<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                         BsGW Belastingsamenwerking
                                                                               Gemeenten en Waterschappen
                                                                                Kerkeveldlaan 2
                                                                                6042 JX Roermond
                                                                                Postbus 1275
                                                                                6040 KG Roermond
                                                                             T: 088 8420 444
                                                                            W: www.bsgw.nl
                                                                       KvK-nr.: 52426297




Bestuursinformatiebrief 4e kwartaal 2024

Aan:                 Algemeen Bestuur BsGW
Van:                 Dagelijks Bestuur BsGW
Onderwerp:           Rapportage 4e kwartaal 2024 BsGW
I.a.a.:
Datum:               25 februari 2025


Inleiding
Het Algemeen Bestuur heeft in december 2023 besloten om in plaats van een reguliere
bestuursrapportage over het 4e kwartaal een bestuursinformatiebrief op te stellen, waarin de
belangrijkste financiële ontwikkelingen binnen BsGW staan vermeld.
In deze rapportage wordt een toelichting gegeven op de totale (verwachte) realisatiecijfers
2024 afgezet tegen de begrotingscijfers om zodoende inzicht te geven in de verschillen tussen
de jaarbegroting en het (nog door de accountant te controleren) gerealiseerde jaarresultaat.


BsGW presenteert in de rapportage een nettoresultaat uitgesplitst naar een nettoresultaat
reguliere bedrijfsvoering en een overzicht van niet of nauwelijks beïnvloedbare factoren.


De projectkosten Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) zijn, zoals bekend, verrekend naar
aanleiding van de jaarrekeningcontrole 2023 door de externe accountant. De taakstellende
kostenreductie, die aan het OOP gekoppeld is, wordt in belangrijke mate gerealiseerd door een
formatiereductie en bedraagt voor 2024 € 600 duizend. Dit bedrag is op basis van de ‘oude’
Kostenverdeelmethode in de zomer van 2024 aan de deelnemers gerestitueerd.


Toelichting:
Naar verwachting komt het positieve resultaat uit op € 3,148 miljoen:
          -   Reguliere bedrijfsvoering              € 2,483 miljoen   positief incidenteel
          -   Project AHA storting                   €   517 duizend   negatief incidenteel
          -   Renteopbrengsten                       € 1,182 miljoen   positief incidenteel




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                                         -1-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>In onderstaande tabel worden de gerealiseerde (nog door de accountant te controleren)
exploitatiecijfers afgezet tegen de actuele begroting 2024 (AB 27-6-2024).

Exploitatieoverzicht                       Bestuurs-      Realisatie        Projecten      Realisatie        Verschil
(bedragen * € 1.000,-)                     begroting         incl.                           excl.         begroting &
                                             2024         projecten                        projecten        realisatie
                                                            2024              2024           2024

Taakstelling OOP                                 -600              -              -               -               600

Bruto lonen                                     11.834           10.687                        10.687           -1.148
Sociale lasten                                   3.785            2.952                         2.952             -832
Overige personeelskosten                           723              581                           581             -142
Personeel derden                                   -                -50           176            -226             -226
Personeelskosten                               16.342           14.171            176         13.994           -2.348

Huisvestingskosten                                889              754            -               754            -135

Afschrijvingskosten                               357                  37         -                   37         -320

ICT-kosten                                      2.775            3.192            496           2.696             -78

Print- en kopieerwerk                              191              377                            377             186
Drukwerk                                             12                2                              2            -10
Reis- verblijfskosten                              -                  57                             57             57
Portikosten                                        590              406                            406            -184
Telefoniekosten                                      26               99                             99             72
Incassokosten                                      -                   1                              1              1
Kosten brongegevens                                393              287                            287            -106
Proceskosten bezwaar- en beroep                  3.391            2.527                          2.527            -864
Dwangsom Bezwaar                                   -                  32                             32             32
Overige diensten door derden                       982            2.294           125            2.169           1.187
Overige operationele kosten                        114              -                              -              -114
Operationele kosten                             5.699            6.082            125           5.957             258

Algemene kosten                                   589              740                31          709              120
Onvoorzien                                        332               -                              -              -332
Algemene kosten                                   921              740                31          709            -212

Bankkosten                                        280              185                            185              -95
Rentekosten                                        33                3                              3              -30
Bank- en rentekosten                              313              188            -               188            -125

Totaal lasten                                  26.696           25.164            828         24.336           -2.360

Overige opbrengsten                                -13           -1.882           -828          -1.054          -1.041
Opbrengst vervolgingskosten                     -2.162           -1.577            -            -1.577             585
Totaal baten                                   -2.175           -3.459           -828          -2.631            -456

Netto kosten                                   24.522           21.705            -           21.705           -2.816

Bijdragen deelnemers                           -24.522          -24.188           -           -24.188             333
Resultaat reguliere bedrijfsvoering*              -             -2.483            -            -2.483          -2.483

Incidenteel
Renteopbrengsten                                                 -1.182           -            -1.182           -1.182
Netto-resultaat*                                  -             -3.665            -            -3.665          -3.665

Project AHA storting                                               517            -               517             517
Resultaat                                         -             -3.148            -            -3.148          -3.148

* -/- = voordelig




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                                                      -2-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Exploitatieoverzicht                       Bestuurs-      Realisatie      Projecten    Realisatie      Verschil
(bedragen * € 1.000,-)                     begroting         incl.                       excl.       begroting &
                                             2024         projecten                    projecten      realisatie
                                                            2024            2024         2024

Taakstelling OOP                                  -600             -                          -             600

Personeelskosten                                16.342           14.171         176        13.994         -2.348
Huisvestingskosten                                 889              754                       754           -135
Afschrijvingskosten                                357               37                        37           -320
IC T-kosten                                      2.775            3.192         496         2.696            -78
Operationele kosten                              5.699            6.082         125         5.957            258
Algemene kosten                                    921              740          31           709           -212
Bank- en rentekosten                               313              188                       188           -125
Totaal lasten                                  26.696           25.164          828       24.336         -2.360

Overige opbrengsten                                -13           -1.882         -828        -1.054        -1.041
Opbrengst vervolgingskosten                     -2.162           -1.577                     -1.577           585
Totaal baten                                   -2.175           -3.459         -828        -2.631          -456

Netto kosten                                   24.522           21.705          -         21.705         -2.816

Bijdragen deelnemers                           -24.522          -24.188                   -24.188           333
Resultaat reguliere bedrijfsvoering*               -            -2.483          -          -2.483        -2.483

Incidenteel
Renteopbrengsten                                                 -1.182                    -1.182         -1.182
Netto-resultaat*                                   -            -3.665          -          -3.665        -3.665

Project AHA storting                                               517                        517           517
Resultaat                                          -            -3.148          -          -3.148        -3.148

* -/- = voordelig


Reguliere bedrijfsvoering: € 2,483 miljoen (positief incidenteel)
(incl. OOP-taakstelling)
Personeelskosten (incl. OOP-taakstelling van € 600 duizend): € 1,7 miljoen (voordeel)
De personeelskosten 2024 waren initieel begroot op € 16,3 miljoen. Rekening houdend met
de taakstellende kostenreductie vanuit OOP – die grotendeels via een formatiereductie wordt
gerealiseerd – bedraagt deze begrotingspost € 15,7 miljoen. De gerealiseerde
personeelskosten bedragen € 13,9 miljoen.


De afdeling Klantzaken zet sinds jaar en dag een deel van het formatiebudget in als flexibele
schil voor de piekperiode. BsGW maakt dan gebruik van een extern callcenter voor de
afhandeling van telefonische vragen naar aanleiding van de aanslagoplegging en de piek
rondom dwanginvordering. De daadwerkelijke kosten voor deze flexibele schil in 2024 zijn
opgenomen onder de operationele kosten: Overige diensten door derden.


Daarnaast zijn in 2024 vacatures (nog) niet of later ingevuld. Voor het realiseren van de OOP-
taakstelling worden sowieso niet alle vacatures bij BsGW automatisch opengesteld wanneer
medewerkers uit dienst gaan. Om de formatie structureel te kunnen verlagen, wordt gewerkt
met flexibele inhuur (zie post Operationele kosten: Overige diensten door derden), die
desgewenst kan worden stopgezet. Per saldo leiden bovenstaande zaken tot lagere verwachte
personeelskosten, anticiperend op de taakstellende kostenreductie van € 800 duizend in 2025
oplopend tot structureel € 1,3 miljoen vanaf 2028.




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                                                -3-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Huisvestingskosten: € 135 duizend (voordeel)
BsGW werkt sinds corona hybride. Hierdoor is een verdieping in het huidige kantoorpand
nagenoeg volledig buiten gebruik. De hieruit voortvloeiende lagere kosten (facilitaire en
onderhouds- en schoonmaakkosten) hebben ertoe geleid dat de huisvestingskosten lager
uitkomen dan begroot.


Afschrijvingskosten: € 320 duizend (voordeel)
Vanwege de implementatie van de nieuwe waarderings- en belastingapplicaties is sprake van
lagere afschrijvingskosten. Dit is een incidenteel effect. Vanaf 2025 zal vanwege het werken in
een SaaS-omgeving vooral sprake zijn van licentie- en abonnementskosten (post ICT-kosten).


ICT-kosten: € 78 duizend (voordeel)
De verwachte ICT-kosten zijn in lijn met de begroting.


Operationele kosten: € 260 duizend (nadeel)
De overschrijding op de post Operationele kosten wordt met name veroorzaakt door de post
Overige diensten door derden. Naast de zogenaamde flexibele schil voor de afdeling Klantzaken
(zie Personeelskosten) worden, zoals gezegd, vacatures niet automatisch 1 op 1 opengesteld.
Er wordt eerst gekeken of deze taken (geheel of deels) geautomatiseerd of efficiënter ingericht
kunnen worden. Tot die tijd wordt – indien nodig – capaciteit ingehuurd.


De post Proceskosten bezwaar- en beroep laat een onderschrijding zien, als gevolg van
meerkosten 2023 en minderkosten 2024. Het aantal WOZ-gerelateerde bezwaren en beroepen
is in 2024 fors lager dan in 2023. Dit kan naast de bestendige kwaliteit van de aanslagoplegging
ook worden verklaard door de aanzienlijk lagere gemiddelde WOZ-stijging, de beperkte
tariefstijgingen    door    de   gemeentelijke       deelnemers   en   de   gewijzigde   wetgeving.   De
proceskosten (uitkerings- en uitvoeringskosten) 2024 blijven binnen de begroting.


Het jaar 2023 kende een verdrievoudiging van het ‘gebruikelijke’ aantal beroepszaken,
voortvloeiend uit een hausse aan bezwaren in betreffend jaar. Dit, in combinatie met de
beperkte capaciteit bij de rechtbank, heeft ertoe geleid dat de afhandeling van de bezwaren
niet in 2024 kan worden afgerond. Er is derhalve een aanzienlijke uitloop naar 2025. Veel
beroepen zijn ingediend door NCNP-bedrijven. In het kader van de beroepsgang dienen zij de
nodige interventieverzoeken in. Ook worden beroepszaken vlak voor of zelfs ter zitting
ingetrokken. Uitkeringskosten zijn dan niet langer aan de orde, maar vanwege de
voorbereidende werkzaamheden is er wel sprake van (een stijging van de) uitvoeringskosten.
De in 2023 getroffen voorziening is niet toereikend, maar met een aan zekerheid grenzende
waarschijnlijkheid kunnen deze meerkosten worden opgevangen door de minderkosten 2024.


Zowel voor 2023 als 2024 is de bezwaarfase (financieel) afgehandeld. Voor de nog openstaande
beroepen 2023 en de ontvangen beroepen 2024 is een schattingspost opgenomen op basis van
de meest recente gegevens (eind februari 2025) en de met de accountant afgestemde methode.
In aanloop naar de jaarrekening 2024 eind maart/begin april wordt deze schattingspost
nogmaals berekend aan de hand van de meest recente gegevens.




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                                         -4-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Algemene kosten: € 212 duizend (voordeel)
De onderschrijding op de post Algemene Kosten wordt met name veroorzaakt doordat de post
Onvoorzien in 2024 niet is aangewend. In voorgaande jaren werd deze post als eerste
aangewend ter dekking van de hogere dan begrote proceskosten.


Bank- en rentekosten: € 125 duizend (voordeel)
De bank- en rentekosten komen lager uit, doordat de werkelijk in rekening gebrachte
bankkosten lager uitvallen dan begroot en er geen rentekosten in rekening worden gebracht
i.v.m. negatieve rente.


Overige opbrengsten: € 1,041 miljoen (voordeel)
De overige opbrengsten laten een positief incidenteel saldo zien als gevolg van nieuwe
opdrachten met betrekking tot de voorkeursvarianten (met ingang van 2026 via KVM),
maatwerkoffertes (met ingang van 2025 uit de begroting) en het resultaat van projecten (met
name het project AHA).


Opbrengst vervolgingskosten: € 585 duizend (nadeel)
Niet alleen de overstap naar een nieuwe belastingapplicatie, maar vooral het effect van de
inwerkingtreding van de nieuwe Kostenverdeelmethode per 1 januari 2025 leidt ertoe dat het
resultaat van de Opbrengst vervolgingskosten een nadere toelichting behoeft. Tot en met
2024 kwam de Opbrengst vervolgingskosten ten goede aan (de) BsGW(-begroting).
Opbrengsten uit eerdere jaren compenseerden nog te ontvangen opbrengsten uit het lopend
boekjaar. Hierdoor was de afwijking van de realisatie ten opzichte van de begroting relatief.

Nu de Opbrengst vervolgingskosten met ingang van 1 januari 2025 ten goede komt aan de
deelnemers ontstaat er per 31 december 2024 een harde grens. Alle invorderingsacties, met
een grondslag van 1 januari 2025 of later, worden volgens de nieuwe Kostenverdeelmethode
afgehandeld en worden dientengevolge doorgestort naar de deelnemer ten gunste waarvan de
belastingopbrengst wordt geboekt.


Incidenteel: € 1,182 miljoen (positief incidenteel)
Renteopbrengsten: € 1,182 miljoen (voordeel)
BsGW maakt gebruik van schatkistbankieren. Door het relatief hoge rentepercentage heeft
BsGW een aanzienlijke rente ontvangen.


Nog niet opgenomen in Resultaat: Opbrengsten afgesloten belastingjaren
Momenteel vindt er nog overleg plaats met de externe accountant over (na-ijlende)
opbrengsten uit de afgesloten belastingjaren, die naar aanleiding van de migratie van de
vorige c.q. de overgang naar de nieuwe belastingapplicatie gekwantificeerd zijn. De vorige
accountant heeft hier niet eerder een oordeel over uitgesproken. Het gaat hier onder andere
om een grote hoeveelheid kleine(re) bedragen, waarbij het uitzoeken op regelniveau zeer
arbeidsintensief is.




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                                -5-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Projecten met financiële doorwerking


Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP)
In het kader van de jaarverslaggeving 2023 zijn de (resterende) projectkosten met betrekking
tot het OOP verwerkt (zie AB-vergadering 27 juni 2024). Dit heeft tot gevolg dat de
taakstellende netto-kostenreductie met ingang van 2024 direct wordt verrekend met de
deelnemers oplopend tot € 1,3 miljoen structureel met ingang van 2028. De taakstelling wordt
in belangrijke mate gerealiseerd door een formatiereductie.


    Jaar           Bedrag                               Vorm
                    in €


2024                 600.000   Restitutie aan de deelnemers
2025                 800.000   Benedenwaartse bijstelling begroting    2025
2026               1.000.000   Benedenwaartse bijstelling begroting    2026
2027               1.200.000   Benedenwaartse bijstelling begroting    2027
2028 e.v.          1.300.000   Benedenwaartse bijstelling begroting    2028 e.v.




Aanbesteding Hosting en Applicaties (AHA)
In 2023 en 2024 heeft de Europese aanbesteding, gunning en implementatie van de
Waarderingsapplicatie, Belastingapplicatie en de Hosting plaatsgevonden. Over de inhoudelijke
en financiële voortgang is middels de bestuursrapportages periodiek gerapporteerd.

Begroting en realisatie                   Begroting       Realisatie       Realisatie    Totaal         Verschil
Project AHA (P9075)                                         2023             2024        23/24        begroting &
bedragen in €                                                                                          realisatie


Waarderingsapplicatie                         250.000         178.058           11.487      189.545       -60.455
Belastingapplicatie                         1.250.000         939.210          138.736    1.077.946      -172.054
Hosting                                       975.000         701.192          258.865      960.057       -14.943
Risico-opslag                                 300.000             -                -            -        -300.000
Accountant                                        -               -             30.611       30.611        30.611
Totaal lasten                              2.775.000       1.818.460          439.699    2.258.159      -516.841



De totale projectkosten AHA vallen uiteindelijk € 517 duizend lager uit dan begroot. Dit heeft
er met name mee te maken dat de implementatiekosten lager uitvielen en een risicoscenario
zich niet heeft voorgedaan. Op 12 december jl. heeft het AB ingestemd met het voorstel om de
onderbesteding van (op dat moment) € 445 duizend als startkapitaal te storten in een nieuwe
bestemmingsreserve. Dit voorstel draagt de instemming van de externe accountant.


Op basis van de opgedane ervaringen is het projectbudget voor de toekomstige aanbesteding
en implementatie met € 275 duizend benedenwaarts bijgesteld tot € 2,5 miljoen. In de periode
tot en met 2029 dient derhalve een nieuwe bestemmingsreserve ter grootte van € 2,5 miljoen
te worden gevormd. Rekening houdend met de uiteindelijke onderbesteding en de reeds in de
begroting van 2025 opgenomen bijdrage à € 555 duizend resteert nog een bedrag van
(afgerond) € 1,43 miljoen. Dit betekent dat de jaarlijkse stortingen voor de jaren 2026 tot en
met 2029 € 357,5 duizend bedragen, hetgeen een verlaging van € 197,5 duizend per jaar
betekent.




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                                                 -6-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserve                                Begroting             Voorstel           Begroting
bedragen in €                                        MJR                                      MJR
                                                  2025-2029                                2026-2029


Startkapitaal                                                -             515.000             515.000
Bijdrage begroting     2025                              555.000           555.000                 -
Bijdrage begroting     2026                              555.000           357.500            -197.500
Bijdrage begroting     2027                              555.000           357.500            -197.500
Bijdrage begroting     2028                              555.000           357.500            -197.500
Bijdrage begroting     2029                              555.000           357.500            -197.500
                                                      2.775.000         2.500.000            -275.000


Samenwerkingsportaal
Na de daadwerkelijke omzetting van het bestand van m³ naar m² in het kader van het
waarderen op gebruikersoppervlakte, dienen de gegevens in beheer te worden genomen en
actueel te worden gehouden. Ten minste tot de start van de landelijke voorziening
Samenhangende Object Registratie (SOR), welke als beoogde ingangsdatum 1 januari 2025
heeft. Deze datum is niet langer realistisch.


Op nationaal niveau bestaat in grote mate overeenstemming over de inhoud en architectuur
van de SOR. Het feit dat er nog steeds geen vorderingen zijn gemaakt ten aanzien van de
geschilpunten governance en financiering van implementatie en beheer roept de vraag op of de
SOR überhaupt gerealiseerd wordt. Het eerdere besluit van het Algemeen Bestuur, om alle
projectmatige activiteiten vanuit BsGW met betrekking tot de SOR tot nader order op te
schorten ten einde ook onnodige projectkosten (o.a. de inzet van Berenschot) te voorkomen,
valt hiermee meer dan te rechtvaardigen.


Uit oogpunt van continuïteit heeft het Algemeen Bestuur besloten om het samenwerkingsportaal
begrotingstechnisch (minstens tot) 2029 voort te zetten en daarmee door te ontwikkelen.


Het Samenwerkingsportaal heeft als doel om de verschillende geobasisregistraties (BAG, BGT
en WOZ) in samenhang te brengen, zodat de gemeenten, BsGW en andere ketenpartijen met
betrekking tot objecten allemaal over dezelfde gegevens beschikken. Dit verbetert het
beheerproces van de gegevens en het verbetert de kwaliteit van de gegevens waarmee gewerkt
wordt. Daarnaast is het de bedoeling om mutaties, die voortvloeien uit de jaarlijkse
mutatiedetectie,         vergunningen,    WOZ-processen         enz.,    verder       te   automatiseren,     zodat
gemeenten en BsGW deze kunnen overnemen in hun BAG-, BGT- en WOZ-administraties.

Begroting, realisatie & prognose          Begroting      Realisatie      Realisatie         Prognose       Verschil
Project Samenwerkingsportaal (P9065)      2021-2027      2021-2023         2024            2025-2027     begroting &
bedragen in €                                                                                             prognose
                                                                                                         2021-2027

Aanschaf                                       60.000         56.265             -                 -          -3.735
Onderhoud en licentiekosten (jaarlijks)       750.000        209.339         110.690           544.500       114.529
Doorontwikkeling (jaarlijks)                  375.000        117.459             -             256.633          -908
Overige ICT kosten (jaarlijks)                115.000         20.658          26.256            32.250       -35.836
Beheer- en regiekosten (jaarlijks)            625.000        198.312         140.736           288.000         2.049
Onvoorzien                                    125.000         48.902             -                 -         -76.098
Totaal lasten                              2.050.000        650.935         277.682         1.121.383              0




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                                                    -7-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Stand van zaken
De applicatie is uitgerold en in gebruik genomen door BsGW en de deelnemers. In 2023 is de
bestaande applicatie verder doorontwikkeld en gebruiksvriendelijker gemaakt. In 2024 is
ingezet op kwaliteitsverbetering door het opwerken van de geconstateerde onderlinge
verschillen tussen bestanden BsGW, gemeenten en de landelijke voorzieningen, hetgeen
tijdelijk extra werk met zich meebrengt.


Doorontwikkeling
Een belangrijk ontwikkelpunt is om nog meer kaartmateriaal te verwerken in het
Samenwerkingsportaal om op deze wijze informatie/data ook visueel meer inzichtelijk te
krijgen. Tevens is het de insteek om meer informatieverstrekking te delen met gemeenten.
Dit kan worden gerealiseerd middels een uitbreiding op het Samenwerkingsportaal om
zodoende alle deelnemende gemeenten eenvoudig en realtime managementinformatie te
kunnen verstrekken via informatiedashboards (zowel administratief als op kaart). Hiertoe wordt
het Samenwerkingsportaal (direct of indirect) gekoppeld aan de nieuwe belastingapplicatie.
Tevens is het de insteek om geautomatiseerd object- en deelobjecten te vormen en aan te
passen op basis van mutaties uit de BAG, de BRK en de eigen WOZ-registratie om hiermee het
proces nog efficiënter uit te kunnen voeren.


Nu de implementatie van de nieuwe belastingapplicatie is afgerond kan nader worden
onderzocht wat in welk pakket moet worden bijgehouden en hoe de gegevens onderling
consistent blijven. Een andere belangrijke doorontwikkeling is de mutatiedetectie. Het is de
bedoeling dat ook de mutatiedetectie in de toekomst via het Samenwerkingsportaal wordt
verwerkt.


Gebruikersoverleg
Vanuit een aantal deelnemers in BsGW c.q. gebruikers van het Samenwerkingsportaal is het
verzoek gedaan om een Gebruikersoverleg in het leven te roepen. Aan dit verzoek heeft BsGW
gehoor gegeven. Het Gebruikersoverleg fungeert als klankbord en overlegplatform voor BsGW
in relatie tot het Samenwerkingsportaal. Het Gebruikersplatform gaat in 2025 van start.




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                             -8-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Kwaliteit van de dienstverlening

Nr.    Keten        Resultaat                                  toelichting                                       norm           2024 t/m Q4

1.     WOZ          Tijdige WOZ-waardebepaling woningen        WOZ-waardebepaling per 1 december                ≥ 90%               100%
                    en niet woningen ten behoeve van de        2023 peildatum 1-1-2023 gereed en
                    jaarlijkse herwaardering cf. norm          gecontroleerd (aanslagronde 2024)
                    Waarderingskamer
                                                               Uiterlijk 1 februari 2024 peildatum 1-1-         ≥ 98%                99%
                                                               2023 gereed en gecontroleerd.

2.     WOZ          Tijdige verzending WOZ-beschikkingen       vóór 28 februari                                 ≥ 95%                96%
                    met goedkeuring Waarderingskamer cf.
                    norm Waarderingskamer
                                                               vóór 31 maart                                    ≥ 97%               99%
                                                               vóór 30 april                                    ≥ 99%               99%
                                                               vóór 31 mei                                      100%                100%
3.     WOZ          Afhandeling WOZ-waardebezwaren             flitswaardebezwaren                           95% binnen 5           100%
                    (taxatietechnisch en administratief) cf.                                                  werkdagen
                    norm wet waardering onroerende Zaken       waardebezwaren via de Digitale              ≥ 90% vóór 1 juli         99%
                    art. 30 lid 9.                             belastingbalie met dagtekening 28            (groeimodel, in
                                                               februari of 31 maart                        2023 ≥ 95% vóór
                                                                                                                1 juli)
                                                               waardebezwaren met dagtekening in           ≥ 95% vóór 31-12          99%
                                                               belastingjaar (excl. flits en DBB febr en
                                                               maart)
4a.    WOZ          Juiste WOZ-waardebepaling:                 woningen                                           ≤ 4%              1,30%
                    aantal WOZ objecten waarbij de waarde                                                    (groeimodel, in
                    na bezwaar wordt verlaagd, afgezet                                                      2023 ≤ 2% voor
                    tegen het totale aantal WOZ-objecten                                                    zowel woningen
                    binnen het BsGW domein                                                                 als niet-woningen)
4b.                                                            niet-woningen                                     ≤ 4%               1,16%

5a.    WOZ          Juiste WOZ-waardebepaling:                 woningen:
                    de mate waarin na bezwaar de WOZ-
                    waarde ten opzichte van de initieel        totaal areaal (* € 1.000,-)                                       145.237.118
                    vastgestelde WOZ-waarde percentueel is     waarvan verlaagd                                   1%
                    verlaagd                                                                                                       188.872
                                                                                                            (groeimodel, in
                                                                                                                                   (0,13%)
                                                                                                             2023 ≤ 0,5%)
5b.                                                            niet-woningen:
                                                               totaal areaal (* € 1.000,-)                                         25.058.532
                                                               waarvan verlaagd                                   2%
                                                                                                                                   122.692
                                                                                                            (groeimodel, in
                                                                                                                                   (0,48%)
                                                                                                              2023 ≤ 1%)
6.     WOZ          Jaarlijkse beoordeling              gradaties: moet dringend worden                          Goed               Goed
                    Waarderingskamer WOZ-waardebepaling verbeterd, moet op onderdelen worden
                                                        verbeterd, voldoende of goed
7      Heffen       Tijdige en volledige verzending van de     aanslagregeling conform de                       ≥ 95%              Voldaan
                    grootkohieren (combi-)aanslagen 1e         productieplanning (matdagenplanning)
                    kwartaal jaar x                            eind eerste kwartaal
8.     Innen        Verleende machtigingen automatische        gemeten op het totale aantal                     ≥ 65%                67%
                    incasso                                    belastingplichtigen

9.     Innen        Geautomatiseerde kwijtschelding            Totaal aantal kwijtscheldingen dat               ≥ 60%                n.v.t.
                                                               zonder voorafgaand verzoek kan               (jaarindicator)     (jaarindicator)
                                                               worden verleend en afgezet tegen het
                                                               jaarlijks totale aantal
                                                               kwijtscheldingsdossiers

10.    Bedrijfs-    Accountantsverklaring                      jaarafrekeningen voorgaand jaar               goedkeuring         goedkeuring
       voering                                                 jaarrekening voorgaand jaar                   goedkeuring         goedkeuring
11a.   Klantzaken   KPI's dienstverlening (jaarlijkse          - meteen goed                                    70%                 62%
                    rapportage klanttevredenheid) *)           - tijd en moeite                                   2                 2,4*)
                                                               - klanttevredenheid van (aan)vraag tot
                                                                                                                   7                6,2*)
                                                               ontvangen antwoord
                                                               - zelfbediening:
                                                                  * website                                       1              vanaf 2025
                                                                  * Mijn BsGW                                    88%             vanaf 2025
                                                               - eerste reactietijd:
                                                                  * telefoon                                     80%             vanaf   2025
                                                                  * schriftelijk (aantal werkdagen)                5             vanaf   2025
11b.   Klantzaken   Klanttevredenheid per kanaal               - telefoon                                         7,5            vanaf   2025
                    (rapportage over de piekperiode)           - digitaal                                          7             vanaf   2025
                                                               - schriftelijk                                      7             vanaf   2025




Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024                                                                          -9-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>