<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                  JAARREKENING 2015




            Gemeenschappelijke Regeling
                    Werkvoorzieningschap
                    Oostelijk Zuid-Limburg



                        Jaarstukken 2015




Ter vaststelling door het Algemeen Bestuur d.d. 7 juli 2016




De secretaris                                    De voorzitter




F. Dijk                                          M.E.E. de Beer




                                                                                 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                              JAARREKENING 2015




1.                   Inhoudsopgave




1.      Inhoudsopgave ............................................................................................................. 2

2.      Jaarverslag ................................................................................................................... 3
        2.1 Inleiding en bestuurlijk verslag .............................................................................. 3
        2.2 Programmaverantwoording .................................................................................... 9
                2.2.1 Bedrijfsvoering .......................................................................................... 9
                2.2.2 Uitvoering Wsw ........................................................................................ 12
                2.2.3 Uitvoering WIW/ID ................................................................................... 19
                2.2.4 Verbonden partijen ................................................................................... 20
        2.3 Paragrafen ............................................................................................................ 22
                2.3.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen ....................... 23
                2.3.2 Bedrijfsvoering ......................................................................................... 30
                2.3.3 Financiering ............................................................................................. 31
                2.3.4 Verbonden partijen ................................................................................... 33
                2.3.5 Rechtmatigheid ........................................................................................ 36

3.      Jaarrekening 2015 ...................................................................................................... 37
        3.1 Balans per 31 december 2015 .............................................................................. 38
        3.2 Overzicht baten en lasten 2015 ............................................................................ 40
        3.3 Toelichting ............................................................................................................ 42
                3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................... 42
                3.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2015 .................................................... 45
                3.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2015 ................................. 54

4. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ..................................................... 68

Bijlagen ............................................................................................................................... 69




                                                                                                                                         2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015




2.             Jaarverslag



2.1 Inleiding en bestuurlijk verslag

Voor u ligt de jaarrekening en het verslag van het begrotingsjaar (boekjaar) 2015 van de Werkvoor-
zieningsschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL).


De GR WOZL heeft naar haar uitvoeringsorganisatie WOZL 1 BV een rol als aandeelhouder en een rol
als opdrachtgever. De opdracht die de deelnemende gemeenten aan de GR WOZL hebben gegeven,
vindt voor de uitvoering van deze opdracht voor het merendeel plaats in de WOZL BV’s als een van de
uitvoeringsorganisaties van de GR WOZL. In dit jaarverslag wordt de uitvoering van de opdracht van
de gemeenten in zowel de GR WOZL als ook in de uitvoeringsorganisatie van de WOZL BV’s toegelicht.


Het jaar 2015 heeft in het teken gestaan van het terugbrengen van de stabiliteit en ‘rust’ rondom de
organisatie en het voortzetten van de transformatie van WOZL. Er zijn stappen genomen om de orga-
nisatie en bedrijfsvoering kwalitatief naar een hoger niveau te brengen, de belangrijkste processen te
borgen en de transformatie van WOZL mogelijk te maken. Daarmee zijn belangrijke stappen gezet om
de opdracht aan de GR WOZL en haar uitvoeringsorganisaties te kunnen uitvoeren.
In 2015 is er veel goed werk verricht. Het komend jaar worden echter nog de nodige stappen gezet
om meer aansluiting te krijgen met de markt via het Werkgevers Service Punt (WSP) en om de kwali-
teit van de bedrijfsvoering en de organisatie te verbeteren.




Opdracht
Als basis voor verdere strategische doorontwikkeling van de GR WOZL en haar uitvoeringsorganisaties
dient onverkort de koers, waartoe de 11 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering
van de Wsw hebben besloten, gevolgd te blijven worden.
Hiermee is de koers voor de GR WOZL voor de komende jaren geduid:
1. De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op
    klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de conti-
    nuïteit van een bedrijf;
2. De primaire doelgroep is Wsw‘oud’. WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut;
3. Een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die wsw-medewerkers die (ook niet via groeps-
    detachering) niet naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke do-
    mein;
4. Het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detachering
    bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers;
5. Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten;
6. De marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad;


                                                                                                       3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015



7. De organisatie Detachering OZL wordt zodanig voorbereid dat deze naadloos kan aansluiten op of
   geïntegreerd kan worden in het WSP Parkstad per december 2016.

De deelnemende gemeenten hebben voor de GR WOZL en de uitvoeringsorganisatie WOZL BV’s een
koers c.q. opdracht bepaald. In 2015 hebben de volgende activiteiten in het kader van de opdracht
plaatsgevonden.




Activiteiten gericht op nazorg van ingezette activiteiten in 2013 en 2014


Kwekerij Schiffelers
Bij de overdracht van de kwekerij-activiteiten van de locatie Europaweg Zuid naar Kwekerij Schiffelers
is er een contract gesloten voor een groepsdetachering. Het contract is in 2015 opgezegd met in-
gangsdatum van 1 juli 2016. Gelijktijdig wordt een nieuw plan van aanpak opgesteld om de samen-
werking te bevorderen en de mogelijkheden van de samenwerking beter te benutten.


Balanz facilitair
De overdracht van de commerciële groen- en schoonmaakactiviteiten levert in de praktijk veel nazorg
op. De overdracht van de activa is gerealiseerd. De gevraagde contractuele instroom stagneert door-
dat de benodigde Wsw-kwaliteit niet kan worden geleverd. Met Balanz wordt nu ook gekeken naar de
instroommogelijkheden bij gemeenten.


Overdracht publiek groen
De operationele overdracht van de gemeentelijke groenbestekken aan de betreffende gemeentelijke
diensten c.q. werkbedrijven is met circa een half jaar vertraging afgerond. De werkzaamheden bij het
Werkbedrijf Landgraaf zijn afgebouwd, de medewerkers zijn herplaatst, de materialen zijn overgedra-
gen aan Werk voor Heerlen.


Opvolgend werkgeverschap
De kantonrechter heeft op 3 juni 2015 uitspraak gedaan. Het betreft hier de uitspraak in het kader
van 21 dagvaardingen van (oud) werknemers. Eisers stellen dat er sprake is van opvolgend werkge-
verschap, waardoor hun arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd niet van rechtswege zijn geëin-
digd. De kantonrechter komt tot het oordeel dat WOZL op de juiste gronden (het Van Tuinen arrest -
de Hoge Raad op 11 mei 2012 (ECLI:NL:HR:2012:BV9603)) het verweer heeft gevoerd, echter in de
uitvoering de kantonrechter opvolgend werkgeverschap concludeert. Dit betekent dat de door eisers
gevorderde wedertewerkstelling is toegewezen en dat het loon vanaf 19 oktober 2013 moet worden
doorbetaald.
Met de 21 werknemers heeft WOZL inmiddels een beëindigingsovereenkomst afgesloten. Het bestuur
heeft tevens besloten, buiten de 21 personen die een rechtspraak hebben aangespannen, ook een
overeenkomst aan te gaan met de zeven mensen die bezwaar hebben gemaakt bij het algemeen be-
stuur. Hierdoor komt het aantal personen die in aanmerking komen voor een uitbetaling inzake opvol-
gend werkgeverschap op 28 uit. Dit heeft geleid tot een last in de jaarrekening van € 5,6 miljoen.


                                                                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015


Activiteiten gericht op de operationele bedrijfsvoering in 2015


Onderzoek naar mogelijkheid vervreemding van draadbomen
In 2015 is er gewerkt aan het vervreemden van de beschutte activiteit draadbomen. Met potentiële
kandidaten is gezocht naar mogelijkheden voor overname. Tevens worden de mogelijkheden bezien
om de draadbomen-activiteit te beëindigen en het personeel in groepen of als individu te detacheren
bij werkgevers.


Afbouw beschut
Met bestaande klanten van Beschut zijn de mogelijkheden besproken om de dienstverlening om te
zetten naar groepsdetacheringen. Dit draagt bij aan de beweging van binnen naar buiten. De resulta-
ten daarvan worden in 2016 gerealiseerd.


Herbeoordeling toeleveranciers.
Met ondersteuning van een specialist zijn alle toeleveranciers opnieuw beoordeeld en zijn daar waar
de contracttermijnen het toelieten, of in overleg en afstemming met deze leveranciers, betere en aan-
trekkelijkere contracten afgesloten. Voor een beperkt deel (€ 0,2 miljoen) zijn deze besparingen reeds
in 2015 gerealiseerd. In 2016 zal dit een positief effect van circa € 0,6 miljoen hebben op de begro-
ting.


Medewerkers zonder object
De afgelopen jaren zijn veel medewerkers thuis komen te zitten omdat er geen werk voorhanden was.
Deze onwenselijke situatie is aangepakt, waarbij aandacht wordt besteed aan het cultuuraspect
“iedereen moet meedoen, thuiszitten is geen optie“. Er is inmiddels een aantal werkplekken gevonden
waar medewerkers zonder object tijdelijk aan de slag kunnen in afwachting van een definitieve be-
taalde werkplek. Met bijvoorbeeld landgoed Slot Schaesberg te Landgraaf is hiertoe een samenwer-
kingsovereenkomst gesloten; daar zijn inmiddels 10 personen op tijdelijke basis werkzaam.


Pilot Radar en Levanto
In opdracht van de gemeenten wordt er geëxperimenteerd met een betere stroomlijning van arbeids-
matige dagbestedingsactiviteiten en de verbinding met de Wsw-doelgroep.
Er zijn daartoe twee projecten gedefinieerd, met als doel:
1. Maximaal aantal leerwerkplekken en detacheringsplaatsen realiseren bij deze instellingen via
    WOZL;
2. Het verbeteren van het primaire proces m.b.t. personen die in aanmerking komen voor arbeids-
    matige dagbesteding afkomstig van WOZL (voor personen die niet tot regelmatige arbeid in staat
    zijn en derhalve formeel niet behoren tot de doelgroep van de Wsw). De pilot is inmiddels afge-
    rond en wordt overgedragen aan de centrumgemeente, die vanuit haar verantwoordelijkheid het
    project verder vorm zal geven, daar dit buiten de Wsw-scope van WOZL valt.




                                                                                                        5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015


In-Door en Uitstroom proces ( IDU)
In 2015 zijn 749 medewerkers middels ‘wegwijzers’ in beeld gebracht en zijn voor 945 medewerkers
trajectplannen opgemaakt. Met deze aantallen is bijna de gehele populatie van Beschut in kaart ge-
bracht. Het in kaart brengen van de doelgroep, middels wegwijzers voor medewerkers geplaatst in
groepsdetacheringen, loopt conform planning.
Vanuit de populatie Beschut blijkt een groot gedeelte volgens deze diagnose te kunnen doorstromen
naar de groepsdetacheringen, zoals reeds verwacht.


Naast het maken van wegwijzers en trajectplannen, is door diverse gemeenten gebruik gemaakt van
de binnen WOZL beschikbare expertise betreffende ‘loonwaarde-metingen’, zoals voor 40 medewer-
kers van de gemeente Heerlen. De gemeenten Kerkrade, Nuth en Brunssum hebben op beperkte
schaal eveneens expertise gevraagd vanuit WOZL voor het verrichten van ‘loonwaarde-metingen’.


Daarnaast zijn de zogenaamde werkleerlijnen verder vormgegeven en worden er veel programma’s
aangeboden die de trajectplannen ondersteunen om medewerkers te helpen een volgende stap te
maken. Ook worden op aanvraag maatwerk-trainingen verzorgd, onder andere gericht op het omgaan
met agressiviteit of verslaving en ‘brug naar werk’. De programma’s die worden ontwikkeld, zullen nu
verder worden afgestemd op de werkleerlijnen die worden opgesteld, in lijn met het nieuw in te rege-
len primaire proces In- Door- en Uitstroom.




Activiteiten gericht op het robuust maken van de organisatie voor de toekomst zodat vol-
daan kan worden aan de opdracht van de gemeenten


Samenwerking Werkgevers Service Punt
In de afgelopen maanden zijn in nauwe samenwerking met de leiding van het WSP de navolgende
acties in gang gezet, welke gericht zijn op bovenstaande ontwikkeling:
   Het in kaart brengen van het werkgeversnetwerk;
   Gezamenlijk voeren van werkoverleg tussen arbeidsmakelaars WOZL en de accountmanagers
    WSP;
   Ontwikkelen van een gezamenlijke visie m.b.t. de werkgeversaanpak voor de specifieke doelgroep
    met een verdiencapaciteit tussen de 20-80 procent WML;
   Uitvoering geven aan een gezamenlijk opleidingsprogramma voor arbeidsmakelaars en account-
    managers;
   Een gezamenlijk ontwikkeld marketing en sales-plan;
   Vormgeven van arbeidsmarktbenadering in samenwerking met het Regionaal Werkbedrijf (RWB);
   Ontwikkelen van een structurele samenwerking met het werkgeversplatform SPRINC.


In-, Door en Uitstroom proces ( IDU)
De uitvoeringsorganisatie WOZL richt zich nu op IDU als leidend integraal proces. IDU staat voor het
organiseren van de doorstroom i.c. de beweging van binnen naar buiten met bijbehorende begeleiding
en ondersteunende bedrijfsvoering. Dit proces met bijbehorende aanpak is in het jaar 2015 verder


                                                                                                       6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015


ontwikkeld. Dit betekent onder andere dat gezorgd moet worden dat een ieder die in de organisatie
hierbij betrokken is, een uniforme werkwijze hanteert en dezelfde doelen nastreeft. Daarnaast bete-
kent dit ook dat de bedrijfsvoering en ondersteunende processen aangepast of opnieuw ontworpen
moeten worden in 2016.


Plan van aanpak sectorplan SW Regio Zuid
In 2015 is in opdracht van de aandeelhouders door MTB, Vixia en WOZL een gezamenlijke project
aanvraag ingediend voor het transformeren van de SW-bedrijven in Zuid Limburg. Deze aanvraag is
door de centrumgemeente Heerlen ingediend bij het Ministerie van Sociale Zaken. Voor WOZL zijn een
aantal projecten van Groen Licht onder deze aanvraag opgenomen. De project voorstellen worden
verder vormgegeven in 2016.


Interne beheersing
In 2015 heeft WOZL een aantal instrumenten ontwikkeld die beogen de interne beheersing en be-
drijfsvoering met ingang van het begrotingsjaar 2016 verder te verbeteren. Dit betreft onder meer
een Risicobeheersingsmodel, de Planning & Control-cyclus, een door ontwikkeld Dashboard (met ken-
getallen) gericht op sturing en verantwoording. Deze instrumenten zijn ontwikkeld in het jaar 2015,
maar dienen in 2016 verder ontwikkeld en geborgd te worden.
In het jaar 2015 is een inventarisatie gemaakt van de processen binnen WOZL. Vanuit het verbeter-
programma Groen Licht heeft de focus gelegen op met name het IDU-proces (In, door en uitstroom)
dat geanalyseerd en beschreven is. In 2016 zullen andere processen verder geanalyseerd, beschreven
en geborgd worden.


Kwalitatieve versterking indirecte organisatie
De navolgende versterkingen zijn aangebracht:
   Twee arbeidsmakelaars (in september gestart);
   Een Marketing & Communicatiemedewerkster (in juni gestart);
   Een externe projectmanager die het IDU-proces (primair proces) inclusief de ICT-infrastructuur
    vorm zal gaan geven.


Ondernemingsplan 2016
De organisatie heeft gebaseerd op deze opdracht en de hieruit voortkomende transformatie in het
vierde kwartaal van 2015 een ondernemingsplan 2016 voor de uitvoeringsorganisatie WOZL BV’s op-
gesteld. In dit ondernemingsplan heeft de directie verwoord hoe de koers, die als opdracht aan de
eigen uitvoeringsorganisatie is meegegeven, vormgegeven gaat worden en tot welke resultaten dit zal
leiden, vastgelegd in de hierbij behorende begroting met meerjarenraming. Het ondernemingsplan
2016 is gebaseerd op het in 2015 gestarte verbeterprogramma met de werktitel Groen Licht, van oud
naar nieuw denken en de integratie met het WSP. Het ondernemingsplan 2016 is door het algemeen
bestuur en de aandeelhouders in december 2015 vastgesteld.


In het ‘oude denken’ wordt er van uitgegaan dat ieder individu gematcht kan worden met een vacatu-
re en dat uitsluitend gewerkt moet worden aan individuele traject bemiddeling. De mismatch die hier-


                                                                                                      7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                        JAARREKENING 2015


uit vaak ontstaat, leidt tot een draaideureffect, waarbij personen regelmatig opnieuw worden “opge-
pakt” en zonder succes weer werden gematcht met bestaande vacatures. Daarom introduceert WOZL
het ‘nieuwe denken’ op basis van zogenaamde werkgeversarrangementen. Een aanpak waarbij we
samen met werkgevers werken aan inclusieve organisaties. Dat zijn werkorganisaties waar ook perso-
nen met beperkte (verdien) capaciteiten duurzaam kunnen werken.


In 2015 is gestart met de samenwerking van de frontoffice van WOZL met het WSP Parkstad. Daar-
naast worden de voorbereidingen getroffen voor een verdere integratie van de detacheringsactivitei-
ten van WOZL met het WSP in 2016. Samen met het WSP Parkstad en MVO platform Sprinc wordt het
‘nieuwe denken’ geïntroduceerd. Hiervoor wordt een nieuwe marketing- en communicatie strategie
ontwikkeld.




Gerealiseerd resultaat


In 2015 bedraagt het gerealiseerd resultaat € 802. Dit betekent een lagere dan begrote tekortfinan-
ciering voor gemeenten.


De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:


Gerealiseerd resultaat                                                             (bedragen x € 1.000,-)

                                                              gerealiseerd
                                                               saldo van
                                 saldo voor                    baten en       mutatie          gerealiseerd
Rubriek                         financiering   financiering      lasten      reserves           resultaat


Bedrijfsvoering                         -173            313           140                0             140
Uitvoering Wsw                         1.155           -385           770                0             770
Uitvoering WIW/ID                          0              0              0               0                0
Uitvoering Overig                          0              0              0               0                0
Verbonden partijen                    -7.826          7.830              4               0                4
Opvolgend Werkgeverschap              -5.609          5.609              0               0                0
Personeelskosten Wsw                    -121              0           -121               9             -112
Transitie                             -1.013            653           -360          360                   0
Bonus BW 2013                            587           -587              0               0                0
Incidentele baten/lasten                   0              0              0               0                0

Totaal                               -13.000        13.433            433           369                802




Heerlen, 7 juli 2016.




                                                                                                          8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015




2.2 Programmaverantwoording

2.2.1 Bedrijfsvoering

De GR WOZL is door de 11 gemeenten in Parkstad en Heuvelland opgericht als Gemeenschappelijke
Regeling, en voert namens hen de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit. Dat betekent concreet dat
in deze regio ruim 3.800 fte (circa 4.275 personen) aan formatie uit de doelgroep via de GR
WOZL aan passend werk worden geholpen.


De betrokken gemeenten zijn: Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, On-
derbanken, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal.


De uitvoering van de Wsw houdt het beheer, de voorbereiding op passende tewerkstelling en de voor-
bereiding van de aanvraag van herindicaties in. Daarbij hoort de begeleiding van medewerkers met
een Wsw-indicatie naar een passende werkplek en het toezicht daarop. Tevens beheert en verant-
woordt de GR WOZL de gemeentelijke budgetten die voor de sociale werkvoorziening zijn vrijgemaakt.


Het koppelen van mensen-met-een-beperking aan passend werk bij en voor bedrijven in de regio Oos-
telijk Zuid Limburg is in de kern de belangrijkste opdracht voor de GR WOZL. Deze opdracht is qua
uitvoering grotendeels bij de WOZL BV’s neergelegd en in beperktere mate bij de overige externe
verbonden partijen. Dit betekent dat de GR WOZL:


   zelf enkele uitvoeringsorganisaties bestuurt en daarvan ook aandeelhouder is, die als zelfstandige
    BV’s onder de GR WOZL zijn gebracht. De Wsw-medewerkers worden via deze BV’s ingezet op be-
    schut werk onder eigen regie en op eigen locaties en in detacheringen bij opdrachtgevers. Dit be-
    treft voornamelijk bedrijven en instellingen in de regio. De opdracht hierbij is om detacheringen
    zoveel als mogelijk te laten groeien en de beschutte eigen locaties verder te verminderen. De to-
    tale groep betreft Wsw-medewerkers met een matige tot ernstige arbeidshandicap.
   Wsw-medewerkers detacheert bij speciaal voor de sociale werkvoorziening aangewezen uitvoe-
    ringsinstanties (Relim en De Werkmeester BV). Deze private bedrijven moeten voldoen aan vast-
    gestelde criteria. Hier zijn met name de Wsw-medewerkers geplaatst die gereed gemaakt moeten
    worden om in de meer reguliere werkzaamheden van de WOZL BV’s in te stromen.
   haar taken betreffende het plaatsen van Wsw-werknemers in passend werk deels uitbesteed aan
    private bedrijven waar Wsw-medewerkers in dienst zijn. Deze private bedrijven worden via de GR
    WOZL gecompenseerd voor de begeleiding en de beperkte arbeidsproductiviteit van deze Wsw-
    medewerkers (Begeleid Werken, waaronder een relatief grote groep bij Transfer Werkt BV).


Informatie over de zelfstandige BV’s is opgenomen onder de paragraaf Verbonden partijen (zie para-
graaf 2.2.4).




                                                                                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015


Bestuurlijke organisatie GR WOZL


Het algemeen bestuur bestaat in het verslaggevingsjaar uit de volgende afgevaardigden van de deel-
nemende gemeenten:


Voorzitter:                Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen
Vice-voorzitter:           Dhr. B.A.L. Rewinkel, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:                     Dhr. H.J. Janssen, wethouder gemeente Brunssum
                           Dhr. P.M. Laheij, wethouder gemeente Gulpen-Wittem
                           Dhr. H. Wiermans , wethouder gemeente Kerkrade
                           Dhr. J.H.M. Essers, wethouder gemeente Nuth
                           Dhr. L.R. Evers, wethouder gemeente Onderbanken
                           Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld
                           Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals
                           Dhr. H.M.L. Dauven, wethouder gemeente Valkenburg
                           Dhr. P.J.E. Leunissen, wethouder gemeente Voerendaal


Bestuurssecretaris:        Dhr. F.H. Dijk




Het dagelijks bestuur bestaat in het verslaggevingsjaar uit de volgende afgevaardigden van de deel-
nemende gemeenten:


Voorzitter:                Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen
Vice-voorzitter:           Dhr. B.A.L. Rewinkel, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:                     Dhr. H.J. Janssen, wethouder gemeente Brunssum
                           Dhr. P.M. Laheij, wethouder gemeente Gulpen-Wittem
                           Dhr. H. Wiermans , wethouder gemeente Kerkrade
                           Dhr. J.H.M. Essers, wethouder gemeente Nuth
                           Dhr. L.R. Evers, wethouder gemeente Onderbanken
                           Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld
                           Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals
                           Dhr. H.M.L. Dauven, wethouder gemeente Valkenburg
                           Dhr. P.J.E. Leunissen, wethouder gemeente Voerendaal


Bestuurssecretaris:        Dhr. F.H. Dijk




                                                                                                  10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                        JAARREKENING 2015


          Organogram GR en Verbonden Partijen:


                                                         WOZL (GR)




                                                         WOZL 1 B.V.




Beschut OZL           Groen OZL        Detachering       WOZL Onder-        Post OZL     WOZL 3 B.V.          WOZL 4
   B.V.                 B.V.            OZL B.V.         steuning B.V.        B.V.                             B.V.




                                      WOZL 2 B.V.




          Voor de verbonden partijen (de verschillende BV’s onder de GR WOZL) was het bestuur van deze BV’s
          namens de aandeelhoudende gemeenten gemandateerd aan de bestuurssecretaris. Daarnaast was in
          de verbonden partijen een algemeen directeur als bestuurder benoemd.


          De samenstelling van de directie en het directieteam in 2015 was als volgt:


          Directie:
          Algemeen directeur en bestuurder WOZL1 BV (1 januari 2015 t/m 31 december 2015)
          Bestuurssecretaris GR en bestuurder WOZL1 BV (1 januari 2015 t/m 31 december 2015)


          Overige teamleden:
          Concern Controller a.i. (1 januari 2015 t/m 31 december 2015)
          Bedrijfsjurist (1 januari 2015 t/m 31 december 2015)




                                                                                                         11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                        JAARREKENING 2015




2.2.2 Uitvoering Wsw

In de 2de begrotingswijziging 2015 is de “fictieve“ taakstelling1 voor uitvoering van de Wet Sociale
Werkvoorziening vastgesteld op 4.038,41 arbeidsjaren (AJ), waarvan 202,14 AJ afkomstig is van de
niet-deelnemende gemeenten. De realisatie in 2015 bedraagt voor de deelnemende gemeente
3.865,62 AJ en voor de niet-deelnemende gemeenten 203,64. De totale realisatie bedraagt 4.069,26
AJ en is 30,85 AJ hoger dan begroot. De bijbehorende subsidie voor de realisatie bedraagt € 103,798
miljoen.


Ontwikkeling Wsw-bezetting 2015:
De relatieve verdeling van de bezetting gerangschikt naar de categorieën Detacheringen, Beschut,
Werken op Locatie (WOL) en Overig is in onderstaande grafiek weergegeven. Werken op Locatie is
met ingang van 2015 opgenomen onder Detachering.




Verdeling taakstelling naar deelnemende gemeente2:


In onderstaande figuur is de verdeling van de taakstelling naar de afzonderlijke deelnemende
gemeenten inzichtelijk gemaakt. De verdeling taakstelling ligt in lijn met de verdeling in 2014.




1
    Met de invoering van de Participatiewet is de taakstelling Wsw komen te vervallen
2
    Zie tabel bijlage IIb.
                                                                                                       12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015




Om inzicht te geven in de doelgroep/bezetting volgen nu een aantal overzichten. Hierbij gaat het o.a.
om de verdeling naar de handicap-categorie (matig en ernstig), de leeftijdsopbouw, de indeling naar
dienstverband, etc. De gegevens zijn per ultimo 2015 aangegeven, tenzij anders vermeld bij de toe-
lichting. De gegevens betreffen de Wsw-medewerkers die in de WOZL BV’s als uitvoeringsorganisatie
zijn tewerkgesteld.


Indeling bezetting naar handicap categorie:




De indeling van de bezetting naar handicap categorie ligt in lijn met de indeling van 2014.




                                                                                                   13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2015


Indeling bezetting naar leeftijd:




Ongeveer 75 procent (2014: 72 procent) van de bezetting is 45 jaar of ouder. Dit ligt evenals voor-
gaande jaren hoger ten opzichte van de gemiddelde landelijke cijfers.


De indeling van de bezetting naar leeftijd ligt in lijn met de indeling van 2014.


Indeling van de bezetting naar omvang dienstverband:




Uit bovenstaande grafiek blijkt dat 72 procent (2014: 72 procent) van de Wsw-medewerkers een full-
time dienstverband heeft.


De indeling van de bezetting naar omvang dienstverband ligt in lijn met de indeling van 2014.




                                                                                                      14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2015


Indeling van de bezetting naar loonschaal Wsw:




De indeling van de bezetting naar loonschaal WSW ligt in lijn met de indeling van 2014.


Het 14 procent gedeelte met minimumloon wordt gevormd door Wsw-medewerkers die in recentere
jaren gestart zijn. Conform de cao-Wsw wordt deze beloning gedurende maximaal vijf jaar vastge-
steld.
In het verleden is er voor gekozen om een aantal sleutelfuncties ofwel lijn & staffuncties in te vullen
met Wsw-medewerkers ofwel Wsw-professionals. Deze groep Wsw-medewerkers zit hoog in het Wsw-
loongebouw. Daarnaast heeft in het verleden vanuit historisch perspectief en toen vigerend beleid
instroom van diverse groepen, op een hoger niveau in de Wsw plaatsgevonden. Het gemiddelde in het
loongebouw ligt als gevolg van de hiervoor vermelde situatie boven het landelijk gemiddelde en heeft
daarmee tot een relatief groot aandeel hogere loonschalen binnen de bezetting geleid.


Indeling van de bezetting per ultimo 2015 naar bedrijfsonderdeel (fte):




                                                                                                          15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2015


De indeling van de bezetting naar bedrijfsonderdeel ligt in lijn met de indeling van 2014. In 2014 zijn
de activiteiten van groen en post overgedragen aan respectievelijk de gemeenten en MTB. De Wsw-
medewerkers voor deze activiteiten worden vanuit de Detachering OZL B.V. tewerkgesteld.


Indeling naar instroom 2015:


De instroom in 2015 is het gevolg van de doorstroom van Wsw medewerkers van Transfer, Relim en
de Werkmeester naar de uitvoeringsorganisatie WOZL BV’s. Er is in 2015 geen instroom meer van
nieuwe medewerkers met een Wsw-indicatie.


Deze grafiek geeft de instroom weer naar bedrijfsonderdeel. De totale instroom 2015 bedroeg 73 per-
sonen, waarvan 57% bij Detachering OZL B.V. is terechtgekomen.




.




                                                                                                     16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2015


Indeling naar uitstroom 2015:




Deze grafiek laat voor het afgelopen jaar zien uit welk onderdeel de Wsw-medewerkers zijn ge-
stroomd. De totale uitstroom 2015 bedroeg 289 personen (2014: 247 personen).


Ten opzichte van 2014 is de uitstroom van Wsw-medewerkers in Beschut OZL B.V. afgenomen (2014:
39%).


Redenen van uitstroom 2015:
Gedurende het jaar 2015 hebben 289 personen, zoals ook weergegeven in voorgaande grafiek, de
organisatie om diverse redenen verlaten (2014: 247 personen). In onderstaand overzicht is schema-
tisch de uitstroom per reden inzichtelijk gemaakt.




Ten opzichte van 2014 is het aandeel van (vroeg) pensioen toegenomen. Ten opzichte van 2014 is het
aandeel arbeidsongeschiktheid en het aandeel beëindiging dienstverband afgenomen.


De uitstroomcategorie arbeidsongeschiktheid betreft Wsw-medewerkers die langer dan 2 jaar ziek zijn
en bij wie herstel om deel te nemen aan het arbeidsproces niet te verwachten is.
                                                                                                 17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015


Onder beëindiging dienstverband vallen het niet verlengen van tijdelijke contracten, beëindiging met
wederzijds goedvinden, ontslag op staande voet en beëindiging op eigen verzoek.


Indeling van het ziekteverzuim:




Het ziekteverzuim in 2015 lag gemiddeld op 14,4 procent. Het ziekteverzuim percentage ligt daarmee
in lijn met 2014 (14,5%). De indeling van het ziekteverzuim naar aantal dagen ziek ligt eveneens in
lijn met de indeling in 2014.
Het ziekteverzuim wordt in belangrijke mate veroorzaakt door langdurig ziekteverzuim. Langdurig
ziekteverzuim is veelal het gevolg van medische aandoeningen.


Voor de leden van de branche-organisatie Cedris wordt per kwartaal een benchmark ziekteverzuim
opgesteld. Voor geheel 2015 bedraagt het ziekteverzuim percentage gemiddeld 12,5%. Voor SW-
bedrijven met meer dan 1000 medewerkers bedraagt het ziekteverzuim percentage gemiddeld 13,1%.
Op basis van de definitie van het benchmark onderzoek bedraagt het ziekteverzuim voor WOZL over
geheel 2015 15,1%




                                                                                                   18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                                               JAARREKENING 2015




2.2.3 Uitvoering WIW/ID

De gemeenten Heerlen, Kerkrade, Brunssum, Landgraaf en Onderbanken hebben de GR WOZL in 2012
verzocht (naar aanleiding van het faillissement Maecon) om de voormalige regeling WIW en ID na-
mens hen uit te voeren. In 2013 hebben de gemeente Brunssum, Onderbanken en Landgraaf de rege-
ling beëindigd. De gemeente Heerlen heeft per 1 januari 2015 de ID regeling stopgezet.
De bezetting per 31 december 2015 bedraagt:


       WIW       Heerlen:          24 medewerkers
                  Kerkrade:         19 medewerkers
       ID        Kerkrade:         27 medewerkers


De kosten van deze uitvoering worden volledig en separaat gedragen door de gemeente Heerlen en
gemeente Kerkrade.




                                                                                                  19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                     JAARREKENING 2015




2.2.4 Verbonden partijen

De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV’s die onder de GR WOZL vallen: WOZL Ondersteu-
ning BV, Beschut OZL BV, Detachering OZL BV, Groen OZL BV, Post OZL BV, WOZL 1 BV, WOZL 2 BV,
WOZL 3 BV en WOZL 4 BV. In 2012 zijn bij de overname van de Wsw-activiteiten deze BV’s opgericht
om de werkzaamheden in onder te brengen. In de BV’s zijn daarmee alle activiteiten ondergebracht
die namens de GR WOZL in het kader van de wettelijke taak Wsw worden uitgevoerd


Naast de hierna verder toegelichte actieve BV’s zijn er drie BV’s waarvan bij de uitwerking van de
organisatiestructuur ten behoeve van de in het jaar 2012 overgenomen Wsw-activiteiten geen gebruik
is gemaakt. In deze BV’s, de WOZL 2 BV, de WOZL 3 BV en de WOZL 4 BV hebben in het jaar 2015
geen activiteiten plaatsgevonden. De activiteiten die plaatsvonden in Post OZL BV en Groen OZL BV
zijn in 2014 overgedragen aan derden.


Beschut OZL BV
De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de Beschut OZL BV, zijn voornamelijk werkzaam op
de werksoorten assembleren en handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden
food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsin-
tensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt Beschut OZL BV voor diverse klanten de
hierbij behorende logistieke dienstverlening. Het bedrijf is ISO 9001- en HACCP-gecertificeerd. De
werkzaamheden vonden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in groepsgewijze
detacheringen. Totaal ultimo 2015 waren 1.099 fte op werkzaamheden in de Beschut OZL BV ge-
plaatst.

Detachering OZL BV
Detacheringen OZL BV is het detacheringsbedrijf voor Wsw-medewerkers in de regio Oost Zuid-
Limburg. Deze detacheringen zijn zowel individueel als groepsgewijs met opdrachtgevers overeen-
gekomen. Detacheringen vinden veelal plaats in de sectoren industrie, bouw, detailhandel, groot-
handel, catering, logistiek, dienstverlening, zorg en afvalverwerking. Ultimo 2015 waren 841 fte in
individuele detacheringen geplaatst en 1.613 fte groepsgewijs in detacheringen geplaatst.

WOZL Ondersteuning BV
In de WOZL Ondersteuning BV zijn de diverse aan het primaire proces ondersteunende activiteiten
ondergebracht. Dit betreft voornamelijk activiteiten als IT, Faciliteiten, Administratie en Controlling.




                                                                                                           20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015


Bedrijfsvoering verbonden partijen financieel
Het netto resultaat over het boekjaar 2015 is uitgekomen op € 7.826 negatief. Dit is vrijwel gelijk aan
de 2de begrotingswijziging 2015.


In de WOZL BV’s zijn kosten opgenomen in het kader van het Plan van aanpak SW Zuid-Limburg
(Kersten projecten) voor een bedrag van € 432. Daar staat tegenover dat er een boekwinst is gereali-
seerd voor een bedrag van € 192 door de overdracht van de activiteiten van Groen OZL BV aan Balanz
Facilitair BV. Tevens is voor een aanvullend bedrag van € 82 subsidies voor opleidingen ontvangen.
Zowel de kosten als de baten zijn niet in de 2e begrotingswijziging 2015 opgenomen.




Het resultaat 2015 ziet er als volgt uit:



                                            (bedragen x € 1.000,-)

Resultaat 2015



Omschrijving


Brutomarge                                                 25.737
Overige personeelskosten sw                                -3.810
Personeelskosten n-sw                                      -4.689
Afschrijvingen                                                 15
Bedrijfskosten                                             -4.482
Financiële baten en lasten                                      -4

Operationeel resultaat                                     12.767


Subsidieresultaat                                         -20.593


Netto resultaat                                           -7.826




De deelnemende gemeenten hebben een bijdrage toegezegd ter hoogte van het in de 2 de begrotings-
wijziging 2015 vermelde netto resultaat. Deze bijdrage is reeds verwerkt in zowel de van gemeenten
ontvangen financiering als in de jaarrekening.




                                                                                                     21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015




2.3 Paragrafen

De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de
jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moeten bevatten:
      de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen;
      de bedrijfsvoering;
      de financiering;
      verbonden partijen.
Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provin-
cies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.




                                                                                                   22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                               JAARREKENING 2015




2.3.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen

Reserves
Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2015 opgenomen onder het eigen vermogen. Het ge-
realiseerd resultaat over 2015 bedraagt € 802. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur.


Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2015 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Het nog te be-
stemmen resultaat over 2015 bedraagt € 802. Voor de resultaatbestemming over 2015 wordt verwe-
zen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3.


De ontwikkeling van de reserves in 2015 zijn hieronder weergegeven:




Reserves                                                                             (bedragen x € 1.000,-)

                         31-12-2014      bestemming 2014    1-1-2015        mutaties 2015       31-12-2015

                                           toe-    ont-                      toe-    ont-
                           saldo         voeging trekking    saldo         voeging trekking        saldo



Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr         4.203                4.203              0                                   0

Bestemmingsreserve
Wachtlijstproblematiek              18                                18                                18
Verlofrechten ASB                  194                               194                  9            185
Transitiebudget H4                 624                               624                360            264
Onvoorzien                          94                                94                                94


Totaal Reserves               5.133            0   4.203             930         0      369            561

Gerealiseerd resultaat 2015                                                                            802


Stand eigen vermogen ultimo 2015                                                                     1.363




Algemene reserve

Het positief resultaat 2014 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de alge-
mene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2015 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort
aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform het besluit van het Algemeen Bestuur.



Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserve heeft een omvang van € 561 per 31 december 2015. Het instellen van reser-
ves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het
Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreser-
ve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd, hetzij via de begro-

                                                                                                               23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015


ting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke be-
sluiten.


Wachtlijstproblematiek

In 2015 heeft er geen activiteit plaatsgevonden m.b.t. de wachtlijst, daar met de invoering van de
Participatiewet de wachtlijst is komen te vervallen.


Verlofrechten ASB

In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de ver-
lofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van € 194. Deze reserve heeft betrekking op de bo-
venmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verder verleden ooit zijn opgebouwd
en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop ge-
richt om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Wsw-
medewerkers terug te dringen. Gelet op de opgebouwde rechten in deze, zoals spaarverlof e.d., is op
voorhand niet de verwachting dat het afbouwen van dit verlof geheel binnen de reguliere begroting is
op te vangen. In 2015 bedragen de kosten voor het verlof € 107, hiervan is € 9 onttrokken uit de re-
serve conform de 2e begrotingswijziging 2015.



Transitie

In 2014 heeft de GR WOZL ter verdere doorontwikkeling van de uitvoeringsorganisaties i.c. de WOZL
BV’s, gelet op de overgenomen activiteiten en de daarbij behorende fricties, een bedrag van € 2.000
in de begroting opgenomen. Een en ander is verwoord in de nota H4, zoals door het Bestuur in het
jaar 2014 is vastgesteld (conform 1ste begrotingswijziging 2014). Grotendeels hebben de betreffende
activiteiten plaats gevonden in het begrotingsjaar 2014. Voor een aantal activiteiten geldt dat deze
over de jaargrens 2014 heenlopen inclusief de hierbij benodigde middelen om hieraan uitvoering te
geven. In het Dagelijks Bestuur van 18 december 2014 is besloten om het saldo van het budget tran-
sitie van € 624 uit het begrotingsjaar 2014 toe te voegen aan een hiertoe gevormde bestemmingsre-
serve. Dit besluit is door het Algemeen Bestuur op 26 februari 2015 definitief vastgesteld. In 2015
bedragen de kosten voor de transitie € 1.013, waarvan € 360 is onttrokken uit de bestemmingsreser-
ve. Het restant van de reserve transitie van € 264 is bestemd voor de lopende huurverplichtingen
Kwekerij en commerciële activiteiten welke bij de vorming van de reserve transitie in 2014 zijn be-
noemd. De overige € 653 is gefinancierd door een extra bijdrage van de gemeente zoals is opgeno-
men in de 2de begrotingswijziging 2015.




                                                                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                                                        JAARREKENING 2015


Onvoorzien

De reserve onvoorzien is in de resultaatsbestemming 2011 gevormd om eventuele tekorten in de toe-
komst op te vangen. In 2015 is er geen aanleiding geweest om deze reserve aan te spreken


Functies reserves
De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog
een aantal andere functies:
         bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In
          het uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor
          het afdekken van tegenvallers;
         de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.


Risicomanagement
De GR WOZL en de verbonden partijen hebben nauwelijks beschikking over een ‘eigen’ weerstands-
vermogen. Er wordt jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde jaarrekening
en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico’s die niet afdoende gemitigeerd kunnen
worden en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste gebracht zullen moeten worden van de in de
GR WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de
continuïteit van de GR WOZL.


De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te inventariseren, te analyseren en te beheersen. De be-
oordeling van risico’s vindt periodiek plaats en hierover wordt gerapporteerd in de begroting en de
kwartaalrapportages.


De hierna opgenomen tabellen in deze paragraaf zijn overgenomen uit de Rapportage 2015 Q3. In
deze tabellen zijn de risico gebieden, de initiële risico’s en de initiële inschatting van de gevolgen van
deze risico’s aangegeven. Voor elk risico is vervolgens het effect in 2015 aangegeven.


                                                                                                  Risico        Mininum     Maximum Gewogen
    Risicogebied              Risico's                      Gevolgen Risico's                     frequentie    risico in € risico in € risico in €
                                                                                                                 € x 1.000   € x 1.000   € x 1.000
   Participatiewet, taakstelling en financiering Wsw-programma
1A Taakstelling en             Verschil tussen taakstelling Afnemende inkomensstroom subsidies    Structureel           €0          €0          €0
   financieringsvraag (SEO vs WOZL en SEO betekent
   WOZL 2015 – 2018)           minder subsidiedekking
                               gemeenten
1B Subsidiefinanciering       Het niet kunnen               Minder dekking benodigde               Eenmalig                                     €0
   buitengemeenten            doorberekenen van de          begeleidingskosten en overige
                              dalende Rijkssubsidie         bedrijfsvoeringskosten taken tbv
                              (t.b.v. begeleidingskosten)   buitengemeenten (in 2015
                              ingevolge centrale            gemitigeerd middels centrale
                              regelgeving                   afspraak)
1C Doorontwikkeling afbouw    Afname verdiencapaciteit      Frictiekosten, voor achterblijvende   Structureel                                   €0
   beschut agv keuzes         bij outsourcing van           Beschutte onderdeel afnemende
   gemeenten                  indiv.deta.                   'verdiencapaciteit, minder dekking
                                                            tekorten van minder renderend
                                                            Beschut werk




Ad 1A) Op basis van de SEO mei circulaire 2015 en de statistische gegevens voorhanden binnen
WOZL, blijkt dat de eerdere kwantificering (risicoschatting) feitelijk niet meer van toepassing blijkt.
Per saldo is er zowel voor dit begrotingsjaar als voor de komende jaren 2016–2018 vooralsnog geen
sprake van een materieel risico, anders dan dat bekend is dat er een structurele afbouw in de ver-
                                                                                                                                                      25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                                                          JAARREKENING 2015


strekking van Rijkssubsidie is voorzien die gelabeld is voor de ‘oude’ Wsw-doelgroep. In de begroting
2015 is hierin voorzien.


Ad 1B) Er was geen wettelijk kader voor de buitengemeenten. Partijen hebben overleg met elkaar
gevoerd en afspraken gemaakt. Voor het begrotingsjaar 2015 is dit risico niet actueel geweest.


Ad 1C) Voor het begrotingsjaar 2015 is dit risico nog niet actueel geweest. In de 1ste begrotingswijzi-
ging 2016 met meerjarenraming 2017–2019 wordt hier verdere uitwerking aangegeven. Daarop voor-
uitlopend zal er sprake zijn van frictiekosten met betrekking tot de vervreemding of, indien dat niet
mogelijk blijkt, de afbouw van activiteiten voor draadbomen. In de 1e begrotingswijziging 2016 is
hiervoor een bedrag voorzien van € 0,5 miljoen.


                                                                                                   Risico         Mininum     Maximum Gewogen
    Risicogebied              Risico's                    Gevolgen Risico's                        frequentie     risico in € risico in € risico in €

    Algemene en economische risico’s (bedrijfsvoering)
2A Economische- en            Terugstroom geplaatste      Toename leegloop bij Beschut; lagere     Structureel
   omgevingsfactoren          Wsw-medewerkers vanuit      verdiencapaciteit
                              detachering

2B Risico’s afzetmarkt        Onvoldoende stijging       Oplopende tekortfinanciering (minder      Structureel;         € 57       € 171         € 57
                              tarieven groepsdetachering 'verdiencapaciteit')                      toenemend



                              Druk op tarieven indiv.deta. Verslechterde contracten; oplopende     Structureel         € 172       € 516       € 241
                                                           tekortfinanciering (minder
                                                           'verdiencapaciteit')

2C Geen passend werk en       Geen aansluiting werk op    Onvoldoende uitstroom; Onvoldoende       Structureel                                    €0
   verbinding met de markt    doelgroep (werkgevers       rendement M&S
                              arrangementen)

                              Geen of onvoldoende         Geen outsourcing Deta                     Eenmalig                                      €0
                              samenwerking met het
                              WerkgeversServicePunt

                              Geen succesvolle realisatie Geen meerwaarde WOZL,                     Eenmalig                                      €0
                              uitvoering Groen Licht      kwaliteitsverlies processing; leegloop
                                                          restkwaliteit




Ad 2A) In 2015 betreft het 71 personen welke van WOZL BV’s zijn overgegaan naar Beschut. Voor
het begrotingsjaar 2015 is dit risico nog beperkt geweest.


Ad 2B) Voor het begrotingsjaar 2015 is dit risico nog beperkt geweest. Met ingang van begrotingsjaar
2016 neemt dit risico toe, met name door relatief grote groepsdetacheringen voor schoonmaak en in
het gemeentelijk groen waarvoor op langere termijn ‘vaste’ prijsafspraken zijn gemaakt.


Ad 2C) Er is een noodzaak tot een stevige verbinding met de markt. Er worden werkgeversarrange-
menten ontwikkeld, waarbij werkzaamheden bij opdrachtgevers passend gemaakt worden voor onze
doelgroep. Met de subsidieaanvraag voor het Plan van aanpak sectorplan Sw Zuid-Limburg is intensief
gesproken met diverse partijen om tot een zoveel als mogelijk gezamenlijke aanpak en marktbenade-
ring te komen. Belangrijk hierbij is de inzet van het Werkgeverservicepunt (WSP) Parkstad, waarbij
nadrukkelijk de verbinding met de regionale uitvoeringsorganisaties wordt gelegd. Daarmee wordt
expertise vanuit de bestaande infrastructuur ingebracht en kan ongewenste onderlinge concurrentie
tussen de diverse regionale uitvoeringsorganisaties beperkt worden.


                                                                                                                                                        26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                                                        JAARREKENING 2015


                                                                                                 Risico         Mininum     Maximum Gewogen
   Risicogebied               Risico's                     Gevolgen Risico's                     frequentie     risico in € risico in € risico in €

   Uitvoering Wsw-taken in verbonden partijen (bedrijfsvoering)
3A Personeel Wsw            Hoger dan gewenst          verlaging plaatsingscapaciteit,            Structureel         € 88       € 175         € 53
                            ziekteverzuim              verlaging verdiencapaciteit



                              Afname beschikbare WSW       Vervanging WSW pro's door cao         Structureel;         € 50       € 100         € 38
                              professionals                medewerkers: toename loonkosten       toenemend



                              Afname arbeidscapaciteit     Vermindering (duurzame)               Structureel;
                              (o.a. door vergrijzing),     plaatsingsmogelijkheden, verlaging    toenemend
                              toename                      verdiencapaciteit; toename schadelast
                              begeleidingsintensiteit      door intensievere begeleiding
                              Stagnatie duurzame           Frictie in brede zin,                Structureel
                              plaatsing bij 'reguliere'    verdiencapaciteiten doelgroep worden
                              werkgever (i.c. beoogde      niet optimaal benut.
                              uitstroom c.q. beweging
                              naar buiten)
3B Personeel CAO              Uitspraak rechtbank inzake   Hogere juridische - en personele       Eenmalig                                      €0
                              opvolgend werkgeverschap     kosten
                              Licom

3C ICT                        Onvoldoende beheersing IT Minder volledige /effectieve informatie- Structureel;                                   €0
                              environment               voorziening; geen inzicht in potentiele toenemend
                                                        risico's; wordt niet voldaan aan
                                                        externe IT-audit voorwaarden
                              Onvoldoende aangepast        Trage afhandeling issues; geen         Structureel                                   €0
                              pakket aan benodigde IT      eenduidige IT support structuur
                              ondersteuning

                              Geen effectieve rapportage Ontevredenheid bij gemeenten;            Structureel                                   €0
                              mogelijkheden              onvoldoende stuurmogelijkheden en
                                                         onvoldoende transparantie over
                                                         effectiviteit WOZL
3D Vervreemdingen &           Geen realisatie              Niet voldoen aan opgedragen            Eenmalig                                      €0
   doorontwik-keling in       vervreemding risicovolle     doelstellingen; anders dan begrote
   groepsdetacheringen        activiteiten Beschut         kosten/opbrengsten. Frictiekosten
                                                           omdat risicovolle activiteiten geen
                                                           eigen activiteiten behoren te zijn.
                                                           Acute druk op herplaatsing van
                                                           mensen.




Ad 3A) Het ziekteverzuim in de regio ligt ruim 2% hoger dan het landelijk gemiddelde. Voor 2016 zijn
er nieuwe afspraken gemaakt met de arbodienst. Het eigen regiemodel is daarin leidend.


Ad 3B) De kantonrechter heeft op 3 juni 2015 uitspraak gedaan. Het betreft hier de uitspraak in het
kader van 21 dagvaardingen van (oud) werknemers. Eisers stellen dat er sprake is van opvolgend
werkgeverschap, waardoor hun arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd niet van rechtswege zijn
geëindigd. De kantonrechter komt tot het oordeel dat WOZL op de juiste gronden (het Van Tuinen
arrest - de Hoge Raad op 11 mei 2012 (ECLI:NL:HR:2012:BV9603)) het verweer heeft gevoerd, ech-
ter in de uitvoering de kantonrechter opvolgend werkgeverschap concludeert. Dit betekent dat de door
eisers gevorderde wedertewerkstelling is toegewezen en dat het loon vanaf 19 oktober 2013 moet
worden doorbetaald.
Met de 21 werknemers heeft WOZL inmiddels een beëindigingsovereenkomst afgesloten. Het bestuur
heeft tevens besloten, buiten de 21 personen die een rechtspraak hebben aangespannen, ook een
overeenkomst aan te gaan met de zeven mensen die bezwaar hebben gemaakt bij het algemeen be-
stuur. Hierdoor komt het aantal personen die in aanmerking komen voor een uitbetaling inzake opvol-
gend werkgeverschap op 28 uit. Dit heeft geleid tot een last in de jaarrekening van € 5,6 miljoen wel-
ke was voorzien in de 2e begrotingswijziging 2015.




                                                                                                                                                      27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                                                                           JAARREKENING 2015


Ad 3C) De hier vermelde risico’s worden gedeeltelijk als onderdeel van het programma Kerstens i.c.
‘Groen Licht’ gemitigeerd. Informatisering en rapportage van stuurinformatie in relatie tot het IDU-
proces zijn hierin opgenomen.


Ad 3D) Voor het begrotingsjaar 2015 is dit risico nog niet actueel. Momenteel wordt onderzocht in
hoeverre de activiteit van draadbomen van OZL Beschut bv kan worden vervreemd.


                                                                                                    Risico         Mininum     Maximum Gewogen
   Risicogebied               Risico's                    Gevolgen Risico's                         frequentie     risico in € risico in € risico in €

   Uitvoering Wsw-taken in verbonden partijen (bedrijfsvoering)

   Arbeidsvoorwaardelijke en juridische risico’s
4A CAO Wsw                  Niet begrote                  Structureel extra loonkosten WSW'ers       Eenmalig         € 1.000     € 4.000       € 625
                            loonsverhoging op basis       (range circa 1% - 4%)
                            van nieuwe cao afspraken

4B Kwaliteit inzet staf &     Onvoldoende kennis,         Stagnatie in ontwikkeling organisatie;    Structureel;          €0        € 200         € 80
   lijnfuncties met Cao Wsw   kwaliteit & bezetting       frictie tussen benodigde en geleverde     toenemend
                              binnen de organisatie       individuele prestaties, terugstroom
                                                          WSW'ers en meerkosten Cao'ers
4C Pensioen                   Te lage dekkingsgraad       Toename bijdrage werkgevers in            Structureel                                    €0
                              pensioenfonds PWRI          pensioenpremie



4D Transitievergoeding        Aanspraak op financiële     Een langdurig bestaande, potentiele       Structureel;
                              vergoeding bij ontslag na   schuldpositie, welke zich op              toenemend
                              een dienstverband van 24    individueel niveau - tijdsgerelateerd -
                              maanden of meer, op         opbouwt gedurende een veeljarig
                              initiatief werkgever        dienstverband.
4E Afbouw                     Frictiekosten en overige    Oplopende tekortfinanciering               Eenmalig                                      €0
   uitvoeringsorganisatie     eenmalige kosten




Ad 4A) Voor het begrotingsjaar 2015 is dit risico niet actueel geweest. De CAO is ingegaan met in-
gang van 2016. De cao-effecten zullen leiden tot een 2e begrotingswijziging 2016.


Ad 4B) In het begrotingsjaar 2015 heeft dit risico niet geleid tot een financiële impact.


Ad 4C) Het PWRI geeft aan dat de dekkingsgraad van het pensioenfonds Wsw niet structureel dek-
kend is. Hoewel de staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) voornemens is
hiervoor extra gelden beschikbaar te stellen, bestaat de kans dat de premies werkgever de komende
jaren gaan stijgen. Voor het begrotingsjaar 2015 is dit risico niet actueel geweest.


Ad 4D) De transitievergoeding zoals die per 1 juli door de wetgever is ingevoerd, heeft niet geleid tot
een groei van de vergoedingsverplichting gerelateerd aan de duur van de huidige arbeidscontracten.
Voor het begrotingsjaar 2015 is een bedrag uitbetaald van € 25. Lopende zaken zijn afgewikkeld voor
1 juli 2015.


Ad 4E) De frictiekosten kunnen ontstaan door de vermindering van het aantal arbeidsjaren, de inte-
gratie met het WSP, de vervreemding van de draadboom-activiteiten, de nieuwe beschutte werkom-
geving vanaf 2017 en de kwalitatieve verbetering van de ondersteunende activiteiten. De frictiekosten
zijn afhankelijk van de te maken keuzes in 2016. Voor het begrotingsjaar 2015 is dit risico niet actueel
geweest.



                                                                                                                                                         28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015


Het weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
en de post onvoorzien in de begroting. De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een
eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen
vangen om haar taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappe-
lijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.




                                                                                                    29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015




2.3.2 Bedrijfsvoering

Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de be-
drijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op:
      Planning en control
      Personeel


Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt
circa € 104 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Wsw-medewerkers via opdracht-
verlening aan de uitvoeringsorganisaties.


Planning en control
Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2015 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden
van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1 ste begrotingswij-
ziging 2015 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 26 februari 2015 en de 2de begrotingswijzi-
ging 2015 is vastgesteld op 17 december 2015. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het
Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende ge-
meenten.
In 2015 is het Dagelijks Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële
ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïn-
formeerd over de financiële ontwikkeling met de Q1 en Q3 rapportage.


In 2015 heeft WOZL een aantal instrumenten ontwikkeld die de interne beheersing en bedrijfsvoering
met ingang van het begrotingsjaar 2016 beogen verder te verbeteren. Dit betreft onder meer een
uitgebreider Risicobeheersingsmodel, de Planning & Control-cyclus, een doorontwikkeld Dashboard
(met kengetallen) gericht op sturing en verantwoording.


Personeel
Het personeel in dienst van de GR WOZL bestaat ultimo 2015 uit de volgende formatie:




 WOZL

                                        2014                    2015

                                   aantal       fte        aantal      fte

 Bestuurssecretaris                         1    1,00            1      1,00
 Ondersteuning                              1    0,89            1      0,89
 Financiën                                  1    0,83            1      0,83
 Cliëntbeheer                               3    3,00            2      2,00

 Totaal                                     6   5,72             5     4,72


Per 1 september is één van de cao-medewerkers bij de afdeling cliëntbeheer uit dienst getreden.

                                                                                                  30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2015


Naast het personeel met een dienstverband bij de GR WOZL, waren een viertal personen (2,8 fte)
aangenomen op detacheringsbasis.


2.3.3 Financiering

Voor de inrichting en uitvoering van de treasury-functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld
in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury-functie vallen onder andere
het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en
renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
treasury-statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.


In het Algemeen Bestuur van 28 juni 2012 zijn de financiële verordening en het treasury-statuut vast-
gesteld.


De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa € 11 miljoen. Het Dagelijks
Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van € 5 miljoen kredietfaciliteit.
Eind 2015 is besloten om tijdelijk de kredietfaciliteit te verhogen naar € 6,5 miljoen. Bij overschrijding
hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Dagelijks Bestuur. Dit besluit is tevens
door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld.




Kasgeldlimiet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de ge-
meenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1
jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór be-
stemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het
totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek
personeelskosten Wsw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De
GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren.



De kasgeldlimiet over 2015 bedraagt: 8,2 procent van € 120 miljoen (2de begrotingswijziging 2015),
ofwel € 9,9 miljoen.


                                       (bedragen x € 1.000,-)

Kasgeldlimiet                                      2015



omvang begroting in €                                 120.096
toegestane kasgeldlimiet in %                           8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €                             9.848




                                                                                                         31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2015


Schatkistbankieren
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel Verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële
regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die
iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder
meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de ver-
plichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenre-
kening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.


De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de
mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak.
Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan.
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan
een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75 pro-
cent van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van € 0,25 miljoen en een maximum van
€ 2,5 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:


                                      (bedragen x € 1.000,-)


Drempelbedrag schatkistbankieren                  2015


omvang begroting in €                                120.096
toegestane saldo in %                                  0,75%
toegestane saldo in €                                     901




De GR WOZL heeft gedurende het begrotingsjaar 2015 gehandeld naar dit drempelbedrag.




Renterisiconorm
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarkt-
rente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken
in 2015 niet over langlopende leningen, waardoor het renterisico minimaal is.




                                                                                                     32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015




2.3.4 Verbonden partijen

Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van
de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een
bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hier-
voor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:


Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financi-
eel belang heeft (artikel 1 lid b BBV).


De wetgever schrijft voor:
De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft
op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV).


De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:



Deelnemingen in Vennootschappen

WOZL 1 bv




De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:



Verbonden partij:         WOZL 1 bv
Vestigingsplats:          Heerlen
Financieel belang:        1 aandeel ad € 1,-
Risico's:                 Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal
Visie/Doelstelling:       Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van
                          personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd
                          worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd




Bestuur
De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeel-
houders (AvA). Gedurende het boekjaar 2015 was de heer Th. van Kroonenburg algemeen directeur
van de vennootschappen. Voor de bestuurssamenstelling van het AB en DB van de GR WOZL wordt
verwezen naar paragraaf 2.2.1.




                                                                                                     33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015


Opdracht
WOZL 1 B.V. staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WOZL, voor de opdracht om
uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereen-
komst tussen de GR WOZL en WOZL 1 B.V..


Als basis voor verdere strategische doorontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de
11 deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd
te blijven worden.
Hiermee is de koers voor de GR WOZL voor de komende jaren geduid:
   De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op
    klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de con-
    tinuïteit van een bedrijf;
   De primaire doelgroep is Wsw ‘oud’. WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut;
   Een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die wsw-medewerkers die (ook niet via
    groepsdetachering) niet naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het pu-
    blieke domein;
   Het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele detache-
    ring bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers;
   Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten;
   De marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad.
   De organisatie Detachering OZL wordt zodanig voorbereid dat deze naadloos kan aansluiten op of
    geïntegreerd kan worden in het WSP Parkstad per december 2016.


Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden
aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn
met betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.




Visie en strategie
De missie van WOZL luidt:
“WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende
gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie be-
horende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk
passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.”


WOZL gaat binnen de context voor de Wsw-doelgroep uit van het adagium: “werken is ontwikkelen en
participeren”. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder
mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings)
activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de
opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie
zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor
de aanpak niet verschilt.


                                                                                                    34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015


De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL
en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren. Van belang is dat in nauwe samenwerking met ge-
meenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe den-
ken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden.


Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw-medewerkers en het in
samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties: or-
ganisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking.


Om het nieuwe denken verder te faciliteren, moet de interne organisatie worden vormgeven rondom
het primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en
de verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het
uitstroom onderdeel. In 2017 moet deze beweging ertoe leiden dat de commerciële activiteiten volle-
dig, dus ook budgettair, geïncorporeerd zijn in de WSP-organisatie. De Detachering OZL B.V. zal ook
worden geïncorporeerd in de WSP-organisatie.


De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kun-
nen worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat
wordt daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de
strategische keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rende-
ment.




                                                                                                  35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015




2.3.5 Rechtmatigheid

Begrotingsrechtmatigheid
Voor de begrotingsrechtmatigheid wordt de 2e begrotingswijziging 2015 voor wat betreft de program-
mabegroting Wsw vergeleken met de realisatie (zie ook paragraaf 3.2). Daarbij wordt rekening ge-
houden met de controletoleranties uit het controleprotocol 2013 dat in december 2013 door het Alge-
meen Bestuur van het de GR WOZL is vastgesteld.


De lasten hebben in 2015 de begrote bedragen met € 325 overschreden. Dit is een percentage van
0,14% ten opzichte van de begrote lasten. Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:




Lasten                                            (bedragen x € 1.000,-)


                                                  Lasten
                               begroting
Rubriek                        bijgesteld       realisatie       verschil


Bedrijfsvoering                         883            744             139
Uitvoering Wsw                    102.606         102.643              -37
Uitvoering WIW/ID                   1.741            1.730              11
Uitvoering Overig                       150            109              41
Verbonden partijen                  7.830            7.826                  4
Opvolgend werkgeverschap            5.609            5.609                  0
Personeelskosten Wsw              114.576         115.322             -746
Transitie                           1.277            1.013             264
Bonus BW 2013                               0                0              0
Incidentele baten/lasten                    0                0              0
Fin. en alg. Dekkingsmidd.                  0                0              0


Totaal                            234.672         234.997             -325


De kosten van de uitvoering Wsw en de personeelskosten Wsw zijn beiden hoger dan begroot als ge-
volg van een hogere realisatie van arbeidsjaren van 30,85 ten opzichte van de begrote arbeidsjaren
van 4.038,41. De kostenstijging wordt volledig gecompenseerd door een hogere rijksbijdrage van de
deelnemende en niet deelnemende gemeenten. De hogere realisatie van de arbeidsjaren dan begroot
leidt tot een hogere baten van € 807.




                                                                                                     36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015




3.             Jaarrekening 2015

De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015, het overzicht baten en lasten over 2015
alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per
rubriek.


De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies
en Gemeenten (BBV).


Indien in deze jaarrekening 2015 wordt verwezen naar de begroting, wordt de 2 e begrotingswijziging
2015 bedoeld, welke is vastgesteld in het Algemeen Bestuur op 17 december 2015.




                                                                                                     37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                                             JAARREKENING 2015




3.1 Balans per 31 december 2015


Balans per 31 december 2015                                                    (bedragen x € 1.000,-)



Activa                                        Toelichting           2015                       2014
                                                3.3.2
Vaste Activa

Financiële Vaste Activa                           1

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen                          0                         0

Totaal financiële vaste activa                                             0                          0



Totaal Vaste Activa                                                        0                          0



Vlottende Activa

Voorraden                                         2

Grond & hulpstoffen: niet in exploitatie
genomen bouwgronden                                         1.500                        0

Totaal voorraden                                                     1.500                            0




Uitzettingen met een rentetypische looptijd
korter dan één jaar                               3
Vorderingen op openbare lichamen                            9.097                    3.642

Rekening courant verhoudingen met
niet-financiële insteliingen                                 934                     5.519
Overige vorderingen                                         2.895                    3.135

Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar                               12.926                     12.296



Liquide middelen                                  4

Banksaldi                                                      0                     6.179

Totaal liquide middelen                                                    0                    6.179




Overlopende activa                                5
De van de Europese en Nederlandse
overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door
voorfinanciering op uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel                                       0                       334

Overig nog te ontvangen bedragen, en de
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen                              2.217                      560

Totaal overlopende activa                                            2.217                       894



Totaal Vlottende Activa                                             16.643                     19.369


Totaal Activa                                                       16.643                    19.369




                                                                                                           38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2015




Balans per 31 december 2015                                                      (bedragen x € 1.000,-)



Passiva                                           Toelichting           2015                   2014
                                                    3.3.2
Vaste Passiva

Eigen Vermogen                                        6

Algemene reserve                                                   0                       0

Bestemmingsreserve                                               561                     930

Resultaat na bestemming                                          802                   4.203

Totaal eigen vermogen                                                   1.363                    5.133




Voorzieningen                                         7
Van derden verkregen middelen die specifiek
besteed moeten worden                                            102                     102

Totaal voorzieningen                                                      102                      102



Totaal Vaste Passiva                                                     1.465                   5.235



Vlottende Passiva

Netto vlottende schulden met een rente-
typische looptijd korter dan 1 jaar                   8
Banksaldi                                                       7.673                      0

Overige schulden                                                1.329                  1.335

Totaal netto vlottende schuld                                           9.002                    1.335



Overlopende passiva                                   9

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
opgebouwd en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen                               6.176                12.799

De van Europese en Nederlandse
overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking
van lasten van volgende begrotingsjaren                            0                       0

Totaal overlopende passiva                                              6.176                  12.799



Totaal Vlottende Passiva                                                15.178                  14.134


Totaal Passiva                                                          16.643                 19.369




                                                                                                          39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015



3.2 Overzicht baten en lasten 2015

Het resultaat per rubriek is al volgt:


Overzicht baten en lasten                                                    (bedragen x € 1.000,-)


Rubriek                         Toelichting                2015                           2014

                                              begroting    begroting
                                   3.3.3       origineel   bijgesteld   realisatie        realisatie
Bedrijfsvoering
baten                               10              556           570        571                 645
lasten                              11            1.051           883        744              1.006
                                                   -495         -313        -173               -361
Uitvoering Wsw
baten                               12         106.160      102.991     103.798            109.439
lasten                              13         105.432      102.606     102.643            107.801
                                                    728           385      1.155              1.638
Uitvoering WIW/ID
baten                               14                0        1.741       1.730              3.900
lasten                              14                0        1.741       1.730              3.900
                                                      0             0           0                  0
Uitvoering Overig
baten                               15              150           150        109                 130
lasten                              15              156           150        109                 127
                                                     -6             0           0                  3
Verbonden Partijen
baten                                                 0            0           0                  0
lasten                              16            9.290        7.830       7.826              5.876
                                                 -9.290       -7.830      -7.826             -5.876
Kosten opvolgend werkgeverschap
baten                                                 0             0           0                  0
lasten                              17                0        5.609       5.609                   0
                                                      0       -5.609      -5.609                   0
Personeelskosten Wsw
baten                               18         115.438      114.567     115.201            112.543
lasten                              18         115.438      114.576     115.322            112.543
                                                      0            -9       -121                   0
Transitie
baten                               19                0             0           0                  0
lasten                              19                0        1.277       1.013              1.376
                                                      0       -1.277      -1.013             -1.376
Bonus Begeleid Werken
baten                               20                0           587        587                 550
lasten                                                0             0           0                  0
                                                      0           587        587                 550
Incidentele baten en lasten
baten                               21                0             0           0             1.399
lasten                              21                0             0           0                 0
                                                      0             0           0             1.399

Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                       -9.063     -14.066       -13.000            -4.024

                                                                                                       40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>                                                                                         JAARREKENING 2015




Overzicht baten en lasten (vervolg)                                                  (bedragen x € 1.000,-)


Rubriek                        Toelichting                       2015                             2014

                                                   begroting     begroting
                                   3.3.3            origineel    bijgesteld     realisatie        realisatie

Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                            -9.063      -14.066         -13.000            -4.024


Financiering en alg. dekkingsmiddelen
bedrijfsvoering                     22                   495           313           313                458
uitvoering Wsw                      22                  -728          -385          -385               -956
tekort bv's 2014                    22                 9.290         7.830         7.830              7.352
kn. opvolgend werkgeverschap        22                     0         5.609         5.609
transitie                           22                     0           653           653              2.000
Bonus Begeleid Werken               22                     0          -587          -587

                                                       9.057       13.433         13.433              8.854

Onvoorzien                                                 0              0               0                0


Gerealiseerd saldo van basten en lasten                   -6         -633            433             4.830


Mutaties in reserves
onttrekking reserve transitie                              0            624          360               -624
onttrekking reserve ASB                                    0              9            9                  0
toevoeging reserve wachtlijsproblematiek                   6              0            0                 -3


Gerealiseerd resultaat                                     0             0           802             4.203




Resultaat                                                                           (bedragen x € 1.000,-)


                                                              totaal saldo
                                saldo voor                   van baten en      mutatie             na
Rubriek                        financiering     financiering     lasten       reserves         bestemming


Bedrijfsvoering                          -173           313           140                 0              140
Uitvoering Wsw                        1.155            -385           770                 0              770
Uitvoering WIW/ID                          0              0              0                0                0
Uitvoering Overig                          0              0              0                0                0
Verbonden partijen                   -7.826           7.830              4                0                4
Opvolgend Werkgeverschap             -5.609           5.609              0                0                0
Personeelskosten Wsw                     -121             0          -121                 9            -112
Transitie                            -1.013             653          -360            360                   0
Bonus BW 2013                            587           -587              0                0                0
Incidentele baten/lasten                   0              0              0                0                0

Totaal                             -13.000           13.433           433            369                 802




                                                                                                          41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015



3.3 Toelichting

3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de
financiële positie per 31 december 2015 en in de resultaten over het boekjaar 2015.

Per jaareinde 2015 is het eigen vermogen van de GR WOZL € 1.363. Een duurzame voortzetting van
de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de
GR WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen
voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit.



Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening


De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.


De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die
hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor
het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.


Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het divi-
dend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opge-
nomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie
wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag.


Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaar-
lijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden som-
mige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet
worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, over-
lopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.


Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is
dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige)
schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.




                                                                                                      42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015


Balans


Activa


Financiële vaste activa
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de
zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de
aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs, zal afwaardering plaats-
vinden.


Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WOZL participeert in het aande-
lenkapitaal van een NV of BV.


Vlottende activa


Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel
lagere marktwaarde.


Vorderingen en overlopende activa
De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek
van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzie-
ning wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.


Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Passiva


Vaste passiva


Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede
het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.


Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies.


Vaste schulden
De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar).



                                                                                                   43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2015


Vlottende passiva
De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Resultaatsbepaling
In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zo-
wel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van
baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen,
onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten
worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde
lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de
jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe treft u
aan in hoofdstuk 3.3.3.




                                                                                                       44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015




3.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2015



Activa

Vaste Activa: € 0     ( 31-12-2014: € 0 )


   1. Financiële Vaste Activa: € 0 ( 31-12-2014: € 0 )

De GR WOZL beschikt alleen over financiële vaste activa met een kapitaalverstrekking aan deelnemin-
gen. De waardering van de financiële activa ultimo 2015 is nihil.


Vlottende Activa: € 16.643 ( 31-12-2014: € 19.369 )


   2. Voorraden Grond en hulpstoffen: niet in exploitatie opgenomen bouwgronden € 1.500 ( 31-12-
        2014: €0 )


       Uit het faillissement Licom NV is een perceel grond verkregen met een waarde van € 1.500.
        Middels een schulderkenning van de GR WOZL zal deze verkrijging verrekend worden met de
        restant uitkering uit het faillissement van Licom NV. De schulderkenning is onder de overlo-
        pende passiva opgenomen voor € 1.500. Bij verkoop van de grond door GR WOZL, zal de op-
        brengst hiervan verdeeld worden onder de deelnemende gemeenten van de GR.


   3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: € 12.926
        ( 31-12-2014: €12.296 )




uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Specificatie                                                                    (bedragen x € 1.000,-)


                                                           31-12-2015                31-12-2014

Vorderingen op openbare lichamen                                      9.097                     3.642

Rekening courant met niet financiële instellingen                      934                      5.519

Overige vorderingen                                        3.379                     3.601
Voorziening dubieuze debiteuren                             -484                      -467
                                                                      2.895                     3.134



Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar             12.926                    12.296




                                                                                                       45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015


Vorderingen op openbare lichamen € 9.097 ( 31-12-2014: € 3.642 )
Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het
betreft met name de facturatie m.b.t. de rijkssubsidie Wsw (€ 1.252) en het opvolgend werkgever-
schap (€ 5.609). Na vaststelling van de 2de begrotingswijziging 2015 in december 2015 zijn deze vor-
deringen pas opgenomen. Dit is dan ook de voornaamste oorzaak van de toename van deze post. De
vorderingen worden naar verwachting volledig voldaan.


Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen € 934 ( 31-12-2014: € 5.519 )
Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR aan de
verbonden partijen.


Overige vorderingen: € 2.895 ( 31-12-2014: € 3.135 )
Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek
van de voorziening dubieuze debiteuren. Het saldo bestaat voor 85 procent uit vorderingen op de ver-
bonden partijen. Deze vorderingen hebben voornamelijk betrekking op doorbelastingen van lonen uit
de GR en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR ten behoeve van de verbonden partijen zijn
betaald (niet zijnde de hiervoor benoemde rekening courant). De voorziening dubieuze debiteuren
bevat grotendeels vorderingen op Maecon (failliet verklaard in maart 2012). Afwikkeling van dit faillis-
sement is nog lopende.


Het totaal aan vorderingen per 31-12-2015 is inmiddels (1 maart 2016) voor 96 procent afgewikkeld.
De rekening courant verhoudingen met de verbonden partijen zijn hierbij niet meegenomen.


   4. Liquide Middelen: € 0 ( 31-12-2014: € 6.179 )



Specificatie                                                                   (bedragen x € 1.000,-)


                                                         31-12-2015                 31-12-2014

Bank Nederlandse Gemeenten                                               0                     1.517

Rekening courant Ministerie inz. Schatkist                               0                     4.656

ING Bank                                                                 0                          1

SNS Bank                                                                 0                          5


Totaal liquide middelen                                                  0                     6.179



Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2015 -/- € 7.673 (opgenomen onder netto vlot-
tende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar). Deze afname wordt grotendeels
veroorzaakt doordat eind 2015 WOZL een bedrag van in totaal € 12.245 heeft betaald aan de ge-
meenten. Deze terugbetaling heeft voor € 4.203 betrekking op het positieve resultaat 2014 en voor
€ 8.042 betrekking op de in 2014 ontvangen gelden van de curator inzake de afwikkeling van het fail-
lissement van Licom.
                                                                                                        46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015




   5. Overlopende activa € 2.217 ( 31-12-2014: € 894 )



Specificatie                                                                    (bedragen x € 1.000,-)


                                                          31-12-2015                 31-12-2014

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor-
financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel              0                         334

Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde be-
dragen ten laste van volgende begrotingsjaren              3.864                     2.207
Voorziening oninbaarheid                                  -1.647                    -1.647
                                                                      2.217                         560



Totaal overlopende activa                                             2.217                         894



De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan
door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel




Specificatie                                                            (bedragen x € 1.000,-)

                                 31-12-2014                    2015                 31-12-2015
                                                                   ontvangen
Specifieke uitkering:                 saldo         toevoeging     bedragen             saldo

ID-regeling                               334                  0          334                   0

Totaal                                   334                   0          334                   0


Bovenstaande posten hebben betrekking op bijdragen van de gemeenten.


Overige nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren
Deze post heeft o.a. betrekking op:
        te ontvangen Rijkssubsidie van gemeenten m.b.t. de afrekening v/d arbeidsjaren (€ 1.139);
        vooruitbetaalde bedragen 2015 (€ 557);
        nog te factureren; bestemd voor de verbonden partijen (€ 407);
        resterende vordering op faillissement Licom NV (€ 1.647);
        overig (€ 114).


Voorziening oninbaarheid
Per 31 december 2014 is de resterende vordering op het faillissement van Licom NV ter grootte van
€ 1.647 volledig voorzien in verband met mogelijke oninbaarheid.

                                                                                                     47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>                                                                                     JAARREKENING 2015




Passiva


Vaste Passiva: € 1.465 ( 31-12-2014: € 5.235 )


   6. Eigen vermogen: € 1.363 ( 31-12-2014: € 5.133 )


Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2015 opgenomen onder het eigen vermogen. Het ge-
realiseerd resultaat over 2015 bedraagt € 802. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt
nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbe-
stemming.


Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2015 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Het nog te be-
stemmen resultaat over 2015 bedraagt € 802. Voor de resultaatbestemming over 2015 wordt verwe-
zen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3.




Reserves                                                                             (bedragen x € 1.000,-)

                         31-12-2014      bestemming 2014    1-1-2015        mutaties 2015       31-12-2015

                                           toe-    ont-                      toe-    ont-
                           saldo         voeging trekking    saldo         voeging trekking        saldo



Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr         4.203                4.203              0                                   0

Bestemmingsreserve
Wachtlijstproblematiek              18                                18                                18
Verlofrechten ASB                  194                               194                  9            185
Transitiebudget H4                 624                               624                360            264
Onvoorzien                          94                                94                                94


Totaal Reserves               5.133            0   4.203             930         0      369            561

Gerealiseerd resultaat 2015                                                                            802


Stand eigen vermogen ultimo 2015                                                                     1.363




Algemene reserve

Het positief resultaat 2014 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de alge-
mene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2015 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort
aan de deelnemende gemeenten.




                                                                                                           48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015


Wachtlijstproblematiek

In 2015 heeft er geen activiteit plaatsgevonden m.b.t. de wachtlijst.



Verlofrechten ASB

In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de ver-
lofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van € 194. Deze reserve heeft betrekking op de bo-
venmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verder verleden ooit zijn opgebouwd
en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop ge-
richt om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Wsw-
medewerkers terug te dringen. Gelet op de opgebouwde rechten in deze, zoals spaarverlof e.d., is op
voorhand niet de verwachting dat het afbouwen van dit verlof geheel binnen de reguliere begroting is
op te vangen. In 2015 bedragen de kosten voor het verlof € 107, hiervan is € 9 onttrokken uit de re-
serve conform de 2e begrotingswijziging 2015.



Transitie

In het Dagelijks Bestuur van 18 december 2014 is besloten om het saldo van het budget transitie dat
in 2014 ter beschikking is gesteld, toe te voegen aan een reserve transitie van € 624. In 2015 bedra-
gen de kosten voor de transitie € 1.013, waarvan € 360 is onttrokken uit de reserve transitie. Het
restant van de reserve transitie van € 264 is bestemd voor de lopende huurverplichtingen Kwekerij en
commerciële activiteiten welke bij de vorming van de reserve transitie in 2014 zijn benoemd. In
hoofdstuk 3.3.3 wordt een toelichting gegeven op de kosten.



Onvoorzien

De reserve onvoorzien is in de resultaatsbestemming 2011 gevormd om eventuele tekorten in de toe-
komst op te vangen. In 2015 is er geen aanleiding geweest om deze reserve aan te spreken.


In hoofdstuk 2.3.1 paragrafen onder reserves wordt beschreven welke verplichtingen er ten grondslag
liggen aan de reserves en worden de verschillende functies van de reserves toegelicht.




                                                                                                     49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>                                                                                      JAARREKENING 2015




   7. Voorzieningen: € 102 ( 31-12-2014: € 102 )



Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden € 102 ( 31-12-2014: € 102 )



Voorziening crisismanagement


Specificatie                                                                       (bedragen x € 1.000,-)

                                   31-12-2014                      2015                       31-12-2015

Voorziening:                         saldo         toevoeging     vrijval       aanwending       saldo



Opr. B.V.'s tbv crisismanagement          102                                                         102

Totaal                                   102               0                0            0            102



Het crisismanagement is opgestart na het faillissement van Licom om een eerste aanzet tot
transitie mogelijk te maken. Er heeft in 2015 geen mutatie op deze voorziening plaatsgevonden. Het
saldo van de voorziening bedraagt ultimo 2015 totaal € 102.



Vlottende Passiva: € 15.178 ( 31-12-2014: € 14.134 )


   8. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: € 9.002 ( 31-12-2014:
         € 1.335 )




Specificatie                                                                        (bedragen x € 1.000,-)


                                                                31-12-2015                31-12-2014

Banksaldi                                                                   7.673                        0

Overige schulden                                                            1.329                   1.335


Totaal                                                                      9.002                  1.335




                                                                                                         50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2015


De specificatie van de banksaldi bedraagt:


Specificatie                                                                     (bedragen x € 1.000,-)


                                                         31-12-2015                   31-12-2014

Bank Nederlandse Gemeenten                                          7.673                             0

Rekening courant Ministerie inz. Schatkist                               0                            0

ING Bank                                                                 0                            0

SNS Bank                                                                 0                            0


Totaal liquide middelen                                             7.673                             0



Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2015 -/- € 7.673, per 31-12-2014 bedroeg dit
€ 6.179 (opgenomen onder de liquide middelen aan de activa zijde). Deze afname wordt grotendeels
veroorzaakt doordat WOZL eind 2015 een bedrag van in totaal € 12.245 heeft betaald aan de ge-
meenten. Deze terugbetaling heeft voor € 4.203 betrekking op het positieve resultaat 2014 en voor
€ 8.042 betrekking op de in 2014 ontvangen gelden van de curator inzake de afwikkeling van het fail-
lissement van Licom.


Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader
van de uitvoering WSW, uitvoering ID en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een nor-
maal verloop.


   9. Overlopende passiva: € 6.176 ( 31-12-2014: €12.799 )




Specificatie                                                                     (bedragen x € 1.000,-)


                                                             31-12-2015                31-12-2014

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd
en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen                 6.176                   12.799

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen
ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met
een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking
van lasten van volgende begrotingsjaren                                      0                        0



Totaal                                                                 6.176                   12.799




                                                                                                     51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>                                                                               JAARREKENING 2015


Deze post heeft betrekking op:

      tussenrekening salarissen Wsw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en af-
       drachten loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€ 2.945);
      de afrekening van het sociaal statuut met de deelnemende gemeenten (€ 41, zie bijlage II a);
      de eindafrekening van de gerealiseerde arbeidsjaren met de deelnemende gemeente (€ 362,
       zie bijlage II b);
      de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de
       verschillende uitvoeringsorganisaties (€ 337);
      nog uit te betalen subsidies ID-regeling (€ 116);
      verbonden partijen (€ 466);
      overig (€ 409);
      Uit het faillissement Licom NV is een perceel grond verkregen met een waarde van € 1.500.
       Middels een schuld erkenning van de GR WOZL zal deze verkrijging verrekend worden met
       uitkering uit het faillissement van Licom NV. De schulderkenning is onder de overlopende pas-
       siva opgenomen voor € 1.500. Bij verkoop van de grond door de GR WOZL, zal de opbrengst
       hiervan verdeeld worden onder de deelnemende gemeenten van de GR WOZL;
      In het 4e kwartaal 2015 is € 8.042 uitbetaald aan de deelnemende gemeenten. Deze terugbe-
       taling had betrekking op de in 2014 ontvangen gelden van de curator inzake de afwikkeling
       van het faillissement van Licom NV. Deze terugbetaling was in 2014 opgenomen onder de
       overlopende passiva.




                                                                                                   52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015



Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen


Claim Licom

Als gevolg van het faillissement van Licom is op 28 maart 2013 een claim ingediend bij de curator. In
2014 is een bedrag ontvangen van € 1,4 mln. Daarnaast is in 2014 een bedrag ontvangen van 8 mln
op basis van de door de rechter-commissaris goedgekeurde voorlopige uitdelingslijst. Het algemeen
bestuur heeft het besluit genomen deze bedragen uit te keren aan de deelnemende gemeenten, welke
in 2015 zijn uitgevoerd. Onder de overig nog te ontvangen bedragen is een vordering inzake Licom NV
opgenomen voor een bedrag van € 1.647. Deze vordering is volledig voorzien. Het faillissement van
Licom NV is nog niet definitief afgewikkeld



Huurverplichtingen

GR WOZL, WOZL1 BV en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee
operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:

                                          (bedragen x € 1.000,-)

Periode                                        31-12-2015


periode < 1 jaar                                            1.027
1 jaar < periode < 5 jaar                                   1.199
periode > 5 jaar
Totaal                                                   2.226




                                                                                                    53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>                                                                                      JAARREKENING 2015



3.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2015

In 2015 is er sprake van voordelig gerealiseerd resultaat van € 802. De specificatie op hoofdlijnen van
het resultaat luidt als volgt:




Gerealiseerd resultaat 2015                                                       (bedragen x € 1.000,-)


                                                               resultaat                      resultaat
                                                                 voor       mutatie              na
Rubriek                            baten         lasten       bestemming   reserves          bestemming


Bedrijfsvoering                            884        744            140               0              140
Uitvoering Wsw                      103.413       102.643            770               0              770
Uitvoering WIW/ID                      1.730         1.730             0               0                0
Uitvoering Overig                          109        109              0               0                0
Verbonden partijen                     7.830         7.826             4               0                4
Opvolgend Werkgeverschap               5.609         5.609             0               0                0
Personeelskosten Wsw                115.201       115.322           -121               9             -112
Transitie                                  653       1.013          -360           360                  0
Bonus BW 2013                                0            0            0               0                0
Incidentele baten/lasten                     0            0            0               0                0


Resultaat                           235.429       234.996            433           369                802

baten = incl. financiering (bijdrage gemeenten)




Gerealiseerd resultaat en resultaatbestemming

Analyse van het gerealiseerd resultaat


Bedrijfsvoering

Het resultaat van de bedrijfsvoering is € 140 hoger dan begroot en wordt veroorzaakt door lagere
kosten van het personeel (€ 69), de organisatie (€ 34), de dienstverlening van Parkstad Limburg
(€ 10), rente- en financieringskosten (€ 7) en lagere advies- en accountantskosten (€ 20).



Uitvoering Wsw: Subsidiedifferentiatie

In 2015 komt het resultaat van de subsidiedifferentiatie uit op € 1.155 positief. Hiervan is reeds in lijn
met de 2de begrotingswijziging 2015 in totaal € 385 gefinancierd. Het positief resultaat na financiering
bedraagt daardoor € 770. Dit verschil wordt met name verklaard door een overrealisatie in de ar-
beidsjaren van 30 waardoor er € 807 meer opbrengsten zijn dan begroot. Voor een verdere toelichting
en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de
rubriek uitvoering Wsw en naar de bijlagen I en III b.




                                                                                                       54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015


Verbonden partijen

Het tekort van de WOZL BV’s over 2015 komt uit op € 7.826. In de 2de begrotingswijziging 2015 van
de GR WOZL en de verbonden partijen is een geraamd tekort opgenomen van € 7.830. Dit betekent
voor 2015 een lager gerealiseerd tekort van € 4 t.o.v. de 2de begrotingswijziging 2015.


Personeelskosten Wsw
Het resultaat van de personeelskosten Wsw komt op een negatief resultaat van € 112. Dit komt met
name door de verlofuitbetaling van de ASB-ers in 2015. Deze kosten worden beperkt gedekt door een
onttrekking in de bestemmingsreserve. In de 2de begrotingswijziging 2015 is maar rekening gehouden
met een onttrekking van € 9, terwijl de kosten € 107 in 2015 bedragen.


Transitie
Deze kosten hebben betrekking op de initiële kosten voor de inrichting van de op 22 oktober 2012
opgerichte bv’s en de in te zetten transitie van WOZL. In 2014 zijn hiervoor kosten gemaakt. In de
jaarstukken 2014 is voorgesteld om het restant budget 2014 te reserveren in een bestemmingsreser-
ve ter grootte van € 624. In 2015 zijn voor € 1.013 kosten gemaakt, waarvan € 360 uit de gevormde
bestemmingsreserve per 31 december 2014 dient te worden onttrokken. De overige € 653 betreft
kosten welke voorzien zijn in de 2e begrotingswijziging 2015.




                                                                                                     55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015


Voorstel resultaatbestemming


Het gerealiseerd resultaat bedraagt € 802.


Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat terug te storten aan de deelnemende gemeenten.


Voor de verdeling van het totale resultaat per gemeente wordt verwezen naar bijlage IIIh. Deze bijla-
ge is gebaseerd op het gerealiseerd resultaat van € 802.




                                                                                                  56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2015



Baten en lasten per rubriek

Resultaat bedrijfsvoering: -/- € 173 ( 2014: -/- €361 )


   10. Baten bedrijfsvoering: € 571 ( 2014: €645 )


De baten bedrijfsvoering zijn gelijk aan de bijgestelde begroting. De onderverdeling van deze baten
luidt als volgt:




Specificatie                                             (bedragen x € 1.000,-)

                                                                  2015

                                                          begroting
                                                          bijgesteld     realisatie


Bijdrage niet deeln. gem. in adm. kosten                         247          247
Rente opbrengsten                                                  4             4
Bijdrage deeln. gem. aan buitenregionale uitv.kosten              72            84
Dekking uitvoeringskosten WOZL                                   247          236


Totaal                                                           570          571



Bijdrage niet deelnemende gemeenten in administratiekosten

Dit is de bijdrage in de administratiekosten voor de Wsw-medewerkers van niet deelnemende ge-
meenten die tewerkgesteld zijn via de GR WOZL. De bijdrage voor 2015 is gesteld op € 1,104 per
persoon (in enkele euro’s vermeld) en komt neer op een totaal bedrag van € 247.


Rente opbrengsten

Dit zijn de rentebaten over 2014.


Bijdrage deelnemende gemeenten aan buitenregionale uitvoeringsorganisaties

Dit is de bijdrage in de administratiekosten voor de Wsw-medewerkers van deelnemende gemeenten
die tewerkgesteld zijn buiten het schapsgebied van de GR WOZL. De bijdrage voor 2015 is gesteld op
€ 1,104 per persoon (in enkele euro’s vermeld) en komt neer op een totaal bedrag van € 84.


Dekking uitvoeringskosten GR WOZL

Met de invoering van de subsidiedifferentiatie worden de kosten van de bedrijfsvoering gedeeltelijk
gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe te rekenen aan de rubriek uitvoering Wsw. Het
bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op € 0,2 bij beschut werken en € 1,25 bij begeleid
werken. Voor 2015 komt dit neer op een bedrag van € 236.


                                                                                                      57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>                                                                                        JAARREKENING 2015


   11. Lasten bedrijfsvoering: € 744 ( 2014: € 1.006 )
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan de bijgestelde begroting. De onderverdeling van de lasten
luidt als volgt:




Specificatie                                                  (bedragen x € 1.000,-)

                                                                        2015

                                                               begroting
                                                               bijgesteld      realisatie


Personeelskosten                                                     572              504
Organisatiekosten                                                    201              167
Dienstverlening Parkstad Limburg                                        10              0
Accountants- en advieskosten                                            85             65
Rente en financieringskosten                                            15              8


Totaal                                                               883              744



Personeelskosten

Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2015 uit de volgende formatie:




WOZL

                                         2014                        2015

                                   aantal       fte            aantal        fte

Bestuurssecretaris                        1      1,00                 1        1,00
Ondersteuning                             1      0,89                 1        0,89
Financiën                                 1      0,83                 1        0,83
Cliëntbeheer                              3      3,00                 2        2,00

Totaal                                    6     5,72                 5         4,72



Voor 2015 luidt de toelichting bij het personeel als volgt:


Per 1 september 2015 is één van de cao-medewerkers bij de afdeling cliëntbeheer uit dienst getreden.


De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde mede-
werkers en kosten van voormalig personeel. De personeelskosten vallen lager uit t.o.v. de gewijzigde
begroting door het uit dienst treden van een medewerker en lagere overige personeelskosten. Tevens
zijn de kosten voor externe inhuur lager uitgevallen dan begroot.



                                                                                                      58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2015


Organisatiekosten

Deze post bestaat uit kantoorkosten, representatie en automatiseringsposten. De gerealiseerde kosten
zijn € 34 lager dan de bijgestelde begroting.


Dienstverlening Parkstad Limburg

In de 2de begrotingswijziging 2015 is nog rekening gehouden met de diensten die Regio Parkstad Lim-
burg in het verleden heeft verleend aan de GR WOZL. In 2015 is geen gebruik gemaakt van de finan-
ciële dienstverlening van Parkstad, waardoor de kosten met € 10 lager zijn uitgevallen dan begroot.


Accountants- en advieskosten

De accountants- en advieskosten vallen € 20 lager uit dan begroot.


Rente en financieringskosten

De rente en financieringskosten zijn in 2015 € 7 lager dan begroot.



Resultaat uitvoering Wsw: € 1.155 ( 2014: € 1.638 )

Het resultaat uitvoering Wsw is € 770 positiever dan begroot. Dit valt met name toe te wijzen aan een
hoger aantal gerealiseerde arbeidsjaren van 30,86. In bijlage I staat een totaal overzicht van het re-
sultaat per categorie.


   12. Baten uitvoering Wsw: € 103.798 ( 2014: € 109.439)


De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende en niet deelnemende gemeenten.
In de 2de begrotingswijziging 2015 is uitgegaan van een totaal aan arbeidsjaren van 4.038,41. Het
aantal gerealiseerde arbeidsjaren komt uit op 4.069,26. Dit betekent een hogere realisatie van 30,85
AJ (zie ook bijlage IIb), wat een positief effect heeft op het resultaat van € 807. De rijkssubsidie be-
draagt zowel voor de begroting als voor de realisatie € 25,5 per arbeidsjaar.




                                                                                                       59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2015


De specificatie luidt als volgt:




Specificatie                                                                   (bedragen x € 1.000,-)

                                                                                         2015

                                                                 Subsidie      begroting
                                                 Aantal AJ         per AJ      bijgesteld       realisatie


Rijkssubsidie deelnemende gemeenten                3.865,62 €      25,50          97.836          98.585
Rijkssubsidie niet deelnemende gemeenten             203,64 €      25,60            5.155          5.213


Totaal                                             4.069,26                      102.991        103.798



   13. Lasten uitvoering Wsw: € 102.643 ( 2014: € 107.801 )

De lasten uitvoering Wsw zijn hoger dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:


Specificatie                                              (bedragen x € 1.000,-)

                                                                    2015

                                                             begroting
                                                             bijgesteld     realisatie


Regulier                                                       91.430         91.940
Begeleid werken                                                  3.060         3.021
Beschut werken                                                   6.126         5.608
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties                          1.666         1.834
Uitvoeringskosten                                                  330           319
Correcties                                                          -6            -79


Totaal                                                        102.606       102.643




Regulier

Deze post heeft betrekking op de verstrekte loonkostensubsidie voor de Wsw-medewerkers die werk-
zaam zijn bij de verbonden partijen (€ 91.764) en de uitvoeringsorganisaties Werkmeester (€ 154) en
Werksaam (€ 23), totaal € 91.941. De hogere kosten ten opzichte van de begroting komen met name
door de hogere arbeidsjaren dan begroot. Deze vergoeding aan de uitvoeringsorganisaties bedraagt
zowel voor de begroting als voor de realisatie € 25,2 per arbeidsjaar.




                                                                                                         60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2015


Begeleid werken

Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Wsw-
medewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. In de 2de begrotingswijziging 2015 is
uitgegaan van 154,92 AJ ten opzichte van een werkelijk aantal van 159,8 AJ in 2015. Dit resulteert in
een negatief bezettingsverschil van € 96. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt € 19, t.o.v. van de
€ 20 waar in de 2de begrotingswijziging 2015 rekening mee is gehouden. Hierdoor ontstaat een posi-
tief prijsverschil van € 135. Hierdoor zijn de kosten per saldo € 39 lager dan begroot.



Beschut werken

Bij deze groep gaat het om Wsw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedra-
gen aan externe uitvoeringsorganisaties. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt met € 31,4 per
fte boven de ontvangen rijkssubsidie. Als gevolg van een lager aantal gerealiseerde werkplekken in
fte’s in deze categorie komen de kosten € 518 lager uit dan begroot.


Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

Hierbij gaat het om een aantal Wsw-medewerkers van deelnemende gemeenten die tewerkgesteld zijn
bij buitenregionale uitvoeringsorganisaties. De kosten zijn € 168 hoger dan begroot als gevolg van
met name meer arbeidsjaren. Daarnaast bedraagt de vergoeding aan de uitvoeringsorganisaties per
arbeidsjaar in de 2e begrotingswijziging 2015 € 25,5 en de realisatie € 25,6.


Uitvoeringskosten

Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform
begroting per fte vastgesteld op € 0,2 bij beschut werken en € 1,25 bij begeleid werken. Voor 2015
bedraagt dit € 234. Bovendien betreft deze post een bijdrage in de administratiekosten aan buitenre-
gionale uitvoeringsorganisaties voor de Wsw-medewerkers van deelnemende gemeenten die tewerk-
gesteld zijn buiten het schapsgebied van de GR WOZL. De bijdrage voor 2015 is gesteld op € 1,104
per persoon en komt neer op een totaal bedrag van € 84 voor 2015.


Correcties

Deze post betreft een aantal afrekeningen van arbeidsjaren uit voorgaande jaren.



Resultaat uitvoering WIW en ID: € 0 ( 2014: € 0 )


   14. Baten en lasten uitvoering WIW en ID: € 0 ( 2014: € 0 )

Ten gevolge van het faillissement van Maecon zijn de activiteiten overgenomen door de GR WOZL. Per
1 juli 2013 hebben de gemeenten Brunssum, Landgraaf en Onderbanken deze activiteiten op hun
beurt weer overgenomen van de GR WOZL.
De kosten van de WIW en ID worden volledig doorbelast aan de gemeenten die deze activiteiten heb-
ben ondergebracht bij de GR WOZL, zijnde Heerlen en Kerkrade.


                                                                                                     61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>                                                                                     JAARREKENING 2015




Deelnemende gemeenten                       (bedragen x € 1.000,-)


                              WIW                 ID            totaal


Heerlen                        682                69              751
Kerkrade                       476               503              979


Totaal                       1.158               572            1.730

De gemeente Heerlen heeft per 1 januari 2015 de ID-regeling stop gezet. De kosten ten bedrage van
€ 69 hebben betrekking op nagekomen afkoopkosten uit 2014.


Resultaat uitvoering overig: € 0 ( 2014: € 3 )


   15. Baten en lasten uitvoering overig: € 0 ( 2014: €3 )

In 2015 bestaat deze post alleen nog uit het Sociaal Akkoord op hoofdlijnen. Door WOZL worden de
lasten van het Sociaal Akkoord doorbelast aan de deelnemende gemeente en zijn derhalve resultaat-
neutraal voor WOZL. De specificatie van de lasten luidt als volgt:




Specificatie                                              (bedragen x € 1.000,-)

                                                                      2015

                                                             begroting
                                                             bijgesteld      realisatie


Sociaal akkoord                                                      150          109


Totaal                                                               150          109



Sociaal akkoord

Deze kosten hebben betrekking op de voormalige medewerkers van de ZOL-bedrijven. De kosten van
het sociaal akkoord op hoofdlijnen voor 2015 bedragen € 150. De GR WOZL fungeert in deze als ad-
ministratiekantoor. De kosten worden volledig doorbelast aan alle deelnemende gemeenten van de
gemeenschappelijke regeling. Voor een specificatie per gemeente verwijzen we naar bijlage II a.


Resultaat verbonden partijen: -/- € 7.826 ( 2014:-/- €5.876 )


   16. Lasten verbonden partijen: -/- € 7.826 ( 2014: -/- €5.876 )

Het resultaat verbonden partijen is het exploitatietekort van de verbonden partijen i.c. WOZL 1 BV
(geconsolideerd). Dit tekort heeft betrekking op het boekjaar van 1 januari 2015 tot en met 31 de-



                                                                                                     62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2015


cember 2015 en bedraagt € 7.826. In de 2de begrotingswijziging 2015 van de GR WOZL is een ge-
raamd tekort opgenomen van €7.830. Het tekort 2015 is derhalve € 4 lager dan begroot.


Voor een verdere detaillering verwijzen we naar de (geconsolideerde) jaarrekening van WOZL 1 BV.


Resultaat kosten opvolgend werkgeverschap: -/- € 5.609 ( 2014: € 0 )


   17. Lasten opvolgend werkgeverschap -/- € 5.609 ( 2014: €0 )

In de 2e begrotingswijziging 2015 zijn de kosten voor het opvolgend werkgeverschap begroot voor
€ 5.609. Met uitzondering van 1 medewerker, zijn met alle medewerkers overeenkomsten gesloten.
De kosten liggen in lijn met de begroting van € 5.609.




Resultaat personeelskosten Wsw: -/- € 121 ( 2014: € 0 )


   18. Baten en lasten personeelskosten Wsw: -/- € 121 ( 2014: € 0 )

De GR WOZL is juridisch werkgever van de Wsw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden
partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Wsw-medewerkers bij de ver-
bonden partijen, betaald door de GR WOZL. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten
en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL BV’s. Het resultaat op de
personeelskosten bedraagt in 2015 -/- € 121. Dit komt met name door de uitbetaalde verlofdagen
van de groep ASB’ers in 2015. In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te
vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB-medewerkers ten bedrage van € 194. Deze
reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB-medewerkers, zoals die in een
verder verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overge-
komen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenma-
tige rechten op verlof van deze Wsw-medewerkers terug te dringen. Gelet op de opgebouwde rechten
in deze, zoals spaarverlof e.d., is op voorhand niet de verwachting dat het afbouwen van dit verlof
geheel binnen de reguliere begroting is op te vangen. In 2015 bedragen de kosten voor het verlof
€ 107, hiervan is € 9 onttrokken uit de reserve conform de 2e begrotingswijziging 2015.



Resultaat transitiekosten: -/- € 1.013 ( 2014:-/- € 1.376 )


   19. Lasten transitiekosten: -/- € 1.013 ( 2014: -/- € 1.376 )


Deze kosten hebben betrekking op de initiële kosten voor de inrichting van de op 22 oktober 2012
opgerichte bv’s en de in te zetten transitie van WOZL. In 2014 zijn hiervoor kosten gemaakt. In de
jaarstukken 2014 is voorgesteld om het restant budget 2014 te reserveren in een bestemmingsreser-
ve ter grootte van € 624. In 2015 zijn voor € 1.013 kosten gemaakt, waarvan € 360 uit de gevormde
bestemmingsreserve per 31 december 2014 dient te worden onttrokken. De overige € 653 betreft
kosten welke voorzien zijn in de 2e begrotingswijziging 2015. Het gaat hierbij o.a. om:
   -   extra juridische kosten voor de kwekerij (€ 29);

                                                                                                      63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                        JAARREKENING 2015


         -      het opvolgend werkgeverschap en de afwikkeling m.b.t. het faillissement Licom (totaal € 174),
                de afboeking van de technische onderdelen i.v.m. de Groen overdracht (€ 39);
         -      inhuur van secretariële ondersteuning voor de ambtelijke beleidscommissie (€ 11);
         -      project Werksaam beëindigd per 01-04 i.p.v. 01-01 (€ 11);
         -      de inhuur van de accountmanager inzake pilot WSP verbinding markt en Wsw-doelgroep (€
                34);
         -      als gevolg van de vertraagde overgang Groen naar gemeenten is er sprake van een extra net-
                to negatief resultaat van totaal € 355. Dit bedrag bestaat uit extra kosten en minder opbreng-
                sten dan voorzien was in de begroting en/of bestemmingsreserve voor de transitie H4.


                                      Transitiekosten                                             Originele Realisatie    Bestemmings   Totaal        Realisatie     Totaal             Saldo
                                                                                                  begroting   2014          reserve                     2015       realisatie       bestemmings
                                                                                                                                                                    2014 +             reserve
                                                                                                                                                                      2015
1. Herallocatie beschut binnen                                                                              275      37             0            37                        37                 0
2. Vervreemding                                                                                              50      94             9        103               9          103                 0
3. KAM / ARBO                                                                                                25       0             0             0                             0             0
4. ICT                                                                                                      300     136            43        179              34          170                 8
5. FUWA/CAR UWO (+Wsw '15)                                                                                   50      47            55        102               4           51                51
6. Kwartiermaker Groen OZL                                                                                   80      55            20            75           17           72                 3
7. Commercie                                                                                                200      22           129        151              11           33               118
8. Kwekerij                                                                                                  50      88           250        338             121          208               129
9. Governance                                                                                                35      54             0            54                        54                 0
10. Kerngroep                                                                                                15      13             0            13            0           13                 0
11. 'Mensontwikkeling'                                                                                      400     330            21        351               2          332                19
12. Werksaam                                                                                                350     352             2        354               0          352                 2
13. Overig                                                                                                  170     147            89        236             163          310                -74
n.b. totaal aansluiting op totaal beschikbaar gestelde oorspronkelijke H4 begroting                                                 7             7                                           7


Subtotaal Bestemmingsres.                                                                              2.000      1.376           624     2.000              360        1.736               264


Uitgaven niet in Bestemmingsreserve ultimo 2014 voorzien
2. Vervreemding: voorraad technische onderdelen Groen overdracht gemeenten afgeboekt - i.c. niet overgenomen                                                  39           39
2. Vervreemding: uitstel overgang gemeentelijk groen deta + mutatie clausule contract m.b.t. ziekteverzuim                                                   316          316
2. Vervreemding: overgang beschut Groen uitgesteld (loopt parallel met gemeentelijk groen)                                                                    39           39
8. Kwekerij: 'extra' juridische advieskosten (impasse huurcontract Europaweg doorbreken)                                                                      29           29
10. Kerngroep: inhuur secretariële ondersteuning ambtelijke beleidscommissies GR Wozl                                                                         11           11
12. Werksaam: loonkosten eerste kwartaal door beeïndiging per 1 april 2015 gerealiseerd (i.p.v. ultimo 2014)                                                  11           11
13. Overig: 'pilot' WSP verbinding markt en Wsw- doelgroep - inhuur accountmanagement (geen Groen Licht)                                                      34           34
13: Overig: juridische kosten in het kader van vonnis 'opvolgend werkgeverschap' en 'faillissement Licom'                                                    174          174
                                                                                                                                                             653          653


Totaal transitiekosten H4                                                                                                                                  1.013        2.389


Subtotaal meerkosten dan oorspronkelijk begroot incl. uitgestelde operationele overgang Groen                                                                653
Subtotaal meerkosten dan oorspronkelijk begroot excl. uitgestelde operationele overgang Groen                                                                298




                                                                                                                                                                                           64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>                                                                                JAARREKENING 2015


Resultaat Bonus Begeleid Werken € 587 ( 2014: € 550 )


   20. Baten Bonus Begeleid Werken € 587 ( 2014: €550)


In het najaar van 2015 is door het Ministerie een bonus uitgekeerd van € 3 per in 2013 gerealiseerde
begeleid werkenplek. Dit resulteert in een extra opbrengst van € 587.



Resultaat incidentele resultaten: € 0 ( 2014: € 1.399 )


   21. Incidentele resultaten: € 0 ( 2014: €1.399)


In 2015 hebben er geen incidentele baten en lasten plaatsgevonden.


Financiering en algemene dekkingsmiddelen € 13.433 ( 2014: € 8.854 )


   22. Financiering en algemene dekkingsmiddelen: € 13.433 (2014: € 8.854)


Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2015 dragen de deelnemende gemeenten bij
aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. Voor een verdere uitsplitsing per ge-
meente verwijzen we naar de bijlagen. De bijdragen luiden als volgt:


Bedrijfsvoering    :                  €   313 (bijlage III a)
Uitvoering Wsw     :        -/-       €   385 (bijlage III b)
Tekort BV’s        :                  € 7.830 (bijlage III c)
Kosten opvolgend Werkgeverschap: € 5.609 (bijlage III d)
Transitiekosten    :                  €   653 (bijlage III e)
Bonus Begeleid Werken:      -/-       €   587 (bijlage III g)
Totaal                                € 13.433




Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari
2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke
sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de
WNT mag in 2015 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens over-
gangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2015 neer op € 178.000 inclusief
belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor topfunctionarissen zonder dienstbe-
trekking geldt een maximale bezoldigingsnorm van € 230.474.




                                                                                                      65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>                                                                              JAARREKENING 2015


Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2015 als volgt:


Beloningen regulier
                                                      Bedragen x € 1,-



Functie:                                            Bestuurssecretaris

Naam:                                               dhr. F. Dijk

Beloning:                                           € 94.867
Belastbare vaste en variabele
onkostenvergoeding:                                 € 180
Voorzieningen ten behoeve van beloningen
betaalbaar op termijn:                              € 13.757
Duur en omvang van het dienstverband in het
verslagjaar:                                        12 maanden

Beloning in het voorgaande jaar:                    n.v.t.
Motivering voor de overschrijding van de maximale
bezoldigingsnorm:                                 n.v.t.




Leden Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur van de GR WOZL met ingang van 22 mei 2014



Naam:                                               Functie:
Dhr. M.E.E. de Beer                                 Voorzitter
Dhr. B.A.L. Rewinkel                                Vice-voorzitter
Dhr. H.M.L. Dauven                                  Bestuurslid
Dhr. J.H.M. Essers                                  Bestuurslid
Dhr. L.R. Evers                                     Bestuurslid
Dhr. M.J.J.M. Gulpen                                Bestuurslid
Dhr. H.J. Janssen                                   Bestuurslid
Dhr. J.P.M.H. Kompier                               Bestuurslid
Dhr. P.M. Laheij                                    Bestuurslid
Dhr. P.J.E. Leunissen                               Bestuurslid
Dhr. H. Wiermans                                    Bestuurslid




De leden van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur zijn de afgevaardigden van de deelne-
mende gemeenten. Aan de leden Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur wordt door de GR WOZL
geen bezoldiging verstrekt.




                                                                                               66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>                                                                              JAARREKENING 2015


Beloningen inhuur


                                              Bedragen x € 1,-


Functie:                              Algemeen directeur

Naam:                                 dhr. De Winter

Bezoldiging:                          € 14.863
Belastbare vaste en variabele
onkostenvergoeding:                   n.v.t.
Duur en omvang van de
functievervulling in het verslagjaar: 1 maand




                                              Bedragen x € 1,-




Functie:                              Algemeen directeur
                                      dhr. Van Kroonen-
Naam:
                                      burg
Bezoldiging:                          € 169.471
Belastbare vaste en variabele on-
                                  € 5.911
kostenvergoeding:
Duur en omvang van de functie-
                                  12 maanden
vervulling in het verslagjaar:




In 2015 is de maximale bezoldigingsnorm bij de GR WOZL en verbonden partijen zowel bij de regulie-
re beloningen als bij de beloningen voor inhuur niet overschreden.




                                                                                                67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>                                             JAARREKENING 2015




4. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant




                                                           68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                      JAARREKENING 2015




Bijlagen

Bijlage I Subsidiedifferentiatie 2015                                                                                                      (bedragen x € 1,-)
                                          Realisatie       Realisatie     Realisatie      Realisatie       Realisatie     Realisatie           Realisatie
                                                            verg. uitv,     subsidie-     uitv. kosten       totaal       rijksbijdrage          resultaat
Omschrijving                                   aj          per aj/fte *       lasten         WOZL            kosten        €    25.503


Regulier
Verbonden partijen (WOZL BV's)                3.633,05           25.258     91.763.571                 0    91.763.571     92.653.668               890.097
Werksaam                                          0,91           25.258         22.943                 0        22.943         23.165                   223
Relim                                                            25.258              0                 0             0              0                     0
Werkmeester                                         6,15         25.058        154.065                 0       154.065        156.801                 2.736

totaal Regulier                              3.640,11                       91.940.578                 0    91.940.578     92.833.634               893.056




Begeleid werken                                 159,80          18.905        3.020.974        198.592       3.219.566       4.075.399              855.833

Beschut werken
Relim                                          130,85            31.372       3.603.052         23.013       3.626.065       3.337.169             -288.896
Werkmeester categorie € 31.372                  64,22            31.372       1.930.920         12.310       1.943.230       1.637.786             -305.444
Werkmeester categorie € 28.000                   2,65            28.000          74.278            531          74.808          67.659               -7.149
totaal Beschut Werken                          197,73                         5.608.250         35.853       5.644.103       5.042.614             -601.489




Buitenregionale uitvoeringsorganisaties          71,63           25.600       1.833.711         84.488       1.918.198       1.826.763               -91.436



Afrekening arbeidsjaren voorgaande jaren en correcties                                                          -79.341         19.951 *              99.293




Totaal Arbeidsjaren (AJ)                      4.069,26                     102.403.513         318.933 102.643.104        103.798.361             1.155.257

* bij beschut werken wordt subsidie verstrekt aan de uitvoerende organisaties o.b.v. fte.
** correctie ivm afspraak met buitengemeenten is een subsidiebedrag afgesproken van € 25.600


                                                                                                                                                                    69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>                                                                                                       JAARREKENING 2015




Bijlage II a

Bijdrage sociaal statuut 2015                                                                           (bedragen x € 1,-)

                                                                   begroting
Deelnemende gemeente                      aandeel *              2de wijziging            realisatie                 verschil

Brunssum                                    11,83%                     17.746              12.904                      4.842
Gulpen-Wittem                                3,68%                      5.515               4.010                      1.505
Heerlen                                     28,10%                     42.147              30.647                     11.500
Kerkrade                                    24,35%                     36.524              26.558                      9.966
Landgraaf                                   15,50%                     23.246              16.904                      6.342
Nuth                                         3,49%                      5.230               3.803                      1.427
Onderbanken                                  2,90%                      4.357               3.168                      1.189
Simpelveld                                   3,52%                      5.274               3.835                      1.439
Vaals                                        2,07%                      3.105               2.258                       847
Valkenburg                                   2,28%                      3.417               2.484                       933
Voerendaal                                   2,29%                      3.439               2.501                       938


Totaal                                    100,00%                   150.000               109.072                     40.928


* verdeling o.b.v. % bruto loonsom Licom 1999



Bijlage II b

afrekening arbeidsjaren 2015                                                                                  (bedragen x € 1,-)

                                         taakstelling     realisatie      rijkssubsidie       rijkssubsidie
Deelnemende gemeente                        in aj *         in aj          taakstelling         realisatie          te verrekenen
Brunssum                                         452,02        459,55         11.527.325          11.719.870               192.545
Gulpen-Wittem                                    109,28        108,01           2.787.081           2.754.500              -32.581
Heerlen                                        1.285,25      1.279,64         32.777.769          32.634.699              -143.070
Kerkrade                                         921,66        938,32         23.505.145          23.929.926               424.781
Landgraaf                                        504,68        514,14         12.870.893          13.112.140               241.247
Nuth                                             117,36        118,05           2.993.156           3.010.599               17.443
Onderbanken                                       86,63         87,03           2.209.429           2.219.607               10.178
Simpelveld                                       116,10        120,81           2.960.996           3.081.000              120.004
Vaals                                             70,93         73,34           1.808.906           1.870.377               61.471
Valkenburg                                        98,49         92,96           2.511.738           2.370.742             -140.996
Voerendaal                                        73,87         73,77           1.883.865           1.881.460                 -2.405
Niet deelnemende gemeenten**                     202,14        203,64           5.155.086           5.213.252               58.166


Totaal                                      4.038,41        4.069,26       102.991.389         103.798.172                806.783


* uitgangspunt voor de verdeling van de AJ zijn de percentages zoals in de originele begroting 2015 is opgenomen.
** de rijkssubsidie voor de niet deelnemende gemeenten is vastgesteld op € 25.600




                                                                                                                                 70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>                                                                               JAARREKENING 2015



Bijlage III a

Bijdrage resultaat bedrijfsvoering 2015                                           (bedragen x € 1,-)

                                                       bijdrage 2de                      terug te
                           taakstelling taakstelling    bijgestelde      bijdrage      betalen door
Deelnemende gemeente          in aj *      in %          begroting      realisatie        WOZL

Brunssum                     470,38       11,78%         36.909          20.434          -16.476
Gulpen-Wittem                113,72        2,85%          8.923           4.940           -3.983
Heerlen                     1.337,46      33,50%         104.947         58.101          -46.846
Kerkrade                     959,10       24,02%         75.258          41.664          -33.594
Landgraaf                    525,18       13,16%         41.210          22.815          -18.395
Nuth                         122,13        3,06%          9.583           5.305           -4.278
Onderbanken                   90,15        2,26%          7.074           3.916           -3.158
Simpelveld                   120,82        3,03%          9.480           5.249           -4.232
Vaals                         73,81        1,85%          5.792           3.206           -2.585
Valkenburg                   102,49        2,57%          8.042           4.452           -3.590
Voerendaal                    76,87        1,93%          6.032           3.339           -2.692


Totaal                      3.992,11     100,00%        313.250         173.423         -139.829



* conform initiële afspraken is taakstelling 2014 (voor overdracht) vast vertrekpunt voor verdeling




Bijlage III b

Bijdrage resultaat subsidiedifferentiatie 2015                                    (bedragen x € 1,-)

                                                       bijdrage 2de                      terug te
                           taakstelling taakstelling    bijgestelde      bijdrage      betalen door
Deelnemende gemeente          in aj *      in %          begroting      realisatie        WOZL

Brunssum                        470,38       11,78%          -45.401       -136.121          -90.720
Gulpen-Wittem                   113,72        2,85%          -10.976         -32.909         -21.933
Heerlen                       1.337,46       33,50%        -129.092        -387.041        -257.949
Kerkrade                        959,10       24,02%          -92.572       -277.549        -184.977
Landgraaf                       525,18       13,16%          -50.690       -151.979        -101.289
Nuth                            122,13        3,06%          -11.788         -35.343         -23.555
Onderbanken                      90,15        2,26%           -8.701         -26.088         -17.387
Simpelveld                      120,82        3,03%          -11.662         -34.964         -23.302
Vaals                            73,81        1,85%           -7.124         -21.360         -14.236
Valkenburg                      102,49        2,57%           -9.892         -29.659         -19.767
Voerendaal                       76,87        1,93%           -7.420         -22.245         -14.825


Totaal                       3.992,11      100,00%        -385.318      -1.155.258        -769.940



* conform initiële afspraken is taakstelling 2014 (voor overdracht) vast vertrekpunt voor verdeling




                                                                                                   71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>                                                                                           JAARREKENING 2015




Bijlage III c

Bijdrage resultaat WOZL bv's 2015 inclusief Bonus Malus                          (bedragen x € 1,-)

                                                      bijdrage 2de     % bijdrage
                           bezetting      bezetting    bijgestelde       inclusief
Deelnemende gemeente      WOZL bv's*       in %*        begroting      bonus malus    te verrekenen

Brunssum                        435,68       12,46%         975.473       1.274.191         298.718
Gulpen-Wittem                     95,81       2,74%         214.516          99.240        -115.276
Heerlen                       1.127,48       32,24%        2.524.375      2.211.040        -313.335
Kerkrade                        879,41       25,15%        1.968.960      2.123.175         154.215
Landgraaf                       468,44       13,39%        1.048.822      1.039.808           -9.014
Nuth                              92,60       2,65%         207.318         309.754         102.436
Onderbanken                       87,24       2,49%         195.326         237.207          41.881
Simpelveld                      108,55        3,10%         243.039         237.146           -5.893
Vaals                             69,56       1,99%         155.747         124.387         -31.360
Valkenburg                        68,42       1,96%         153.187          27.228        -125.959
Voerendaal                        63,98       1,83%         143.237         142.504            -733


Totaal                       3.497,18      100,00%       7.830.000       7.825.680           -4.320



* conform de bezetting in Arbeidsjaren WOZL bv's per 31 december 2013, bij de berekening van het percentage is
nog geen rekening gehouden met de bonus/malus systematiek. Met de jaarrekening 2015 wordt dit overzicht op
basis van de gerealiseerde bonus/malus per gemeente definitief vastgesteld.



Bijlage III d

Opvolgend Werkgeversschap                                                        (bedragen x € 1,-)

                                                      bijdrage 2de     % bijdrage      te betalen
                           bezetting      bezetting    bijgestelde       inclusief        door
Deelnemende gemeente      WOZL bv's*       in %*        begroting      bonus malus     gemeenten

Brunssum                        435,68       12,46%         698.778         698.805              27
Gulpen-Wittem                     95,81       2,74%         153.668         153.674                 6
Heerlen                       1.127,48       32,24%        1.808.330      1.808.399              69
Kerkrade                        879,41       25,15%        1.410.459      1.410.513              54
Landgraaf                       468,44       13,39%         751.321         751.350              29
Nuth                              92,60       2,65%         148.512         148.518                 6
Onderbanken                       87,24       2,49%         139.921         139.926                 5
Simpelveld                      108,55        3,10%         174.100         174.107                 7
Vaals                             69,56       1,99%         111.569         111.573                 4
Valkenburg                        68,42       1,96%         109.735         109.739                 4
Voerendaal                        63,98       1,83%         102.607         102.611                 4


Totaal                       3.497,18      100,00%       5.609.000       5.609.215              215



* conform de bezetting in Arbeidsjaren WOZL bv's per 31 december 2013, bij de berekening van het percentage is
  geen rekening gehouden met de bonus/malus systematiek. De percentages zijn vastgesteld middels de
  2de begrotingswijziging 2015.




                                                                                                                 72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>                                                                                             JAARREKENING 2015



Bijlage III e

Bijdrage resultaat transitiekosten                                                 (bedragen x € 1,-)

                                                        bijdrage 2de                     te betalen
                            bezetting     bezetting      bijgestelde       bijdrage         door
Deelnemende gemeente       WOZL bv's*      in %*          begroting      realisatie **   gemeenten

Brunssum                         451,00       12,50%           81.620           81.676              56
Gulpen-Wittem                     97,40        2,70%           17.627           17.639              12
Heerlen                        1.149,60       31,86%          208.049          208.193            144
Kerkrade                         913,29       25,31%          165.283          165.398            115
Landgraaf                        488,50       13,54%           88.406           88.468              62
Nuth                              96,40        2,67%           17.446           17.458              12
Onderbanken                       88,20        2,44%           15.962           15.973              11
Simpelveld                       113,00        3,13%           20.450           20.464              14
Vaals                             73,50        2,04%           13.302           13.311                9
Valkenburg                        72,90        2,02%           13.193           13.202                9
Voerendaal                        64,44        1,79%           11.662           11.670                8


Totaal                        3.608,23      100,00%          653.000         653.452              452



* Het gaat hierbij om de bezetting WOZL bv's in Arbeidsjaren per 30-11-2012 cf. DB besluit 24-01-2013.
  De percentages zijn vastgesteld middels de 2de begrotingswijziging 2015.
** totaal kosten transitie € 1.013.003. Hiervan wordt € 359.551 gefinancieerd uit de reserve en € 653.452
   als bijdrage van gemeente.

Bijlage III f

Bijdrage personeelskosten Wsw                                                      (bedragen x € 1,-)

                                                        bijdrage 2de                     te betalen
                            bezetting                    bijgestelde       bijdrage         door
Deelnemende gemeente       WOZL bv's*                     begroting      realisatie **   gemeenten

Brunssum                         435,68       12,46%                 0          13.912         13.912
Gulpen-Wittem                     95,81        2,74%                 0           3.059           3.059
Heerlen                        1.127,48       32,24%                 0          36.003         36.003
Kerkrade                         879,41       25,15%                 0          28.082         28.082
Landgraaf                        468,44       13,39%                 0          14.959         14.959
Nuth                              92,60        2,65%                 0           2.957           2.957
Onderbanken                       87,24        2,49%                 0           2.786           2.786
Simpelveld                       108,55        3,10%                 0           3.466           3.466
Vaals                             69,56        1,99%                 0           2.221           2.221
Valkenburg                        68,42        1,96%                 0           2.185           2.185
Voerendaal                        63,98        1,83%                 0           2.043           2.043


Totaal                        3.497,18      100,00%                 0        111.673         111.673



* conform de bezetting in Arbeidsjaren WOZL bv's per 31 december 2013.
** totaal saldo personeelskosten € 120.908. Hiervan wordt € 9.235 gefinancieerd uit de reserve.
   Per saldo wordt een bijdrage gevraagd van € 111.673. In de resultaatsbestemming wordt voorgesteld
   om € 97.912 te onttrekken uit de reserve (uitbetaald verlof ASB).
   Indien dit wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur, dan zal de bijdrage met dit bedrag afnemen.




                                                                                                            73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>                                                              JAARREKENING 2015




Bijlage III g

Aantal ger. BW plekken 2013              (bedragen x € 1,-)

                                                 Aantal *
Deelnemende gemeente   Aantal ger. BW             € 3.000
Brunssum                                 26,63       79.890
Gulpen-Wittem                             9,47       28.410
Heerlen                                  79,53      238.590
Kerkrade                                 35,52      106.560
Landgraaf                                21,77       65.310
Nuth                                      3,44       10.320
Onderbanken                               1,36        4.080
Simpelveld                                5,75       17.250
Vaals                                     4,38       13.140
Valkenburg                                4,65       13.950
Voerendaal                                3,33        9.990

Totaal                                  195,83     587.490




                                                                            74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>                                                                                                                  JAARREKENING 2015




Bijlage III h

Totaal te verrekenen resultaten                                                                         (bedragen x € 1,-)
                                                                                                              te verrekenen
                       bedrijfs-    subsidie     resultaat      opvolgend   Personeelskos                          met
Deelnemende gemeente   voering        diff.     WOZL bv's      werkg. Schap   ten Wsw       transitie           gemeenten
Brunssum                  -16.476     -90.720       298.718              27        13.912               56         205.517
Gulpen-Wittem              -3.983     -21.933      -115.276               6         3.059               12        -138.115
Heerlen                   -46.846    -257.949      -313.335              69        36.003           144           -581.914
Kerkrade                  -33.594    -184.977       154.215              54        28.082           115            -36.105
Landgraaf                 -18.395    -101.289         -9.014             29        14.959               62        -113.650
Nuth                       -4.278     -23.555       102.436               6         2.957               12          77.578
Onderbanken                -3.158     -17.387        41.881               5         2.786               11          24.138
Simpelveld                 -4.232     -23.302         -5.893              7         3.466               14         -29.940
Vaals                      -2.585     -14.236       -31.360               4         2.221                 9        -45.947
Valkenburg                 -3.590     -19.767      -125.959               4         2.185                 9       -147.118
Voerendaal                 -2.692     -14.825          -733               4         2.043                 8        -16.195


Totaal                 -139.829     -769.940         -4.320            215       111.673            452           -801.749




                                                                                                                                75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>