonden op de 
uitvoeringsregeling rechtspositie vrijwilligheid, die in 2017 bestuurlijk wordt voorgelegd en bij positieve 
besluitvorming in werking kan treden. Ten behoeve van de eigen identiteit is op de eerste lijns voertuigen de 
naam van de post vermeld. Er is een oefencarrousel georganiseerd: een dag waarop diverse posten 
gezamenlijk een oefening verzorgen. Op een dergelijke dag wordt naast het oefenen de kans geboden om 
bij elkaar in de “keuken” te kijken. Ten slotte hebben verschillende kazernes (succesvolle) campagnes 
gevoerd, gericht op werving van nieuwe vrijwilligers. 
 
De brandweer ziet de regionale jeugdbrandweer als een kweekvijver voor toekomstig beroepspersoneel en 
vrijwilligers. Het doorstromingsbeleid heeft de nodige aandacht gehad door de jeugd te scouten en te 
stimuleren.  
 
Strategisch thema Schoner werken 
De brandweer heeft geanticipeerd op resultaten van recente onderzoeken waaruit is gebleken dat het 
brandweerwerk verhoogde gezondheidsrisico’s met zich mee kan brengen.  Hiervoor zijn in 2015 reeds de 
nodige maatregelen getroffen in de vorm van het hanteren van procedures en de aanschaf van extra 
kleding. Het project schoner werken heeft afgelopen jaar geleid tot diverse doorontwikkelingen ook in de zin 
van investeringen. Zo zijn de beide basis ontsmetting haakarmbakken (BOH) aangepast en is een 
wasstraat voor uitrukkleding in het opleidingscentrum te Margraten gerealiseerd. Om verdere investeringen 
beter te stroomlijnen lopen er nog enkele pilotprojecten. In 2016 is door het project schoner werken aan het 
licht gekomen dat de levensduur van uitrukpakken vooral bepaald wordt door het aantal wasbeurten. De 
gevolgen voor het meerjarig investeringsplan en het kledingreglement worden in 2017 in beeld gebracht.  
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 10 

Incidenten 
Het jaar 2016 was repressief gezien een relatief gemiddeld jaar. Twee grote branden bij Chemelot en de 
brand bij het Van der Valk hotel in Heerlen trokken veel aandacht. Helaas was er ook sprake van 
gelijktijdigheid van incidenten. Op 15 januari was er namelijk een grote brand in Valkenburg en een GRIP 1 
incident in Vilt. Verder trok er de nacht van 23 op 24 juni een zware storm over de regio. Dit heeft geleid tot 
honderden meldingen van stormschade en wateroverlast. 

In totaal waren er het afgelopen jaar 14 GRIP 1 incidenten en 5 GRIP 2 incidenten.  

De brandweer is in 2016 in totaal 5.622 uitgerukt, daarvan waren er: 

 

-    355 binnenbranden 

-    706 buitenbranden 

-    119 technische hulpverleningen (ongeval met beknelling) 

-        8 persoon te water 

-  2015 OMS-meldingen 

-    876 dienstverleningen 

-    283 gaslucht meldingen 

-  1260 overige, waaronder stormschade meldingen 

 
Bijstand 
In het kader van grensoverschrijdende samenwerking inzake wederzijdse bijstandsverlening bij het 
bestrijden van branden en de hulpverlening bij ongevallen is er een overeenkomst tot stand gekomen 
tussen de Veiligheidsregio Zuid-Limburg en de Brandweerzone Oost-Limburg (België). Deze 
“burenhulpovereenkomst” werd op 9 december 2016 door de voorzitters van beide regio’s ondertekend.  
 
2.2. Risicobeheersing  
 
Strategisch thema Brandveilig Leven 
Brandveilig leven is een proces dat zich richt op bewustwording bij burgers met betrekking tot de eigen 
verantwoordelijkheid bij brandveiligheid. In 2016 is het project afgerond en zijn bruikbare producten 
overgedragen aan de lijnorganisatie, waaronder een onderzoek naar duurzame gedragsverandering (in 
samenwerking met de Veiligheidsregio Limburg Noord) en verschillende voorlichtingsproducten. Hierbij kan 
gedacht worden aan lespakketten ten behoeve van scholen. Verder is een informatiefolder ten behoeve van 
gedupeerden van brand en een blauwdruk voor voorlichtingsbijeenkomsten voor buurtbewoners, die te 
maken hebben gehad met een brand in hun omgeving, ontwikkeld. Ook is er een basismodule brandveilig 
leven ontwikkeld voor medewerkers van de brandweer zodat zij hun ambassadeurschap goed kunnen 
vervullen. Deze basismodule is ook extern te gebruiken. Een voorbeeld hiervan is een project in de 
gemeente Vaals waarbij samengewerkt wordt tussen gemeente (WMO loket en vrijwilligerscentrale), 
thuiszorg en woningcorporaties. Medewerkers van deze organisaties krijgen hiermee basiskennis om 
brandveiligheid bij mensen thuis bespreekbaar te maken. De pilot Keurmerk studentenhuisvesting is met 
ondersteuning van de gemeente Maastricht gestart.  
 
Bluswaterbeleid  
Gaande het begrotingsjaar is de beschikbaarheid van bluswater actueel geworden. Het is evident dat de 
brandweer voor het  repressieve optreden beschikt over voldoende en adequate blusmiddelen. Bluswater 
geleverd via het drinkwaterleidingnet levert daaraan een essentiële bijdrage. De WML is voornemens om 
een grootschalige saneringsoperatie te starten waarbij het huidige zogenaamde 
“vermaasde”  leidingnetwerk in Limburg wordt vervangen door een vertakt netwerk. Eenvoudig gezegd 
worden dikke buizen vervangen door buizen met een dunnere diameter waardoor de stroomsnelheid van 
het water in de buizen zal verhogen en een zelfreinigend effect zal optreden. Dit levert een kostenbesparing 
op voor de WML en een kwaliteitsverbetering van het drinkwater. Volgens de WML kan bij een vermaasd 
netwerk op termijn de kwaliteit van het drinkwater niet meer gegarandeerd worden. Neveneffect is echter 
dat hierdoor minder bluswater beschikbaar komt uit de primaire voorziening (drinkwaternet). Er bestaat 
geen wettelijke verplichting voor waterleidingmaatschappijen om bluswater te leveren. De gemeenten zijn 
daarentegen op grond van de Wet Veiligheidsregio verantwoordelijk om te voorzien in een adequate 
bluswatervoorziening. De regio Zuid-Limburg is door een gebrek aan oppervlaktewater sterk afhankelijk van 
het drinkwaternet om voldoende bluswater beschikbaar te krijgen. Vanuit een bestuurlijke opdracht zijn in 
de gemeenten Stein en Heerlen pilots uitgevoerd. De bedoeling van de pilots is dat de uitkomsten daarvan 
handvatten bieden voor een gedegen advisering richting bestuur, de gemeenten en het Waterleidingbedrijf. 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 11 

Aan de hand van de  resultaten van deze pilots zijn aanvullend een aantal (externe) vragen benoemd die tot 
doel hebben de problematiek volledig (juridisch, inhoudelijk brandweerzorg en financieel) in kaart te 
brengen. De eerste resultaten daarvan zijn met het bestuur besproken.  
 

BRZO 

Sinds vorig jaar is de nieuwe Europese SEVESO III richtlijn geïmplementeerd in het nieuwe Besluit Risico’s 
Zware Ongevallen (BRZO). Dit heeft er onder meer toe geleid dat het aantal bedrijven dat onder de BRZO 
regelgeving valt, is toegenomen en daarmee evenredig de toezichtlast voor de brandweer. Het gaat in Zuid-
Limburg om 3 bedrijven. In totaal zijn er nu 11 BRZO bedrijven, waaronder Chemelot. Deze laatste bestaat 
echter uit 20 deelinrichtingen die separaat worden geïnspecteerd. In 2016 zijn er in Zuid-Limburg 19 BRZO-
inspecties gehouden, waarvan 10 bij Chemelot. Tevens hebben er 4 incident-onderzoeken bij Chemelot 
plaatsgevonden. De brandweer heeft de samenwerking met Noord-Limburg geïntensiveerd. Dit heeft 
inmiddels geleid tot meerwaarde voor beide brandweerorganisaties. De samenwerking is met name gericht 
op het terrein van de capaciteit, kennisontwikkeling en kennisdeling.  
 
Basiszorg Risicobeheersing 
Verschillende medewerkers hebben opleidingen gevolgd om te voldoen aan de gestelde eisen. Tevens zijn 
verschillende gemeenten gebruik gaan maken van het digitaal loket bij de brandweer voor advisering. De 
inzet is er op gericht om dit op termijn uit te bouwen. 
In 2016 hebben vooral grote bouwprojecten zoals het Maankwartier in Heerlen, Ligne in Sittard, het 
Zorgplein Brunssum, de centrumplannen voor Stein, Voerendaal (fase 2), Kerkrade en Vaals aandacht 
gevraagd van onze inspecteurs. Daarnaast is ondersteuning verleend aan evenementen zoals Pinkpop, 
Oktoberfest (Brunssum / Sittard), Kerststad en het Auwwieverbal in Valkenburg, Limburgs Mooiste 
(Heerlen) en de Tefaf (Maastricht). Op het gebied van infrastructuur is met name aandacht besteed aan de 
Koning Willem Alexandertunnel te Maastricht en de Buitenring te Parkstad. Verder zijn diverse gemeenten 
ondersteund bij de voorbereidingen van huisvesting voor noodopvang van vluchtelingen.   
 
Omgevingswet 
In 2016 hebben belangrijke ontwikkelingen op het gebied van wet- en regelgeving plaats gevonden. Op 
grond daarvan heeft de organisatie de eerste voorbereidingen getroffen voor de invoering van de 
Omgevingswet in 2019. Er is gewerkt aan een concept projectplan en er is een subsidieaanvraag bij de 
provincie ingediend. 
In gezamenlijkheid met de RUD Zuid-Limburg en de Veiligheidsregio wordt opgetrokken in de 
ondersteuning van de gemeenten bij het maken van omgevingsvisie, -plannen etc. De primaire inzet is er 
op gericht om van een resultaatgerichte benadering naar een risicogerichte werkwijze te groeien.  
 
2.3. Opleiden en oefenen 
 
Strategisch thema Vakmanschap 
In 2016 is een project Vakmanschap gestart. Een belangrijke impuls voor dit project is de audit die vorig jaar 
is gehouden in het kader van een landelijke beweging ten behoeve van de versterking van het 
brandweeronderwijs. Hierbij is gesignaleerd dat er sprake is van het ontbreken van een samenhangend 
geheel aan beleid met betrekking tot het brandweeropleidingsinstituut. Het project beoogt dan ook deze 
achterstanden weg te werken en een stevige kwaliteitsimpuls te geven. In 2016 is reeds gewerkt aan het 
beleidskader. Hierin is beschreven hoe de organisatie in de komende jaren kan toegroeien naar een 
lerende organisatie. Een lerende organisatie is een organisatie die haar medewerkers in staat stelt de 
dienstverlening aan te passen aan een voortdurend veranderende omgeving door scholing, ontwikkeling en 
initiatief te stimuleren. 
 
Een team van brandonderzoekers is opgeleid en operationeel. De eerste onderzoeken naar woningbrand 
zijn inmiddels uitgevoerd. De onderzoeksresultaten geven input aan de het leren van incidenten, 
doorontwikkeling van vakmanschap en incidentbestrijding en aan de activiteiten in het kader van brandveilig 
leven. 
 
Koning Willem Alexandertunnel (KWA-tunnel)  
Naast de reguliere opleidingen en oefeningen heeft 2016 het gehele jaar in het teken gestaan van de 
opleidingen en oefeningen in het kader van de tunnelbrandbestrijding ten behoeve van de KWA-tunnel te 
Maastricht. Daartoe zijn realistische oefeningen gehouden in een oefencentrum te Zwitserland. Daarop 
volgend is ook realistisch geoefend in de KWA-tunnel zelf en is virtueel geoefend in het opleidingscentrum 
te Margraten. De brandweer is voldoende voorbereid op een eventuele calamiteit in en rondom de tunnel. 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 12 

3. Financiële paragrafen 

 
3.1. Algemeen 
 
Onder aansturing van de Bestuurlijke Brandweer Commissie en de Bestuurlijke Financiële Commissie zijn 
de diverse aspecten van de financiële bedrijfsvoering conform afspraak doorgenomen en vertaald naar 
besluiten. In 2016 is in dit kader met name aandacht besteed aan de nieuwe programmabegroting van de 
Veiligheidsregio, die met ingang van 2018 wordt geïntroduceerd. De brandweerbegroting wordt integraal 
onderdeel van deze begroting. De kaders zijn ontworpen in nauw overleg met functionarissen van de 
gemeenten. Dit traject heeft geleid tot een sjabloon voor begroting en verslaglegging op een hoger 
aggregatieniveau passend binnen de regelgeving van het Besluit Begroting en Verantwoording.  
 
3.2. Exploitatie 
 
Strategisch thema bezuinigingen  
De bezuinigingen zijn in meerjarig perspectief (2012-2018) vastgesteld en vertaald naar een verlaging van 
de gemeentelijke bijdragen. Daarvoor is een stramien overeengekomen van drie tranches van elk drie jaar. 
Vanaf 2015 is de tweede tranche van toepassing (van 2015 tot 2017). De laatste tranche loopt alsdan vanaf 
2018. In omvang is vanaf 2015 de grootste stap van toepassing. Binnen de Brandweer Zuid-Limburg zijn, 
conform de gemaakte afspraken, maatregelen getroffen die het realiseren van deze bezuinigstaak mogelijk 
maken.  De dagdagelijkse realiteit blijkt soms weerbarstig en leidt in vergelijking met de voorgaande jaren 
tot grotere druk op het exploitatiebudget (zoals overwerk, inhuur). Het heeft belemmerend gewerkt dat 
verschillende (delen van) vacatures om overigens moverende redenen niet zijn ingevuld. Deze beweging 
was nodig om structureel een sluitende begroting te presenteren. Verschillende ambities uit het 
meerjarenbeleidsplan “eenheid in verscheidenheid” zijn hierdoor nog niet tot uitvoering gebracht hetgeen de 
vitaliteit van de organisatie in zekere zin negatief beïnvloedt. 
 
Index 
Conform de gemaakte afspraken (meerjarenbeleidsplan 2012-2018) worden jaarlijks de gemeentelijke 
bijdragen geïndexeerd. Omdat de begroting zeer vroegtijdig in procedure moet worden gebracht (vroeg in 
het jaar X-1) wordt gewerkt met een voorcalculatie van de loon- en van de prijsindex. Bij de eindafrekening 
van het jaar (voorjaar X+1) wordt deze voorcalculatie gecorrigeerd (positief dan wel negatief) met de 
daadwerkelijk van toepassing zijnde indexcijfers. Cijfermatig is de verwachting inzake de afrekening van de 
loon- en prijsindex voor het jaar 2016 meegenomen. 
 
3.3 Reserves en voorzieningen  
 
De reserves en voorzieningen hebben een normaal verloop getoond.  
 
3.4 Investeringen 

De investeringen zijn meerjarig bepaald. Het investeringsplan omvat de raming van de actuele inzichten. 
Noodzakelijke aantallen, wettelijke afschrijvingstermijnen, efficiencyvoordelen en de doorgeschoven 

investeringen zijn daarin opgenomen. Een uitgebreid overzicht vindt u in het financiële deel van deze 

jaarrekening. 
De werkelijke kapitaallasten zijn lager dan geraamd. De kapitaallasten van het materieel zijn namelijk  
€ 603.000 lager dan de raming. Hiervan wordt een substantieel deel veroorzaakt door voertuigen € 393.000 
en  materialen € 118.000 en een klein deel door kleding € 92.000. De reden hiervoor is dat een aantal 
investeringen, waaronder tankautospuiten en een hulpverleningsvoertuig, weliswaar in 2016 zijn opgestart 
maar pas in 2017 kunnen worden afgerond vanwege tekortkomingen van de leverancier. Tevens hebben de 
landelijke acties van het personeel ertoe geleid dat de Service Centra de ingezette investeringen niet op tijd 
konden uitvoeren. Het gaat bijvoorbeeld om een wenselijke efficiencyslag van de haakarmbakken, 
duikapparatuur, vervanging apparatuur werkplaatsen en uitrol kleding.  
 

3.5 Kengetallen 

De kengetallen op basis van de voorschriften van het besluit begroting en verantwoording zijn opgenomen 
vanaf pagina 44. 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 13 

4. BEDRIJFSVOERING 
 

4.1. Algemeen 

Als belangrijk onderdeel van de vormgeving van de interne organisatie is gewerkt aan de optimalisatie van 
werkprocessen en procedures. Voorbeelden hiervan zijn: het proces besluitvorming, het proces begroting 
en jaarrekening en het proces investeringen. In de nieuwe organisatie is sprake van een substantiële 
reductie van de capaciteit van ondersteunende functies. Bovendien is een aantal vacatures bevroren. Het 
optimaliseren van de bedrijfsvoering en de werkprocessen moet er voor zorgdragen dat er sprake blijft van 
een werkbaar geheel. Complex hierbij is het bepalen van proceseigenaren gebleken en vervolgens het 
vormgeven van een helder en nuttig proces. 

 
4.2. Administratieve organisatie  
 
In het verband van de Veiligheidsregio zijn afspraken gemaakt inzake de ontwikkeling en toepassing van 
het concept van een programma-/productbegroting met ingang van 2018. Beoogd wordt dat dit instrument 
de transparantie en herkenbaarheid richting gemeenten vergroot. De brandweer heeft intensief meegewerkt 
om de begroting nieuwe stijl op te kunnen leveren. De uitkomst van dit traject wordt vertaald naar 
administratieve organisatie. Verder is in 2016 een onderzoek verricht naar optimalisatie van de control 
organisatie en de processen jaarrekening en begroting. 
 
4.3. Informatisering en automatisering  
 
In 2016 is er een project informatiemanagement gestart, specifiek gericht op bedrijfsvoering. Doel is door 
kennisuitwisseling via memo’s en inventarisaties van de applicaties, informatieproducten en 
informatiestromen een vruchtbare bodem te scheppen voor verschillende ontwikkelingen zoals 
basisregistraties, kernregistraties, werkstroommanagement, informatielogistiek, digitaliseren, zaakgericht 
werken of zaakgericht archiveren. 
 
Het project heeft in eerste aanleg vooral beschrijvende en visualiserende producten van de huidige situatie 
van de informatiehuishouding (IST) opgeleverd en producten waarmee de grondslag voor het organisatie 
brede I-beleid is gelegd (portfoliomanagement). Tevens biedt het project aanknopingspunten om 
informatiemanagement binnen de organisatie vorm te geven. Het project levert na afronding in een 
volgende fase resultaten voor de toekomstige situatie (SOLL). De resultaten zullen in 2017 worden geboekt. 
 
4.4. Personeelsbeleid 
 
Strategisch thema Strategische Personeels Planning (SPP-beleid) 
Brandweer Zuid- Limburg heeft Strategische Personeels Planning  op haar agenda gezet. Het is een feit dat 
de organisatie te maken heeft met vergrijzing van het personeelsbestand. De komende jaren zal er sprake 
zijn van veel natuurlijk verloop. Naast het feit dat er tijdig nieuw personeel geworven moet worden, is 
kennisoverdracht een belangrijk speerpunt. Om hierop in te spelen zijn er twee brandweerofficieren 
aangenomen om de piketfuncties kwalitatief goed bezet te houden in de toekomst. 
In 2016 is gestart met een verkenning op dit gebied, hetgeen heeft geresulteerd in een methode om 
personeel te kunnen doorlichten en de planning te faciliteren. De methode is in 2016 succesvol getoetst bij 
een deel van de organisatie. In de toekomst is een verdere doorgroei aan de orde ten behoeve van de 
vitaliteit van de organisatie en inherent hieraan de waarborging van de operationaliteit. 
 
Personele aangelegenheden 
Het ziekteverzuim van het personeel vertoont in het jaar 2016 een stijgende lijn. In 2016 is sprake van een 
relatief hoog verzuim. Het gemiddelde verzuim is gestegen met ongeveer 2,5% t.o.v. 2015. Het gemiddelde 
verzuimpercentage lag op 7,81%.  Er zijn hiervoor verschillende oorzaken waaronder de hoge gemiddelde 
leeftijd van het (repressieve) personeel, psychische klachten en fysieke ongemakken. Een deel van het 
verzuim is terug te voeren naar de aard van de werkzaamheden die een repressieve organisatie in principe 
genereert. Verzuim als zodanig is een risico voor de brandweer omdat het merendeel van het personeel in 
roosterverband werkzaam is. Binnen de roosters leidt verzuim tot overwerkmaatregelen en tot extra inhuur 
van personeel om de operationele basissterkte te kunnen garanderen. Voor de ondersteunende afdelingen 
leidt het verzuim met name tot noodzakelijke extra inhuur. Alle inzet is er op gericht om samen met 
betrokken partijen tot een gerichte reductie van het ziekteverzuim te komen. 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 14 

In 2006 is de overgangsregeling FLO (Functioneel Leeftijdsontslag) voor brandweerpersoneel ingevoerd, 
waardoor medewerkers eerder kunnen stoppen met werken tegen gedeeltelijke doorbetaling van hun loon. 
Sinds de invoering van de regeling is de wet- en regelgeving op onderdelen veranderd (denk aan verhoging 
van de AOW leeftijd) waardoor de regeling niet meer uitvoerbaar is, met nadelige gevolgen voor de 
inkomsten van de brandweermedewerkers. Om dit te repareren zijn onderhandelingen gestart met als 
gevolg tijdelijke acties. Door de acties was extra inhuur van personeel noodzakelijk. Inmiddels is er einde 
oktober 2016 een principe akkoord bereikt en zijn de acties per die datum opgeschort. Het principe akkoord 
wordt momenteel nader uitgewerkt.  
 
4.5. Inkoop en facilitair beleid 
 
Het jaar 2016 kenmerkt zich voor wat betreft de facilitaire aangelegenheden tot het bestendigen van het 
voorzieningenniveau en waar nodig invulling geven aan de randvoorwaarden om mee te gaan met 
algemene maatschappelijke ontwikkelingen en/of ontwikkeling van de bedrijfsvoering  van andere 
onderdelen van de organisatie. 
 
Huisvesting  
Op het gebied van de huisvesting zijn meerdere Arbo gerelateerde projecten uitgevoerd onder meer gericht 
op verbeteringen van de luchtcirculatie in gebouwen. Vanwege het project schoner werken en de verdere 
implementatie van de hybride bedrijfsvoering zijn eveneens aanpassingen in de gebouwen doorgevoerd, 
zoals bijvoorbeeld de wasstraat ten behoeve van de uitrukkleding in Margraten. Verder is aandacht 
geschonken aan de beveiliging van de gebouwen om te kunnen voldoen aan de eisen die zowel de 
verzekering en het ministerie stelt als het gaat om beveiliging van bedrijfsmiddelen. 
 
ICT 
In zijn algemeenheid wordt gestreefd naar optimalisatie van de ondersteunende processen waarbij in 
toenemende mate ICT wordt ingezet om medewerkers en organisatie op een efficiënte wijze van diensten 
te voorzien. De maatschappelijke trend tot digitaliseren van het informatieverkeer en de daaraan verbonden 
werkprocessen dwingt de organisatie ook om daarin mee te gaan. Het levert tevens een voordeel op voor 
de mogelijkheden van het tijd- en plaats onafhankelijk werken. De medewerkers van de organisatie zijn in 
toenemende mate daarin gefaciliteerd. Informatiemanagement is hierbij een belangrijke voorwaarde en 
heeft in 2016 een extra impuls gekregen door een project te starten. 
 
Het besturingsplatform voor de ICT is gemigreerd van Windows XP naar Windows 8.1. Dit was noodzakelijk 
om aansluiting te behouden met de minimale standaard die vereist is om andere ICT functionaliteiten ook 
operationeel te houden. Verder is in dat verband de hardware van de werkplekken zo veel als mogelijk 
aangepast voor een optimalisatie van de virtuele techniek. Dat levert efficiencyvoordelen op voor het beheer 
van de ICT, passend binnen de budgettaire kaders van de dienstverlening door PIT. 
 
Inkoop 
In het jaar 2016 zijn na beoordeling en waar mogelijk een aantal contracten verlengd zoals het contract van 
grote voertuigen en verzekeringen. Het contract voor de verwerving van kleine voertuigen moest worden 
vernieuwd. In samenwerking met Brandweer Nederland is dit Europees aanbesteed. Er is verder gewerkt 
aan de optimalisatie van de contractenbank. Als onderdeel van het contractmanagement wordt ook 
gestreefd naar verdere harmonisatie en efficiencyvoordelen door contracten  te bundelen. Een voorbeeld 
daarvan zijn de contracten ten behoeve van de afvalverwijdering. Het aantal is tot drie terug gebracht. 
Tenslotte is in samenwerking met de accountant het proces voor de interne controle verder geoptimaliseerd 
ten behoeve van de inkooprechtmatigheid.  
 
4.6. VPT 
 
De brandweer is algeheel aandeelhouder in de B.V. VPT. Er is een aantal verkennende onderzoeken 
verricht gericht op de toekomst van de vennootschap in relatie tot de werkzaamheden van de brandweer. 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 15 

Deel B Financiële verantwoording 
 

Verantwoording exploitatieresultaat 2016. 

 

In deze jaarrekening 2016 is het eindresultaat totaal € 333.178 voordelig. 

 

De bestuurlijke besluitvorming over de resultaatbestemming 2016 wordt u in een separaat voorstel 

voorgelegd. De voorgestelde resultaatbestemming is bewust niet in dit boekwerk opgenomen en ook niet in 

de onderscheiden onderdelen cijfermatig verwerkt, omdat bij een bestuurlijk besluit dat afwijkt van een in de 

cijfers verwerkt voorstel, dit jaardocument inclusief de accountantsverklaring aan te passen is waardoor 

mogelijk tijdige indiening aan de toezichthouder niet behaald wordt. 

 
Programmaverantwoording 
Het rekeningresultaat 2016 met een batig exploitatiesaldo van € 333.178 wordt u op de volgende pagina’s 

volgens de indeling van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) aangeboden. Conform de eisen van 

het BBV worden de baten en lasten die in causaal verband staan tot stortingen in en onttrekkingen uit de 

reserves separaat aangegeven, met een onderscheid naar: 

-  mutaties in reserves opgenomen in begroting, 

-  niet opgenomen in begroting en 

-  bestemming eindresultaat. 

Per hoofd kosten en opbrengsten soort (HKOS) worden de verschillen nader toegelicht. 

 

De baten en lasten inclusief kapitaallasten, maar exclusief mutaties van en naar reserves 

treft u aan in deel 1, met een saldo van € 226.844 voordelig. 

 

In deel 2 treft u de mutaties aan die in causaal verband staan met de reserves zoals deze 

bestuurlijk via de primaire begroting en de begrotingswijzigingen zijn toegestaan. 

Enerzijds zijn dit de mutaties van de exploitatie naar de reserves van totaal € 3.487.108; 

de stortingen die nodig zijn om de kapitaallasten van het materieel te egaliseren van de onderdelen 

voertuigen, beroepskleding en materialen. 

Anderzijds treft u in deel 2 ook de onttrekkingen uit de reserves aan. Deze bestaan uit de 

omvang van de onderscheiden kapitaallasten voertuigen € 1.705.665, beroepskleding  

€ 366.484 en materialen € 532.714; de onttrekking ten behoeve van de frictiekosten  

€ 122.272, opleiden en oefenen € 57.232, het sociaal plan € 62.075 en de reservering vakantietoelagen  

€ 747.000 over de periode juni tot en met december 2016 ten behoeve van het Individuele Keuzebudget. 

De totale onttrekkingen van de reserves ten gunste van de exploitatie zijn € € 3.593.442. 

Het saldo van deze mutaties die vanuit de exploitatie van en naar reserves komen en gaan, zoals 

bestuurlijk via de begroting toegestaan is, bedraagt € 106.334 voordelig. 

Rekening houdend met het voordelig saldo van deel 1 van € 226.844 en het voordelig saldo van de 

mutaties binnen deel 2 van € 106.334 ontstaat het totale exploitatieresultaat 2016 van € 333.178 voordelig. 

 

In deel 3 treft u mutaties aan van de eindbestemmingen die naar aanleiding van de jaarrekeningen 2009 tot 

en met 2015 historisch bestuurlijk zijn besloten. 

 

De besluitvorming over de bestemming van het eindresultaat 2016 van € 333.178 vindt plaats door middel 

van een apart bestuurlijk voorstel. In de balans treft u dit onderdeel aan onder de reserves als 

rekeningresultaat voor bestemming. Er heeft in 2016 één formele begrotingswijziging plaatsgevonden. De 

raming van de personeelslasten is met € 747.000 verhoogd met als batenpost de onttrekking uit de 

algemene reserve. 

 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 16 

Beknopte analyse resultaat 2016 

Enkele onderdelen, die vooraf moeilijk in te schatten zijn, vormen de kern van het jaarresultaat 2016 :  

- geen beroep hoeven te doen op de post onvoorzien ad € 100.000 voordelig blijkt pas tegen jaareinde als 

 met name grote en langdurige incidenten zijn uitgebleven;  

- de meevaller van € 406.000 voordelig in de post rente door een goedkope langdurige geldlening en het 

 achterblijven van de investeringsuitgaven;  

- het niet onttrekken van de geraamde mutatie van € 255.000 ( voor de exploitatie is dit nadelig) uit de 

 egalisatiereserve bezuinigingen omdat de bezuinigingen ook in 2016 behaald zijn.  

- Bovenvermeld trio vertegenwoordigd per saldo € 251.000 voordeel. De overige voordelen van per saldo  

 € 82.000 bestaan uit absolute en relatief geringe voordelige en nadelige verschillen tussen primaire 

 raming (eind 2014 opgesteld) en werkelijkheid 2016 op de operationele HKOS onderdelen. 

 

 

In hoofdlijnen bestaat het exploitatieresultaat 2016 uit de volgende verschillen tussen werkelijkheid en de 

begroting na wijziging. 

 

 

 
 
Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn de baten en lasten bruto te ramen en te 

verantwoorden en de mutaties van en naar reserves zijn apart zichtbaar te maken. 

  

Bruto verschil 

jaarrekening 

met bijgestelde 

begroting

Netto verschil 

jaarrekening 

met bijgestelde 

begroting, na 

eliminatie 

causale  

kapitaallasten 

en loonindex

x € 1.000 eliminaties 

HKOS

kapitaal 

lasten

index 

2015

index 

2016 reserves

Personeelslasten -617 -147 85 487 -102

Frictiekosten 132 -42 -174

Opleiden en oefenen -393 -336 57

Huisvesting en kantoor 220 220

Voertuigen en materialen 762 159 -603

Onvoorzien 100 100

Index 668 96 -85 -487

Renteresultaat 406 406

Bijdragen gemeenten 108 108

Bijdragen Rijk -18 -18

Overige inkomsten 42 42

1410 588

naar reserves 0 0

van reserves -1077 -255 603 219

Resultaat, voordelig 333 333 0 0 0 0



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 17 

Eliminaties kapitaallasten 

We maken gebruik van een egalisatiereserve kapitaallasten materieel.  

Hierbij vindt een jaarlijkse storting in de egalisatiereserve plaats die berekend is op de gemiddelde 

kapitaallasten in de eerstkomende 10 jaren, waardoor effectief sprake is van een stabiele vaste lastenpost 

als kapitaallasten in de meerjarige exploitaties. 

De werkelijke kapitaallasten worden verantwoord op de onderdelen voertuigen en materialen met als 

tegenpost de onttrekking van de werkelijke kapitaallasten uit de reserves. 

Omdat de werkelijke kapitaallasten lager zijn dan geraamd ontstaat een bruto voordeel bij de HKOS 

voertuigen en materialen en een bruto nadeel bij de HKOS van reserves. 

In de kolom netto verschil zijn deze mutaties geëlimineerd. De verschillen tussen geraamde en werkelijke 

kapitaallasten zijn bij voertuigen € 393.000, bij materialen € 118.000 en bij kleding € 92.000. 

 

Eliminaties index loonlasten 

De loonindex en de prijsindex zijn inbegrepen in de gemeentelijke bijdragen. Op uitdrukkelijk verzoek van 

de Bestuurlijke Financiële Commissie worden de geraamde loonindex en prijsindex apart tot uitdrukking 

gebracht in de begroting. Hierdoor blijven de verschillen tussen voorcalculatie en nacalculatie beter 

zichtbaar, zeker gelet op het tijdinterval van twee jaren tussen de voor en nacalculatie. Doordat de 

geraamde loonindex en prijsindex nog niet in de onderscheiden HKOS budgetten opgenomen worden, 

wordt het risico vermeden dat inbegrepen geraamde index ook besteed wordt terwijl op basis van de 

werkelijke index nog restituties plaats kunnen vinden. 

Net als bij de HKOS Onvoorzien mogen op de HKOS Index jaarrekening technisch geen bedragen 

verantwoord worden. De loonindex staat in causaal verband tot de HKOS Personeelslasten en de prijsindex 

staat in causaal verband met de materiële lasten van de overige HKOS. De werkelijke hogere lasten als 

gevolg van de loon en prijsstijgingen zitten inbegrepen in de lasten van de onderscheiden HKOS 

onderdelen. 

De werkelijke loonindex 2015 is € 431.354, reeds eenmalig inbegrepen in de personeelslasten over 2015 is 

geraamd € 345.986, dus additioneel over 2015 € 85.368. 

De werkelijke loonindex 2016 is € 486.689.  

 

Eliminaties onttrekkingen uit reserves 

Omdat in de jaarrekening bruto verantwoording plaats vindt zijn in de exploitatie lasten verantwoord die in 

causaal verband staan tot onttrekkingen uit reserves. Als deze bruto posten geëlimineerd worden dan 

ontstaat informatie over de netto lasten. Het betreft hier de verschillen tussen werkelijke en geraamde baten 

door onttrekkingen uit reserves van :   

- personeelslasten sociaal plan;  geraamd € 164.000 ten opzichte van werkelijk € 62.000 

- frictiekosten; geraamd € 296.000 ten opzichte van werkelijk € 122.000 

- opleiden en oefenen; geraamd 0; werkelijk € 57.000 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 18 

Historisch meerjarenoverzicht  

Ter vergelijking zijn hieronder de bestuurlijk vastgestelde exploitaties vanaf 2009 vermeld.  

Bij een cijfervergelijking dient u wel rekening te houden dat compensabele BTW van toepassing is geweest 

tot en met boekjaar 2013. 

Naast de vergelijking tussen de jaarrekeningen van 2009 tot en met 2016 zijn er ook vergelijkingen gemaakt 

tussen de jaarrekening 2016 met de begroting na wijziging en tussen de jaarrekening 2016 en 2015. 

 
 
 

 

Verderop worden per Hoofd Kosten en Opbrengstsoorten (HKOS) de verschillen nader toegelicht. 

De werkelijke exploitatie 2016 wordt vergeleken met de begroting na wijziging en met de werkelijke 

exploitatie 2015.  

 

 
 
 
  

BRWZL, exploitatie 2016 Verschil Verschil

Hoofd Kosten en Opbrengstsoorten Jaarrekening JaarrekeningJaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening 

Begroting 

primair

Begroting na 

wijziging Jaarrekening 

Begroting na 

wijziging - 

Jaarrekening

Jaarrekening 

2015 met 

Jaarrekening

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2016 2016 2016 2016

Deel 1 excl btw excl btw excl btw excl btw excl btw incl btw incl btw incl btw incl btw incl btw incl btw incl btw

Baten

Bijdragen gemeenten 31.730.439 32.272.985 32.837.762 32.355.698 33.176.861 33.669.374 31.764.783 33.090.626 33.090.626 33.198.464 107.838 1.433.681 A

Bijdragen rijk 1.429.973 2.227.465 2.573.397 2.617.055 2.572.404 4.456.447 4.434.235 4.420.402 4.420.402 4.401.966 -18.436 -32.269 B

Overige inkomsten 1.993.006 1.647.836 1.751.617 2.112.265 1.919.341 1.249.700 1.338.603 1.089.679 1.089.679 1.131.551 41.872 -207.052 C

Renteresultaat 113.407 99.752 84.615 39.607 0

Prijsindex 133.158

Totaal Baten 35.266.825 36.248.038 37.380.549 37.124.625 37.668.606 39.375.521 37.537.621 38.600.707 38.600.707 38.731.981 131.274 1.194.360

Lasten

Personeelslasten 25.593.644 26.816.771 26.658.186 26.376.448 26.427.210 24.812.013 25.657.757 24.982.734 25.729.734 26.347.276 -617.542 -689.519 D

Frictiekosten 767.566 866.243 296.532 296.532 164.059 132.473 702.184 E

Opleiden en oefenen warme tak 981.928 919.695 784.316 784.316 1.177.568 -393.252 -257.873 F

Huisvesting 3.244.681 3.046.139 3.636.190 2.365.647 3.674.927 3.697.694 3.728.796 4.601.401 4.601.401 4.459.237 142.164 -730.441 G

Kantoor 2.528.974 2.436.336 2.485.711 2.368.103 2.512.715 2.931.689 2.769.644 2.880.178 2.880.178 2.802.007 78.171 -32.363 H

Voertuigen 2.066.164 2.269.084 2.180.906 1.961.218 1.920.505 2.950.749 2.528.816 3.120.569 3.120.569 2.515.209 605.360 13.607 I

Materialen 1.423.874 976.234 967.972 829.236 813.294 1.813.576 1.786.544 1.897.352 1.897.352 1.740.643 156.709 45.901 J

Onvoorzien 0 0 0 0 0 0 0 100.000 100.000 0 100.000 0 K

Index 282.651 0 668.398 668.398 0 668.398 0 L

Rente 216.892 -674.334 -587.073 -294.881 -294.881 -700.862 405.981 113.789 M

Totaal Lasten 34.857.337 35.544.564 35.928.965 33.900.652 35.565.543 37.563.532 37.670.422 39.036.599 39.783.599 38.505.137 1.278.462 -834.715

Saldo exclusief 409.488 703.474 1.451.584 3.223.973 2.103.063 1.811.989 -132.801 -435.892 -1.182.892 226.844 1.409.736 359.645

mutaties reserves

Deel 2
Stortingen in reserves N

egalisatie kapitaallasten materieel 416.000 419.000 419.000 3.036.591 3.036.591 3.382.441 3.321.806 3.487.108 3.487.108 3.487.108 0 -165.302

frictiekosten 1.988.577

opleiden en oefenen 142.383 0 0 142.383

egalisatie bezuinigingen 305.000 1.121.779

Onttrekkingen uit reserves O

reserve resultaten ivm lagere BDUR 700.000 275.000

egalisatie kapitaallasten materieel 70.000 134.402 227.041 1.626.667 1.482.641 2.934.081 2.623.474 3.207.551 3.207.551 2.604.863 -602.688 -18.611

Samen Sterk 2009-2012 1.758.000

frictiekosten 175.778 484.142 767.566 866.243 296.532 296.532 122.272 -174.260 -743.971

reserve rente 216.892

reserve opleiden en oefenen 135.031 75.994 57.232 57.232 -18.762

reserve opleidingen MOTO 120.000 20.000 0 0 -20.000

reserve sociaal plan 115.928 121.000 164.000 164.000 62.075 -101.925 -58.925

reserve egalisatie bezuinigingen 254.917 254.917 0 -254.917 0

algemene reserve 0 747.000 747.000 747.000

Saldo inclusief 763.488 693.876 1.259.625 1.454.250 1.250.147 1.380.375 109.721 0 0 333.178 333.178 223.457

mutaties reserves

Deel 3
Voorstel resultaatbestemming

naar reserve egalisatie rente 113.407 84.615 51.978

naar reserve Samen Sterk 586.000 586.000 586.000

naar reserve opleiden & oefenen 261.586 93.486

naar reserve vrijwilligers 100.000

naar reserve frictiekosten 327.424

van reserve egalisatie rente -33.108

naar reserve sociaal plan 640.000

naar reserve opleidingen MOTO 140.000

naar algemene reserve 64.081 7.876 908.786 353.000

naar restitutie gemeentelijke bijdragen 400.000 150.255 1.380.375 109.721

Exploitatieresultaat 0 0 0 0 0 0 0 0 0 333.178 333.178 223.457



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 19 

Toelichtingen per Hoofd Kosten en Opbrengstensoort (HKOS) 

Toelichtingen op de verschillen per hoofd kosten en opbrengstensoort tussen  

a. jaarrekening 2016 en de primaire begroting incl. begrotingswijziging en  

b. jaarrekeningen 2016 en 2015 

treft u hieronder per  HKOS onderdeel aan. 

 

 

A. Bijdragen gemeenten, baten € 33.198.000 

Voordelig € 107.000 = 0,3 %  t.o.v. primaire begroting 

Hogere baten € 1.433.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Het voordelig resultaat van € 107.000 bestaat uit enerzijds de indexafrekeningen (index verschil tussen 

raming en rekening)  

loonindex 2015  € 431.354 

loonindex 2016 € 163.827 

prijsindex 2015 € 112.879 -/- 

prijsindex 2016 €   28.477 -/- 

Totaal € 453.825 

Anderzijds is in de begroting 2015 eenmalig een verwachte 1,5 % loonindex 2015 ad € 345.986 opgenomen 

in zowel de batenraming van de gemeentelijke bijdragen als de lastenraming van de personeelslasten. 

Deze mutatie zit bij de eindafrekening loonindex 2015 ad € 431.354 inbegrepen. 

Het netto verschil tussen de eindafrekeningen loonindex 2015 en 2016 ad € 453.825 en de reeds 

opgenomen loonindex 2015 ad € 345.986 bedraagt € 107.839 en is de verklaring van het voordelig 

resultaat. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

De hogere baten in 2016 van € 1.433.000 ten opzichte van 2015 zijn als volgt te verklaren : 

De huren van kazernes zijn tot en met 2015 om BTW technische redenen verrekend met de gemeentelijke 

bijdragen. Vanaf 2016 worden de huren en de gemeentelijke bijdragen weer bruto geraamd en 

verantwoord. Dit betekent dat de huisvestingslasten (uitgaven) in 2016 hoger zijn en ook de gemeentelijke 

bijdragen (inkomsten) hoger zijn : € 839.868 (= huurverrekeningen 2015). 

De werkelijke loonindex 2016 bedraagt € 486.689 en de werkelijke prijsindex 2016 bedraagt 

€ 107.125, dit geeft een totaal index 2016 van € 593.814 en dus ook toenamen ten opzichte van 2015. 

Huur plus index samen bedragen € 1.433.682 en dit is ook de mutatie van 2015 naar 2016. 

 

De definitieve gemeentelijke bijdragen 2016 inclusief de jaarafrekening 2016 treft u aan in onderstaand 

overzicht. 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 20 

 
 
 
B. Bijdragen Rijk, baten € 4.402.000 

Nadelig € 18.000 = 0,4 % t.o.v. primaire begroting 

Lagere baten € 32.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

De bruto compensatie loonindex 2016 van € 48.075 is binnen de Veiligheidsregio Zuid-Limburg integraal 

aan het programmabureau toegewezen om additionele advieskosten ten behoeve van de Veiligheidsregio 

Zuid-Limburg financieel te dekken. 

Op basis van de BDUR-circulaire december 2015 is totaal ontvangen € 6.140.023. 

Op 25 oktober 2016 heeft het Rijk gemeld dat de loonbijstelling over 2016 totaal € 48.075 is, relatief is dit 

0,8 %. Het grand-totaal aan BDUR baten over geheel 2016 bedraagt hierdoor € 6.188.098. Op basis van de 

historische verdeelsleutel GHOR 41% en BRWZL 59% plus de compensaties BTW rampenbestrijding en 

BCF van enkele jaren geleden, de bijdragen aan Bevolkingszorg en Programmabureau incl. loonbijstelling 

is de BDUR toedeling naar de onderdelen van de Veiligheid Regio Zuid-Limburg in 2016 als volgt : 

Programmabureau €       48.075     1 % 

Bevolkingszorg €     196.805     3 % 

GHOR €  1.541.253   25 % 

BRWZL €  4.401.965   71 % 

Totaal €  6.188.098 100 % 

 

Door de BRWZL is voor het boekjaar 2016 geraamd aan BDUR inkomsten € 4.420.000 op basis van eind 

2014 voor handen zijnde gegevens. De loonbijstelling 2016 van € 48.075 is integraal toegewezen aan het 

programmabureau in plaats van € 17.475 aan de GHOR en € 30.600 aan de BRWZL. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

De totale BDUR ontvangsten inclusief  loonindex over 2015 bedragen € 6.175.731 

De totale BDUR ontvangsten exclusief loonindex over 2016 bedragen € 6.140.023 

Een korting op de totale BDUR uitkeringen van € 36.000 in 2016 ten opzichte van 2015. 

Dit is de voornaamste verklaring van de lagere baten voor de BRWZL  

  

Bijdragen gemeenten 2016

Afrekening Afrekening Totaal

Gemeente Bijdrage 2016 Relatieve Afrekening Afrekening Loonindex Prijsindex Bijdrage 2016 afrekeningen

(excl. huurverr.) bijdragen loonindex 2015 Prijsindex 2015 2016 2,3%- 1,5 % 2016 0,90% -1,25% (excl. huurverr.) index

( incl index 2015 ) 64% lasten 36% lasten ( incl index 2015 ) 2015 en 2016

( incl index 2016 ) ( incl index 2016 )

Beek 651.659 1,99% 8.584 -2.246 3.260 -567 660.690 9.032

Brunssum 1.386.407 4,23% 18.264 -4.779 6.936 -1.206 1.405.622 19.215

Eijsden-Margraten 1.272.835 3,89% 16.767 -4.388 6.368 -1.107 1.290.476 17.641

Gulpen-Wittem 761.736 2,33% 10.035 -2.626 3.811 -662 772.293 10.557

Heerlen 4.698.820 14,35% 61.899 -16.198 23.509 -4.086 4.763.943 65.123

Kerkrade 2.303.412 7,03% 30.343 -7.940 11.524 -2.003 2.335.336 31.924

Landgraaf 1.768.335 5,40% 23.295 -6.096 8.847 -1.538 1.792.843 24.508

Maastricht 6.977.878 21,31% 91.921 -24.054 34.912 -6.068 7.074.588 96.710

Meerssen 973.121 2,97% 12.819 -3.355 4.869 -846 986.608 13.487

Nuth 688.426 2,10% 9.069 -2.373 3.444 -599 697.967 9.541

Onderbanken 319.152 0,97% 4.204 -1.100 1.597 -278 323.576 4.423

Schinnen 523.091 1,60% 6.891 -1.803 2.617 -455 530.341 7.250

Simpelveld 451.784 1,38% 5.951 -1.557 2.260 -393 458.046 6.262

Sittard-geleen 6.939.401 21,19% 91.415 -23.922 34.719 -6.035 7.035.578 96.177

Stein 1.059.314 3,24% 13.955 -3.652 5.300 -921 1.073.995 14.682

Vaals 532.472 1,63% 7.014 -1.836 2.664 -463 539.852 7.380

Valkenburg a/d geul 917.699 2,80% 12.089 -3.164 4.591 -798 930.418 12.719

Voerendaal 519.097 1,59% 6.838 -1.789 2.597 -451 526.291 7.194

Totalen 32.744.640 100,00% 431.354 -112.879 163.827 -28.477 33.198.465 453.825



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 21 

C. Overige inkomsten, baten € 1.132.000 

Voordelig € 42.000 = 3,9 % t.o.v. primaire begroting 

Lagere baten € 207.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

De ontvangsten via het Openbare Meld Systeem zijn € 68.000 voordelig, terwijl de ontvangsten van derden 

en de overige inkomsten samen € 20.000 nadelig zijn. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

Ten opzichte van 2015 zijn de ontvangsten van derden, de overige inkomsten en de voorzieningen samen  

€ 187.000 nadeliger, de OMS opbrengsten zijn € 16.000 nadeliger. 

 

D.  Personeelslasten, lasten € 26.347.000 

Nadelig € 618.000 = 2,4 % t.o.v. bijgestelde begroting;  

Bijgestelde raming € 747.000 in verband met reservering vakantietoelagen juni tot en met december 2016 

als gevolg van het in werk treden van het Individueel Keuze Budget vanaf 2017. 

Meer lasten € 690.000 in 2016 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Verschil tussen werkelijkheid en begroting van de personeelslasten is € 618.000 nadelig. 

Het nadelig resultaat van € 618.000 in 2016 ten opzichte van de begroting na begrotingswijziging 

 (voor € 747.000 reservering vakantietoelagen juni tot en met december 2016 in het kader van het IKB, ten 

laste van de algemene reserve) heeft deels te maken met de stijging van de loonlasten als gevolg van cao 

aanpassingen en gewijzigde werkgeverslasten. 

Met de loonindex wordt hiervoor enige financiële compensatie via de gemeentelijke bijdragen ontvangen. 

De werkelijke loonindex 2015 is € 431.354, reeds eenmalig inbegrepen in de personeelslasten over 2015 is 

geraamd € 345.986, dus de additionele loonindex over 2015 is € 85.368.  

De werkelijke loonindex 2016 is € 486.689.  

Samen bedraagt de gecompenseerde loonindex ten opzichte van de begroting € 572.057.  

 

Ten opzichte van de begroting is de inhuur van personeel € 600.000 nadelig, het overwerk is € 168.000 

nadelig, de opleidingen van de koude tak blijken € 127.000 voordeliger. 

Samen is dit € 641.000 nadeliger dan begroot. 

 

Saldering van het nadelig HKOS resultaat 2016 van € 618.000 met de compensatie loonindex van  

€ 572.000 en de nadelige resultaten op indirecte personeelslasten van € 641.000 bedraagt € 687.000 

nadelig. Dit retrograat berekende totaalbedrag van € 687.000 vormt de omvang van het verschil tussen de 

verkregen loonindex en de werkelijke gestegen werkgeverslasten plus cao aanpassingen plus personele 

uitbreiding enerzijds en de mindere loonlasten als gevolg van bezuinigingen plus het (tijdelijk) niet invullen 

van vacatures anderzijds. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

Het verschil tussen werkelijkheid 2016 en 2015 van de personeelslasten is € € 690.000 nadelig. 

De hogere lasten in 2016 in vergelijking met 2015 van € 690.000 worden met € 150.000 voordelig beïnvloed 

door de indirecte personeelslasten, nadelige beïnvloeding door cao aanpassingen en stijging van de 

werkgeverslasten waarvoor compensatie in de vorm van loonindex 2016 is verkregen van € 487.000. 

Het verschil tussen de verkregen loonindex 2016 en de tussen 2015 en 2016 werkelijke stijgingen van de 

werkgeverslasten en cao aanpassingen enerzijds en de hogere loonlasten anderzijds bedragen retrograat 

berekend samen en per saldo € 353.000 nadelig.  

 

 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 22 

E.  Frictiekosten, lasten € 164.000 

Voordelig € 132.000 t.o.v. primaire begroting 

Minder lasten € 702.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Per 31.12.2015 stond er nog € 122.272 in de reserve frictiekosten. 

Dit bedrag wordt in de exploitatie verantwoord als onttrekking uit de reserves ( = inkomsten ), conform de 

BBV voorschriften. 

De werkelijke exploitatielasten in 2016 bedragen € 164.059  

Het eindresultaat op het budget frictiekosten bedraagt dus nadelig € 41.787 en komt ten laste van de 

exploitatie 2016 BRWZL. De totale frictiekosten over de voorbije jaren bedragen € 2.458.000. 

De raming van de lasten 2016 zijn opgemaakt in het najaar van 2014. Op dat moment was de reserve 

frictiekosten € 988.515 per 31.12.2014.  

In 2015 zou nog € 691.983 uitgegeven worden en in 2016 zouden nog voor € 296.532 uitgaven gedaan 

worden. 

De werkelijke frictielasten blijken in 2015 echter € 866.243 te zijn in plaats van de geraamde 

€ 691.983. En de werkelijke frictielasten in 2016 zijn dus € 164.059 in plaats van de geraamde 

€ 296.532. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015. 

In 2016 zijn de laatste lasten ad € 164.000 via het project frictiekosten betaald, terwijl in 2015 deze lasten 

een omvang hadden van € 866.000; per saldo € 702.000 hogere lasten in 2015 dan in 2016. 

 

 

F.  Opleiden en oefenen warme tak, lasten € 1.178.000 

Nadelig € 393.000 = 50%  t.o.v. primaire begroting 

Meer lasten € 258.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Doorontwikkeling vakmanschap, € 70.000 meer lasten 

Vakmanschap is binnen de brandweerorganisatie gekwalificeerd als strategisch thema.  

De betekenis hiervan is dat er een verandering in gang gezet is die  gericht is op het ontwerpen, 

vernieuwen en verbeteren van activiteiten en processen om zodoende het vakmanschap van de 

brandweermensen te vergroten.  

De aanpak van deze ontwikkeling is projectmatig en planmatig ingezet met de doelstelling dat in 2019 

Brandweer Zuid-Limburg een lerende organisatie is met aantoonbaar vakbekwaam personeel.  

De start van deze ontwikkeling is in 2016 ondersteund met een extra budget van € 70.000. 

 

Cyclisch programma, meer lasten € 57.000. 

In een cyclus van 4 jaar wordt op basis van het vastgestelde regionale risicoprofiel elk jaar extra aandacht 

besteed aan de vakbekwaamheid op een van de volgende thema's: 

- industriële brandbestrijding; 

- ondergrondse infra; 

- natuurbrandbestrijding; 

- vliegtuigbrandbestrijding. 

In 2016 is het thema natuurbrandbestrijding behandeld middels trainingen BOB, XVR en realistische 

oefeningen op trainingscentrum Spinel te Dordrecht. De eenheden van de Parkstadregio hebben hieraan 

deelgenomen, plus minus 240 collega's. 

De totaallasten van € 57.000 zijn onttrokken uit de reserve opleiden en oefenen (zie O.) 

 

 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 23 

Beroepsoefendagen, meer lasten € 69.000 

Sinds 2015 verzorgt het ROC de basisoefeningen voor alle beroepscollega's in etmaal- en dagdienst. Het 

betreft plus minus 155 collega's in 20 oefengroepen. In 2016 is er geoefend op de kerntaken 

brandbestrijding, technische hulpverlening en incident bestrijding gevaarlijke stoffen. Hiervoor zijn in totaal 

140 beroepsoefendagen georganiseerd. 

 

Oefenen Koning Willem Alexandertunnel, meer lasten € 210.000  

De Koning Willem Alexandertunnel in Maastricht is vanaf eind 2016 open voor gebruik. Onderdeel van de 

vergunningsvoorwaarden voor de openstellingsvergunning is dat de hulpdiensten “voldoende gesteld zijn” 

voor hun taak in de hulpverlening bij calamiteiten in of rondom deze nieuwe tunnel. Voor Brandweer Zuid-

Limburg heeft 2016 dan ook voor een groot gedeelte in het teken gestaan van de voorbereiding op de 

openstelling van deze tunnel. Ruim 200 medewerkers hebben een opleidings- en trainingstraject doorlopen 

bestaande uit theoretische en praktische trainingen lokaal, maar ook een praktische training bij de 

International Fire Academy (IFA) in Balsthal, Zwitserland. Deze trainingen zijn, naast de Zwitserse 

instructeurs, voor het grootste deel begeleid door eigen instructeurs die in een eerdere fase (2015) in 

Zwitserland hun opleiding hadden genoten. De keuze om ook eigen instructeurs mee te sturen was in 

eerste instantie niet voorzien. Belangrijke overweging in deze is echter dat deze eigen instructeurs kunnen 

blijven zorgdragen voor continuïteit in het trainen en oefenen van eigen personeel, ook na openstelling.  

Ter voorbereiding op de trainingen in Zwitserland, en ook vanuit het oogpunt van continuïteit, is er 

geïnvesteerd in praktische oefenmogelijkheden op het ROC in Margraten. Door de realisatie van een 

oefentunnel die makkelijk opgebouwd en afgebroken kan worden, zijn de medewerkers in staat gesteld om 

hun praktische vaardigheden in een realistische oefenomgeving (weliswaar zonder hitte en vuur) te 

beoefenen. Ook voor het oefenen en trainen op de lange termijn (na openstelling) heeft deze oefentunnel 

nadrukkelijk meerwaarde.  

Naast de investeringen in het opleiden en trainen van het brandweerpersoneel heeft de brandweer ook een 

nadrukkelijke voortrekkersrol gespeeld in het Multidisciplinair opleiden en trainen van de andere kolommen 

(m.n. Politie en GHOR). Zo is er veel effort gestoken in een E-learning systeem met separate modules voor 

brandweer, politie en GHOR. Daarnaast is gedurende 2016 volop geoefend met de zogenaamde virtuele 

tunnel. Middels het XVR-systeem worden mensen in de gelegenheid gesteld om het complexe aan- en 

afrijden bij calamiteiten in de tunnel te beoefenen, zonder dat daarbij de feitelijke tunnelomgeving gebruikt 

wordt. Naast de medewerkers van de brandweer hebben ook medewerkers van de GHOR in 2016 gebruik 

gemaakt van dit systeem, onder begeleiding van brandweerinstructeurs en regisseurs.  

Op dit moment is de projectorganisatie, rekening houdend met de strakke en enigszins fluctuerende 

tunnelplanning, druk doende met de organisatie van multidisciplinaire COPI-trainingen aangaande de 

Willem Alexandertunnel. Leidinggevenden van alle kolommen worden in de gelegenheid gesteld om, in 

samenwerking met de Tunnelbeheerder (RWS), de relevante processen en besluitvorming te beoefenen. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

De lasten in 2016 bedragen € 1.178.000 tegen € 920.000 in 2015; dit zijn € 258.000 hogere lasten. 
De meer lasten in 2016 ten opzichte van 2015 zijn voornamelijk ontstaan door de doorontwikkeling van 
vakmanschap € 70.000 ( zie verklaring hier boven), meer lasten A2 tunnel € 83.000, meer opleidingen  
€ 61.000 en minder inkomsten € 32.000 
 
 
 
 
 
 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 24 

G.  Huisvesting, lasten € 4.459.000 

Voordelig € 142.000 = 3,1 % t.o.v. primaire begroting 

Meer lasten € 730.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

De realisatie van de huurkosten 2016 valt € 78.000 voordeliger uit ten opzichte van de raming 2016 omdat 

de bijdrage in de doorgeschoven BTW over de door de eigenaars gepleegde exploitatie- en 

onderhoudsuitgaven lager uitvalt dan verwacht.  

In de oorspronkelijke raming van de energiekosten was nog rekening gehouden met een substantieel 

bedrag voor de energievoorziening voor de nieuwe kazerne Middenweg Sittard. Uiteindelijk vallen deze 

kosten fors lager uit. Dit in combinatie met het effect van dalende energietarieven levert op rekeningbasis 

een voordeel van afgerond € 121.000 op. In 2016 is een stap gezet richting professionalisering van het 

schoonmaak onderhoud. Op basis van een uniform programma van eisen voor gebouwen zijn met de markt 

nieuwe overeenkomsten gesloten. Prijstechnisch zijn deze gunstig uitgevallen, alleen het volume dat in 

onderhoud is gegeven in toegenomen om de gewenste uniformiteit te realiseren. Ten opzichte van de 

raming, die historisch is ontstaan, ontstaat daardoor een toename van afgerond € 49.000.    

Rekening houdend met andere relatief kleine afwijkingen is per saldo een voordeel van 142.000 te zien op 

de HKOS huisvesting.  

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

Bij de opzet van de begroting 2016 is ten opzichte van de raming in de begroting 2015 rekening gehouden 

met een brutering huurkosten. Tot en met 2015 werden te betalen huurbedragen om BTW technische 

redenen verrekend met de bijdrage van de desbetreffende gemeente.  

Ten behoeve van de transparantie van de begroting is deze saldering ingaande 2016  vervallen, waardoor 

de uitgaven met ruim € 840.000 zijn gestegen evenals de inkomsten bij het onderdeel gemeentelijke 

bijdragen. Met name het onderhoud is 2016 bijna € 100.000 voordeliger dan in 2015. 

 

 

H.  Kantoor, lasten € 2.802.000 

Voordelig € 78.000 = 2,7 %  t.o.v. primaire begroting 

Meer lasten € 32.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Het totaal van de uitgaven op de HKOS kantoor is door de jaren heen redelijk stabiel binnen een beperkte 

bandbreedte. De jaarrekening 2016 vertoont een positief resultaat  ten opzichte van de begroting van  

€ 78.000. De grootste verschillen worden hierna kort toegelicht. 

Op de kosten voor telefonie is een voordeel van € 49.000 gerealiseerd. Dat is vooral te danken aan het 

effect van de in 2015 vernieuwde mobiele telefonie/data-abonnementen.  

In het jaar 2016 is € 34.000 meer besteed aan drukwerk vanwege onder meer een extra editie van de 

uitgave Focus, gewijd aan het thema MOTO.  De kosten per uitgave zijn ook hoger dan waarmee in de 

begroting rekening was gehouden. Bovendien is extra promotiemateriaal voor de OR gemaakt om 

deelname aan de OR extra onder de aandacht van het personeel te brengen. 

In de begroting 2016 is het budget voor advieskosten verlaagd naar € 150.000, in de verwachting dat de 

adviesbehoefte minder zou zijn dan in voorgaande jaren. Op rekening basis is echter € 374.000 

besteed.  Naast de te voorziene uitgaven ten behoeve van juridische advisering, functiewaardering, 

bezwarencommissie is met name ten behoeve van organisatie ontwikkeling, roosterproblematiek en 

Informatiemanagement een extra beroep gedaan op extern advies. Op het budget automatisering 

daarentegen is € 164.000 minder besteed dan geraamd. Dat heeft er mee te maken dat bepaalde software 

nog niet op jaarbasis is gebruikt waardoor licentiekosten slechts naar rato zijn betaald en dat bepaalde 

software inmiddels buiten gebruik is gezet. De kosten voor de ICT dienstverlening zijn minder hoog dan 

verwacht omdat het effect van de bijtelling van de vrijwilligersaccounts nog niet volledig tot uitdrukking komt 

en een outsourcing project vooralsnog niet is uitgevoerd. 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 25 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015. 

In 2016 zijn de kantoorlasten € 32.000 hoger dan in 2015. In 2016 is minder uitgegeven aan telefonie en 

meer aan drukwerk en automatisering. 

 

 

I. Voertuigen, lasten € 2.515.000 

Voordelig € 605.000 = 19,4 % t.o.v. primaire begroting, waarvan € 393.000 voordeel op kapitaallasten. 

Meer lasten € 40.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

In de jaren 2014 en 2015 is het wagenpark vrijwel geheel vernieuwd, waardoor de werkelijke kosten van 

onderhoud van zowel voertuigen als bepakking met € 124.000 een stuk lager uit zijn gevallen dan de 

geraamde kosten in de bestuurlijk vastgestelde begroting. Daarbij komt nog het aspect dat een deel van de 

kosten van het onderhoud onder de garantie van de voertuigen vielen.  

Door het verhogen van het eigen risico, zijn de verzekeringspremies verlaagd. In 2016 is het aantal 

schadegevallen met voertuigen drastisch toegenomen. Dientengevolge zijn ook de schade-uitkeringen fors 

gegroeid. Per saldo een voordelig resultaat in vergelijking met de begroting van € 20.000 

In 2016 is € 69.000 minder aan motorbrandstoffen uitgegeven. Hiervoor zijn enkele redenen aan te wijzen: 

het vernieuwde wagenpark waarbij de voertuigen beduidend zuiniger zijn dan de oude voertuigen; de 

verlaging van de brandstofprijzen in 2016 en minder grote en langdurige incidenten.  

Omdat een deel van de investeringen in voertuigen die in het MIP voor 2015 opgenomen waren, pas in 

2016 zijn doorgevoerd, heeft dit invloed op de kapitaallasten van  

€ 393.000 voordelig. Dit is echter voor de totale BRWZL budgettair neutraal omdat deze kapitaallasten 

worden gecompenseerd uit de daarvoor bestemde egalisatiereserve kapitaallasten materieel. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

Het belangrijkste verschil is gelegen in de hogere kapitaallasten in 2016 van € 1.706.000 t.o.v. € 1.652.000 

in 2015. 

De brandstofkosten in 2016 zijn € 23.000 voordeliger ten opzichte van 2015. 

 

 
J.  Materialen, lasten € 1.741.000 

Voordelig € 157.000 = 8,3 % t.o.v. .primaire begroting, waarvan € 210.000 voordeel op kapitaallasten. 

Meer lasten € 46.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Omdat een deel van de investeringen in materialen en in bedrijfskleding die in het Meerjarig Investering 

Plan voor 2015 opgenomen waren, pas in 2016 zijn gerealiseerd, heeft dit een voordelige invloed van  

€ 210.000 op de kapitaallasten. Dit is echter voor de totale BRWZL budgettair neutraal omdat deze 

kapitaallasten worden gecompenseerd uit de daarvoor bestemde egalisatiereserve kapitaallasten materieel. 

Bewassing, vermaak en het kledingverbruik ( draagtijd van minder dan 1 jaar ) blijken 

€ 35.000 nadeliger dan geraamd, evenals het materiaalonderhoud met € 23.000 nadeliger. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

De kapitaallasten van materialen en bedrijfskleding zijn in 2016 € 55.000 hoger dan in 2015. De 

onderhoudslasten van materialen en bedrijfskleding zijn samen in 2016 € 9.000 lager dan in 2015. 

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 26 

K.  Onvoorzien, lasten € 100.000  

Voordelig € 100.000 = 100% t.o.v. primaire begroting 

Meer lasten € 0 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Op onvoorzien mogen jaarrekening technisch geen bedragen verantwoord worden. De post onvoorzien is 

alleen begrotingstechnisch van toepassing om nadelige verschillen in de vorm van niet voorziene hogere 

lasten en/of lagere baten te kunnen opvangen. Deze hogere lasten en/of lagere baten zijn op de 

desbetreffende hoofd kosten en opbrengst soorten te verantwoorden. In 2016 zijn geen relevante 

additionele lasten gebleken die als onvoorzien zijn aan te merken. 

 

 

L.  Index, lasten € 0 

Voordelig € 668.000 t.o.v. primaire begroting. 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

De loonindex en de prijsindex zijn inbegrepen in de gemeentelijke bijdragen. Op uitdrukkelijk verzoek van 

de Bestuurlijke Financiële Commissie worden de geraamde loonindex en prijsindex apart tot uitdrukking 

gebracht in de begroting. Hierdoor blijven de verschillen tussen voorcalculatie en nacalculatie beter 

zichtbaar, zeker gelet op de tijdinterval van twee jaren die optreed tussen de voor en nacalculatie. Doordat 

de geraamde loonindex en prijsindex nog niet in de onderscheiden HKOS budgetten opgenomen worden, 

wordt het risico vermeden dat inbegrepen geraamde index ook besteed wordt terwijl op basis van de 

werkelijke index nog restituties plaats kunnen vinden. 

Net als bij de HKOS Onvoorzien mogen op de HKOS Index jaarrekening technisch geen bedragen 

verantwoord worden. De loonindex staat in causaal verband tot de HKOS Personeelslasten en de prijsindex 

staat in causaal verband met de materiële lasten van de overige HKOS. De werkelijke hogere lasten als 

gevolg van de loon en prijsstijgingen zitten inbegrepen in de lasten van de onderscheiden HKOS 

onderdelen. 

 

De primaire begroting 2016 (samengesteld eind 2014) bestaat uit de geraamde (voorcalculatie) loonindex 

en de prijsindex van 2015 en 2016 : 

Loonindex 2016  1,50% = €    322.862 weegfactor 67% 

Loonindex 2015  0,00% = €               0 weegfactor 67% 

Prijsindex  2016  1,25% = €    135.602 weegfactor 33% 

Prijsindex  2015  2,00% = €    209.934 weegfactor 33% 

Totaal index 2016+2015 = €    668.398 

 

De werkelijke (nacalculatie) loonindex en prijsindex over 2015 en 2016 zijn eind 2016 bekend : 

Loonindex 2016  2,30% = €    486.689 van  gemeenten  € 163.827 + factor 64% 

Loonindex 2015  2,00% = €    431.354 van  gemeenten  € 431.354 + factor 67% 

Prijsindex  2016  0,90% = €    107.125 naar gemeenten  €   28.477 – factor 36% 

Prijsindex  2015  0,90% = €      97.055 naar gemeenten   € 112.879 – factor 33% 

Totaal index 2016+2015 = € 1.122.223 van gemeenten  €  453.825 +  

 

De eindafrekening van de index 2016 en de index 2015 van totaal  € 453.825 te vorderen door de BRWZL 

op de deelnemende gemeenten treft u aan bij onderdeel A Bijdragen gemeenten, inclusief de verdeling per 

deelnemende gemeente.  

  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 27 

M. Renteresultaat, baten € 701.000 

Voordelig €  406.000 = 187 % t.o.v. primaire begroting  

Meer baten € 114.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Het bruto renteresultaat van € 701.000 voordelig als gevolg van de combinatie van : 

- de financiering met eigen middelen (uit reserves en voorzieningen)  en  

- het verschil tussen de gewogen gemiddelde werkelijke rentevoet en de gecalculeerde 

rentevoet ( resp. 5% voor de projectfinanciering voor de gebouwen en 4% voor de overige vaste activa ) 

en  

- het verschil in betaalde rente als gevolg van het aflossen van hoogrentende leningen en 

 het afsluiten van een nieuwe geldlening tegen een vast laag tarief en 

- het verschil tussen de verwachte investeringsuitgaven en de werkelijke 

 investeringsbetalingen de restantkredieten per ultimo 2015 en 2016. 

 

Voor een deel van de investeringen zijn geen vaste externe geldleningen afgesloten maar de uitgaven zijn 

intern gefinancierd uit de aanwezige reserves en voorzieningen van € 12.018.000 per aanvang boekjaar 

2016. Dit bespaart de BRWZL aanzienlijke externe rentelasten, terwijl de rente van € 481.000 op de 

investeringen via de kapitaallasten met 4% wel doorbelast worden.  

De doorbelaste rente op de investeringen ad € 9.820.000 in gronden en bedrijfsgebouwen is 5% omdat voor 

deze onderdelen objectfinanciering is toegepast met externe geldleningen tegen 5%.  

Voor de investeringen per aanvang 2016 in materieel van € 16.836.000 is de kapitaalrente vanaf 2015 

aangepast van 5% naar 4%.  

Verder zijn in 2016 de laatste aflossingen van resp. € 2.500.000 ( februari 2016) en € 800.000 (november 

2016) verricht op hoogrentende ( 4,88% en 3,26% ) geldleningen. 

De nieuwe 10 jarige geldlening van € 10.000.000 tegen een vaste rente van 0,58% is pas eind november 

2016 opgenomen. 

De totaalsom van de investeringsplannen tot en met 2016 die per ultimo 2016 nog niet zijn uitgevoerd 

bedraagt  € 4.661.000 ( per ultimo 2015 € 5.274.000 ). Door deze investeringsinterval is financiering met 

externe geldleningen voor dit deel onnodig geweest, waardoor de werkelijke betaalde rente in 2016 lager is 

dan geraamd. 

Vanaf de begroting 2015 tot en met 2017 is een meerjarig renteresultaat opgenomen van € 300.000.  

Vanaf begrotingsjaar 2018 is op grond van het aangepaste Besluit Begroting en Verantwoording, BBV, een 

omslagrente door te berekenen in de kapitaallasten, behalve voor de onderdelen waarop objectfinanciering 

van toepassing is.  

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

De totale rentebaten in 2016 bedragen € 701.000 en € 587.000 in 2015; per saldo een toename van  

€ 114.000. De belangrijkste oorzaak zijn de aflossing van twee hoogrentende leningen in 2016 :  

€ 2.500.000 tegen 4,88 % in februari en € 800.000 tegen 3,26 % in november.   

 
N. Stortingen in reserves, lasten € 3.487.000 

Nadelig € 0 t.o.v. primaire begroting  

Meer lasten € 23.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

De storting in de reserves egalisatie kapitaallasten materieel van € 3.487.108 is conform de bestuurlijke 

begroting 2016 uitgevoerd. 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

Het verschil van € 23.000 hogere lasten in 2016 dan in 2015 wordt veroorzaakt door de structureel hogere 

storting vanaf 2016 van € 165.000 in de reserve egalisatie kapitaallasten materieel in combinatie met de 

incidentele storting in de reserve opleiden en oefenen van € 142.000 in 2015. 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 28 

O. Onttrekkingen uit reserves, baten € 3.593.000 

Nadelig € 1.077.000 = 22,9 % t.o.v. bijgestelde begroting  

Voordelig € 14.000 t.o.v. jaarrekening 2015 

 

Inhoudelijke toelichting resultaat 2016 

Het verschil tussen de eindverantwoording van de mutaties uit reserves ad € 3.593.000 en de met de 

reservering vakantietoelage van € 747.000 bijgestelde begroting primaire begroting ad € 4.670.000 heeft: 

- Enerzijds betrekking op lagere werkelijke kapitaallasten ad € 603.000 als gevolg van vertragingen in 

 investeringen tot en met 2015. Het verschil tussen geraamde en werkelijke kapitaallasten materieel 

 bestaat uit : € 393.000 voor voertuigen; € 118.000 voor materialen en € 92.000 voor bedrijfskleding. 

- Anderzijds waren onttrekkingen uit de reserves ten gunste van de exploitatie geraamd voor totaal 

 € 1.462.000, terwijl de werkelijke onttrekkingen € 988.000 zijn; dit geeft een verschil van € 474.000. 

Geraamde onttrekking uit reserve is : Werkelijke onttrekking uit reserve is : 

Reserve frictiekosten € 296.000 € 122.000  = saldo reserve per ultimo 2015. 

Reserve sociaal plan € 164.000 €   62.000  is werkelijk verbruik 

Reserve bezuinigingen € 255.000 €            0  bezuinigingen 2016 zijn behaald 

Reserve opleiden en oefenen € 0 €   57.000 extra opleidingen en oefeningen 

Algemene reserve € 747.000 € 747.000 begrotingswijziging vakantietoelagen 

Totalen  € 1.462.000 € 988.000 

 

Inhoudelijke toelichting vergelijking 2016 met 2015 

De verschillen tussen de totalen van de onttrekkingen uit de reserves ten gunste van de exploitatie in 2016 

ten opzichte van 2015 bedragen € 14.000 voordelig en bestaan uit : 

nadelig € 95.000 door lagere baten op overige reserves en  

voordelig € 109.000 door hogere kapitaallasten materieel. 

 
Bezuinigingen 

Vanaf 2012 zijn bestuurlijk bezuinigingstaakstellingen afgesproken in een groeipad, waarbij de taakstelling 

over een periode van 2012 tot en met 2018 te realiseren is door de BRWZL. Het groeipad en de 

bezuinigingsonderdelen zijn bestuurlijk bij de begroting 2012 als volgt vastgesteld. 

 
In de meerjarenramingen zijn de bezuinigingstaakstellingen per jaar op de onderscheiden posten af 

geraamd. De (meerjaren)raming laat dus steeds de ramingen zien na de afgesproken 

bezuinigingstaakstelling. 

De gemeentelijke bijdragen zijn vanaf 2012 – 2020 in meerjarig perspectief verlaagd in drie tranches van elk 

drie jaren. 

  

Overzicht taakstellende bezuinigignen 2012-2020

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Totaal

Directe pers. lasten 154 256 1.253 1.865 2.235 2.516 2.785 2.785 2.785

Huisvesting 0 5 10 10 10 10 10 10 10

Kantoor 15 36 61 61 61 86 86 119 119

Voertuigen, kap lasten -181 -181 -181 -181 -181 -181 -181 -181 -181

Voertuigen, onderhoud 0 37 37 37 74 74 74 74 74

Materiaal, onderhoud 37 62 62 100 100 100 100 100 100

Leges en retributies 25 50 150 150 150 150 150 150 150

OMS -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270

Bezuinigingen -220 -5 1.122 1.772 2.179 2.485 2.754 2.787 2.787 15.661

Bijdragen van gemeenten 0 0 0 -2.433 -2.433 -2.433 -2.787 -2.787 -2.787 -15.660

Loonindex 2009 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -9.900



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 29 

Tranche 1. 

In 2012, 2013 en 2014 zijn de gemeentelijke bijdragen verlaagd met € 1.100.000 per jaar. 

Dit bedrag is gerelateerd aan de teruggaven van de loonindex 2009. 

 

Tranche 2. 

In 2015, 2016 en 2017 worden de gemeentelijke bijdragen ten opzichte van 2014 verlaagd met de 

bezuinigingen ad € 2.433.000. Gecumuleerd vanaf 2012 is het saldo van de verlaging structureel in deze 

jaren 2015-2017 daardoor € 3.533.000; bestaande uit loonindex € 1.100.000 en bezuinigingen € 2.433.000. 

 

Tranche 3. 

Vanaf 2018 worden de gemeentelijke bijdragen ten opzichte van 2014 verlaagd met de laatste tranche van 

€ 2.787.000. Ten opzichte van 2017 een verlaging van € 354.000.  

Gecumuleerd vanaf 2012 is het saldo van de verlaging vanaf 2018 structureel daardoor  

€ 3.887.000; bestaande uit loonindex € 1.100.000 en bezuinigingen € 2.787.000. 

 

Het nakomen van de afgesproken verminderde gemeentelijke bijdragen vanaf 2012 geeft bij de 

deelnemende gemeenten het voordeel van consistentie in de meerjarenramingen van de bijdragen aan de 

Brandweer Zuid-Limburg. 

Enkel de loon en prijsindex, die in de pas lopen met de indexen van het gemeentefonds, zijn dan de 

feitelijke jaarlijkse mutaties van de bijdragen. 

 
Dit betekent wel dat de Brandweer Zuid-Limburg precies de in 2012 geraamde bezuinigingen in de jaren 
2012 tot en met 2020 moet behalen. In werkelijkheid zal het zijn dat bezuinigingsonderdelen eerder of later 
behaald worden.  
Daarom is bij de begroting 2012-2018 voorgesteld en ook bestuurlijk overeengekomen dat de eerdere en 
latere bezuinigingen via een egalisatiereserve bezuinigingen muteren. Het eindsaldo in 2018 of tussentijdse 
saldi zijn te verrekenen met de deelnemende gemeenten.  
Om binnen de Brandweer Zuid-Limburg vanaf 2015 structureel € 2.433.000 minder gemeentelijke bijdragen 
te kunnen opvangen zijn de bezuinigingen in 2014 van € 1.122.000 plus de bezuinigingen in 2015 van 
€ 1.772.000 plus de bezuinigingen in 2016 van € 2.179.000 nodig in combinatie met de egalisatiereserve 
bezuinigingen. Zie hiervoor ook het grijs gearceerde deel in de vorige tabel. 
 
De bezuinigingstaakstelling is door de Brandweer Zuid-Limburg voortvarend opgepakt. 
In 2012 is in plaats van een geraamd bezuinigingstekort een positief saldo van eerdere bezuinigingen 
behaald van € 702.000. Hiervan is € 305.000 gestort in de egalisatiereserve bezuinigingen en de resterende 
eerdere bezuinigingen van afgerond € 400.000 zijn uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. 
Bij de bestemming van het eindresultaat van de exploitatie 2013 is besloten om de eerder behaalde 
bezuinigingen ad € 769.000 van 2013 te betrekken in de eindafrekening over 2013 met de deelnemende 
gemeenten.  
De bezuinigingen in 2014 zijn ook behaald, onder meer door zeer terughoudend te zijn bij de structurele 
invulling van vacatures. 
 
Kort samengevat is te stellen dat per saldo de taakstellende bezuinigingen op de onderdelen huisvesting, 
kantoor, voertuigen, materiaal en in combinatie de leges, retributies en OMS eind 2013 in belangrijke mate 
bereikt zijn. Hierdoor concentreert de aandacht van het behalen van de taakstellingen bezuinigingen zich 
vanaf 2014 op het onderdeel personeelslasten. De jaarlijkse toenamen in de bezuinigingstaakstelling op de 
personeelslasten is zowel in absolute als in relatieve termen groot maar is ook in 2015 behaald. Op basis 
van de begroting 2016-2019 en de begroting 2017-2020 is te veronderstellen dat ook de bezuinigingen op 
de personeelslasten behaald worden.  
 

   

Directe personeelslasten

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Bezuinigingstaakstelling 154 256 1.253 1.865 2.235 2.516 2.785 2.785 2.785

Toename tov voorgaand jaar 997 612 370 281 269

Begroting directe pers lasten 24.156

Relatieve bezuiniging gecumuleerd 4% 7% 8% 9% 10%



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 30 

Op basis van het tekentafelmodel bezuinigingen 2012-2020 is ook een egalisatiereserve bezuinigingen 
ingesteld om de voordelige en nadelige verschillen per boekjaar tussen de geraamde en de gerealiseerde 
bezuinigingen in de periode 2012 tot en met 2018 te egaliseren en daardoor optimaal de afgesproken 
verminderde gemeentelijke bijdragen te borgen. 
 
In onderstaand schema zijn de voorgenomen en de werkelijke mutaties van en naar de egalisatiereserve 
bezuinigingen weergegeven. In het kader van de besluitvorming over de jaarrekening 2015 is € 661.000 in 
2016 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. 
Per ultimo 2016 is de werkelijke stand van deze reserve € 765.779, waarbij rekening is te houden dat in de 
begrotingen 2012-2018 de resp. mutaties € 52.000 storten in 2017 in deze reserve en € 33.000 onttrekken 
in 2018 uit deze reserve, geraamd zijn.  
 

 
 
In de begroting 2018-2021 van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg worden de volgende onttrekkingen uit 
deze reserve egalisatie bezuinigingen voorgesteld : 
2018 € 280.393 
2019 € 132.581 
2020 €   86.411 
Het restantsaldo per ultimo 2020 van de reserve egalisatie bezuinigingen is dan € 285.394. 
 
 
 
 
WET NORMERING TOPINKOMENS 
 
Bij de Brandweer Zuid-Limburg wordt het bestuur beschouwd als topfunctionaris in de zin van de Wet 
Normering Topinkomens (WNT). De governance van de Brandweer Zuid-Limburg is in 2016 zo ingericht dat 
het bestuur de beslissingen neemt over aangelegenheden die de gehele organisatie betreffen. De 
Algemeen Directeur/Commandant is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van de Brandweer Zuid-
Limburg en is in die hoedanigheid een topfunctionaris in de zin van de WNT.  
  
De bestuursleden van de Brandweer Zuid-Limburg zijn niet in dienst bij de Brandweer Zuid-Limburg en zijn 
onbezoldigd. De Algemeen Directeur/Commandant is wel in dienst van de Brandweer Zuid-Limburg. 
Hieronder zijn de topfunctionarissen van de Brandweer Zuid-Limburg en hun bezoldiging weergegeven: 

Reserve egalisatie bezuinigingen

Volgens begroting 2012-2018 Volgens jaarrekeningen 2012-2016

Jaar naar reserve van reserve saldo reserve naar reserve van reserve saldo reserve

2012 220.000 -220.000 305.000 305.000

2013 5.000 -225.000 0 0 305.000

2014 1.122.000 897.000 1.121.779 1.426.779

2015 661.000 236.000 661.000 765.779

2016 255.000 -19.000 0 765.779

2017 52.000 33.000 52.000 817.779

2018 33.000 0 33.000 784.779



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 31 

 
Toelichting vergelijkende cijfers 

Ten opzichte van de jaarrekening 2015 zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Bij het verwerken van deze 

cijfers in de jaarrekening 2015 zijn twee kolommen per abuis bij elkaar opgeteld  waardoor de WNT-

verantwoording 2015 niet correct is opgenomen. De bovenstaande cijfers verschaffen als nog het vereist 

inzicht.

 
 
De Brandweer Zuid-Limburg beschikt verder niet over een toezichthoudend orgaan, er vindt geen externe 
inhuur plaats van personen die als topfunctionaris kunnen worden aangemerkt en er zijn geen overige 
functionarissen die de gestelde normbedragen overschrijden. 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 32 

Paragrafen 
 
Bedrijfsvoering  
Zie hiervoor onderdeel beleidsverantwoording punt 4. 
 
Verbonden partijen (artikel 15) 
Er is sprake van verbonden partijen als er sprake is van een bestuurlijk dan wel een financieel belang voor 
de Veiligheidsregio Zuid-Limburg, c.q. het onderdeel brandweer.  
De Veiligheidsregio Zuid-Limburg is een samenwerkingsverband op grond van de Wet gemeenschappelijke 
regelingen, waaraan 18 gemeenten deelnemen. Vastgelegd is dat de deelnemende gemeenten er zorg voor 
dragen dat de Veiligheidsregio c.q. de brandweer over voldoende middelen beschikt om aan zijn 
verplichtingen te kunnen voldoen waarmee de exploitatie en het afdekken van financiële risico’s 
gewaarborgd zijn. De brandweer als zodanig is dan ook voor de gemeenten een verbonden partij. 
Daarnaast heeft de Brandweer Zuid-Limburg een bestuurlijk en financieel belang in de Besloten 
Vennootschap VPT en in Parkstad IT.  
 
- VPT bv  
Naam en vestigingsplaats: 
VPT Zuid-Limburg BV 
Bekkerweg 44 
6417 BW Heerlen 
 
Het openbaar belang van de organisatie: 
Opzetten en exploiteren van een opleidingscentrum voor bedrijfshulpverlening, veiligheidsopleidingen, 
crisismanagement en praktijktrainingen. Advisering op het gebied van ontruimingsplannen en 
calamiteitenplannen. Dit ten behoeve van bedrijven en instellingen. 
Het belang van de Brandweer Zuid-Limburg in de verbonden partij heeft de volgende omvang aan het begin 
en aan het einde van het dienstjaar: 
Belang van Brandweer Zuid-Limburg in VPT per 01-01-2016: 100% (aandelenkapitaal € 18.000) 
Belang van Brandweer Zuid-Limburg in VPT per 31-12-2016: 100% (aandelenkapitaal € 18.000) 
De verwachte omvang van het eigen vermogen en het vreemd vermogen van de verbonden partij in het 
begin en aan het einde van het dienstjaar: 
Eigen vermogen per 01-01-2016: € 32.024 
Eigen vermogen per 31-12-2016: € 33.018 
De verwachte omvang van het financiële resultaat van de verbonden partij in het dienstjaar: 
Het verslagjaar 2016 is afgesloten met een voordelig exploitatie resultaat van € 994. 
 
- Parkstad IT 
Naam en vestigingsplaats: 
De Gemeenschappelijke Regeling Parkstad IT (PIT), gevestigd te Heerlen. Gemeente Heerlen is in de 
GR  als centrumgemeente aangewezen als uitvoerend orgaan; PIT is uitvoeringsdienst als onderdeel van 
organisatie gemeente Heerlen (centrum gemeente constructie). PIT is derhalve géén zelfstandige 
rechtspersoon. 
 
Het openbaar belang van de organisatie: 
De Gemeenschappelijke Regeling PIT heeft tot doel om door middel van centrale dienstverlening de 
gemeenschappelijke belangen van de deelnemers te behartigen op het gebied van informatie- en 
communicatietechnologie. 
Het belang van de Brandweer Zuid-Limburg in de verbonden partij heeft de volgende omvang aan het begin 
en aan het einde van het dienstjaar: 
Parkstad IT functioneert zonder winstoogmerk. De kosten worden naar rato van afname van de 
dienstverlening verdeeld over de deelnemers.  De bijdrage van de deelnemers op rekening basis is gelijk 
aan de geraamde bijdrage tenzij het resultaat in de jaarrekening van PIT met meer dan € 250.000 afwijkt.  
In dat geval vindt verrekening met de deelnemers naar rato plaats.  
Resultaten binnen de bandbreedte van € 250.000, positief of negatief, lopen via de balans over naar een 
volgend exploitatiejaar. De bijdrage aan PIT wordt jaarlijks in de begroting van de Brandweer Zuid Limburg 
geraamd. De bijdrage 2016 van de BRWZL bedraagt € 641.223. 
 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 33 

De verwachte omvang van het financiële resultaat van de verbonden partij in het dienstjaar: 
De over 2016 betaalde bijdrage stemt overeen met de geraamde bijdrage. Een naverrekening is niet 
noodzakelijk. Het exacte resultaat is op het moment van opstellen van het jaarverslag van de BRWZL nog 
niet bekend. 
 
Weerstandvermogen 
Het weerstandvermogen bestaat uit de relatie tussen enerzijds de weerstandcapaciteit en anderzijds de 
(samenloop van) risico’s. Als weerstandcapaciteit definiëren wij de middelen waarover de Brandweer 
Zuid- Limburg beschikt of kan beschikken om niet voorziene nadelen te dekken. Het betreft de dekking van 
niet begrote kosten die onverwacht en substantieel zijn.  
De weerstandcapaciteit dient ter opvang van deze tegenvallers. 
In 2011 heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de juiste omvang van het weerstandvermogen van onze 
specifieke brandweerorganisatie. In de vergadering van het Algemeen Veiligheidsbestuur van april 2012 is 
de omvang van het benodigde weerstandsvermogen definitief vastgesteld op € 1.500.000 en deze omvang 
is eind 2013 bereikt. Als gevolg van de begrotingswijziging eind 2016 is voor de reservering van de 
vakantietoelagen juni tot en met december 2016 onttrokken uit de algemene reserve € 747.000. Het saldo 
van de algemene reserve per ultimo 2016 is daardoor € 753.000. 
 
Onderhoud kapitaalgoederen 
Aan het onderhoud van het pand te Margraten, de panden van de voormalige Brandweer Parkstad Limburg, 
de nieuwbouwkazernes Sittard Middenweg, Beek Mauritslaan en Maastricht-Zuid ligt een meerjarig plan ten 
grondslag. Deze documenten kunnen op verzoek worden ingezien. Onderhoud van het regiomateriaal vindt 
plaats op basis van de in het economisch verkeer gebruikelijke systematiek. Het onderhoud van het 
Rijksmateriaal gebeurt conform de voorschriften van het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Voor een 
gespecificeerd overzicht van de kapitaalgoederen verwijzen we naar de staat van geactiveerde 
kapitaaluitgaven die ter inzage ligt. 
 
Financiering 
Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële 
geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.  
Tot de verantwoordelijkheidsgebieden van de treasury functie worden gerekend: 

 het optimaliseren van de liquiditeitspositie op korte en lange termijn 

 het beheren en bewaken van risico’s op korte en lange termijn 

 het onderhouden van relaties met financiële instellingen 

 het garanderen van betrouwbare adviesinformatie en betrouwbare verantwoordingsinformatie 

 het beheren en bewaken van de omvang en samenstelling van de leningenportefeuille 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 34 

BALANS PER 31 DECEMBER 2016: 

 

31-12-2016 31-12-2015

Eind- Begin-

balans balans

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa met economisch nut

Gronden en terreinen 1.108.325 1.108.325

Bedrijfsgebouwen 8.888.149 8.712.400

Inventaris 2.203.276 547.037

Vervoermiddelen 11.048.541 10.986.385

Machines, apparaten en installaties 2.375.474 5.284.039

Beroepskleding 1.446.151 0

27.069.916 26.638.186

Financiële vaste activa

Kapitaalverstr aan deelnemingen 18.000 18.000

18.000 18.000

Totaal vaste activa 27.087.916 26.656.186

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden

Voorraden 31.108 27.953

31.108 27.953

Vorderingen

Vorderingen op openbare lichamen 7.538.793 11.219.144

Te vorderen btw op gemeenten 125.347 108.912

Overige vorderingen 327.077 332.169

Vorderingen op deelnemeningen 0 0

Waarborgsommen 4.783 4.783

Rekening-courant met het Rijk 16.184.815 6.005.959

Rekening-courant met niet financiële instellingen 262.117 579

Overlopende activa 609.105 193.533

25.052.037 17.865.079

Liquide middelen

Liquide middelen 148.684 178.905

148.684 178.905

Totaal vlottende activa 25.231.829 18.071.937

Totaal activa 52.319.745 44.728.123

Activa



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 35 

BALANS PER 31 DECEMBER 2016: 

 

31-12-2016 31-12-2015

Eind- Begin-

balans balans

VASTE PASSIVA

Reserves

Algemene reserve 753.009 1.500.009

Bestemmingsreserves 7.151.341 7.171.676

Rekeningresultaat voor bestemming 333.178 109.721

Totaal reserves 8.237.528 8.781.406

Voorzieningen

Voorzieningen 3.219.708 3.236.375

Totaal voorzieningen 3.219.708 3.236.375

langlopende leningen

Leningen o/g 18.224.272 11.660.691

Totaal langlopende leningen 18.224.272 11.660.691

VLOTTENDE PASSIVA

Kortlopende schulden

Crediteuren 1.146.633 667.550

Te betalen omzetbelasting 28.559 35.879

Betalingen onderweg 0 0

Overlopende passiva 20.689.076 19.823.584

Rekening-courant 773.969 522.638

Totaal kortlopende schulden 22.638.237 21.049.651

Totaal Passiva 52.319.745 44.728.123

Passiva



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 36 

Toelichting op de balans per 31 december 2016 
 
Algemeen 
De balans is een in geld uitgedrukt overzicht van de samenstelling van de financiële positie. Aan de 
creditzijde van de balans zijn de bronnen van het vermogen weergegeven (de passiva) terwijl de debetzijde 
de zaken toont waaraan dit vermogen is besteed (de activa). 
De passiva bestaan uit het eigen vermogen (reserves) en het vreemd vermogen (langlopende geldleningen, 
voorzieningen en kortlopende schulden).  
Onder de activa zijn onder andere de gebouwen, terreinen, vervoermiddelen, materialen, vorderingen 
(debiteuren) en liquide middelen opgenomen.  
De activa en de passiva worden onderscheiden in vaste en vlottende posten. 
 
Grondslagen voor waardering 
De jaarrekening wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording zoals dit 
besluit ook van toepassing is op gemeenten. 
 
VASTE ACTIVA 
 
Materiële vaste activa 
Onder materiële vaste activa worden afzonderlijk opgenomen; 
- Gronden en terreinen 
- Bedrijfsgebouwen 
- Inventaris 
- Vervoermiddelen 
- Machines, apparaten en installaties 
- Activa in uitvoering 
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op basis van historische kosten verminderd met de hiervoor 
berekende afschrijvingen. De activa zijn per 1 januari 2009 overgenomen van de deelnemende gemeenten 
rechtstreeks of via de gemeenschappelijke regelingen.  
De afschrijvingen zijn gebaseerd op de levensduur zoals deze werd gehanteerd door de deelnemende 
gemeenten respectievelijk deelnemende gemeenschappelijke regelingen. 
De nieuwe materiële vaste activa vanaf 2009 zijn gewaardeerd op basis van historische kosten verminderd 
met de hiervoor berekende afschrijvingen. De afschrijvingen zijn bepaald op basis van de geschatte 
levensduur en starten in het boekjaar volgend op het investeringsjaar. 
De afschrijvingen op gebouwen vinden vanaf 2012 plaats op annuïtaire basis en de afschrijvingen van de 
andere materiële activa vinden plaats op lineaire basis. 
De afschrijvingen op de gebouwen vindt plaats op annuïtaire basis om gedurende langere tijd een 
gelijkmatig verloop van de kapitaallasten te bewerkstellen. In de vervaardigingprijs van de materiële vaste 
activa in uitvoering worden de rentelasten opgenomen. 
 
Financiële vaste activa 
Onder financiële vaste activa worden opgenomen de zogenaamde langlopende effecten (beleggingen) die 
niet op korte termijn om te zetten zijn in liquide middelen. 
De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde van het aandelenkapitaal. 
 
VLOTTENDE ACTIVA 
De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Bij de vorderingen wordt mogelijk rekening 
gehouden met een voorziening wegens oninbaarheid op basis van individuele beoordeling. 
De onder vlottende activa behorende vorderingen worden onderverdeeld in; 
- vorderingen op openbare lichamen 
- overige vorderingen 
- waarborgsommen 
- overlopende activa 
Verder worden onder vlottende activa de liquide middelen opgenomen. 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 37 

VASTE PASSIVA 
 
Reserves  
Reserves kunnen worden omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te 
merken en die bedrijfseconomisch gezien vrij besteedbaar zijn. De reserves kunnen worden onderscheiden 
in algemene reserves, bestemmingsreserves en egalisatiereserves. Onder het eigen vermogen zijn 
opgenomen de algemene reserve, bestemmingsreserves en de egalisatiereserves alsmede het 
rekeningsaldo van de rekening van baten en lasten. Het eigen vermogen heeft als doel om als weerstand 
voor tegenslagen in de toekomst te dienen (bufferfunctie). Tevens is het eigen vermogen aan te wenden als 
financieringsmiddel. 
Tot de bestemmingsreserves worden gerekend; 
- reserves waaraan het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. 
- nog niet bestede verkregen middelen, verkregen van derden onder stringente condities voor de 
 richting van de aanwending. 
- egalisatierekeningen die dienen om schommelingen op te vangen en egalisatierekeningen voor 
 investeringsbijdragen, bedoeld om ontvangen investeringsbijdragen gedurende de gebruiksduur van het 
 investeringsgoed in jaarlijkse termijnen ten gunste van de rekening van baten en lasten te laten komen. 
 
Voorzieningen 
Voorzieningen betreffen naar verwachting onvermijdelijke uitgaven voor gebeurtenissen die al hebben 
plaatsgevonden. Voorzieningen worden gevormd wegens: 
- verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum (31 december van het 
 betreffende dienstjaar) onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten is. 
- risico’s waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten is. 
- kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn 
 oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening 
 strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. 
- de voorzieningen hebben betrekking op diverse beheerprogramma’s en dienen voornamelijk tot 
 gelijkmatige verdeling van lasten over een reeks van jaren, afhankelijke van de onderhoudscyclus. 
 
Langlopende schulden 
Onder langlopende schulden zijn begrepen de schulden met een oorspronkelijke looptijd van 1 jaar of 
langer. 
Onder langlopende schulden worden opgenomen; 
- obligatieleningen 
- onderhandse leningen 
- door derden belegde reserves 
- waarborgsommen 
 
 
VLOTTENDE PASSIVA 
 
Kortlopende schulden 
De onder vlottende passiva behorende kortlopende schulden worden onderverdeeld in; 
- schulden aan publiekrechtelijke lichamen 
- opgenomen kasgeldleningen 
- bank- en girosaldo 
- overige rekening courantsaldi 
- overige schulden 
De kortlopende schulden hebben, tenzij anders vermeld, een looptijd van korter dan 1 jaar en worden 
gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij uitdrukkelijk anders is vermeld. 
 
Resultaatbepaling 
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangen gemeentelijke en rijksbijdragen alsmede 
de overige inkomsten en alle aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. 
De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. 
 
 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 38 

Materiële vaste activa 
Saldo per 31.12.2016 € 27.069.916 
Per einde boekjaar 2016 bedraagt de boekwaarde van de materiële vaste activa 
27,1 miljoen (ultimo 2015 € 26,6 miljoen ). Voor de opbouw naar activasoort wordt verwezen naar het 
onderstaande overzicht van geactiveerde kapitaaluitgaven.  
 
 
Overzicht van geactiveerde kapitaaluitgaven 
 

 
 
 
Overzicht kapitaallasten 

 
 

 
  

Omschrijving Boekwaarde Herrubricering Vermeerderingen Verminderingen Afschrijvingen Boekwaarde

31 december balansposten 2016 2016 2016 31 december

2015 2016

Materiele activa met economisch nut

a. Gronden en terreinen 1.108.325 1.108.325

b. Bedrijfsgebouwen 8.712.400 -1.759 431.774 254.266 8.888.149

c. Inventaris 547.037 1.633.751 196.390 173.902 2.203.276

d. Vervoermiddelen 10.986.385 1.328.366 1.266.210 11.048.541

e. Machines, apparaten en installaties 5.284.039 -2.817.698 343.686 492 434.061 2.375.474

f. Beroepskleding 1.185.706 579.501 319.056 1.446.151

Totaal 26.638.186 0 2.879.717 492 2.447.495 27.069.916

Financiele vaste activa

a. Aandelen in deelnemingen 18.000 18.000

Totaal 18.000 0 0 0 18.000

Totaal vaste activa 26.656.186 2.879.717 492 2.447.495 27.087.916

Omschrijving Afschrijvingen Rente Totaal

2016 2016 Kapitaallasten

2016

Materiele activa met economisch nut

Gronden en terreinen 55.416 55.416

Bedrijfsgebouwen 254.266 435.533 689.798

Inventaris 173.902 105.454 279.356

Voertuigen 1.266.210 439.455 1.705.666

Machines, apparaten en installaties 434.061 98.653 532.714

Beroepskleding 319.056 47.429 366.485

Totaal 2.447.495 1.181.940 3.629.435



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 39 

Toelichting mutaties materiële vaste activa 2016 
 
Herrubricering 
De rubricering in de balans is in 2016 aangepast aan de nieuwe indeling van het meerjarig investeringsplan. 
Hierdoor vinden er verschuivingen plaats tussen verschillende rubrieken. 
 
Gronden en terreinen: 
Saldo per 31.12.2016  € 1.108.325 
In het dienstjaar 2016 zijn geen mutaties geweest in de gronden en terreinen. 
 
Bedrijfsgebouwen: 
Saldo per 31.12.2016 € 8.888.149 
Het saldo van de vermeerderingen € 431.774 heeft betrekking op: 
-  Aanpassing gebouwen € 195.360 
-  Schoon werken (inpandige voorziening) € 236.414 
 
Inventaris:  
Saldo per 31.12.2016 € 2.203.276 
In 2016 is er voor € 196.390 nieuwe inventaris aangeschaft. Dit betreft  onder meer een 
toegangscontrolesysteem ad  € 94.286 en vervanging van inventaris € 100.985 
 
Vervoermiddelen: 
Saldo per 31.12.2016 € 11.048.541 
De investeringen in vervoermiddelen bedragen in 2016 totaal € 1.328.366. 
In 2016 hebben op basis van het investeringsplan onder andere de volgende mutaties plaatsgevonden: 
- Aanschaf 5 dienstauto’s €  217.526 
- Midlife updates €    29.193 
- Voltooiing 4 tankautospuiten €  525.534 
- 2 Duikvoertuigen €  350.098 
- Kar systeem €  155.824 
- Bepakking €    20.889 
 
Machines, apparaten en installaties:  
Saldo per 31.12.2016 € 2.375.474 
De investeringen in 2016 bedragen totaal € 343.686 en hebben betrekking op: 
- Duikapparatuur €  158.913 
- Plotschermen €    70.867 
- Haakarmbakken €    27.735 
- Voertuigregistratie €    23.345 
- Slangen en wasautomaat €    35.548 
- Overige €    27.278 
 
Kleding: 
Saldo per 31.12.2016 € 1.446.151 
In 2016 is voor € 579.501 aan kleding aangeschaft met name voor de uitrukploegen.  
 
 
Financiële vaste activa 
Saldo per 31.12.2016 € 18.000 
Onder de financiële vaste activa wordt verantwoord het aandelenkapitaal dat de Brandweer Zuid-Limburg 
heeft in Veiligheidsopleidingen, Planvorming, Trainingen (VPT BV) 
De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. 
De waarde van het aandelenkapitaal in VPT BV is € 18.000. 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 40 

Voorraden 
Saldo per 31.12.2016 € 31.108 
De voorraad betreft voornamelijk materialen van het Servicecentrum Gebruiksgoederen. 
 
 
Vorderingen 
Saldo per 31.12.2016 € 25.052.037 
De gezamenlijke vorderingen op openbare lichamen per ultimo 2016 betreffen onder meer de declaraties 
BTW/BCF ad € 125.347 van Bevolkingszorg en Burgernet, die als vordering is overgedragen aan de 
Brandweer Zuid-Limburg, de FLO ad € 1.497.075 en de nog openstaande facturen over de gemeentelijke 
bijdragen van het eerste halfjaar 2017 ad € 5.966.275. Omdat de vervaldatum van de gemeentelijke 
bijdragen over het eerste halfjaar 2017 per 1 januari 2017 is, vinden deze mutaties veelal in december 2016 
plaats. De totale gemeentelijke bijdragen over het eerste halfjaar van 2017 ad € 16.790.552 zijn aan de 
creditzijde van de balans opgenomen onder overlopende passiva.  
 
Conform artikel 39 van BBV is de rekening-courantverhouding met het Rijk, het schatkist bankieren, ad 
€ 16.184.815 opgenomen onder vorderingen. Onder rekening-courant zijn opgenomen de saldi van de 
onderdelen Programmabureau € 261.538  en TPG  €579. 
De overige vorderingen betreffen vorderingen op derden. De afwikkeling van deze vorderingen heeft een 
normaal verloop. De overlopende activa van € 609.105 betreffen voornamelijk de nog te ontvangen  index 
2015 en 2016 van de gemeenten ad € 453.825, de subsidie Impuls Omgevings Veiligheid van € 112.625 en 
vooruitbetaalde licentiekosten van € 38.567. 
 
 
Specificatie vorderingen 

 
 
Liquide middelen 
Saldo per 31.12.2016 € 148.684 
De liquide middelen laten per ultimo 2016 een positieve stand zien van € 0,15 miljoen  
(2015: € 0,18 miljoen) en bestaan uit € 3.133 contante middelen en € 145.551 tegoeden bij 
bankinstellingen. 
 
Specificatie liquide middelen 

 
  

Omschrijving 31-dec 31-dec

2016 2015

Vorderingen op openbare lichamen 7.538.793 11.219.144

Te vorderen BTW op gemeenten 125.347 108.912

Overige vorderingen 327.077 332.169

Waarborgsommen 4.783 4.783

Rekening-courantverhouding met het Rijk 16.184.814 6.005.959

Rekening-courantverhouding met 

niet financiële instellingen 262.117 579

Overlopende activa 609.105 193.533

Totaal 25.052.037 17.865.079

Omschrijving 31-dec 31-dec

2016 2015

Kas 3.133 4.041

Bank 145.551 174.864

Totaal 148.684 178.905



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 41 

Reserves en voorzieningen 
 
Algemene reserve 
Saldo per 31.12.2016 € 753.009 
De algemene reserve is een reserve waaraan geen specifieke bestemming is gegeven.  
De daarin vastgelegde middelen dienen als weerstandvermogen. Dit weerstandvermogen is bestuurlijk 
bepaald op € 1.500.000. De stand van het weerstandvermogen per ultimo 2016 is  
€ 753.009 waardoor 50 % van de bestuurlijk afgesproken omvang van het weerstandvermogen bereikt is. 
Uit de Algemene reserve is een bedrag ad € 747.000 in 2016 onttrokken, conform begrotingswijziging, voor 
de reservering van het vakantiegeld 2016. 
 
Reserve opleiden en oefenen 
Saldo per 31.12.2016 € 229.199 
Uit de reserve opleidingen en oefenen is een bedrag ad € 57.232  voor realistisch oefenen onttrokken. Het 
saldo per ultimo 2016 is benodigd voor het realistisch oefenen inclusief de A2 tunnel in de komende jaren. 
 
Reserve frictiekosten  
Saldo per 31.12.2016 € 0 
De reserve frictiekosten met een oorspronkelijke omvang van  € 2.316.000 is bestuurlijk bij de begroting 
2012 vastgesteld en dient ter opvang van frictiekosten die in causaal verband staan tot de bestuurlijk 
vastgestelde bezuinigingen. Per ultimo 2016 is de reserve nihil. 
 
Reserve egalisatie kapitaallasten materieel. 
Saldo per 31.12.2016 € 5.815.367 
Vanaf 2012 is gestart met een egalisatiereserve kapitaallasten materieel. Op basis van het meerjarig 
investeringsprogramma wordt elk jaar een bedrag van € 3.487.108 gestort in de reserve.  
Ten laste van deze reserve worden de werkelijke kapitaallasten gedekt van het geactiveerde materieel, in 
2016 is dit € 2.604.864. 
 
Reserve egalisatie bezuinigingen 
Saldo per 31.12.2016 € 765.779 
Deze reserve is ingesteld om de saldi van de voordelige en nadelige verschillen per boekjaar tussen de 
geraamde en de gerealiseerde bezuinigingen in de periode 2012 tot en met 2018 te egaliseren en daardoor 
optimaal de verminderde gemeentelijke bijdragen te borgen. 
Ultimo 2015 bedraagt deze reserve  € 1.426.779. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2015 heeft het 
Algemeen Bestuur besloten € 661.000 te onttrekken uit de reserve en dit bedrag uit te betalen aan de 
gemeenten. De geraamde onttrekking ad €  254.917 heeft in 2016 niet plaatsgevonden, omdat de te 
behalen bezuinigingen in het dienstjaar 2016 zijn behaald. 
 
Reserve Sociaal Plan 
Saldo per 31.12.2016 € 340.996 
Op basis van de besluitvorming door het Algemene Veiligheid Bestuur is er ten laste van het resultaat van 
het dienstjaar 2013 een reserve sociaal plan ad € 640.000 gevormd.  
Per ultimo 2015 bedroeg het saldo € 403.071. Ten laste van deze reserve is in 2016 een bedrag  
€ 62.075 onttrokken voor de vergoedingen woon- werkverkeer en piket Maastricht. 
 
Bestemmingsreserves, rekeningsaldo 
Saldo per 31.12.2016 € 333.178 
De resultaatbestemming van het rekeningsaldo 2015 is verwerkt in de reserves 2016 
conform besluit Algemene Bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2015. 
Het rekeningsaldo 2015 bedroeg € 109.721 en is als volgt bestemd: 
- Uitbetaald aan gemeenten €  109.721 
Het rekeningsaldo 2016 bedraagt € 333.178 en over deze resultaatbestemming vindt in 2017 besluitvorming 
plaats door het Algemeen Veiligheid Bestuur. 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 42 

Voorzieningen 
 
Voorziening groot onderhoud panden 
Saldo per 31.12.2016 € 2.770.074 
Gebaseerd op meerjarige onderhoudsplannen zijn in 2016 de jaarlijkse dotaties van € 469.000 verricht ten 
gunste van de voorziening groot onderhoud gebouwen. De dotatie betreft het groot onderhoud van de 
kantoor en opleidingsgebouwen in Margraten en de kazernes in Beek, Brunssum, Heerlen, Kerkrade, 
Maastricht-Zuid, Margraten en Sittard Middenweg. 
De aanvang 2013 verkregen bijdrage van € 302.272 voor het groot onderhoud tot 2023  
van de kazerne Maastricht-Zuid is in 2014 toegevoegd aan deze voorziening. 
In 2016 zijn uitgaven gedaan voor het groot onderhoud voor een bedrag van totaal € 408.170 
 
Voorziening WW verplichtingen 
Saldo per 31.12.2016 € 61.372 
Een voorziening WW personeel ad € 94.187 is in 2015 gevormd om de WW-verplichtingen van ontslagen 
werknemers op te kunnen vangen. Deze voorziening loopt tot en met 2018. In 2016 is ten laste van deze 
voorziening  € 32.815 betaald. 
 
Voorziening exploitatie kazerne Maastricht Zuid 
Saldo per 31.12.2016 € 388.262 
De Brandweer Zuid-Limburg heeft een bijdrage ontvangen voor de dekking van de exploitatiekosten en het 
groot onderhoud van de kazerne Maastricht-Zuid voor de komende 10 jaren. Het ontvangen bedrag 
aanvang 2013 ad € 887.929 is berekend op contante waarde.  
Een gedeelte van de voorziening is ondergebracht bij de voorziening groot onderhoud panden. Over de 
contante waarde per 1 januari 2016 is op basis van een rekenrente van 4 %, € 17.318 toegevoegd aan de 
voorziening. Ten laste van de voorziening zijn de netto exploitatiekosten van dit pand van € 62.000 geboekt. 
 
Overzicht van reserves en voorzieningen

 
 
  

Omschrijving Stand Resultaat- Vermeerderingen Verminderingen Stand

31 december bestemming 2016 2016 per 31 december

2015 2015 2016

Reserves

Algemene reserve 1.500.009 747.000 753.009

Reserve opleiden en oefenen 286.431 57.232 229.199

Reserve frictiekosten 122.272 122.272 0

Reserve egalisatie kapitaallasten materieel 4.933.123 3.487.108 2.604.864 5.815.367

Reserve egalisatie bezuinigingen 1.426.779 661.000 765.779

Reserve sociaal plan 403.071 62.075 340.996

Totaal 8.671.685 0 3.487.108 4.254.443 7.904.350

Rekeningsaldo

Rekeningsaldo 109.721 109.721 333.178 333.178

Totaal 109.721 109.721 333.178 0 333.178

Totaal reserves 8.781.406 -109.721 3.820.286 4.254.443 8.237.528

Voorzieningen

Voorziening onderhoud panden 2.709.244 469.000 408.170 2.770.074

Voorziening WW verplichtingen 94.187 32.815 61.372

Voorziening kazerne Maastricht Zuid 432.944 17.318 62.000 388.262

Totaal voorzieningen 3.236.375 0 486.318 502.985 3.219.708



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 43 

Langlopende leningen 
Saldo per 31.12.2016 € 18.224.272 
De langlopende leningen per 31 december 2016 betreffen onder meer de vaste geldleningen die zijn 
overgenomen van de Regionale Brandweer Zuid-Limburg (BNG nominaal € 1,1 miljoen) en Brandweer 
Parkstad Limburg (NWB nominaal € 7,5 miljoen). In de loop van 2016 is deze laatst vermelde lening geheel 
afgelost. Voor de financiering van de overgenomen vaste activa van de deelnemende gemeenten is per  
16 november 2009 een geldlening aangetrokken van nominaal € 5,6 miljoen bij de BNG.  
De looptijd van deze geldlening met gelijkblijvende aflossingen is 7 jaar met een vast rentepercentage van 
3,26. In 2016 heeft op deze lening de laatste aflossing plaatsgevonden. 
Ter financiering van de kazerne Middenweg zijn op 28 december 2010 vier geldleningen bij de BNG 
aangegaan voor een totaalsom van € 7.500.000 met opnamedata tussen 1 april 2011 en 
1 oktober 2012. Ultimo  2016 is een geldlening ad € 10.000.000 afgesloten voor de consolidatie van 
vlottende schuld en de vaste financiering van onderhanden zijnde en van nieuwe investeringen. 
In 2017 wordt afgelost € 1.143.000. € 8,2 miljoen aan leningen heeft een rente van gemiddeld 4,9% 
en 10 miljoen aan lening heeft een rente van 0,6%. 
 
Specificatie van langlopende leningen 
 

 
 
 
Vlottende passiva 
Saldo per 31.12.2016 € 22.638.237 
De afwikkeling van de crediteuren van € 1,15  miljoen heeft een normaal verloop.  
De te betalen omzetbelasting betreft de afdracht omzetbelasting over bedrijfsmatige activiteiten. 
De overlopende passiva betreffen voornamelijk de componenten nog te betalen posten van  
€ 2,1 miljoen (2015 € 1,6 miljoen), de gemeentelijke bijdrage eerste halfjaar 2017 van 
€ 16,6 miljoen (2015 € 16,4 miljoen), de loonheffing en overige premies € 1,5 miljoen en het vakantiegeld 
2016 € 0,7 miljoen. 
 
Onder rekening-courant zijn opgenomen de positieve saldi van de onderdelen Bevolkingszorg   
€ 644.664, Burgernet € 29.597,  Emric € 75.976 en de Stichting tot Exploitatie van het Regionaal Brandweer 
Opleiding en Oefencentrum € 23.732; samen is dit € 773.969. 
 
Specificatie vlottende passiva 

 
  

Omschrijving

Einde looptijd

Pro resto 

hoofdsom per 

31 december 

2015 Stortingen 2016 Aflosssingen 2016 Rente 2016

Pro resto 

hoofdsom 

per 31 

december 

2016

Geldleningen

Nederlandse Waterschapsbank 2016 2.500.000 2.500.000 18.384

Bank Nederlandse Gemeenten nr 40.0082517 2034 302.777 9.875 14.856 292.902

Bank Nederlandse Gemeenten nr 91398 2040 893.478 15.720 55.595 877.758

Bank Nederlandse Gemeenten nr 104611 2016 800.000 800.000 22.793

Bank Nederlandse Gemeenten nr 40106275 2026 1.500.000 70.350 1.500.000

Bank Nederlandse Gemeenten nr 40106276 2051 1.926.822 20.585 93.968 1.906.237

Bank Nederlandse Gemeenten nr 40106277 2051 1.928.476 20.166 95.983 1.908.310

Bank Nederlandse Gemeenten nr 40106278 2032 1.809.138 70.073 89.395 1.739.065

Bank Nederlandse Gemeenten nr 40110848 2026 0 10.000.000 5.403 10.000.000

Totaal 11.660.691 10.000.000 3.436.419 466.726 18.224.272

Omschrijving 31 december 31 december

2016 2015

Crediteuren 1.146.633 667.550

Te betalen omzetbelasting 28.559 35.879

Betalingen onderweg

Overlopende passiva 20.689.076 19.823.584

Rekening-courant 773.969 522.638

Totaal 22.638.237 21.049.651



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 44 

Overzicht kengetallen 
In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn enkele financiële kengetallen voorgeschreven, zoals een 
kengetal over het weerstandvermogen, schuldquote, solvabiliteit, liquiditeit, renterisiconorm en structurele 
exploitatieruimte. Deze kengetallen zijn hierna opgenomen met een beschrijving en toelichting. 
 
Kengetal weerstandvermogen 
Het weerstandvermogen kan worden omschreven als het vermogen van een organisatie onderdeel om niet 
begrote kosten die onverwacht en substantieel zijn, te dekken zonder dat verstoring van de continuïteit in de 
uitvoering van de reguliere taken optreedt. Het weerstandvermogen bestaat enerzijds uit de 
weerstandscapaciteit in beschikbare middelen en mogelijkheden en anderzijds de risico’s waarvoor geen of 
onvoldoende voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten. 
Het weerstandvermogen is van belang voor het beoordelen van de financiële positie.  
In de gemeenschappelijke regeling ligt vast dat de financiële eindverantwoordelijkheid voor de financiële 
positie door de deelnemende gemeenten wordt gedragen. Onverlet deze eindverantwoordelijkheid door de 
deelnemende gemeenten heeft elk onderdeel een eigen verantwoordelijkheid om voldoende 
weerstandvermogen te vormen. 
De weerstandscapaciteit bestaat uit het vrij aanwendbare eigen vermogen en de ruimte in de 
exploitatiebegroting.  
 
Reserves 
De algemene reserve bedraagt per 31 december 2016 € 753.009 
De bestemmingsreserves, exclusief bestemmingsreserve rekeningsaldo 2016,   
bedragen per 31 december 2016 € 7.151.341 
 
Risico’s 
Op basis van het plausibiliteitonderzoek door bureau van der Zanden in 2013 is de algemene reserve 
bestuurlijk vastgesteld op € 1.500.000 op grond van de navolgende risico analyses : 
- Personele directe lasten €    600.000 
- Personele indirecte lasten €    250.000 
- Huisvesting €    150.000 
- Kantoor €    250.000 
- Voertuigen €    150.000 
- Materialen €    100.000 
 Totaal € 1.500.000 
Per 31.12.2016 is de omvang van de algemene reserve € 753.009. 
De bestemming van het rekeningresultaat 2016 van € 333.178 is bestuurlijk nog te bepalen in 2017. 
 
Weerstandscapaciteit  
De weerstandscapaciteit betreft de middelen en mogelijkheden die de organisatie beschikt of over kan 
beschikken om niet begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit is opgebouwd uit de volgende 
onderdelen:  
-  Reserves  

-  Ruimte op de begroting  

-  Onbenutte belastingcapaciteit  

 
Op 31 december 2016 is de weerstandcapaciteit als volgt: 
 

 
 
 
  

31-12-2016

Reserves 7.904.350

Ruimte op de begroting -                       

Onbenutte belastingcapaciteit -                       

Totaal 7.904.350



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 45 

Weerstandsvermogen 
Voor de bepaling van het weerstandsvermogen kan onderstaande formule worden gebruikt: 
Weerstandsvermogen =Weerstandscapaciteit/Risico’s 
 

 
 
Conclusie  
Het weerstandsvermogen is uitstekend.  
 
Kengetal schuldquote 
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. 
Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Op basis van 
de prognoses voor 2016 en volgende jaren, waarbij sprake is van (her)financiering van externe 
geldleningen, is duidelijk dat de druk van de rentelasten en aflossingen toe zal nemen.  
 
Kengetal solvabiliteit 
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen is te voldoen. De 
solvabiliteitsratio voor de komende jaren is licht dalende mede als gevolg van het feit dat in de begrotingen 
van 2017 en 2018 nog onttrekkingen aan de reserves zijn opgenomen terwijl de verwachting is dat het 
balanstotaal gelijk zal blijven.  
 
Kengetal structurele exploitatieruimte 
Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte 
aanwezig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling 
van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de 
begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. In de begroting 2017 en 
2018 is nog rekening gehouden met incidentele onttrekkingen aan de reserves. De begroting en ook de 
realisatie kennen nauwelijks incidentele lasten en baten.  

Weerstandsvermogen Brandweer

Peildatum 31-12-2016 5,27



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 46 

 

Financiële kengetallen BBV jaarrekening 2016

Financiële kengetallen

1A Netto Schuldquote

Jaarrekening 

2016

A Vaste schulden 18.224.272     

B Netto vlottende schuld 1.949.161      

C Overlopende passiva 20.689.076     

D Financiele activa 18.000           

E Uitzettingen 24.442.932     

F Liquide middelen 148.684         

G Overlopende activa 609.105         

H Totale baten 38.731.980     

 Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-F-

G)/H*100% 40,39%

1B

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle 

verstrekte leningen

Jaarrekening 

2016

A Vaste schulden 18.224.272     

B Netto vlottende schuld 1.949.161      

C Overlopende passiva 20.689.076     

D Financiele activa 18.000           

E Uitzettingen 24.442.932     

F Liquide middelen 148.684         

G Overlopende activa 609.105         

H Totale baten 38.731.980     

 Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-F-

G)/H*100% 40,39%

2. Solvabiliteitsratio

Jaarrekening 

2016

A Eigen vermogen 7.904.350      

B Balanstotaal 52.319.745     

Solvabiliteit (A/B)*100% 15,11%

3. Kengetal grondexploitatie n.v.t.

4. Structurele exploitatieruimte

Jaarrekening 

2016

A Totale structurele lasten 37.765.484     

B Totale structurele baten 38.731.980     

C Totale structurele toevoegingen aan de reserves 3.487.108      

D Totale structurele onttrekkingen aan de reserves 2.724.171      

E Totale baten 38.731.980     

Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-

C))/E*100% 0,53%

5. Belastingcapaciteit n.v.t.



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 47 

Kengetal liquiditeit 
 

 
 
 
 
De BRWZL volgt verplicht de regels van de Wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO) en handelt 
in de zin van de wet als zodanig. Een verfijning van de regelgeving is vertaald in het treasury statuut dat 
formeel is vastgesteld.  
 
Kengetal renterisiconorm 

 

Liquiditeitspositie in relatie tot kasgeldlimiet

Stappen (1–4)
(1) Vlottende 

schuld

(2) Vlottende 

middelen

(3) Netto vlottend 

(+) of Overschot 

middelen (–)

(1) – (2) = (3)

ultimo maand 1             22.638.237             25.052.037              -2.413.800 

ultimo maand 2             22.638.237             25.052.037              -2.413.800 

ultimo maand 3             22.638.237             25.052.037              -2.413.800 

(4) gemiddelde van (3)             22.638.237             25.052.037              -2.413.800 

Stappen (5–9) Bedragen

-5               3.157.421 

(6a) = (5>4)               5.571.221 

(6b) = (4>5) nvt

Berekening kasgeldlimiet (5)

-7             38.505.137 

-8                       8,20 

(5) = (7) x (8) / 100               3.157.421 

Variabelen

kasgeldlimiet

ruimte onder de kasgeldlimiet

overschrijding van de kasgeldlimiet

Kasgeldlimiet

Rekeningtotaal

Percentage regeling

Modelstaat B renterisiconorm Brandweer zuid-Limburg

Stap Variabelen renterisiconorm 2016

1 Renteherzieningen -               

2 Aflossingen 3.466.419   

3 Renterisico (1+2) 3.466.419   

4 Renterisiconorm 7.701.027   

5a  (4>3) Ruimte onder renterisiconorm 4.234.608   

5b (4<3) Overschrijding risiconorm -               

Berekening renterisiconorm

4a Rekeningtotaal 38.505.137 

4b Percentage regeling 20%

4= 4a*4b Renterisiconorm 7.701.027   



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 48 

 
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 
De toekomstige aanspraken van de individuele medewerkers op de FLO en aanverwante regelingen zoals 
het overgangsrecht zijn niet opgenomen als verplichtingen in de balans, omdat (het tijdstip van) de 
aanspraak, de omvang (hoeveel medewerkers) en de keuzes  
(deelaanspraak of gehele aanspraak) onbekend zijn. 
De integrale verhaalbaarheid op de onderscheiden gemeenten van bovenvermelde mogelijke verplichtingen 
is daarom ook onbekend en niet opgenomen in deze balans. 
Er is een arbeidsgeschil uit 2016 die nog kan doorwerken in 2017. Het gaat hierbij om een juridische 
geschil, waarbij momenteel de fase van Centrale Raad van Beroep is bereikt. 
Er is Hoger Beroep aangetekend dat eventueel kan leiden tot een claim van € 50.000. Op basis van de 
laatste berichtgeving is de directie van mening dat de organisatie in haar recht staat waardoor de 
verwachting bestaat dat geen claimbedrag hoeft te worden uitbetaald. Het proces zal in 2017 naar 
verwachting worden afgesloten. 
 
 
 
  



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 49 

SISA verantwoording 
 

 
  

V
&

J
A

2
B

re
d

e
 D

o
e

lu
it

k
e

ri
n

g
 

R
a

m
p

e
n

b
e

st
ri

jd
in

g
 

(B
D

U
R

)

B
e

sl
u

it
 

v
e

il
ig

h
e

id
sr

e
g

io
's

 

a
rt

ik
e

le
n

 8
.1

, 
8
.2

 e
n

 8
.3

V
e

il
ig

h
e

id
sr

e
g

io
's

B
e
s
te

d
in

g
 (

ja
a
r 

T
)

A
a
rd

 c
o
n
tr

o
le

 R

In
d

ic
a

to
rn

u
m

m
e

r:
 A

2
 /
 0

1
 

€
 6

.1
8
8
.0

9
8
 

I&
M

E
2
7
B

B
re

d
e

 d
o

e
lu

it
k
e

ri
n

g
 

v
e

rk
e

e
r 

e
n

 v
e

rv
o

e
r 

S
iS

a
 

tu
ss

e
n

 m
e

d
e

o
v
e

rh
e

d
e

n

P
ro

v
in

c
ia

le
 b

e
sc

h
ik

k
in

g
 

e
n

/o
f 

v
e

ro
rd

e
n

in
g

G
e

m
e

e
n

te
n

 e
n

 

G
e

m
e

e
n

sc
h

a
p

p
e

li
jk

e
 

R
e

g
e

li
n

g
e

n

H
ie

ro
n
d
e
r 

p
e
r 

re
g
e
l 
é
é
n
 

b
e
s
c
h
ik

k
in

g
s
n
u
m

m
e
r 

e
n
 i
n
 d

e
 

k
o
lo

m
m

e
n
 e

rn
a
a
s
t 

d
e
 

ve
ra

n
tw

o
o
rd

in
g
s
in

fo
rm

a
ti
e
  

  
  

  
  

B
e
s
te

d
in

g
 (

ja
a
r 

T
) 

te
n
 l
a
s
te

 

va
n
 p

ro
vi

n
c
ia

le
 m

id
d
e
le

n

O
ve

ri
g
e
 b

e
s
te

d
in

g
e
n
 (

ja
a
r 

T
)

C
o

rr
e

c
ti

e
 t

e
n

 o
p

z
ic

h
te

 v
a

n
 

to
t 

ja
a

r 
T

 v
e

ra
n

tw
o

o
rd

e
 

b
e

st
e

d
in

g
e

n
 t

e
n

 l
a

st
e

 v
a

n
 

p
ro

v
in

c
ia

le
 m

id
d

e
le

n

In
d

ie
n

 d
e

 c
o

rr
e

c
ti

e
 e

e
n

 

v
e

rm
e

e
rd

e
ri

n
g

 v
a

n
 

b
e

st
e

d
in

g
e

n
 b

e
tr

e
ft

, 
m

a
g

 

h
e

t 
a

ll
e

e
n

 g
a

a
n

 o
v
e

r 
n

o
g

 

n
ie

t 
e

e
rd

e
r 

v
e

ra
n

tw
o

o
rd

e
 

b
e

st
e

d
in

g
e

n

C
o

rr
e

c
ti

e
 t

e
n

 o
p

z
ic

h
te

 v
a

n
 

to
t 

ja
a

r 
T

 v
e

ra
n

tw
o

o
rd

e
 

o
v
e

ri
g

e
 b

e
st

e
d

in
g

e
n

 

In
d

ie
n

 d
e

 c
o

rr
e

c
ti

e
 e

e
n

 

v
e

rm
e

e
rd

e
ri

n
g

 v
a

n
 

b
e

st
e

d
in

g
e

n
 b

e
tr

e
ft

, 
m

a
g

 

h
e

t 
a

ll
e

e
n

 g
a

a
n

 o
v
e

r 
n

o
g

 

n
ie

t 
e

e
rd

e
r 

v
e

ra
n

tw
o

o
rd

e
 

b
e

st
e

d
in

g
e

n

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 n

.v
.t
.

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 R

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 R

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 R

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 R

In
d

ic
a

to
rn

u
m

m
e

r:
 E

2
7

B
 /
 0

1
In

d
ic

a
to

rn
u

m
m

e
r:

 E
2

7
B

 /
 0

2
In

d
ic

a
to

rn
u

m
m

e
r:

 E
2

7
B

 /
 0

3
In

d
ic

a
to

rn
u

m
m

e
r:

 E
2

7
B

 /
 0

4
In

d
ic

a
to

rn
u

m
m

e
r:

 E
2

7
B

 /
 0

5

1
2
0
1
6
/2

6
5
2
2

€
 1

3
3
.0

0
0
 

€
 1

4
2
.5

2
4
 

K
o
p
ie

 b
e
s
c
h
ik

k
in

g
s
n
u
m

m
e
r

C
u
m

u
la

ti
e
ve

 b
e
s
te

d
in

g
 t

e
n
 

la
s
te

 v
a
n
 p

ro
vi

n
c
ia

le
 m

id
d
e
le

n

to
t 

e
n
 m

e
t 

(j
a
a
r 

T
)

D
e
z
e
 i
n
d
ic

a
to

r 
is

 b
e
d
o
e
ld

 v
o
o
r 

d
e
 t

u
s
s
e
n
ti
jd

s
e
 a

fs
te

m
m

in
g
 

va
n
 d

e
 j
u
is

th
e
id

 e
n
 v

o
lle

d
ig

h
e
id

 

va
n
 d

e
 

ve
ra

n
tw

o
o
rd

in
g
s
in

fo
rm

a
ti
e

C
u
m

u
la

ti
e
ve

 o
ve

ri
g
e
 

b
e
s
te

d
in

g
e
n
 t

o
t 

e
n
 m

e
t 

(j
a
a
r 

T
) 

 

 D
e
z
e
 i
n
d
ic

a
to

r 
is

 b
e
d
o
e
ld

 v
o
o
r 

d
e
 t

u
s
s
e
n
ti
jd

s
e
 a

fs
te

m
m

in
g
 

va
n
 d

e
 j
u
is

th
e
id

 e
n
 v

o
lle

d
ig

h
e
id

 

va
n
 d

e
 

ve
ra

n
tw

o
o
rd

in
g
s
in

fo
rm

a
ti
e

T
o
e
lic

h
ti
n
g

E
in

d
ve

ra
n
tw

o
o
rd

in
g
 J

a
/N

e
e

A
ls

 u
 k

ie
s
t 

vo
o
r 

‘ja
’,
 b

e
te

k
e
n
t 

d
it
 d

a
t 

h
e
t 

p
ro

je
c
t 

is
 a

fg
e
ro

n
d
 

e
n
 u

 v
o
o
r 

d
e
 k

o
m

e
n
d
e
 j
a
re

n
 

g
e
e
n
 b

e
s
te

d
in

g
e
n
 m

e
e
r 

w
ilt

 

ve
ra

n
tw

o
o
rd

e
n

 A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 n

.v
.t
.

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 n

.v
.t
.

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 n

.v
.t
.

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 n

.v
.t
.

A
a

rd
 c

o
n

tr
o

le
 n

.v
.t
.

In
d

ic
a

to
rn

u
m

m
e

r:
 E

2
7

B
 /
 0

6
In

d
ic

a
to

rn
u

m
m

e
r:

 E
2

7
B

 /
 0

7
In

d
ic

a
to

rn
u

m
m

e
r:

 E
2

7
B

 /
 0

8
In

d
ic

a
to

rn
u

m
m

e
r:

 E
2

7
B

 /
 0

9
In

d
ic

a
to

rn
u

m
m

e
r:

 E
2

7
B

 /
 1

0

1
2
0
1
6
/2

6
5
2
2

€
 1

3
3
.0

0
0
 

€
 1

4
2
.5

2
4
 

Ja

S
iS

a
 b

ij
la

g
e

 v
e

ra
n

tw
o

o
rd

in
g

si
n

fo
rm

a
ti

e
 2

0
1
5
 o

p
 g

ro
n

d
 v

a
n

 a
rt

ik
e

l 
3
 v

a
n

 d
e

 R
e

g
e

li
n

g
 i

n
fo

rm
a

ti
e

v
e

rs
tr

e
k
k
in

g
 s

is
a

 -
 d

.d
. 

1
1
 j

a
n

u
a

ri
 2

0
1
6
 D

E
F

IN
IT

IE
F

 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 50 

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 
Aan: het algemeen bestuur van de Brandweer Zuid Limburg 

Verklaring over de in het financieel document opgenomen 
jaarrekening 2016 

Ons oordeel 

Wij hebben de jaarrekening 2016 van de Brandweer Zuid Limburg te Margraten gecontroleerd.  

 

Naar ons oordeel: 

• geeft de in het financieel document opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel 

de baten en lasten over 2016 als van de activa en passiva van Brandweer Zuid Limburg op 31 december 2016 in 

overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); 

• zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2016 in alle van materieel belang 

zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en 

regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol. 

 

De jaarrekening bestaat uit: 

1. de balans per 31 december 2016; 

2. de rekening van baten en lasten over 2016; 

3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 

4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.  

De basis voor ons oordeel 

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het 

Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur van 

de Brandweer Zuid Limburg op 15 april 2016. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze 

verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”. 

 

Wij zijn onafhankelijk van de Brandweer Zuid Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants 

bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij 

voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).  

 

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. 

Materialiteit 

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 

420.000 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de 

totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. 

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de 

jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de 

jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling 

controleprotocol WNT 2016. 

 

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de 

goedkeuringstolerantie rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant 

zijn. 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 51 

Verklaring over de in het financieel document opgenomen andere 
informatie 
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het financieel document andere informatie, die bestaat uit de 

beleidsverantwoording. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: 

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; 

• alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. 

 

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de 

jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. 

 

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze 

werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. 

 

Het dagelijks bestuur van de Brandweer Zuid Limburg is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder de 

beleidsverantwoording in overeenstemming met het BBV. 

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de 
jaarrekening 

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de Brandweer Zuid Limburg voor de 

jaarrekening 

Het dagelijks bestuur van de Brandweer Zuid Limburg is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de 

jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur van de Brandweer Zuid Limburg: 

• is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede 

de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen 

bepalingen;  

• met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controle protocol. 

 

In dit kader is het dagelijks bestuur van de Brandweer Zuid Limburg tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing 

die het dagelijks bestuur van de Brandweer Zuid Limburg noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van 

die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. 

 

Het algemeen bestuur van de Brandweer Zuid Limburg is als kaderstellend en controlerend orgaan op grond van de Gemeentewet 

verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de Brandweer Zuid Limburg. 

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening 

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte 

controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. 

 

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens 

onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. 

 

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, 

afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening 

nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van 

onderkende afwijkingen op ons oordeel. 

 

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming 

toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door 

het algemeen bestuur van de Brandweer Zuid Limburg op 15 april 2016, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. 

Onze controle bestond onder andere uit: 



 

Jaardocument Brandweer Zuid-Limburg 2016 
 Pagina 52 

• het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten 

of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze 

risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt 

is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij 

fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, 

het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; 

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te 

selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken 

over de effectiviteit van de interne beheersing van de Brandweer Zuid Limburg; 

• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële 

rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur van de Brandweer Zuid 

Limburg en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; 

• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen;  

• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de 

jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten 

rechtmatig tot stand zijn gekomen.  

 

Wij communiceren met het algemeen bestuur van de Brandweer Zuid Limburg onder andere over de geplande reikwijdte en timing 

van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante 

tekortkomingen in de interne beheersing. 

 

 

Maastricht, 29 maart 2017 

 

 

Ernst & Young Accountants LLP 

 

 

w.g. drs. N.A.J. Silverentand RA 

 

 


</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>