<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>            Gemeenschappelijke Regeling
                   Werkvoorzieningschap
                   Oostelijk Zuid Limburg



                       Jaarstukken 2024




Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 26 maart 2025




De algemeen directeur/secretaris        De voorzitter




F. Dijk                                 M.E.E. de Beer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                                  Jaarrekening 2024




Inhoud
1.      Jaarverslag .....................................................................................................................3
        1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL .....................................................................................3
        1.2 Structuur en governance .................................................................................................4
        1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad........................................................................4
        1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen: ..............................................................................5
        1.5 Programmaverantwoording ..............................................................................................5
                1.5.1 Gerealiseerd resultaat .....................................................................................5
                1.5.2 Uitvoering Wsw .............................................................................................6
                1.5.3 Verbonden partijen.........................................................................................7
        1.6 Financiële paragrafen.....................................................................................................8
                1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen ....................................8
                1.6.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................11
                1.6.3 Financiering ...............................................................................................14
                1.6.4 Verbonden partijen .......................................................................................17

2.      Jaarrekening 2024 ..........................................................................................................19
        2.1 Balans per 31 december 2024.........................................................................................20
        2.2 Overzicht baten en lasten 2024 .......................................................................................22
        2.3 Toelichting ................................................................................................................24
                2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................24
                2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2024 .............................................................28
                2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2024 ............................................35
        2.4 Overzicht taakvelden ....................................................................................................47
        2.5 Rechtmatigheidsverantwoording ......................................................................................48

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...................................................................49

Bijlagen ................................................................................................................................50
        Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording ..............................................................................50
        Bijlage II Afrekening AJ......................................................................................................51
        Bijlage III Te verrekenen met gemeenten ................................................................................52




                                                                                                                                         2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                 Jaarrekening 2024



1.       Jaarverslag

Voor u ligt de jaarrekening 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Zuid
Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin
opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt
verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2024.


1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL

Het Algemeen Bestuur bestaat in 2024 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten:

Voorzitter:             Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen
Vicevoorzitter:         Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:                  Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen
                        Mevr. M.Y. Brüning, wethouder gemeente Brunssum
                        Dhr. F. Derksen, wethouder Gulpen-Wittem
                        Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade
                        Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld
                        Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals
                        Dhr. J.I.M. Kleijnen, wethouder gemeente Valkenburg
                        Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal




Het Dagelijks Bestuur bestaat in 2023 uit:

Voorzitter:             Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen
Vicevoorzitter:         Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Lid:                    Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade


Algemeen directeur/secretaris: Dhr. F.H. Dijk




                                                                                                 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                         Jaarrekening 2024



1.2 Structuur en governance
Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen
namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad.

Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:




1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad
In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel
is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-2021 is besloten om de
organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen.

Het organogram van de organisatie:




Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Juridische zaken
Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.




                                                                                                        4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                              Jaarrekening 2024



1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen:




De verbonden partijen onder GR WOZL bestaat enkel uit WOZL Beschut 2.0 B.V.
De bestuurder van deze BV is de GR WOZL waarbij de algemeen directeur/ secretaris volledig
gevolmachtigd is om namens het bestuur te handelen.




1.5 Programmaverantwoording


1.5.1 Gerealiseerd resultaat

In 2024 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.776K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke
Regeling Werkvoorzieningsschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgesteld om het
gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen
met de verdeling van het resultaat per gemeente.

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:




Gerealiseerd resultaat                                                                      (bedragen x € 1.000,-)

                                          Resultaat
                                         voor fin. en                  Gerealiseerd
                                             alg.                       saldo van
                                         dekkingsmid                    baten en       Mutaties in       Gerealiseerd
Rubriek                                     delen       Financiering      lasten        reserve           resultaat


Bedrijfsvoering                                  -359            449             90                  0            90
Uitvoering Wsw                                  1.960         -2.011             -52                 0            -52
Beschut 2.0                                    -2.597          2.695             98                  0            98
Personeelskosten Wsw                              -11              0             -11            13                  2
Heuvelland gemeente WSP                             0              0              0                  0              0
Incidentele baten/lasten                        2.637              0         2.637                   0         2.637

Totaal                                          1.629          1.133         2.763              13             2.776




2de begrotingswijziging 2024
De 2de begrotingswijziging 2024 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van
23 januari 2025.

                                                                                                                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2024




1.5.2 Uitvoering Wsw
In de 2de begrotingswijziging 2024 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.141,27
AJ met een subsidiebedrag van €37.945 per AJ. De totale realisatie bedraagt 2.141, 86 AJ met een
bijbehorende subsidie van €37.945 per AJ.

Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de
Sw-medewerkers (gemiddelde AJ’s gedurende 2024) woonachtig waren.


                                   2023          2024          2024
 Aantal Wsw-medewerkers in
         arbeidsjaren                            cf. 2de
                                   cf. jaar
                                               begrotings-   realisatie   verschil
                                  rekening
                                                wijziging


Verbonden partijen / regulier       2.099,54      1.913,53     1.909,72        -3,80
Begeleid werken                        75,38         71,66        71,95        0,29
Beschut werken                         79,06         76,16        75,45        -0,71
RVU                                    62,77         79,92        84,73        4,82
Buitenregionale
uitvoeringsorganisaties                 1,06          0,00         0,00        0,00


Totaal                            2.317,82       2.141,27     2.141,86         0,59



                                   2023          2024          2024
  Aantal Wsw-medewerkers in
         arbeidsjaren                            cf. 2de
                                   cf. jaar
                                               begrotings-   realisatie   verschil
                                  rekening
                                                wijziging


Beekdalen                            126,59        114,57        114,76        0,19
Brunssum                             289,73        272,71        271,39        -1,33
Gulpen-Wittem                          58,94         49,86        50,14        0,28
Heerlen                              802,73        750,97        751,42        0,45
Kerkrade                             548,19        498,05        498,70        0,65
Landgraaf                            301,45        283,92        283,85        -0,06
Simpelveld                             69,14         61,85        61,81        -0,04
Vaals                                  45,39         42,93        42,49        -0,44
Valkenburg                             42,31         39,38        39,50        0,12
Voerendaal                             33,17         27,04        27,13        0,09
Niet deelnemende gemeenten              0,17          0,00         0,67        0,67

Totaal                            2.317,83       2.141,28     2.141,86         0,59

Financiële gegevens
Rijkssubsidie per arbeidsjaar       € 33.596      € 37.945     € 37.945          €0
(inclusief eenmalige toevoeging
van €1.231)




                                                                                                          6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                          Jaarrekening 2024


1.5.3 Verbonden partijen
GR WOZL kent enkel WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden partij.

WOZL Beschut 2.0 B.V.
De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam
op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het
accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes.
Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke
dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in
groepsgewijze detacheringen.


Het netto resultaat over het boekjaar 2024 is uitgekomen op €2.597K negatief. In de 2de
begrotingswijziging 2024 is uitgegaan van €2.695K negatief. Het netto resultaat is €98K beter dan
begroot in de 2de begrotingswijziging 2024.

Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat
2024 ziet er als volgt uit:



Beschut 2.0                                              (bedragen x € 1.000,-)
                                                             2024
                                             2de begr.
                                               wijz.       realisatie      verschil


Bruto marge                                          574         592             18
Overige personeelskosten Sw                         -640        -604             36
Personeelskosten n-Sw                               -875        -884             -9
Afschrijvingen                                       -76          -78            -2
Bedrijfskosten                                    -1.499      -1.408             91


Operationaal resultaat                            -2.516      -2.382           134


Wsw-lonen                                         -8.469       -8.575         -106
LIV                                                   50            51            1
Wsw Rijkssubsidies                                 8.240        8.309            69
Subsidieresultaat                                  -179         -215            -36


Netto resultaat                                  -2.695       -2.597             98




                                                                                                             7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2024



1.6 Financiële paragrafen
De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de
jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten:
    - De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen;
    - de bedrijfsvoering;
    - de financiering;
    - verbonden partijen.

Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies
en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.




1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen


Reserves
Op de balans is het gerealiseerd resultaat van €2.776K opgenomen onder het eigen vermogen. De
bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur.

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2024 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Voor de
resultaatsbestemming over 2024 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3.

De ontwikkeling van de reserves in 2024 zijn hieronder weergegeven:


Reserves                                                                               (bedragen x € 1.000,-)
                         31-12-2023     bestemming 2023     1-1-2024        mutaties 2024       31-12-2024
                                          toe-    ont-                       toe-    ont-
                           saldo        voeging trekking     saldo         voeging trekking        saldo


Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr              0       907                      907               907                  0


Bestemmingsreserve
Verlofrechten ASB                  35                                 35                 13                22

Totaal                             35      907        0              942         0     920                 22

Gerealiseerd resultaat 2024                                                                           2.776

Stand eigen vermogen ultimo 2024                                                                      2.798




Algemene reserve
Het positief resultaat 2023 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de
algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2024 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort
aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 21 maart 2024.




                                                                                                            8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024


Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserve heeft een omvang van €22K per 31 december 2024. Het instellen van reserves
en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het
Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve
besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via
de begroting, de tertiaire rapportages en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke
besluiten.

Verlofrechten ASB
Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een
verleden zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR.
Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof
van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2024 bedragen de kosten voor het verlof €13K dat geheel
wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2024 €22K.

Functies reserves
De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog
een aantal andere functies:
   - Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het
        uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het
        afdekken van tegenvallers;
   - de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.


Risicomanagement
De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de tertiaire rapportage, de
begroting en de begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van
het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van
voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman. Daarnaast moet er ook
voldoende passend werk beschikbaar zijn.




                                                                                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2024


Het weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
en de post onvoorzien in de begroting.


Kengetallen


Netto schuld quote                                  1,72%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor
alle verstrekte leningen                            1,72%
Solvabiliteitsratio                                25,27%
Grondexploitatie                                    0,00%
Structuele exploitatieruimte                        0,08%
Belastingcapaciteit                                   n.v.t.




De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
deelnemende gemeenten.




                                                                                                     10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2024


1.6.2 Bedrijfsvoering

Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken ten aanzien van de bedrijfsvoering. Er wordt ingegaan
op de rechtmatigheidsverantwoording, planning en control en het personeel.

Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt
circa €79 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening
aan de uitvoeringsorganisaties.


Toelichting rechtmatigheidsverantwoording
Om de rechtmatigheidsverantwoording te kunnen afgeven dienen er interne controlewerkzaamheden te
worden uitgevoerd die de basis zijn voor de verantwoording. Hieronder worden de werkzaamheden en
bevindingen in dit kader beschreven.

Begrotingscriterium
In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De
begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat
belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld zodat
zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over hebben kunnen nemen. Daarbij wordt rekening
gehouden met de controleprotocol uit het rechtmatigheidsprotocol dat 16 november 2023 door het
Algemeen Bestuur van GR WOZL is vastgesteld. Als verantwoordingsgrens wordt 3% van de
gerealiseerde lasten inclusief dotaties aan de reserves gehanteerd. Als rapporteringsgrens wordt 25K
gehanteerd. In onderstaand overzicht worden de begrotings- over en onderschrijdingen van 25K
weergegeven.



                                                         Lasten
                                         2de begr.
Rubriek                                    wijz.       realisatie       verschil

Bedrijfsvoering                                -591          -546               46
Uitvoering Wsw                              -76.603       -76.677              -73
Beschut 2.0                                  -2.695        -2.597               98
Personeelskosten Wsw                        -82.582       -83.967           -1.385
Heuvelland gemeente WSP                          -20           -69             -49
Incidentele lasten                                 0                0              0


Totaal                                     -162.492     -163.856            -1.364



De begrotingsrechtmatigheid dient weergegeven te worden zoals bovenstaand is weergegeven. Dit is
conform de financiële verordening van de GR WOZL. De begrotingsonrechtmatigheden blijven allen
beneden de gestelde verantwoordingsgrens van 3% van de gerealiseerde lasten inclusief dotaties aan
reserves.




                                                                                                     11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                         Jaarrekening 2024


Onderstaand worden de begrotings- over en onderschrijdingen van €25K nader toegelicht.

Bedrijfsvoering
De onderschrijding bij de bedrijfsvoering is met name het gevolg van lagere kosten in de organisatie.
Hierbij kan gedacht worden aan automatisering- en huisvestingskosten. Daarnaast is de post onvoorzien
niet benut.

Uitvoering Wsw
De overschrijding bij de uitvoering Wsw heeft grotendeels te maken met de hogere gemiddelde kosten bij
het onderdeel begeleid werken en de RVU. Deze zijn hoger dan begroot.

Beschut 2.0
Het nettoresultaat van Beschut 2.0 bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het
operationeel resultaat is €134K beter dan begroot en het subsidieresultaat is €36 slechter dan begroot.

Personeelskosten Wsw
De overschrijding van de personeelskosten Wsw is het gevolg van uitbetaling van verlof bij ontslag en de
fiscale uitruil.

Heuvellandgemeenten
De overschrijding in de lasten bij de heuvellandgemeenten worden gecompenseerd voor eenzelfde
bedrag bij de baten.


Voorwaardencriterium
Tijdens de interimcontrole en over het hele boekjaar is een inkoopanalyse uitgevoerd, hieruit is gebleken
dat diverse contracten Europees aanbesteedt zijn. Er zijn geen afwijkingen op de wettelijke voorschriften
en het beleid geconstateerd.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium
Er is geen aanleiding geweest om te constateren dat er fraude zou hebben plaatsgevonden binnen de
organisatie. De fraude risicoanalyse is dan ook ongewijzigd. Uit het in werking zijnde stelsel van interne
controle, functiescheidingen en andere maatregelen zijn geen afwijkingen geconstateerd.

Op de wijzigingen in de Iban-nummers van crediteuren gedurende het boekjaar 2024 heeft een analyse
plaatsgevonden en zijn tevens detailcontroles op de wijzigingen uitgevoerd. Er zijn geen onjuiste
wijzigingen geconstateerd. Tevens is vastgesteld dat de wijzigingen door bevoegde medewerkers zijn
uitgevoerd.


Planning en control
Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2024 via begrotingswijzigingen op de hoogte gehouden van
de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1ste begrotingswijziging
2024 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 27 juni 2024 en de 2de begrotingswijziging 2024 is
vastgesteld op 23 januari 2025. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het bestuur waarna
deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten.

In 2024 is het Algemeen Bestuur middels een tertiaire rapportage geïnformeerd over de financiële
ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds
geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de tertiaire rapportage.




                                                                                                         12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                                Jaarrekening 2024


Personeel
Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2024 uit de volgende formatie:




GR WOZL

                                2de begr. wijz.
                                                     ultimo 2024           Dienstverband
                                     2024
                                aantal     fte      aantal       fte
Algemeen directeur/secretaris          1     1,00            1     0,50   GR WOZL
Secretariaat                           1     1,00            1     0,50   WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Concerncontroller                      1     0,50            1     0,25   WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Financiën                              3     1,75            3     1,75   GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Cliëntbeheer                           1     1,00            1     1,00   WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Totaal                               7      5,25         7       4,00



Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op
detacheringsbasis. In totaal betreft dit 5,25 fte waarvan er 2,13 fte wordt doorbelast aan de GR WSP en
de uitvoering van de Participatiewet.




                                                                                                                 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2024


1.6.3 Financiering

Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in
de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het
geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en
renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.

In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut
vastgesteld.

De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen
Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij
overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit
is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2024 heeft geen overschrijding
plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen.

Kasgeldlimiet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de
gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar)
mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus
met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in
de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit
ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om
binnen de kasgeldlimiet te opereren.

De kasgeldlimiet over 2024 bedraagt: 8,2% van €79,6 miljoen (originele begroting 2024), ofwel
€6,5 miljoen. In 2024 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt.

                                                  (x € 1.000)

Kasgeldlimiet                                           2024



omvang begroting in €                                 79.695
toegestane kasgeldlimiet in %                          8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €                           6.535




                                                                                                        14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024


Schatkistbankieren
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De
wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere
decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de
verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot
deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening
geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.

De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de
mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak.
Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan.
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. In 2024 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het
begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt. Voor de GR WOZL is het
drempelbedrag per 31-12-2024 als volgt bepaald:



                                                  (x € 1.000)


Toegstaan saldo schatkistbankieren                     2024


omvang begroting in €                                79.695
toegestane saldo in %                                 2,00%
toegestane saldo in €                                  1.594




                                                                                                      15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                                                   Jaarrekening 2024


In onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren over 2024 weergegeven. In 2024 heeft
geen overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                              Verslagjaar
(1)                 Drempelbedrag                               1594
                                                      Kwartaal 1             Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                  Kwartaalcijfer op dagbasis
(2)               buiten 's Rijks schatkist                        288              252             163             106
                  aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)  Ruimte onder het drempelbedrag               1.306              1.342           1.431           1.488
                  Overschrijding van het
(3b) = (2) > (1)                                                    -               -               -               -
                  drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag
                                                      Verslagjaar
(4a)                Begrotingstotaal verslagjaar              79.695
                    Het deel van het
(4b)                begrotingstotaal dat kleiner of           79.695
                    gelijk is aan € 500 miljoen
                    Het deel van het
(4c)                begrotingstotaal dat de € 500                   -
                    miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 +
(4c)*0,002 met
                  Drempelbedrag                             1594
een minimum van
€1.000.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                      Kwartaal 1             Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                    Som van de per dag buiten 's
                    Rijks schatkist aangehouden
(5a)                                                          26.170             22.901          15.002           9.717
                    middelen (negatieve bedragen
                    tellen als nihil)
(5b)                Dagen in het kwartaal                               91              91              92              92
                    Kwartaalcijfer op dagbasis
(2) - (5a) / (5b)   buiten 's Rijks schatkist                       288             252             163             106
                    aangehouden middelen



Renterisiconorm
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2024
niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.




                                                                                                                        16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2024


1.6.4 Verbonden partijen
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de
samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een
bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor
het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:

Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
belang heeft (artikel 1 lid b BBV).

De wetgever schrijft voor:
De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op
de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV).

De GR WOZL is met Beschut 2.0 verbonden:

Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2024 €1. Het resultaat bedraagt over
2024 €0 na de bijdragen van de GR WOZL.


De verbonden partij wordt als volgt nader toegelicht:

Verbonden partij:     WOZL Beschut 2.0 BV
Verstigingsplaats:    Heerlen
Financieel belang:    1 aandeel ad €1,-
Risico's:             Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal
Visie/Doelstelling:   Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie
                      van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap
                      Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan
                      hun worden toevertrouwd.

Bestuur
De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van
aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2024 werd het bestuur gevormd door de heer F. Dijk
algemeen directeur/secretaris.

Opdracht
WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL, voor de opdracht om
uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst
tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2.0 B.V.




                                                                                                        17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024


Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven:
    - Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep;
    - garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer;
    - faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht
         met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0;
    - lean & mean inrichten van de organisatie;
    - reductie en beheersing van verzuim;
    - zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele
         ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop);
    - zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door
         Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur);
    - slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZL/WSP Parkstad door schaalgrootte
         gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.);
    - momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het
         plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om
         beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen.

Visie en strategie
Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende
beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL:
“WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende
gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie
behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk
passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.”

Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende:
Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 “werken is participeren”.
Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende
medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau.

Risicomanagement
De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage,
de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte
van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid
van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.




                                                                                                      18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2024



2.     Jaarrekening 2024
De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2024, het overzicht baten en lasten over 2024
alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per
rubriek.

De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en
Gemeenten (BBV).




                                                                                                      19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                            Jaarrekening 2024



2.1 Balans per 31 december 2024




Balans per 31 december 2024
                                                                              (bedragen x € 1.000,-)


Activa                                       Toelichting           2024                     2023
                                               3.3.2
Vaste Activa

Financiële Vaste Activa                          1
Leningen aan woningcorporaties                               52                      103

Totaal financiële vaste activa                                        52                       103



Totaal Vaste Activa                                                   52                        103




Vlottende Activa

Uitzettingen met een rente typische
looptijd korter dan één jaar                     2
Vorderingen op openbare lichamen                           6.421                   2.434

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar                  875                      970

Rekening courant verhoudingen met
niet-financiële insteliingen                                119                    1.129
Overige vorderingen                                        2.527                   1.679

Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar                              9.943                     6.212



Liquide middelen                                 3
Banksaldi                                                     0                         0

Totaal liquide middelen                                                   0                        0



Overlopende activa                               4
De van de Europese en Nederlandse
overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door
voorfinanciering op uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel                                    575                    2.166

Overig nog te ontvangen bedragen, en de
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen                              503                      275

Totaal overlopende activa                                          1.078                     2.441



Totaal Vlottende Activa                                            11.020                     8.653


Totaal Activa                                                      11.070                    8.755




                                                                                                          20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                         Jaarrekening 2024




Balans per 31 december 2024
                                                                               (bedragen x € 1.000,-)


Passiva                                         Toelichting           2024                   2023
                                                  3.3.2
Vaste Passiva

Eigen Vermogen                                      5

Algemene reserve                                                 0

Bestemmingsreserve                                              22                     34

Gerealiseerd resultaat                                        2.776                   907

Totaal eigen vermogen                                                 2.797                     942




Voorzieningen                                       6
Van derden verkregen middelen die specifiek
besteed moeten worden                                           72                     81

Totaal voorzieningen                                                     72                       81



Totaal Vaste Passiva                                                   2.869                   1.023



Vlottende Passiva

Netto vlottende schulden met een rente-
typische looptijd korter dan 1 jaar                 7
Banksaldi                                                     3.252                 1.310
Overige schulden                                               485                    979

Rekening courant verhoudingen met
niet-financiële insteliingen                                  1.544                 1.813

Totaal netto vlottende schuld                                         5.281                   4.102



Overlopende passiva                                 8
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
opgebouwd en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen                             2.921                 3.630

Totaal overlopende passiva                                            2.921                   3.630



Totaal Vlottende Passiva                                               8.202                   7.732


Totaal Passiva                                                        11.070                  8.755




                                                                                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                               Jaarrekening 2024



2.2 Overzicht baten en lasten 2024




Overzicht baten en lasten
                                                                                                    (bedragen x € 1.000,-)


Rubriek                          Toelichting                            2024                                    2023
                                                                  1ste          2de
                                               begroting
                                                               begrotings-   begrotings-   realisatie         realisatie
                                               origineel
                                    3.3.3                       wijziging     wijziging

Bedrijfsvoering (overhead)
baten                                9               104              103           142          187                 199
lasten                               10             -515             -714          -591         -546                -434
                                                    -411             -611          -449         -359                -234
Uitvoering Wsw
baten                                11           67.687           74.133        78.615       78.636              77.869
lasten                               12          -66.567          -72.549       -76.603      -76.677             -75.985
                                                   1.120            1.584         2.011        1.960               1.884
Beschut 2.0
baten                                                   -                -             -           -                   -
lasten                               14            -3.050           -3.040        -2.695      -2.597              -2.449
                                                   -3.050           -3.040        -2.695      -2.597              -2.449
Personeelskosten Wsw
baten                                15           76.100           82.898        82.552       83.956              84.555
lasten                               15          -76.130          -82.928       -82.582      -83.967             -84.460
                                                      -30              -30           -30          -11                  95


Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
baten                                16              169              290            20            69                 -81
lasten                               16             -169             -290            -20          -69                  81
                                                           -             -             -                -                  -
Incidentele baten en lasten
baten                                17                    -             -        2.636        2.637                       -
lasten                               17                    -             -            -            -                       -
                                                           -             -        2.636        2.637                       -

Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                         -2.371           -2.097         1.473        1.629               -705




                                                                                                                   22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                                   Jaarrekening 2024




Overzicht baten en lasten (vervolg)
                                                                                                    (bedragen x € 1.000,-)

Rubriek                           Toelichting                     2024                                          2023
                                                                   1ste           2de
                                                begroting
                                                                begrotings-   begrotings-                     realisatie
                                                origineel
                                     3.3.3                       wijziging     wijziging    realisatie

Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                         -2.371            -2.097         1.473       1.629               -705


Financiering en alg. dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering (overhead)                            411              611           449         449                 333
Uitvoering Wsw                                     -1.120            -1.584        -2.011     -2.011              -1.439
Beschut 2.0                                         3.050             3.040         2.695      2.695               2.656
Personeelskosten Wsw                                                                    -          -                  20
Incidentele baten en lasten                                 -             -             -          -                   -

                                        18          2.341            2.067         1.133       1.133               1.570


Vennootschapsbelasting                  19                  -             -             -            -                     -
Onvoorzien                              20                  -             -             -            -                     -


Gerealiseerd saldo van basten en lasten               -30              -30         2.606       2.763                866


Mutaties in reserves                    21
onttrekking reserve ASB                                30                30           30           13                  41


Gerealiseerd resultaat                                  -                 -        2.636       2.776                907




                                                                                                                       23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024



2.3 Toelichting

2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële
positie per 31 december 2024 en in de resultaten over het boekjaar 2024.
Per jaareinde 2024 is het eigen vermogen van de GR WOZL €2.776K. Een duurzame voortzetting van de
bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR
WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor
waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening
zal worden afgerekend met de gemeenten.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het
dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate
opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de
subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige
personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden
gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende
vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is
dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige)
schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1):
   - De verantwoording over de realisatie van de programma's;
   - het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen;
   - het overzicht van de kosten van overhead;
   - het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting;
   - een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien.

De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.



                                                                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                     Jaarrekening 2024


Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders
zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024. Dat
betekent dat:
    - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten,
        balansmutaties;
    - de financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het
        misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
        • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16 november
            2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld;
        • voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
            investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële
            verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en
            onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van
            investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig
            aan het algemeen bestuur zijn gemeld;
        • ten aanzien van het M&O criterium is de kadernota geldend. Er is geen eigen nota M&O
            beleid binnen de organisatie. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid
            zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden
            boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
    - de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota
        rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen rechtmatigheidsprotocol
        financiële verordening. Dit betekent dat:
        • Een verantwoordingsgrens van €2.613K is gehanteerd waarboven cumulatieve
            fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
        • een rapporteringstolerantie van €25K is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in
            de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.




                                                                                                     25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024


Balans

Activa

Financiële vaste activa
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de
zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de
aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden.

Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WOZL Parkstad participeert in het
aandelenkapitaal van een NV of BV.

De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd tegen reële
waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Vlottende activa
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere
marktwaarde.

Vorderingen en overlopende activa
De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van
eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening
wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Passiva

Vaste passiva
Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede
het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd wegens:
- Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te
   schatten;
- op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of
   verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
- kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn
   oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening
   strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed
moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen.

De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.




                                                                                                      26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024


Vaste schulden
De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar).

Vlottende passiva
De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepaling
In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel
de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten
en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen,
onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten
worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten
en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de
jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is
opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.




                                                                                                      27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Jaarrekening 2024


2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2024


Activa

Vaste Activa: €52K (31-12-2023: €103K)

1. Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €103K (31-12-2023: €153K)

GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een annuïteiten lening
afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de
Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost.
In 2024 is er €1K bijgeschreven aan rente (1%) en €52K afgelost waardoor de lening per 31-12-2024
€52K bedraagt.



Specificatie
                                                                                                     (bedragen x € 1.000,-)


                                             Boek                                                                       Boek
                                                                       Des       Afschrij-                 Af-
                                            waarde       Investe-                                                      waarde
                                                                    investe-       ving/     Rente        waar-
                                            31-12-        ringen                                                       31-12-
                                                                     ringen      Alfossing                dering
                                             2023                                                                       2024

Leningen aan:

- woningbouwcorporaties                            103          0          0           -52           1             0       52



Totaal financiële vaste activa                     103          0          0          -52            1         0           52




Vlottende Activa: €11.020 (31-12-2024: €8.653K)

2. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: €9.943K (31-12-2023: €6.212K)


Specificatie
                                                                                   (bedragen x € 1.000,-)

                                                              31-12-2024               31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen                                         6.421                       2.434

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente
typische looptijd korter dan één jaar                                      875                           970

Rekening courant met niet financiële instellingen                          119                       1.129

Overige vorderingen                                           2.527                     1.679
Voorziening dubieuze debiteuren                                   0                         0
                                                                         2.527                       1.679



Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar                  9.943                    6.212




                                                                                                                           28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Jaarrekening 2024


Vorderingen op openbare lichamen €6.421K (31-12-2023: €2.434K)
Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het
openstaande bedrag ten bedrage van €6.421K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten. Eind
2024 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2024. Ten opzichte
van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1ste begrotingswijziging 2024 leidt dit per 31-12-2023 tot een
nabetaling door de aangesloten gemeenten.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar €875K
(31-12-2023: €970)
Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €875K.

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €119K (31-12-2023: €1.129K)
Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan
niet financiële instellingen.

Overige vorderingen: €2.527K (31-12-2023: €1.679K)
Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van
de voorziening dubieuze debiteuren.
Het saldo van de overige vorderingen bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partij WSP
Parkstad Detacheringen B.V. Dit betreft de doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige
doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald.


3. Liquide Middelen: €0K (31-12-2023: €0K)

Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2024 negatief en is derhalve opgenomen aan de
passiva kant.


4. Overlopende activa €1.078K (31-12-2023: €2.441K)

Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2024 €1.078K en bestaat uit:
    - Te ontvangen van gemeenten (€93K);
    - te ontvangen van GR WSP (€49K);
    - te ontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€460K);
    - te ontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV en BTW (€433K);
    - te ontvangen rente Q4 (€16K);
    - vooruitbetaalde bedragen (€3K);
    - overig (€24K).


Specificatie
                                                                         (bedragen x € 1.000,-)


                                                        31-12-2024           31-12-2023

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor-
financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel       575                   2.166

Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde be-
dragen ten laste van volgende begrotingsjaren              503                 275
Voorziening oninbaarheid                                     0                   0
                                                                   503                     275



Totaal overlopende activa                                        1.078                  2.441



                                                                                                                29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2024


Passiva

Vaste Passiva: €2.869K (31-12-2023: €1.023K)

5. Eigen vermogen: €2.797 (31-12-2023: €942K)

Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2024 opgenomen onder het eigen vermogen. Het
gerealiseerd resultaat over 2024 bedraagt €2.776K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt
nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de
resultaatbestemming.


Reserves                                                                               (bedragen x € 1.000,-)
                         31-12-2023     bestemming 2023    1-1-2024         mutaties 2024       31-12-2024
                                          toe-    ont-                       toe-    ont-
                           saldo        voeging trekking     saldo         voeging trekking        saldo


Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr              0       907                      907               907                  0


Bestemmingsreserve
Verlofrechten ASB                  35                                 35                 13                22

Totaal                             35      907        0              942         0     920                 22

Gerealiseerd resultaat 2024                                                                           2.776

Stand eigen vermogen ultimo 2024                                                                      2.798




Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2024 verantwoord.

Algemene reserve
Het positief resultaat 2023 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de
algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2024 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort
aan de deelnemende gemeenten.

Verlofrechten ASB
Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een
verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de
GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op
verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2024 bedragen de kosten voor het verlof €13K dat
geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2024 €22K.




                                                                                                           30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                                               Jaarrekening 2024


6. Voorzieningen: €72K (31-12-2023: €81K)

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €72K (31-12-2023: €81K)



Specificatie                                                                               (bedragen x € 1.000,-)

                                                      31-12-2023                      2024                31-12-2024

Voorziening:                                              saldo                toe-    ont-                 saldo
                                                                             voeging trokken

Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers                             81                                  9             72

Totaal                                                            81                  0               9             72




Voorzienig afkoop DSM toeslagen t.b.v. oud ASB-ers
In 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag
(oorspronkelijk €277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit
bedrag worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2024 is
er €9K onttrokken aan de voorziening.


Vlottende Passiva: €8.202K (31-12-2023: €7.732K)

7. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €5.281K
   (31-12-2023: €4.102)


Specificatie                                                                 (bedragen x € 1.000,-)

                                                          31-12-2024            31-12-2023

Banksaldi                                                          3.252                     1.310

Overige schulden                                                       485                     979

Rekening courant met niet financiële instellingen                  1.544                     1.813


Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar           5.281                     4.102




Banksaldi
Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2024 €3.252K negatief en is derhalve opgenomen
aan de passiva kant. Dit negatieve saldo heeft met name te maken met de financiering van de
gemeenten die gedurende het jaar is gefactureerd o.b.v. de 1ste begrotingswijziging 2024. In december
zijn de bijdragen in rekening gebracht o.b.v. de 2de begrotingswijziging 2024.

Overige schulden
Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader van
de uitvoering Sw en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal verloop.

Rekening courant met niet financiële instellingen
Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet – financiële instellingen bedraagt €1.544K. Dit
betreft grotendeels het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de GR WSP.

                                                                                                                             31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024


8. Overlopende passiva: €2.921K (31-12-2023: €3.630K)

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar
tot betaling komen:



Specificatie                                                                      (bedragen x € 1.000,-)

                                                                  31-12-2024                31-12-2023



Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en
die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen                     2.921                   3.630

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen
ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
lasten van volgende begrotingsjaren                                           0                       0


Totaal overlopende passiva                                               2.921                   3.630




Deze post heeft betrekking op:
   - Tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en
       afdrachten loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€2.278K);
   - te betalen aan de heuvellandgemeenten i.v.m. verrekening resultaat GR WSP (€49K);
   - te betalen aan deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regeling (€90K)
   - de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de
       verschillende uitvoeringsorganisaties (€139K);
   - facturen die betrekking hebben op 2024 en in 2025 worden betaald (65K);
   - te betalen in het kader van het opgerichte Sociaal Fonds (€81K);
   - te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€219K).




                                                                                                      32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                                     Jaarrekening 2024


Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen

Kredietfaciliteit BNG
De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen
Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij
overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit
is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2023 heeft geen overschrijding
plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen.

Vanaf 1 maart 2025 zal de kredietlimiet bij de Bank Nederlandsche Gemeente 8 miljoen bedragen.
Hiervoor is in januari 2025 een nieuwe overeenkomst getekend met de BNG.


Huurverplichtingen
GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee
operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:




       WOZL GR                tot 1 jaar     1 tot 5 jaar        > 5 jaar       Totaal


Huur Sourethweg           €      316.375    €          -     €         -    €    316.375
Huur Wenckebachstraat €          432.204    €   1.548.731    €         -    €   1.980.935
Huur Kloosterweg          €      261.984    €     152.824    €         -    €    414.808
Huur Nieuw Eyckholt       €        35.456   €     989.550    €    413.963   €   1.438.969


                           € 1.046.019      € 2.691.105      € 413.963      € 4.151.087


Huur Sourethweg

Het huurcontract voor de Sourethweg loopt tot en met 31-12-2025 en kan daarna steeds met een termijn
van 5 jaar worden verlengd.



Huur Wenckebachstraat

Het huurcontract voor de Wenckebachstraat loopt tot en met 01-08-2029 en kan daarna kan met een
termijn van 3 jaar worden verlengd en daaropvolgende steeds met een periode van 1 jaar.



Huur Kloosterweg

Het huurcontract voor de Kloosterweg loopt tot en met 31-07-2026 en zal daarna niet meer worden
verlengd.



Huur Nieuw Eyckholt

Het huurcontract voor Nieuw Eyckholt gaat in op 01-04-2025. Voor 2025 worden alleen servicekosten
betaald, vanaf 01-01-2026 starten tevens de huurtermijnen. Het contract loopt tot en met 30-06-2026 en
kan daarna met een termijn van 5 jaar worden verlengd.



                                                                                                     33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2024




Vakantiegeld Wsw
De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2024
tot en met december 2024 in totaal per saldo €3,1 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is
inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2025 of eerder bij beëindiging van het recht
worden uitbetaald.

Fiscale eenheid
De GR WOZL is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de
standaardvoorwaarden is de GR WOZL hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie
verschuldigde belasting.

Beschut 2.0 maakt samen met de GR WOZL deel uit van deze fiscale eenheid.

Gebeurtenissen na balansdatum
Binnen de GR WOZL hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na
balansdatum.




                                                                                                       34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                                                                            Jaarrekening 2024


2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2024

In 2024 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €2.776K. De specificatie op
hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:


Gerealiseerd resultaat                                                                    (bedragen x € 1.000,-)

                                        Resultaat
                                       voor fin. en                   Gerealiseerd
                                           alg.                        saldo van
                                       dekkingsmid                     baten en      Mutaties in       Gerealiseerd
Rubriek                                   delen       Financiering       lasten       reserve           resultaat


Bedrijfsvoering                                -359            449             90                  0            90
Uitvoering Wsw                                1.960         -2.011             -52                 0            -52
Beschut 2.0                                  -2.597          2.695             98                  0            98
Personeelskosten Wsw                            -11               0            -11            13                  2
Heuvelland gemeente WSP                           0               0              0                 0              0
Incidentele baten/lasten                      2.637               0         2.637                  0         2.637

Totaal                                        1.629          1.133          2.763             13             2.776




Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming
Analyse van het gerealiseerd resultaat

Bedrijfsvoering
Het resultaat van de bedrijfsvoering is €90K lager dan begroot.

Uitvoering Wsw: Subsidieverantwoording
In 2024 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1.960K positief. Hiervan is reeds in lijn
met de 2de begrotingswijziging 2024 in totaal €2.011K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het
positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €52K. Voor een toelichting en gedetailleerd overzicht
per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Wsw en
naar de bijlagen I en II.

Beschut 2.0
Het netto resultaat bedraagt -/- €2.597K en is €98K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2024.

Personeelskosten Sw
Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de
verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een negatief resultaat van
€11K. Dit negatieve resultaat wordt grotendeels gedekt door een onttrekking uit de reserve.

Incidentele baten en lasten
Het resultaat van de incidentele baten en lasten bedraagt €2.637. Deze baat is gebaseerd op de
eenmalige toekenning van het subsidiebedrag door het Rijk van €1.231 per arbeidsjaar. Deze bijzondere
verhoging is door het Rijk toegekend ten behoeve van de bouw en versterking van de infrastructuur van
het sociaal ontwikkelingsbedrijf.

Voorstel resultaatsbestemming
In 2024 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.776K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit
te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het
resultaat per gemeente.
                                                                                                     35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                                            Jaarrekening 2024


Baten en lasten per rubriek

Resultaat bedrijfsvoering (overhead) -/- €359K (2023: -/- €234K)

De bedrijfsvoering (overhead) betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van
de medewerkers in het primaire proces.

Het negatieve resultaat van de bedrijfsvoering is €90K lager dan begroot. Dit komt enerzijds doordat er
lagere kosten zijn gerealiseerd en anderzijds zijn de baten hoger dan verwacht.

9. Baten bedrijfsvoering €187K (2023: €199K)

De baten van de bedrijfsvoering zijn €45K hoger dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024.
De onderverdeling van deze baten luidt als volgt:


Specificatie baten                                                 (bedragen x € 1.000,-)
                                                                  2024
                                                 2de begr.
                                                   wijz.         realisatie      verschil


Rentebaten                                                   0           85           85
Dekking uitvoeringskosten WOZL                          142           102            -40
Overige baten                                                0            0            0


Totaal                                                  142           187             45



Dekking uitvoeringskosten GR WOZL
De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe
te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij
beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2024 komt dit neer op €102K.

Rentebaten
In 2024 is er in de 2de begrotingswijziging 2024 geen rekening gehouden met rentebaten. Per jaareinde
bedragen de ontvangsten in totaal €85K.




                                                                                                          36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                                Jaarrekening 2024


10. Lasten bedrijfsvoering -/- €546K (2023: -/- €434K)

De lasten van de bedrijfsvoering zijn €46K lager dan is gesteld in de 2de begrotingswijziging 2024. De
onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:


Specificatie lasten                                                (bedragen x € 1.000,-)

                                                                   2024
                                                2de begr.
                                                  wijz.          realisatie         verschil


Personeelskosten                                       -455             -461               -7
Organisatiekosten                                        -56              -21            35
Accountants- en advieskosten                             -39              -25            14
Rente en financieringskosten                             -41              -38              3




Totaal                                                 -591             -546             46



Personeelskosten

Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2024 uit de volgende formatie:


GR WOZL

                                2de begr. wijz.
                                                     ultimo 2024           Dienstverband
                                     2024
                                aantal     fte      aantal       fte
Algemeen directeur/secretaris          1     1,00            1     0,50   GR WOZL
Secretariaat                           1     1,00            1     0,50   WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Concerncontroller                      1     0,50            1     0,25   WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Financiën                              3     1,75            3     1,75   GR WOZL en WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Cliëntbeheer                           1     1,00            1     1,00   WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Totaal                               7      5,25         7       4,00




Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op
detacheringsbasis. In totaal betreft dit 5,25 fte waarvan er 2,13 fte wordt doorbelast aan de GR WSP en
de uitvoering van de Participatiewet.

De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde
medewerkers en de overige personeelskosten.

Organisatiekosten
Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. Tevens zijn hieronder de
kosten opgenomen van het archief- en informatiebeheer. In totaal komen de kosten €35K lager uit dan is
opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024.

Rente en financieringskosten
De rente en financieringskosten zijn nagenoeg gelijk als is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024.




                                                                                                                 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024


Resultaat uitvoering Wsw: €1.960 (2023: €1.884K)

Het resultaat uitvoering Wsw is €52 slechter dan begroot.

11. Baten uitvoering Sw €78.636K (2023: €77.869K)

De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende gemeenten. In totaal zijn de baten
€22K hoger dan in de 2de begrotingswijziging 2024.

Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren is nagenoeg gelijk als is opgenomen in de 2de begrotingswijziging,
namelijk 2.141 AJ.

De rijkssubsidie in de 2de begrotingswijziging 2024 bedraagt €37.945. Dit is inclusief de eenmalige
toevoeging van €1.231 per arbeidsjaar. Deze verhoging van €1.231 is verantwoord onder incidentele
baten en lasten. Het subsidiebedrag binnen de uitvoering Wsw bedraagt daardoor €36.714.

Subsidieontwikkeling per arbeidsjaar


Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2024   €         34.260
LPO                              € 2.115
volume                           €     338
eenmalige toevoeging             € 1.231
                                           €          3.684
Subsidiebedrag cf. mei en september        €         37.945
                ciruclaire 2024

De totaal te ontvangen rijkssubsidie (exclusief de eenmalige toevoeging) bedraagt:


Specificatie baten                                  (bedragen x €
                                                         1.000,-)


                        Aantal     Subsidie
                          AJ         per AJ           realisatie




Rijkssubsidie          2.141,86   € 36.714                  78.636




                                                                                                      38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024


12. Lasten uitvoering Wsw -/- €76.677K (2023: -/- €75.985K)

De lasten uitvoering Sw zijn €73K hoger dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:


Specificatie lasten                                                  (bedragen x € 1.000,-)

                                                                    2024

                                                   2de begr.
                                                     wijz.         realisatie      verschil


Regulier                                               -69.782      -69.647            136
Begeleid werken                                         -1.290       -1.338            -48
Beschut werken: Relim                                   -2.295       -2.266             29
Beschut werken: Werkmeester                               -648         -665            -18
RVU                                                     -2.484       -2.659           -175
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties                        0           0              0
Uitvoeringskosten                                         -105         -102               3


Totaal                                                 -76.603      -76.677            -73




Regulier
Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn
bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De lasten zijn €136K lager dan is
opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2024.

Begeleid werken
Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Sw-
medewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt
€18,5K, terwijl dit in de 2de begrotingswijziging €18K is. Dit leidt tot een verschil van €48K.


Beschut werken Relim
De loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld komen volledig ten laste
van de GR WOZL. Voor 2024 bedragen deze loonkosten €1.846K. De overige kosten, die onder andere
bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2024 neer op
€420K. In totaal komen de totale kosten €29K lager uit dan is begroot.

Beschut werken: Werkmeester
Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn
overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €46K.

Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
De loonkosten van de medewerkers die hebben gekozen voor de Vervroegde Uittreding zijn in 2024 niet
doorberekend aan de uitvoeringsorganisaties, maar worden samen met de subsidie verantwoord binnen
de GR WOZL. De kosten bedragen €2.659K en zijn daarmee €175K hoger dan begroot. Dit is
grotendeels toe te schrijven doordat er in 2024 meer medewerkers gebruik hebben gemaakt van deze
regeling dan is begroot.



                                                                                                      39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                                                                          Jaarrekening 2024


Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
In 2024 heeft er geen overname plaatsgevonden door buiten regionale uitvoeringsorganisaties.

Uitvoeringskosten
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform
begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2024
bedraagt dit €102K.


Resultaat Beschut 2.0 -/- €2.597K (2023: -/- €2.449)

13. Lasten Beschut 2.0: -/- €2.597K (2023: -/- €2.449K)

Het netto resultaat over het boekjaar 2024 is uitgekomen op €2.597K negatief. In de 2de
begrotingswijziging 2024 is uitgegaan van €2.695K negatief. Het netto resultaat is €98K beter dan
begroot in de 2de begrotingswijziging 2024.

Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat
2024 ziet er als volgt uit:




                                                                                                             40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>                                                                                          Jaarrekening 2024


Resultaat personeelskosten Sw -/- 11K (2023: €95K)

14. Baten en laten personeelskosten Sw -/- €11K (2023:€95K)

De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden
partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden
partijen betaald door de GR WOZL. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten
voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL B.V.’s. De loonkosten van Relim en de
RVU blijven in de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2024 -/- €11K. Dit
negatieve resultaat wordt grotendeels gedekt door een onttrekking in de reserve.




Specificatie baten en lasten                                  (bedragen x € 1.000,-)

                                                              2024

                                              2de begr.
                                                wijz.       realisatie      verschil


Baten                                            82.552       83.956            1.404

Lasten
Loonkosten Wsw                                   -82.552     -83.956            -1.404
Kosten ASB                                           -30          -13              17
Overig                                                 0              2             2

Totaal                                          -82.581      -83.968            -1.385

Saldo                                                -30          -11              19



Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen:


Specificatie lasten                                                  (bedragen x € 1.000,-)

                                                                     2024

                                                  2de begr.
                                                    wijz.        realisatie            verschil



Verbonden Partij WSP Parkstad Deta                    -69.663        -70.476              -813
Verbonden Partij Beschut 2.0                           -8.572         -8.941              -369
Relim                                                  -1.866         -1.907               -41
ASB                                                        -30            -13               17
RVU                                                    -2.452         -2.633              -181
Overig                                                      0               2                2

Totaal                                                -82.581        -83.968             -1.385




                                                                                                        41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>                                                                                            Jaarrekening 2024


De loonkosten van Detacheringen B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze
partijen. De kosten van Relim en de RVU worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel
subsidieverantwoording).

De overschrijding van de personeelskosten Wsw t.b.v. €1.385K is het gevolg van uitbetaling van verlof bij
ontslag en de fiscale uitruil. De hogere lasten worden echter gecompenseerd voor eenzelfde bedrag aan
baten.

Het totaal aan fte is nagenoeg gelijk aan de 2de begrotingswijziging, namelijk 1.986 fte.


Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2023: -/- €0K)

15. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2023: 0K)

Het positief resultaat in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via
de GR WOZL terugbetaald aan de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil.


Uitvoering Wsw
Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad                                 (bedragen x € 1.000,-)

                                                                       2024
                                                     2de begr.
                                                       wijz.          realisatie       verschil


Gulpen - Wittem                                                  8            27               19
Vaals                                                            6            22               16
Valkenburg                                                       6            20               14

Totaal                                                         20             69               49




Resultaat incidentele baten en lasten €2.637K (2023: €0K)

16. Incidentele baten en lasten €2.637K (2023: €0K)

In 2023 is er een positief resultaat van €2.673. Dit betreft de eenmalige toekenning van het
subsidiebedrag door het Rijk van €1.231 per arbeidsjaar. Deze bijzondere verhoging is door het Rijk
toegekend ten behoeve van de bouw en versterking van de infrastructuur van het sociaal
ontwikkelingsbedrijf.


Financieringsmiddelen €1.133K (2023: €1.570)

17. Financieringsmiddelen €1.133K (2023: €1.570K)

Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2024 dragen de deelnemende gemeenten bij aan
de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:




                                                                                                          42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2024




Financieringsmiddelen                                                  (bedragen x € 1.000,-)

                                                                      2024

                                                     2de begr.
                                                       wijz.         realisatie      verschil



Bedrijfsvoering                                              449           449             0
Uitvoering Wsw                                            -2.011        -2.011             0
Beschut 2.0                                                2.695         2.695             0
Personeelkosen Wsw                                              0             0            0
Incidentele baten - lasten                                      0             0            0

Totaal                                                     1.133         1.133             0




Vennootschapsbelasting €0K (2023: €0K)

18. Vennootschapsbelasting €0K (2023: €0K)

De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.


Onvoorzien €0K (2023 €0K)

19. Onvoorzien €0K (2023: €0K)

Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2024.


Mutaties in reserve €13K (2024: €41K)

20. Mutaties in reserve €13K (2023: €41K)

De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting
bij de balans.




                                                                                                      43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2024


Structurele en incidentele basten en lasten
De structurele en incidentele baten en lasten over 2024 zijn als volgt opgebouwd:




Structurele en incidentele baten en lasten
                                                                               (bedragen x € 1.000,-)


                                                              baten         lasten          Saldo




Structurele baten en lasten
Bedrijfsvoering                                                       636           -546            90
Uitvoering Wsw                                                  76.625         -76.677              -52
Beschut 2.0                                                       2.695         -2.597              98
Perrsoneelskosten Wsw                                           83.956         -83.967              -11
Heuvelland gemeente WSP                                                69            -69             0
                                                              163.981       -163.856             126


Incidentele baten en lasten
Incidentele basten en lasten                                      2.637               0        2.637
Onttrekking reserves                                                   13             0             13
Totaal incidentele basten en lasten                              2.650                0        2.650


Saldo baten en lasten                                                                          2.776




                                                                                                          44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>                                                                                           Jaarrekening 2024


Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari
2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke
sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de
WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens
overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2024 neer op €233K inclusief
belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.

Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2024 als volgt:

1A
Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking                                             Bedragen * € 1,-

                                                                               2024                2023
Naam:                                                                                  F.H. Dijk
Functiegegevens                                                          Algemeen directeur/secretaris
Aanvang en einde functievervulling                                         01-01 / 31-12        01-01 / 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE)                               1,0*                 1,0*
Dienstbetrekking?                                                               ja                   ja

Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                              €    150.855     €         143.879
Beloningen betaalbaar op termijn                                          €       23.346    €           22.514
Subtotaal                                                                  €    174.201     €         166.393


Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                               €    233.000     €         223.000


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                   n.v.t               n.v.t.
Totale bezoldiging                                                         €    174.201     €         166.393


Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                       n.v.t                n.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                    n.v.t                n.v.t


* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet



50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering
Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen.

In 2024 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.




                                                                                                                45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2024


In 2024 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL:


1D
Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder


Gemeente              Naam                                        Functie
Beekdaelen            dhr. L.C.J. de Koster                       bestuurder
Brunssum              mw. M. Y. Brüning                           bestuurder
Gulpen - Wittem       dhr. F.J.E. Derksen                         bestuurder
Heerlen               dhr. M.E.E. de Beer                         voorzitter
Kerkrade              dhr. J. Roland                              bestuurder
Landgraaf             dhr. C. Wilbach                             vice voorzitter
Simpelveld            dhr. M.J.J.M. Gulpen                        bestuurder
Vaals                 dhr. J.P.M.H. Kompier                       bestuurder
Valkenburg            dhr. J.I.M Kleijnen                         bestuurder
Voerendaal            dhr. H.A.J. Coenen                          bestuurder




3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben
ontvangen.




                                                                                                   46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Jaarrekening 2024



2.4 Overzicht taakvelden




Taakvelden
                                                                                                  (bedragen x € 1.000,-)


Rubriek                       Toelichting                                     2024
                                                                                                            Verschil
                                                               1ste          2de
                                            begroting                                                     realisatie -/-
                                                            begrotings-   begrotings-    realisatie
                                            origineel                                                      2de begr.
                                                             wijziging     wijziging
                                                                                                           wijz. 2024
0.0 Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
baten                                              515             714           591            636                  45
lasten                                            -515            -714          -591           -546                  46
                                                        -             -              -           90                  90


0.9 Vennootschapsbelasting
baten                                                   -             -              -                -                -
lasten                                                  -             -              -                -                -
                                                        -             -              -                -                -


0.10 Mutaties reserves
baten                                                 30            30            30             13                 -17
lasten                                                  -             -              -                -                -
                                                      30            30            30             13                 -17


0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten
baten                                                   -             -              -       2.776               2.776
lasten                                                  -             -              -                -                -
                                                        -             -              -       2.776               2.776

6.0 Sociaal domein
6.4 Begeleide participatie
baten                                          145.885         158.777       164.507      165.982                1.475
lasten                                        -145.915        -158.807      -161.900     -163.310               -1.409
                                                      -30           -30        2.607         2.672                   65




                                                                                                                     47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2024



2.5 Rechtmatigheidsverantwoording


Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen.
Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en
oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in
hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het
begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat
de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het
algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de
relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het
algemeen bestuur op 16 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving
verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op
€2.613K. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de
Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen beneden de grens van €2.613K
blijven. Derhalve is voorgenoemde overschrijding acceptabel o.b.v. van de door het algemeen bestuur
vastgestelde afspraken.




                                                                                                      48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>                                                         Jaarrekening 2024



3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Deze wordt later toegevoegd.




                                                                       49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Bijlagen


Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording

Omschrijving                            AJ          verg. uitv,     subsidie-       uitv. kosten    totaal           rijksbijdrage    resultaat
                                                   per aj/fte *      lasten            WOZL         kosten       €        36.714

Regulier
Verbonden partijen GR WSP             1.669,76             36.468    60.893.026                0    60.893.026        61.303.706       410.680
Verbonden partijen Beschut 2.0          227,83             36.468     8.308.504                0     8.308.504         8.364.551        56.046
Werkmeester                              12,13             36.468       445.315                0       445.315           445.259           -56
Totaal Regulier                      1.909,72                       69.646.846                 0   69.646.846        70.113.516       466.670

Begeleid werken                         71,95              18.593    1.337.752           89.938     1.427.690          2.641.581     1.213.892

Beschut Werken: Relim
Loonkosten                                                            1.845.920
Dienstverlening derden                                                  419.923
                                        57,73                        2.265.843            9.467     2.275.310          2.119.351     -155.959

Beschut werken: Werkmeester             17,73              45.585      665.420            2.836       668.256            650.782       -17.475

RVU
Loonkosten RVU                                                        2.629.820
Overige kosten RVU                                                       28.690
                                        84,73                        2.658.511                 0    2.658.511          3.110.917      452.407

Buitenregionale
uitvoeringsorganisaties                   0,00                                  0              0             0                  0            0


Totaal Arbeidsjaren (AJ)             2.141,86                       76.574.372         102.241     76.676.613        78.636.148      1.959.535

* bij beschut werken wordt subsidie verstrekt op basis van FTE
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Bijlage II Afrekening AJ

Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2024 in rekening worden
gebracht.



Afrekening rijkssubdidie 2024 (inclusief eenmalige toevoeging)

                             cf. 2de begr. wijz.                             cf. realisatie                                 verschil
Deelnemende                                     eenmalige                                         eenmalige                                eenmalige
gemeente           AJ           subsidie         subsidie       AJ           subsidie              subsidie     AJ       subsidie           subsidie

Beekdaelen          114,57   €    4.206.210   €     141.032     114,76   €    4.213.354       €       141.271     0,19   €   7.144     €           240
Brunssum            272,71   €   10.012.412   €     335.711     271,39   €    9.963.661       €       334.076    -1,33   € -48.751     €        -1.635
Gulpen-Wittem        49,86   €    1.830.434   €      61.373      50,14   €    1.840.870       €        61.723     0,28   € 10.436      €           350
Heerlen             750,97   €   27.571.105   €     924.444     751,42   €   27.587.714       €       925.814     0,45   € 16.609      €         1.370
Kerkrade            498,05   €   18.285.443   €     613.101     498,70   €   18.309.292       €       613.900     0,65   € 23.849      €           800
Landgraaf           283,92   €   10.423.662   €     349.500     283,85   €   10.421.289       €       349.420    -0,06   € -2.374      €           -80
Simpelveld           61,85   €    2.270.607   €      76.132      61,81   €    2.269.197       €        76.085    -0,04   € -1.410      €           -47
Vaals                42,93   €    1.576.207   €      52.849      42,49   €    1.560.124       €        52.310    -0,44   € -16.083     €          -539
Valkenburg           39,38   €    1.445.617   €      48.471      39,50   €    1.450.152       €        48.623     0,12   €   4.534     €           152
Voerendaal           27,04   €      992.925   €      33.292      27,13   €      996.173       €        33.401     0,09   €   3.249     €           109
Niet deelnemende gemeenten   €            -                       0,67   €       24.324                           0,67   € 24.324



totaal          2.141,27 € 78.614.621         €   2.635.904   2.141,86 € 78.636.148           €    2.636.624     0,58 € 21.527         €          719




                                                                                                                                                   51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Bijlage III Te verrekenen met gemeenten


                    Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 2de begrotingswijziging 2024
                                                                                Uitvoering                    Rijks-
                                                                                   WSW                       subsidie
Deelnemende     Bedrijfs-    Uitvoering    Resultaat Personeels-    Totaal      Heuvelland     Rijks-      (incidenteel     Totaal
gemeente        voering         Wsw       Beschut 2.0 kosten Wsw financiering   in GR WSP     subsidie           )        bijdragen

Beekdaelen          24.623     -110.248      147.737            -     62.112              -    4.206.210       141.032     4.409.354
Brunssum            57.022     -255.312      342.129            -    143.840              -   10.012.412       335.711    10.491.962
Gulpen-Wittem       10.849      -48.573       65.091            -     27.366         -7.647    1.830.434        61.373     1.911.526
Heerlen            156.827     -702.176      940.947            -    395.598              -   27.571.105       924.444    28.891.146
Kerkrade           105.045     -470.327      630.260            -    264.977              -   18.285.443       613.101    19.163.521
Landgraaf           58.736     -262.984      352.410            -    148.162              -   10.423.662       349.500    10.921.324
Simpelveld          13.412      -60.050       80.470            -     33.832              -    2.270.607        76.132     2.380.570
Vaals                8.849      -39.622       53.095            -     22.323         -6.238    1.576.207        52.849     1.645.141
Valkenburg           8.064      -36.105       48.383            -     20.341         -5.684    1.445.617        48.471     1.508.745
Voerendaal           5.747      -25.730       34.479            -     14.496              -      992.925        33.292     1.040.713

totaal           449.174     -2.011.127    2.695.000           0    1.133.047      -19.569 78.614.621       2.635.904     82.364.004




                      Totaal bijdragen deelnemende gemeenten realisatie 2024
                                                                                Uitvoering
                                                                                   WSW
Deelnemende     bedrijfs-    uitvoering    resultaat  Personeels-   totaal      Heuvelland    subsidie     incidentele      totaal
gemeente        voering         Wsw       Beschut 2.0 kosten Wsw financiering   in GR WSP     regulier      subsidie      bijdragen

Beekdaelen          19.672     -107.419      142.365         -135     54.482              -    4.213.354       141.271     4.409.107
Brunssum            45.557     -248.762      329.688         -313    126.170              -    9.963.661       334.076    10.423.907
Gulpen-Wittem        8.667      -47.327       62.724          -60     24.004        -26.875    1.840.870        61.723     1.899.722
Heerlen            125.294     -684.163      906.730         -861    347.000              -   27.587.714       925.814    28.860.528
Kerkrade            83.924     -458.262      607.341         -577    232.426              -   18.309.292       613.900    19.155.618
Landgraaf           46.926     -256.237      339.595         -323    129.961              -   10.421.289       349.420    10.900.670
Simpelveld          10.715      -58.510       77.544          -74     29.675              -    2.269.197        76.085     2.374.958
Vaals                7.070      -38.606       51.165          -49     19.580        -21.922    1.560.124        52.310     1.610.092
Valkenburg           6.443      -35.179       46.623          -44     17.842        -19.976    1.450.152        48.623     1.496.641
Voerendaal           4.591      -25.070       33.226          -32     12.715              -      996.173        33.401     1.042.289

totaal           358.858     -1.959.535    2.597.000      -2.467     993.856       -68.773 78.611.824       2.636.624     82.173.532




                                                                                                                                 52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>                Te verrekenen met de deelnemende gemeenten 2024

                                                                          Incidentele
Deelnemende         Bedrijfs-     Uitvoering     Resultaat Personeels-      baten -       Totaal
gemeente            voering          Wsw        Beschut 2.0 kosten Wsw      lasten      (resultaat)

Beekdaelen              -4.951         2.828         -5.372        -135      -141.271     -148.902
Brunssum               -11.465         6.550        -12.441        -313      -334.076     -351.746
Gulpen-Wittem           -2.181         1.246         -2.367         -60       -61.723      -65.085
Heerlen                -31.533        18.013        -34.216        -861      -925.814     -974.411
Kerkrade               -21.121        12.066        -22.919        -577      -613.900     -646.452
Landgraaf              -11.810         6.746        -12.815        -323      -349.420     -367.621
Simpelveld              -2.697         1.540         -2.926         -74       -76.085      -80.241
Vaals                   -1.779         1.016         -1.931         -49       -52.310      -55.052
Valkenburg              -1.621           926         -1.759         -44       -48.623      -51.122
Voerendaal              -1.155           660         -1.254         -32       -33.401      -35.182

totaal                -90.315        51.593        -98.000       -2.467   -2.636.624    -2.775.814

-/- bedrag is terug te betalen aan gemeenten door GR WOZL
+ bedrag is te vorderen van gemeenten door GR WOZL



                       Te verrekenen met de deelnemende gemeenten 2024
                   Uitvoering
                      WSW                            Rijks-
Deelnemende        Heuvelland        Rijks-         subsidie      Totaal             Totaal te
gemeente           in GR WSP        subsidie     (incidenteel)   (balans)           verrekenen

Beekdaelen                    -          7.144             240        7.383              -141.518
Brunssum                      -        -48.751          -1.635      -50.385              -402.131
Gulpen-Wittem           -19.228         10.436             350       -8.442               -73.527
Heerlen                       -         16.609           1.370       17.979              -956.433
Kerkrade                      -         23.849             800       24.649              -621.803
Landgraaf                     -         -2.374             -80       -2.453              -370.074
Simpelveld                    -         -1.410             -47       -1.457               -81.698
Vaals                   -15.685        -16.083            -539      -32.307               -87.359
Valkenburg              -14.292          4.534             152       -9.606               -60.727
Voerendaal                    -          3.249             109        3.357               -31.824

totaal                 -49.205         -2.797             719       -51.281             -2.827.095

-/- bedrag is terug te betalen aan gemeenten door GR WOZL
+ bedrag is te vorderen van gemeenten door GR WOZL



In totaal dient er door GR WOZL €2.827K terugbetaald te worden aan de deelnemende gemeenten.
Dit betreft het resultaat van €2.776 en €51K dat via de balans loopt.
Na de vaststelling van de jaarrekening zal dit worden afgehandeld.




                                                                                                 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>