<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                        BEGROTING 2024
                        &
                        MEERJARENBEGROTING 2025 t/m 2027

                        REINIGINGSDIENSTEN Rd4
                        Gemeenschappelijke Regeling




Heerlen, 6 april 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUDSOPGAVE
                                                                                    Pagina

Aanbiedingsbrief aan het Algemeen Bestuur                                               3

Samenvatting                                                                            4

1. Beleidsbegroting                                                                     5

    1.1 Programmaplan                                                                   5

                      1.1.1 Programma: Reinigingsdiensten GR Rd4                        5

                      1.1.2 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen                  6

                      1.1.3 Overzicht van de kosten van overhead                        6

                      1.1.4 Bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting       6

                      1.1.5 Bedrag voor onvoorzien                                      6

    1.2 Paragrafen                                                                      6

                      1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing                      7

                      1.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen                                  9

                      1.2.3 Financiering                                               10

                      1.2.4 Bedrijfsvoering                                            13

                      1.2.5 Verbonden partijen                                         14

2. De financiële begroting                                                             15

    2.1 Overzicht van baten en lasten en de toelichting                                15

    2.2 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting                      16

    2.3 Bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld         18

Vaststelling door Algemeen Bestuur                                                     19




                                                                      Pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Aan het Algemeen Bestuur van
GR Reinigingsdiensten Rd4
Nijverheidsweg 4a
6422 PD Heerlen


Heerlen, 6 april 2023


Geachte heer, mevrouw,

De Gemeenschappelijke Regeling (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werk-
zaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100% dochtervennootschappen, te weten
Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (hierna: KLB). In de BVF zijn alle
medewerkers ondergebracht met een niet ambtelijke status, zij hebben de CAO voor de Energie-
en Nutsbedrijven sector Afval en Milieu. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke CAO) en de
onroerende zaken, zijn met ingang van het boekjaar 2004 alle productiemiddelen gecentraliseerd in de BVF.

Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij vanaf de oprichting
een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het besluit
begroting en verantwoording (BBV), welke in de plaats is gekomen van de compatibiliteitsvoorschriften,
mag dit niet meer. Echter, voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de
afgelopen jaren voort zetten.

Ingevolge de vergadering van het Algemeen Bestuur, waarbij verzocht werd om de samenstelling van
een enkelvoudige begroting, is er overleg geweest tussen Rd4 en de Provincie. Hierbij is ter sprake gekomen
hoe deze begroting eruit zou moeten zien om te voldoen aan de regelgeving.
Dienaangaande is onderstaand rapport tot stand gekomen. Aangezien de GR onder het toezicht valt van de
Provincie en niet het Facilitair Bedrijf wordt laatstgenoemde ook niet enkelvoudig als begroting aangeleverd.

De enkelvoudige begroting is samengesteld uit de diverse kostensoorten zoals deze grotendeels ook
worden samengesteld in de jaarrekening. Voor een detaillering op productniveau alsmede per gemeente
verwijzen wij naar het begrotingsboek Reinigingsdiensten Rd4, geconsolideerd.



Hoogachtend,




W.C.H. Sijstermans
Directeur




                                                                          Pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>SAMENVATTING

Bij deze treft u de sluitende begroting aan voor het boekjaar 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4,
gevestigd in de gemeente Heerlen.
Deze begroting is tot stand gekomen in samenwerking met diverse ambtelijke vertegenwoordigers van de deelnemende gemeenten.
Hierdoor zijn we erin geslaagd om u als Gemeenteraad een begroting voor 2024 te presenteren die kan rekenen op draagvlak bij onze
opdrachtgevers, hetgeen wij erg belangrijk vinden. Om u de gelegenheid te bieden op een efficiënte en leesbare manier kennis te
kunnen nemen van de inhoud van dit document, hebben we de belangrijkste onderwerpen kort en bondig samengevat.

Het is in vergelijking met de afgelopen jaren een begroting waarbij we een hogere kostenstijging moeten presenteren.
Een belangrijke reden hiervoor ligt bij de situatie in de wereld. Wereldwijd worden we getroffen door stijgende prijzen van producten
en grondstoffen. Daarnaast lopen ook levertijden op bij onze leveranciers.
Een tweede betreft het feit dat we twee belangrijke grondstoffenstromen voor 2024 opnieuw hebben aanbesteed. Dit betreft rest- en
gftafval. De aanbesteding wordt op Limburgse schaal gevoerd en dat loopt via Afval Samenwerking Limburg (ASL) een
samenwerkingsverband van Limburgse gemeenten.

Aan deze aanbesteding gekoppeld zijn we van plan de doorontwikkeling van de op- en overslag in 2023 verder door te zetten.
Met als doel in 2024 klaar te zijn om restafval en potentieel gftafval via deze locatie naar een verwerker te laten gaan.
Dit betreft een kostenneutrale operatie aangezien dit een verschuiving van werkzaamheden van de verwerker naar ons behelst.

Door de stijgende prijzen staat ook de loonontwikkeling van onze medewerkers onder druk. De bekende afspraken zijn doorgerekend,
maar op dit moment kunnen we niet spreken van een stabiele situatie.




                                                                          Pagina 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1. BELEIDSBEGROTING

1.1 Programmaplan

1.1.1 Programma: Reinigingsdiensten GR Rd4

Strategisch Meerjarenplan 2022-2026
In 2021 hebben we het Strategisch Meerjarenplan 2022-2026 definitief gemaakt met het motto 'samen steeds
slimmer'. Hierin hebben we verdeeld over 7 thema’s strategische doelstellingen gedefinieerd. In de begroting 2024 zijn de benodigde
activiteiten en middelen vertaald. In lijn met dit plan is ook het Grondstoffenplan 2022-2026 opgesteld per gemeente en in 2022
vastgesteld om vorm te geven aan het afval/grondstoffenbeleid van de Rd4 gemeenten.

Grondstoffenplan 2022-2026
In 2022 wordt gestart met de uitvoering van het Grondstoffenplan 2022-2026. Speerpunten voor 2024 zijn verdergaande communicatie
en motivatie- projecten om afvalscheiding verder te stimuleren conform de gestelde ambities. Deze acties hebben geen financiële
impact op de begroting 2024 van Rd4. Inzet zal gedaan worden vanuit uren van medewerkers die reeds in de begroting zijn verwerkt.
Daarnaast zullen er gedragscampagnes gestart worden om dumpingen bij ondergrondse afvalcontainers tegen te gaan en zullen
eventuele mogelijke investeringen gedekt worden uit de resultaten van het beter scheiden van afval.

Rd4 als verbonden partij
Rd4 is een verbonden partij voor onze gemeenten. Door taken in afvalbeheer en openbare ruimte uit te voeren, ‘ontzorgt’ Rd4 de
gemeenten in advies- en uitvoeringstaken. Wat deze samenwerking inhoudt, is hierna toegelicht. Een verbonden partij is een
privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Gemeenten
hanteren een lijst met de partijen met wie zij verbonden zijn. Ook worden verbonden partijen ‘geadopteerd’ door 1 of meerdere
gemeenten om toezicht te houden.

Redenen om met een verbonden partij te werken:
Gemeenten besteden steeds meer en steeds grotere taken uit. Dat biedt veel voordelen in bestuurlijk, financieel-economisch opzicht.
Denk aan schaalvoordelen, risicospreiding, het regionaal kunnen behouden en uitbouwen van vakinhoudelijke expertise en
werkgelegenheid. Nadelen zijn er ook. Zo beleven raadsleden en bewoners een verbonden partij als een regionaal werkende
organisatie, waar je minder invloed op hebt dan op een gemeentelijke dienst. Vandaar dat wij goede afspraken, regelmatig contact,
een structurele dialoog en een heldere wijze van rapporteren belangrijk vinden.

Beoordelen, samenwerking en resultaten
De gemeente blijft eindverantwoordelijk voor de taken die de verbonden partij uitvoert. Ook de gemeenteraad moet goed in beeld
hebben welke bijdragen en resultaten een verbonden partij levert. Veel gemeenteraden hebben daarom regelmatig aandacht voor
evaluatie en (bij)sturing. De rapportages van Rd4, het Grondstoffenplan 2022-2026, de jaarlijkse afvalconferenties en webinars en het
jaarverslag zijn belangrijke bronnen van informatie. Daarnaast wordt regelmatig informeel contact door alle partijen prettig en zinvol
gevonden. Rd4 staat daarom altijd open voor verzoeken en bezoeken van raadsleden en andere betrokken partijen.

Wet open Overheid
In 2023 en 2024 zal Rd4 zowel passief als actief verdere invulling geven aan de in 2022 inwerking getreden Wet Open Overheid.

Regionale samenhang
De Rd4-gemeenten hebben een onderlinge binding en zien Rd4 als een samenwerkingsverband. Ze zien het belang in van het
collectief en onderstrepen een vergaande uniformiteit in de regio. Gestreefd wordt naar bestuurlijke en ambtelijke interactie ter
versteviging van de samenwerking met en tussen de gemeenten op de beleidsterreinen afval en grondstoffen en gedeelde
leefomgeving. Rd4 vervult hierin een spilfunctie en stelt zich pro-actief op.

Producentenverantwoordelijkheid
In het kader van het verminderen van de hoeveelheid restafval speelt producentenverantwoordelijkheid een steeds belangrijkere rol.
Producentenverantwoordelijkheid betekent dat producenten en importeurs (mede) verantwoordelijk worden voor het afvalbeheer van
de producten die door hen op de markt zijn of worden gebracht. Daarnaast zal deze verantwoordelijkheid verduurzaming en
duurzaam gebruik van producten verder stimuleren en zal het bijdragen tot de vernieuwing van de inzameling en recycling van
afgedankte producten. Gemeenten hebben geen invloed op het ontwerp en de hoeveelheid consumptiegoederen en verpakkingen.
Gemeenten zijn vooralsnog wel belast met de inzameling en verwerking van deze goederen ongeacht de waarde of schadelijkheid
ervan.

Vandaar ook dat het noodzakelijk is dat er voor gemeenten duidelijkheid komt waar ze met het gemeentelijke beleid invloed kunnen
uitoefenen in de overgang naar de circulaire economie en hoe zij hun afvalkosten kunnen beheersen. Verdere landelijke afspraken
met betrekking tot de uitbreiding van producentenverantwoordelijkheid en de hiermee samenhangende verwijderingskosten zullen
hiertoe van groot belang zijn. Producentenverantwoordelijkheid geldt op dit moment voor elektrische en elektronische apparatuur,
matrassen, batterijen en accu’s, auto-wrakken, autobanden en alle consumentenverpakkingen.

Vanaf april 2023 geldt bijvoorbeeld een statiegeldsysteem voor drankblikjes. De verdere toekomst zal mogelijk ook producenten
verantwoordelijk maken voor textiel en luiers.

Wat kost het?
Hiervoor verwijzen wij naar het overzicht van baten en lasten en de toelichting (paragraaf 2.1).

1.1.2 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen

De totale baten van gemeenschappelijke regeling Rd4 bestaan uit de bijdragen van de diverse gemeenten welke
eveneens zijn terug te vinden in het overzicht van baten en lasten. Deze gemeentelijke bijdragen kunnen
geclassificeerd worden als overige algemene dekkingsmiddelen. Er is geen sprake van lokale heffingen,
algemene uitkeringen, dividend of een saldo van de financieringsfunctie.



                                                                          Pagina 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1.1.3 Overzicht van de kosten van overhead

Voor het berekende bedrag van de overhead verwijzen wij naar paragraaf 2.1; het overzicht van baten en lasten in
de begroting en de toelichting. Het te bepalen bedrag is bepaald aan de hand van een draaitabel waarin alle
kosten van de GR in detail zijn ingelezen en waarbij er een matrix is gemaakt van kostensoorten en kostenplaatsen.
Voor de kostenplaatsen is bepaald welke direct toewijsbaar zijn aan de directe dienstverlening en welke niet direct
toegewezen kunnen worden en derhalve als overhead worden beschouwd. Er is gefilterd op deze kostenplaatsen
gerubriceerd als overhead en het totaal saldo van deze kostenplaatsen is onder paragraaf 2.1 opgevoerd.

1.1.4 Bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting

Het ingeschatte bedrag is zo laag dat er geen specifieke reservering is meegenomen in de begroting maar
onderdeel uitmaakt van de totale lasten voor een bedrag van circa € 8.000.

1.1.5 Bedrag voor onvoorzien

Er is geen bedrag voor onvoorzien opgenomen. Er wordt ervan uitgegaan dat de lasten volledig gedekt worden
door de baten. Een eventueel tekort zal worden aangezuiverd uit het beschikbare weerstandsvermogen.


1.2 Paragrafen

In deze paragraaf zijn de conform BBV verplichte paragrafen opgenomen. Er zijn in totaal zeven paragrafen
voorgeschreven, hiervan zijn er vijf van toepassing voor de gemeenschappelijke regeling Rd4. De volgende
paragrafen zijn van toepassing voor gemeenschappelijke regeling Rd4:
- Weerstandsvermogen en risicobeheersing;
- Onderhoud kapitaalgoederen;
- Financiering;
- Bedrijfsvoering;
- Verbonden partijen.

De overige paragrafen zijn niet van toepassing en zijn derhalve verder ook niet betrokken in de begroting:
- lokale heffingen;
- grondbeleid.




                                                                         Pagina 6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Doelstellingen en beoogde maatschappelijke effecten
De kosten van het basispakket vormen de grootste component voor de afvalstoffenheffing die de burgers dienen
te betalen. Deze kosten zijn onderhevig aan conjuncturele- en weersafhankelijke invloeden. Door het vormen van
een weerstandsvermogen kunnen dit soort fluctuaties worden opgevangen.

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit en verloop van het vermogen
Het Algemeen Bestuur heeft besloten om aansluiting te zoeken met de systematiek zoals deze al jaren wordt
toegepast in de NV, zijnde een gemiddelde weerstandscapaciteit van 11% over de omzet in het verslagjaar
en 11% over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien de dienstverlening over het
pluspakket volledig met de gemeenten wordt afgerekend is er bij Rd4 met name een financieel risico voor over-
of onderbezetting van mens- en/of machine-uren, echter dit risico wordt als te klein geschat om hierover extra
weerstandsvermogen op te bouwen.
De verwerkingskosten worden met iedere gemeente afzonderlijk afgerekend waardoor er voor Rd4 voor dit
onderdeel geen risico is. Dus het weerstandsvermogen wordt berekend over de omzet van het basispakket
minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en begroting van het daaropvolgend jaar.
Het benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks opnieuw berekend, maar tot grote verschuivingen zal dit niet leiden.


                                              Weerstandsvermogen
                                                     2022

Resultaat jaar                                    -496.896
Af : Uitgekeerd/Verrekend                         -496.896
                                                --------------
Toevoeging                                                  0
weerstandsvermogen                              ========

Het vermogen werd als volgt verdeeld over de deelnemende gemeenten. Tot en met 2008 werd het resultaat
verdeeld op basis van de inwoneraantallen. Vanaf 2009 vindt, conform de nieuwe begrotingssystematiek, de
verdeling plaats op basis van aantal aansluitingen. Daarbij wordt uitgegaan van het aantal aansluitingen
in het begrotingsboek van het betreffende jaar.


                                                                  T/m 2022                Maximaal
                                                                                          Weerstands
                                                                                          vermogen
Beekdaelen                                                          195.538                  216.538
Brunssum                                                            240.913                  250.360
Eijsden-Margraten                                                   176.153                  195.521
Gulpen-Wittem                                                         61.575                 139.241
Heerlen                                                             758.001                  812.399
Kerkrade                                                            380.749                  402.298
Landgraaf                                                           302.893                  311.190
Simpelveld                                                            87.635                   89.422
Vaals                                                                 94.902                   99.662
Voerendaal                                                          101.956                  104.572
                                                                 --------------            --------------
                                                                 2.400.315                  2.621.202
                                                                 ========                  ========

Ratio weerstandsvermogen:                     werkelijk weerstandsvermogen                   2.400.315         91,6%
                                              benodigd weerstandsvermogen                    2.621.202

De reden dat de indicator kleiner dan 1 is, is vanwege de onttrekking uit het weerstandsvermogen
vanwege de begrotingsbijstelling in 2019 waarbij werd afgesproken dat het tekort uit het weerstandsvermogen
zou worden gefinancierd en het omdat Eijsden-Margraten (2014) en Gulpen-Wittem (2017) te kort bij Rd4 zitten om een
volgestort weerstandsvermogen te hebben.

Risicoparagraaf
Voor het boekjaar 2023 worden de onderstaande risico’s onderkend:
1. Arbeidsrisico's
     Aantasting van de arbeidscapaciteit door ziekte, staking en fraude. Invulling posities voor mensen met afstand tot arbeidsmarkt.




                                                                              Pagina 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>     Door minder mensen in WSW en meer mensen via participatiewet (duurder)

2. Materiële risico's
     Beschadiging aan of verlies van gebouwen, installaties, bedrijfsinventaris en transportmiddelen.
     De premies van de brandverzekeringen zijn fors gestegen en de eigen risico's zijn hoger geworden.
     In 2020 zijn we halverwege het jaar van verzekeraar gewisseld. Hierdoor is de premiestijging afgebogen naar beneden
     en zijn tevens de voorraden van de kringloop en op ons terrein meeverzekerd.
     Om schade ten gevolge van brand zoveel mogelijk te beperken, zijn er in 2011 extra brandhydranten geplaatst.
     Tevens is er een noodstroomaggregaat om uitval van de stroomvoorziening op te vangen geplaatst.
     Gevolgschade door eventuele calamiteiten is in overleg met het Dagelijks Bestuur niet verzekerd en wordt door de
     gemeenten afgedekt.

3. Continuïteitsrisico
     Het grootste risico inzake de continuïteit vloeit voort uit aantasting van de productiecapaciteit vanwege bedrijfsstilstand.
     Bij volledig of gedeeltelijk verlies van het wagenpark zal vervanging op korte termijn of inhuur bij derden niet eenvoudig zijn.
     Bij het niet voorhanden hebben van genoeg bezetting door een pandemie zijn er ook scenario's denkbaar waarbij delen van de
     dienstverlening niet kunnen worden uitgevoerd. Dit risico is niet verzekerbaar.

4. Milieurisico's
     Gezien de grote mate van verscheidenheid aan producten is niet met 100% zekerheid aan te geven dat alle mogelijke
     risico's zijn afgedekt. Er vindt een continue monitoring plaats.

5. Financiële risico's
      - Ontwikkeling van de prijzen van brandstoffen op de wereldmarkt (risico € 1.000.000 - € 2.000.000)
      Met name voor een logistiekbedrijf als Rd4 zijn de ontwikkeling van de brandstofprijzen van groot belang, afhankelijk van
      de ontwikkelingen kunnen deze zowel een positief als een negatief effect op de begroting hebben.

     - Prijsontwikkeling energie gebouwen
     De kosten voor het verwarmen van onze gebouwen zijn op de markt nu hoger dan ons huidige niveau. Eind 2023 loopt ons
     huidige langdurige contract af. In onze begroting zit een aanname over de kostenstijging. Maar er bestaat grote onzekerheid
     over toekomstige prijsontwikkelingen.

     - Het risico van kwaliteit PMD
     Vanaf 1 januari 2022 zijn de Rd4 gemeenten, conform de landelijk geldende nieuwe ketenovereenkomst, niet meer
     verantwoordelijk voor de gehele keten (van verzameling t/m verwerking) bij de inzameling van het PMD afval. Vanaf deze
     datum zijn de gemeenten alleen nog maar verantwoordelijk voor de inzameling en de kwaliteit (mate van vervuiling) van de
     ingezamelde PMD stroom. De vergoeding die de gemeente uit het Afvalfonds ontvangen voor de inzameling bedraagt € 218,-
     per ton PMD aangeleverd bij de op- en overslag locatie. Hierbij wordt uitgegaan van een vervuilingspercentage van max. 15%.
     Bij vervuilingspercentages hoger dan 15% wordt er gekort op de vergoeding. Dit kan resulteren in lagere inkomsten.

     - Het risico van afrekening PMD voorgaande jaren (risico € 500.000 per boekjaar)
     Helaas zijn we in het PMD dossier vaker verrast door gewijzigde uitgangspunten. Daardoor hebben we fikse afrekeningen over
     voorgaande boekjaren moeten maken. We werken steeds met de dan bekende uitgangspunten maar kunnen helaas geen
     tegenvallers uitsluiten.

     - Ontwikkeling prijsniveau verwerkingskosten (risico € 500.000,-)
     Schommelingen in de tarieven voor de secundaire grondstoffen (vooral papier en metaal) kunnen een positief, maar zeer zeker
     ook een negatief effect hebben op de begroting. Voor zowel de papier- als metaal markt geldt dat deze op dit moment in een
     dip zitten waarbij het moeilijk te voorspellen is hoe deze markten zich het komend jaar zullen ontwikkelen. Inzake papier is al
     aangegeven dat er een aanname is gemaakt inzake de ontwikkeling van de huidige prijs waar een garantie over bestaat. Bij
     metaal hebben we ook te maken met fluctuerende prijzen en daar geldt geen garantie.
     We schatten in dat we met een onzekerheidsmarge van € 500.000 blijven zitten.

     - Druk op de huidige CAO (minder groot voor GR maar groter voor Rd4 totaal 1% verhoging kost € 300.000)
     De huidige lopende CAO is afgesloten voordat de huidige prijsstijgingen optraden. Inmiddels is de CAO opengebroken en zijn
     loonsverhogingen doorgevoerd. We zien in de onze omgeving veel onrust en hoge looneisen worden nog steeds op tafel gelegd.
     We onderkennen het risico dat de overeenkomst voor het einde van de looptijd opnieuw ter discussie wordt gesteld en de
     daarmee gepaard gaande onzekerheid.

6. Aansprakelijkheidsrisico's
     Voor zover aansprakelijkheidsrisico's bekend zijn, zijn deze afgedekt.

7. Liquiditeitsrisico's
      Voor de komende vijf jaar is er aan de hand van een kasstroomanalyse (zie paragraaf kasstroomoverzicht 2022-2026) berekend
      of er langlopende leningen benodigd zijn om aan de verplichtingen te voldoen. Hierbij zijn alle bekende en door het Algemeen
      Bestuur goedgekeurde activiteiten voor opstelling van het document meegenomen. Voor kortlopende oplossingen is er een
      faciliteit om kasgeldleningen af te roepen.

8. Renterisico's
     Als er binnen afzienbare tijd geld geleend moet worden of een bestaande lening geherfinancierd moet worden dan bestaat
     er een renterisico omdat het dan geldende rentepercentage hoger zou kunnen zijn dan het percentage van de oude lening,
     waardoor de kosten voor de organisatie en dus indirect voor de gemeenten zouden kunnen stijgen.
     Met de rentestand ten tijde van het opstellen van de begroting lijkt dit risico momenteel niet zo groot.


9. Afvalhoeveelheid risico's
     In de huidige begroting is gerekend met een aanpassing van de inzamelfrequentie voor restafval waarbij de begrote
     afvalhoeveelheden zijn aangepast aan de verwachte ontwikkeling. De werkelijke hoeveelheden afval kunnen sterker afwijken




                                                                          Pagina 8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>     van de begroting dan in voorgaande jaren.

Gemeentelijke risico's
Het voordeel van de begrotingssystematiek is dat de individuele gemeenten geprikkeld worden om gerichter beleid te voeren,
aangezien het voordeel van een verlaging van kosten ook voor een groot deel bij dezelfde gemeenten terecht komt.
Zo kan bij een nulresultaat van Rd4 de ene gemeente een positief resultaat hebben terwijl dit voor een andere gemeente negatief kan zijn.
Een risico bij de gemeente ligt aan de inkomstenkant. Indien het vaste en variabele tarief van de afvalstoffenheffing verkeerd wordt
geschat en/of het aantal ledigingen dat aan burgers in rekening wordt gebracht te laag is, dan betekent dit een extra financieel
risico. Bovendien bestaat het risico bij het doorberekenen van ledigingen dat niet alles kan worden doorberekend, bijvoorbeeld bij
verhuizing. Om deze risico's te reduceren hebben de meeste gemeenten ervoor gekozen het tarief voor het ledigen van de restafvalcontainer

Bij het samenstellen van de begroting is gekozen voor een aantal verdeelsleutels waarbij er schattingen zijn gemaakt op basis van
eigen ervaringen en ervaringen van derden. Belangrijke parameters hierbij zijn het afvalvolume, de vullingsgraad van de containers
en het aanbiedpercentage van de containers. Indien de realiteit slechter is dan begroot dan kan dit voor de gemeente een financieel
risico betekenen.


Kengetallen
Kengetallen conform Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
van 9 juli 2015, nr. 2015-0000387198.

Deze regeling geeft richtlijnen om een aantal kengetallen op te nemen in het jaarverslag en de begroting.
Het betreft de navolgende kengetallen:
                                              Verslag 2022 Begroot 2023 Begroot 2024 Begroot 2025 Begroot 2026                  Begroot 2027
- Netto schuldquote in %;                            29,8%         38,5%          46,8%         46,6%     46,9%                       46,4%
- Netto schuldquote gecorrigeerd                     29,8%         38,5%          46,8%         46,6%     46,9%                       46,4%
voor alle verstrekte leningen in %;
- Solvabiliteitsratio in %;                            5,3%         5,2%           5,3%          5,3%      6,1%                        7,2%

De kengetallen zouden het de leden van de provinciale staten en de gemeenteraad makkelijker moeten
maken om meer inzicht te krijgen in de financiële positie van de provincie, gemeente en in ons geval in de GR.
Als we deze kengetallen nader bekijken dan zijn de laatste vier genoemde kengetallen met name gericht
op gemeenten of de provincie. De GR Rd4 heeft hier eigenlijk niets mee te maken omdat er geen relevante
samenhang is met de aard van de werkzaamheden van Rd4.
Om deze reden worden deze kengetallen dan ook niet opgenomen in het begrotingsboek of het jaarverslag.

- Kengetal grondexploitatie in %                               N.v.t.
- Kengetal structurele exploitatieruimte in %                  N.v.t.
- Vaststelling gemeentelijke belastingcapaciteit in %          N.v.t.
- Vaststelling provinciale belastingcapaciteit in %            N.v.t.

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële
verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van
het totale balanstotaal.
Hiervoor is het eigen vermogen van de organisatie van groot belang. Hoe hoger dit vermogen hoe
beter de ratio eruit zal zien. Bij Rd4 bestaat het eigen vermogen echter voornamelijk uit het weerstandsvermogen.
De raden van de gemeenten zijn van mening dat dit vermogen zo laag mogelijk moet zijn omdat ze het
ongewenst vinden dat er bij gelieerde ondernemingen te "grote potten" ontstaan. Bij voorkeur zouden ze
dit zelfs nihil willen zien. Zij zien zichzelf als eigen risicodrager en afdekking van de risico's genoemd onder de
ratio's beschouwen zij dan ook als minder relevant. Dat is dan ook de reden dat dit eigen vermogen van Rd4
relatief laag is. Gevolg is dat dit leidt tot een lage ratio en daardoor ook leidt tot een verkeerd beeld van de organisatie.


Wat betreft het kengetal structurele exploitatieruimte in % heeft de berekening niet plaatsgevonden omdat
het saldo van baten en lasten gelijk is en omdat er geen incidentele posten zijn waardoor de uitkomst
altijd 100% zal zijn.

1.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen

Ultimo 2022 bestaan de materiële vaste activa uit de gebouwen en gronden. Hiervoor wordt het onderhoud geregeld
via de voorziening groot onderhoud en het reguliere onderhoud in de begroting.




                                                                             Pagina 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>1.2.3 Financiering

Het opstellen van de paragraaf Financiering in de begroting is in zowel het BBV als in de wet Fido verplicht gesteld.
Financiering betreft de wijze waarop de gemeenschappelijke regeling Rd4 de benodigde geldmiddelen aantrekt en
(tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. De uitvoering van deze paragraaf vindt plaats binnen de wettelijke kaders
van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving kennen we het treasurystatuut van gemeenschappelijke regeling
Rd4. ln dit statuut zijn nadere regels opgenomen om daarmee de financieringsfunctie te sturen, te beheersen en te
controleren.

Interne- en externe ontwikkelingen
Wet Hof
Het doel van De Wet Houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) is het terugdringen van het begrotingstekort van
Nederland. Rijk en decentrale overheden (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, provincies en waterschappen)
zijn daar samen verantwoordelijk voor. De wet vloeit voort uit Europese regels voor het terugdringen van het
begrotingstekort. Deze zijn onderdeel van het Stabiliteits- en Groeipact. ln de Wet Hof zijn die Europese afspraken
verankerd in nationale wetgeving.

EMU-saldo
ln de Wet Hof is vastgelegd dat er per jaar een plafond is voor het EMU-tekort van alle gemeenten samen. De hoogte
van dat zogeheten macroplafond wordt elk jaar opnieuw vastgesteld op basis van bestuurlijk overleg tussen rijk en
gemeenten. Voor de huidige kabinetsperiode is afgesproken dat de decentrale overheden het begrotingstekort
geleidelijk terug brengen van 0,5 procent van het bruto binnenlands product (bbp) in 2013, naar 0,2 procent bbp in
2017. Het netto financieringssaldo van alle overheden bij elkaar mag in een jaar niet boven dat plafond uitkomen.

ledere gemeente krijgt daarnaast een individuele referentiewaarde voor het EMU-tekort in een jaar op basis van het
begrotingssaldo van het voorgaande jaar. Pas bij overschrijding van het plafond voor het EMU-tekort van de
gezamenlijke gemeenten kan de referentiewaarde per gemeente voor het EMU-tekort een rol gaan spelen.
Gemeenschappelijke regeling Rd4 heeft zelf geen referentiewaarde. Met het hieronder opgenomen EMU-overzicht
wordt inzage gegeven in de geldstromen binnen de begroting zonder onttrekkingen uit de reserves.

ln onderstaand tabel betekent een positief bedrag dat gemeenschappelijke regeling Rd4 minder uitgeeft dan ontvangen
wordt en een negatief bedrag dat gemeenschappelijke regeling Rd4 meer uitgeeft dat ontvangen wordt.


EMU-Saldo                                              2023           2024            2025          2026          2027

Exploitatiesaldo                                          0              0              0              0             0
Afschrijvingen                                      530.741        780.030      1.136.828      1.165.959     1.218.756
Bruto dotaties aan de post voorzieningen            266.000        750.000        750.000        750.000       750.000
Investeringen                                    -4.210.000     -5.465.000       -650.000       -575.000      -425.000
Baten uit bijdragen van andere overheden                  0              0              0              0             0
Desinvesteringen                                          0              0              0              0             0
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw                 0              0              0              0             0
Baten bouwgrondexploitatie:                               0              0              0              0             0
Lasten op balanspost Voorzieningen                 -416.531       -564.888       -719.710     -1.045.547      -618.362
Lasten i.v.m. transacties met derden                      0              0              0              0             0

Berekend EMU-saldo                               -3.829.790     -4.499.858        517.118       295.412        925.394

Vaste schulden van gemeenschappelijke regeling Rd4
De langlopende leningen bedragen ultimo 2021 na aflossing € 29.180.000. (2020: € 31.180.000).

Kapitaalrente
De omslagrente is vastgesteld op 2,4% (2022: 2,4%).
Leningen via de BNG:
€ 7 mln.             aflossingsvrij        15 jaar                                2,250%
€ 6 mln.             lineair               25 jaar                                1,495%
€ 6,5 mln.           lineair               25 jaar                                4,805%
Lening via de NWB-bank
€ 10 mln.            lineair               20 jaar                                1,300%
€ 7 mln.             aflossingsvrij        20 jaar                                2,184%
Kapitaalbehoefte
€ 2,5 mln.           lineair               20 jaar                                3,000%            2023
€ 3,1 mn             lineair               20 jaar                                3,000%            2024

Dat is allereerst door de doorontwikkeling van de op en overslag in 2023. En daarnaast in 2024 door de benodigde ombouw en
revitalisering van milieupark Margraten tot een grondstoffenpark. Voor 2025 hebben we voorlopig ook een aanvullende financiering
ingerekend, maar dat is helemaal afhankelijk van de ontwikkeling van levertijden.

Rentelasten
De rentelasten zullen zich vanaf 2022 als volgt ontwikkelen, mits er geen niet geplande investeringen komen.
                2023              716.572
                2024              784.956
                2025              932.260
                2026              892.279
                2027              852.298




                                                                          Pagina 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Renterisicobeheer
De overheid heeft twee instrumenten bepaald voor het toetsen van het renterisico, namelijk: de kasgeldlimiet en de
renterisiconorm.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet vormt de bovengrens waarmee een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een
kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort een structureel karakter draagt, moet er een
langlopende geldlening worden aangetrokken. lndien voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet
wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moeten de kwartaalrapportage en
een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De
kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal en zag voor 2022 als volgt uit:

Berekening (bedragen x € 1.000)                Kwartaal 1     Kwartaal 2    Kwartaal 3       Kwartaal 4    Jaar 2022
Bepalen toegestane kasgeldlimiet
      Omvang begrotingstotaal                       36.913        36.913            36.913       36.913       36.913
      Percentage regeling                           8,20%         8,20%             8,20%        8,20%        8,20%
1     Toegestane kasgeldlimiet                       3.027         3.027             3.027        3.027        3.027

      Vlottende korte schuld
      Opgenomen gelden < 1 jaar                          0             0                 0            0            0
      Schuld in rekening courant                    16.917        23.841            31.588       39.541       27.972
      Gestorte gelden door derden < 1 jaar               0             0                 0            0            0
      Overige geldleningen niet zijnde
          vaste schuld                                   0             0                 0            0            0
2     Totaal vlottende korte schuld                 16.917        23.841            31.588       39.541       27.972

      Vlottende middelen
      Contante gelden in kas                             0             0                 0            0            0
      Tegoeden in rekening courant                  44.254        49.802            59.129       64.786       54.493
      Overige uitstaande gelden < 1 jaar                 0             0                 0            0            0
3     Totaal vlottende middelen                     44.254        49.802            59.129       64.786       54.493

4     Totaal netto vlottende schuld (2-3)          -27.337       -25.961        -27.541         -25.245      -26.521
      Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)
      Toegestane kasgeldlimiet                       3.027         3.027             3.027        3.027        3.027

       ruimte (+) / overschrijding (-)             30.364        28.988         30.568           28.272       29.548
                                               =========     =========      =========        =========    =========


Schatkistbankieren
Door de wet over schatkistbankieren zijn de decentrale overheden verplicht het grootste deel van hun liquide middelen
aan te houden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk vermindert hierdoor.
Decentrale overheden kunnen in het kader van de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een
andere decentrale overheid. De verantwoording van schatkistbankieren gebeurt in de jaarrekening.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
Alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan dienen in de schatkist te worden aangehouden.




                                                                        Pagina 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier
kwartalen van 2021 is geweest:

Bedragen x € 1.000

(1) Drempelbedrag                                                     261                            1.000

                                                            Verslagjaar 2021
                                                            Kwartaal 1    Kwartaal 2          Kwartaal 3       Kwartaal 4
(2) Kwartaalcijfers op dagbasis
    buiten 's Rijks schatkist
    aangehouden middelen                                              233              265             261              261
(3a)=(1)>(2)
    Ruimte onder het
    drempelbedrag                                                     767              735             675              739
(3b)=(1)<(2)
    Overschrijving van het
    drempelbedrag                                                       0                0                 0                0


(1) Berekening drempelbedrag
                                                            Verslagjaar 2022
(4a) Begrotingstotaal verslagjaar                                 36.913
(4b) Het deel van het begrotings-
     totaal <= 500 miljoen                                         36.913
(4c) Het deel van het begrotings-
     totaal > 500 miljoen                                               0

(1)=(4b)*0,0075+(4c)*0,002 met een minimum van 250.000 (eerste en tweede kwartaal)
(1)=(4b)*0,0075+(4c)*0,002 met een minimum van 1.000.000 (derde en vierde kwartaal)

(2) Berekening kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                       Verslagjaar 2022
                                                       Kwartaal 1     Kwartaal 2    Kwartaal 3    Kwartaal 4
(5a) Som van de per dag buiten
     s Rijks schatkist aangehouden
     middelen (negatieve bedragen
     tellen als nihil)                                        20.973        24.141        29.920        23.984
(5b) Dagen in het kwartaal                                        90             91            92            92
(2)=(5a)/(5b)
     Kwartaalcijfer op dagbasis
     buiten s' Rijks schatkist
     aangehouden middelen                                        233           265           325           261


Renterisiconorm
De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld. De risiconorm houdt in dat de
jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal.


Berekening (bedragen x € 1.000)                                     2022            2023              2024             2025
    Variabelen Renterisico(norm)                                  Jaar T:      Jaar T+1:         Jaar T+2:        Jaar T+3:
(1) Renteherzieningen                                                   0              0                 0                0
(2) Aflossingen                                                     1.000          1.125             1.280            1.580

(3)   Renterisico (1+2)                                            1.000             1.125          1.280            1.580

(4)   Renterisiconorm                                               7.757             8.131          9.618           10.030

(5a) Ruimte
     = (4>3 )onder renterisiconorm                                  6.757             7.131          8.047            8.329
(5b) Overschrijding
     = (3>4)        renterisiconorm



     Renterisiconorm
Berekening
(4a) Begrotingstotaal jaar T                                       38.783            40.657         48.091           50.151
(4b) Percentage Regeling                                             20%               20%            20%              20%

      Renterisiconorm (van alleen jaar T)                           7.757             7.757          7.757            7.757

(4) = (4a x 4b/100)                                                 7.757             8.131          9.618           10.030

In de looptijd van de meerjarenbegroting blijft het renterisico onder het normbedrag en is daarmee afgedekt.




                                                                         Pagina 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>1.2.4 Bedrijfsvoering

Governance
Rd4 is een verzelfstandigde organisatie, waarin we de opgedragen taken zo bedrijfsmatig mogelijk uitvoeren,
dit in lijn met de opdracht uit het aandeelhoudersconvenant van 14 januari 1998 (artikel 1, punt 4: de
gemeenten zullen bevorderen en bewerkstelligen dat binnen het kader van de Wet Gemeenschappelijke
Regelingen de GR zoveel mogelijk zelfstandig ten opzichte van de gemeenten zal functioneren). Ook de in dit
convenant opgenomen overweging dat “een optimalisering van de interne bedrijfsmatigheid en efficiency
gewenst is, waarbij de reinigingsdienst op afstand komt te staan van de politiek", ligt nog steeds ten grondslag
aan deze taakopvatting binnen onze organisatie. Rd4 draagt dan ook de verantwoordelijkheid voor de concrete
uitoefening van de opgedragen taken. In het licht van de bepalingen van de Commissie Tabaksblatt wordt
gewerkt volgens het principe van “pas toe of leg uit” (apply or explain). Het in de Algemeen
Bestuursvergadering jaarlijks vastgestelde normenkader geldt hierbij als belangrijk richtsnoer bij de
interne, dagelijkse bedrijfsvoering.

In ons gecertificeerd KAM systeem (kwaliteit, arbeidsomstandigheden en milieu) is de visie en missie van onze
organisatie vastgelegd. Deze luidt:

Missie Rd4
Rd4 is een publieke reinigingsorganisatie die in opdracht van de aangesloten gemeenten de wettelijke
afvalzorgplicht volledig voor haar rekening neemt door een zo optimaal mogelijke exploitatie en beheer
(maatschappelijk, financieel, milieu) van de gehele afvalketen.

Visie Rd4
§ Klantgerichtheid
We spannen ons steeds in om onze klanten te begrijpen, hun oplossingen aan te bieden die uitvoerbaar zijn,
gebaseerd op onze kennis van de afval- en milieumarkt. We zoeken steeds naar betrouwbare en op maat
gesneden oplossingen voor hun problemen. We kijken steeds vanuit het perspectief van onze opdrachtgevers
naar ons eigen handelen, om zo daadwerkelijk meerwaarde te kunnen (blijven) leveren.

§ Bedrijfsmatig presteren
Rd4 is een betrouwbare en financieel stabiele organisatie. Rd4 en zijn werknemers zijn prestatiegericht. We
stellen doelen en zorgen ervoor dat we deze realiseren. Iedereen levert daaraan een actieve bijdrage. We zijn
professioneel en nemen verantwoordelijkheid voor onze persoonlijke prestaties, alles binnen onze eigen
mogelijkheden.

§ Lokale aanwezigheid
In een markt die steeds meer wordt gedomineerd door (een beperkt aantal) internationaal opererende
marktpartijen, voelen wij ons erg thuis in de eigen regio. Door onze lokale aanwezigheid en resultaatgerichte
aanpak zijn we bij uitstek in staat diensten te verlenen met een hoge klantgerichtheid. In combinatie met ons
breed pakket aan diensten, zijn we in staat onze klanten unieke totaaloplossingen te bieden. Mede door onze
sterke focus op de behoefte van onze klanten, zijn we in staat geweest om een sterke regionale marktpositie te
verwerven. We kennen onze klanten, hun plannen, ambities en hun problemen. Deze lokale aanwezigheid en
sterke klantenbinding, zullen we blijven koesteren als een van de belangrijke concurrentievoordelen waarover we
beschikken.

§ Gemotiveerde medewerkers
Onze medewerkers zijn de sleutel voor ons succes. Hun kennis, betrokkenheid, inzet en ervaring zijn de basis
voor onze dagelijkse dienstverlening aan bedrijven en gemeenten.
In ons bedrijfsbeleid vinden we het dan ook erg belangrijk te investeren in professionele werving en selectie,
opleiding, training en persoonlijke ontwikkeling; waarbij we uitgaan van gelijke carrièrekansen, ongeacht
persoonlijke achtergrond. Het zijn onze medewerkers die waarde toevoegen aan onze diensten. Als werkgever
onderkennen we het belang van marktconforme arbeidsvoorwaarden. Een actief retentiebeleid (binden en boeien
van medewerkers) maakt hier deel vanuit. Dit zorgt voor continuïteit en dat is in het belang van iedereen die
betrokken is bij onze organisatie.

§ Kernwaarden
We handelen Rd4 breed vanuit onze kernwaarden (zo gaan we met elkaar om binnen onze organisatie). Deze
zijn beschreven in ons handboek KOMPAS en worden met regelmaat met onze medewerkers doorgesproken.
Enkele elementen hieruit zijn gezonde en veilige werkomstandigheden, open en eerlijke communicatie, geen
discriminatie of intimidatie, respectvolle omgang met (de spullen van) elkaar en de bedrijfsmiddelen, waarbij we
zeggen wat we doen, doen wat we zeggen en we ons hierop laten aanspreken.




                                                                         Pagina 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>§ Maatschappelijk verantwoord ondernemen
Als milieuorganisatie vinden we een op duurzaamheid gebaseerde bedrijfsvoering belangrijk. In de praktijk komt
dit tot uitdrukking in een veelvoud van praktische maatregelen, zoals de strenge emissienormen die we hanteren
bij de aanschaf van door motoren aangedreven voertuigen. Maar ook allerlei andere zaken pakken we aan, zoals
het gescheiden houden van papier, PMD (Plastic, Metaal/ blik en Drankenkartons), GFT en restafval op de
kantoren, het verbeteren van onze energiehuishouding (o.a. LED verlichting, sedumdaken, zonnepanelen, etc.)
en duurzaam inkopen.
In de periodieke risico-inventarisatie & -evaluatie inventariseren we diverse risico's die betrekking hebben op de
veiligheid en gezondheid van medewerkers en klanten. Planmatig pakken we knelpunten aan en lossen ze
zoveel mogelijk op. Het concept van duurzaamheid heeft wat ons betreft ook betrekking op ons sociaal beleid.
Een fors aantal medewerkers met een zwakke positie op de arbeidsmarkt zijn soms vele jaren binnen onze
organisatie te werk gesteld en krijgen zo kansen om zich te ontwikkelen. Dit is een groot voordeel voor de bij de
organisatie betrokken gemeenten, immers het zijn overwegend hun inwoners die niet meer aangewezen zijn op
een uitkering van de gemeentelijke sociale dienst.
Daarnaast zijn we ISO 9001 gecertificeerd (kwaliteit managementsysteem/ KAM), ISO 14001
(milieumanagement) en VCA* (veiligheid). Het KAM-beleid zoals beschreven in de procedure PD-HD-02-Vxx
ligt hieraan ten grondslag.

1.2.5 Verbonden partijen

                                      Deelnemers :
                                   10 Gemeenten * / AB


                                    Dagelijks Bestuur


                                 Reinigingsdiensten Rd4
                               Gemeenschappelijke Regeling
                                          (GR)



 Rd4 Facilitair Bedrijf B.V.                            Rd4 Kringloop Bedrijf B.V.
          (BVF)                                             (BV KLB)/(TSC)



                   N.V. Reinigingsdiensten Rd4
                               (NV)

* Sinds 2019 zijn de gemeenten Nuth, Onderbanken en Schinnen (RWM) gefuseerd in de gemeente Beekdaelen.

                                              BVF                     TSC             NV
Eigen vermogen 1/1/22                                18.151       -971.035     1.211.664
Eigen vermogen 31/12/22                              18.151       -818.701     1.363.835
Vreemd vermogen 1/1/22                           28.591.765      1.738.349    10.213.782
Vreemd vermogen 31/12/22                         32.646.881      1.589.803    14.316.255
Resultaat 2022                                            0        152.332       510.489

De werkorganisatie van Rd4 bestaat uit de Gr Rd4, het Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en het Rd4 Kringloop bedrijf B.V.
welke gezamenlijk een fiscale eenheid vormen. In het Facilitair Bedrijf B.V. zijn bijna alle productiemiddelen
ondergebracht, evenals de medewerkers die geen ambtelijke status hebben. Zij volgen derhalve ook een andere
cao: vanaf september 2000 geldt de cao voor Afval en Milieu , GEO (Grondstoffen, Energie en omgeving).
Alle (loon)kosten van de BVF worden volledig doorberekend aan de Gemeenschappelijke Regeling. Het
exploitatieresultaat is dus nihil. De activiteiten van het Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. vinden sinds 2005 in de
Gemeenschappelijke Regeling plaats. Vanaf 2014 zijn hier de activiteiten van het Textiel sorteercentrum in
ondergebracht. Voor deze bedrijven gezamenlijk wordt een geconsolideerde jaarrekening samengesteld.

Voor de dienstverlening aan bedrijven is er een separaat bedrijf opgezet zijnde de NV Reinigingsdiensten Rd4.
Dit bedrijf heeft geen eigen personeel of activa en huurt deze merendeels in bij de GRrd4 of het Facilitair Bedrijf
B.V. welke voor deze dienstverlening de variabele kostprijs plus overheadtoeslag plus winstopslag doorberekent.
Volledigheidshalve willen wij opmerken dat de NV geen verbonden partij is conform de definitie van de BBV.
De aandelen van de NV Reinigingsdiensten Rd4 zijn in handen van de gemeenten en niet van Rd4.




                                                                          Pagina 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2. FINANCIËLE BEGROTING

2.1 Overzicht van baten en lasten en de toelichting

                                                          2024
Programma:                                 Baten      Lasten      Saldo
Reinigingsdiensten GR Rd4                   41.860.236 39.511.127   2.349.109
Totaal programma's                          41.860.236 39.511.127   2.349.109

Algemene dekkingsmiddelen:                            -          -            -
Kosten van de overhead:                               -    1.919.635   -1.919.635
Heffing voor de Vpb:                                  -          -            -
Bedrag voor onvoorzien:                               -          -            -

Totaal saldo van baten en lasten            41.860.236    41.430.762      429.474
Mutaties reserves                                  -         429.474     -429.474
Geraamde resultaat                          41.860.236    41.860.236            0


                                                          2025
Programma:                                 Baten      Lasten      Saldo
Reinigingsdiensten GR Rd4                   43.778.513 41.238.256   2.540.258
Totaal programma's                          43.778.513 41.238.256   2.540.258

Algemene dekkingsmiddelen:                            -          -            -
Kosten van de overhead:                               -    1.967.626   -1.967.626
Heffing voor de Vpb:                                  -          -            -
Bedrag voor onvoorzien:                               -          -            -

Totaal saldo van baten en lasten            43.778.513    43.205.882      572.632
Mutaties reserves                                  -         572.632     -572.632
Geraamde resultaat                          43.778.513    43.778.513          -


                                                          2026
Programma:                                 Baten      Lasten      Saldo
Reinigingsdiensten GR Rd4                   44.657.021 41.924.415   2.732.606
Totaal programma's                          44.657.021 41.924.415   2.732.606

Algemene dekkingsmiddelen:                            -          -            -
Kosten van de overhead:                               -    2.016.817   -2.016.817
Heffing voor de Vpb:                                  -          -            -
Bedrag voor onvoorzien:                               -          -            -

Totaal saldo van baten en lasten            44.657.021    43.941.232      715.790
Mutaties reserves                                  -         715.790     -715.790
Geraamde resultaat                          44.657.021    44.657.021          -


                                                          2027
Programma:                                 Baten      Lasten      Saldo
Reinigingsdiensten GR Rd4                   45.573.530 42.647.346   2.926.185
Totaal programma's                          45.573.530 42.647.346   2.926.185

Algemene dekkingsmiddelen:                            -          -            -
Kosten van de overhead:                               -    2.067.237   -2.067.237
Heffing voor de Vpb:                                  -          -            -
Bedrag voor onvoorzien:                               -          -            -

Totaal saldo van baten en lasten            45.573.530    44.714.583      858.947
Mutaties reserves                                  -         858.947     -858.947
Geraamde resultaat                          45.573.530    45.573.530          -




                                                                   Pagina 15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>De gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd
De totale begroting komt uit het geconsolideerde begrotingsboek, deze is geen onderdeel van onderhavige
begroting omdat de diverse overige bedrijven niet vallen onder de regelgeving van de BBV. In het geconsolideerde
begrotingsboek zijn de diverse bedrijven zijnde de GR Rd4, het facilitaire bedrijf BVF alsmede het kringloopbedrijf
geconsolideerd. In onderhavige enkelvoudige begroting zijn de salariskosten opgenomen van de medewerkers
welke vallen onder de genormaliseerde cao gemeenten (voorheen CAO CAR UWO) zijnde de medewerkers van Rd4 met een ambtelijke
aanstelling welke echter maar een zeer klein gedeelte van de totale populatie vormen. In onderhavig enkelvoudige begroting
zijn de posten opgenomen zoals deze rechtstreeks aan de GR Rd4 worden gefactureerd. Hierbij is
de enkelvoudige jaarrekening van de GR Rd4 richtinggevend in combinatie met de verwachtte beleidswijzigingen.
De kosten gemaakt bij de andere bedrijven worden in de enkelvoudige begroting GR Rd4 volledig als uitbesteed werk
opgenomen.

Meerjarenverwachting afvalhoeveelheden tot en met 2027

In deze meerjarenraming hebben we de reguliere indexering (2-4%) doorgetrokken. We hebben geen beleidsmatige
wijzigingen doorgerekend. Niet beïnvloedbare factoren als de ontwikkeling van het aantal aansluitingen de economische
ontwikkelingen en de invloed op inflatie zijn niet becijferd. We hebben wel de verwerkingskosten berekend conform de huidige
stand gekoppeld aan de verwachtingen zoals geschetst in ons strategisch meerjarenplan. In 2024 zullen nieuwe tarieven gaan
gelden voor ons restafval en onze gft. De verwachting nu is dat deze hoger liggen. Deze onderhandelingen gaan in
Afvalsamenwerking Limburg (ASL) verband.

2.2 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting

Geprognosticeerde begin- en eindbalans

                                                     2023           2024         2025          2026          2027
     Materiële vaste activa                    16.549.954     21.234.924   20.748.096    20.157.137    19.363.380
     Financiële vaste activa                    1.481.311      1.481.311    1.481.311     1.481.311     1.481.311
     Vlottende Activa                          36.903.491     34.180.950   39.372.636    38.810.882    38.594.355
     Totaal                                    54.934.756     56.897.185   61.602.043    60.449.330    59.439.046

     Eigen vermogen                             2.858.648      3.001.077    3.285.935     3.713.222     4.282.938
     Voorzieningen                                858.975        858.975      858.975       858.975       858.975
     Vaste schulden >1 jaar                    30.555.000     32.375.000   36.795.000    35.215.000    33.635.000
     Vlottende passiva                         20.662.133     20.662.133   20.662.133    20.662.133    20.662.133
     Totaal                                    54.934.756     56.897.185   61.602.043    60.449.330    59.439.046

EMU saldo
Zie paragraaf financiering onder paragraaf 1.2.3 hierboven.

Financiering
Zie paragraaf financiering onder paragraaf 1.2.3 hierboven.




                                                                       Pagina 16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>De stand en verloop van reserves
Aangezien er met een nihil-resultaat wordt begroot betekent dit ook dat reserves naar verwachting niet muteren.
Vanaf 2022 zal er een reserve in het kader van duurzaamheid worden aangelegd. De besteding hiervan wordt nader afgestemd.

De stand en verloop van voorzieningen
De GR heeft een voorziening groot onderhoud inzake de gebouwen

Jaarlijks terugkerende arbeidskosten
De salariskosten zijn gebaseerd op de bestaande directe en indirecte formatie en de ontwikkeling hiervan zoals
deze de komende jaren wordt verwacht rekening houdende met de verwachte ontwikkelingen. Verder is er
rekening gehouden met een jaarlijkse inflatie van 2%.

Investeringen
De investeringen zoals gepresenteerd hebben uitsluitend betrekking op de investeringen in de GR. Aangezien het
overgrote deel van de investeringen voor het dochterbedrijf de BV Facilitair bedrijf zijn bestemd, welke buiten
de scope van deze begroting vallen, zijn de investeringen in de GR minimaal.

Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats o.b.v. historische kosten.
Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen
nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden
voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van
het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals
ziektekostenpremie t.b.v. gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening
getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de
meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door
reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten.
De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten,
welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts
worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging
van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd.
De verkrijgings- of vervaardigingsprijs wordt verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van
toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte
economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de vervaardigings- of
verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na
moment van ingebruikneming. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.

Financiële vaste activa
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.

Vlottende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke
verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis
van individuele beoordeling van de vorderingen.
De liquide middelen en overlopende activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

Eigen vermogen
De reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Onder de vaste schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan
één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de
vlottende passiva.




                                                                         Pagina 17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Vlottende passiva
De netto vlottende schulden en de overlopende passiva worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

Baten en lasten
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden
voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen.


2.3 Bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld

                                                                               2024
                                                               Baten          Lasten        Saldo
Taakveld 7.3 Afval                                           41.860.236     39.511.127     2.349.109
Taakveld 0.3 Overhead                                                        1.134.679    -1.134.679
Taakveld 0.5 Treasury                                               -          784.956      -784.956
Taakveld 0.10 Mutatie reserves                                      -          429.474      -429.474
Taakveld 0.11 Resultaat van baten en lasten                  41.860.236     41.860.236             0




                                                                        Pagina 18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>VASTSTELLING DOOR ALGEMEEN BESTUUR


Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4
in de vergadering van 13 juli 2023.




    De secretaris / directeur                          De voorzitter




    W.C.H. Sijstermans                                 G.G.J. Janssen




                                                                   Pagina 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>