<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Domein Bestuur
Bezoekadres
Markt 33
Ambtenaar
Miriam Houben- Stoffels
Telefoonnummer
+14 045
Telefax
0455676395
Zaaknummer
22i0012130

Uw brief van                   Uw kenmerk                      Ons kenmerk                Datum
                               BS22.0210                       22it01232                  22 juni 2022
Onderwerp
BsGW Ontwerpbegroting 2023 en MJR 2023-2027

Bijlage(n)
0


             Geacht Bestuur,

             U heeft ons uw Ontwerpbegroting 2023 en MJR 2023-2027 gezonden. Gemeenten worden in de
             gelegenheid gesteld om hun zienswijze kenbaar te maken. Wij delen u mede hierop een negatieve
             zienswijze af te geven.

             De volgende posten uit de Ontwerpbegroting 2023 geven aanleiding tot het afgeven van een
             negatieve zienswijze:

                •   In de begroting wordt de raming voor sociale lasten opgehoogd met € 973.000. Uit een
                    analyse van de BsGW is gebleken dat de verhouding tussen de brutolonen en de sociale
                    lasten niet de realiteit weerspiegelt. Waar in de begrotingen tot en met 2022 steeds is
                    gerekend met een percentage aan sociale lasten van nog geen 23 %, blijkt uit de realisatie
                    sprake te zijn van ca. 32 %; BsGW concludeert, dat het opnemen van 32% de reële
                    toerekening is en dat het financieel effect structureel is en € 973.000 bedraagt. Deze
                    conclusie kunnen wij onderschrijven.
                    Hoewel het feitelijk percentage (circa 32%) hoger is dan werd begroot (circa 23%), leidde
                    dit op basis van de realisatiecijfers van de afgelopen jaren niet tot overschrijdingen op de
                    totale personele lasten. Het is dan ook vreemd dat de bijstelling van de sociale lasten
                    niet zou kunnen leiden tot een neerwaartse bijstelling van andere personele lasten ter
                    compensatie.

                •   De omvang van de personele lasten inclusief de verhoging van de sociale lasten wordt in
                    de begroting en meerjarenraming berekend op basis van een formatie-omvang van 161,8
                    FTE, terwijl eind 2024 de formatie-omvang volgens het Ondernemers- en Ontwikkelplan,
                    bedoeld om van de BsGW een toekomstgerichte organisatie te maken, op 141,8 FTE zou
                    moeten uitkomen.
                    Deze reductie van de formatie manifesteert zich uiteraard niet pas op 31 december 2024,
                    maar zal zich geleidelijk richting deze datum ontwikkelen.
                    Daarom bevreemdt het ons ook ten zeerste, dat in 2023, maar zeker in 2024 e.v. uitgegaan
                    wordt van een formatie-omvang van € 161,8 FTE, met de daarbij behorende financiële
                    middelen.


                               Postbus 600 6460 AP Kerkrade     Email gemeentehuis@kerkrade.nl
                                             Telefoon 14 045    IBAN NL49 BNGH 0285 0044 84
                                        Telefax 0455676395      BIC BNGHNL2G
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>    Wij verzoeken de BsGW dan ook de begrote personeelslasten, op basis van de verwachte
    resultaten uit het Ondernemings- en Ontwikkelplan, te herzien.

•   De begroting 2023 wordt incidenteel belast met € 2,225 mln voor een investering in de
    belastingapplicatie. De investering wordt niet, ook niet deels, geactiveerd. Dat betekent
    niet alleen in 2023 een forse eenmalige last, maar ook dat na afloop van de levensduur
    van het nieuwe pakket dit probleem zich opnieuw zal voordoen. Onduidelijk blijft,
    waarom (een deel van) de kosten van het belastingpakket niet geactiveerd zou kunnen
    worden en daarmee de lasten over meerdere jaren verdeeld. Wij verzoeken gelet op het
    bedrag BsGW (alsnog) verder te onderzoeken welke mogelijkheden er zijn om (een deel
    van) de kosten te activeren.

•   Bij de begroting 2023 wordt voorgesteld het weerstandsvermogen op te hogen met €
    91.000, waarmee de ratio van het weerstandsvermogen zou uitkomen op 1,0. Dit druist in
    tegen de onlangs door het Algemeen Bestuur van de BsGW vastgestelde kadernota
    risicomanagement en weerstandsvermogen, waarin is vastgelegd dat het
    weerstandsvermogen wordt aangevuld als de ratio lager is dan 0,8. De in deze begroting
    voorgestelde ophoging zou dus niet aan de orde (moeten) zijn.

•   Bij de bepaling van de hoogte van het weerstandsvermogen wordt daarnaast met een
    aantal risico’s rekening gehouden, die ook afgedekt worden in de budgetten voor 2023.
    Hierdoor betalen de deelnemers dubbel, een verhoging van het weerstandsvermogen
    leidt immers ook tot een extra bijdrage.
    Het gaat om de volgende posten:
    - Bij de bepaling van de hoogte is rekening gehouden met (de kosten van afhandeling
    van) meer bezwaren/beroepen NCNP’s (no cure no pay) voor een bedrag van € 450.000.
    Daarnaast wordt in de begroting 2023 het budget voor uitvoeringskosten extra WOZ
    bezwaren en beroepen opgehoogd met een bedrag van € 418.000.
    - Bij de bepaling van de hoogte is rekening gehouden met Covid 19 voor een bedrag van €
    270.000. Maar het uitgangspunt is steeds geweest dat de kosten hiervan met de
    deelnemers worden verrekend. In dat geval hoeft BsGW haar weerstandsvermogen voor
    dit doel niet op te hogen. Indien besloten wordt tot een ophoging van het
    weerstandsvermogen, zou dat betekenen dat de deelnemers (tot dit bedrag) niet meer
    voor Covid 19 worden belast. Bij onderuitputting moet het bedrag dan terugvloeien naar
    de deelnemers.

•   Het realiteitsgehalte van de begroting in totaliteit roept vragen op. Zo worden de
    bedragen van de begroting 2022 geïndexeerd naar 2023. Maar met (eventuele meevallers
    van) de realisatie- en ervaringscijfers van afgelopen jaren wordt onvoldoende (zichtbaar)
    rekening gehouden. Die lijken er wel te zijn (zie bijvoorbeeld de totale personele kosten
    en de proceskosten). Wij roepen de BsGW dan ook op om de begrote bedragen voor
    iedere begrotingscyclus steeds opnieuw zo actueel mogelijk bepalen. Deze zijn dan te
    baseren op de cijfers van afgelopen jaren in combinatie met reële verwachte
    ontwikkelingen.



    De voorzitter van de raad,                           De griffier,




                      Postbus 600 6460 AP    Email gemeentehuis@kerkrade.nl
                      Telefoon 045 5676767   IBAN NL49 BNGH 0285 0044 84
                       Telefax 045 5676395   BIC BNGHNL2G
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>dr. T.P. Dassen Housen                   mr. drs. D.G.M.G. Franssen




               Postbus 600 6460 AP    Email gemeentehuis@kerkrade.nl
               Telefoon 045 5676767   IBAN NL49 BNGH 0285 0044 84
                Telefax 045 5676395   BIC BNGHNL2G
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>