<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>    Concept 1e Begrotingswijziging 2016

             Opgesteld door het Dagelijks Bestuur d.d.
                          17 december 2015
           Vast te stellen door het Algemeen Bestuur d.d.
                           31 maart 2016




De secretaris                        De voorzitter




F. Dijk                              M.E.E. de Beer



                                                            1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave


1.   Bestuurlijke inleiding.............................................................................................. 3

2.   Dashboard ............................................................................................................... 8
     2.1 Strategische cockpit (gemeentelijke KPI’s) ............................................................... 8
     2.2 Kengetallen ......................................................................................................... 10

3.   Financiële Overzichten .......................................................................................... 11
     3.1 1e begrotingswijziging 2016 GR WOZL ................................................................... 12
     3.2 Rijkssubsidie Taakstelling en Tekortfinanciering ....................................................... 13

4.   Risicomodel ........................................................................................................... 15

5.   Bijlagen ................................................................................................................. 19
     5.1 Bijlage Balanced Score Card .................................................................................. 20
     5.2 Bijlage Terminologie ............................................................................................. 21
     5.2.1. Terminologie rapportage ................................................................................... 21
     5.2.2. Terminologie primair proces .............................................................................. 23
     5.3 Bijlage Geconsolideerde Begroting Resultatenrekening BV’s ....................................... 26
     5.4 Toelichting verbonden partijen ............................................................................... 28
     5.5 Primair proces IDU ............................................................................................... 34
     5.6 Bijlage Overzicht Baten en lasten (conform regelgeving BBV) .................................... 39
     5.6.1      Bedrijfsvoering .............................................................................................. 40
     5.6.2      Uitvoering Wsw.............................................................................................. 41
     5.6.3      Uitvoering WIW/ID ......................................................................................... 43
     5.6.4      Uitvoering overig ........................................................................................... 43
     5.6.5      Verbonden partijen ........................................................................................ 44
     5.6.6      Personeelskosten Wsw .................................................................................... 44
     5.6.7      Kerstens gelden ............................................................................................. 45
     5.6.8      Bijdragen en algemene dekkingsmiddelen ......................................................... 45
     5.6.9      Financiering .................................................................................................. 46
     5.7 Bijlage Bijdragen (conform regelgeving BBV ) .......................................................... 47
     5.8 Subsidiedifferentiatie ............................................................................................ 49
     5.9 Meerjarig overzicht baten & lasten ......................................................................... 50
     5 .10 Bijlage Integraal Risico Model ............................................................................. 51




                                                                                                                                2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1. Bestuurlijke inleiding

Het kader voor de begroting
Op 2 juli 2015 is door het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningsschap Oostelijk Zuid Lim-
burg (WOZL) de begroting 2016 met de meerjarenramingen 2017-2019 vastgesteld. Deze originele
begroting 2016 was grotendeels gebaseerd op de inzichten van de 1 ste begrotingswijziging 2015,
zoals deze in het najaar van 2014 was opgesteld en vastgesteld.


Met deze 1ste begrotingswijziging 2016 met de meerjarenramingen 2017 – 2019 wordt een begro-
ting gepresenteerd die evenals eerdere begrotingsjaren is gebaseerd op de koers die door de deel-
nemende gemeenten in de GR WOZL eerder in 2011 is vastgesteld en aangevuld met adviezen
door de portefeuillehouders arbeidsmarktbeleid. Een van de belangrijkste strategische uitgangs-
punten hierbij is dat de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgevers Servicepunt
Parkstad (WSP Parkstad) dient plaats te vinden en de organisatie Detacheringen OZL BV zich in
twee jaar gerekend vanaf voorjaar 2015 voorbereidt op een naadloze aansluiting op en integratie
met het WSP.


In deze begroting zijn de resultaten van de ‘eigen’ uitvoeringsorganisaties (de WOZL bv’s) meege-
nomen. Hierin zijn de nodige aanscherpingen aangebracht gerelateerd aan de noodzakelijke verbe-
teringen, zoals die in het verbeterprogramma ‘Groen Licht’ zijn verwoord.


De koers voor de GR WOZL voor de komende jaren is door de gemeenten als volgt geduid:


   de regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot
   op klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de
   continuïteit van een bedrijf.
   de primaire doelgroep is Wsw‘oud’. WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut.
   een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die wsw-medewerkers die (ook niet via
   groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het pu-
   blieke domein.
   het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele deta-
   chering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers;
   geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten;
   de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad;
   de organisatie Detachering OZL wordt zodanig voorbereid dat deze naadloos kan aansluiten op
   of geïntegreerd kan worden in het WSP Parkstad per december 2016.


Bovendien spelen de deelnemende gemeenten met de oprichting van gemeentelijke werkbedrijven
tegelijkertijd in op het uitgangspunt “lokaal organiseren wat lokaal kan en waar mogelijk op regio-
naal niveau”.

                                                                                                  3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Ontwikkelingen in beleid
De invoering van de Participatiewet heeft per 1 januari 2015 plaatsgevonden en mede met de in-
gezette koers geleid tot een aantal ontwikkelingen die in het jaar 2015 in gang zijn gezet, zoals het
uitwerken van de contouren van het arbeidsmarktbeleid in de regio Oostelijk Zuid Limburg. Samen
met de overige ontwikkelingen na aanleiding van de door de deelnemende gemeenten vastgestelde
strategische uitgangspunten leidt dit tot verdere aanscherping van beleid en daarmee ook van de
opdrachtformulering aan de verbonden partijen. De hiervoor liggende 1 ste begrotingswijziging is
gebaseerd op de beleidsuitgangspunten van de GR WOZL, waarbij de opdrachtnemers binnen deze
beleidsuitgangspunten geacht worden uitvoering te geven aan hun opdracht.


De effecten van de invoering van de Participatiewet waarmee in deze begroting rekening wordt
gehouden zijn in hoofdlijnen onder andere, dat:
      de rechten van personen met een Wsw-dienstverband per 1 januari 2015 op basis van de Wet
      sociale werkvoorziening ongemoeid zijn gelaten,
      met de invoering van de Participatiewet er geen wachtlijst Wsw meer is,
      er geen nieuwe instroom meer van Wsw-medewerkers meer van toepassing is;
      de Rijksbijdrage als subsidie voor de uitvoering van de Wsw in de komende jaren jaarlijks met
      € 500,- per arbeidsjaar (AJ) wordt verminderd met uitzondering van het begrotingsjaar 2016
      waarvoor vanuit het Participatiebudget € 62 minder beschikbaar1 is voor de ‘oude Wsw groep’
      per AJ.


Vanuit de Participatiewet wordt toegewerkt naar één regeling aan de onderkant van de arbeids-
markt die door de gemeenten wordt uitgevoerd. Iedereen met een afstand tot de arbeidsmarkt valt
onder deze wet, waarbij de gemeente dient aan te geven op welke wijze en met welke inspanning
zij gaan participeren.


Opdrachtverstrekking in relatie tot genomen besluiten
De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden partijen, in het bijzonder aan de eigen uitvoerings-
organisaties meegeeft in relatie tot de oude Wsw- doelgroep, kan als volgt worden samengevat:
      1. zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waar-
          door de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als mogelijk wordt beperkt;
      2. realiseer daartoe zoveel als mogelijk detacheringsplekken bij reguliere werkgevers, zowel
          op individuele basis als in groepen;
      3. creëer een veilige en passende werkomgeving voor de medewerkers die op beschut werk
          binnen de ‘eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze
          groep zoveel als mogelijk;




1
    Conform September circulaire 2015 gepubliceerd door het Ministerie van SZW.

                                                                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>      4. bouw risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten, met name in de beschutte omgeving
           verder af en zoek daartoe samenwerking met andere partijen om deze activiteiten aan over
           te dragen;
      5. zorg voor een sobere en doelmatige uitvoering i.c. bedrijfsvoering en begeleiding in het
           werk, zodat de tekortfinanciering zoveel als mogelijk beperkt wordt
      6. tref in het komende begrotingsjaar de nodige maatregelen en neem de benodigde acties
           om detacheringen te laten aansluiten of te integreren in het WSP Parkstad.
Flexibiliteit, beheersbaarheid, transparantie en borging van kwalitatief doelmatige processen zijn
hierbij kernbegrippen in de verdere ontwikkeling van de betreffende eigen uitvoeringsorganisaties.


Bij deze opdrachtverstrekking kan de situatie zich voordoen dat er om moverende redenen beslui-
ten op bestuurlijk niveau van de GR WOZL genomen (moeten) worden, die afwijken van eerdere
kaders meegegeven aan de verbonden partijen. Dit kan er toe leiden dat de mogelijkheden om de
tekortfinanciering terug te dringen voor diezelfde verbonden partijen daarmee beperkt worden.


De in het najaar 2013 ingezette transitie als eerste stap in de opbouw van de 100% deelnemingen
heeft geleid tot een aantal ontwikkelingen die in de opdrachtverstrekking door de GR WOZL worden
meegenomen. Daarnaast hebben de gemeentelijke aandeelhouders vertegenwoordigt in de Alge-
mene vergadering van Aandeelhouders (AvA) en de bestuurders van de GR een aantal besluiten in
lijn met deze transitie genomen met een rechtstreekse invloed op de opdrachtverstrekking vanuit
de GR WOZL. Dit betreft voornamelijk de volgende zaken.


De beoogde organisatiestructuur voor de eigen uitvoeringsorganisaties (de OZL bv’s) bestaat uit de
WOZL1 BV als consolidatiemaatschappij met daaronder als uitvoeringsorganisaties de OZL Beschut
BV en de OZL Detachering BV, die beiden ondersteunt worden door de OZL Ondersteuning BV.


Hierbij is het eerder vastgestelde primaire proces IDU (kanteling van ‘mensontwikkeling’ naar ef-
fectieve en duurzame plaatsing, begeleiding en ontwikkeling van de doelgroep) de leidraad voor de
totale uitvoeringsorganisatie (zie voor toelichting bijlage 5.5). Daarnaast wordt in het kader van de
verdere transformatie van de GR WOZL nadrukkelijk ingezet op een verdergaande herstructurering
en optimalisatie van bedrijfsprocessen, een commerciële marktbenadering in volledige afstemming
met het WSP en een op de participatiegedachte gebaseerde cultuuromslag2 (zie ook hierna bij ‘ove-
rige ontwikkelingen’). De hierbij benodigde omslag in denken en handelen heeft niet alleen betrek-
king op de uitvoeringsorganisaties alleen, maar zeker ook op de markt en de (politieke) omgeving
waarbinnen uitvoering gegeven wordt aan de opdracht door de uitvoeringsorganisaties.




2
    Dit betreft voornamelijk de bedrijfsprocessen, zoals die binnen de ‘eigen’ uitvoeringsorganisatie van toepas-
sing zijn. Hier ligt een duidelijke verbinding met de projecten die met de aangevraagde Kerstens gelden zijn
benoemd.

                                                                                                                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Overige ontwikkelingen
In het voorjaar van het jaar 2015 is door de eigen uitvoeringsorganisaties een verbeterprogramma
voorgesteld aan de AvA, in vervolg en aansluiting op de thema’s die verwoord staan in de strategi-
sche notitie ‘Werken is ontwikkelen en participeren’. Dit verbeterprogramma met de werktitel
‘Groen Licht’ is vervolgens conform opdracht van de AvA en het bestuur verwerkt in een aanvraag
voor extra door het Rijk beschikbaar gestelde subsidie voor herstructurering van werkbedrijven in
relatie tot de invoering van de Participatiewet. De aanvraag voor deze zogenaamde ‘Kerstens gel-
den’ is door de centrumgemeente Heerlen tijdig ingediend en inmiddels toegekend. Deze gelden
worden beheerd door het Regionaal Arbeidsnetwerk (RAN) en zijn nauw verbonden met Groen
Licht. Bij formele toekenning van deze gelden aan de diverse in Kerstens opgenomen projecten
leidt dit tot een zodanige financiering dat het totale verbeterprogramma binnen de uitvoeringsor-
ganisaties uitgevoerd kan worden. Deze Kerstens gelden zijn door de GR WOZL als baten en lasten
verwerkt in het ‘overzicht baten en lasten’ als in de bijlagen in hoofdstuk 5 opgenomen en leiden
binnen de GR niet tot financieel resultaat. Indien onverhoopt deze gelden niet aan de diverse pro-
jecten in Groen Licht worden toegekend leidt dit waarschijnlijk tot een hoger tekort bij de uitvoe-
ringsorganisaties.


Met betrekking tot het vraagstuk van sturing, verantwoording en toezicht voor de verschillende
stakeholders is een notitie voor de bijpassende Governancestructuur aan het bestuur van de GR
WOZL ter besluitvorming voorgelegd. De hierin geformuleerde aanpassingen moeten leiden tot een
gewijzigde (meer doelmatige) opzet van de hier gepresenteerde begroting, die past bij de beleids-
regiefunctie van de GR WOZL en het toezicht van het bestuur namens haar gemeenten op de ge-
meentelijke (beleids)doelstellingen.


De voorgelegde begroting voor zienswijzen gemeenten
In de voorliggende 1ste begrotingswijziging 2016 met meerjarenraming 2017 – 2019 van de GR
WOZL inclusief verbonden partijen is vorenstaande verwerkt. Ook is rekening gehouden met een
relatief grote teruggang van de formatie Wsw, daar er vanaf 2015 geen - of zeer beperkt - in-
stroom meer plaatsvindt. In hoofdstuk 5 wordt nader ingegaan op het totale takenpakket van de
GR WOZL en de daarbij behorende programmaverantwoording (‘overzicht baten & lasten’). Moch-
ten in de loop van het komende begrotingsjaar 2016 wijzigingen optreden in de rol van de GR
WOZL dan zal dit waar mogelijk en noodzakelijk worden verwerkt in een toekomstige begrotings-
wijziging.




                                                                                                      6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Samengevat ziet de 1ste begrotingswijziging 2016 er als volgt uit:



Totaal baten en lasten 1e begrotingswijziging 2016                                (bedragen x € 1.000,-)

                                    Baten                     Lasten                      Saldo

                             begroting    begroting     begroting    begroting     begroting    begroting
Rubriek                       origineel   bijgesteld     origineel   bijgesteld     origineel   bijgesteld


Bedrijfsvoering                    509          502           875          872          -366         -370
Uitvoering Wsw                 95.459        96.471       94.985        95.398           474        1.073
Uitvoering WIW/ID                1.558        1.603         1.558        1.603             0            0
Uitvoering Overig                   77           77            77           77             0            0
Verbonden partijen                   0            0         9.060        8.148         -9.060      -8.148
Personeelskosten Wsw          107.892       105.844      107.892       105.844             0            0
Kerstens gelden                      0        1.091             0        1.091             0            0
Fin. en alg. Dekkingsmidd.       8.952        7.445             0            0         8.952        7.445


Totaal                        214.447       213.033      214.447       213.033             0            0




Leeswijzer
In hoofdstuk 2 ‘Dashboard’ wordt het gemeentelijk sociaal beleid betreffende de Participatiewet
vertaald in daarvan afgeleide doelstellingen voor het onderdeel Wsw, die in de aan de eigen uitvoe-
ringsorganisaties verstrekte opdracht leidend zijn. Tevens zijn hier een aantal gemeentelijke ken-
getallen opgenomen.


De financiën van het Schap en de aan de GR WOZL verbonden partijen worden met een resultaten-
rekening, betreffende de 1ste begrotingswijziging 2016 en een aantal gemeentelijke tabellen toege-
licht. Vervolgens worden de risico’s die een rol kunnen spelen bij de realisatie hiervan in hoofdstuk
4 gemeld, enkel voor die risico’s die actueel zijn en in het betreffende begrotingsjaar aandacht
vereisen.


Tot slot wordt met de bijlagen in hoofdstuk 5 voldaan aan de wettelijke verplichtingen in het kader
van het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) voor gemeenten en provincies. In de betreffen-
de bijlagen wordt tevens toelichting gegeven op de begroting van de verbonden partijen, de OZL
bv’s. Daarnaast is hierin de totale Balanced Scorecard (BSC) opgenomen, zoals deze geldt voor de
gemeentelijke opdracht en die aansluit bij het Dashboard als opgenomen in hoofdstuk 2. Tevens is
het totale overzicht van de risico’s, het risicobeheersingsmodel van de GR WOZL en de aan haar
verbonden partijen opgenomen. Dit totaal betreft de actuele risico’s aangevuld met de (toekom-
stig) potentiële risico’s, die voor het begrotingsjaar 2016 (nog) niet actueel zijn.




                                                                                                         7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2. Dashboard3


In deze paragraaf worden de diverse KPI’s en waar van toepassing4 kengetallen weergegeven en
toegelicht. In de loop van 2016 wordt het dashboard met de stakeholders geevalueerd, waarbij
enerzijds diverse (externe) ontwikkelingen van invloed kunnen zijn en anderzijds opgemerkt wordt
dat met deze introductie sprake is van een iteratief proces.


2.1 Strategische cockpit (gemeentelijke KPI’s)




      1.000                             Netto Resultaat
     -1.000        2016             2017            2018             2019


     -3.000


     -5.000                                                                                Netto Resultaat


     -7.000
                    -7.445           -7.563
                                                     -8.092
     -9.000
                                                                      -9.243

    -11.000




3
    Bij de begroting worden de KPI’s vermeld zoals begroot. In de kwartaalrapportages wordt de realisatie verge-
leken met de begroting.
4
    Een aantal kengetallen behoeven realisatiecijfers ter vergelijking om op te kunnen nemen in de kwartaalrap-
portages (gebaseerd op de begroting). Dit betekent dat er een aantal kengetallen niet in de begroting worden
gepresenteerd, maar slechts benoemd.

                                                                                                                  8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Deze strategische cockpit beperkt zich vooralsnog voor wat betreft de In- Door- en Uitstroom
(inclusief terugstroom) tot de ‘eigen’ uitvoeringsorganisaties onder de WOZL 1 bv. Voor de
toekomst zal worden bekeken in hoeverre deze gegevens voor de cockpit aangevuld kunnen
worden met gegevens van ‘externe’ uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester. Daartoe zullen
nadere afspraken gemaakt moeten worden.


Toelichting

Uitstroom (‘terugstroom’) naar dagbesteding : Dagbesteding komt in beeld op het moment dat een
Wsw-medewerker niet (meer) geschikt is voor duurzame plaatsing. In deze gevallen zal er sprake
zijn van herindicatie. Voor 2016 is nog geen uitstroom begroot (0,00 %). Op basis van het inzicht
in deze deelpopulatie (Beschut) wordt strategisch beleid in deze op sociaal- en financieel gebied
ontwikkeld, waarbij zorgvuldigheid en afstemming met de betrokken medewerkers en de sociale
kring daaromheen aandacht vraagt. Mogelijk kan dit nog in 2016 leiden tot een eerste uitstroom,
maar daar wordt in de begroting 2016 geen rekening mee gehouden. Het hier vermelde percentage
verhoudt zich tot de totale gemiddelde populatie Beschut in enig jaar.


Uitstroom van Beschut naar Detachering : De doorstroom is begroot op 62,5 fte (5,9%). Het
betreft in deze enkel uitstroom naar Groepsdetachering. Dit sluit aan bij het door de
uitvoeringsorganisaties ingezette beleid de kwaliteit van de te detacheren groepen te borgen via
(beperkte) plaatsing van Wsw-medewerkers die de kwaliteiten hebben om individueel
gedetacheerd te worden (zie bijlage BSC).


Terugstroom van Detachering naar Beschut : Begroot is dat 3,00 % terugstroomt naar Beschut
vanuit Detachering. Oorzaak zijn voornamelijk de (toegenomen) beperkingen, ongeval,
veroudering. Tevens wordt rekening gehouden met het potentieel risico van het wegvallen van
passend werk op de markt aan de onderkant van de (groeps)Detachering (zie bijlage BSC).


Uitstroming als gevolg van natuurlijk verloop : aan de hand van leeftijdstaten en (statistische)
ervaringspercentages inzake langdurige arbeidsongeschiktheid, overlijden, en verloop uit wijziging
dienst/werk verband wordt het verloop op maandbasis begroot. Hierbij is de uitstroom als gevolg
van het bereiken van de AOW leeftijd op individueel niveau in beeld. Voor 2016 bedraagt deze 180
fte ( 5,13%) voor 2016 (zie bijlage BSC).


Benoemde actuele risico’s in behandeling: De in het risicomodel bij de begroting benoemde risico’s
zijn allen momenteel onderwerp van onderzoek en worden gedurende het jaar gemonitord, en
waar mogelijk beperkt. Risico’s worden als actueel gezien, enerzijs wanneer er een gerede kans is
dat in het begrotingsjaar een risico zich kan voordoen. En anderzijds wanneer een risico van een
zodanige substantiële omvang is dat de GR en / of de uitvoeringsorganisaties namens de GR hier
maatregelen op (moeten) treffen. Daarnaast geldt dat wanneer een risico zich feitelijk voordoet
deze in de begroting gekwantificeerd moet worden opgenomen en als gevolg niet in het model
(meer) wordt vermeld. Voor het volledig overzicht van de risico’s van de actuele risico’s wordt
                                                                                                     9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>verwezen naar hoofdstuk 4. In de bijlagen hoofdstuk 5 is het totaal risicomodel vermeld. Dit
dasboard onderdeel is niet gerelateerd aan de BSC (bijlage 5) maar aan risicobeheersing
(Hoofdstuk 4).


Aantal gerealiseerde werk- en/of leertrajecten: Het in de begroting bepaalde benodigde aantal te
realiseren werk- en leertrajecten5 (afgestemd op markt en mens) wordt hier op 100% gesteld en
dient in 2016 gerealiseerd te worden. Dit zal op voortgang en realisatie in de kwartaalrapportages
2016 gemonitord gaan worden, zodra het integrale primaire proces IDU met behulp van de
uitvoeringsorganisaties in het jaar 2016 is ontwikkelt en geïmplementeerd. Deze ontwikkeling is
integraal onderdeel van de Kerstens aanvraag, zoals in de inleiding beschreven (hoofdstuk 1,
‘overige ontwikkelingen’).


Verloop resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen: Het verloop van het negatief
netto resultaat kent een lichte afname in 2016, ondanks een grote krimp in de bezetting van de
totale groep en met name van de individueel gedetacheerde medewerkers door natuurlijk verloop.
Deze krimp is ten opzichte van de originele begroting groter, gebaseerd op een herberekening
verloop Arbeidsjaren in aansluiting op de gegevens van de Stichting Economisch Onderzoek.




2.2 Kengetallen6

Hier worden nog een aantal kengetallen per kwartaal in de kwartaalrapportages aan toegevoegd,
die in deze begroting niet vermeld worden aangezien deze in relatie gebracht worden met de reali-
satiecijfers. Dit betreft de volgende kengetallen:
      -    Begrote Taakstelling Wsw in vergelijking met de realisatie
      -    Begroot ziekteverzuim Wsw in vergelijking tot werkelijk ziekteverzuim
      -    Begrote bezetting naar bedrijfsonderdeel van de uitvoeringsorganisatie(s) in vergelijking
           tot werkelijke bezetting
In de loop van 2016 wordt in overleg met de stakeholders in de rapportage cyclus de set kengetal-
len naast bovenvermelde eventueel verder uitgebreid, wanneer daar aanleiding voor is.




5
    Er is sprake van werk – leerlijnen voor die medewerkers die (nog) niet duurzaam zijn geplaatst en voor wie
een trajectplan is opgesteld en dat nog in uitvoering is. Voor de overige medewerkers die geen actief traject-
plan hebben geldt dat deze duurzaam geplaatst zijn of in geval niet direct passend werk beschikbaar is ‘op
voorraad’ staan om duurzaam geplaatst te worden. Tussentijds blijven deze medewerkers actief in het werkveld
waar ze op dat moment in werk – leerlijnen al actief waren (zie ook bijlage 5.5 IDU).
6
    Bij de begroting worden de Kengetallen vermeld zoals begroot. In de kwartaalrapportages wordt de realisatie
vergeleken met de begroting.

                                                                                                                 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>3. Financiële Overzichten

De belangrijkste cijfermatige sturingsinformatie wordt gevonden in de Begroting. In dit hoofdstuk
wordt de begrote winst- en verliesrekening van de GR per rubriek weergegeven. Een toelichting op
de posten is te vinden in bijlage 5.4.




                                                                                                11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                      7
3.1 1e begrotingswijziging 2016 GR WOZL

                                                                             bedragen x € 1.000

                                                                              2016 (GR WOZL)

Omschrijving                                          begroting              1ste      begroting
                                                       origineel       wijziging      bijgesteld

Rijksbijdrage Wsw                                         95.459            1.011          96.471


Opbrengsten rijksbijdragen                               95.459             1.011         96.471


Regulier                                                  85.698            1.852          87.550
Begeleid werken                                             2.661                5           2.666
Beschut werken                                              4.859          -1.538            3.320
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties                     1.504              101           1.604
Uitvoeringskosten                                             264               -7             257


Doorgestorte rijksbijdragen                              94.985               412         95.398
Subsidieoverschot                                             474             599           1.073


Personeelskosten
        Lonen GR                                              475              -72             403
        Opleidingen                                             20               0              20
        Inhuur derden                                           81              22             103
        Overige personeelskosten GR                             13              43              56
        Doorbelasting loonkosten                                 0               0                0
        Totaal personeelskosten                               588               -8            581


        Organisatiekosten                                     177                5             181
        Accountants & Advieskosten                              85               0              85
        Rente & Financieringskosten                             25               0              25
        Overige algemene kosten                                  0               0                0
        Incid. lasten (+)/incid. baten (-)                       0               0                0
        Totale bedrijfskosten                                 287                5            291


Operationeel resultaat                                      -401              602             201


Overige baten                                                 509               -7             502
Overige lasten                                                   0               0                0
Per saldo baten/lasten                                        509               -7            502


Resultaat deelnemingen                                      9.060             -912           8.148


Netto resultaat                                           -8.952            1.507          -7.445




7
    (De begroting van de GR WOZL laat via de regel deelnemingen de aansluiting zien met de begroting van de
verbonden partijen)



                                                                                                          12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>De hier toegepaste indeling van de Winst- en Verliesrekening is verdicht voor onderdelen in het
‘Overzicht Baten en Lasten’ (zie bijlage 5.6) welke qua financieel resultaat voor de GR WOZL neu-
traal zijn. Hiermee is één op één inzichtelijk op welke financiële rubrieken door de GR WOZL in-
vloed uitgeoefend kan worden. De rubrieken die qua financieel resultaat neutraal zijn betreffen:
        uitvoering WIW / ID (totaal baten en lasten € 1.603)
        uitvoering overig (totaal baten en lasten € 77)
        personeelskosten Wsw (totaal baten en lasten € 105.844)
        Kerstens gelden (totaal baten en lasten € 1.091)


Voor een volledig overzicht van ‘Baten en Lasten’ wordt verwezen naar hoofdstuk 5, alwaar deze
als bijlage is opgenomen voorzien van een korte toelichting.


3.2 Rijkssubsidie Taakstelling en Tekortfinanciering

In onderstaande tabel is de door de gemeenten te storten verwachte rijkssubsidie opgenomen (be-
dragen in enkele Euro’s).




Verwachting rijkssubsidie 2016
                              aj cf.       taakstelling    rijkssubsidie
Deelnemende                 begroting         in %         cf. begroting
gemeente                    gewijzigd                        gewijzigd


Brunssum                   424,43               11,19%       10.797.887
Gulpen-Wittem              102,61                2,71%        2.610.605
Heerlen                  1.206,80               31,83%       30.702.304
Kerkrade                   865,41               22,82%       22.016.816
Landgraaf                  473,88               12,50%       12.055.917
Nuth                       110,20                2,91%        2.803.632
Onderbanken                 81,35                2,15%        2.069.529
Simpelveld                 109,02                2,87%        2.773.508
Vaals                       66,60                1,76%        1.694.368
Valkenburg                  92,48                2,44%        2.352.696
Voerendaal                  69,36                1,83%        1.764.580
Niet deelnemende gemeenten 189,80                5,01%        4.828.670



totaal                        3.791,91        100,00%       96.470.512
* uitgangspunt voor de verdeling van de AJ zijn de
percentages zoals in de originele begroting 2015 is opgenomen.




                                                                                                   13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Onderstaande tabel geeft de verwachte bijdragen in de tekortfinanciering per gemeente van de GR
weer. In bijlage 5.6 wordt er per onderdeel een toelichting gegeven.


Totaal bijdrage deelnemende gemeenten 2016
                                                                           (x € 1)

Deelnemende                 bedrijfs-                     resultaat      totaal
gemeente                     voering    subsidie diff.       bv's       bijdrage
Brunssum                        43.580      -126.404        1.015.090     932.266
Gulpen-Wittem                   10.536        -30.561         223.228     203.204
Heerlen                        123.914      -359.414        2.626.897   2.391.398
Kerkrade                        88.860      -257.738        2.048.926   1.880.047
Landgraaf                       48.657      -141.131        1.091.418     998.944
Nuth                            11.315        -32.820         215.738     194.233
Onderbanken                       8.353       -24.227         203.258     187.384
Simpelveld                      11.194        -32.468         252.909     231.635
Vaals                             6.838       -19.835         162.072     149.075
Valkenburg                        9.495       -27.542         159.408     141.362
Voerendaal                        7.122       -20.657         149.054     135.519

totaal                        369.865        -1.072.796   8.148.000     7.445.069


Zie voor de verdelingscriteria bijlage 5.7




                                                                                             14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>4. Risicomodel

Het risicomodel is een wezenlijk onderdeel van de verantwoording en sturing. De uitvoerings-
organisatie en de gemeenten zijn mede dankzij het risicomodel in staat beleid te maken en te
sturen op geconstateerde risico’s welke voortvloeien uit de uitvoering ervan. Het risicomodel moet
tevens inzicht verschaffen in weerstandsvermogen dat weliswaar niet wordt aangehouden bij de
betreffende ‘eigen’ uitvoeringsorganisatie, edoch leidt tot een inzicht in eventueel te vormen
risicovoorzieningen bij de deelnemende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling.


Risico’s worden als actueel gezien, enerzijs wanneer er een gerede kans is dat een risico zich in het
begrotingsjaar kan voordoen. En anderzijds wanneer een risico van een zodanige substantiële
omvang is dat de GR en / of de uitvoeringsorganisaties namens de GR hier maatregelen op
(moeten) treffen. Daarnaast geldt dat wanneer een risico zich feitelijk voordoet deze in de
begroting gekwantificeerd moet worden opgenomen en als gevolg niet in het model (meer) wordt
vermeld. Wanneer hierbij sprake is van een substantieel en zodanig materieel bedrag zal dat ook
tot het indienen van een begrotingswijziging leiden.


In dit hoofdstuk wordt alleen ingegaan op de actuele risico’s, zoals deze voor de GR gelden. Voor
het totaal risicomodel verwijzen wij naar de bijlagen in hoofdstuk 5.


We passen de volgende onderverdeling van de risicogebieden toe:
       Algemene – en economische risico’s
       Participatiewet, taakstelling en financiering WsW programma
       Bedrijfsvoering (Uitvoering Wsw-taken in verbonden partijen)
       Arbeidsvoorwaardelijke- en juridische risico’s


Participatiewet, taakstelling en financiering WsW programma
Onder de risico’s Participatiewet, taakstelling en Wsw financiering worden de risico’s verstaan die
WOZL binnen het kader van haar taakopdracht in onze maatschappij loopt. Te denken valt aan
wijzigingen in het speelveld, gedicteerd door de overheid of betrokken gemeenten. Deze risico’s
kunnen afhankelijk van de achterliggende oorzaken soms wel, maar vaak ook niet binnen de
begroting van WOZL worden opgevangen.


Algemene – en economische risico’s
Onder de algemene – en economische risico’s worden de risico’s verstaan die WOZL in het kader
van haar bedrijfsvoering loopt. Deze risico’s dienen binnen de begroting van WOZL te worden
opgevangen.




                                                                                                  15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Bedrijfsvoering (Uitvoering Wsw-taken in verbonden partijen)
Onder de titel ‘Bedrijfsvoering’ worden de risico’s verstaan die WOZL in het kader van haar
bedrijfsvoering loopt. Al deze risico’s dienen binnen de begroting van WOZL te worden
opgevangen.


Arbeidsvoorwaardelijke- en juridische risico’s
Onder de arbeidsvoorwaardelijke- en juridische risico’s worden de risico’s verstaan die WOZL in het
kader van haar HRM & personeelsbeleid maar ook op basis van acties van externe instanties loopt.
Deze risico’s dienen waar mogelijk binnen de begroting van WOZL te worden opgevangen.




Hierna treft u een toelichting aan op de actuele risico’s.


1D) Afname verdiencapaciteit (individuele) detachering
Achtergrond: De afwezigheid van instroom door de overheveling van de Wsw naar de Participatie-
wet, de meer dan in de originele begroting voorziene afname van de Wsw populatie door natuurlijk
verloop betekent voor Individuele Detachering een beperking van de verdienmogelijkheden. Zowel
in kwantiteit (aantal individueel gedetacheerden) als in kwaliteit (vervanging door beter gekwalifi-
ceerde Wsw-medewerkers) zijn de mogelijkheden nu zeer beperkt.


Acties: Beperkt mogelijk in de vorm van overleg om te komen tot projectmatige instroom uit
andere groepen vanuit de participatiewet zoals aangegeven in het Iroko rapport.


1F) Financiering Kerstens Projecten
Achtergrond: de dekking van de verschillende projecten middels de aanvraag Kerstens gelden is
afhankelijk van de besluitvorming over de ingediende en nog in te dienen projectplannen door en

                                                                                                  16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>namens de drie sub-regio’s. De beoordeling en toekenning van financiering bij de projecten vindt
plaats door het Regionaal Arbeidsnetwerk (RAN), die op haar beurt verantwoording aflegt aan het
Stedelijk Netwerk van de drie centrumgemeenten Heerlen, Maastricht en Sittard – Geleen. Daar-
mee ligt deze besluitvorming voor de gezamenlijke projecten en projecten per individuele regio
grotendeels buiten de directe invloedssfeer van de GR WOZL.
Met de beoordeling van de door de drie regio’s ingediende projecten en de besluitvorming over de
toekenning van subsidie wordt door het RAN de relatie gelegd met de diverse programma’s die zijn
opgestart voor o.a. de Wsw en Arbeidsmarkt. Er is dienaangaande geen zekerheid dat de betref-
fende gelden als financiering voor het verbeterprogramma Groen Licht / Kerstens ook daadwerke-
lijk ter beschikking gesteld zullen worden. Het doel van de ter beschikking gestelde extra Kerstens
gelden door het Rijk is met name gericht op herstructurering van de Wsw op regionaal niveau.


Daar Wozl voor de gemeenschappelijke projecten als kartrekker fungeert en het grootste deel van
de gezamenlijke projecten voor haar rekening neemt, ligt dit risico met name bij de GR Wozl en
aan de aan haar verbonden partijen. Dit risico kan in het uiterste geval oplopen tot de hoogte van
de totale aanvraag Kerstens gelden, afgerond totaal € 1,4 miljoen.


Acties: Om dit risico op voorhand voor de GR WOZL zoveel als mogelijk in te perken worden de in
te dienen plannen bij het RAN gecategoriseerd in de deelprojecten die specifiek voor en door één
der drie gewesten worden uitgevoerd en projecten die namens de drie gewesten gezamenlijk wor-
den uitgevoerd. Hierbij worden de aanvragen voor de individuele gewesten voorzien van de plan-
ning, begrote uitgaven en begrote financiering. De aanvragen voor gezamenlijke projecten worden
in principe namens de drie gewesten door de 'kartrekker' ingediend. Ten behoeve van de beperking
van het hier geschetste risico wordt echter per regio inzichtelijk gemaakt welk aandeel deze heeft
in de werkzaamheden annex planning, de te verwachten kosten hierbij en de hierbij begrote finan-
ciering. Als gevolg kan wanneer dit aan de orde is sprake zijn van beoordeling en goedkeuring van
die onderdelen van het gezamenlijke project die aan een individuele regio toe te schrijven zijn.


2C) Geen succesvolle realisatie verbeterprogramma Groen Licht / Kerstens
Achtergrond: besluitvorming van de deelnemende gemeenten in het kader van het door de ‘eigen'
uitvoeringsorganisatie Wozl is voorbereid en zal met de vaststelling van deze begroting plaats heb-
ben op bestuurlijk niveau van de GR. Gegeven de verbinding en samenwerking met de twee andere
sub-regio’s als bij het risico hiervoor vermeld is het aan het Regionaal Arbeidsnetwerk (het RAN)
om per project de betreffende Kerstens gelden ter beschikking te stellen. Indien positieve beschik-
king om even welke reden uitblijft is het risico opportuun dat de uitvoeringsorganisatie de noodza-
kelijke verbeteringen niet kan doorvoeren. Gevolg hiervan is dat met name op de meerjarige ter-
mijn vanaf het jaar 2017 niet mogelijk zal blijken om de voorgelegde begroting gerealiseerd te
krijgen. Dit heeft zowel een financiële impact als op de kans dat medewerkers uit de doelgroep
succesvol duurzaam geplaatst kunnen worden in passend werk. Essentieel hierbij zijn het upgraden
van het integrale primaire proces IDU (zie bijlage 5.5) en het leggen van een stevige verbinding
met de markt, waarbij het WSP de regie neemt.

                                                                                                    17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Acties: besluitvorming op het niveau van zowel het Stedelijk Netwerk als het RAN.


4D) Aanspraak op transitievergoeding
Achtergrond: Naast de huidige in de begroting verwerkte lasten als gevolg van de wettelijk inge-
voerde transitievergoeding bestaat het risico van een volumegroei van dit recht, veroorzaakt door
de keuzes gemaakt voor contractvorm en duur enerzijds. Anderzijds is het risico nu middels geno-
men maatregelen en richtinggevend kader vanuit de Wsw brancheorganisatie Cedris lager inge-
schat, waarbij uitgegaan wordt van een vanuit het perspectief van regelgeving op langere termijn
houdbare set aan maatregelen. Deze maatregelen zijn bestuurlijk afgestemd.


Acties: Binnen kaders van zorgvuldig werkgeverschap en sociaal beleid wordt de huidige set aan
maatregelen doorgevoerd en wordt de actualiteit rondom wet- en regelgeving nauwgezet gemoni-
tord. Tevens worden maatregelen genomen om met name langdurig ziekteverzuim zoveel als mo-
gelijk teruggedrongen te krijgen, waardoor er minder uitstroom van toepassing is welke zouden
kunnen leiden tot transitievergoedingen.




                                                                                                   18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>5. Bijlagen




              19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>5.1 Bijlage Balanced Score Card

Tabel Overzicht (strategische) factoren en indicatoren.




Toelichting

Met de verdere ontwikkeling van kengetallen en kritische prestatieindicatoren (kpi’s) wordt nu een
eerste versie van een ‘dashboard’ aangeleverd. Met dit dashboard in de vorm van een Balanced
Scorecard (BSC) worden naast de doelstellingen ook een normenkader gepresenteerd, zodat
gemeten kan worden in hoeverre de bij de uitvoeringsorganisaties belegde taken succesvol zijn en
tot de beoogde resultaten leiden. Hierbij wordt bij het normenkader waar mogelijk de aansluiting
met de begroting gemaakt. De hier getoonde BSC is van toepassing op het niveau van de GR en de
hierin deelnemende gemeenten. Vanuit de aandeelhoudende gemeenten wordt tevens een
uitgebreidere BSC vastgesteld met de begroting van de ‘eigen’ uitvoeringsorganisaties, de WOZL
bv’s.
De ontwikkeling van dit dashboard is een iteratief proces, welke mede gevoed wordt door de
feedback van de gremia waaraan gerapporteerd wordt.




                                                                                                 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>5.2 Bijlage Terminologie

Eenduidigheid van begrippen is van belang bij sturing en verantwoordingsprocessen. Borging van
een juist gebruik en helder begrip van de Balanced Scorecard (BSC) en het Risico model is van
specifiek belang bij de rapportage.

Om deze redenen worden veelgebruikte begrippen binnen de organisatie vastgelegd en verspreid.
De meest relevante begrippen worden in deze bijlage benoemd.


5.2.1. Terminologie rapportage

Dashboard
Het dashboard is een visuele compilatie en samenvatting van de belangrijkste stuurinformatie. Het
dient op het hoogste niveau in een oogopslag aan te geven hoe de organisatie voor wat betreft alle
kernprocessen functioneert. Dashboards bestaan op GR bestuursniveau (met een helikopterview);
op AvA niveau (gericht op de bedrijfsuitvoering) en op operationeel niveau. Dit laatste niveau ziet
toe op de dagelijkse uitvoering annex operatie gericht op effectieve en duurzame plaatsing van
medewerkers uit de doelgroep.

Balanced scorecard (BSC)
De BSC is een methode om de belangrijkste onderdelen van de organisatie op een structurele wijze
te meten en bij te houden. Hiermee is het onderdeel van sturing en verantwoording op strategisch
niveau en ondersteunt het behalen van lange termijn doelstellingen.

De BSC bestaat uit vier onderdelen. De Amerikaanse grondlegger van dit model, Robert Kaplan,
noemt dit ‘perspectieven. Afhankelijk van de branche komen hierin varianten terug van:
       Interne processen (primaire proces)
       Financeel
       Markt
       Ontwikkeling
Een BSC werkt met grootheden als KPI’s. Er ligt in veel gevallen een directe relatie liggen met ove-
rige kengetallen, die de status van een bepaalde activiteit of beoogd doel op enig moment aange-
ven.

KPI’s
Kritieke Prestatie Indicatoren, ook wel Key Performance Indicators (KPI’s), zijn norm- en meet-
waarden welke dienen als bron voor stuurinformatie. Een KPI beoogd de koers van een organisa-
tie(onderdeel) te kunnen controleren en (bij)sturen. Veelal geven KPI’s een ontwikkeling weer.

Elke KPI behoort tot 1 van de 4 perspectieven (zie BSC) en kan stuurinformatie verstrekken be-
doeld op 1 van de 3 organisatie niveaus (strategisch, tactisch en operationeel). KPI’s zijn afgelei-
den van Kritische Succes Factoren (KSF).

KSF
Kritische Succes Factoren, ook wel Critical Success Factors (KSF), zijn factoren die beslissend zijn
voor het al dan niet behalen van een vooraf gesteld doel. Om het doel te behalen ("succes") zijn
bepaalde factoren een noodzakelijke voorwaarde ("kritiek").

Kengetallen
Kengetallen dienen als verantwoordingsinformatie en geven statische en statistische informatie.
Veelal laten kengetallen een momentopname zien. De grens tussen KPI’s en kengetallen is niet
altijd even scherp.

                                                                                                   21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Strategisch niveau

Op dit niveau wordt de missie en visie beschreven vanuit het perspectief van de ‘stakeholder’ en
‘stakeholder waarden’. Het vermeldt de bestaansreden en hoe deze waar te maken. De strategie
van do organisatie (beleid) wordt op verschillende niveaus beschreven, hier ‘hoog over’.

Tactisch niveau
Hier wordt de rol van de organisatie in de waardeketen beschreven, ondersteund door SWOT
(sterkte/zwakte) analyses en kerncompetenties. De strategie wordt daarbij per onderdeel uitge-
werkt.

Operationeel niveau
Het uitvoerend niveau. De strategie is hier vertaald naar doelen die concreet en SMART benoemd
zijn.

SMART
Beschrijvingen dienen slim opgezet te zijn; SMART. S= specifiek (eenduidige doelstelling)
M=Meetbaar A=Acceptabel voor doelgroep R=Realistisch T=tijdsgebonden (deadline)

KISS
Keep It Short & Simple. Een begrip dat de Lean & mean gedachte (gebruik alleen wat nodig is en
focus op effectief werken) verwoordt daar waar het gaat om processen en procedures te ontwerpen
en/of beschrijven.

PDCA
Plan Do Check (re)Act. Dit is de kwaliteitscirkel van Deming. Deze cirkel beschrijft vier activiteiten
die op alle verbeteringen in organisaties van toepassing zijn. De vier activiteiten zorgen voor een
kwaliteitsverbetering. Het cyclische karakter garandeert dat de kwaliteitsverbetering continu onder
de aandacht is.

        PLAN: Beoordeel de huidige werkzaamheden en ontwerp een plan voor de verbetering van
         deze werkzaamheden. Stel voor deze verbetering doelstellingen vast.
        DO: Voer de geplande verbetering uit in een gecontroleerde omgeving.
        CHECK: Meet het resultaat van de verbetering, vergelijk deze met de oorspronkelijke situa-
         tie en toets deze aan de vastgestelde doelstellingen.
        (RE)ACT: Neem maatregelen en stel waar nodig doelen aan de hand van de gevonden re-
         sultaten bij.


Risicofactor
Aandachtsgebied waarop risico’s gelopen worden.


Risico
De onzekerheid / het negatief effect op een specifiek onderdeel van het aandachtsgebied.



                                                                                                      22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Risicofrequentie
De mate waarin een risico voorkomt (eenmalig of structureel) en de trend (afnemend, stabiel of
toenemend) van een structureel risico


Toegevoegde Waarde (TW)
DE TW is verschil tussen de marktwaarde van productie (datgene wat we aan de markt als dienst
leveren) en de hiertoe ingekochte verbruiksgoederen, grondstoffen en inhuur van derden die beno-
digd zijn om de productie of dienstverlening voor de klant uit te kunnen voeren.


Geconsolideerde resultatenrekening
Een samengevoegde winst- en verliesrekening (overzicht baten en lasten) van bij elkaar behorende
organisatie onderdelen. De Wozl kent de GR resultatenrekening (de GR en de ertoe verbonden
partijen) waarin opgenomen de resultaten van de interne en externe verbonden partijen en de
geconsolideerde BV resultatenrekening (de uitvoeringsorganisaties Beschut, Detachering en Onder-
steuning).


5.2.2. Terminologie primair proces

IDU
Het instroom-, doorstroom- en uitstroom (IDU) proces staat centraal bij WOZL. Het proces geeft
inzicht in de competenties en vaardigheden van de medewerkers en geeft vorm aan de werk-
leerlijnen waarlangs medewerkers werknemers- en vakvaardigheden ontwikkelen teneinde een
betere aansluiting op de marktbehoefte te realiseren. IDU resulteert in een effectieve, bij de com-
petenties van de medewerkers passende, duurzame plaatsing in reguliere werkzaamheden.


Instroom
Tijdens de instroomfase worden de competenties van medewerkers in kaart gebracht en wordt er
inzicht verschaft in het werk dat men duurzaam naar vermogen zou kunnen verrichten. Het gaat
hierbij om het in kaart brengen van het arbeidspotentieel.


Doorstroom
In de doorstroomfase vindt de daadwerkelijke ontwikkeling plaats. Dat wil zeggen dat medewer-
kers gericht worden getraind en ontwikkeld op het gebied van basis werknemers- en vakvaardig-
heden. De training en ontwikkeling vindt plaats langs zogenaamde werk-leerlijnen.


Terugstroom
De terugval van een Wsw medewerker van een gerealiseerd leer en/of werkniveau naar een lager
niveau. Terugstroom kan zijn van Detachering naar Beschut, van Beschut naar de AWBZ maar ook
binnen Beschut respectievelijk Detachering. + van individuele naar groeps deta?




                                                                                                 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Uitstroom
De uitstroomfase is gericht op het realiseren van een duurzame plaatsing. Er is sprake van uit-
stroom wanneer de medewerker duurzaam geplaatst is en het individueel trajectplan kan worden
afgesloten. Een duurzame plaatsing kent vier varianten: het kan intern zijn in een beschutte om-
geving, een groepsdetachering of individuele detachering. Het kan ook een externe plek zijn met
uitstroom naar de reguliere arbeidsmarkt en een dienstverband bij een andere werkgever, dan wel
begeleid werken.


Sector
Wij hebben nu 5 sectoren benoemd in het Marketing & Salesplan en in het Ondernemingsplan van
de uitvoeringsorganisaties, de OZL bv’s:

Productie en Industrie
Transport en Logistiek
Zakelijke Dienstverlening
Zorg en Welzijn
Detailhandel, Groothandel en Horeca


Werk-leerlijn
Werk-leerlijnen zijn afgestemd op de vraag in de markt en helpen de SW medewerker met zijn
voorbereiding op een succesvolle detacheringsplaats in de markt. Nadat de competenties van de
medewerker in beeld zijn gebracht, wordt de keuze gemaakt welke werk-leerlijn de medewerker
gaat volgen. Dit is onderdeel van het trajectplan en volgt de systematiek van SBCM .


Werkplek
Een plek waar de medewerkers uit de doelgroep begeleid worden en indien de medewerker nog
niet duurzaam is geplaatst de plek waar uitvoering gegeven wordt aan de beoogde ontwikkeling
middels trajectplan. Binnen WOZL bestaan verschillende types (standaarden) allen afgestemd op
mens en markt.


Functiegerichte leerroute
De elf door SBSM ontwikkelde functiegerichte leerroutes ondersteunen de werk-leerlijnen. De rich-
ting van de leerroutes wordt bepaald op basis van de vraag uit de markt. De diepgang en accenten
worden voor iedere medewerker vastgesteld afhankelijk van ervaringen van de medewerker en de
vraag vanuit de betreffende branche.


Wegwijzer
Een wegwijzer is een “foto” van de competenties, mens- en vakvaardigheden. De wegwijzer wordt
opgesteld tijdens de instroomfase van een Wsw medewerker t.b.v. de afstemming tussen de moge-
lijkheden van de mens en de mogelijkheden op de markt. Op basis van gecertificeerde methode
Dariuz


                                                                                                  24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Trajectplan/IOP
Een trajectplan is een uitgewerkt individueel ontwikkelingsplan (IOP) om via werk en ontwikkeling
van basis werknemers- en vakvaardigheden een Wsw medewerker voor te bereiden op uitstroom.
Het is een plan waarin beschreven staat hoe een medewerker zich verder kan ontwikkelen en hoe
de talenten en mogelijkheden van een medewerker optimaal te benutten. Het IOP is een instru-
ment, geregeld bij cao.


Duurzaam geplaatst
De medewerker zit op de juiste trede van de arbeidsladder i.c. voert werkzaamheden uit op het bij
de medewerker passende competentieniveau. De plaatsing houdt stand en alle partijen, werkgever
en werknemer, zijn tevreden. Dit kan zowel binnen detachering als beschut zijn maar ook in vaste
dienst van de werkgever (geen SW status meer), al dan niet middels begeleid werken.


Werkgeversarrangement
Met werkgevers worden afspraken gemaakt over voorwaarden voor het creëren van werkplekken
voor de doelgroep. WOZL organiseert de specifieke begeleiding voor medewerkers op de werkplek
en WOZL realiseert de concrete invulling van de economische, sociaal-maatschappelijke en juridi-
sche drivers voor werkgevers. Met deze arrangementen ontzorgt WOZL de klant en kunnen werk-
gevers economische voordelen behalen en aan hun sociaal-maatschappelijke taak en toekomstige
juridische verplichting voldoen.


Werknemersarrangement
Het werknemersarrangement behelst het realiseren van maximale condities voor werknemers om
te participeren op de arbeidsmarkt. Met sociale diensten en gemeenten worden uniforme afspraken
gemaakt over de voorwaarden die nodig zijn om de doelgroep maximaal in staat te stellen om te
kunnen participeren op de arbeidsmarkt.




                                                                                                25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>5.3 Bijlage Geconsolideerde Begroting Resultatenrekening BV’s

Doelstellingen uitvoeringsorganisatie WOZL 1bv
De uitvoeringsorganisatie geeft uitvoering aan de door de GR aan haar toegeschreven opdracht.
Samengevat komt dat neer op het volgende.


WOZL 1 BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WOZL, voor de opdracht om
uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsover-
eenkomst tussen de GR WOZL en de WOZL 1 BV. Als basis voor verdere strategische doorontwik-
keling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 11 deelnemende gemeenten met betrekking
tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden.
Binnen deze kaders stelt de uitvoeringsorganisatie zich samengevat ten doel:
    1. zorg te dragen voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement
        voor de aan haar toegewezen doelgroep, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten
        zoveel als mogelijk wordt beperkt;
    2. zoveel als mogelijk detacheringsplekken bij reguliere werkgevers re realiseren, zowel op
        individuele basis als in groepen;
    3. een veilige en passende werkomgeving te creëren voor de medewerkers die op beschut
        werk binnen de ‘eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en deze
        groep zoveel als mogelijk te beperken;
    4. de nog binnen beschut van toepassing zijnde risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten
        (deels) bij een derde partij onder te brengen met bijpassende detachering, dan wel ander
        en beter renderend werk daarvoor in de plaats te stellen;
    5. te zorgen voor een sobere en doelmatige uitvoering i.c. bedrijfsvoering en begeleiding in
        het werk, waaronder het realiseren van inkoopvoordelen en het terugdringen van facilitaire
        kosten in lijn met de IDU beweging van binnen naar buiten en de beperking van de groep
        medewerkers die op interne werkplaatsen zijn aangewezen;
    6. de nodige maatregelen te nemen en acties uit te voeren om detacheringen te laten aanslui-
        ten of te integreren in het WSP Parkstad.
Flexibiliteit, beheersbaarheid, transparantie en borging van kwalitatief doelmatige processen zijn
hierbij kernbegrippen in de verdere ontwikkeling van de betreffende eigen uitvoeringsorganisaties.


Om bovenstaande opdracht succesvol uit te kunnen voeren is het essentieel voor de uitvoeringsor-
ganisaties dat hierop gerichte noodzakelijke verbeteringen in het primaire proces IDU (zie ook bij-
lage 5.5) doorgevoerd kunnen worden. Hiertoe is een verbeterprogramma met de werktitel ‘Groen
Licht’ opgesteld. Daarnaast zijn de verbinding naar de markt en de specifiek te ontwikkelen werk-
geversaanpak voor de doelgroep met een verdiencapaciteit tussen de 20 en 80 procent van het
wettelijke minimumloon cruciaal. Deze zijn nodig om de duurzame participatie tegen zo laag moge-
lijke schadelast voor de gemeente te realiseren en onderdeel van Groen Licht / de Kerstens aan-
vraag. Het te ontwikkelen jobarrangement is daarbij rand voorwaardelijk, evenals de samenwer-
king met het WSP, waarmee in het jaar 2015 een start is gemaakt.

                                                                                                     26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>De doelgroep Wsw die in het begrotingsjaar 2016 in lijn met deze doelstellingen begeleid wordt in
of naar passend regulier werk middels duurzame plaatsingen is gemiddeld 3.366 fte groot.


De exploitatie van de bv’s over 2016 – 2019 verloopt als in het hierna volgende samenvattende
overzicht:
                                                                                                         x € 1.000,-


Resultaat rapportageperiode                                              2016       2017         2018         2019


Omzet                                                                     28.198     24.934    24.186        23.414
Inkoop/Uitbesteed                                                          2.828        368       376           379
                                            Toegevoegde Waarde            25.370     24.566    23.810        23.035


Personele kosten niet Wsw                                                  3.021      3.005      2.845        2.672
Overige kosten Wsw                                                         4.806      4.587      4.555        4.497
Bedrijfskosten                                                             5.665      4.354      3.626        3.526
Frictiekosten                                                                500
                                         Operationeel resultaat           11.378     12.620    12.784        12.340


Subsidie                                                                  86.318     81.584    75.879        70.061
Loonkosten Wsw                                                           105.844    102.489    97.420        92.186
                                                Subsidieresultaat        -19.526    -20.905    -21.541      -22.125


Netto resultaat                                                          -8.148     -8.285     -8.757       -9.785




De resultaten met deze 1ste begrotingswijziging 2016 verhouden zich als volgt tot de originele be-
groting 2016, als in de maand april 2015 vastgesteld:
Netto resultaten 2016 - 2019 vergelijking


                                                        Begrotingsjaar      2016       2017      2018          2019
Originele begroting 2016 (vastgesteld in april 2015)                       -9.060     -9.250    -9.590        -9.590
1ste begrotingswijziging 2016                                              -8.148     -8.285    -8.757        -9.785


Mutatie geb aseerd op ondernemingsplan 7 decemb er                           912        965       833          -195

Groen Licht / Kerstens kosten hierin begrepen                              1.091           -         -             -
Groen Licht / Kerstens financiering hierin begrepen                        -1.091          -         -             -
Voorziene frictiekosten a.g.v. Transitie met overgang naar WSP               500           -         -             -
Resultaatverb etering a.g.v. Groen Licht / Kerstens met IDU b eweging        280      1.615      2.408         2.114

Jaarlijkse Rijkssub sidiekorting Wsw hierin b egrepen                        212      1.857      3.330         4.618

n.b. de hier vermelde Rijkssubsidiekorting geeft per jaar het cumulatieve verschil aan, zo is het
bedrag van € 212 van het jaar 2016 in het bedrag van € 1.857 van het jaar 2017 meegeteld, welk
bedrag vervolgens weer geheel is meegeteld in de korting van het jaar 2018.




                                                                                                                 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>5.4 Toelichting verbonden partijen

Bij de opdrachtverstrekking door de GR WOZL aan de verbonden partijen, met name de ‘eigen’
uitvoeringsorganisatie WOZL1 bv worden kaders meegegeven die gedurende het begrotingsjaar
dan wel een volgend begrotingsjaar aangepast worden op basis van bestuurlijke besluitvorming in
de GR WOZL. Dit kan er toe leiden dat de mogelijkheden om de tekortfinanciering terug te dringen
voor verbonden partijen daarmee beperkt worden. Zo is bijvoorbeeld met het overdragen van ge-
meentelijke groenactiviteiten het daarbij behorende contract voor detachering enerzijds gefixeerd
door gemeenten op prijspeil 2014. Vooralsnog is de als gevolg hiervan niet door te berekenen sub-
sidiekorting onderdeel van het negatieve resultaat van de verbonden partijen.


De mogelijke ‘knoppen’ om de opbrengsten te verhogen bestaan voornamelijk uit het omzetten van
relatief slecht renderende (meerjarige) contracten in betere contracten op de markt. Dit betreft
voornamelijk omzetsubstitutie, daar veel van de bestaande contracten zowel intern als beschut qua
voorwaarden voor langere tijd vastliggen. In lijn met de krimp van de Wsw bezetting en de ‘uit-
stroom’ (beweging van binnen naar buiten) als gevolg van het IDU proces nemen de bedrijfskosten
af. Daarnaast zijn inkoopvoordelen op basis van nieuwe contractafspraken gerealiseerd, met name
op het gebied van de Arbo dienstverlening en ICT & telecommunicatie.


Het belangrijkste onderdeel van de tekortfinanciering door gemeenten in de uitvoering van de Wet
Sociale Werkvoorziening betreft het tekort van de verbonden partijen.




Door de krimp in bezetting Wsw voor de komende jaren neemt de groep van individueel
gedetacheerde medewerkers met netto verdienvermogen sterk af (sterker dan waarmee in de
originele begroting nog gerekend was).


                                                                                                   28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>In de grafische voorstelling hierna zijn het verloop van het operationeel resultaat en
subsidieresultaat inzichtelijk gemaakt. Ondanks een krimp in de bezetting van de Wsw doelgroep
met een relatief grote impact op het verdienvermogen bij individuele detacheringen blijft het
operationeel resultaat op een vergelijkbaar niveau over de komende jaren. Het negatief
subsidieresultaat neemt met € 2,6 miljoen toe tussen 2016 en 2019.




                             Splitsing netto resultaat
  15.000

  10.000
                11.378          12.620         12.784         12.340
   5.000

        0                                                                          Operationeel
                2016           2017           2018           2019                  resultaat
  -5.000
                -19.526                                                            Subsidie
 -10.000                       -20.905        -21.541         -22.125              resultaat

 -15.000

 -20.000

 -25.000


Hierna volgt op hoofdlijnen een verdere toelichting op de (ontwikkeling van) exploitatie 2016 en de
meerjarenraming 2017 – 2019.


Omzet
Ondanks de daling in formatie zal de omzet 2016 nagenoeg uitkomen op het niveau van het jaar
2015. Binnen de beschutte werkzaamheden wordt een stijging gerealiseerd van circa € 0,2 miljoen
als gevolg van ‘omzetsubstitutie’ (beter renderende omzet) en een toename in productiviteit. Dit
laatste effect is reeds ingezet in het vierde kwartaal van 2015. Voor de in 2016 begrote groepsde-
tacheringen geldt dat deze voor circa 65% gerealiseerd zullen gaan worden bij gemeentelijke
werkbedrijven en de Business Post. Voor de groepsdetachering wordt een ‘uitstroom’ (vanuit Be-
schut) verwacht van 125 medewerkers, gemiddeld 62,5 fte op jaarbasis. De hieraan gerelateerde
omzetstijging voor groepsdetachering is begroot op circa € 0,3 miljoen. Daarnaast is er een terug-
val in omzet i.v.m. het natuurlijk verloop in de formatie van de individuele detacheringen van circa
€ 1,0 miljoen. Deze relatief oude groep medewerkers neemt in verhouding als gevolg van natuur-
lijk verloop, met name door het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, sterker af dan de
medewerkers in interne werkplaatsen en groepsdetacheringen.


De belangrijkste oorzaak voor de daling in omzet met ingang van het jaar 2017 is gelegen in de
voorgenomen (gedeeltelijke) vervreemding en / of beëindiging van bedradingssystemen. Daar-
naast nemen de omzetten jaarlijks af als gevolg van het natuurlijk verloop van de Wsw populatie,
                                                                                                   29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>met name bij individuele detachering met een hoge omzetwaarde. De beoogde doorstroom vanuit
interne werkplaatsen naar de groepsdetacheringen leidt tot een stijging in de omzet. Tevens is de
verwachting dat circa 10 % van de ‘uitstroom’ (uit o.a. groepsdetachering) geschikt is voor indivi-
duele detachering, die een hogere omzet realiseert.


Inkoop/Uitbesteed
Deze kosten hebben met name betrekking op het verbruik grondstoffen voor de productie van be-
dradingssystemen. Deze kosten vervallen grotendeels in verband met de voorgenomen (gedeelte-
lijke) vervreemding en / of beëindiging van bedradingssystemen met ingang van 1 januari 2017.


Toegevoegde waarde
De toegevoegde waarde ontwikkelt zich in lijn met de hiervoor genoemde omzetontwikkeling over
de komende jaren. Ingevolge de ingezette ontwikkeling van het integrale proces IDU wordt er voor
de nieuw te realiseren groepsdetacheringen uitgegaan van een toegevoegde waarde van circa
€ 5.000 per fte per jaar. Dit is een stijging ten opzichte van de gemiddelde toegevoegde waarde
van circa € 2.800 per jaar per fte in 2015 (exclusief bedradingssystemen). Voor 2016 resulteert dit
in een stijging van circa € 0,2 miljoen. Met de voorgenomen (gedeeltelijke) vervreemding en / of
beëindiging van bedradingssystemen wordt voor de betreffende groep medewerkers een toeneming
in de toegevoegde waarde verwacht tot circa € 4.700 per fte per jaar en groeit geleidelijk naar
circa € 6.600 per fte per jaar in 2019.


Personeelskosten niet Wsw
De personele kosten niet Wsw dalen met ingang van het jaar 2017 als gevolg van de overgang van
detacheringen naar het WSP. De daling betreft voornamelijk de overgang van WOZL naar het WSP
van de formatie ten behoeve van de Marketing & Salesfunctie en de consulenten en staf ten be-
hoeve van het proces IDU.


Overige kosten Wsw
De overige kosten Wsw nemen jaarlijks af ingevolge de dalende bezetting als gevolg van natuurlijk
verloop. Er is voor de komende jaren slechts een beperkte instroom voorzien afkomstig van exter-
ne uitvoeringsorganisaties, Relim, Werkmeester en Transfer Werkt. De jaarlijks voorziene transitie-
kostenvergoedingen zijn begroot op circa € 0,1 miljoen per jaar.


Bedrijfskosten
De totale bedrijfskosten nemen af van € 5,7 miljoen in 2016 tot € 3,5 miljoen in 2019. De afname
van de facilitaire kosten en ICT kosten zijn voornamelijk het gevolg van enerzijds de voorgenomen
(gedeeltelijke) vervreemding en / of beëindiging van bedradingssystemen en anderzijds de aan-
passing van de totale huisvestingsbehoefte aan de dalende bezetting bij de interne werkplaatsen.
Dit heeft zowel impact op de huur van vierkante meters als de daarbij komende kosten van ener-
gie, onderhoud installaties et cetera.



                                                                                                  30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Frictiekosten
In 2016 zijn frictiekosten voorzien ingevolge de koerswijziging voor de bv’s, voor in totaal € 0,5
miljoen. Dit betreft zowel de ingezette koers om detacheringen in het WSP onder te brengen als de
(gedeeltelijke) vervreemding en / of beëindiging van bedradingssystemen.


Operationeel resultaat
Het operationeel resultaat verloopt tussen 2016 en 2019 van € 11,378 miljoen in het jaar 2016 tot
€ 12,340 miljoen in het jaar 2019, rekening houdende met een dalende bezetting van circa 20%
over de raamperiode.


Subsidie
De Rijksbijdrage per Arbeidsjaar (AJ) neemt jaarlijks af conform de besluitvorming rondom de in-
voering van de Participatiewet. Deze daling is in het begrotingsjaar 2016 ingevolge de September
circulaire van het Ministerie van SZW begroot op € 62 per AJ. Voor de daaropvolgende jaren 2017
– 2019 wordt rekening gehouden met de jaarlijkse korting van € 500. Het prijseffect als gevolg is
tussen 2017 en 2019 circa € 1,5 miljoen per jaar. De overige effecten in het subsidie worden ver-
oorzaakt door de afname van de bezetting Wsw.


Loonkosten Wsw
De loonkosten Wsw nemen af door de lagere bezetting in 2016 en de daaropvolgende jaren als
gevolg van het natuurlijk verloop.


Subsidieresultaat
Ingevolge de afnemende rijksbijdrage per AJ neemt het negatieve subsidieresultaat af van
- € 19,5 miljoen in 2016 tot - € 22,1 miljoen in 2019.


Netto resultaat
Het netto resultaat in de komende jaren neemt als gevolg van de bovenstaande effecten af van
€ 8.148 in 2016 tot € 9.785 in het jaar 2019.


Risico’s
In het ondernemingsplan van de WOZL 1 b.v. zijn de belangrijkste risico’s opgenomen. Dit betreft
de volgende:
      Rand voorwaardelijk is dat de AVA het plan + begroting op 17 december 2015 heeft goedge-
       keurd incl. de Groen- Licht activiteiten. De AVA heeft eveneens de financiering via de aan-
       vraag Kerstens-gelden reeds goedgekeurd.
      Doorlooptijden acties worden beïnvloed door het intern en extern overleg en besluitvor-
       mingstraject.
      Toekenning Kerstens-gelden. Daarbij gaat het over de toekenning van de middelen via het
       RAN en het moment van het ter beschikking komen van deze middelen (liquiditeit).
      Frictiekosten: Gegeven de opdracht waarbij de WOZL organisatie wordt afgebouwd zullen er,
       afhankelijk van de gekozen oplossing, frictiekosten ontstaan die op voorhand moeilijk tot niet
                                                                                                     31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>         te voorspellen zijn. Daarbij kan gedacht worden aan de vervreemding van de draadboomac-
         tiviteiten waarbij de overgang van de ene naar de andere situatie vaak geen naadloze aan-
         sluiting oplevert.
        Kwalitatieve en kwantitatieve bezetting van de indirecte organisatie. De organisatie is lean
         en mean ingericht maar er is ook sprake van een kwalitatief magere bezetting om de op-
         dracht uit te voeren. Daarnaast vraagt de ambitie, zoals verwoord in dit ondernemingsplan
         om een adequate bezetting. E.e.a. is ook verwoord in het verbeterprogramma Groen Licht.


Naast deze risico’s zijn er enkele risico’s die een forse impact kunnen hebben op de begroting en
meerjarenraming van de bv’s en die in de gemeentelijke context genoemd moeten worden.


Geen of onvoldoende samenwerking met het WSP
Achtergrond: Onze maatschappij en daarmee ook de omgeving rondom WOZL is en blijft voorals-
nog flink in beweging. De economische vooruitzichten verbeteren duidelijk8, met uitzondering van
de zeker voor onze branche relevante werkgelegenheid in de regio Oost Zuid Limburg. Binnen
deze dynamiek is gekozen voor een versnelde samenwerking met het WSP (Werkgevers Service
Punt) voor de regio Parkstad. De met het verbeterprogramma Groen Licht reeds opgestarte oriën-
tatie en benadering van de markt wordt samengevoegd met de activiteiten van het nog door te
ontwikkelen WSP. Een succesvolle positionering van het WSP in de markt en een nauw samenwer-
kingsverband is echter een voorwaarde voor succesvolle outsourcing van Detachering zoals ge-
pland staat en voor behoud (duurzaamheid) van bestaande detacheringen.


Acties: versneld samenwerkingstraject met WSP, onderlinge afstemming strategie, investeren op
inzichtelijkheid van de marktbehoefte en mogelijkheden voor (nieuwe) werkgeversarrangementen.
Dit zijn allen acties als voorgesteld in de Kerstens aanvraag en verbeterprogramma Groen Licht.


Afname beschikbare Wsw professionals
Achtergrond: In 2015 is de instroom in de Wsw gestopt. Op de langere termijn is er sprake van
een sterfhuisconstructie voor de doelgroep Wsw, die op basis van natuurlijk verloop op de kortere
termijn kan leiden tot uitstroom van voor de bedrijfsvoering noodzakelijke Wsw- professionals



8
    Hoewel de economische omstandigheden na een aantal mindere jaren verbeteren betekent dit niet automa-
tisch dat er sprake is van verbeterd rendement in de betreffende ‘eigen’ uitvoeringsorganisatie. Dit heeft te
maken met een aantal beleidsbeslissingen in het verleden die inhouden dat dienstverlening aan gemeenten qua
prijsstelling veelal gefixeerd is op prijspeil 2014, zoals het gemeentelijk groen. Daarnaast zijn destijds na het
overnemen van een aantal bedrijfsactiviteiten uit de failliete boedel van een voorgaande uitvoeringsorganisatie
meerjarige commerciële contracten met inleners gesloten, die in ‘rustiger omstandigheden’ waarschijnlijk tot
hogere omzet annex prijsstelling had geleid. Daar deze contracten eveneens gerespecteerd dienen te worden is
de ruimte om het rendement, gegeven de waarde van de dienstverlening met de doelgroep, naar boven bij te
stellen beperkt. Dit heeft zijn weerslag in de komende jaren op de begrote tekortfinanciering en geeft aan dat
er tijd nodig is om o.a. door de verbinding met de markt te maken (in samenwerking tussen de OZL bv’s met
het WSP) hoger renderend werk en opdrachtgevers te kunnen contracteren.

                                                                                                                32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>(AOW en overige oorzaken). Binnen de verbonden partijen is momenteel sprake van een relatief
grote groep Wsw- professionals die in de formatie voor lijn en stafposities zijn opgenomen. Daar
waar echte ‘sleutelposities’ niet van onderuit de doelgroep opgevuld kunnen worden bestaat het
risico dat hierop Cao-formatie aangesteld moet worden met hogere Cao-loonkosten als gevolg.


Acties: opdracht aan ‘eigen’ uitvoeringsorganisatie de organisatie verregaand doelmatig en sober
ingericht te houden. Dit betreft een wezenlijk onderdeel van het in Groen Licht opgenomen IDU-
project (herdefiniëring van het primaire proces).


Nieuwe cao afspraken Wsw

Achtergrond: De huidige cao is een cao die geënt is op een compleet arbeidsvoorwaardenpalet met
een in de Wsw verankerde ontslagbescherming. Dit heeft tot gevolg, mede met de Participatiewet
op komst, dat Wsw-medewerkers minder snel genegen zijn om, indien dat überhaupt tot de moge-
lijkheden behoort, door te stromen naar een reguliere cao. De huidige groep Wsw-medewerkers zal
naar verwachting derhalve de komende jaren nog in dienst van de GR WOZL blijven. Als gevolg zal
het negatieve subsidieresultaat jaarlijks verder toenemen, wat een grote druk legt op de doelstel-
ling om de tekortfinanciering terug te dringen. Immers, als gevolg hiervan wordt voor uitvoering
van de Wet Sociale Werkvoorziening gestart met een tekort van circa € 19,5 miljoen in 2016 oplo-
pend tot circa € 22 miljoen op jaarbasis. Dit betreft zowel de personeelskosten Wsw voor het loon-
gebouw vermindert met de Rijksbijdrage Wsw als de overige personeelskosten Wsw, waaronder
vervoersregelingen, opleidingskosten Wsw en dergelijke.


Daarnaast zijn de onderhandelingen met betrekking tot de cao gestagneerd en wordt er door de
bonden regelmatig actie gevoerd om kracht bij te zetten aan de looneisen voor de doelgroep. Elke
1% loonsverhoging leidt tot circa € 1 miljoen extra lasten voor WOZL en de deelnemende gemeen-
ten. In deze eerste begrotingsherziening is evenals in de primaire begroting uitgegaan van het nul-
scenario, ofwel geen stijging van het loon in de komende jaren 2016 – 2019.


Actie: geen rechtstreekse beïnvloedende acties mogelijk.




                                                                                                   33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>5.5 Primair proces IDU9

Het primaire instroom-, doorstroom- en uitstroomproces heeft als doel het creëren van een duur-
zame inzetbaarheid van de SW doelgroep, waarbij een zo hoog mogelijk financieel en sociaal ren-
dement wordt behaald. Dit wordt gerealiseerd door het aanbieden van passend werk, deskundige
begeleiding en het ontwikkelen van basisvaardigheden en competenties in werk-leerlijnen.


Na het in kaart brengen van de competenties van medewerkers worden zij in de basis ontwikkeld
in lijn met de behoeftes op de arbeidsmarkt. Op die manier wordt er aan de basiscondities gewerkt
die nodig zijn om medewerkers zo duurzaam mogelijk te plaatsen op de reguliere arbeidsmarkt.
Het is een manier van denken en handelen waarbij medewerkers via werk-leerlijnen competenties
ontwikkelen die de randvoorwaarden vormen voor een duurzame plaatsing op de (reguliere) ar-
beidsmarkt. De gedachte hierachter is dat iedereen een bijdrage levert aan de samenleving. De
arbeidsmarkt en meer specifiek de (latente) vraag is daarbij leidend.




Afbeelding 3. Het WOZL IDU proces




9
    Kennisoverdracht over het IDU als primair proces voor overige doelgroepen Participatiewet kan risico’s verminderen.

                                                                                                                          34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Instroom
Tijdens de instroomfase worden de competenties van medewerkers in kaart gebracht en wordt er
inzicht verschaft in het werk dat men duurzaam naar vermogen zou kunnen verrichten.
Het gaat hierbij om het in kaart brengen van het arbeidspotentieel. Er bestaat een kleine groep
met wie we het IDU proces niet doorlopen. Medewerkers die kort op de pensioengerechtigde leef-
tijd zitten. Medewerkers die langdurig ziek zijn en naar alle waarschijnlijkheid niet meer terugke-
ren.


Middels de Dariuz methodiek wordt er een wegwijzer opgesteld. Aan de hand van deze wegwijzer
wordt er voor de betreffende medewerker een trajectplan opgesteld oftewel een individueel ont-
wikkelingsplan (IOP). In dit trajectplan/IOP zijn de doelstellingen en leerdoelen van de medewerker
opgesteld.


Doorstroom
In de doorstroomfase vindt de daadwerkelijke ontwikkeling plaats. Dat wil zeggen dat medewer-
kers gericht worden getraind en ontwikkeld op het gebied van basis werknemersvaardigheden. De
training en ontwikkeling vindt plaats langs zogenaamde werk-leerlijnen.
De werk-leerlijn is de totale route waarlangs medewerkers middels het uitvoeren van werk, onder-
steund door werkplek opleiden en e-learning, worden ontwikkeld naar een duurzame plek op de
arbeidsmarkt. De werk-leerlijn ondersteunt/faciliteert de leerdoelen die zijn afgesproken in het
trajectplan/IOP. Werk-leerlijnen vinden bij voorkeur plaats op externe werkplekken, maar kunnen
ook worden vormgegeven binnen de muren van WOZL. Waarbij het doel is om de basis werkne-
mersvaardigheden op het niveau te krijgen waarmee de slagingskans van plaatsing extern wordt
vergroot.
Na de instroomfase is duidelijk wat voor de betrokken medewerker haalbaar is en worden werk-
leerlijnen ingezet ter voorbereiding op het uitstroomproces.


Het resultaat van de werk-leerlijn is een succesvol ontwikkelde medewerker die gereed is voor
duurzame plaatsing. Er is inzicht in de competenties van de medewerker en het daadwerkelijke
arbeidspotentieel. Daarnaast is er inzicht in de branche(s) en functie(s) waarnaar de betrokken
medewerker bemiddeld kan worden.
De huidige functiegerichte leerroutes van SBCM zijn:
    Administratieve ondersteuning
    Groen
    Logistiek
    Productiemedewerker
    Telefoniste en gastheer
    Zorghulp
    Detailhandel
    Horeca
    Postbezorger

                                                                                                   35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>    Schoonmaak
    Toezicht en veiligheid


De diverse leerroutes kunnen in meerdere branches aan de orde zijn. De functiegerichte leerroute
“administratieve ondersteuning” kan bijvoorbeeld gevolgd worden door iemand die dit werk gaat
doen in een productieomgeving (bijv. administratief werk bij Invista). De functiegerichte leerroute
is maatwerk en wordt opgesteld vanuit de afdeling IDU. Hier wordt aangegeven welke onderdelen
voor iemand worden ingezet bijvoorbeeld: taal, handige Herman en werken in een productieomge-
ving.


Een werk-leerlijn kan dus concreet bestaan uit een aantal onderdelen: de werkplek waar werkplek
opleiden wordt toegepast, een digitale leeromgeving thuis of in het open leerplein of een specifieke
opleiding denk aan agressieregulatie of assertiviteitstraining. Een werkplekopleiding is een doelge-
richte en gestructureerde vorm van een opleiding waarbij een leerproces is gecombineerd met het
uitvoeren van productieve arbeid én er sprake is van een interventie in het werkproces. Werkplek
opleiden is als methodiek specifiek ontwikkeld voor de doelgroep SW. Het heeft als doel SW-
werknemers zodanig op te leiden dat ze zo regulier mogelijk kunnen werken. Leren en werken vin-
den in een werkplekopleiding tegelijkertijd plaats.


Door werk uit te voeren, leert men. Leren op de werkplek vindt dan ook eigenlijk bijna altijd plaats.
Om bepaalde leerdoelen te verwezenlijken op de werkplek is het nodig structuur aan te brengen en
maatregelen te nemen op de werkplek die het leren mogelijk maken (opleidingskundige en ar-
beidsorganisatorische interventies). Pas dan is er sprake van een werkplekopleiding. Het leren bin-
nen een werkplekopleiding wordt met andere woorden niet overgelaten aan het toeval. Er is sprake
van intentioneel leren (d.w.z. doelgericht en gestructureerd) naast de altijd plaatsvindende inciden-
tele (d.w.z. toevallige) leerprocessen. Opleiden op de werkplek stelt eisen aan de werkplek (ar-
beidsorganisatorische interventies). Er is een checklijst ontwikkeld die gebruikt kan worden om te
controleren of de werkplek als leeromgeving geschikt is of wat nodig is om deze geschikt te maken.


Opdrachten om competenties van medewerkers te ontwikkelen worden op twee manieren uitge-
voerd:
1  Tijdens het werk door bepaalde opdrachten uit te voeren die zijn afgesproken in het traject-
plan/iop waarbij de werkbegeleider instrueert en beoordeelt of iets geleerd is. Het instrument voor
werkbegeleiders om dit vorm te geven moeten we nog ontwikkelen gedacht wordt aan een soort
checklist die digitaal kan worden gebruikt om aan te vinken of iemand iets kan. De verwachting is
dat dit in 2016 pas ontwikkelt gaat worden.


2  Middels e-learning (WPO interactief) dit is oefenen op een PC. Wederom is het trajectplan lea-
ding. Het kan thuis worden gedaan of op een open leerplein als er begeleiding nodig is. Deze pro-
gramma’s zijn ontwikkeld door SBCM en de functiegerichte leerroutes kunnen als maatwerk worden
samengesteld.

                                                                                                   36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Het Open Leerplein is een online platform dat een breed scala aan programma’s bevat, gericht op
o.a. werknemersvaardigheden, pc-vaardigheden, reken- en taalvaardigheden en 11 functiegerichte
leerroutes. De functiegerichte leerroutes zijn gericht op de basis vakvaardigheden en ondersteunen
hierin de werk-leerlijnen waar de uitgebreidere praktische vakvaardigheden verder worden ontwik-
keld.


Kortom: het vak wordt geleerd op locatie bij de inleners en zij financieren dit dat is niet de op-
dracht van WOZL. Wij leveren medewerkers die in staat zijn het werk te doen. Wij concentreren
ons op basis werknemersvaardigheden en eventueel verzorgen wij een oriëntatie op het werk voor
betrokkene zodat de drempel om hier te gaan werken wordt verlaagd.


Uitstroom
De uitstroomfase is gericht op het realiseren van een duurzame plaatsing. Er is sprake van uit-
stroom wanneer de medewerker duurzaam geplaatst is en het individueel trajectplan kan worden
afgesloten. Een duurzame plaatsing kent vier varianten: het kan intern zijn in een beschutte om-
geving, een groepsdetachering of individuele detachering. Het kan ook een externe plek zijn met
uitstroom naar de reguliere arbeidsmarkt en een dienstverband bij een andere werkgever. In na-
genoeg alle gevallen blijft de medewerker op de loonlijst staan van de GR WOZL. Bij uitstroom
eindigt het ontwikkelingsproces van de medewerker. Via het reguliere P&O beleid wordt wel aan-
dacht besteed aan noodzakelijke reguliere opleidingen.


IDU productieschema 2016 e.v.
De accenten van de werkzaamheden van het voor WOZL (tijdelijke) IDU proces verschuiven gedu-
rende de loop der jaren. Dat komt omdat er gegeven het afbouwscenario geen nieuwe instroom
meer plaatsvindt. Op een gegeven moment is iedereen in kaart gebracht (instroom), ontwikkeld
(doorstroom) en duurzaam geplaatst (uitstroom) of gereed om geplaatst te worden (op voorraad).


Op 1 januari 2017 zijn de detacheringsactiviteiten ondergebracht bij het WSP Parkstad en bestaat
er nog uitsluitend het WOZL onderdeel beschut en kan het IDU proces binnen WOZL worden beëin-
digd. De gemeenten als regievoerders zullen een besluit moeten nemen of men de activiteiten en
de ontwikkelde kennis behorende tot het IDU proces door gaat zetten bij het WSP Parkstad. Sinds
2014 en vooruitkijkend naar de komende jaren zal het navolgende productieschema worden ge-
hanteerd.




                                                                                                     37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                      FTE               Cumula-     Cumula-    Cumulatief     Cumulatief aan   Duurzaam      Uitstroom

       Totaal   Beschut Deta   Overig * tief weg-   tief nog   aan traject-   werk- leerlijnen te plaatsen   van Beschut
                                        wijzers     geen       plannen                         op voorraad naar Deta
                                                    wegwij-    gerealiseerd                    **            ***
                                                    zers


2015 3.586      975     2.122 489       1.600                  800

2016 3.366      834     2.424 108       1.900       1.466      1.600          200              432           125

2017 3.244      616     2.531 97        2.200       1.044      1.900          400              N.T.B.        250

2018 3.078      530     2.456 92        2.500       578        2.200          600              N.T.B.        25

2019 2.902      411     2.405 86        2.800       102        2.500          800              N.T.B.        0



       fte      fte     fte    fte      mens                   mens           mens             mens          mens


  Tabel 5. In behandeling genomen SW medewerkers t.b.v. bepaling positionering in duurzame uitstroom. Bege-
  leiding en opleiding op de werkvloer in werk-leerlijnen. Duurzame plaatsing, binnen (Beschut) of buiten (Gede-
  tacheerd) de organisatie



  *          Jaar 2015 bezetting 'overig' betreft de inmiddels overgedragen groen medewerkers (351 fte)
             aan gemeenten en de staf & lijnfuncties cao Wsw (138 fte)
  **         N.T.B. hier vermeld gegeven de invoering en ontwikkeling van de nieuwe IDU systematiek
             (in lijn met aanvraag Kerstens-gelden)
  ***        De wegwijzers en trajectplannen leiden in 2016 tot 'uitstroom' naar detachering en duurzame
             plaatsingen; hoewel er geen cijfers van 2015 genoemd zijn, zijn er in 2015 diverse mede-
             werkers 'doorgestroomd' naar duurzame plekken a.g.v. commerciële inspanningen en ver-
             vreemdingen.


  Beweging van binnen naar buiten (beoogde uitstroom)
  Het IDU proces ondersteunt de beweging van binnen naar buiten die gericht is op het duurzaam
  plaatsen van Wsw medewerkers in het reguliere bedrijfsleven. Het gemeentelijk beleid is erop ge-
  richt dat in principe iedereen gedetacheerd kan worden (lees “naar buiten” kan). Uitsluitend de
  allerzwakste medewerkers zullen blijvend in de beschutte interne werkplaats te werk worden ge-
  steld, waarbij de dienstverlening zal worden afgestemd op deze specifieke doelgroep.


  Naar verwachting zal, indien alle medewerkers het IDU proces hebben doorlopen, ongeveer 300
  fte’s afhankelijk zijn van de beschutte optie. De rest van de medewerkers is, afhankelijk van de
  opnamecapaciteit van de markt en de wijze waarop we met het WSP Parkstad succesvol zijn in het
  maken van de jobarrangementen, geplaatst bij reguliere bedrijven. Mocht de opnamecapaciteit
  onvoldoende zijn dan zal deze te plaatsen groep binnen de eigen infrastructuur werkzaam zijn tot
  het moment dat er een geschikt alternatief “ buiten” voorhanden is.




                                                                                                                   38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>5.6 Bijlage overzicht baten en lasten                 (conform regelgeving BBV)


In dit hoofdstuk wordt per rubriek een toelichting gegeven met betrekking tot de afwijkingen van
de 1e begrotingswijziging 2016 ten opzichte van de originele begroting 2016. Voor de onderbou-
wing van de ongewijzigde cijfers wordt verwezen naar de begroting 2016 en de meerjarenraming
2017-2019.



Overzicht baten & lasten                                   (bedragen x € 1.000,-)




Rubriek                                                     2016

                                              begroting       1ste           begroting
                                               origineel   w ijziging        bijgesteld
Bedrijfsvoering               par. 5.6.1
baten                                               509                 -7        502
lasten                                              875                 -3        872
                                                   -366                 -4       -370
Uitvoering Wsw                par. 5.6.2
baten                                            95.459          1.012         96.471
lasten                                           94.985            413         95.398
                                                    474            599          1.073
Uitvoering WIW/ID             par. 5.6.3
baten                                             1.558             45          1.603
lasten                                            1.558             45          1.603
                                                      0                 0            0
Uitvoering Overig             par. 5.6.4
baten                                                77                 0           77
lasten                                               77                 0           77
                                                      0                 0            0
Verbonden Partijen            par. 5.6.5
baten                                                 0              0              0
lasten                                            9.060           -912          8.148
                                                 -9.060            912         -8.148
Personeelskosten Wsw          par. 5.6.6
baten                                          107.892          -2.048        105.844
lasten                                         107.892          -2.048        105.844
                                                      0                 0            0
Kerstens gelden               par 5.6.7
baten                                                 0          1.091          1.091
lasten                                                0          1.091          1.091
                                                      0                 0            0
Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                       -8.952          1.507          -7.445


Financiering en alg. dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering               par 5.6.8             366                 4         370
Uitvoering W sw                                    -474           -599         -1.073
Tekort bv's 2016                                  9.060           -912          8.148


                                                  8.952         -1.507          7.445

Onvoorzien                                            0                 0            0

Resultaat voor bestemming                             0                 0            0

Mutaties in reserves
onttrekking reserve w achtlijstproblem.               0                 0            0

Resultaat na bestemming                               0                 0            0

                                                                                                 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>5.6.1        Bedrijfsvoering

Baten

Specificatie baten 2016                                                     (bedragen x € 1.000,-)

                                                                            2016

                                                        begroting             1ste          begroting
                                                         origineel         w ijziging       bijgesteld

Bijdrage niet deeln. gem. in adm. kosten                        245                     0        245
Rente opbrengsten                                                    0                  0           0
Bijdrage deeln. gem. aan buitenregionale uitv. kosten            66                     3          69
Dekking uitvoeringskosten W OZL                                 198                 -10          188



Totaal                                                         509                    -7         502




De baten bij bedrijfsvoering nemen met € 7 af, met name als gevolg van een daling in het aantal
Wsw-medewerkers bij begeleid werken en beschut werken. Dientengevolge krijgt WOZL minder
vergoeding voor de administratie- en uitvoeringskosten.


Lasten



Specificatie lasten 2016                                                                    (bedragen x € 1.000,-)

                                                                                             2016

                                                                         begroting            1ste            begroting
                                                                          origineel         wijziging         bijgesteld

Personeelskosten                                                                  588                    -8        581
Organisatiekosten                                                                 177                    5         181
Dienstverlening Parkstad Limburg                                                        0                0            0
Accountants- en advieskosten                                                        85                   0           85
Rentekosten en kosten bank                                                          25                   0           25




Totaal                                                                           875                 -3            872



Totale lasten stijgen ten opzichte van de originele begroting met € 3. Dit is het saldo van de daling
bij personeelskosten (- € 8) en de stijging bij de organisatiekosten (€ 5).




                                                                                                                     40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>5.6.2       Uitvoering Wsw

De verwachting voor 2016 is dat het resultaat op de subsidiedifferentiatie € 599 hoger uitvalt dan
is opgenomen in de originele begroting 2016. Met name de daling van het aantal AJ (42,27) bij
Beschut zijn hierop van invloed. In bijlage V staat een totaal overzicht per categorie.


Baten

Specificatie baten 2016                                                     (bedragen x € 1.000,-)

                                                                             2016

                                                            begroting        1ste          begroting
                                                             origineel     wijziging       bijgesteld

Rijkssubsidie deelnemende gemeenten                              90.681             961      91.642
Rijkssubsidie niet deelnemende gemeenten                          4.778              51       4.829


Totaal                                                          95.459          1.011        96.471



In de 1ste begrotingswijziging is rekening gehouden met een lagere ‘taakstelling’ dan in de originele
begroting 2016. De geprognosticeerde realisatie Wsw voor 2016 komt uit op totaal 3.791,91 AJ en
is berekend op basis van de gemiddelde uitstroom per categorie WOZL gebaseerd op historische
cijfers. In de originele begroting 2016 werd gerekend met totaal 3.817,89 AJ.
Daarnaast is in de originele begroting gerekend met een rijkssubsidie per arbeidsjaar van
€ 25,003. In de 1ste begrotingswijziging wordt uitgegaan van € 25,441 per arbeidsjaar.
Het totaal effect bedraagt een verhoging van de post rijkssubsidie van circa € 1.011.



Lasten

Specificatie lasten 2016                                                    (bedragen x € 1.000,-)

                                                                             2016

                                                              begroting      1ste          begroting
                                                               origineel   wijziging       bijgesteld

Regulier                                                         85.698          1.852       87.550
Begeleid werken                                                   2.661                5      2.666
Beschut werken                                                    4.859         -1.538        3.320
Buitenregionale uitvoeringsorganiaties                            1.504             101       1.604
Bijdrage adm. lasten buitenregionale uitv. org.                      66                3          69
Uitvoeringskosten WOZL                                              198             -10         188



Totaal                                                          94.985            412        95.398

                                                                                                  41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Regulier

Deze post heeft voornamelijk betrekking op de verstrekte loonkostensubsidie voor de Wsw-
medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen. Deze subsidie bedraagt voor de origine-
le begroting € 24,758, terwijl voor de gewijzigde begroting met € 25,196 per arbeidsjaar wordt
gerekend. Tevens is er een hoger aantal AJ (13,2) Wsw- medewerkers geplaatst bij de reguliere
groep. In de originele begroting is geen rekening gehouden met het aantal Wsw- medewerkers die
vanuit de beschutte werkomgeving (Relim en Werkmeester) geplaatst worden bij de verbonden
partijen (regulier). Het totaal effect bedraagt een verhoging in de lasten van € 1.852.



Begeleid werken

Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Wsw-
medewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per fte be-
draagt € 20,0. Het aantal te verwachten begeleid werkers stijgt marginaal ten opzichte van de
originele begroting 2016.


Beschut werken

Bij deze groep gaat het om Wsw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overge-
dragen aan externe uitvoeringsorganisaties. Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gere-
de twijfel over de geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties (Re-
lim en Werkmeester) worden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en
waar mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de ver-
bonden partijen. De verwachting is dat deze groep aanzienlijk lager zal zijn dan in de originele be-
groting rekening is mee gehouden. De kosten zullen met € 1.538 verminderen, enerzijds ten ge-
volge van de daling in het aantal FTE (52,97) en anderzijds ten gevolge van een prijsverschil.


Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

Hierbij gaat het om een aantal Wsw-medewerkers van deelnemende gemeenten die tewerkgesteld
zijn bij buitenregionale uitvoeringsorganisaties. De betaling van de rijkssubsidie is gelijk aan de
ontvangen rijkssubsidie en derhalve resultaat neutraal. De groep is in deze begroting circa 3 AJ
hoger dan origineel begroot.


Uitvoeringskosten

Het aantal Wsw-medewerkers bij begeleid werken en beschut werken daalt ten opzichte van de
originele begroting, waardoor de uitvoeringskosten met circa € 7 dalen.




                                                                                                      42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>5.6.3      Uitvoering WIW/ID


Specificatie lasten 2016                                                 (bedragen x € 1.000,-)

                                                                             2016

                                                           begroting        1ste            begroting
                                                            origineel    w ijziging         bijgesteld

W IW                                                           1.045                45          1.090
ID                                                               513                  0          513


Totaal                                                        1.558                 45          1.603



In de originele begroting 2016 is uitgegaan dat de activiteiten voor de WIW zou worden afge-
bouwd. Door ontwikkelingen binnen de gemeente Heerlen en Kerkrade worden deze activiteiten
vooralsnog voortgezet. De lasten worden volledig vergoed door de gemeenten Kerkrade en Heer-
len. Deze rubriek is derhalve resultaat neutraal voor WOZL.


De verdeling over de gemeenten Heerlen en Kerkrade is als volgt:




verdeling WIW en ID                           (bedragen x € 1.000,-)

       Gemeente                                 2016


                                    WIW          ID           totaal

Heerlen                             650.700            0      650.700
Kerkrade                            439.700     513.000       952.700


Totaal                           1.090.400     513.000      1.603.400




5.6.4      Uitvoering overig


Specificatie lasten 2015                                                       (bedragen x € 1.000,-)

                                                                                2016

                                                              begroting           1ste           begroting
                                                               origineel       w ijziging        bijgesteld

Sociaal akkoord op hoofdlijnen                                          77                  0            77


Totaal                                                                  77                  0            77




                                                                                                         43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>In 2016 bestaat deze post alleen uit het Sociaal Akkoord op hoofdlijnen. Door WOZL worden de
lasten van het sociaal akkoord doorbelast aan de deelnemende gemeenten en zijn derhalve
resultaat neutraal voor WOZL.


5.6.5      Verbonden partijen


Specificatie lasten 2016                                                  (bedragen x € 1.000,-)

                                                                          2016

                                                          begroting        1ste         begroting
                                                           origineel     wijziging      bijgesteld
Exploitatietekort verbonden partijen                           -9.060            912       -8.148


Totaal                                                        -9.060            912        -8.148



Voor een nadere toelichting op het resultaat verbonden partijen wordt verwezen naar
paragraaf 5.4.


5.6.6      Personeelskosten Wsw

De personeelskosten van de Wsw-medewerkers bij de verbonden partijen worden betaald door
WOZL GR in haar hoedanigheid als juridisch werkgever. Deze kosten worden geheel doorbelast aan
de WOZL bv's. Deze rubriek is derhalve resultaat neutraal voor WOZL GR.


Specificatie lasten 2016                                                  (bedragen x € 1.000,-)

                                                                          2016

                                                          begroting        1ste         begroting
                                                           origineel     wijziging      bijgesteld
Personeelskosten                                              107.892         -2.048     105.844


Totaal                                                      107.892          -2.048      105.844



In de originele begroting is rekening gehouden met de loonkosten inclusief diverse personeelskos-
ten. In de 1ste begrotingswijziging zijn deze overige kosten voor de transparantie niet meegeno-
men. Tevens is ten opzichte van de originele begroting het aantal FTE met circa 60 naar beneden
bijgesteld waardoor de personeelskosten met circa € 2.048 dalen.




                                                                                                   44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>5.6.7       Kerstens gelden

In het voorjaar van het jaar 2015 is door de eigen uitvoeringsorganisaties, de WOZL 1 bv met
dochters, een verbeterprogramma voorgesteld aan de AvA, in vervolg en aansluiting op de thema’s
die verwoord staan in de strategische notitie ‘Werken is ontwikkelen en participeren’. Dit verbeter-
programma met de werktitel ‘Groen Licht’ is vervolgens conform opdracht van de AvA en het be-
stuur verwerkt in een aanvraag voor extra door het Rijk beschikbaar gestelde subsidie voor her-
structurering van werkbedrijven in relatie tot de invoering van de Participatiewet. De aanvraag
voor deze zogenaamde ‘Kerstens gelden’ is door de centrumgemeente Heerlen tijdig ingediend en
inmiddels door het Rijk toegekend. Bij toekenning van deze gelden door het Regionaal Arbeidsnet-
werk (RAN) als beheerder en verantwoordelijk orgaan namens de centrumgemeenten leidt dit tot
een zodanige financiering dat het totale verbeterprogramma binnen de uitvoeringsorganisaties
uitgevoerd kan worden. Deze Kerstens gelden zijn door de GR WOZL als baten en lasten verwerkt
in het ‘overzicht baten en lasten’ als in de bijlagen in hoofdstuk 5 opgenomen en leiden binnen de
GR niet tot financieel resultaat.




5.6.8       Bijdragen en algemene dekkingsmiddelen

In deze rubriek wordt een overzicht gegeven van de bijdragen van de deelnemende gemeenten ter
dekking van de tekorten van de voorgaande rubrieken. De begrotingswijziging heeft geleid tot de
volgende aanpassingen van de bijdragen.




Specificatie baten 2016                                                    (bedragen x € 1.000,-)

                                                                            2016

                                                             begroting      1ste          begroting
                                                              origineel   wijziging       bijgesteld

Bedrijfsvoering                                                    366                4           370
Uitvoering Wsw                                                    -474           -599       -1.073
Tekort WOZL bv's                                                 9.060           -912        8.148



Totaal                                                          8.952         -1.507         7.445



Ten opzichte van de originele begroting wordt een lagere bijdrage gevraagd van € 1.507. Voor een
verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naar de bijlagen.




                                                                                                   45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>5.6.9       Financiering

Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders ge-
steld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder
andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van
gelden en renterisicobeheer.


Als gevolg van de begrotingswijziging verandert zowel de limiet voor het kasgeld als het toegesta-
ne saldo voor het schatkistbankieren.


Kasgeldlimiet
De norm bedraagt 8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzonde-
ring van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de be-
groting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Wsw.
Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbel tellingen.


                                      (bedragen x € 1.000,-)

Kasgeldlimiet                                begroting 2016



omvang begroting in €                                107.189
toegestane kasgeldlimiet in %                         8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €                          8.790




Schatkistbankieren
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan
een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75%
van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van € 0,25 miljoen en een maximum van
€ 2,5 miljoen. Voor WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:


                                      (bedragen x € 1.000,-)


Toegstaan saldo schatkistbankieren           begroting 2015


omvang begroting in €                                107.189
toegestane saldo in %                                 0,75%
toegestane saldo in €                                    804




                                                                                                   46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>5.7 Bijlage Bijdragen                       (conform regelgeving BBV           10
                                                                                    )



Bijlage: Ia

Bijdrage sociaal statuut 2016                                                                                            (x € 1)

                                                                      begroting             begroting
Deelnemende gemeente                           aandeel *              origineel             gewijzigd              wijziging
Brunssum                                            11,83%                   9.109                 9.109                          0
Gulpen-Wittem                                        3,68%                   2.831                 2.831                          0
Heerlen                                             28,10%                  21.635                21.635                          0
Kerkrade                                            24,35%                  18.749                18.749                          0
Landgraaf                                           15,50%                  11.933                11.933                          0
Nuth                                                 3,49%                   2.685                 2.685                          0
Onderbanken                                          2,90%                   2.237                 2.237                          0
Simpelveld                                           3,52%                   2.708                 2.708                          0
Vaals                                                2,07%                   1.594                 1.594                          0
Valkenburg                                           2,28%                   1.754                 1.754                          0
Voerendaal                                           2,29%                   1.765                 1.765                          0



totaal                                             100,00%                   77.000                77.000                         0
* verdeling o.b.v. % bruto loonsom Licom 1999


Bijlage: II a

Bijdrage tekort bedrijfsvoering 2016                                                                                     (x € 1)
                                                                            bijdrage             bijdrage
                                  taakstelling        taakstelling          begroting           begroting
                                     in aj *             in %               origineel           bijgesteld          wijziging
Brunssum                                 446,23            11,78%                43.141               43.580                439
Gulpen-Wittem                            107,88             2,85%                10.430               10.536                106
Heerlen                                1.268,79            33,50%               122.666              123.914              1.248
Kerkrade                                 909,86            24,02%                87.964               88.860                895
Landgraaf                                498,22            13,16%                48.167               48.657                490
Nuth                                     115,86             3,06%                11.201               11.315                114
Onderbanken                               85,52             2,26%                 8.268                8.353                 84
Simpelveld                               114,62             3,03%                11.081               11.194                113
Vaals                                     70,02             1,85%                 6.770                6.838                 69
Valkenburg                                97,23             2,57%                 9.400                9.495                 96
Voerendaal                                72,92             1,93%                 7.050                7.122                 72



totaal                                 3.787,16           100,00%              366.139             369.865                 3.726

* Betreft de taakstelling 2015 zoals opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2015




10
     NB. Er vindt nog een definitieve check plaats op de verdere ‘verplichte figuren’ vanuit de regelgeving BBV. Dit geldt o.a. voor
de investeringsbegroting, zoals deze overigens wel wordt opgenomen in de bv’s. Tevens wordt nogmaals nagegaan of en zo ja,
er nog onderdelen zijn uit de vorige rapportages die hierin meegenomen moeten worden.

                                                                                                                                 47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Bijlage: II b

Bijdrage overschot subsidiedifferentiatie 2016                                         (x € 1)
                                                      bijdrage       bijdrage
Deelnemende            taakstelling    taakstelling   begroting     begroting
gemeente                  in aj *         in %        origineel     bijgesteld     wijziging
Brunssum                      446,23        11,78%        -55.857       -126.404       -70.548
Gulpen-Wittem                 107,88         2,85%        -13.505        -30.561       -17.056
Heerlen                     1.268,79        33,50%       -158.821       -359.414      -200.592
Kerkrade                      909,86        24,02%       -113.892       -257.738      -143.846
Landgraaf                     498,22        13,16%        -62.365       -141.131       -78.767
Nuth                          115,86         3,06%        -14.503        -32.820       -18.317
Onderbanken                    85,52         2,26%        -10.706        -24.227       -13.521
Simpelveld                    114,62         3,03%        -14.347        -32.468       -18.121
Vaals                          70,02         1,85%         -8.765        -19.835       -11.070
Valkenburg                     97,23         2,57%        -12.170        -27.542       -15.371
Voerendaal                     72,92         1,93%         -9.128        -20.657       -11.529



totaal                    3.787,16       100,00%        -474.058    -1.072.796       -598.738

* Betreft de taakstelling 2015 zoals opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2015




Bijlage II c

Bijdrage resultaat WOZL bv's 2015                                      (bedragen x € 1,- )
                                                  bijdrage       bijdrage
Deelnemende           bezetting   bezetting in    begroting     begroting
gemeente             WOZL bv's*        %          origineel     gewijzigd     wijziging
Brunssum                   435,68       12,46%      1.128.709     1.015.090      -113.618
Gulpen-Wittem               95,81        2,74%        248.214        223.228      -24.986
Heerlen                  1.127,48       32,24%      2.920.924     2.626.897      -294.027
Kerkrade                   879,41       25,15%      2.278.260     2.048.926      -229.335
Landgraaf                  468,44       13,39%      1.213.580     1.091.418      -122.162
Nuth                        92,60        2,65%        239.886        215.738      -24.147
Onderbanken                 87,24        2,49%        226.009        203.258      -22.751
Simpelveld                 108,55        3,10%        281.217        252.909      -28.308
Vaals                       69,56        1,99%        180.213        162.072      -18.141
Valkenburg                  68,42        1,96%        177.251        159.408      -17.842
Voerendaal                  63,98        1,83%        165.738        149.054      -16.684

Totaal                 3497,1827          100%     9.060.000     8.148.000      -911.992



* conform de bezetting in Arbeidsjaren WOZL bv's per 31 december 2013, bij de berekening van het
percentage is nog geen rekening gehouden met de bonus/malus systematiek. Met de jaarrekening
2016 wordt dit overzicht op basis van de gerealiseerde bonus/malus per gemeente definitief
vastgesteld.




                                                                                             48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>5.8 Subsidiedifferentiatie

Subsidiedifferentiatie 2016                                                                                                                   (bedragen x € 1,-)

                                                           verg. uitv,        subsidie-      uitv. kosten     totaal          rijksbijdrage         resultaat
Omschrijving                                     aj       per aj/fte *          lasten          WOZL          kosten           €    25.441




Regulier
Verbonden partijen (WOZL B.V.'s)               3.425,88        25.196          86.318.470                0   86.318.470        87.158.295              839.825
Relim                                             21,66        25.196             545.819                0      545.819           551.126                5.307
Werkmeester                                       27,20        25.196             685.277                0      685.277           691.941                6.663
totaal Regulier                                3.474,74                        87.549.566                    87.549.566        88.401.361              851.795


Begeleid werken                                  133,31        20.000            2.666.140       166.634      2.832.774          3.391.463             558.690



Beschut werken
Relim categorie € 30.872                          88,27        30.872           2.365.867         15.327      2.381.194         2.245.690             -135.503
Werkmeester categorie € 30.872                    31,66        30.872             931.759          6.036        937.796           805.384             -132.412
Werkmeester categorie € 28.000                     0,87        27.500              22.867            166         23.034            22.189                 -844
totaal Beschut Werken                            120,80                         3.320.493         21.530      3.342.023   0     3.073.264             -268.759

Buitenregionale uitvoeringsorganisaties           63,06        25.441            1.604.424        68.929      1.673.353          1.604.424              -68.929




Totaal Arbeidsjaren (AJ)                       3.791,91                        95.140.623        257.093     95.397.716   0    96.470.512       0    1.072.796



* bij begeleid- en beschut werken wordt subsidie verstrekt aan de uitvoerende organisaties o.b.v. fte.




                                                                                                                                                            49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>5.9 Meerjarig overzicht baten & lasten

Meerjarig overzicht baten & lasten              (bedragen x € 1.000,-)



Rubriek                                    2016         2017         2018         2019

                                           begroting    prognose     prognose     prognose
                                           bijgesteld   bijgesteld   bijgesteld   bijgesteld
Bedrijfsvoering               par. 5.6.1
baten                                           502            509          457          411
lasten                                          872            886          877          853
                                               -370          -377          -420        -442
Uitvoering Wsw                par. 5.6.2
baten                                        96.471       89.507         82.670     76.396
lasten                                       95.398       88.408         81.586     75.413
                                              1.073         1.099         1.084          982
Uitvoering WIW/ID             par. 5.6.3
baten                                         1.603         1.603         1.603       1.603
lasten                                        1.603         1.603         1.603       1.603
                                                   0             0            0            0
Uitvoering Overig             par. 5.6.4
baten                                             77             0            0            0
lasten                                            77             0            0            0
                                                   0             0            0            0
Verbonden Partijen            par. 5.6.5
baten                                              0             0            0            0
lasten                                        8.148         8.285         8.757       9.785
                                             -8.148        -8.285        -8.757      -9.785
Personeelskosten Wsw          par. 5.6.6
baten                                       105.844      102.489         97.420     92.186
lasten                                      105.844      102.489         97.420     92.186
                                                   0             0            0            0
Kerstens gelden               par 5.6.7
baten                                         1.091              0            0            0
lasten                                        1.091              0            0            0
                                                   0             0            0            0
Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                    -7.445        -7.563        -8.092      -9.243


Financiering en alg. dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering               par 5.6.8         370            377          420          442
Uitvoering Wsw                               -1.073        -1.099        -1.084        -982
Tekort bv's 2016                              8.148         8.285         8.757       9.785


                                              7.445         7.563         8.092       9.243

Onvoorzien                                         0             0            0            0

Resultaat voor bestemming                          0             0            0            0

Mutaties in reserves
onttrekking reserve w achtlijstproblem.            0             0            0            0

Resultaat na bestemming                            0             0            0            0


                                                                                               50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>5 .10 Bijlage Integraal Risico Model




                                       51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>