<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                        Behandeld in de
                         DB-vergadering
                        van 12 april 2023




Concept Ontwerpbegroting 2024
en Meerjarenraming 2025 - 2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1.      Inleiding                                              3

2.      Financieel Beeld 2024-2027                             6

3.      Programma Kerntaken                                    11

4.      Programma Flexibele Schil                              16

5.      Algemene Dekkingsmiddelen                              16

6.      Overhead en Bedrijfsvoering                            18

7.      Bedrag heffing vennootschapsbelasting                  19

8.      Onvoorzien                                             20

9.      Mutatie reserves & voorzieningen                       20

10.     Paragrafen                                             21

     10.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing               21

     10.2 Financiering                                         24

     10.3 Openbaarheidsparagraaf                               26

Geconsolideerde begroting                                      27

     11.1 Vermoedelijke geconsolideerde balans                 27

     11.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening            29

     11.3 Overzicht incidentele baten en lasten                30

                                                               32

Bijlage 1 Kadernota 2024                                       32

Bijlage 2 Vermoedelijke saldi en mutaties reserves 2023-2027   39

Bijlage 3 Lijst van Afkortingen                                44




                                                       2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1. Inleiding
Algemeen
De begroting van Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio Parkstad Limburg (SPL) is een sterk getint
financieel-beleidsmatig document. Het vormt het financiële kader voor het jaarplan dat rond de
jaarwisseling op basis van inhoudelijke bijdragen van de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur
door het Algemeen Bestuur wordt vastgesteld. Centraal in de begroting staat het streven naar een
structureel sluitend financieel meerjarenperspectief.

Met ingang van 2015 is het voor gemeenschappelijke regelingen verplicht (Wijziging Wet
gemeenschappelijke regelingen, 9 juli 2014) algemene financiële en beleidsmatige kaders ten behoeve
van de begroting op te stellen, de zogenaamde kadernota. Het doel van de Kadernota is de betrokken
gemeenteraden over deze kaders tijdig (vóór 30 april) te informeren, zodat raden ook tijdig (afzonderlijk of
gezamenlijk) kunnen inspelen op het uitbrengen van een zienswijze bij de begroting.

De Kadernota 2024 is vastgesteld in het Dagelijks Bestuur van 8 februari 2023. Aansluitend daarop is de
Kadernota ter kennisneming aangeboden aan de gemeenteraden. Daarbij is aangegeven dat de
Kadernota voor de raden primair een informatief document is. En dat daarom ook op dat moment van de
raden nog geen zienswijze wordt gevraagd. Ook is aangegeven dat het de gemeenteraden vrijstaat om
aan de hand van de Kadernota te beraadslagen en de resultaten daarvan als richtlijn mee te geven aan
de vertegenwoordiger in het Dagelijks Bestuur c.q. kenbaar te maken bij het bestuur van SPL. De
Kadernota geeft een indicatie over de hoogte van de gemeentelijke bijdrage, de beleidsvoornemens en
de prijscompensatie en is het startpunt voor de begroting. De Kadernota is opgenomen in bijlage 1.

De samenwerking en governance binnen Stadsregio Parkstad Limburg

Samenwerking
De uitgangspunten voor de regionale samenwerking binnen de Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio
Parkstad Limburg (verder te noemen GR) zijn gebaseerd op de besluitvorming door de raden van de
zeven deelnemende gemeenten in april 2021.

De uitgangspunten voor de regionale samenwerking betreffen de (nieuwe) strategische agenda, de
bestuurlijke inrichting, het Regiobureau en de met deze samenwerking samenhangende financiën. De
samenwerking verloopt via twee sporen, namelijk via de kernagenda samenwerking en via de flexibele
samenwerking (flexibele schil), waarmee uiting wordt gegeven aan het centrale uitgangspunt van elkaar
binden waar dat nodig is en flexibel zijn waar dat kan, uitgaande van de kracht van de “coalition of
willing”.

Governance
De regionale samenwerking Stadsregio Parkstad Limburg krijgt vorm via een gemeenschappelijke
regeling van de 7 colleges. Deze bestaat uit het Dagelijks Bestuur (zijnde de 7 burgemeesters van de
deelnemende gemeenten), het Algemeen Bestuur (zijnde het DB + 7 wethouders) en de thematische
Bestuurscommissies (bestaande uit de betreffende portefeuillehouders). Deze constructie is een
antwoord op het vraagstuk van de democratische legitimatie van het regiobestuur, aangezien de reguliere
verantwoordingslijnen gehandhaafd blijven. De vertegenwoordigers in de bestuurlijke gremia leggen
immers verantwoording af aan het eigen college en de eigen raad.

Het Dagelijks Bestuur heeft algemene taken op het terrein van regionale samenwerking. Het is
verantwoordelijk voor het Parkstad Bureau (P&O, financiën en organisatie), organisatie van de
bestuurlijke samenwerking (Governance), grensoverschrijdende samenwerking en verdeling van
middelen. Daarnaast heeft het Dagelijks Bestuur de verantwoordelijkheid voor het leggen van
dwarsverbanden en het initiëren/uitvoeren van overkoepelende activiteiten (bestuurscommissies-
overstijgende onderwerpen).




                                                     3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>In de regionale samenwerking is er een cruciale rol weggelegd voor de bestuurscommissies (BC’ s),
samengesteld uit de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten. De bestuurscommissies
zijn gegroepeerd rondom de zes kernthema’s:
• Wonen en Herstructurering
• Ruimte en Mobiliteit
• Duurzaamheid
• Economie en Toerisme
• Sociaal Economische Structuurversterking
• Grensoverschrijdende Samenwerking (thema GROS valt onder het Dagelijks Bestuur).

Binnen deze thema’s wordt gewerkt aan verschillende soorten taken:
    1. Platform voor bestuurlijke afstemming
    2. Regionale beleidsontwikkeling
    3. Programma ontwikkeling
    4. Monitoring en instrumentontwikkeling

Het regiobureau faciliteert het Dagelijks Bestuur / Algemeen Bestuur en de Bestuurscommissies, zowel
inhoudelijk als logistiek en heeft daarvoor structureel middelen beschikbaar via de regiobijdragen.

Ontwikkelingen die van invloed (kunnen) zijn op de taakopdracht aan SPL in 2024
1. De afgelopen jaren is veel gepresteerd. Hieruit blijkt dat samenwerken loont. Voorbeelden hiervan
   zijn IBA Parkstad, Regiodeal 2019-2022 en het Volkshuisvestingsfonds (VHF).
2. De opgave is :
    a. groter
        • aanpak sociaal economische achterstanden/brede welvaart blijft en wordt opgevoerd en
             vraagt om integraliteit. Wat is opgestart wordt nu in uitvoering gebracht;
        • grote transities zoals de energietransitie;
        • meer dan in het verleden kansen benutten, zoals de ontwikkeling op de
             bedrijventerreinenmarkt, die sneller gaat dan de afgelopen 40 jaar. Verder wordt vanuit het
             Rijk verwacht dat er gebiedsgerichte inzet komt voor de stedelijke vernieuwingsgebieden en
             de grens- en krimpregio’s. Voor beiden worden financiële middelen verwacht.
    b. complexer (integraler en grensoverschrijdend).
3. Nieuwe strategische agenda.
4. Meer geld dan ooit voor de realisatie van de strategische agenda.
5. Voortzetting Regio Deal: Het is van groot belang om de ingezette lijn via de Regio Deal 2019-2022
   voort te zetten, om daarmee een trendbreuk te realiseren in de samenhangende problematiek
   waarmee de regio kampt. Om die reden is in november 2022 door Stadsregio Parkstad Limburg, een
   aanvraag bij het Rijk ingediend voor Regio Deal 2023-2025 voor het maximaal beschikbare bedrag
   van €40 miljoen. Op 17 februari 2023 is de stadsregio door het Ministerie van BZK geïnformeerd, dat
   naar aanleiding van deze aanvraag €25 miljoen is gereserveerd bij het Rijk. Vanuit de regio dient dit
   bedrag minimaal te worden verdubbeld Daarnaast is de stadsregio actief op zoek naar
   meekoppelkansen die de bijdrage nog verder kunnen verhogen. Deze ontwikkelingen vergroten de
   opgave in omvang en complexiteit voor Stadsregio Parkstad Limburg. Hiermee zullen procesgeld en
   personele kosten gemoeid zijn.
6. Water en klimaatadaptatie: In 2023 worden, mits invulling kan worden gegeven aan de door het DB
   gestelde randvoorwaarden (zie DB besluit d.d. 23 november 2022), de thema’s water en
   klimaatadaptatie toegevoegd aan de bestuurscommissie Ruimte en Mobiliteit. Deze thema’s zijn
   momenteel belegd bij het Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg (SWPL) en worden op
   verzoek van die netwerksamenwerking toegevoegd, in eerste instantie middels het construct
   ‘coalition of the willing’ en vervolgens via een wijziging van de GR. Het SWPL bestaat uit de zeven
   Parkstadgemeenten, het Waterschap Limburg, het Waterschapsbedrijf Limburg en WML. De
   financiële middelen à € 297.000 worden na de overdracht door deze partijen gezamenlijk (90%
   gemeenten; 10% waterpartijen) en structureel ter beschikking gesteld aan de Stadsregio. Uit deze
   middelen worden personele inzet (inschatting 2 FTE) en werkbudget gefinancierd. Door het
   onderbrengen van de thema’s bij de Stadsregio, kan de inhoudelijke verbinding worden gelegd met


                                                   4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>   de thema’s die momenteel al bij de Stadsregio belegd zijn. Het onderbrengen van de thema’s bij de
   BC RuMo sluit aan bij de richting die de Rijksoverheid is ingeslagen, waarbij de ondergrond meer
   structurerend wordt voor de ruimtelijke ontwikkeling, zoals verwoord in de kabinetsbrief ‘Water en
   bodem sturend’. In de voorliggende begroting is bovenstaand overigens nog niet meegenomen.
7. Energietransitie: Eind 2022 heeft het kabinet aangekondigd dat het tot en met 2030 structureel
   middelen aan gemeenten ter beschikking zal stellen om uitvoering te kunnen geven aan energie- en
   klimaatbeleid. Parkstad-breed gaat het hierbij om een bedrag van ruim €5,1 miljoen voor 2023. Dit
   bedrag zal naar schatting oplopen tot een jaarlijkse bijdrage van tussen de €8 miljoen en €10 miljoen
   euro. Middelen in de vorm van een specifieke uitkering (SPUK ) dienen exclusief ter beschikking te
   worden gesteld om personele uitbreiding en hiermee gepaarde materiële lasten te bekostigen. Dit
   besluit is dan ook conform het advies van de Raad van Openbaar Bestuur om uitvoeringskracht van
   gemeenten te versterken om doelstellingen van het Klimaatakkoord te kunnen behalen. Uniek voor
   Parkstad-gemeenten is de beschikking over een regionaal bureau. Dit maakt dat uitvoeringskracht
   zowel op regionaal als op gemeentelijk niveau kan worden gerealiseerd. In 2023 moet blijken hoe
   gelden aangewend kunnen worden voor regionale maar vooral ook voor gemeentelijke versterking.
8. Er is een tendens waarneembaar dat meer taken op regionaal niveau opgepakt worden. Voorbeelden
   van deze tendens zijn de ontwikkelingen rondom water- en klimaatadaptatie zoals benoemd bij
   voorgaande punten (6 en 7). Dit maakt de workload groter en complexer, hetgeen een groot beroep
   doet op organisatie- en uitvoeringskracht van betrokken partijen. In dat kader is in een eerder
   stadium opdracht gegeven aan de secretarissen van de Parkstadgemeenten, de directeur van IBA en
   de directeur van SPL om advies uit te brengen over de organisatiekracht van de gemeenten.

Daarnaast zijn c.q. komen er fondsen/geldstromen die nieuwe mogelijkheden/kansen voor Parkstad
(kunnen) bieden.
Op nationaal niveau o.a. het Volkshuisvestingsfonds (hiervoor heeft Parkstad onlangs € 36 miljoen
toegekend en uitgekeerd gekregen door het Rijk; de Woningbouw-impuls), het RRF fonds, het EZK-
retailfonds; kansenongelijkheid onderwijs en op Europees niveau o.a. Green Deal en Bauhaus.

Tenslotte zijn er nog de bestaande projecten zoals:
• Regio Deal 2019-2022: in november 2021 is nagenoeg de volledige € 40 miljoen geprogrammeerd.
  Hiermee zijn projecten gestart die op termijn het verschil moeten maken; in gezondheid,
  arbeidsdeelname, kansengelijkheid voor schoolgaande kinderen, wonen, leefbaarheid, veiligheid en
  voorzieningen. De focus zal in 2023 en verder met name liggen bij de verdere uitvoering van de
  projecten.
• De huidige decentralisatie-uitkering (DU) bevolkingsdaling (€ 3,9 miljoen per jaar voor de periode
  2016-2020, waarvan 75% regionaal wordt ingezet) liep door tot 2020 en was gekoppeld aan het
  nationale Actieplan Bevolkingsdaling. In 2020 heeft door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en
  Koninkrijksrelaties een evaluatie van het programma bevolkingsdaling plaatsgevonden, waarin de DU
  bevolkingsdaling is meegenomen. Hierdoor is de decentralisatie-uitkering bevolkingsdaling met een
  jaar verlengd tot en met 2021. In 2022 zijn de middelen voor bevolkingsdaling ter beschikking gesteld
  middels een specifieke uitkering (SPUK). De middelen lopen per 1 januari 2023 definitief af.

Dit alles zal een aanzienlijk werkpakket met zich meebrengen.

De indeling van de begroting 2024 is in overeenstemming met de BBV en bestaat uit de volgende
programma’s / onderdelen:

1.   Inleiding
2.   Financieel Beeld 2023-2026
3.   Programma Kerntaken
4.   Programma Flexibele schil
5.   Algemene Dekkingsmiddelen
6.   Overhead en bedrijfsvoering
7.   Bedrag heffing vennootschapsbelasting
8.   Onvoorzien


                                                   5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>9. Mutaties reserves
10. Paragrafen
11. Geconsolideerde begroting
12. Besluit

Aanvullend op deze programma’s / onderdelen zijn drie bijlagen opgenomen:
1. Kadernota 2023-2026
2. Vermoedelijke saldi en mutaties reserves 2023-2027
3. Lijst met afkortingen




2. Financieel Beeld 2024-2027
Samenvatting beleidsmatige en financiële Kaders 2024-2027

De Kadernota 2024 bevat de beleidsmatige en financiële uitgangspunten voor de begroting 2024 en
meerjarenramingen 2023-2027 voor Stadsregio Parkstad Limburg. De kadernota 2024 is integraal
opgenomen in bijlage 1. In deze paragraaf zijn de uitgangspunten opgenomen. De begroting sluit aan op
de Kadernota, met uitzondering van het volgende:
- In de begroting is een post opgenomen van € 30.000 voor extern advies. Dit o.a. vanwege de
    toenemende complexiteit van de projecten en van de verantwoording.
- Voor opleiding is een bedrag opgenomen van € 40.000. Voor een verdere professionalisering van de
    organisatie, wil SPL structureel ruimte creëren voor het volgen van opleidingen. Vanuit de
    medewerkers is ook een duidelijke behoefte en vraag naar opleiding. Invulling hiervan is in het kader
    van binden en boeien in de huidige moeilijke arbeidsmarkt nog belangrijker. Qua budget is
    aangesloten bij het berekend percentage van het Binnenlands Bestuur voor Gemeenten.
- In het kader van de verdere professionalisering wil SPL een verdere stap zetten in een betere ICT
    ondersteuning enerzijds en anderzijds voldoen aan de archief wet. Hiervoor is in 2014 incidenteel
    een bedrag opgenomen van € 27.000 voor het inrichten van systemen voor digitale handtekening en
    inkoopmanagement en het project archiefbewerking periode 2016-2023. Deze incidentele kosten
    worden gefinancierd door een bijdrage uit de reserve “Organisatie op orde” en zijn budgetneutraal.
    Structureel is een bedrag van k€ 42.000 opgenomen voor de jaarlijkse licentie kosten voor het
    archiefsysteem (dat in 2023 wordt geïmplementeerd), de digitale handtekening en digitaal
    vergaderen (iBabs).
- Inmiddels hebben VNG, de WSGO, FNV Overheid, CNV Overheid en PDO op 21 februari 2023 een
    principeakkoord voor de Cao Gemeenten en de Cao SGO gesloten. HR heeft dit doorgerekend voor
    2023 en de uitkomst is dat dit voor SPL tot een hogere personeelslast leidt van € 175.000 die
    natuurlijk ook in 2024 door werkt en als zodanig in de voorliggende begroting is meegenomen.
- De renteopbrengst van een eventueel ‘spaarsaldo’ bij de schatkist was de afgelopen jaren nagenoeg
    nihil. Vanaf Q3 2022 krijgt SPL weer een rentevergoeding. In deze begroting is in de baten en lasten
    geen rentebate opgenomen omdat de hoogte ervan op voorhand lastig is vast te stellen door de
    fluctuerende rente en uitstaande bedragen. Eventuele rentebaten zullen toegerekend worden aan de
    programma’s waar ze betrekking op hebben en dus toegevoegd worden aan de programmagelden.

De begroting en meerjarenbegroting zijn structureel en reëel in evenwicht.

Algemene beleidsmatige kaders 2024 - 2027
Voor de begroting 2024 en de daarop volgende jaren worden in lijn de volgende algemene beleidsmatige
kaders gehanteerd:
1. Activiteiten van Parkstad gericht op de realisering van de speerpunten die zijn ontleend aan de
   Strategische agenda.
2. Voor het Regiobureau is het een topprioriteit om – naast het beleidsinhoudelijk uitvoering geven aan
   de kernthema’s - de Bestuurscommissies te ondersteunen en de samenwerking binnen en buiten
   Parkstad te faciliteren.




                                                    6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>3. Het Regiobureau wordt in toenemende mate gevraagd de uitvoering van Parkstadbeleid voor te
   bereiden en te faciliteren. Dit past in de visie van Parkstad om van beleid een succes te maken. Bij de
   uitvoering van beleid wordt nadrukkelijk gezocht naar mogelijkheden van cofinanciering.
4. Veranderingen van buitenaf die relevant zijn voor de kerntaken van Parkstad worden door het
   Regiobureau met de beschikbare capaciteit opgepakt en door vertaald in de ondersteuning aan de
   Bestuurscommissies, het Dagelijks Bestuur en aan de gemeenten. Deze ontwikkelingen volgen elkaar
   steeds sneller op en hebben veel impact.

De algemene financiële kaders 2024 - 2027

Omvang van het Bureau:

Tabel: Ontwikkeling bezetting Stadsregio Parkstad Limburg in fte (structureel)
                  01/2006 01/2010 12/2013 01/2014 12/2014 01/2015 07/2015 01/2018 01/2021 01/2022 01/2023 01/2024


Parkstadbureau       26       30,5      29,5       26        19     15,5   11,5   13,7   20,3   26,3   26,8   26,8


GBRD                 0         42       42,0        0         0      0      0      0      0      0      0      0

BAG/GEO              0        18,5      18,5      18,5       18,5   18,5    0      0      0      0      0      0

                     26       91,0      90,0      44,5       37,5   34,0   11,5   13,7   20,3   26,3   26,8   26,8
Totaal



NB: De sprong in 2021 is het gevolg van de takendiscussie.

Parkstadbegroting: in € miljoen.




NB: De sprong in 2021 is het gevolg van de takendiscussie.



Financiële kaders
1. Voor de uitvoering van de kerntaken is een structureel werkbudget beschikbaar van k€ 720 per jaar.
   Dit is k€ 20 hoger dan in de begroting van 2023 vanwege de verschuiving van de contributie AG
   Charlemagne van “GROS”. Deze k€ 20 is dus specifiek gelabeld. Het overige werkbudget is al
   verschillende jaren k€ 700 en zal op enig moment verhoogd moeten worden.



                                                               7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2. In de begroting 2024 is het werkbudget ongesplitst. Op basis van het Jaarplan 2024 verdeelt het
   Algemeen Bestuur het werkbudget over de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur.
3. In de begroting is een bedrag van € 40.000 per jaar voor lobby inzake subsidieverwerving
   opgenomen.
4. De langlopende verplichting Buitenring van structureel € 400.000 per jaar maakt deel uit van de
   begroting. Deze verplichting loopt door tot en met 2030.
5. Het Regiobureau is belast met de voorbereiding en uitvoering van de kerntaken. Voor de uitvoering
   van kerntaken beschikt het Regiobureau over een vaste bezetting van 26,8 fte.
   Bij de vaststelling van de begroting 2023 is besloten om de 0,44 fte die wordt ingezet ten behoeve van
   GROS/AG Charlemagne over te hevelen van het programma flexibele schil naar de kernformatie.
6. Voor personele capaciteit die nodig is voor de uitvoering van projecten met een tijdelijke
   (co)financiering wordt (beperkt) gebruik gemaakt flexibele contracten.
7. De prijsindexering van de materiële kosten (2,4,% voor 2024 ) en de salariskosten (3,9% voor 2024) is
   gebaseerd op de prognose volgens de meest recente circulaire (september) van de algemene
   uitkering. Tevens is rekening gehouden met het voorliggende principeakkoord Cao Gemeenten. De
   aanpassing van de regiobijdragen voor deze kostenstijgingen is onvermijdelijk.
8. Medio 2022 is gestart met de uitvoering van het sectoraal functiebeschrijvings- en
   waarderingssysteem HR21 bij SPL. Met de invoering van HR21 wordt aangesloten bij de
   Parkstadgemeenten. De directe aanleiding voor de invoering HR21 bij de Stadsregio Parkstad
   Limburg is het achterstallige onderhoud op het functiegebouw. Vanuit het oogpunt van goed
   werkgeverschap heeft dit geleid tot een onderhoudsronde op het functieloongebouw om zodoende de
   onderliggende verplichting uit de CAO te borgen; te komen tot actuele beloningsverhoudingen als
   uitgangspositie voor de medewerkers. Zodoende blijft Parkstad ook marktconform binnen de regionale
   (krappe) arbeidsmarkt.
   Binnen SPL wordt de komende tijd invulling gegeven aan de verdere procesgang, besluitvorming en
   de aanloop naar de inwerkingtreding (onder voorbehoud van goedkeuring) van de HR21 normfuncties.
   Onderstaande tabel illustreert de marsroute naar besluitvorming:




   Het functieonderhoud middels de HR21 systematiek zal in een aantal gevallen leiden tot hogere
   functieschalen dan de functieschalen waar betreffende functiehouders nu zijn ingedeeld. In
   afstemming met de PoHo’s is de met HR21 samenhangende financiële impact nu meegenomen in de
   kadernota en de voorliggende begroting. Uitgaande van 1 januari 2023 als ingangsdatum van HR21
   zullen indicatief de financiële consequenties in het eerste jaar maximaal €55.000 bedragen (waarvan
   €15.000 reeds is voorzien, door lopende salarisgaranties die worden gefinancierd via de frictiereserve.
   Eenmalig kunnen deze extra kosten door SPL gedekt worden. Voor de jaren na 2023 is een verhoging
   van de bijdragen van de gemeenten noodzakelijk om de effecten van HR21 op te vangen. Aangezien
   betreffende functiehouders pas in de loop van meerdere jaren in het maximum van hun nieuwe
   functieschaal worden ingepast, is het voorstel om de gemeentelijke bijdragen op basis van een reële



                                                    8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>   inschatting te laten ingroeien tot de benodigde structurele maximale jaarlijkse bijdrage van €200.000
   (vanaf 2027).
   Onderstaande tabel illustreert het ingroeimodel uitgaande van een personeelsbegroting van
   €2.677.000 in het jaar 2023.




9. In 2023 wordt een beroep gedaan op de frictiereserve van € 15.000 voor de extra loonkosten van één
    medewerker, die op basis van het Sociaal Plan salaris betaald krijgt op grond van de functie en
    bijbehorende waardering van voor de transitie. De planning was dat deze kosten door zouden lopen
    tot en met 2026 (pensioendatum). Door de invoering van HR21 eindigt deze onttrekking na 2023.
    Verder worden de afschrijvingskosten inzake de verbouwing ten behoeve van extra
    werk/vergaderruimte van €7.000 per jaar uit de frictiereserve onttrokken.
10. Verder is de voor 2022 geplande onttrekking van de frictie reserve ad € 60.000 voor de implementatie
    van het nieuwe financieel systeem, de inrichting van het archief en de implementatie van de
    rechtmatigheids-verklaring, die oorspronkelijk via de eerste begrotingswijziging in 2022 was gepland,
    doorgeschoven naar 2023.
11. Parkstad heeft een structureel sluitende begroting. De bijdragen van de gemeenten daarin zijn
    opgebouwd uit twee delen; deze zijn voor 2024:
    a. Een bedrag van € 4.652.000 voor de kerntaken, de verplichting buitenring en de bedrijfsvoering; In
        dit bedrag is de bijdrage voor GROS (onderdeel AG Charlemagne) meegenomen.
        De algemene lijn die binnen Parkstad wordt gevolgd en jaren geleden als dusdanig is
        overeengekomen en wordt nageleefd is dat gelden die vrijvallen bij de bedrijfsvoering in beginsel
        (op basis van de reguliere verdeelsleutel) terugvloeien naar de gemeenten. Gelden die vrijvallen bij
        projecten of anderszins middelen van de Bestuurscommissies/het DB blijven te allen tijde
        beschikbaar voor Parkstad en vloeien niet terug naar de gemeenten.
    b. Een bedrag van € 1.095.000 voor Regionale Initiatieven.
12. Er zijn geen ombuigingen, taakstellingen en of bezuinigingen opgenomen in de voorliggende
     planningsperiode.
13. De renteopbrengst van een eventueel ‘spaarsaldo’ bij de schatkist was de afgelopen jaren nagenoeg
    nihil. Vanaf Q3 2022 krijgt SPL weer een rentevergoeding. In deze begroting is in de baten en lasten
    geen rentebate opgenomen omdat de hoogte ervan op voorhand lastig is vast te stellen door de
    fluctuerende rente en uitstaande bedragen. Eventuele rentebaten zullen toegerekend worden aan de
    programma’s waar ze betrekking op hebben en dus toegevoegd worden aan de programmagelden.
Daarnaast worden op grond van bestuurlijk geaccordeerde afspraken/overeenkomsten bijdragen
gevraagd voor kosten van tijdelijke projecten, zoals het Zonnepanelenproject. Deze zijn niet in deze
begroting opgenomen.




                                                     9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Samenvatting financieel beeld 2024-2027

                                                              Initiële     Na voorgenomen
             Omschrijving (Bedragen x € 1.000)               begroting     1st begrotigings-   2024       2025       2026       2027
                                                               2023         wijziging 2023

Werkbudget kernactiviteiten                                         700                 700      720        720        720        720
Lobby inzake subsidieverwerving                                       40                  40      40         40         40         40
Cofinanciering door derden van projecten
                                                                      pm                 pm       pm         pm         pm         pm
kernactiviteiten/projectlasten
Afschrijvingen buitenring                                           264                 264      264        264        264        264
Financieringskosten buitenring                                        95                  95      82         69         55         42
Flexibele schil / Grensoverschrijdende samenwerking                   50                  50          0          0          0          0
Loonkosten formatie                                              2.627                 2.627    3.031      3.190      3.349      3.516
Tijdelijke frictiekosten sociaal plan                                 15                  15          0          0          0          0
Materiële kosten bedrijfsvoering en huisvesting                     544                 604      488        468        474        483
Afschrijvingskosten verbouwing                                         7                   7          7          7          7          7
Totaal materiële kosten bedrijfsvoering                             551                 611      495        475        481        490
Materiële kosten bedrijfsvoering en huisvesting
Totaal lasten                                                    4.342                 4.402    4.632      4.758      4.909      5.071
Bijdragen deelnemende gemeenten                                  3.955                 3.955    4.244      4.401      4.557 4.759,27
Bijdrage gemeente Heerlen takendiscussie                            356                 356      408        417        426        399
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten                           4.311                4.311    4.652      4.818      4.983      5.159
Bijdragen gemeenten flexibele schil / Grensoverschrijdende
                                                                      50                  50          0          0          0          0
samenwerking
Cofinanciering door derden van projecten                              pm                 pm       pm         pm         pm         pm
kernactiviteiten/projectbaten
Totaal baten                                                     4.361                 4.361    4.652      4.818      4.983      5.159
Exploitatieresultaat                                                  19                 -41      20         60         73         87
Stortingen in reserves:
Reserve Ringwegen                                                   197                 197      219        241        266        293
Onttrekkingen aan reserves:
Reserve Ringwegen                                                   156                 156      165        174        186        199
Organisatie Op Orde                                                                               27
Frictiereserve                                                        22                  82          7          7          7          7
Begrotingsresultaat                                                    0                   0     0,00       0,00       0,00       0,00



                                                                           Na 1e begrotings-
            Verdeling van middelen (via balans)                2023                            2024       2025       2026       2027
                                                                            wijziging 2023


Bestemming regionaal deel Decentralisatie Uitkering
                                                                      pm                 pm       pm         pm         pm         pm
Bevolkingsdaling

Regionaal deel Decentralisatie Uitkering Bevolkingsdaling             pm                 pm       pm         pm         pm         pm

Saldo                                                                  0                   0          0          0          0          0



                                                                           Na 1e begrotings-
            Verdeling van middelen (via balans)                2023                            2024       2025       2026       2027
                                                                            wijziging 2023


Regionale initiatieven                                           1.076                 1.076    1.095      1.114      1.134      1.154
Bijdragen regionale initiatieven                                 1.076                 1.076    1.095      1.114      1.134      1.154
Saldo                                                                  0                   0          0          0          0          0




                                                               10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>3. Programma Kerntaken
De regionale samenwerking verloopt via twee sporen: de kernsamenwerking waar elke gemeente aan
meedoet en de flexibele samenwerking (flexibele schil). Hiermee wordt uiting gegeven aan het centrale
uitgangspunt van elkaar binden waar dat nodig is en flexibel zijn waar dat kan, uitgaande van de kracht
van de coalition of willing. Dit leidt tot een kernagenda en een keuze agenda.

De Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio Parkstad Limburg is een regeling tussen colleges van
burgemeester en wethouders.

Naast het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur fungeren binnen Parkstad Bestuurscommissies,
bestaande uit portefeuillehouders. De Bestuurscommissies hebben het bestuurlijk primaat en de
budgetverantwoordelijkheid binnen de door het Algemeen Bestuur toebedeelde taken en budgetten.

De betrokkenheid van de gemeenteraden en colleges krijgt gestalte via Regionale
Raadsinformatiebijeenkomsten en College-Regiodagen.

De regionale samenwerking wordt ondersteund door het Regiobureau. Het Regiobureau faciliteert de
inhoud en de processen van de Bestuurscommissies en de andere gremia en activiteiten rondom die
samenwerking: het Dagelijks Bestuur, het Algemeen Bestuur, de Regiodagen en
informatiebijeenkomsten. Het uitgangspunt is een “mean and lean” bureau van een voldoende kaliber om
te kunnen voldoen aan de eisen van onafhankelijke bestuurlijke ondersteuning, strategische
programmabewaking en procesmanagement en –coördinatie.


Indeling programma in deelactiviteiten en deelbudgetten
Het programma Kerntaken is onderverdeeld in 6 deelactiviteiten;
1. Activiteiten gerelateerd aan de Kernagenda die gedekt worden uit het werkbudget.
2. Activiteiten gerelateerd aan de Kernagenda voor het thema GROS, onderdeel AG-Charlemagne.
3. Regionale initiatieven.
4. Cofinanciering van kernactiviteiten en fondsen dan wel geldstromen uit nationale en internationale
   subsidies, zoals de Regio Deal en het Volkshuisvestingsfonds
5. Kernformatie.
6. Financieringskosten en afschrijvingskosten Buitenring.




                                                   11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Het bijbehorend financieel beeld is weergegeven in onderstaand overzicht.

                                                                        Na
                                                   Initiële       voorgenomen
        Omschrijving (bedragen * € 1.000)         begroting             1st        2024        2025         2026        2027
                                                    2023          begrotigings-
                                                                  wijziging 2023

Werkbudget:                                            700,0                700       720             720      720         720
Lobby subsidieverwerver                                 40,0                 40           40           40          40          40
Cofinanciering door derden projecten
                                                         pm                  pm           pm          pm           pm          pm
kernactiviteiten/projectlasten
Afschrijvingskosten Buitenring                          264                 264       264             264      264         264
Financieringskosten Buitenring                            95                 95           82           69          55          42
Flexibele schil/Grensoverschrijdende samenwerking        50                  50           0            0           0           0
Loonkosten formatie                                    1.658              1.658      1.937       2.039        2.142       2.251
Tijdelijke frictiekosten sociaal plan                     15                 15            0            0           0           0
Totale lasten Kerntaken                                2.822              2.822      3.043       3.132        3.222       3.316
Cofinanc. door derden kernactiviteiten/projectbaten      pm                  pm           pm          pm           pm          pm
Totale baten Kerntaken                                        0                0           0            0           0           0
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
                                                      -2.822              -2.822    -3.043       -3.132      -3.222      -3.316
Kerntaken
Stortingen in reserves:
 Reserve Ringwegen                                      197                 197       219             241      266         293
 Reserve werkbudgetten
                                                              0                0           0            0           0           0
 Bestuurscommissies
Onttrekkingen aan reserves:
 Reserve Ringwegen                                      156                 156       165             174      186         199
 Reserve werkbudget Algemeen Bestuur                          0                0           0            0           0           0
 Reserve werkbudget Bestuurscommissies                        0                0           0            0           0           0
 Frictiereserve                                           15                 15            0            0           0           0
Saldo mutaties reserves Kerntaken                         26                 26           54           67          80          94
Gerealiseerde resultaat Kerntaken                     -2.848              -2.848    -3.097       -3.199      -3.302      -3.411



                                                   Initiële            Na 1e
     Verdeling van middelen (via balans)          begroting        begrotings-     2024        2025         2026        2027
                                                    2023          wijziging 2023

Bestemming regionaal deel Decentralisatie
                                                         pm                  pm           pm          pm           pm          pm
Uitkering Bevolkingsdaling

Regionaal deel Decentralisatie Uitkering
                                                         pm                  pm           pm          pm           pm          pm
Bevolkingsdaling
Saldo




                                                   Initiële            Na 1e
     Verdeling van middelen (via balans)          begroting        begrotings-     2024        2025         2026        2027
                                                    2023          wijziging 2023


Regionale initiatieven                                 1.076              1.076      1.095       1.114        1.134       1.154
Bijdragen regionale initiatieven                       1.076              1.076      1.095       1.114        1.134       1.154
Saldo                                                         0                0           0            0           0           0




                                                                  12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Werkbudget kernactiviteiten
Voor de uitvoering van de kernthema’s is in de begroting 2024 een werkbudget opgenomen van
€ 720.000. Dit is € 20.000 hoger dan 2023 door de verschuiving van de contributie AG Charlemagne van
Grensoverschrijdende samenwerking naar het werkbudget en als zodanig gelabeld. Het overige
werkbudget is verder niet geïndexeerd. Het werkbudget is bedoeld ter dekking van activiteiten:
voorbereidingskosten van beleid en programmering, monitoring, ondersteuning, instrumentontwikkeling et
cetera, passend binnen de Kernagenda. De activiteiten zijn zowel inhoudelijk als proces ondersteunend
van aard.
In de begroting is het werkbudget een ongesplitst bedrag. Op basis van het jaarplan 2024 zal het
Algemeen Bestuur dit werkbudget verdelen over de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur. Bij de
verdeling wordt rekening gehouden met de plannen die de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur
aandragen in het kader van het jaarplan 2024.

Grensoverschrijdende samenwerking (GROS)
De Arbeitsgemeinschaft Charlemagne Grensregio (opgericht in 2011) is een grensoverschrijdend
samenwerkingsverband tussen Parkstad Limburg, Stadt Aachen, Städte Region Aachen, gemeente
Heerlen, de Deutschsprachige Gemeinschaft Belgiens en de gemeente Vaals. Per 1 januari 2021 heeft
de Arbeitsgemeinschaft Charlemagne Grensregio zich na een unaniem besluit in 2020 van de Vorstand
aangesloten bij de EGTS-EMR. In de begroting 2024 is het budget voor GROS, conform bovenstaand
voor k€ 20 opgenomen in het werkbudget en k€ 35 onder loonkosten formatie.
Deze structurele bijdrage van Parkstad aan AG Charlemagne wordt conform de afspraken doorberekend
aan de gemeenten volgens de gebruikelijke verdeelsleutel van Parkstad Limburg.

Regionale initiatieven
De Regionale Initiatieven zijn gemeentelijke initiatieven en taken waarvan in het verleden met de
gemeenten is afgesproken dat de uitbetaling daarvan via Stadsregio Parkstad Limburg loopt. Het betreft
de financiering van BTM, het Starterscentrum, het Routebureau, Visit Zuid-Limburg (voormalige VVV) en
het Vestigingenregister. Stadsregio Parkstad Limburg ontvangt facturen van de verschillende instellingen
en factureert deze gebundeld door naar de gemeenten. Daarnaast wordt vanuit het budget voor regionale
initiatieven een bijdrage geleverd aan het Uitvoeringsprogramma Toerisme.


In de begroting 2024 zijn op basis van de vigerende afspraken onderstaande ramingen opgenomen. De
daadwerkelijk gefactureerde bedragen zullen aan de gemeenten worden doorberekend.

                                                                                            Uitvoerings-    Totaal
                             BTM       Route-      Vestigingen-   Visit Zuid   Starters-
 Gemeente    BTM (STG)                                                                      programma      Bedragen
                          (C'magne)    bureau        register     Limburg      centrum
                                                                                             Toerisme        x€1
Brunssum        8.898,0        4.517       2.721         8.459        79.378       11.963          2.519     118.455
Heerlen        25.773,0       13.085      10.871        24.973       258.252       37.447          9.353     379.753
Kerkrade       14.391,0        7.306       5.295        12.913       176.980       19.672          4.678     241.235
Landgraaf       8.831,0        4.483       6.918        10.597       121.061       16.101          5.510     173.501
Simpelveld      1.074,0         546        1.428         5.386        20.775        4.539          1.214      34.962
Voerendaal      1.308,0         664        1.106         4.237        25.912        5.364          1.042      39.633
Beekdaelen      4.726,0        2.399       3.057        14.380        65.594       15.453          1.750     107.359
Totaal           65.000       33.000      31.396        80.945       747.951      110.539        26.066     1.094.900
                           Nog te       Nog te        Nog te       Nog te
                          verhogen     verhogen     verhogen      verhogen
                          met BTW      met BTW      met BTW       met BTW

De bijdragen aan BTM, Starterscentrum en het Uitvoeringsprogramma Toerisme zijn identiek aan de
bijdragen in 2023. In 2020 is aan BTM een begrotingspostsubsidie toegekend met een maximale bijdrage
van € 65.000,- per jaar. Dit onder de voorwaarde dat de Parkstadgemeenten hun financiële bijdrage
hiervoor blijven leveren. Het resterende beschikbare BTM-budget wordt gebruikt voor het verstrekken van
opdrachten.




                                                       13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>De bijdrage aan Visit Zuid Limburg is gebaseerd op het convenant voor de subsidiëring in de periode
2021-2026.
De bijdrage aan het Routebureau is gebaseerd op de bijdrage 2018-2019, geïndexeerd met 2%.
De bijdrage aan het Starterscentrum is gebaseerd op € 0,45 per inwoner. De bijdrage is ontleend aan de
meerjarenbegroting van het Starterscentrum.
De bijdrage aan het Vestigingenregister bestaat uit 2 delen “Gemeenten aan het Werk” en “VRL-
participatie”. De bijdragen zijn ontleend aan de meerjarenbegroting van het Vestigingenregister

Cofinanciering door derden van projecten kernactiviteiten en fondsen danwel geldstromen uit nationale
en internationale subsidies
In een aantal gevallen blijkt het mogelijk te zijn (en Parkstad zoekt daar actief naar) om voor
projecten/activiteiten van de kernagenda cofinanciering te verkrijgen. Ook wordt gezocht naar fondsen
dan wel geldstromen uit nationale en internationale subsidies. De ontvangen middelen en de
toevoegingen van deze middelen aan de budgetten voor die activiteiten/projecten verloopt via deze post.
Indien middelen beschikbaar komen worden de extra baten en lasten via een tussentijdse
begrotingswijziging (bij voorkeur via de bestuursrapportage) opgenomen in de begroting. Door de wijze
van boekhoudkundige verwerking van deze projecten zal het eventuele geprognosticeerde resultaat op
deze projecten nihil zijn.

Kernformatie
De kernformatie bestaat per 1 januari 2023 uit 26,8 fte. In lijn met de BBV is de totale formatie van
Parkstad (totaal 26,8 fte) gesplitst in een programmadeel en een overheaddeel (zie hoofdstuk
bedrijfsvoering). In onderstaande tabel is de omvang van de kernformatie en de raming van de
loonkosten opgenomen voor de jaren 2023 tot en met 2027.

                                                           Na 1e
                                             Initiële
                                                         begrotings-
             Totaal kernformatie            begroting                   2024       2025       2026       2027
                                                          wijziging
                                               2023
                                                            2023
FTE kernformatie programma's                     15,72           16,2     16,16       16,2       16,2       16,2
FTE kernformatie overhead                        10,60           10,6      10,6       10,6       10,6       10,6
FTE kernformatie                                 26,32           26,8      26,8       26,8       26,8       26,8


                                                           Na 1e
                                             Initiële
                                                         begrotings-
   Loonkosten totaal (bedragen * € 1.000)   begroting                   2024       2025       2026       2027
                                                          wijziging
                                               2023
                                                            2023
Loonkosten kernformatie programma
                                                 1.658          1.658     1.937      2.039      2.142      2.251
activiteiten
Tijdelijke frictiekosten sociaal plan              15             15           0          0          0          0
Loonkosten kernformatie overhead                  969            969      1.095      1.150      1.207      1.265
Totaal                                           2.642          2.642     3.031      3.190      3.349      3.516


In de berekening van de loonkosten is uitgegaan van een loonkostenstijging ter hoogte van het
prijsindexcijfer overheidsconsumptie (beloning werknemers volgens de meest recente (september)
circulaire 2022 van de algemene uitkering (3,9% voor 2024). Tevens is rekening gehouden met het
voorliggende principeakkoord Cao Gemeenten

Zoals onder punt 7 van de financiële kaders gemeld worden de effecten van de implementatie van HR21
in de begroting meegenomen.
In 2023 wordt nog een beroep gedaan op de reserve frictiegelden voor de afdekking van de extra
loonkosten van één medewerker, die op basis van het Sociaal Plan het salaris betaald krijgt op grond van
de functie en bijbehorende waardering van voor de transitie. Deze kosten worden in 2023 geraamd op €
15.000. Deze kosten zouden normaliter doorlopen tot en met 2026. Met de implementatie van HR21 is




                                                         14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>vanaf 2024 voor deze medewerker geen beroep meer nodig op de frictiekosten en vallen deze kosten
binnen de reguliere loonkosten.

Financiering en afschrijving Buitenring
Deze lasten hebben betrekking op de afschrijvingen en rentekosten van de lening voor het aandeel van Parkstad
in de financiering van de Buitenring.
Het bedrag van € 7,2 miljoen wordt afgeschreven in lijn met de afschrijvingstermijnen van de Provincie. Het
asfaltgedeelte wordt afgeschreven in 15 jaar en het funderingsgedeelte in 40 jaar. De afschrijving is gestart in het
jaar na ingebruikname van de Buitenring, 2020. De afschrijvingskosten zijn € 264.000 per jaar. De rentekosten,
als onderdeel van de annuïteit, bedragen in 2024 € 81.810.

Aan de reserve Ringwegen wordt, conform BBV, naar rato van de verhouding reserve/vast actief in 2024
ongeveer de helft van de afschrijvingslasten onttrokken. Het verschil tussen de bijdragen van de Parkstad
gemeenten (€ 400.000 per jaar) en de afschrijvingskosten (€ 264.000 per jaar) en rentelasten ( € 81.810 voor
2023) wordt per saldo aan de reserve Buitenring toegevoegd. In 2030 is de reserve voldoende groot om de
resterende afschrijvingslasten te dekken. De bijdrage van de gemeenten voor de Buitenring is in het verleden
gekort op het werkbudget. Na 2030 zal aan het DB worden voorgesteld de oude situatie te herstellen en de
bijdrage weer aan het werkbudget toe te voegen.

Frictiereserve
In de begroting van 2023 is een onttrekking aan de frictiereserve voorzien voor de hierboven onder
kernformatie genoemde salarisgarantie conform het Sociaal Plan ad € 15.000. En tevens € 7.000 voor de
afschrijvingskosten van de verbouwing van de tweede en derde verdieping van het kantoorgebouw.
Voor 2022 was een onttrekking van € 60.000 meegenomen voor de herinrichting bedrijfsvoering, inhuur
deskundigheid voor implementatie nieuwe financieel systeem, inrichting archief en implementatie
rechtmatigheidsverklaring. Deze laatste onttrekking heeft niet plaatsgevonden en is nu als voorgenomen
begrotingswijziging gepland voor 2023. De totale onttrekking voor 2023 zal dan k€ 82.000 bedragen.
Voor 2024 zal k€ 7.000 onttrokken worden voor de genoemde afschrijving.




                                                     15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>4. Programma Flexibele Schil
Naast thema’s die behoren tot de Kernagenda en waarvan de financiering loopt via de regiobijdragen van
de gemeenten is er binnen de samenwerking plaats voor een flexibele schil, waarbij partijen elkaar
kunnen vinden via de coalition of willing.

Administratieve ontzorging zonnepanelen.
Dit betreft de administratieve eenheid die centraal bij Parkstad is georganiseerd voor de
contractafwikkeling en de BTW teruggaaf voor de deelnemers. De beschikbaar gestelde middelen en de
toevoeging aan de projectbudgetten worden via tussentijdse begrotingswijzigingen opgenomen in de
begroting.


                                                 Initiële Na voorgenomen
     Programma Flexibele schil (* € 1.000)      begroting 1st begrotigings-   2024    2025    2026    2027
                                                   2023    wijziging 2023

Administratie zonnepanelen                            pm                pm       pm      pm      pm      pm
Totale lasten Flexibele schil                         pm                pm       pm      pm      pm      pm
Bijdragen gemeenten aan administratie
                                                      pm                pm       pm      pm      pm      pm
zonnepanelen
Totale baten Flexibele schil                          pm                pm       pm      pm      pm      pm
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
                                                      pm                pm       pm      pm      pm      pm
Flexibele schil
Stortingen in reserves
 Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies             pm                pm       pm      pm      pm      pm


Onttrekkingen aan reserves
 Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies             pm                pm       pm      pm      pm      pm
Saldo mutaties reserves Flexibele schil               pm                pm       pm      pm      pm      pm
Gerealiseerde resultaat Flexibele schil               pm                pm       pm      pm      pm      pm




5. Algemene Dekkingsmiddelen
Gemeentelijke bijdragen kerntaken
De gemeentelijke bijdragen zijn zodanig berekend dat voor de uitvoering van de kerntaken en de lopende
verplichtingen een sluitende begroting wordt verkregen. De verdeling van de bijdrage over de
deelnemende gemeenten vindt – zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio
Parkstad Limburg van 1 mei 2021 - plaats aan de hand van de meest recent vastgestelde Algemene
Uitkering, nadat eerst de extra bijdrage voor de takendiscussie is verrekend. Voor de begroting 2024 is
de Algemene Uitkering 2020 gehanteerd.




                                                           16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                         Verdeelsleutel 2023                                    Verdeelsleutel 2024
                                                    Begroting 2023                                            Meerjarenraming 2024-2027 (* € 1.000)
      Gemeente

                                                                  2023 na
                         AU 2019       Aandeel                                 AU 2020      Aandeel
                                                    2023         1e voorg.                                2024         2025            2026          2027
                          Basis       gemeente                                  Basis      gemeente
                                                                 begr. wijz.

Beekdaelen                   30.666      10,53%        443             443       30.939       10,54%            475         492           510           532
Brunssum                     31.606      10,85%        450             450       31.577       10,76%            479         497           514           537
Heerlen                   114.817        39,41%       1.436          1.436      115.693       39,41%          1.545        1.602         1.659        1.734
Kerkrade                     54.120      18,58%        770             770       54.738       18,65%            827         858           888           927
Landgraaf                    40.308      13,83%        571             571       40.613       13,83%            612         635           658           687
Simpelveld                    9.544       3,28%        136             136        9.638        3,28%            146         152           157           164
Voerendaal                   10.290       3,53%        149             149       10.368        3,53%            159         165           171           178
Totaal                    291.352      100,00%        3.955          3.955      293.567      100,00%          4.244        4.401         4.557        4.759
Bod Heerlen *                                          356             356                                      408         417           426           441
Totaal                                                4.311          4.311                                    4.652        4.818         4.983        5.200
* Bod Heerlen w as niet opgenom en in de prim aire begroting 2022. Dit betreft nog de form alisering van de besluitvorm ing rondom de
takendiscussie zoals die in 2021 zow el bij de gem eenten als bij de Stadsregio heeft plaatsgevonden. Met de 1e begrotingsw ijziging is dit alsnog
in de begroting 2022 verw erkt. Bod Heerlen w ordt jaarlijks geindexeerd m et de stijging van de loonkosten.


Gemeentelijke bijdragen thema GROS, onderdeel AG Charlemagne
De Arbeitsgemeinschaft Charlemagne Grensregio (opgericht in 2011) is een grensoverschrijdend
samenwerkingsverband tussen Parkstad Limburg, Stadt Aachen, Städteregion Aachen, gemeente
Heerlen, de Deutschsprachige Gemeinschaft Belgiens en de gemeente Vaals. Per 1 januari 2021 heeft
de Arbeitsgemeinschaft Charlemagne Grensregio zich na een unaniem besluit in 2020 van de Vorstand
aangesloten bij de EGTS-EMR.
De structurele bijdrage van Parkstad aan AG Charlemagne bedraagt jaarlijks € 50.000 en wordt conform
de afspraken tot en met de begroting van 2023 apart doorberekend aan de gemeenten volgens de
gebruikelijke verdeelsleutel van Parkstad Limburg. Vanaf de voorliggende begroting 2024 is conform
besluit de contributie (€ 15.000) opgenomen onder het werkbudget en de personeelskosten (€ 35.000
onder loonkosten formatie. De contributie voor 2024 is daarnaast met € 5.000 verhoogd.

Totaal overzicht
De algemene dekkingsmiddelen zien er samengevat als volgt uit:

                                                  Initiële       Na voorgenomen         Na voorgenomen
         Algemene Dekkingsmiddelen
                                                 begroting       1st begrotigings-       2e begrotings-         2024        2025        2026         2027
             (bedragen * € 1.000)
                                                    2023          wijziging 2023         wijziging 2023


Totale lasten                                                0                      0                     0            0           0             0          0
Bijdragen deelnemende gemeenten                       4.361                     4.361                 4.361       4.652       4.818       4.983        5.159
Totale baten                                          4.361                     4.361                 4.361       4.652       4.818       4.983        5.159
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en
                                                      4.361                     4.361                 4.361       4.652       4.818       4.983        5.159
lasten Algemene Dekkkingsmiddelen
Stortingen in reserves
Onttrekkingen aan reserves

Saldo mutaties reserves Algemene
                                                             0                      0                     0            0           0             0          0
Dekkingsmiddelen

Gerealiseerde resultaat Algemene
                                                      4.361                     4.361                 4.361       4.652       4.818       4.983        5.159
Dekkingsmiddelen




                                                                               17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>6. Overhead en Bedrijfsvoering
Dit onderdeel is in overeenstemming met de BBV-voorschriften. Op dit onderdeel worden de kosten
verantwoord van de personele overhead en de kosten voor de bedrijfsvoering, bestaande uit de materiële
kosten voor huisvesting, ICT, facilitaire zaken, financiën en personele zaken.

Overhead
In de nota van toelichting bij het besluit van 6 maart 2017 inzake de wijziging van de BBV wordt
uiteengezet welke kosten worden gerekend tot de overhead:
• Financiën, toezicht en controle op de eigen organisatie
• Personeelszaken en organisatie
• Inkoop
• Interne en externe communicatie
• Juridische zaken
• Bestuurszaken en bestuursondersteuning
• Informatievoorziening en automatisering
• Facilitaire zaken en huisvesting
• Documentaire informatievoorziening
• Managementondersteuning primair proces

Personele overhead
De formatie van het onderdeel overhead bestaat in 2024 uit 10,6 fte.

In de begroting 2024 is een bedrag aan loonkosten formatie overhead opgenomen van € 1.095.000.

                                                           Na 1e
                                             Initiële
                                                         begrotings-
   Loonkosten totaal (bedragen * € 1.000)   begroting                   2024       2025       2026       2027
                                                          wijziging
                                               2023
                                                            2023
Loonkosten kernformatie programma
                                                 1.658          1.658     1.937      2.039      2.142      2.251
activiteiten
Tijdelijke frictiekosten sociaal plan              15             15           0          0          0          0
Loonkosten kernformatie overhead                  969            969      1.095      1.150      1.207      1.265
Totaal                                           2.642          2.642     3.031      3.190      3.349      3.516


                                                           Na 1e
                                             Initiële
                                                         begrotings-
               Totaal formatie              begroting                   2024       2025       2026       2027
                                                          wijziging
                                               2023
                                                            2023
FTE kernformatie programma's                     15,72           16,2     16,16       16,2       16,2       16,2
FTE kernformatie overhead                        10,60           10,6      10,6       10,6       10,6       10,6
FTE kernformatie                                 26,32           26,8      26,8       26,8       26,8       26,8


Indexering loonkosten
In de berekening van deze loonkosten is uitgegaan van een loonkostenstijging ter hoogte van het
prijsindexcijfer overheidsconsumptie (beloning werknemers volgens de meest recente (september)
circulaire 2022 van de algemene uitkering (3,9%). Hieraan is de impact van HR21, voor 2024 € 26.400,
voor de personele overhead, toegevoegd.

Bedrijfsvoering
Voor het onderdeel materiële kosten bedrijfsvoering was in de begroting 2023 voor 2023 € 551.000 als
budget opgenomen. Middels een voorgenomen begrotingswijziging is dit budget verhoogd met € 60.000.
Dit betreft de implementatie van het nieuwe financieel systeem, de inrichting van een archiefsysteem en
de implementatie van de rechtmatigheidsverklaring. Deze waren oorspronkelijk, via de eerste
begrotingswijziging, in 2022 gepland, maar zijn nog niet uitgevoerd. Deze € 60.000 wordt, zoals gepland,
bekostigd via een onttrekking aan de frictiereserve.
Voor 2024 was in de begroting van 2023 een budget opgenomen van € 356.000. Dit bedrag is
opgebouwd uit € 349.000 reguliere kosten en € 7.000 voor de afschrijvingskosten verbouwing.


                                                         18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>De reguliere kosten voor 2024 zijn aangepast op basis van de nieuwe indexatie conform de meest
recente circulaire Gemeentefonds (september 2022) en gecorrigeerd voor de eerder opgenomen
indexatie. Tevens is een bedrag opgenomen van € 40.000, € 30.000 en € 39.000 voor respectievelijk
opleidingskosten, advieskosten en licentiekosten voor de systemen voor het archief, digitale
handtekening en digitaal vergaderen (iBabs). Voor 2024 is verder nog eenmalige € 27.000
gebudgetteerd voor de het inrichten van de systemen voor digitale handtekening en inkoopmanagement
en het op orde brengen van het archief voor de periode 2016-2023 in lijn met de vereisten van de
archiefwet. Hiervoor wordt € 27.000 onttrokken aan de frictiereserve en is dus budgetneutraal.
                                                                      Begroting Na voorgenomen Begroting Begroting Begroting Begroting
                  Materiële kosten bedrijfsvoering
                                                                        2023     1st begrotigings-   2024      2025      2026      2027
                       (Bedragen * € 1.000)
                                                                      x € 1.000   wijziging 2023   x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Budget materiële kosten bedrijfsvoering begroting 2023                       344               344        349       354       359       360
Prijsindex begroting 2023 1,5%                                                                                  -5              -5           -5
Prijsindex begroting 2024                                                                                        8              8             7           7
Afschrijfvingskosten verbouwing                                                   7               7              7            7               7           7
Opleidingsbudget                                                                                                40           41              42          43
Budget advieskosten                                                                                             30           31              31          32
Inrichten digitale handtekening en inkoopman. + archief '16-'23                                                 27
Structurele kosten archiefsysteem, digitale handtekening/iBabs                                                  39           40              40          41


Incidentele kosten op orde brengen bedrijfsvoering                              200             200


Eenmalige kosten inrichten rechtmatigheid/Exact/Archief systeem                                  60
Totaal budget materiële kosten bedrijfsvoering begroting 2023                   551             611            495          475             481      490


De algemene lijn die binnen Parkstad wordt gevolgd en jaren geleden als dusdanig is overeengekomen
en wordt nageleefd, is dat gelden die vrijvallen bij de bedrijfsvoering in beginsel (op basis van de
reguliere verdeelsleutel) terugvloeien naar de gemeenten.

Voor het onderdeel personele overhead en bedrijfsvoering ziet de totale raming er als volgt uit (bedragen
x € 1.000):

                                                            Initiële       Na voorgenomen
          Overhead (bedragen * € 1.000)                    begroting       1st begrotigings-      2024               2025            2026         2027
                                                             2023           wijziging 2023
Exploitatielasten
Kosten formatie                                                     969                  969          1.095           1.150           1.207        1.265
Bedrijfsvoering                                                     551                  611            495             475             481          490
Totale lasten Overhead                                            1.520                1.580          1.589           1.626           1.687        1.755




Totale baten Overhead                                                 0                    0              0                 0                0           0
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
                                                                  -1.520               -1.580         -1.589          -1.626          -1.687       -1.755
Overhead
Stortingen in reserves
Onttrekkingen aan reserves
 Frictiereserve                                                       7                   67              7                 7                7           7
Saldo mutaties reserves Overhead                                      7                   67              7                 7                7           7
Gerealiseerde resultaat Overhead                                  -1.513               -1.513         -1.582          -1.619          -1.680       -1.748




7. Bedrag heffing vennootschapsbelasting
Op basis van een inventarisatie van activiteiten is geconcludeerd dat Stadsregio Parkstad Limburg niet
VPB-plichtig is. Dit is bevestigd door de Belastingdienst.




                                                                           19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>8. Onvoorzien
Er is geen post begroot voor onvoorziene uitgaven.

Het Dagelijks Bestuur is bevoegd de algemene reserve ad € 115.000 als dekkingsmiddel aan te wenden
voor uitgaven met een incidenteel karakter waarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen
geautoriseerde budgetten en die kunnen worden aangemerkt als onvoorzienbaar, onvermijdbaar en niet
uitstelbaar. Als het Dagelijks Bestuur van deze bevoegdheid gebruik maakt, wordt daarover in de
eerstvolgende bestuursrapportage c.q. het eerstvolgende jaarverslag verantwoording afgelegd.



9. Mutatie reserves & voorzieningen
In deze paragraaf wordt ingegaan op de beleidsintenties van de reserves en de omvang van de reserves.

                                               Initiële Na voorgenomen
     Mutatie reserves (bedragen * € 1.000)    begroting 1st begrotigings-   2024       2025       2026       2027
                                                2023     wijziging 2023

Stortingen in reserves kerntaken:
 - Reserve Ringwegen                               197                197     219        241        266        293
 - Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies           0                 0          0          0          0          0
Totale stortingen                                  197                197     219        241        266        293
Onttrekkingen aan reserves
 - Reserve Ringwegen                               156                156     165        174        186        199
 - Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur             0                 0          0          0          0          0
 - Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies           0                 0          0          0          0          0
 - Organisatie Op Orde                                0                 0      27             0          0          0
 - Frictiereserve                                    22                82          7          7          7          7
Totale onttrekkingen                               178                238     198        181        193        206
Saldo van onttrekkingen en stortingen               -19                41      -20        -60        -73        -87


In bijlage 2 zijn de vermoedelijke saldi en de mutaties van de reserves opgenomen voor de jaren 2023 tot
en met 2027 (bedragen x € 1.000).

Reserve Ringwegen
Deze reserve dient ter afdekking van de kapitaallasten van de investeringsbijdrage van € 7,2 miljoen van
Parkstad op basis van het bestuursconvenant Binnen- en Buitenring Parkstad Limburg van 15 november
2005. Jaarlijks wordt € 0,4 miljoen bijdrage van de Parkstad gemeentes ontvangen voor de
afschrijvingskosten (€ 264.000 per jaar) en de rentekosten van de daarvoor aangegane lening (€ 82.000
voor 2024). Het verschil tussen de bijdragen van de Parkstad gemeenten en de afschrijvingskosten en
rentelasten wordt per saldo aan de reserve Buitenring toegevoegd voor de dekking van de
afschrijvingskosten na 2030. De reserve is daarmee in 2030 voldoende om de resterende
afschrijvingslasten te dekken.

Frictiereserve
De meerjarige frictiekostenbudgetten vanaf 2014 waren modelmatig berekend en gebaseerd op een
gelijkmatig gefaseerde afname. De afspraak is dat het verschil tussen de werkelijke kosten en het budget
worden verrekend via de reserve frictiegelden. Door de snellere uitstroom van personeel van het
Parkstadbureau dan voorzien, is het beroep op het frictiebudget in de afgelopen jaren lager dan het
daarvoor beschikbare budget. De stand van de reserve per ultimo 2023 is naar verwachting € 90.000. In
2024 wordt de afschrijving van de verbouwing gedekt uit de frictiereserve. De salarisgarantie conform het
Sociaal Plan ad € 15.000 eindigt in 2023 met de voorgenomen implementatie van HR21.
De onttrekking van € 7.000 voor de jaren 2024-2027 betreffen de afschrijving van de verbouwing. Eind
2028 is deze volledig afgeschreven.


                                                      20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Reserve werkbudget Algemeen Bestuur
Bij het instellen van de reserve (12 oktober 2016) is besloten dat de in enig jaar niet bestemde middelen
van de werkbudgetten van de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur worden toegevoegd aan de
reserve werkbudget Algemeen Bestuur. Dit met als doel deze middelen in het daarop volgende jaar
opnieuw te bestemmen voor programmadoeleinden.

Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies en Dagelijks Bestuur
De werkbudgetten van de Bestuurscommissies worden allen bestemd op basis van het jaarplan.
Om aansluiting te vinden met de BBV worden vanuit de balans voor de projecten op basis van het
realisatiebeginsel en matchingprincipe de baten en lasten naar rato van de voortgang van het project
verantwoord in de exploitatie. Baten en lasten worden in de staat van baten en lasten opgenomen naar
rato van de voortgang van het werk. Tekorten en overschotten worden verwerkt in de
bestemmingsreserve “Werkbudgetten Bestuurscommissies” c.q. Dagelijks Bestuur. Per saldo is het
gerealiseerde resultaat - nihil.

Grensoverschrijdende samenwerking/Reserve Städte Region Aachen / EGTS)
Deze reserve is door de resultaatbestemming jaarrekening 2009 en 2010 gevormd uit
budgetoverschotten van de AG Charlemagne (de voorloper naar een EGTS). Het doel is de aanloop naar
de vorming van een EGTS mogelijk te maken. In 2015 heeft er een onttrekking plaatsgevonden van
€ 50.000. In 2022 heeft hier geen mutatie op plaatsgevonden. De hoogte van de reserve bedraagt eind
2022 € 7.668. De verwachting is dat deze reserve nog aangesproken gaat worden in de toekomst, maar
vooralsnog is deze niet begroot.

Meerjarige ontwikkeling reserves
Aan het begin van 2024 is de verwachte omvang van de bestemmingsreserves € 5,9 miljoen. De reserve
Ringwegen is het grootst met een saldo van € 3,8 miljoen.

De toename van de reservepositie na 2022 is vrijwel volledig toe te schrijven aan de netto toevoeging
aan de reserve ringwegen. De mutatie in de reserve werkbudgetten is als p.m. opgenomen.

Voorzieningen
In 2022 is een voorziening voor verlofsparen gevormd.



10. Paragrafen

10.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
In deze paragraaf wordt ingegaan op de verwachte ontwikkeling van het weerstandsvermogen en de
voorgeschreven financiële kengetallen.

Op 30 november 2011 heeft het Parkstad-bestuur ingestemd met de notitie ‘Risico’s en
Weerstandscapaciteit Stadsregio Parkstad Limburg’. Op 19 december 2011 heeft de Parkstadraad de
notitie voor kennisgeving aangenomen. De risiconotitie vormt de basis voor de risicobeheersing. In 2023
is een geactualiseerde concept notitie “Risico’s en Weerstandscapaciteit Stadsregio Parkstad Limburg”
opgesteld. Deze wordt met het DB en AB verder afgestemd.

Het weerstandsvermogen geeft de verhouding aan tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s.
Door beheersmaatregelen afgedekte risico’s (via bijvoorbeeld voorzieningen of verzekeringen of andere
maatregelen) hebben geen invloed op het weerstandsvermogen.




                                                    21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>De weerstandscapaciteit bestaat uit incidentele en structurele weerstandscapaciteit. De incidentele
weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve, stille reserves en incidentele begrotingsruimte.
De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit onvoorzien structureel en structurele begrotingsruimte.
Aangezien SPL geen stille reserves, incidentele begrotingsruimte, onvoorzien structureel en structurele
begrotingsruimte heeft, bestaat de weerstandscapaciteit van SPL uit de Algemene Reserve. De post
onvoorzien structureel wordt op nihil geschat.

De algemene reserve heeft een omvang van € 115.000. Deze reserve wordt aangehouden voor
onvoorziene uitgaven. Het Dagelijks Bestuur is bevoegd de algemene reserve als dekkingsmiddel aan te
wenden voor uitgaven met een incidenteel karakter, waarvoor geen dekking kan worden gevonden
binnen geautoriseerde budgetten en die kunnen worden aangemerkt als onvoorzienbaar, onvermijdbaar
en niet uitstelbaar. Als het Dagelijks Bestuur van deze bevoegdheid gebruik maakt, wordt daarover in de
eerstvolgende bestuursrapportage c.q. het eerstvolgende jaarverslag verantwoording afgelegd.
Parkstad houdt geen verder eigen vermogen aan als weerstandsvermogen voor niet-structurele financiële
risico’s, met het oog op de continuïteit van de organisatie en de taakvervulling.
Dit risico wordt op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen gedragen door de deelnemende
gemeenten. Dat betekent dat Parkstad alleen dient te beschikken over enige financiële ruimte om
tussentijdse incidentele financiële calamiteiten uit de eigen begroting af te kunnen dekken. Een algemene
reserve van € 115.000 voldoet aan dit criterium.
Dat ontslaat het regiobureau niet van de plicht tot een adequaat risicomanagement om de risico’s zoveel
mogelijk te beperken.

Risicomanagement handelt over het rationeel beheersen van de risico’s. Voorwaarde daarvoor is het op
systematische wijze inzicht verkrijgen in de risico’s die het regiobureau loopt: de risicoanalyse.

Onderstaande risico’s zijn thans onderkend:

   Omschrijving            Kans        Totale   Impact                          Toelichting
                                     omvang (€)   (€)
   Cyberrisico               PM             PM       PM Generiek werkt SPL in de cloud bij een externe
                                                          leverancier die op basis van de genomen continuïteits-
                                                          maatregelen voldoende maatregelen (o.a. certificering
                                                          ISO 27001 en NEN 7510) heeft genomen.
                                                          Daarnaast heeft SPL nog een aantal minder kritische
                                                          applicaties bij andere leveranciers in de cloud.
   Complexiteit van de         0,5       50.000   25.000 De complexiteit van de projecten wordt groter. Denk
   projecten                                             aan het innovatieve project Inpondmakelaar waar
                                                         gebruik wordt gemaakt van een revolverend fonds, het
                                                         grensoverschrijdende project Velocity en de
                                                         toenemende SISA verantwoording voor specifieke
                                                         uitkeringen zoals het Volkshuisvestingsfonds. Waar
                                                         nodig wordt hiervoor juridische en fiscale kennis
                                                         ingehuurd. In de begroting 2024 is hiervoor k€ 30
                                                         opgenomen.
                                                         Ook voor de interne organisatie heeft dat
                                                         consequenties. Risico is dat hier additioneel 0,5 fte voor
                                                         moet worden ingezet.
   Ziekte                     0,25      100.000   25.000 SPL is niet verzekerd voor het ziekterisico. Ingeval van
                                                          uitval van kritische functionarissen zal externe
                                                          ondersteuning ingehuurd moeten worden. De kosten
                                                          hiervan zijn hoger dan de ziekte-uitkering.
   WW                         0,25      100.000   25.000 SPL is eigenrisicodrager voor de WW. In het P-budget
                                                         is normaliter enige ruimte om dit op te vangen. Gezien
                                                         de beperkte omvang van de organisatie is de wet van
                                                         de grote getallen voor SPL niet van toepassing. Indien
                                                         een medewerker langdurig in de WW gaat is dat niet
                                                         gedekt door de begroting

De berekende omvang van het risico bedraagt € 75.000. De weerstandscapaciteit bedraagt € 115.000.
Dit leidt tot een tot een weerstandsratio van 1,5. SPL streeft in principe naar een minimale



                                                     22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>weerstandsratio van 1,0. Dit vooral door de risico’s zoveel mogelijk te mitigeren. Zoals in bovenstaand
aangegeven worden de risico’s uiteindelijk gedragen door de deelnemende gemeentes en wordt de
genoemde 1,0 gehanteerd als minimale streefwaarde en niet als harde norm.
Financiële kengetallen
In de paragraaf weerstandsvermogen / reserves en voorzieningen en risicobeheersing dient een set van
financiële kengetallen te worden opgenomen. Deze kengetallen zijn:
1. Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen;
2. Solvabiliteitsratio;
3. Structurele exploitatieruimte;
4. Grondexploitatie
5. Belastingcapaciteit.


De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn voor Stadsregio Parkstad Limburg niet aan de
orde. De drie relevante kengetallen worden hieronder weergegeven op basis van de verwachte
balansposities en de voorliggende begroting.
                                     Begroting       Begroting        Begroting     Begroting       Begroting
              Kengetal                                                                                               Norm
                                       2023            2024             2025          2026            2027
Netto schuldquote                      54,2%          44,4%            36,5%          28,8%          21,3%          <100%
Netto schuldquote gecorrigeerd
                                       54,2%          44,4%            36,5%          28,8%          21,3%          <100%
voor verstrekte leningen

Solvab iliteitsratio *                 85,5%          89,2%            93,9%          99,2%          100,0%         >=20%
Structurele exploitatie                0,0%            0,0%             0,0%          0,0%            0,0%            >=0

*Gecorrigeerd voor schatkistbankieren. Een groot deel van de kortlopende schulden betreft vooruit ontvangen projectgelden. Deze
staan nog op de bankrekening van het schatkistbankieren.


Netto Schuldquote
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Parkstad ten opzichte van de
eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.
Dit kengetal wordt berekend door het totaal van de geleende gelden te delen door de jaarlijkse baten. Ter
duiding van het kengetal geeft de VNG aan dat een kengetal boven de 100 een aanleiding voor alertheid
is, een waarde boven de 130 is een signaal om in te grijpen. Bij SPL daalt de netto schuldquote de
komende jaren als gevolg van de periodieke aflossing op de langlopende lening inzake deelname in de
financiering van de Buitenring. Het kengetal netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen wijkt
niet af van de netto schuldquote, omdat SPL geen leningen heeft verstrekt.

Solvabiliteitsratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SPL in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.
Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid. De mate van weerbaarheid geeft in
combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie. Als signaalwaarde voor de
solvabiliteitsratio geldt een percentage van 20%. De solvabiliteitsratio van SPL neemt de komende jaren
toe omdat de langlopende schuld periodiek wordt afgelost en de verwachting is dat er verder geen
vreemd vermogen aangetrokken hoeft te worden.

Structurele exploitatie
Bij de structurele exploitatieruimte wordt het financiële resultaat gecorrigeerd voor incidentele baten,
lasten of mutaties in de reserves. Dit geeft inzicht in de mate waarin de reguliere/ structurele baten de
reguliere/ structurele lasten dekken. De structurele exploitatieruimte wordt uitgedrukt als een percentage
van de omzet. De begroting van SPL is exact structureel en reëel in evenwicht.




                                                                 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>10.2 Financiering
Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in
de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO). Onder de treasury functie vallen onder andere het
geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en
renterisicobeheer. Stadsregio Parkstad Limburg heeft de volgende instrumenten op het gebied van
treasury, te weten het treasury statuut en de financieringsparagraaf in de begroting, de
bestuursrapportages en het jaarverslag. In het treasury statuut zijn uitgangspunten en kaders opgenomen
ten aanzien van het risicobeheer inzake uitgezette gelden, het renterisicobeheer, het koersrisicobeheer,
het kredietrisicobeheer, het intern liquiditeitsbeheer en het valutarisicobeheer. Vanaf eind 2013 is door
het rijk het Schatkistbankieren ingevoerd, dat als wetswijziging in de wet FIDO is opgenomen. Met de
gevolgen van het Schatkistbankieren dient rekening te worden gehouden bij financieringsvraagstukken
van de lokale overheid.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is de norm, gesteld in de Wet Fido, voor het maximum bedrag waarmee de Stadsregio
de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. De norm bedraagt 8,2 %
van het begrotingstotaal volgens de primaire begroting. Het begrotingstotaal bedraagt de totale lasten
volgens de begroting inclusief toevoegingen aan reserves.

Berekening Kasgeldlimiet               2024
Omvang b egroting 2024 (m€)             4,7
Toegestane kasgeldlimiet %             8,2%
Toegestane kasgeldlimiet 2022        € 381.460


   Berekening Kasgeldlimiet
                                     Kwartaal 1   Kwartaal 2    Kwartaal 3     Kwartaal 4
   2022 (t-2) (bedragen * € 1.000)

   Begrotingstotaal lasten             3.740        3.740          3.740          3.740


 Toegestane kasgeldlimiet: 8.2%
 van het bgrotingstotaal met een        307          307            307            307
    minimum van € 300.000


   Toets kasgeldlimiet
   Toegestane kasgeldlimiet             307          307            307            307
   Totaal gemiddelde netto
                                      -56.636      -54.287        -55.914        -55.618
   vermogen schuld
   Ruimte (+) / overschrijding (-)    56.943       54.594         56.221         55.925


Gelet op de liquiditeitspositie van Parkstad zal naar verwachting geen beroep worden gedaan op
kasgeldfinanciering.

Renterisiconorm
De renterisiconorm beoogt het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de
daarmee samenhangende rentelasten. Een rentelast kan stijgen bij herfinanciering of renteherziening van
een lening. In de periode van 2024 tot en met 2027 worden geen renteherziening of herfinanciering van
lopende leningen dan wel nieuwe financieringen verwacht. SPL zal in 2023 en de daaropvolgende jaren
de renterisiconorm dus niet overschrijden.




                                                   24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>De vaste schuld van SPL heeft uitsluitend betrekking op de voorfinanciering van de Buitenring. De
omvang van de lening is per 1-1-2024 € 2,1 miljoen en daalt in de periode tot ultimo 2027 tot
€ 0,7 miljoen. De renterisiconorm wordt berekend over de vaste schuld.

                                  2023 na voor-
   Berekening Renterisiconorm       gestelde         2024            2025            2026            2027
                                    wijiziging
   Renteherzieningen              € 0,0 miljoen   € 0,0 miljoen   € 0,0 miljoen   € 0,0 miljoen   € 0,0 miljoen
   Aflossingen                    € 0,3 miljoen   € 0,3 miljoen   € 0,3 miljoen   € 0,3 miljoen   € 0,3 miljoen
   Totaal renterisico             € 0,3 miljoen   € 0,3 miljoen   € 0,3 miljoen   € 0,3 miljoen   € 0,3 miljoen
   Renterisiconorm (20% van
                                  € 0,9 miljoen   € 0,9 miljoen   € 0,9 miljoen   € 1,0 miljoen   € 1,0 miljoen
   begrotingstotaal)
   Ruimte onder renterisiconorm
                                  € 0,6 miljoen   € 0,6 miljoen   € 0,6 miljoen   € 0,7 miljoen   € 0,7miljoen
   (norm minus risico)


Gelet op het feit dat in 2024 geen sprake is van herfinanciering of renteherziening is de renterisiconorm
voor Parkstad louter van theoretisch belang.

Schatkistbankieren
SPL maakt gebruik van Schatkistbankieren. Het prudent beleid met betrekking tot uitzettingen, zoals is
opgenomen in het treasury statuut, bestaat uit het uitvoeren van het Schatkistbankieren.
Alle liquide middelen worden dagelijks door de Schatkist afgeroomd. De maximaal toegestane liquiditeit
op de eigen rekening van Parkstad in 2024 is als gevolg van de regels van het Schatkistbankieren €
1.000.000. Een dergelijk bedrag is nodig voor het reguliere betalingsverkeer en kan niet rentedragend
worden uitgezet.

Rentebaten
De renteopbrengst van een eventueel ‘spaarsaldo’ bij de schatkist was de afgelopen jaren nagenoeg
nihil. Vanaf Q3 2022 krijgt SPL weer een rentevergoeding. In deze begroting is in de baten en lasten
geen rentebate opgenomen omdat de hoogte ervan op voorhand lastig is vast te stellen door de
fluctuerende rente en uitstaande bedragen. Eventuele rentebaten zullen toegerekend worden aan de
programma’s waar ze betrekking op hebben en dus toegevoegd worden aan de programmagelden.

EMU-Saldo

Het EMU-saldo (rekeningsaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er
kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
berekenen, zodat op macro niveau het EMU saldo voor Nederland kan worden bepaald. Het EMU saldo
van de Stadsregio Parkstad Limburg voor de begroting 2024 is in het volgende overzicht berekend.




                                                     25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                2023 na
                                                                                 voor-
      EMU Saldo (bedragen x € 1,000)                                                        2024        2025        2026        2027
                                                                                gestelde
                                                                                wijziging
      Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie
+1                                                                                    -41          20          60          73          87
      BBV, artikel 17).

+2    Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.                                      5           5           5           5           5


+3    Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.           13          13          13          13          13

      Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden
-4                                                                                      0           0           0           0           0
      geactiveerd.
      Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en
+5    overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in               0           0           0           0           0
      mindering zijn gebracht bij post 4.
      Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen
+6                                                                                      0           0           0           0           0
      verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
      Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.
-7                                                                                      0           0           0           0           0
      (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).

+8    Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).                  0           0           0           0           0

      Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met
-9                                                                                      0           0           0           0           0
      derden betreffen.

      Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1
      genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de
-10                                                                                     0           0           0           0           0
      reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog
      niet vallen onder één van bovenstaande posten).

-11   Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).                                       0           0           0           0           0

      Berekend EMU saldo                                                              -23          38          78          91      105




10.3 Openbaarheidsparagraaf
De Wet Open Overheid (Woo) vergroot voor iedereen de toegang tot overheidsinformatie,
bevordert de actieve openbaarmaking en actualiseert de regels voor openheid en
openbaarheid. De verplichting tot actieve openbaarmaking wordt gefaseerd ingevoerd (bij
Koninklijk Besluit), om organisaties de tijd te geven de openbaarmaking van deze categorieën
in te richten.
Vanaf medio 2023 breidt SPL het aantal document- en informatiecategorieën, dat actief
openbaar wordt gemaakt, jaarlijks uit. Daarnaast is SPL druk doende om de documentaire
informatievoorziening binnen de organisatie te professionaliseren, om er voor te zorgen dat
informatie vindbaar, uitwisselbaar, te ontsluiten en te archiveren is.
In de Woo is opgenomen dat alle overheidsinformatie uiteindelijk verplicht gepubliceerd moet
worden op een landelijk platform. Het is nog onduidelijk wanneer dit landelijk platform
dermate ontwikkeld is dat bestuursorganen zich erop kunnen aansluiten. Vooruitlopend op dit
landelijk platform, zal SPL informatie publiceren op haar website.




                                                                    26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Geconsolideerde begroting

11.1 Vermoedelijke geconsolideerde balans

                                Activa                           31/12/2022       31/12/2023       31/12/2024       31/01/2025       31/12/2026       31/12/2027
                          Bedragen x € 1.000,-
Vaste Activa                                                           6.475            6.204            5.933            5.662            5.390            5.119


Immateriële Vaste activa                                               6.412            6.148            5.883            5.619            5.355            5.091
Bijdragen aan activa eigendom van derden                               6.412            6.148            5.883            5.619            5.355            5.091


Materiële Vaste activa                                                    63               56               49               42               35               28
Investeringen met een economisch nut                                      63               56               49               42               35               28




Vlottende Activa                                                      56.590           56.438           56.431           56.453           56.474           56.496


Uitzettingen met een rentetypische looptijd                           56.338           56.187           56.180           56.201           56.223           56.244
korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen                                         532              532              532              532              532              532


Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische              55.807           55.655           55.649           55.670           55.691           55.713
looptijd korter dan één jaar


Overige vorderingen                                                           0                0                0                0                0                0


Liquide middelen                                                              7                7                7                7                7                7
Kassaldi                                                                      1                1                1                1                1                1
Banksaldi                                                                     7                7                7                7                7                7


Overlopende activa                                                       244              244              244              244              244              244
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering
op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:
      - Overige Nederlandse overheidslichamen                                 0                0                0                0                0                0


Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde                  244              244              244              244              244              244
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen


Totaal Activa                                                         63.065           62.642           62.364           62.114           61.864           61.615




                                                                        27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                Passiva                              31/12/2022    31/12/2023       31/12/2024       31/01/2025       31/12/2026       31/12/2027
                          Bedragen x € 1.000,-
Vaste Passiva                                                              8.733         8.311            8.033            7.783            7.533            7.284


Eigen vermogen                                                             6.355         5.933            5.953            6.013            6.086            6.174
Algemene Reserve                                                             115           115              115              115              115              115
Bestemmingsreserves                                                        5.898         5.818            5.838            5.898            5.972            6.059
Gerealiseerde resultaat                                                      343                0                0                0                0                0


Voorzieningen                                                                 13            13               13               13               13               13
Voorziening verlofsparen                                                      13            13               13               13               13               13


Vaste schulden met een rentetypische looptijd                              2.365         2.365            2.067            1.757            1.434            1.097
van één jaar of langer
Onderhandse leningen van:
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen                     2.365         2.365            2.067            1.757            1.434            1.097


Vlottende Passiva                                                         54.332        54.332           54.332           54.332           54.332           54.332
Netto vlottende schulden met een rentetypische                               650           650              650              650              650             650
looptijd korter dan één jaar
Banksaldi                                                                    197           197              197              197              197              197


Overige schulden                                                             453           453              453              453              453              453


Overlopende Passiva                                                       53.683        53.683           53.683           53.683           53.683           53.683
Verplichtingen die in een begrotingsjaar zijn opgebouwd en die               510           510              510              510              510              510
in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering
van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde
verplichtingen van vergelijkbaar volume


De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende
begrotingsjaren:
     - Europese Overheidslichamen                                             23            23               23               23               23               23
     - Het Rijk                                                              502           502              502              502              502              502
     - Overige Nederlandse overheidslichamen                                 403           403              403              403              403              403




Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende              52.244        52.244           52.244           52.244           52.244           52.244
begrotingsjaren komen
Totaal Passiva                                                            63.065        62.642           62.365           62.115           61.865           61.615




                                                                            28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>11.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening
De programma’s en onderdelen bij elkaar opgeteld geeft de geconsolideerde begroting 2023 en de
meerjarenramingen voor 2025-2027. De geconsolideerde begroting 2024 is het budgetniveau dat het
Algemeen Bestuur vaststelt bij de vaststelling van de begroting 2024.


                                                  Initiële Na voorgenomen
      Omschrijving (bedragen * € 1.000)          begroting 1st begrotigings-   2024      2025      2026      2027
                                                   2023     wijziging 2023

Lasten programma’s
 Programma kerntaken                                 2.822            2.822     3.043     3.132     3.222     3.316
 Programma flexibele schil                             pm               pm        pm        pm        pm        pm
Totale lasten programma’s                            2.822            2.822     3.043     3.132     3.222     3.316
Baten programma’s
 Programma kerntaken                                    0                 0         0         0         0         0
 Programma flexibele schil                             pm                pm        pm        pm        pm        pm
Totale baten programma’s                                0                 0         0         0         0         0
Gerealiseerde saldo van baten en lasten op de
                                                     -2.822           -2.822    -3.043    -3.132    -3.222    -3.316
programma's
Lasten divers:
 Algemene dekkingsmiddelen                               0                0         0         0         0         0
 Overhead                                            1.520            1.580     1.589     1.626     1.687     1.755
 Vennootschapsbelasting                                  0                0         0         0         0         0
 Onvoorzien                                              0                0         0         0         0         0
Totale lasten divers                                 1.520            1.580     1.589     1.626     1.687     1.755
Baten divers:
 Algemene dekkingsmiddelen                           4.361            4.361     4.652     4.818     4.983     5.159
 Overhead                                                0                0         0         0         0         0
 Vennootschapsbelasting                                  0                0         0         0         0         0
 Onvoorzien                                              0                0         0         0         0         0
Totale baten divers                                  4.361            4.361     4.652     4.818     4.983     5.159
Gerealiseerde saldo van baten en lasten divers       2.841            2.781     3.063     3.192     3.295     3.404
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten           19              -41        20        60        73        87
Stortingen in reserves kerntaken:
 Reserve Ringwegen                                     197              197       219       241       266       293
 Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies                0                0         0         0         0         0
Totale storting in de reserves (last)                  197              197       219       241       266       293
Onttrekkingen aan reserves kerntaken:
 Reserve Ringwegen                                     156              156       165       174       186       199
 Reserve werkbudgetten Algemeen Bestuur                  0                0         0         0         0         0
 Reserve werkbudgetten Bestuurscommissies                0                0         0         0         0         0
 Frictiereserve                                         15               15         0         0         0         0
Onttrekkingen aan reserves overhead:
 Organisatie Op Orde                                                               27
 Frictiereserve                                          7               67         7         7         7         7
Totale onttrekking aan de reserves (baten)             178              238       198       181       193       206
Saldo mutaties reserves                                -19               41       -20       -60       -73       -87
Gerealiseerde resultaat                                  0                0         0         0         0         0

Verdeling van middelen (via balans)                                            2024      2025      2026      2027
Bestemming regionaal deel Decentralisatie
                                                       pm                pm        pm        pm        pm        pm
Uitkering Bevolkingsdaling
Regionaal deel Decentralisatie Uitkering
                                                       pm                pm        pm        pm        pm        pm
Bevolkingsdaling
Saldo

Verdeling van middelen (via balans)                                            2024      2025      2026      2027
Regionale initiatieven                               1.076            1.076      1.095     1.114     1.134     1.154
Bijdragen regionale initiatieven                     1.076            1.076      1.095     1.114     1.134     1.154
Saldo                                                    0                0          0         0         0         0




                                                              29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>11.3 Overzicht incidentele baten en lasten

De begroting van SPL is structureel in evenwicht.


Presentatie structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1000)       2024         2025         2026         2027

Saldo baten en lasten                                                     20           60           73           87

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                         -20          -60          -73          -87

Begrotingssaldo                                                            0            0            0            0
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)                                0            0            0            0
Structureel begrotingssaldo                                                0            0            0            0


De commissie BBV heeft in 2018 de “Notitie structurele en incidentele baten en lasten’ gepubliceerd.
De toezichthouders van de twaalf provincies hebben de notitie van de Commissie BBV verder verduidelijkt door
de handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’ in het derde kwartaal van 2021 te
publiceren. Deze handreiking geldt ook voor GR-en onder toezicht van Gedeputeerde Staten.
In het algemeen geldt dat een GR structurele taken uitvoert en daarvoor structurele baten en lasten raamt in de
begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Deze
uitzonderingen moeten inzichtelijk gemaakt worden in het verplichte overzicht van incidentele baten en lasten.
Voor elke post is een toelichting vereist.

De extra baten en lasten die samenhangen met de realisatie van projecten - niet zijnde werkbudget
ontvangen door de Parkstad gemeenten - zijn dus incidenteel van aard. Dit betreft een belangrijk deel
van het activiteitenniveau van Parkstad. Indien extra middelen beschikbaar komen, worden de extra
baten en lasten via een tussentijdse begrotingswijziging (bij voorkeur via de bestuursrapportage)
opgenomen in de begroting. Door de wijze van boekhoudkundige verwerking van deze projecten zal het
eventuele geprognosticeerde resultaat op deze projecten nihil zijn.


Overzicht incidentele lasten en baten (bedragen x 1000)           2024         2025         2026         2027

Ontrekking frictiereserve en reserve organisatie op orde                 -34           -7           -7           -7
Incidentele baten                                                        -34           -7           -7           -7
Verbouwing (afschrijving)                                                  7            7            7            7
Inrichten digitale handtekening en inkoopman. + archief '16-'23           27
Incidentele lasten                                                        34            7            7            7
Totaal overzicht incidentelen laste en baten                               0            0            0            0


De incidentele baten en lasten die niet samenhangen met projecten betreffen:
- Onttrekking frictiereserve. De onttrekking van de frictiereserve is in lijn met de afschrijving van de incidentele
    verbouwing.
- De afschrijving van incidentele verbouwing. In 2028 is deze verbouwing volledig afgeschreven.

SPL maakt gebruik van een bestemmingsreserve ter dekking van kapitaalslasten die uit activering van de
investering voor de Ringwegen voorkomen. Onttrekkingen hieraan mogen, mits aan de voorwaarden voldaan, als
structureel worden aangemerkt in onderstaand overzicht van structurele reservemutaties.

Overzicht structurele reservemutaties                             2024         2025         2026         2027
Reserve Ringwegen                                                    -197         -219         -241         -266
Totaal stortingen                                                    -197         -219         -241         -266
Reserve Ringewegen                                                       156          165          174          186
Totaal onttrekkingen                                                     156          165          174          186
Totaal reservemutaties                                                   -41          -54          -67          -80




                                                           30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Het Algemeen Bestuur van de Stadsregio Parkstad Limburg


gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur;


gelet op het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling Stadsregio Parkstad Limburg in samenhang
met de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Gemeentewet;




                                                 besluit:




De begroting 2024 en de meerjarenramingen 2025-2027 van de Stadsregio Parkstad Limburg vast te
stellen.




Aldus besloten in de openbare vergadering van .. …. 2023.




drs. P.M. Bertholet                                         drs. R. Wever
secretaris                                                  voorzitter.




                                                   31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                                                DB 08 februari 2023
Bijlage 1 Kadernota 2024                                                                           Bijlage 4.2.1

KADERNOTA Begroting 2024 Stadsregio Parkstad Limburg
(Algemene financiële en beleidsmatige kaders 2024-2027)

Inleiding
Met ingang van 2015 is het voor gemeenschappelijke regelingen verplicht (Wijziging Wet gemeenschappelijke
regelingen, 9 juli 2014) algemene financiële en beleidsmatige kaders op te stellen, een zogenaamde Kadernota.
Het doel van de Kadernota is om de betrokken gemeenteraden tijdig (vóór 30 april) over deze kaders te
informeren, zodat raden tijdig (afzonderlijk of gezamenlijk) kunnen inspelen op het uitbrengen van een zienswijze
bij de ontwerpbegroting. De kadernota moet een indicatie geven over de hoogte van de gemeentelijke bijdrage,
de beleidsvoornemens en de prijscompensatie.1

De samenwerking en governance binnen Stadsregio Parkstad Limburg

Samenwerking
De uitgangspunten voor de regionale samenwerking binnen de Gemeenschappelijke Regeling Stadsregio
Parkstad Limburg (verder te noemen GR) zijn gebaseerd op de besluitvorming door de raden van de zeven
deelnemende gemeenten in april 2021.

De uitgangspunten voor de regionale samenwerking betreffen de (nieuwe) strategische agenda, de bestuurlijke
inrichting, het Regiobureau en de met deze samenwerking samenhangende financiën. De samenwerking verloopt
via twee sporen, namelijk via de kernagenda samenwerking en via de flexibele samenwerking (flexibele schil),
waarmee uiting wordt gegeven aan het centrale uitgangspunt van elkaar binden waar dat nodig is en flexibel zijn
waar dat kan, uitgaande van de kracht van de “coalition of willing”.

Governance
De regionale samenwerking Stadsregio Parkstad Limburg krijgt vorm via een gemeenschappelijke regeling van de
7 colleges. Deze bestaat uit het Dagelijks Bestuur (zijnde de 7 burgemeesters van de deelnemende gemeenten),
het Algemeen Bestuur (zijnde het DB + 7 wethouders) en de thematische Bestuurscommissies (bestaande uit de
betreffende portefeuillehouders). Deze constructie is een antwoord op het vraagstuk van de democratische
legitimatie van het regiobestuur, aangezien de reguliere verantwoordingslijnen gehandhaafd blijven. De
vertegenwoordigers in de bestuurlijke gremia leggen immers verantwoording af aan het eigen college en de eigen
raad.

Het Dagelijks Bestuur heeft algemene taken op het terrein van regionale samenwerking. Het is verantwoordelijk
voor het Parkstad Bureau (P&O, financiën en organisatie), organisatie van de bestuurlijke samenwerking
(Governance), grensoverschrijdende samenwerking en verdeling van middelen. Daarnaast heeft het Dagelijks
Bestuur de verantwoordelijkheid voor het leggen van dwarsverbanden en het initiëren/uitvoeren van
overkoepelende activiteiten (bestuurscommissies-overstijgende onderwerpen).

In de regionale samenwerking is er een cruciale rol weggelegd voor de bestuurscommissies (BC’ s),
samengesteld uit de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten. De bestuurscommissies zijn
gegroepeerd rondom de zes kernthema’s:
• Wonen en Herstructurering
• Ruimte en Mobiliteit
• Duurzaamheid
• Economie en Toerisme


1
 Het staat de gemeenteraden wel vrij om aan de hand van de kadernota te beraadslagen en de resultaten daarvan als richtlijn
voor het opstellen van de begroting mee te geven aan de vertegenwoordiger in het dagelijks bestuur c.q. kenbaar te maken bij
het bestuur van Parkstad



                                                             32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>• Sociaal Economische Structuurversterking
• Grensoverschrijdende Samenwerking (thema GROS valt onder het Dagelijks Bestuur).

Binnen deze thema’s wordt gewerkt aan verschillende soorten taken:
    1. Platform voor bestuurlijke afstemming
    2. Regionale beleidsontwikkeling
    3. Programma ontwikkeling
    4. Monitoring en instrumentontwikkeling

Het regiobureau faciliteert het Dagelijks Bestuur / Algemeen Bestuur en de Bestuurscommissies, zowel
inhoudelijk als logistiek en heeft daarvoor structureel middelen beschikbaar via de regiobijdragen.


Ontwikkelingen die van invloed (kunnen) zijn op de taakopdracht aan Stadsregio Parkstad Limburg (SPL) in 2023
1. De afgelopen jaren is veel gepresteerd. Hieruit blijkt dat samenwerken loont. Voorbeelden hiervan zijn IBA
    Parkstad, Regiodeal 2019-2022 en het Volkshuisvestingsfonds (VHF).
2.  De opgave is :
       a. groter
          • aanpak sociaal economische achterstanden/brede welvaart blijft en wordt opgevoerd en vraagt om
            integraliteit. Wat is opgestart wordt nu in uitvoering gebracht.
          • grote transities zoals de energietransitie
          • meer dan in het verleden kansen benutten, zoals de ontwikkeling op de bedrijventerreinenmarkt, die
            sneller gaat dan de afgelopen 40 jaar. Verder wordt vanuit het Rijk verwacht dat er gebiedsgerichte
            inzet komt voor de stedelijke vernieuwingsgebieden en de grens- en krimpregio’s. Voor beiden
            worden financiële middelen verwacht.
       b. complexer (integraler en grensoverschrijdend)
3. Nieuwe strategische agenda
4. Meer geld dan ooit voor de realisatie van de strategische agenda
5. Voortzetting Regio Deal: Het is van groot belang om de ingezette lijn via de Regio Deal 2019-2022 voort te
   zetten, om daarmee een trendbreuk te realiseren in de samenhangende problematiek waarmee de regio
   kampt. Om die reden is in november 2022 door Stadsregio Parkstad Limburg, een aanvraag bij het Rijk
   ingediend voor Regio Deal 2023-2025. Het voorstel bedraagt het maximaal beschikbare bedrag van €40
   miljoen. Vanuit de regio wordt minimaal eenzelfde bijdrage geleverd en is men actief opzoek naar
   meekoppelkansen die de bijdrage nog verder kunnen verhogen. Deze ontwikkelingen vergroten de opgave in
   omvang en complexiteit voor Stadsregio Parkstad Limburg. Hiermee zullen procesgeld en personele kosten
   gemoeid zijn.
6. Water en klimaatadaptatie: In 2023 worden, mits invulling kan worden gegeven aan de door het DB gestelde
   randvoorwaarden (zie DB besluit d.d. 23 november 2022), de thema’s water en klimaatadaptatie toegevoegd
   aan de bestuurscommissie Ruimte en Mobiliteit. Deze thema’s zijn momenteel belegd bij het
   Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg (SWPL) en worden op verzoek van die
   netwerksamenwerking toegevoegd, in eerste instantie middels het construct ‘coalition of the willing’ en
   vervolgens via een wijziging van de GR. Het SWPL bestaat uit de zeven Parkstadgemeenten, het Waterschap
   Limburg, het Waterschapsbedrijf Limburg en WML. De financiële middelen à € 297.000 worden na de
   overdracht door deze partijen gezamenlijk (90% gemeenten; 10% waterpartijen) en structureel ter
   beschikking gesteld aan de Stadsregio. Uit deze middelen worden personele inzet (inschatting 2 FTE) en
   werkbudget gefinancierd. Door het onderbrengen van de thema’s bij de Stadsregio, kan de inhoudelijke
   verbinding worden gelegd met de thema’s die momenteel al bij de Stadsregio belegd zijn. Het onderbrengen
   van de thema’s bij de BC RuMo sluit aan bij de richting die de Rijksoverheid is ingeslagen, waarbij de
   ondergrond meer structurerend wordt voor de ruimtelijke ontwikkeling, zoals verwoord in de kabinetsbrief
   ‘Water en bodem sturend’.
7. Energietransitie: Eind 2022 heeft het kabinet aangekondigd dat het tot en met 2030 structureel middelen aan
   gemeenten ter beschikking zal stellen om uitvoering te kunnen geven aan energie- en klimaatbeleid.
   Parkstad-breed gaat het hierbij om een bedrag van ruim €5,1 miljoen voor 2023. Dit bedrag zal naar schatting
   oplopen tot een jaarlijkse bijdrage van tussen de €8 miljoen en €10 miljoen euro. Middelen in de vorm van een



                                                       33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>     specifieke uitkering (SPUK ) dienen exclusief ter beschikking te worden gesteld om personele uitbreiding en
     hiermee gepaarde materiële lasten te bekostigen. Dit besluit is dan ook conform het advies van de Raad van
     Openbaar Bestuur om uitvoeringskracht van gemeenten te versterken om doelstellingen van het
     Klimaatakkoord te kunnen behalen. Uniek voor Parkstad-gemeenten is de beschikking over een regionaal
     bureau. Dit maakt dat uitvoeringskracht zowel op regionaal als op gemeentelijk niveau kan worden
     gerealiseerd. In 2023 moet blijken hoe gelden aangewend kunnen worden voor regionale maar vooral ook
     voor gemeentelijke versterking.
8.   Er is een tendens waarneembaar dat meer taken op regionaal niveau opgepakt worden. Voorbeelden van
     deze tendens zijn de ontwikkelingen rondom water- en klimaatadaptatie zoals benoemd bij voorgaande
     punten (6 en 7). Dit maakt de workload groter en complexer, hetgeen een groot beroep doet op organisatie-
     en uitvoeringskracht van betrokken partijen. In dat kader is in een eerder stadium opdracht gegeven aan de
     secretarissen van de Parkstadgemeenten, de directeur van IBA en de directeur van SPL om advies uit te
     brengen over de organisatiekracht van de gemeenten.


Daarnaast zijn c.q. komen er fondsen/geldstromen die nieuwe mogelijkheden/kansen voor Parkstad (kunnen)
bieden.
Op nationaal niveau o.a. het Volkshuisvestingsfonds: hiervoor heeft Parkstad onlangs € 36 miljoen toegekend en
uitgekeerd gekregen door het Rijk; de Woningbouw-impuls; het RFF fonds, het EZK-retailfonds;
kansenongelijkheid onderwijs en op Europees niveau o.a. Green Deal en Bauhaus.


Tenslotte zijn er nog de bestaande projecten zoals:
• Regio Deal 2019-2022: in november 2021 is nagenoeg de volledige € 40 miljoen geprogrammeerd. Hiermee
   zijn projecten gestart die op termijn het verschil moeten maken; in gezondheid, arbeidsdeelname,
   kansengelijkheid voor schoolgaande kinderen, wonen, leefbaarheid, veiligheid en voorzieningen. De focus zal
   in 2023 en verder, met name liggen bij de verdere uitvoering van de projecten.
• De huidige decentralisatie-uitkering (DU) bevolkingsdaling (€ 3,9 miljoen per jaar voor de periode 2016-2020,
   waarvan 75% regionaal wordt ingezet) liep door tot 2020 en was gekoppeld aan het nationale Actieplan
   Bevolkingsdaling. In 2020 heeft door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties een
   evaluatie van het programma bevolkingsdaling plaatsgevonden, waarin de DU bevolkingsdaling is
   meegenomen. Hierdoor is de decentralisatie-uitkering bevolkingsdaling met een jaar verlengd tot en met
   2021. In 2022 zijn de middelen voor bevolkingsdaling ter beschikking gesteld middels een specifieke uitkering
   (SPUK). De middelen lopen per 1 januari 2023 definitief af.

Dit alles zal een aanzienlijk werkpakket met zich meebrengen.



Algemene beleidsmatige kaders 2024 - 2027
Voor de begroting 2024 en de daarop volgende jaren worden in lijn daarmee de volgende algemene
beleidsmatige kaders gehanteerd:
    1. Activiteiten van Parkstad gericht op de realisering van de speerpunten die zijn ontleend aan de (nieuwe)
        Strategische agenda.
    2. Voor het Regiobureau is het een topprioriteit om – naast het beleidsinhoudelijk uitvoering geven aan de
        kernthema’s - de Bestuurscommissies te ondersteunen en de samenwerking binnen en buiten Parkstad
        te faciliteren.
    3. Het Regiobureau wordt in toenemende mate gevraagd de uitvoering van Parkstadbeleid voor te
        bereiden en te faciliteren. Dit past in de visie van Parkstad om van beleid een succes te maken. Bij de
        uitvoering van beleid wordt nadrukkelijk gezocht naar mogelijkheden van cofinanciering.
    4. Veranderingen van buitenaf die relevant zijn voor de kerntaken van Parkstad worden door het
        Regiobureau met de beschikbare capaciteit opgepakt en door vertaald in de ondersteuning aan de
        Bestuurscommissies, het Dagelijks Bestuur en aan de gemeenten. Deze ontwikkelingen volgen elkaar
        steeds sneller op en hebben veel impact.




                                                        34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>De algemene financiële kaders 2024-2027
Omvang van het Bureau:

Tabel: Ontwikkeling bezetting Parkstad Limburg in fte (structureel)


                   Ontwikkeling bezetting Parkstad Limburg in FTE
                                   (structureel)
           100

           80

           60
     FTE




           40

           20

            0
                   2006      2010      2013      2014    2015      2016    2018     2021    2022   2023    2024


Van 2010 tot en met 2013 maakten de GBRD en BAG/GEO onderdeel uit van de Parkstad Limburg formatie. Vanaf
2014 alleen nog BAG/GEO. Vanaf 2016 bestaat de bezetting enkel uit Parkstad Limburg.

Per 1 juli 2021 zijn er 3 fte naar aanleiding van de Takendiscussie bijgekomen. Daarnaast zijn via het aanbod van
de gemeente Heerlen in 2021 2 programmamanagers (Economie en Toerisme, SES) en 1 programmamedewerker
GROS aangetrokken (€ 337.796 per jaar), die aan de lat staan voor de aanpak van de complexe opgaven waarvoor
Parkstad staat.


Parkstadbegroting: in € 1 miljoen.


                                                  Parkstadbegroting
 8
 7
 6
 5
 4
 3
 2
 1
 0
            2000          2007      2010- 2013    2017          2019      2021       2022      2023       2024

                                           personeel     werkbudget       vaste lasten



1. Voor de uitvoering van de kerntaken is een structureel werkbudget beschikbaar van structureel € 720.000 per
   jaar.
2. In de begroting 2024 is het werkbudget ongesplitst. Op basis van het Jaarplan 2024 verdeelt het Algemeen
   Bestuur het werkbudget over de Bestuurscommissies en het Dagelijks Bestuur.
3. In de begroting is een bedrag van € 40.000 per jaar voor lobby inzake subsidieverwerving opgenomen.
4. De langlopende verplichting Buitenring van structureel € 400.000 per jaar maakt deel uit van de begroting.
   Deze verplichting loopt door tot en met 2030.




                                                                   35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>5. Het Regiobureau is belast met de voorbereiding en uitvoering van de kerntaken. Voor de uitvoering van
    kerntaken beschikt het Regiobureau over een vaste bezetting van 26,3 fte.
6. Voor personele capaciteit die nodig is voor de uitvoering van projecten met een tijdelijke (co)financiering
    wordt (beperkt) gebruik gemaakt flexibele contracten.
7. De prijsindexering van de materiële kosten (2024; 2,4% ) en de salariskosten (2024; 3.9% ) is gebaseerd op de
    prognose volgens de meest recente circulaire (september) van de algemene uitkering. De aanpassing van de
    regiobijdragen voor deze kostenstijging is onvermijdelijk.
8. In 2023 zal een functiewaarderingstraject (HR 21) worden uitgevoerd. Na de reorganisatie in 2014 is de
    organisatie afgeslankt en heeft er een onafhankelijk functiewaarderingstraject plaatsgevonden en zijn de
    functies afgeschaald. Nu is de situatie vergelijkbaar met de situatie van voor 2014 en is een
    functiewaarderingstraject weer opportuun.
    Uitgaande van 1 januari 2023 als ingangsdatum van HR21 zullen indicatief de financiële consequenties in het
    eerste jaar maximaal € 55.000 bedragen (waarvan € 15.000 reeds voorzien is middels een beroep op de
    frictiereserve). Eenmalig kunnen de kosten voor 2o23 door het Regiobureau gedekt worden uit incidentele
    middelen. Voor de jaren na 2023 is een verhoging van de bijdragen van de gemeenten noodzakelijk om de
    effecten van HR21 op te vangen. Aangezien betreffende functiehouders pas in de loop van meerdere jaren in
    het maximum van hun nieuwe functieschaal worden ingepast, is het voorstel om de gemeentelijke bijdragen
    op basis van een reële inschatting te laten ingroeien tot de benodigde structurele maximale jaarlijkse bijdrage
    van €200.000 (vanaf 2027). Op basis van dit ingroeimodel is de structurele stijging van de personeelsbegroting
    voor 2024 ten opzichte van 2023 indicatief € 80.000.
9. In 2024 wordt een beroep gedaan op de frictiereserve van € 15.000 voor de extra loonkosten (€ 15.000) van 1
    medewerker, die op basis van het Sociaal Plan 2014 salaris betaald krijgt op grond van de functie en
    bijbehorende waardering van voor de transitie. De kosten lopen door tot en met 2026. Indien het
    functiewaarderingstraject (HR21) wordt goedgekeurd in de loop van 2023 zal vanaf 2024 geen beroep meer
    worden gedaan op de frictiereserve voor deze extra loonkosten.
10. Ten tijde van de vierde begrotingswijziging 2022 is aangegeven dat Stadsregio Parkstad Limburg in gesprek is
    met de verhuurder over de stijging van de nutskosten. De uitkomsten hiervan zijn nog niet bekend maar het is
    aannemelijk dat voor begrotingsjaar 2023 e.v. eveneens een stijging van de nutskosten is te verwachten. Op
    basis van de laatst afgegeven tarieven door de verhuurder, omhelst dit mogelijk een bedrag tot €50.000.
    Daarnaast heeft de verhuurder aangegeven dat de huurprijs voor de gehuurde kantoorruimte, voor 2023 met
    10% zal stijgen. De impact van deze stijging bedraagt € 10.000 conform de beschikbare informatie in januari
    2023. Stadsregio Parkstad Limburg is nog in overleg met de verhuurder, zodra er concreet zicht is op de exacte
    stijging van huur- en nutskosten in 2023, zal hiervoor een begrotingswijziging voorgelegd worden.
11. In verband met de ingang van de CAO SGO 2022 krijgen medewerkers de mogelijkheid spaarverlof op te
    bouwen. Voor de financiële verplichtingen die hieruit voortvloeien heeft Stadsregio Parkstad Limburg een
    voorziening verlofsparen ingesteld. Medewerkers kunnen in 2023 opnieuw kiezen of zij bovenwettelijk verlof
    om willen zetten in spaarverlof. De opbouw wordt geraamd op maximaal € 45.000. Later in 2023 zal een
    uitvraag plaatsvinden om deze geraamde opbouw te concretiseren. Op basis van deze uitvraag volgt mogelijk
    een begrotingswijziging.
12. Parkstad heeft een sluitende begroting. De bijdragen van de gemeenten daarin zijn opgebouwd uit twee
    delen; deze zijn voor 2024:
    a. Een bedrag van € 4.362.000 voor de kerntaken, de verplichting buitenring en de bedrijfsvoering;
        De algemene lijn die binnen Parkstad wordt gevolgd en jaren geleden als dusdanig is overeengekomen en
        wordt nageleefd is dat gelden die vrijvallen bij de bedrijfsvoering in beginsel (op basis van de reguliere
        verdeelsleutel) terugvloeien naar de gemeenten. Gelden die vrijvallen bij projecten of anderszins middelen
        van de bestuurscommissies/het DB blijven beschikbaar voor Parkstad en vloeien niet terug naar de
        gemeenten.
    b. Een bedrag van € 1.095.000 voor Regionale Initiatieven.

De financiële consequenties van bovenstaande ontwikkelingen bij punten 10 en 11 maken geen onderdeel uit van
de samenvatting financieel beeld 2024-2027 op de volgende pagina. Deze ontwikkelingen bij punt 10 en 11 zijn op
dit moment niet exact in te schatten.




                                                        36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Samenvatting financieel beeld 2024-2027

 Omschrijving (Bedragen x € 1.000)                            2023       2024       2025       2026       2027
 Werkbudget kernactiviteiten                                    700        720        720        720        720
 Lobby inzake subsidieverwerving                                 40         40         40         40         40
 Cofinanciering door derden van projecten
                                                                pm         pm         pm         pm         pm
 kernactiviteiten/projectlasten
 Afschrijvingen buitenring                                      264        264        264        264        264
 Financieringskosten buitenring                                  95         82         69         55         42
 Flexibele schil / Grensoverschrijdende samenwerking             50             0          0          0          0
 Loonkosten formatie                                          2.627      2.849      2.999      3.149      3.303
 Tijdelijke frictiekosten sociaal plan                           15             0          0          0          0
 Materiële kosten bedrijfsvoering en huisvesting                544        352        361        368        375
 Afschrijvingskosten verbouwing                                      7          7          7          7          7
 Totaal materiële kosten bedrijfsvoering                        551        359        368        375        382
 Totaal lasten                                                4.342      4.315      4.460      4.602      4.751
 Bijdragen deelnemende gemeenten conform Kadernota            3.955      3.992      4.141      4.289      4.439
 Bijdrage gemeente Heerlen takendiscussie                       356        370        378        386        399
 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten                       4.311      4.362      4.519      4.675      4.838
 Bijdragen gemeenten flexibele schil / Grensoverschrijdende
                                                                 50             0          0          0          0
 samenwerking
 Cofinanciering door derden van projecten
                                                                pm         pm         pm         pm         pm
 kernactiviteiten/projectbaten
 Totaal baten                                                 4.361      4.362      4.519      4.675      4.838
 Exploitatieresultaat                                            19         47         59         73         87
 Stortingen in reserves:
   Reserve Ringwegen                                            197        400        400        400        400
 Onttrekkingen aan reserves:
   Reserve Ringwegen                                            156        346        333        319        306
   Frictiereserve                                                22             7          7          7          7
 Begrotingsresultaat                                                 0          0          0          0          0



 Verdeling van middelen (via balans)                          2023       2024       2025       2026       2027
 Regionale initiatieven                                       1.076      1.095      1.114      1.134      1.154
 Bijdragen regionale initiatieven                             1.076      1.095      1.114      1.134      1.154
 Saldo                                                               0          0          0          0          0




                                                       37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre> Projecten per 1 november 2022 bedragen * € 1.000
                                                                                        01/11/2022
 Betreft reeds ontvangen bedragen minus de uitgegeven bedragen oftewel nog te
 realiseren projecten
 Businesscases Herstructurering                                                                      4
 Projecten Bestuurscommissie RuMo                                                                174
 Projecten Bestuurscommissie Duurzaamheid                                                        599
 Projecten Bestuurscommissie Wonen en Herstructurering                                        39.769
 Projecten Bestuurscommissie Economie en Toerisme                                                431
 Projecten Bestuurscommissie Sociaal Economische Structuurversterking                            159
 Projecten Regiofonds                                                                            227
 Projecten Dagelijks Bestuur / GROS / Projecten DU-Bevolkingsdaling                            3.603
 Projecten Regio Deal                                                                          8.878
 Projecten BDU                                                                                    16
 Totaal                                                                                       53.860



Uit bovenstaande tabel blijkt dat Stadregio Parkstad Limburg als relatief kleine organisatie met een beperkte
staat van baten en lasten een groot bedrag aan projecten onder handen heeft.




                                                       38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 Vermoedelijke saldi en mutaties reserves 2023-2027
In onderstaande tabel zijn de vermoedelijke saldi en de mutaties van de reserves opgenomen voor de
jaren 2023 tot en met 2027 (bedragen x € 1.000) voor resultaatbestemming 2022.

Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde    Vermoedelijke mutaties        Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                   31-12-2022                                resultaat vorig ter dekking van 31-12-2023
                                                                                boekjaar      afschrijvingen
                                                Toevoeging Onttrekking

Algemene reserve Parkstad                115             0               0               0              0          115
Totaal algemene reserves                 115             0               0               0              0          115
Egalisatie frictiekosten Parkstad        172                         82                                             90
Ringwegen                               3.790          197                                            156         3.831
Städte Region Aachen / EGTS                 8                                                                         8
Stortplaatsen                             65                                                                        65
Werkbudget Algemeen Bestuur               13                                                                        13
Werkbudget Dagelijks Bestuur             281                                                                       281
Werkbudget Bestuurscomm. SES              20                                                                        20
Werkbudget GROS                           15                                                                        15
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                             404                                                                       404
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                     128                                                                       128
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering                519                                                                       519
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                     408                                                                       408
Werkbudget Regiodeal                        9                                                                         9
Resultaat                                   0                                                                         0
Werkbudget Organisatie Op Orde            65                         38                                             27
Totaal bestemmingsreserves              5.897          197         120                   0            156         5.818
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat              0            0               0               0              0             0
Totaal Eigen vermogen                   6.012          197         120                    -           156         5.933




                                                        39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde Vermoedelijke mutaties   Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                   31-12-2023                          resultaat  ter dekking   31-12-2024
                                                                         vorig        van
                                               Toevoeging Onttrekking
                                                                       boekjaar  afschrijvingen

Algemene reserve Parkstad               115            0           0            0            0         115
Totaal algemene reserves                115            0           0            0            0         115
Egalisatie frictiekosten Parkstad        90                        7                                    83
Ringwegen                              3.831         219                                   165       3.885
Städte Region Aachen / EGTS               8                                                              8
Stortplaatsen                            65                                                             65
Werkbudget Algemeen Bestuur              13                                                             13
Werkbudget Dagelijks Bestuur            281                                                            281
Werkbudget Bestuurscomm. SES             20                                                             20
Werkbudget GROS                          15                                                             15
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                            404                                                            404
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                    128                                                            128
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering               519                                                            519
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                    408                                                            408
Werkbudget Regiodeal                      9                                                              9
Resultaat                                 0                                                              0
Werkbudget Organisatie Op Orde           27                       27                                     0
Totaal bestemmingsreserves             5.818         219          34            0          165       5.838
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat            0            0           0            0            0           0
Totaal Eigen vermogen                 5.933          219          34            -          165       5.953




                                                      40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde Vermoedelijke mutaties Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                   31-12-2024                        resultaat  ter dekking   31-12-2025
                                                                       vorig        van
                                              Toevoeging Onttrekking
                                                                     boekjaar  afschrijvingen

Algemene reserve Parkstad              115          0           0            0            0          115
Totaal algemene reserves               115          0           0            0            0          115
Egalisatie frictiekosten Parkstad       83                      7                                     76
Ringwegen                            3.885        241                                   174        3.952
Städte Region Aachen / EGTS              8                                                             8
Stortplaatsen                           65                                                            65
Werkbudget Algemeen Bestuur             13                                                            13
Werkbudget Dagelijks Bestuur           281                                                           281
Werkbudget Bestuurscomm. SES            20                                                            20
Werkbudget GROS                         15                                                            15
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                           404                                                           404
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                   128                                                           128
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering              519                                                           519
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                   408                                                           408
Werkbudget Regiodeal                     9                                                             9
Resultaat                                0                                                             0
Werkbudget Organisatie Op Orde           0                                                             0
Totaal bestemmingsreserves           5.838        241           7            0          174        5.898
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat           0          0           0            0            0            0
Totaal Eigen vermogen                5.953        241           7            -          174        6.013




                                                   41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde   Vermoedelijke mutaties Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                  31-12-2025                           resultaat  ter dekking   31-12-2026
                                                                         vorig        van
                                               Toevoeging Onttrekking
                                                                       boekjaar  afschrijvingen

Algemene reserve Parkstad                115              0             0      0            0          115
Totaal algemene reserves                 115              0             0      0            0          115
Egalisatie frictiekosten Parkstad         76                            7                               69
Ringwegen                              3.952          266                                 186        4.033
Städte Region Aachen / EGTS                8                                                             8
Stortplaatsen                             65                                                            65
Werkbudget Algemeen Bestuur               13                                                            13
Werkbudget Dagelijks Bestuur             281                                                           281
Werkbudget Bestuurscomm. SES              20                                                            20
Werkbudget GROS                           15                                                            15
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                             404                                                           404
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                     128                                                           128
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering                519                                                           519
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                     408                                                           408
Werkbudget Regiodeal                       9                                                             9
Resultaat                                  0                                                             0
Werkbudget Organisatie Op Orde             0                                                             0
Totaal bestemmingsreserves             5.898          266               7      0          186        5.972
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat             0              0             0      0            0            0
Totaal Eigen vermogen                 6.013           266               7       -         186        6.087




                                                     42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde   Vermoedelijke mutaties Bestemming Vermindering Boekwaarde
                                  31-12-2026                           resultaat  ter dekking   31-12-2027
                                                                         vorig        van
                                               Toevoeging Onttrekking
                                                                       boekjaar  afschrijvingen

Algemene reserve Parkstad                115               0            0      0            0          115
Totaal algemene reserves                 115               0            0      0            0          115
Egalisatie frictiekosten Parkstad         69                            7                               62
Ringwegen                              4.033          293                                 199        4.127
Städte Region Aachen / EGTS                8                                                             8
Stortplaatsen                             65                                                            65
Werkbudget Algemeen Bestuur               13                                                            13
Werkbudget Dagelijks Bestuur             281                                                           281
Werkbudget Bestuurscomm. SES              20                                                            20
Werkbudget GROS                           15                                                            15
Werkbudget Bestuurscomm.
Duurzaamheid                             404                                                           404
Werkbudget Bestuurscommissie
RuMo                                     128                                                           128
Werkbudget Bestuurscommissie
Wonen en Herstructurering                519                                                           519
Werkbudget Bestuurscommissie
Economie en Toerisme                     408                                                           408
Werkbudget Regiodeal                       9                                                             9
Resultaat                                  0                                                             0
Werkbudget Organisatie Op Orde             0                                                             0
Totaal bestemmingsreserves             5.972          293               7      0          199        6.059
Gerealiseerde resultaat
Totaal gerealiseerde resultaat             0               0            0      0            0            0
Totaal Eigen vermogen                 6.087           293               7       -         199        6.174




                                                      43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Bijlage 3 Lijst van Afkortingen
AB            Algemeen Bestuur
AG            Arbeitsgemeinschaft
BBV           Besluit Begroting en Verantwoording
BC            Bestuurscommissie
BDU           Brede Doeluitkering
BIHTS         Building Integrated High Tech Systems
BNG           Bank Nederlandse Gemeenten
BsGW          Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen
BTM           Stichting Bedrijventerreinmanagement
BTW           Belasting Toegevoegde Waarde
BV            Besloten Vennootschap
BZK           Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
DB            Dagelijks Bestuur
EFRO          Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling
EGTS          Europese Groepering voor Territoriale Samenwerking
EU            Europese unie
EZ            Ministerie van Economische Zaken
FIDO          Wet Financiering Decentrale Overheden
GBRD          Gemeenschappelijke Belasting- en Registratie Dienst
GR            Gemeenschappelijke regeling
GROS          Grensoverschrijdende samenwerking
IBA           Internationale Bau Ausstellung
ICT           Informatie en communicatie technologie
KOA           Kennis Onderwijs en Arbeidsmarkt
LED           Limburg Economic Development
LIOF          Limburgse Ontwikkelings- en Investeringsmaatschappij
MKB           Midden- en kleinbedrijf
NEIMED        Nederlands Kennis Instituut Maatschappelijke Effecten Demografische Krimp
PALET         Parkstad Limburg Energie Transitie
PIOFA         Personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën en algemene zaken
PROVADA       Professionele Vastgoed Dagen
RCE           Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed
ROCK          Regions of Connected Knowledge
ROW           Regionaal Overlegplatform Wonen
RvS           Raad van State
RVVP          Regionaal Verkeer- en Vervoer Plan
SES           Sociaal Economische Structuurversterking
SiSa          Single information Single audit
SPL           Stadsregio Parkstad Limburg
SVWZL         Structuurvisie Wonen Zuid-Limburg
SVREZL        Structuurvisie Ruimtelijke Economie Zuid-Limburg
VNG           Vereniging van Nederlandse Gemeenten
WNT           Wet Normering Topinkomens




                                           44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>