<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting 2026
Meerjarenraming 2027-2029
                 GR WOZL
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Begroting 2026 GR WOZL


Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 20 februari 2025.


Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 26 juni 2025.




De Algemeen directeur/ Secretaris         De voorzitter
F. Dijk         			                       M.E.E. de Beer				




                                                               2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Leeswijzer

  Woordenlijst        Bekijk je dit plan digitaal?
                      Dan kun je hier navigeren




                      Hier kun je zien in welk
                         hoofdstuk je bent



  Download onze app


                                                     3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Begroting 2026                        Wat is het doel van de GR WOZL?
                                      De Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL) helpt mensen met een arbeids-
Dit is de begroting 2026 van de       beperking aan passend werk en arbeidsrevalidatie. Dit gebeurt op basis van een indicatie van het UWV. GR WOZL werkt samen
Gemeenschappelijke Regeling           met het Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad).
Werkvoorzieningschap Oostelijk
Zuid-Limburg (GR WOZL). Het is een    Wat is het werkgebied?
technische begroting, gebaseerd       De GR WOZL werkt voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld,
op de 1ste begrotingswijziging van    Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. Deze gemeenten hebben afspraken gemaakt over hoe de GR WOZL moet
2025. In december 2025 maken we       werken.
een aanpassing op deze begroting
en maken we een nieuwe begrotings-    Wat zijn de belangrijkste taken?
wijziging voor 2026. In deze wijzi-   De belangrijkste taken van de GR WOZL zijn:
ging worden dan de doelen uit het
Ondernemingsplan 2026 verwerkt.       •   Zo min mogelijk beschutte werkplekken.
                                      •   Zo veel mogelijk mensen detacheren.
                                      •   Bewerking van de markt in samenwerking met WSP Parkstad.
                                      •   Geen risicovolle en dure eigen bedrijfsactiviteiten.
                                      •   Duurzame plaatsingen op passend werk voor een eerlijk tarief.
                                      •   De kosten voor gemeenten zo laag mogelijk houden.


                                      Met wie werkt de GR WOZL samen?
                                      De GR WOZL werkt samen met WOZL Beschut 2.0 BV, WSP Parkstad Detachering B.V., Relim en De Werkmeester. Deze
                                      begroting 2026 gaat hierover. In de toekomst blijft de GR WOZL ook werkgever voor mensen met een Wsw-dienstverband.


                                      Fred Dijk
                                      Algemeen directeur/Secretaris




                                                                                                                                                             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Inhoud

                                                                      naar vorige pagina
1   Samenvatting                    5   Beschut 2.0

                              6                                15   naar volgende pagina


                                                                      naar inhoudsopgave




2   Verloop van de                  6   Financiële paragraaf
    Sw-bezetting
                              8                                17




3   Ontwikkeling subsidie-          7   Meerjarenraming
    bedrag 2025-2029                                            25
                              10




4   Begroting GR WOZL 2026          8   Bijlagen

                              11                               26



                                                                                           5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1 Samenvatting
1.1 Begroting 2026 en meerjarenra-
                                                         Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2026 - 2029                                    (bedragen x € 1.000,-)
ming 2027-2029
                                                                                                             1st begr. begroting
                                                                                                             wijz 2025   2026          2027        2028        2029
De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029
zijn gebaseerd op de 1ste begrotingswijziging 2025. In
                                                         Bedrijfsvoering                                            -318       -337      -359          -374        -388
december 2024 was er geen nieuwe informatie die de       Uitvoering Wsw                                           1.831       1.536     1.395         1.327       1.295
inkomsten en uitgaven zou veranderen.                    Beschut 2.0                                              -3.047      -2.971    -2.810       -2.690      -2.561
                                                         Personeelskosten Wsw                                        -20          -8          0           0           0

1.2 Goedkeuring en vaststelling                          Uitvoering heuvellandgemeenten in
                                                                                                                       0          0           0           0           0
                                                         GR WSP Parkstad
                                                         Financiering- en algemene dekkingsmiddelen               1.535       1.771     1.773         1.736       1.654
Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijzi-
ging 2025 goedgekeurd op 12 december 2024. De            Gerealiseerd saldo van baten en lasten                     -20          -8           0           0           0
definitieve vaststelling van deze wijziging is gepland
voor de bestuursvergadeirng op 26 juni 2025.             Figuur 1: Overzicht van de financiële resultaten GR WOZL 2026-2029



1.3 Richtlijnen

De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029
voldoen aan de regels van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV).


1.4 Bijdragen door de gemeenten

De bijdragen van de deelnemende gemeenten stijgen
van €1.535.000 in 2025 naar €1.771.000 in 2026. Dit is
een stijging van €236.000. In 2029 daalt deze bijdrage
weer naar €1.654.000. Vergeleken met de eerdere
meerjarenraming voor 2026 zijn de kosten voor de
gemeenten lager. Dit wordt uitgelegd in paragraaf 1.5.


                                                                                                                                                                           6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.5 Kostenbesparing 2026                                     verlies gaat van €3.047.000 naar €2.971.000. Het
                                                             operationeel resultaat verslechtert met €130.000,
Gemeenten ontvangen in 2026 een stuk minder                  maar het subsidieresultaat verbetert met €206.000.
geld per inwoner van het Rijk. Dit wordt het ravijnjaar
genoemd.                                                     In figuur 3 staat de ontwikkeling van de resultaten van
                                                             de verbonden partijen.
De gemeenten hebben daarom de gemeenschappe-
lijke regelingen WOZL en WSP Parkstad gevraagd om
                                                             Financierings- en algemene dekkingsmiddelen                       (bedragen x € 1.000,-)
in 2026 minstens 5% te besparen op de kosten voor
de gemeenten.
                                                                                            Gemeentelijke bijdrage
De GR WOZL heeft in deze begroting een bespa-                                                   cf          cf
                                                                                            meerjaren   begroting
ring berekend van 3,6% tegenover de begroting die                                             raming      2026                   verschil       in %
vorig jaar is opgesteld. In figuur 2 zie je dit in cijfers
per onderdeel. De besparing binnen de begroting van          Bedrijfsvoering                          623            337            -286      -46,0%
WSP Parkstad (32,1%) wordt in de begroting van die           Uitvoering Wsw                        -1.445        -1.536              -91       6,3%
GR verder uitgelegd.                                         Beschut 2.0                           2.659          2.971              312      11,7%

                                                             Totaal                                1.837          1.771              -66      -3,6%
De besparing bij de GR WOZL en de GR WSP
Parkstad komt o.a. door:
                                                             Figuur 2: Overzicht van de kostenbesparing vergeleken met de eerder opgfestelde meerjarenraming voor 2026


• vergoeding voor het feit dat het lage inkomens voor-
  deel stopt (LIV, structureel);                             Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0                                                  (bedragen x € 1.000,-)

• vacatures door pensionering van medewerkers (met
                                                                                                                 1st begr. begroting
  heroverweging invulling);                                                                                      wijz 2025   2026              2027           2028        2029
• verbetering van detacheringstarieven bij het
                                                             Lonen Wsw Beschut 2.0                                    -8.810         -8.726      -8.402         -8.261      -7.837
  opnieuw vastleggen van contracten.
                                                             Subsidies vanuit de GR WOZL                               8.428          8.550       8.448          8.493       8.260
                                                             Subsidieresultaat                                          -382           -176             46         232         423
1.6 Resultaat Beschut 2.0                                    Operationeel resultaat                                   -2.665         -2.795      -2.856         -2.922      -2.984


Het nettoresultaat van Beschut 2.0 verbetert ver-            Netto resultaat                                         -3.047         -2.971      -2.810         -2.690      -2.561

geleken met de 1ste begrotingswijziging 2025. Het            Figuur 3: Overzicht van de resultaten van Beschut 2.0 2026-2029

                                                                                                                                                                                      7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2 Verloop van de Sw-bezetting
                                2025              2026                    Arbeidsjaren
     Aantal Wsw-
    medewerkers in             1ste
     arbeidsjaren           begrotings-      begroting       verschil     Het personeelsbestand in deze begroting leggen we
                              wijzing
                                                                          uit in het aantal arbeidsjaren. Bij de berekening van de
                                                                          arbeidsjaren houden we rekening met de arbeids-
Verbonden partijen              1.780,64          1.655,16     -125,48
Begeleid werken                     67,05            62,39        -4,65   handicap van de medewerker. 1 fulltime medewerker
Beschut werken                      72,52            69,94        -2,58   (1 fte) met een arbeidshandicap “matig” staat gelijk
RVU                                 48,44             7,91      -40,54    aan 1 arbeidsjaar. 1 fte met een arbeidshandicap
                                                                          “zwaar” staat gelijk aan 1,25 arbeidsjaar. De subsidie
Totaal                         1.968,65           1.795,40    - 173,26
                                                                          die de GR WOZL krijgt van het Rijk hangt af van het
                                                                          aantal arbeidsjaren.


                                                                          In figuur 4 staat het aantal arbeidsjaren per gemeente.
                                2025              2026
     Aantal Wsw-
                               1ste          begroting       verschil
    medewerkers in
     arbeidsjaren
                            begrotings-                                   Realisatie arbeidsjaren
                              wijzing

                                                                          De begroting 2026 is gebaseerd op gemiddeld
Beekdaelen                        101,16             90,70      -10,46    1.795,40 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van
Brunssum                          246,44            228,63      -17,79
                                                                          173,26 arbeidsjaren vergeleken met de 1ste begrotings-
Gulpen-Wittem                       46,28            43,29        -2,99
Heerlen                           702,84            646,53      -56,31
                                                                          wijziging 2025.
Kerkrade                          457,40            413,49      -43,91
Landgraaf                         258,64            230,87      -27,76    Het aantal arbeidsjaren wordt ieder jaar minder. Dit
Simpelveld                          50,46            46,34        -4,12
                                                                          komt doordat medewerkers met pensioen gaan en
Vaals                               42,82            38,39        -4,44
Valkenburg                          36,02            33,11        -2,90
                                                                          andere redenen zoals langdurige ziekte, ontslag
Voerendaal                          26,60            24,04        -2,57   en overlijden. Sinds een wijziging in de wet in 2015
                                                                          komen er geen nieuwe Sw-collega’s meer bij.
Totaal                         1.968,65           1.795,40    - 173,26

Financiële gegevens                                                       Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen
Rijkssubsidie per               € 37.989          € 39.117     € 1.128
arbeidsjaar                                                               gaat over de mensen die werken bij de GR WSP
                                                                          Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V.
Figuur 4: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren

                                                                                                                                     8   8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Het aantal medewerkers dat beschut werkt, gaat over
de mensen die werken bij Relim en de Werkmeester.


Het aantal medewerkers begeleid werken gaat over
mensen met een Sw-indicatie die een contract hebben
bij gewone werkgevers.




                                                      9   9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3 Ontwikkeling subsidiebedrag
  2025-2029
Subsidiebedrag 2026                                       Ontwikkeling subsidie per arbeidsjaar


                                                                                                       2025     2026     2027     2028       2029
De Rijksoverheid heeft in 2024 een mei- en septem-
bercirculaire uitgegeven. Hierdoor stijgt de subsidie     Subsidie cf. mei circulaire 2023            € 35.209 € 36.259 € 37.419 € 38.537 € 42.654
In de begroting 2026 is het subsidiebedrag per
                                                          Ontwikkeling cf. mei en septembercirulaire 2024
arbeidsjaar €39.117.                                      - indexering LPO                           € 2.163   € 2.228 € 2.299   € 2.368
                                                          - minder arbeidsjaren                      € 377     € 390 € 411       € 416
                                                          -compensatie LIV                           € 240     € 240 € 240       € 240 €       240
Verhoging subsidiebedrag
                                                                                                     € 2.780   € 2.858 € 2.950   € 3.024 €     240

Het subsidiebedrag in de eerdere meerjarenraming          Subsidiebedrag begroting 2026               € 37.989 € 39.117 € 40.369 € 41.561 € 42.894
kwam nog uit de meicirculaire 2023. In de meicircu-
laire 2023 was het subsidiebedrag voor 2026 €36.259.      Figuur 5: Opbouw subsidie per arbeidsjaar

In 2024 is dit bedrag voor 2026 verhoogd met €2.858.
Dit komt door:


• Vergoeding voor stijgende lonen (LPO).
• Rekening houden met een snellere daling van het
  aantal medewerkers met een Sw-indicatie.
• Vergoeding voor het stoppen van de vergoeding
  voor het Lage-inkomensvoordeel (LIV).


Ontwikkeling subsidiebedrag

Figuur 5 grafiek laat de ontwikkeling van het subsidie-
bedrag van 2025 tot 2029 zien.




                                                                                                                                                     10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>4 Begroting GR WOZL 2026
                                           GR WOZL                                                                                          GR WOZL

        Overzicht baten & lasten                                        (bedragen x € 1.000,-)           Overzicht baten & lasten                                        (bedragen x € 1.000,-)

        Rubriek                                  1ste                                                    Rubriek                                 1ste
                                              begrotings-       begroting                                                                     begrotings-        begroting
                                                                                Verschil                                                                                         Verschil
                                               wijziging          2026                                                                         wijziging           2026
                                                 2025                                                                                            2025

        Bedrijfsvoering (overhead)
        baten                                          102              93                 -8            Financiering en alg. dekkingsmiddelen
        lasten                                         -421            -430               -10            Bedrijfsvoering                                318             337                 18
                                                       -318            -337               -18            Uitvoering Wsw                               -1.831          -1.536              294
        Uitvoering Wsw                                                                                   Beschut 2.0                                  3.047            2.971               -76
        baten                                        74.787          70.230           -4.557
        lasten                                      -72.957         -68.694            4.262                                                          1.535            1.771              236
                                                      1.831           1.536             -294
        Beschut 2.0                                                                                      Vennootschapsbelasting                              -               -               -
        baten                                               -               -               -            Onvoorzien                                          -               -               -
        lasten                                       -3.047          -2.971                76            Incidentele baten en lasten                         -               -               -
                                                     -3.047          -2.971                76                                                                -               -               -
        Personeelskosten Wsw
        baten                                        78.701          72.261           -6.440             Gerealiseerd saldo van baten en lasten         -20              -8                 12
        lasten                                      -78.721         -72.269            6.452
                                                        -20              -8                12            Mutaties in reserves                            20                  8             -12


        Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad                                            Gerelaliseerd resultaat                             0               0               0
        baten                                          114              57                -57
        lasten                                         -114             -57                57
                                                            -               -               -    Figuur 7: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 2/2

        Incidentele baten en lasten
        baten                                               -                               -
        lasten                                              -                               -
                                                            -               -               -


        Resultaat voor financiering en
        algemene dekkingsmiddelen                   -1.555          -1.779             -224


Figuur 6: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 1/2




                                                                                                                                                                                                  11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>De GR WOZL verwacht dat de deelnemende                                  Rijksbijdragen                                                              Regulier
gemeenten in 2026 €1.771.000 moeten bijdragen aan                       De positieve gevolgen van de mei- en september-                             Dit gaat vooral over de loonkostensubsidies voor
het tekort van GR WOZL. In dit hoofdstuk laten we per                   circulaire 2024 hebben we verwerkt in de begroting                          Wsw-medewerkers die werken bij WOZL Beschut 2.0
onderdeel zien waarom.                                                  2026. Dit zorgt voor een bijdrage van de deelnemende                        BV en GR WSP. De doorbetaalde subsidie is €38.872
                                                                        gemeenten van €70.230.000. In de tabel hieronder                            per arbeidsjaar.
4.1 Bedrijfsvoering                                                     staat de berekening van dit bedrag.
                                                                                                                                                    Begeleid werken
In de tabel hieronder staan de inkomsten en uitgaven                                                                                                Deze post gaat over de kosten voor begeleiding en de
                                                                        Specificatie baten                                (bedragen x € 1.000,-)
voor de bedrijfsvoering van GR WOZL.                                                                                                                loonkostensubsidie voor begeleid werken. De gemid-
                                                                                                                                        begroting   delde subsidie per arbeidsjaar (AJ) is €18.000.
                                                                                                            aantal AJ subsidie per AJ     2026
   Specificatie baten en lasten             (bedragen x € 1.000,-)

                                            2025            2026        Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 1.795,40 €       39.117        70.230   Beschut werken
                                         1ste begr.                                                                                                 Deze groep gaat over Sw-medewerkers die werken bij
                                            wijz.        begroting      Figuur 9: Overzicht inkomsten rijkssubsidie
                                                                                                                                                    andere organisaties zoals Relim en Werkmeester.
   Baten
   Dekking uitvoeringskosten WOZL                  102             93                                                                               Wij plaatsen medewerkers bij deze organisaties
                                                                        Lasten
   Totaal                                          102             93   De totale uitgaven bedragen €68.694.000. In de tabel                        omdat we nog twijfelen over hun mogelijkheden om
                                                                        hieronder staan de uitgaven per onderdeel.                                  binnen WSP Parkstad zelf ingezet te worden. Bij
   Lasten
   Personeelskosten                             -273          -281                                                                                  Relim en Werkmeester worden ze beoordeeld en
   Organisatiekosten                               -82         -83
                                                                                                                                                    ontwikkeld. Als ze klaar zijn, kunnen zij doorstromen
   Accountants- en advieskosten                    -43         -43
   Rente en financieringskosten                    -23         -23                                                                                  naar beschut werk bij Beschut 2.0.

   Totaal                                       -421          -430
                                                                                                                                                    De vergoeding voor de Werkmeester is de subsidie
                                                                                                                                                    per arbeidsjaar min een administratieve vergoeding
   Saldo van baten en lasten                   -318           -337
                                                                                                                                                    van €245.
Figuur 8: Overzicht inkomsten en uitgaven bedrijfsvoering

                                                                                                                                                    De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de werk-
4.2 Uitvoering Wsw                                                                                                                                  zaamheden voor de groep Sw-medewerkers. De
                                                                                                                                                    loonkosten en de subsidie blijven voor deze groep
In de begroting 2026 is het resultaat voor de uitvoering                                                                                            medewerkers bij de GR WOZL.
van de Wsw positief met €1.536.000. Dit bedrag wordt                    Figuur 10: Overzicht uitgaven uitvoering Sw
terugbetaald aan de gemeenten.
                                                                                                                                                                                                            12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>RVU (Regeling Vervroegde Uittreding)                      Valkenburg in de Geul nemen geen deel in de GR                           4.6 Financiering en algemene
De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding      WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad maakt voor                              dekkingsmiddelen
(RVU) zijn helemaal voor rekening van de GR WOZL.         deze gemeenten wel kosten voor de bedrijfsvoering en
We schatten de kosten voor 2026 op €261.000 voor          de detacheringen. Die kosten brengen we via de GR                        Het tekort van de GR WOZL wordt helemaal gedekt
7,91 arbeidsjaren (AJ).                                   WOZL in rekening bij de Heuvellandgemeenten.                             door bijdragen van de deelnemende gemeenten en de
                                                                                                                                   reserve.
Uitvoeringskosten
Deze post geeft aan welke kosten wij maken voor de                                                                                 In 2026 vragen wij een bijdrage van €1.771.000 aan
                                                                 Specificatie lasten               (bedragen x € 1.000,-)
uitvoering van de Wsw. Het bedrag per arbeidsjaar is                                                                               de deelnemende gemeenten. In figuur 12 staat een
                                                                                                  2025              2026
€200 voor beschut werken en €1.250 voor begeleid                                                                                   overzicht van deze inkomsten per onderdeel van de
                                                                                              1ste begr.
werken.                                                                                          wijz.             begroting
                                                                                                                                   begroting.


4.3 Verbonden partij Beschut 2.0                                 Loonkosten WSP/Deta               -65.148          -60.291        4.7 Vennootschapsbelasting
                                                                 Loonkosten Beschut 2.0              -8.810             -8.666
                                                                 Overige personeelskosten Wsw-1.331                     -1.242
Voor 2026 verwachten we een tekort van €2.971.000.                                                                                 Over de activiteiten van de GR WOZL hoeven wij
                                                                 Loonkosten Relim                    -1.874             -1.803
Dit bestaat uit een negatief operationeel resultaat van          Loonkosten RVU                      -1.538                 -259
                                                                                                                                   geen vennootschapsbelasting te betalen.
€2.795.000 en een negatief subsidieresultaat van                 Kosten ASB                                -20                -8

€176.000. Het resultaat van Beschut 2.0 leggen we                Totaal                            -78.721          -72.269        4.8 Onvoorzien
verder uit in hoofdstuk 5.
                                                          Figuur 11: Uitleg personeelskosten Sw                                    Voor 2026 verwachten we geen onverwachte kosten.
4.4 Personeelskosten Sw
                                                                       Financiering- en algemene dekkingsmiddelen                  4.9 Incidentele baten en lasten
De personeelskosten voor de Sw dalen met                                                          (bedragen x € 1.000,-)

€6.452.000 vergeleken met 2025. Dit komt door een                                                 2025           2026              Voor 2026 verwachten we geen eenmalige inkomsten
verlaging van het aantal fulltime medewerkers (fte).                                          1ste begr.                           of uitgaven.
                                                                                                 wijz.        begroting
Figuur 11 geeft een overzicht van de personeels-
kosten Sw.                                                            Bedrijfsvoering                 318           337            4.10 Wijzigingen in reserve
                                                                      Uitvoering Wsw               -1.831         -1.536
                                                                      Beschut 2.0                   3.047         2.971

4.5 Uitvoering Sw Heuvelland                                          Mutaties in reserve                20             8
                                                                                                                                   Voor 2026 verwachten we €8.000 aan kosten voor
gemeenten in GR WSP Parkstad                                           Totaal                       1.555         1.779
                                                                                                                                   ASB-medewerkers te betalen uit de reserve die hier-
                                                                                                                                   voor wordt aangehouden.
De Heuvellandgemeenten Vaals, Gulpen-Wittem en            Figuur 12: Overzicht bijdragen

                                                                                                                                                                                         13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>4.11 Gerealiseerd resultaat                               Taakvelden
                                                                                                                    (bedragen x € 1.000,-)
Alle uitgaven van de GR WOZL betalen we met de
                                                          Rubriek
bijdragen die we krijgen van de gemeenten. Daarom
                                                                                                                   1ste
verwachten we voor 2026 dat ons resultaat nul zal zijn.                                                         begrotings-   begroting
                                                                                                                 wijziging      2026
                                                                                                                  2025
4.12 Overzicht taakvelden                                 o.o Bestuur en ondersteuning
                                                          0.4 Overhead
Volgens de BBV-regels (Besluit Begroting en               baten                                                        421           430
Verantwoording) laat we in figuur 13 de inkomsten en      lasten                                                      -421          -430

uitgaven per taak zien.                                                                                                   -               -


                                                          0.9 Vennootschapsbelasting
                                                          baten                                                           -               -
                                                          lasten                                                          -               -
                                                                                                                          -               -


                                                          0.10 Mutaties reserves
                                                          baten                                                         20              8
                                                          lasten                                                         -              -
                                                                                                                        20              8


                                                          0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten
                                                          baten                                                           -             -
                                                          lasten                                                        -20            -8
                                                                                                                        20             -8

                                                          6.0 Sociaal domein
                                                          6.4 Begeleide participatie
                                                          baten                                                    154.819       143.998
                                                          lasten                                                  -154.839      -143.990
                                                                                                                        -20             8

                                                          Figuur 13: Overzicht inkomsten en uitgaven per taak




                                                                                                                                              14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>5 Beschut 2.0
Financieel overzicht Beschut 2.0
                                                                      (bedragen x € 1.000,-)
                                                                                               Toelichting Beschut 2.0
                                              1ste
                                           begrotings-       begroting
                                                                              verschil
                                                                                               Voor 2026 verwachten we een nettoresultaat dat
Omschrijving                                wijziging          2026
                                              2025                                             €76.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2025.
                                                                                               Dit komt door een slechter operationeel resultaat
Omzetwaarde                                           500              505                5
                                                                                               van €130.000 en een beter subsidieresultaat van
Verbruik grondstoffen, inhuur,                                                                 €206.000.
uitbesteed                                               0                0               0

Toegevoegde waarde                                   500              505                 5
                                                                                               Omzet
Personeelskosten                                                                               De omzet in 2026 is €5.000 hoger en daardoor bijna
                                                                                               gelijk aan de omzet in 2025.
  Lonen n-SW                                        -888           -911                -23
  Opleidingen                                          0              0                  0
  Inhuur derden                                        0              0                  0     Personeelskosten
  Overige personeelskosten SW                       -649           -656                 -7
  Overige personeelskosten n-SW                        0              0                  0
                                                                                               De personeelskosten zijn €7.000 lager dan in de 1ste
personele kosten SW                                 -649           -656                 -7     begrotingswijziging van 2025. Dit komt doordat het
personele kosten n-SW                               -888           -911                -23
         Totaal Personeelskosten                  -1.537         -1.567                -30     aantal medewerkers daalt met 3 fte. Beschut 2.0 heeft
                                                                                               een ziekteverzuimdoel van maximaal 20%. Door
            Totaal Bedrijfskosten                 -1.628         -1.733              -105
                                                                                               indexering stijgen de lonen niet-Sw met €23.000 bij
Operationeel resultaat                           -2.665         -2.795               -130      een gelijkblijvende bezetting.
   Lonen SW                                       -8.810         -8.726                 84
   Rijkssubsidie SW                                8.428          8.550                122     Bedrijfskosten en operationeel resultaat
Subsidieresultaat                                   -382              -176            206      De bedrijfskosten zijn €105.000 hoger dan in de 1ste
                                                                                               begrotingswijziging 2025. Dat zorgt voor een daling
Netto resultaat                                   -3.047         -2.971                 76
                                                                                               van het operationeel resultaat.
Aantal FTE Wsw                                    216,06         212,94              -3,12
Aantal FTE N-Wsw                                   12,10          12,10               0,00     Subsidieresultaat
                                                                                               Het subsidieresultaat in 2026 is €206.000 beter dan
Aantal AJ Wsw                                     223,29         219,95              -3,34     in de 1ste begrotingswijziging 2025. Dit komt door een
                                                                                               positief volume-effect van €1.000 en een positief
Figuur 14: Financieel overzicht van de verbonden partij Beschut 2.0                            prijseffect van €205.000.
                                                                                                                                                        15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Nettoresultaat
Het eindresultaat in de begroting van 2026 is
€2.971.000 negatief, wat €76.000 beter is dan de 1ste
begrotingswijziging 2025.




                                                        16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>6 Financiële paragraaf
Dit hoofdstuk geeft uitleg over de financiële positie en                                        begrotingswijzigingen, de jaarrekening of aparte                      geld weer onder de deelnemende gemeenten.
het financiële beheer van de GR WOZL.                                                           besluiten.
                                                                                                                                                                      De enige bestemmingsreserve die de GR WOZL
6.1 Reserves en voorzieningen                                                                   De reserves van de GR WOZL zijn een algemene                          heeft, is de reserve voor de ASB-medewerkers.
                                                                                                reserve en een bestemmingsreserve. In de tabel hier-                  ASB was een oud sociaal werkbedrijf dat in 2012 is
Reserves                                                                                        onder staat het verloop van 31 december 2024 tot en                   opgegaan in GR WOZL. Uit deze reserve betalen
Het Algemeen Bestuur beslist over het instellen                                                 met 31 december 2029.                                                 we de kosten als deze ASB-medewerkers verlof
van reserves en het verhogen of verlagen van de                                                                                                                       opnemen dat zij in het verleden hebben opgebouwd.
reserves. Zij beslissen of wij een deel van ons geld                                            De algemene reserve is voor 2026 t/m 2029 geschat                     We verwachten voor 2026 dat dit €8.000 kost. Per 31
apart zetten voor toekomstige uitgaven. Deze                                                    op €0. Als er in een jaar geld overblijft, gaat dit naar              december 2026 zal het saldo €0 zijn
beslissingen nemen zij op basis van de begroting,                                               de algemene reserve. Het jaar daarna verdelen we dit
                                                                                                                                                                      Voorzieningen
Reserves                                                                                                                                     (bedragen x € 1.000,-)
                                                                                                                                                                      De GR WOZL heeft één voorziening en die is voor
                         31-12                   31-12                       31-12                      31-12                       31-12                    31-12
                         2024    mutaties 2025   2025      mutaties 2026     2026      mutaties 2027    2027      mutaties 2028     2028     mutaties 2029   2029
                                                                                                                                                                      de ASB- medewerkers. Deze voorziening dekt een
                                 toe-    ont-                 toe-    ont-             toe-    ont-               toe-      ont-             toe-     ont-

                         saldo
                                 voe-
                                 ging
                                        trek-
                                         king
                                                 saldo        voe-
                                                              ging
                                                                     trek-
                                                                      king
                                                                             saldo     voe-
                                                                                       ging
                                                                                              trek-
                                                                                               king
                                                                                                        saldo     voe-
                                                                                                                  ging
                                                                                                                           trek-
                                                                                                                            king
                                                                                                                                     saldo   voe-
                                                                                                                                             ging
                                                                                                                                                     trek-
                                                                                                                                                      king
                                                                                                                                                             saldo
                                                                                                                                                                      deel van de loonkosten van deze groep. Figuur 16 laat
                                                                                                                                                                      het verloop zien van 31 december 2024 tot en met 31
Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr    0        -      -       0            -       -      0          -         -     0          -         -       0        -       -       0
                                                                                                                                                                      december 2029.
Bestemmingsreserve

                                                                                                                                                                      6.2 Risico’s en factoren die we
Verlofrechten ASB         28       -     20       8            -      8       0          -         -     0          -         -       0        -       -       0



                                                                                                                                                                      kunnen beïnvloeden
Totaal Reserves           28       -     20       8            -      8       0          -         -     0          -         -       0        -       -       0



Figuur 15: Overzicht reserves
                                                                                                                                                                      Bij de GR WOZL kunnen risico’s ontstaan die invloed
                                                                                                                                                                      hebben op de resultaten van de deelnemende
Specificatie                                                                                                    (bedragen x € 1.000,-)
                                                 2024                        2025        2026          2027         2028           2029
                                                                                                                                                                      gemeenten. Daarom is het belangrijk dat deze
Voorziening:                                                                                                                                                          risico’s worden opgespoord en gemeten. Zo kunnen
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers
                                                                                                                                                                      de gemeenten deze risico’s meenemen in hun eigen
Saldo 1 januari                                          81                       67          53             39          25           11                              begroting. Dit is extra belangrijk omdat de GR WOZL
toevoeging                                             -                           -           -           -              -            -
aanwending                                            14                          14          14          14             14           11                              geen eigen geldreserve heeft.
vrijval                                                   -                        -           -           -              -            -
Saldo 31 december                                     67                          53          39          25             11           -0
                                                                                                                                                                      Op de volgende pagina staat een tabel met de risico’s
Figuur 16: Overzicht voorzieningen                                                                                                                                    van de GR WOZL.
                                                                                                                                                                                                                              17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre> Risico in begroting                           Toelichting op risico



 Loonprijsontwikkeling                         In deze begroting is rekening gehouden met de subsidiebedragen volgens de mei- en septembercirculaire van 2024. Voor Sw-
                                               medewerkers is in deze begroting geen rekening gehouden met cao-stijgingen omdat deze niet bekend zijn. Voor niet-Sw-mede-
                                               werkers loopt de cao nog tot en met maart 2025 en is er nog geen nieuw onderhandelingsakkoord. Dit brengt een risico op afwijking
                                               (positief of negatief) met zich mee.

                                               Mogelijke gevolgen
                                               De mogelijke gevolgen laten zich niet goed inschatten. Daarom doen we in deze begroting geen uitspraak over een te verwachten
                                               financieel effect.


 Subsudieontwikkelingen                        Bij het opstellen van deze 1ste begrotingswijziging is er nog geen duidelijkheid over de verwachte LPO 2025 en de bijbehorende
                                               subsidies. Daarom nemen GR WOZL en GR WSP Parkstad geen voorschot op mogelijke positieve of negatieve ontwikkelingen
                                               zonder betrouwbare verwachtingen.

                                               Dit is een risico of kans voor het subsidieresultaat, waar GR WOZL en GR WSP Parkstad geen invloed op hebben. Op basis van de
                                               positieve resultaten in de afgelopen jaren verwachten we een positief effect. Zekerheid hierover krijgen we pas bij de publicatie van
                                               de mei- en septembercirculaire 2025.

                                               Mogelijke gevolgen
                                               De mogelijke gevolgen laten zich niet goed inschatten. Daarom doen we in deze begroting geen uitspraak over een te verwachten
                                               financieel effect.

 Terugstroom Detachering naar Beschut 2.0      In de begroting wordt rekening gehouden met een terugstroom van 10 fte vanuit Detacheringen BV naar Beschut 2.0. Er zijn steeds
                                               meer medewerkers met fysieke of psychische klachten die een beschutte werkomgeving nodig hebben. We verwachten dat het aan-
                                               tal medewerkers dat terugkeert naar Beschut 2.0 niet vanzelf zal afnemen. Door de komst van de KANS-locatie en de inspanningen
                                               gericht op ontwikkelingen daar, kan voorkomen worden dat mensen terug moeten vallen op Beschut 2.0.

                                               Mogelijke gevolgen
                                               Wanneer door een hogere terugstroom de bezetting binnen Beschut 2.0 stijgt dan heeft dit een negatief effect van ongeveer €5.000.
                                               Hierbij houden we rekening met de kosten van extra begeleiding.

 Aantal arbeidsjaren                           Bij het bepalen van het aantal arbeidsjaren wordt gekeken naar de verwachte pensioendata en een uitstroom van 3% door ziekte
                                               of overlijden. Dit percentage is gebaseerd op historische gegevens. De werkelijke uitstroom kan hoger of lager zijn. Dit is een risico
                                               waar WOZL/WSP Parkstad geen invloed op heeft.

                                               Mogelijke gevolgen
                                               Binnen Beschut 2.0 is het gevolg van een hogere uitstroom positief maar beperkt. Een hogere uitstroom per arbeidsjaar heeft hier
                                               een positief effect van ongeveer €3.500 per arbeidsjaar.

Figuur 17: Risico’s in begroting GR WOZL 1/2

                                                                                                                                                                                        18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre> Risico in begroting                                        Toelichting op risico



 Indexeringen                                               WSP Parkstad heeft, net als andere bedrijven in Nederland, de afgelopen jaren te maken gehad met hoge kostenstijgingen door
                                                            inflatie en stijgende indexcijfers. Hoewel de indexeringen in 2024 grotendeels zijn afgezwakt, blijft er onzekerheid door economische
                                                            onrust, internationale conflicten en politieke instabiliteit. Dit blijft een risico voor de kosten in 2025.

                                                            Mogelijke gevolgen
                                                            In deze begroting is geprobeerd om de bedrijfskosten zo goed mogelijk in te schatten, rekening houdend met prijsstijgingen (3%)
                                                            van leveranciers, zoals huur, onderhoud en energie. Een afwijking van 1% in de indexeringen van de kosten (niet de lonen) heeft
                                                            een impact van ongeveer €30.000.

 Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs (WAADI)   De WAADI regelt de voorwaarden waaronder een werkgever arbeidskrachten tegen betaling mag uitlenen. Belangrijke punten zijn:
                                                            • De uitlener moet geregistreerd staan in het handelsregister van de Kamer van Koophandel;
                                                            • Uitzendkrachten moeten gelijk behandeld worden als werknemers die direct in dienst zijn bij de inlener;
                                                            • Flexwerkers hebben recht op dezelfde beloning als werknemers in een vergelijkbare functie bij de inlener.

                                                            De verplichting van gelijke beloning zou grote gevolgen hebben voor de uitvoering van de Wsw. Tot nu toe was de Wsw vrijgesteld
                                                            van deze verplichting en werd de cao Wsw gevolgd. Het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid wil deze uitzondering
                                                            laten vervallen. Dit kan grote gevolgen hebben voor WOZL/WSP Parkstad, vooral op het gebied van personeelskosten.

                                                            Mogelijke gevolgen
                                                            • De personeelskosten kunnen stijgen tussen 12% en 48%;
                                                            • De administratieve lasten nemen toe, omdat alle cao’s moeten worden toegepast op basis van looncomponenten, inclusief verlof en
                                                              feestdagen;
                                                            • Beheerslasten nemen toe omdat elke medewerker vergeleken moet worden met een gelijkwaardige functie bij de inlener. Ook zijn
                                                              tussentijdse aanpassingen zijn nodig als een medewerker terugkomt en opnieuw geplaatst wordt;
                                                            • Inhuur van Sw-personeel wordt significant duurder voor inleners. Hierdoor wordt het risico groter dat detacheringen beëindigd
                                                              worden.

                                                            Gelet op de politieke onzekerheid is het lastig om de waarschijnlijkheid en de preciezere gevolgen op dit moment in te schatten.




Figuur 18: Risico’s in begroting GR WOZL 2/2

                                                                                                                                                                                                    19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>In de tabel hieronder staan zaken die invloed hebben op het tekort van de GR WOZL en het resultaat van
Beschut 2.0. Goede bedrijfsvoering kan in de toekomst een positief effect hebben op de begroting.




             Kandidaat duurzaam                                                 Voorzien in                                              Beheersen
                 naar Werk                                                  werkgeversbehoefte                                       uitvoeringskosten




• Zorgen dat Sw-medewerkers duurzaam aan het                    • Gesprekken voeren met bestaande en nieuwe             • Geschikt werk binnenhalen voor de interne werk-
  werk kunnen blijven door te investeren in hun                   klanten. Vanuit het perspectief van een werkgevers-     plaatsen tegen de hoogste mogelijke tarieven.
  gezondheid met verschillende maatregelen.                       adviseur in plaats van een accountmanager.            • Duurzame investeringen doen die snel terug-
• Goede begeleiding geven aan Sw-medewerkers en                 • De bereidheid van werkgevers om maatschappelijk         verdiend kunnen worden.
  kandidaten uit de Participatiewet. En zorgen voor               verantwoord te ondernemen (MVO) verhogen door         • Voorkomen dat ziekteverzuim toeneemt bij een
  een goede verbinding met maatschappelijk werk.                  gerichte communicatie met een duidelijke                ouder wordende groep medewerkers.
                                                                  verhaallijn.




Figuur 19: Zaken die invloed hebben op het tekort van GR WOZL

                                                                                                                                                                            20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>6.3 Weerstandsvermogen                                     overheden. De treasuryfunctie omvat onder andere              Kasgeldlimiet
                                                           het beheer van geldstromen, saldi, liquiditeit, finan-        De kasgeldlimiet in de Wet Fido stelt een maximum
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene             ciering, uitzetting van gelden en renterisico’s. De GR        aan het bedrag dat een gemeenschappelijke
reserve, de vrij te gebruiken bestemmingsreserves          WOZL gebruikt twee instrumenten voor treasury: een            regeling mag lenen binnen een jaar. De grens is
en de post onvoorzien in de begroting. De GR WOZL          treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de           8,20% van het totale begrotingstotaal aan lasten
vindt dat het geen eigen weerstandsvermogen nodig          begroting.                                                    vóór bestemming, dus zonder stortingen in reserves.
heeft om onverwachte financiële risico’s op te vangen.                                                                   De GR WOZL zorgt ervoor dat ze binnen deze grens
Dit risico wordt gedragen door de deelnemende              Op 21 februari 2019 heeft het Algemeen Bestuur de             blijft.
gemeenten volgens de Wet gemeenschappelijke                financiële verordening en het treasurystatuut vast-
regelingen.                                                gesteld.


Of de GR WOZL financieel gezond is, wordt uitgedrukt
in kengetallen. De belangrijkste staan in figuur 20.
                                                           Kengetallen                                    2025        2026      2027      2028      2029
Netto schuldquote
Dit getal geeft aan hoeveel schulden er zijn. Het          Netto schuld quote                           0,60%       0,61%      0,69%     0,77%     0,87%
percentage voor 2025 t/m 2029 is tussen de 0% en           Netto schuld quote gecorrigeerd voor
1%. Dit is vrij laag en betekent dat de GR WOZL            alle verstrekte leningen                     0,53%       0,61%      0,69%     0,77%     0,87%

minder risico loopt om in de financiële problemen te       Solvabiliteitsratio                          0,21%       0,00%      0,00%     0,00%     0,00%
                                                           Grondexploitatie                             0,00%       0,00%      0,00%     0,00%     0,00%
komen.
                                                           Structuele exploitatieruimte                -0,02%       -0,01%     0,00%     0,00%     0,00%
                                                           Belastingcapaciteit                            n.v.t.      n.v.t.    n.v.t.    n.v.t.    n.v.t.
Solvabiliteitsratio
Het solvabiliteitsratio laat zien of een organisatie
genoeg eigen vermogen heeft om haar schulden te            Figuur 20: Overzicht kengetallen GR WOZL

betalen. Omdat de GR WOZL geen reserves heeft en                                                                                               (x € 1.000)
wij al het geld dat overblijft teruggeven aan de deelne-
                                                           Kasgeldlimiet                                  2025        2026      2027      2028      2029
mende gemeenten is de solvabiliteitsratio 0%.

                                                           omvang begroting in €                        82.189      75.669     68.849    63.692    57.518
6.4 Financiering                                           toegestane kasgeldlimiet in %                8,20%       8,20%      8,20%     8,20%     8,20%
                                                           toegestane kasgeldlimiet in €                 6.739       6.205      5.646     5.223     4.716
De wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) stelt
regels voor de treasuryfunctie van decentrale              Figuur 21: Overzicht kasgeldlimiet

                                                                                                                                                                               21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Schatkistbankieren                                                   Figuur 23 laat de ontwikkeling zien van het geld
De Wet Schatkistbankieren verplicht GR WOZL om                       binnen de GR WOZL in 2026. De conclusie is dat
al het geld van de overheid (ook van GR WOZL) dat                    de GR WOZL zich heeft gehouden aan de Wet van
niet direct gebruikt hoeft te worden in de schatkist te              Schatkistbankieren.
bewaren. Dit geld wordt op een tussenrekening gezet
bij de Bank Nederlandse Bank.                                        6.5 Renterisiconorm

Hoeveel geld wij naar de schatkist moeten overmaken,                 De renterisiconorm helpt om de gevolgen van een stij-
hangt af van het drempelbedrag. De hoogte van de                     gende rente op de kapitaalmarkt te beperken. De GR
begroting bepaalt het drempelbedrag. De hoogte van                   WOZL heeft geen langlopende leningen waardoor het
begroting van de GR WOZL is lager dan 500 miljoen.                   renterisico klein is.
Daarom is de drempel 2% van de begroting en dat is                                                 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                                                                                                                 Verslagjaar
een minimaal bedrag van 1 miljoen.                                                                 (1)                 Drempelbedrag                               1594
                                                                                                                                                         Kwartaal 1             Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                                                                                                                     Kwartaalcijfer op dagbasis
Voor 2025 t/m 2029 is dit de berekening:                                                           (2)               buiten 's Rijks schatkist                        288              252             163             106
                                                                                                                     aangehouden middelen
                                                                                                   (3a) = (1) > (2)  Ruimte onder het drempelbedrag               1.306              1.342           1.431           1.488
                                                                                   (x € 1.000)                       Overschrijding van het
                                                                                                   (3b) = (2) > (1)                                                    -               -               -               -
                                                                                                                     drempelbedrag
Toegestaan saldo schatkistbankieren                  2025    2026     2027     2028     2029       (1) Berekening drempelbedrag
                                                                                                                                                         Verslagjaar
                                                                                                   (4a)                Begrotingstotaal verslagjaar              79.695
omvang begroting in €                             82.189    75.669   68.849   63.692   57.518                          Het deel van het
toegestane saldo in %                              2,00%    2,00%    2,00%    2,00%    2,00%       (4b)                begrotingstotaal dat kleiner of           79.695
                                                                                                                       gelijk is aan € 500 miljoen
toegestane saldo in €                               1.644    1.513    1.377    1.274    1.150                          Het deel van het
                                                                                                   (4c)                begrotingstotaal dat de € 500                   -
                                                                                                                       miljoen te boven gaat
Figuur 22: Overzicht toegestaan saldo schatkistbankieren                                           (1) = (4b)*0,02 +
                                                                                                   (4c)*0,002 met
                                                                                                                     Drempelbedrag                             1594
                                                                                                   een minimum van
                                                                                                   €1.000.000
                                                                                                   (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                                                                                                         Kwartaal 1             Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                                                                                                                       Som van de per dag buiten 's
                                                                                                                       Rijks schatkist aangehouden
                                                                                                   (5a)                                                          26.170             22.901          15.002           9.717
                                                                                                                       middelen (negatieve bedragen
                                                                                                                       tellen als nihil)
                                                                                                   (5b)                Dagen in het kwartaal                               91              91              92              92
                                                                                                                       Kwartaalcijfer op dagbasis
                                                                                                   (2) - (5a) / (5b)   buiten 's Rijks schatkist                       288             252             163             106
                                                                                                                       aangehouden middelen

                                                                                                   Figuur 23: Overzicht naleving schatkistbankieren over 2026

                                                                                                                                                                                                                                22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                         1ste
6.6 EMU-Saldo                                                                                                                                         begrotings-
                                                                                                                                                                    2026        2027       2028       2029
                                                                                                                                                       wijziging
                                                           EMU Saldo (x € 1.000)                                                                         2025

Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil               1
                                                                  Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV,
                                                                                                                                                             -20           -8          0          0          0
                                                                  artikel 17).
tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid
in een bepaald jaar. Dit saldo is belangrijk voor landen      2   Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.                                                 0            0          0          0          0


in de Europese Unie. Als de uitgaven hoger zijn dan
                                                              3   Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.                       0            0          0          0          0
de inkomsten, heeft het land een tekort. Dit tekort mag
                                                                  Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden
niet hoger zijn dan 3% van alles wat het land in een          4
                                                                  geactiveerd.
                                                                                                                                                               0            0          0          0          0

jaar verdient (het bruto binnenlands product, of BBP).            Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die
                                                              5   niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij            0            0          0          0          0
                                                                  post 4.

GR WOZL moet het EMU-saldo te berekenen, zodat                6
                                                                  Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs),
                                                                                                                                                               0            0          0          0          0
                                                                  voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
we dit kunnen meenemen in de berekening van het
                                                                  Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen
EMU-saldo op landelijk niveau.                                7
                                                                  transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
                                                                                                                                                               0            0          0          0          0


                                                              8   Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).                             0            0          0          0          0
In de tabel hiernaast staat de berekening van het
                                                                  Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden
EMU-saldo van de GR WOZL voor 2026 en de meer-                9
                                                                  betreffen.
                                                                                                                                                               0            0          0          0          0

jarenraming 2027-2029.                                            Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde
                                                                  exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen
                                                             10                                                                                                0            0          0          0          0
                                                                  en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van
                                                                  bovenstaande posten).

                                                             11   Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).                                                  0            0          0          0          0


                                                           Berekend EMU saldo                                                                               -20            -8          0          0          0

                                                           Figuur 24: Overzicht EMU-saldo




                                                                                                                                                                                                                 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>6.7 Bedrijfsvoering                                        6.8 Verbonden partijen

Planning en control                                        Dit onderdeel gaat over de doelen, activiteiten en de
Via begrotingswijzigingen houden we het Algemeen           financiële betrokkenheid van de samenwerkingen
Bestuur op de hoogte van de financiële ontwikkelingen      waaraan de GR WOZL meedoet. In artikel 1 lid b van
binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. Wij            het Besluit Begroting en Verantwoording wordt dit
bespreken de begrotingswijzigingen in het Bestuur en       “Verbonden partijen” genoemd. De GR WOZL heeft
daarna sturen wij ze voor zienswijze naar de gemeen-       bij deze organisaties een bestuurlijk en een financieel
teraden van de deelnemende gemeenten.                      belang.


Daarnaast worden de gemeenteraden van de deelne-           De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:
mende gemeenten geïnformeerd over de financiële
ontwikkeling met tussentijdse rapportages.                 • WOZL Beschut 2.0 B.V.


Personeel                                                  Bestuurlijk belang
Figuur 25 is een overzicht van het personeel van de        De bestuurders van de verbonden partijen zijn
GR WOZL. Van de 7 personen zijn er 2 in dienst van         benoemd door de algemene vergadering van aandeel-
de GR WOZL en zijn 5 aangenomen via detachering.           houders (AvA). De heer F. Dijk is de algemeen
In totaal betreft dit 3,13 fte                             directeur/secretaris voor de GR WOZL.



GR WOZL

                                        1ste begr. wijz.
                                                           begroting 2026      Dienstverband
                                             2025

Algemeen directeur/secretaris                 1     0,50         1      0,50   GR WOZL
Concerncontroller                             1     0,25         1      0,25   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Secretariaat                                  1     0,50         1      0,50   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Financiën                                     1     0,38         1      0,38   GR WOZL
Financiën                                     2     0,50         2      0,50   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Cliëntbeheer                                  1     1,00         1      1,00   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Totaal                                        7     3,13         7      3,13


Figuur 25: Overzicht formatie GR WOZL

                                                                                                                     24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>7 Meerjarenraming
                                          GR WOZL
                                                                                                                                        Uitgangspunten meerjarenraming
        Overzicht baten & lasten
        Rubriek                                     1ste                                       Meerjarenraming
                                                                                                               (bedragen x € 1.000,-)
                                                                                                                                        bedrijfsvoering
                                                 begrotings-       begroting
                                                  wijziging          2026           2027               2028              2029
                                                    2025
                                                                                                                                        De uitgaven stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
        Bedrijfsvoering (overhead)
        baten                                            102               93               80                 73                68
        lasten                                           -421
                                                         -318
                                                                          -430
                                                                          -337
                                                                                           -438
                                                                                           -359
                                                                                                              -447
                                                                                                              -374
                                                                                                                                -456
                                                                                                                                -388
                                                                                                                                        Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering
        Uitvoering Wsw                                                                                                                  Sw
        baten                                          74.787           70.230        65.410             61.978              57.478
        lasten                                        -72.957          -68.694       -64.015             -60.651            -56.183     • De ontwikkeling van de AJ zit in de bijlage;
                                                        1.831            1.536         1.395              1.327               1.295
        Beschut 2.0                                                                                                                     • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de mei- en
        baten                                                  -                -             -                  -                 -
        lasten                                         -3.047           -2.971        -2.810              -2.690             -2.561       septembercirculaires 2024.
                                                       -3.047           -2.971        -2.810              -2.690             -2.561
        Personeelskosten Wsw
        baten
        lasten
                                                       78.701
                                                      -78.721
                                                                        72.261
                                                                       -72.269
                                                                                      65.600
                                                                                     -65.600
                                                                                                         60.555
                                                                                                         -60.555
                                                                                                                             54.501
                                                                                                                            -54.501
                                                                                                                                        Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0
                                                          -20               -8                -                  -                 -
                                                                                                                                        • Het operationeel resultaat wordt slechter door
        Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
                                                                                                                                          een lagere omzet in verband met een lagere
        baten                                            114               57                1                 -10                 7
        lasten                                           -114              -57               -1                10                 -7      Sw-bezetting en stijgende kosten;
                                                               -                -             -                  -                 -
                                                                                                                                        • Cao-Sw afgelopen per 1 januari 2025, er is geen
        Incidentele baten en lasten
        baten                             GR WOZL              -                -             -                  -                 -      structurele cao-verhoging berekend;
        lasten                                                 -                -             -                  -                 -
        Overzicht baten & lasten                               -                -             -                (bedragen
                                                                                                                 -       x € 1.000,-)
                                                                                                                                   -    • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en
        Rubriek                                     1ste                                          Meerjarenraming
        Resultaat voor financiering en           begrotings-       begroting                                                              september 2024.
                                                  wijziging          2026           2027               2028              2029
        algemene dekkingsmiddelen                      -1.555          -1.779         -1.773             -1.736             -1.654
                                                    2025

        Financiering en alg. dekkingsmiddelen                                                                                           Uitgangspunten personeelskosten Sw
        Bedrijfsvoering                                  318              337              359                374               388
        Uitvoering Wsw                                 -1.831           -1.536        -1.395              -1.327             -1.295     De cao-Sw is afgelopen per 1 januari 2023. Er is geen
        Beschut 2.0                                     3.047            2.971         2.810              2.690               2.561
                                                                                                                                        verdere cao-stijgingen opgenomen.
                                                        1.535            1.771         1.773              1.736               1.654


        Vennootschapsbelasting                                 -                -             -                  -                 -
        Onvoorzien                                             -                -             -                  -                 -
        Incidentele baten en lasten                            -                -             -                  -                 -
                                                               -                -             -                  -                 -


        Gerealiseerd saldo van baten en lasten           -20                   8              -                  -                 -


        Mutaties in reserves                               20                  -8             -                  -                 -


        Gerelaliseerd resultaat                                0               0              0                  0                 0


Figuur 26: Meerjarenraming GR WOZL

                                                                                                                                                                                                  25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>8 Bijlagen
                    Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begr. wijz. 2025
                                                                                         Uitvoering
                                                                                            WSW
Deelnemende              bedrijfs-      uitvoering       resultaat     totaal            Heuvelland                     totaal
gemeente                 voering           Wsw          Beschut 2.0 financiering         in GR WSP        subsidie    bijdragen

Beekdaelen                    16.788         -96.500         160.627         80.916                  -     3.842.829 3.923.745
Brunssum                      39.967        -229.730         382.394        192.631                  -     9.361.890 9.554.522
Gulpen-Wittem                  7.434         -42.732          71.130         35.832             42.135     1.758.067 1.836.034
Heerlen                      112.361        -645.852       1.075.046        541.555                  -    26.700.146 27.241.701
Kerkrade                      74.320        -427.190         711.074        358.204                  -    17.375.988 17.734.192
Landgraaf                     42.305        -243.168         404.762        203.899                  -     9.825.404 10.029.303
Simpelveld                     8.157         -46.887          78.046         39.316                  -     1.916.962 1.956.278
Vaals                          6.807         -39.129          65.132         32.810             38.582     1.626.868 1.698.260
Valkenburg                     5.873         -33.760          56.195         28.308             33.288     1.368.289 1.429.885
Voerendaal                     4.452         -25.589          42.594         21.457                  -     1.010.612 1.032.068

totaal                     318.465      -1.830.536       3.047.000        1.534.930           114.005 74.787.055 76.435.989


Figuur 28: Overzicht bijdrage per deelnemende gemeenten voor 1ste begrotingswijziging 2025


                 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL
                                                                                             Uitvoering
                                                                                                WSW
Deelnemende               bedrijfs-      uitvoering       resultaat     totaal               Heuvelland                  totaal
gemeente                  voering           Wsw          Beschut 2.0 financiering            in GR WSP     subsidie    bijdragen

Beekdaelen                    16.858          -76.953         148.831         88.736                  0     3.547.901 3.636.637
Brunssum                      42.686         -194.854         376.855        224.688                  0     8.943.486 9.168.174
Gulpen-Wittem                  7.967          -36.367          70.335         41.935             20.898     1.693.328 1.756.161
Heerlen                      121.565         -554.916       1.073.230        639.878                  0    25.290.423 25.930.301
Kerkrade                      76.843         -350.771         678.406        404.477                  0    16.174.398 16.578.877
Landgraaf                     43.948         -200.613         387.993        231.328                  0     9.031.109 9.262.438
Simpelveld                     8.689          -39.665          76.714         45.738                  0     1.812.687 1.858.425
Vaals                          7.390          -33.733          65.241         38.898             19.384     1.501.656 1.559.938
Valkenburg                     6.219          -28.389          54.905         32.735             16.313     1.295.295 1.344.344
Voerendaal                     4.360          -19.901          38.488         22.947                  0       940.189    963.137

totaal                      336.525      -1.536.163       2.971.000        1.771.363            56.595 70.230.473 72.058.431


Figuur 29: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2026

                                                                                                                                   26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL
                                                                                    Uitvoering
                                                                                       WSW
Deelnemende             bedrijfs-      uitvoering      resultaat     totaal         Heuvelland                 totaal
gemeente                voering           Wsw         Beschut 2.0 financiering      in GR WSP     subsidie   bijdragen

Beekdaelen                  17.837         -69.408            139.800     88.228             0     3.413.807 3.502.035
Brunssum                    46.356        -180.388            363.331    229.299             0     8.315.489 8.544.788
Gulpen-Wittem                8.738         -34.002             68.486     43.222           367     1.624.454 1.668.043
Heerlen                    129.109        -502.411          1.011.937    638.636             0    23.395.608 24.034.243
Kerkrade                    82.723        -321.904            648.367    409.186             0    15.121.798 15.530.985
Landgraaf                   45.917        -178.680            359.891    227.128             0     8.288.197 8.515.325
Simpelveld                   8.889         -34.590             69.670     43.969             0     1.702.552 1.746.521
Vaals                        7.462         -29.039             58.488     36.912           313     1.366.263 1.403.488
Valkenburg                   6.536         -25.435             51.231     32.332           275     1.289.332 1.321.939
Voerendaal                   4.950         -19.263             38.798     24.486             0       892.157    916.642

totaal                    358.518      -1.395.120      2.810.000        1.773.399         955 65.409.656 67.184.011


Figuur 30: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2027



                Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2028 GR WOZL
                                                                                    Uitvoering
                                                                                       WSW
Deelnemende             bedrijfs-      uitvoering      resultaat     totaal         Heuvelland                 totaal
gemeente                voering           Wsw         Beschut 2.0 financiering      in GR WSP     subsidie   bijdragen

Beekdaelen                  18.317         -65.073           131.908      85.152              0    3.150.260 3.235.412
Brunssum                    47.735        -169.584           343.759     221.910              0    7.847.324 8.069.233
Gulpen-Wittem                8.564         -30.425            61.674      39.813         -3.956    1.491.938 1.527.795
Heerlen                    135.148        -480.130           973.255     628.274              0   22.291.553 22.919.826
Kerkrade                    87.282        -310.079           628.551     405.754              0   14.519.362 14.925.116
Landgraaf                   48.138        -171.014           346.658     223.781              0    7.811.067 8.034.848
Simpelveld                   8.764         -31.134            63.111      40.740              0    1.517.765 1.558.505
Vaals                        7.405         -26.306            53.325      34.423         -3.421    1.199.239 1.230.242
Valkenburg                   6.634         -23.569            47.776      30.842         -3.065    1.238.709 1.266.486
Voerendaal                   5.552         -19.725            39.984      25.811              0      910.466    936.277

totaal                    373.538      -1.327.040      2.690.000        1.736.499      -10.442 61.977.683 63.703.741


Figuur 31: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2028


                                                                                                                          27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2029 GR WOZL
                                                                                              Uitvoering
                                                                                                 WSW
Deelnemende               bedrijfs-       uitvoering       resultaat     totaal               Heuvelland                         totaal
gemeente                  voering            Wsw          Beschut 2.0 financiering            in GR WSP        subsidie        bijdragen

Beekdaelen                     20.056          -67.006          132.502         85.553                  0      2.892.916 2.978.469
Brunssum                       47.834         -159.808          316.016        204.042                  0      7.313.761 7.517.803
Gulpen-Wittem                   9.135          -30.520           60.352         38.967              2.707      1.342.014 1.383.688
Heerlen                       140.918         -470.792          930.979        601.106                  0     20.636.065 21.237.171
Kerkrade                       90.349         -301.846          596.893        385.396                  0     13.576.831 13.962.228
Landgraaf                      50.758         -169.578          335.336        216.517                  0      7.340.370 7.556.887
Simpelveld                      9.051          -30.239           59.796         38.609                  0      1.358.450 1.397.059
Vaals                           7.563          -25.268           49.966         32.262              2.241      1.062.834 1.097.337
Valkenburg                      5.902          -19.719           38.994         25.177              1.749      1.063.033 1.089.959
Voerendaal                      6.079          -20.311           40.164         25.933                  0        891.394    917.326

totaal                      387.647      -1.295.086           2.561.000     1.653.563              6.697 57.477.667 59.137.928


Figuur 32: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2029




                                              Stand arbeidsjaren per 31-12                                  Gemiddelde arbeidsjaren
Deelnemende gemeenten
                                       2025        2026        2027        2028        2029        2025        2026       2027         2028       2029

Beekdaelen                                94,41       85,47        75,91      73,63       63,42      101,16       90,70        80,17      74,68      67,27
Brunssum                                 239,06      222,14       197,83     175,61      161,50      246,44      228,63       205,14     188,17     168,64
Gulpen-Wittem                             44,62       41,87        35,49      33,54       27,03       46,28       43,29        37,81      34,40      29,94
Heerlen                                  680,81      618,70       560,09     517,36      478,04      702,84      646,53       587,54     539,84     495,74
Kerkrade                                 430,35      396,42       361,72     331,70      288,14      457,40      413,49       376,75     348,85     307,80
Landgraaf                                246,13      220,04       199,49     186,35      162,83      258,64      230,87       207,77     193,20     173,28
Simpelveld                                48,66       42,60        36,32      33,23       28,68       50,46       46,34        39,32      34,81      30,31
Vaals                                     41,39       35,76        30,69      27,77       25,93       42,82       38,39        32,35      29,36      26,32
Valkenburg aan de Geul                    34,83       31,32        27,49      21,67       18,08       36,02       33,11        30,11      25,30      19,82
Voerendaal                                24,42       23,72        23,01      22,32       19,65       26,60       24,04        23,34      22,64      20,87
Totaal                                 1.884,67    1.718,05     1.548,04   1.423,18    1.273,30    1.968,65    1.795,40     1.620,29   1.491,25   1.339,99




Figuur 33: Overzicht verloop van de arbeidsjaren 2025-2029 op basis van het aantal arbeidsjaren op het begin van het jaar


                                                                                                                                                             28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>2026                                                                                                                                      bedragen x €1,-


Omschrijving                                       AJ         verg. uitv,     subsidie-     uitv. kosten    totaal        rijksbijdrage        resultaat
                                                             per aj/fte *      lasten          WOZL         kosten       €     39.117

Regulier
Verbonden partijen GR WSP                         1.424,22           38.872    55.362.098              0    55.362.098     55.711.031           348.933
Verbonden partijen Beschut 2.0                      219,95           38.872     8.549.824              0     8.549.824      8.603.711            53.887
GR WOZL: informatiebeheer                             0,00           38.872             0              0             0              0                 0
Werkmeester                                          11,00           38.872       427.592              0       427.592        430.287             2.695
Totaal Regulier                                  1.655,16                     64.339.514               0   64.339.514     64.745.029           405.515

Begeleid werken                                     62,39            18.000    1.122.973         77.984     1.200.957      2.440.407         1.239.450

Beschut Werken: Relim
Loon- en personeelskosten                                                       1.822.547
Begeleidingskosten                                                                428.342
                                                    53,70                      2.250.889          8.815     2.259.704      2.100.688          -159.016

Beschut werken: Werkmeester                         16,23            48.590     630.352           2.595      632.946         635.001              2.055

RVU
Loonkosten RVU                                                                   258.688
Overige kosten RVU                                                                 2.500
                                                     7,91                       261.188                0     261.188         309.348             48.159



Totaal Arbeidsjaren (AJ)                         1.795,40                     68.604.916         89.394    68.694.310     70.230.473         1.536.163



Figuur 34: Overzicht van de uitvoering Sw 2025




                                                                                                                                                            29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>9 Woordenlijst
Hieronder leggen we een aantal financiële woorden
uit.                                                     Mei- en septembercirculaire                               Volume effect

Arbeidsjaar                                              Brieven van de overheid met informatie over geld voor     Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we
                                                         gemeenten.                                                krijgen van de overheid door verandering in de totale
Een manier om te laten zien hoeveel een medewerker                                                                 hoeveelheid Sw medewerkers in Nederland.
werkt in een jaar. Hierbij wordt rekening gehouden met   Nettoresultaat
de handicap voor werk van de medewerker.
                                                         Het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten.
Bedrijfsvoering
                                                         Operationeel resultaat
Het runnen van een bedrijf.
                                                         De winst of het verlies uit de normale dagelijkse
Bezetting                                                activiteiten van een bedrijf.

Het aantal mensen dat ergens werkt.                      Prijseffect

Financiering en algemene                                 Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we
dekkingsmiddelen                                         krijgen van de overheid voor de verandering in de prijs
                                                         van onze inkoop en lonen.
Geldbronnen die gebruikt worden om uitgaven te
betalen.                                                 Subsidiebedrag

Indexeren / indexering / indexatie                       Het geld dat we van de overheid krijgen voor een
                                                         bepaald doel.
Het aanpassen van bedragen aan de inflatie.
                                                         Verbonden partijen
Meerjarenraming
                                                         Bedrijven die samenwerken met onze organisatie.
Een financiële planning voor meerdere jaren.


                                                                                                                                                                           30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Locatie Carbon 6   Locatie BVS       Locatie Beschut 2.0   Locatie Wenckebachstraat
Kloosterweg 1      Passartweg 150    Sourethweg 2          Wenckebachstraat 2C
6412 CN Heerlen    6413 NZ Heerlen   6422 PC Heerlen       6466 NC Kerkrade
Postbus 330        Postbus 330       Postbus 6001          Postbus 330
6400 AH Heerlen    6400 AH Heerlen   6401 SB Heerlen       6400 AH Heerlen
045 566 66 00      045 566 66 00     045 566 63 00         045 566 58 00
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>