<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>









































 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ZOMERRAPPORTAGE 2021 / ZBB 

 Tussentijdse rapportage januari t/m juni 2021 

 Uitkomsten Zero Based Budgeting-traject 
 
 

 
 

 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 
Vastgesteld 9 september 2021 (raad) 
 
 
 

 
 
 

Raadhuisplein 6 - Postbus 200 - 6585 ZK  Mook - (024) 696 9111 
gemeente@mookenmiddelaar.nl - www.mookenmiddelaar.nl 

 
 

 



 
   

 
2 

 
 

Gemeente Mook en Middelaar 

ZOMERRAPPORTAGE 2021 / ZBB 
 
 
  



 
 Zomerrapportage 2021 

3 

Inhoudsopgave 

 

1. Algemeen ........................................................................................... 4 

1.1 Inleiding ......................................................................................................................................5 
1.2 Leeswijzer ..................................................................................................................................7 
1.3 Afkortingen .................................................................................................................................8 
1.4 Coronacrisis ...............................................................................................................................9 
1.5 Zero Based Budgeting ............................................................................................................. 10 

2. Huidige begroting 2021 ................................................................... 11 

2.1 Begrotingssaldi huidige begroting ........................................................................................... 12 
2.2 Detailmutaties .......................................................................................................................... 14 
2.3 Stand van zaken Sociaal Domein ........................................................................................... 24 
2.4 Kredieten ................................................................................................................................. 27 

3. Zero Based Budgeting .................................................................... 31 

3.1 Bezuinigingen en ZBB-traject .................................................................................................. 32 
3.2 Tabellen 'Quick wins' en potentiële besparingen (Eindrapport) .............................................. 35 
3.3 Voorstellen beleidskeuzes college van b&w ........................................................................... 54 
3.4 Beleid van de raad .................................................................................................................. 58 
3.5 Subsidies ................................................................................................................................. 59 
3.6 Belastingen .............................................................................................................................. 60 

Bijlagen ................................................................................................ 61 

Bijlage 1 Dekkingsplan B2021 ...................................................................................................... 62 
Bijlage 2 Exploitatie 2021 .............................................................................................................. 64 
Bijlage 3 Stand en verloop reserves ............................................................................................. 66 
Bijlage 4 Stand en verloop voorzieningen ..................................................................................... 69 
 

  



 
   

 
4 

 

 

1. Algemeen 
  



 
 Zomerrapportage 2021 

5 

1.1 Inleiding 

Algemeen 
De Zomerrapportage 2021 betreft een tussentijdse rapportage en is tweeledig: 
 

 Ten eerste bevat deze rapportage de financiële stand van het lopende begrotingsjaar, inclusief een 
voorstel van de bij stellen budgetten en kredieten op basis van het bestaande beleid (zie hoofdstuk 
2); 

 Ten tweede bevat deze rapportage de voorstellen en financiële uitkomsten van het ZBB-traject als 
voorbereiding op de Programmabegroting 2022 (zie hoofdstuk 3). 

 
In tegenstelling tot vorig jaar bevat deze Zomerrapportage geen beleidsmatige stand van zaken om de 
focus dit jaar op de (structurele) financiële positie te leggen, waarbij de effecten van het ZBB-traject een 
belangrijk onderdeel vormen. Hierbij is in eerste instantie aan alle 'knoppen gedraaid' waaraan je kunt 
draaien om richting een sluitende begroting te gaan dan wel tot een volledig sluitende begroting te 
komen. Achteraf traden er twee ontwikkelingen op die tot een positieve bijstelling hebben geleid, 
namelijk de effecten van de meicirculaire 2021 en de toezegging vanuit het rijk om € 1,3 miljard extra 
uit te keren voor de Jeugdzorg. De contouren van alle voorstellen zijn in deze Zomerrapportage vermeld; 
de besluitvorming over de definitieve keuzes en financiële effecten hiervan vinden plaats bij de 
behandeling van de Programmabegroting 2022 in november 2021. 
 
Financiële samenvatting 
 
Huidige begrotingssaldi lopend begrotingsjaar 
In onderstaande tabel zijn de huidige begrotingssaldi opgenomen over 2021 en volgende jaren, inclusief 
de voorgestelde budgetwijzigingen voor het bestaand beleid. 
  

Tabel Begrotingssaldi 2021-2025    Bedragen x € 1.000 

Begrotingssaldi lopende begroting (hoofdstuk 2) 

 2021 2022 2023 2024 2025 

Vastgestelde Programmabegroting 2021, 
inclusief dekkingsplan (raad 11 november 
2020) 6 V 26 V 8 V 26 V 45 N 

Nagekomen begrotingswijzigingen 0 V 0 V 0 V 0 V 0 V 

Subtotaal (vóór Zomerrapportage) 6 V 26 V 8 V 26 V 45 N 

Voorstel wijziging budgetten 233 V 399 V 216 V 138 V 141 V 

Totaal huidige begroting (ná bijstellingen) 239 V 425 V 224 V 164 V 97 V 

 
Uitgangspunt is de door de raad vastgestelde Programmabegroting 2021 inclusief het dekkingsplan 
(met daarin onder andere opgenomen diverse stelposten voor het ZBB-traject). Het dekkingsplan vindt 
u terug in bijlage 1. De nagekomen begrotingswijzigingen in 2021 hebben geen invloed op het 
begrotingssaldo gehad. Het subtotaal betreft de saldi van de huidige begroting vóór het opstellen van 
deze Zomerrapportage 2021. De voorgestelde wijzigingen in deze Zomerrapportage leiden tot 
voordelige saldi in alle jaren. De grootste positieve bijstellingen betreffen de effecten van de 
meicirculaire 2021, de lagere kapitaallasten wegens het doorschuiven van de investering huisvesting 
Kandinsky College en een toename van de dividendopbrengsten. Een nadere toelichting en specificatie 
vindt u terug in hoofdstuk 2. 
 
 
Begrotingssaldi ten behoeve van ZBB 
Zoals hierboven vermeld, zitten in de huidige begrotingssaldi diverse stelposten. Deze stelposten zijn 
nader ingevuld middels het ZBB-traject. Hieronder vindt u de begrotingssaldi met de opgeschoonde 
tekorten. 
  



 
Algemeen   

 
6 

 

Tabel Gecorrigeerde begrotingssaldi 2021-2025   Bedragen x € 1.000 

Gecorrigeerde begrotingssaldi ten behoeve van ZBB (hoofdstuk 3) 

 2021 2022 2023 2024 2025 

Totaal huidige begroting (ná bijstellingen) 239 V 425 V 224 V 164 V 97 V 

Correctie dekkingsplan begroting 2021 50 N 438 N 483 N 478 N 468 N 

Subtotaal (opgeschoond tekort) *) 189 V 13 N 259 N 314 N 371 N 

Extra middelen Rijk € 1,3 miljard 0 V 365 V 300 V 285 V 260 V 

Totaal begroting ZBB 189 V 352 V 41 V 29 N 111 N 

 
*) Exclusief stelpost te bezuinigen kosten SD (rapport Frings) van € 83k vanaf 2022. Deze stelpost is vooralsnog alleen voor 

2021 ingevuld. In de Programmabegroting 2022 wordt deze structurele stelpost van € 83k vanaf 2022 nader ingevuld. 
 
Uitgangspunt is het eindsaldo van de vorige tabel, zijnde de huidige begroting inclusief de reguliere 
bijstellingen van de budgetten met betrekking tot het bestaande beleid (eindstand hoofdstuk 2). 
Vervolgens is gekeken naar welke posten uit het dekkingsplan nader ingevuld moeten worden. Deze 
posten zijn gecorrigeerd op de beginstand, zodat de opgeschoonde tekorten zichtbaar zijn. Deze 
tekorten (vanaf 2022) worden deels gecompenseerd door de extra uitkering van het rijk van € 1,3 miljard 
(aflopend in de jaren daarna). De eindsaldi voor de jaren 2021 t/m 2023 zijn positief, de eindsaldi voor 
de jaren 2024 en 2025 zijn negatief. 
 
De invulling van de tekorten en/of de eventuele aanvulling van de overschotten kunnen gehaald worden 
uit de uitkomsten van het ZBB-traject. De voorstellen en financiële mutaties van het ZBB-traject zijn 
verder gespecificeerd en toegelicht in hoofdstuk 3. Het door het college voorgestelde scenario en het 
financiële effect daarvan is verwoord in het raadsvoorstel. Het staat de raad vrij om anders te besluiten. 
  



 
 Zomerrapportage 2021 

7 

1.2 Leeswijzer 

Zomerrapportage 
 
De zomerrapportage bestaat uit vier onderdelen. 
 
1. Algemeen 
Hier vindt u de inleiding, deze leeswijzer en de afkortingen, maar ook de laatste stand van zaken met 
betrekking tot de financiële effecten van de Coronacrisis en van het ZBB-traject. 
 
2. Huidige begroting 2021 
Dit hoofdstuk bevat de huidige begrotingssaldi zoals vermeld in Programmabegroting 2021 evenals de 
voorgestelde wijzigingen van de huidige begroting 2021. Ook eventuele structurele effecten voor de 
jaren 2022 t/m 2025 zijn vermeld. De mutaties boven de € 10k zijn (beknopt) toegelicht. 
 
3. Zero Based Budgeting 
In dit hoofdstuk worden de financiële effecten van het ZBB-traject vermeld evenals de voorstellen van 
het college van burgemeester en wethouders ten aanzien van deze effecten. Hierbij is onderscheid 
gemaakt in quick wins en in eigen beleidskeuzes. 
 
Bijlagen 
In de bijlagen vindt u enerzijds het dekkingsplan uit de  Programmabegroting 2021 en anderzijds de 
gerealiseerde cijfers over het eerste halfjaar met betrekking tot de exploitatie en de reserves en 
voorzieningen. 
 
 
Bedragen 
 
Weergave 
Bedragen worden als volgt weergegeven: 
 
Bedragen worden vermeld in duizendtallen, zijnde 'x € 1.000' of aangeduid met de letter 'k'. 
Tenzij anders aangegeven worden lasten positief (+) en baten negatief (-/-) weergegeven. 
In tabellen waarbij de letters 'V' en 'N' worden gebruikt, worden positieve bedragen of voordelen met de 
letter 'V' weergegeven en negatieve bedragen of nadelen met de letter 'N'. 
 
Afrondingsverschillen 
Omdat de bedragen in deze Zomerrapportage in duizenden euro’s worden gepresenteerd, is het 
mogelijk dat in de tellingen schijnbaar afrondingsverschillen ontstaan. Dit komt omdat zowel de 
afzonderlijke bedragen als een eindtelling onafhankelijk van elkaar worden afgerond. 
Voorbeeld: € 1.300 + € 1.400 = € 2.700, dit wordt dan € 1k  + € 1k = € 3k. 
  



 
Algemeen   

 
8 

1.3 Afkortingen 

Afkorting  Voluit 
Admo Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (incl. overhead en Vpb) 
BBZ Besluit bijstandverlening zelfstandigen 
B-N Budgettair-neutraal 
BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen 
B&W (College van) burgemeester en wethouders 
GGZ Geestelijke gezondheidszorg 
GR Gemeenschappelijke regeling 
ICT Informatie- en communicatietechnologie 
IWGM Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep, Mook en Middelaar 
MJOP Meerjarig onderhoudsplan 
p.m. pro memorie (ter herinnering) 
RvN Rijk van Nijmegen 
SD Sociaal Domein 
Tozo Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers 
Vpb Vennootschapsbelasting 
VVE Voor- en vroegschoolse educatie 
Wmo Wet maatschappelijke ondersteuning 
ZBB Zero Based Budgeting 
 
 
  



 
 Zomerrapportage 2021 

9 

1.4 Coronacrisis 

Helaas duurt de coronacrisis ook in 2021 nog voort. Ondanks dat landelijk maatregelen grotendeels zijn 
losgelaten, zijn er ook zorgen over de opkomst van de deltavariant (en eventueel nog andere varianten). 
Hierdoor worden (of inmiddels zijn) diverse maatregelen weer aangescherpt. 
 
De rijksoverheid heeft wel aangegeven om bepaalde compensaties dit jaar te beëindigen, zoals de 
Tozo-uitkeringen. 
Middels een maartbrief 'Compensatiepakket coronacrisis medeoverheden' is het 4e pakket aan 
compensatie bekend gemaakt. Deze middelen betreffen de uitbreiding van het economisch steun- en 
herstelpakket en het aanvullend steunpakket sociaal en mentaal welzijn en leefstijl. 
Voor 2021 gaat het om een bedrag van € 81k. Daarnaast wordt via de algemene uitkering en 
decentralisatie-uitkeringen conform de meicirculaire 2021 nog eens € 61k aan compensatie ontvangen 
over andere posten, zoals extra kosten voor de Tweede Kamerverkiezingen. Deze extra compensatie 
valt onder de algemene dekkingsmiddelen. 
 
In totaal is tot nu toe over 2021 een bedrag van € 142k aan coronacompensatie beschikbaar. Tegenover 
deze inkomsten wordt voor hetzelfde bedrag een budget geraamd om hiermee extra kosten of lagere 
opbrengsten te dekken. 
 
In de meicirculaire 2021 is ook een 5e pakket aangekondigd voor een indicatief bedrag van € 20k. Het 
definitieve bedrag wordt vermeld in de septembercirculaire 2021 (en wordt dan budgettair-neutraal 
verwerkt in de begroting). 
  



 
Algemeen   

 
10 

1.5 Zero Based Budgeting 

Voor wat betreft het Zero Based Budgeting-traject verwijzen wij u graag naar hoofdstuk 3 van deze 
Zomerrapportage. Hoofdstuk 2 sluit af met de begrotingssaldi van het bestaande beleid, inclusief 
stelposten voor bezuinigingen in het kader van  het ZBB-traject, zoals verwoord in het dekkingsplan van 
de Programmabegroting 2021. In hoofdstuk 3 worden deze stelposten buiten beschouwing gelaten, 
zodat het zuivere tekort zichtbaar is. Middels het ZBB-traject wordt concreet invulling gegeven aan deze 
tekorten. De diverse voorstellen zijn in tabellen vermeld. 
Opgemerkt wordt dat de besluitvorming omtrent een sluitende begroting, plaatsvindt bij de behandeling 
van de Programmabegroting 2022 in de raadsvergadering van november 2021. In de tabellen in deze 
Zomerrapportage 2021 zijn de eindsaldi van baten en lasten weergegeven. In de Programmabegroting 
2022 worden deze eindsaldi over de jaren 2022 t/m 2025 nog verder verdeeld in structurele en 
incidentele saldi. 
  



 
 Zomerrapportage 2021 

11 

 

 

2. Huidige begroting 2021 
  



 
Huidige begroting 2021   

 
12 

2.1 Begrotingssaldi huidige begroting 

In onderstaande tabel zijn de huidige begrotingssaldi vermeld, evenals de nieuwe saldi na voorgestelde 
mutaties op het bestaande beleid (exclusief ZBB). Positieve bedragen zijn lasten, negatieve bedragen 
zijn baten. 
 

Bedragen x € 1.000 

Begrotingssaldi 2021 2022 2023 2024 2025 

Primitieve begroting 2021 842 933 954 931 927 

Dekkingsplan begroting 2021 -849 -959 -961 -957 -882 

Vastgestelde Programmabegroting -6 -26 -8 -26 45 

Nagekomen begrotingswijzigingen 0 0 0 0 0 

Huidig saldo -6 -26 -8 -26 45 

Mutaties Zomerrapportage -233 -399 -216 -138 -141 

Nieuw saldo na bijstellingen -239 -425 -224 -164 -97 
 
Uitgangspunt is de vastgestelde Programmabegroting 2021. Deze bestaat uit enerzijds de primitieve 
begroting en anderzijds het dekkingsplan 2021 (verwerkt als 1e begrotingswijziging in 2021, zie ook 
bijlage 1). Deze is door de raad vastgesteld op 11 november 2020. In het dekkingsplan zijn diverse 
stelposten opgenomen met betrekking tot het ZBB-traject welke in het volgende hoofdstuk nader worden 
ingevuld. 
 
De nagekomen begrotingswijzigingen (raadsvergaderingen januari t/m juni 2021) hebben niet geleid tot 
een aanpassing van het begrotingssaldo. 
 
Mutaties Zomerrapportage 2021 
In onderstaande tabel zijn de voorgestelde mutaties per programma getotaliseerd weergegeven voor 
de jaren 2021 t/m 2025. Dit is exclusief de uitkomsten van het ZBB-traject (zie hiervoor hoofdstuk 3). 
Positieve bedragen zijn lasten, negatieve bedragen zijn baten. 

Bedragen x € 1.000 

Mutaties Zomerrapportage 2021 2022 2023 2024 2025 

0 Besturen 136 34 34 34 34 

1 Beschermen 80 42 42 42 42 

2 Verplaatsen 10 0 0 0 0 

3 Werken 0 0 0 0 0 

4 Leren 64 -37 -28 -23 -16 

5 Recreëren 0 0 0 0 0 

6 Samenleven en zorgen 124 50 63 88 114 

7 Gezond leven 3 0 0 0 0 

8 Wonen 0 0 0 0 0 

Subtotaal programma's 416 89 111 141 174 

Algemene dekkingsmiddelen -582 -514 -404 -356 -425 

Kosten van overhead -11 110 110 110 110 

Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 

Bedrag voor onvoorzien 0 0 0 0 0 

Subtotaal admo -593 -404 -294 -246 -315 



 
 Zomerrapportage 2021 

13 

Toevoegingen aan reserves 1.423 -84 -33 -33 0 

Onttrekkingen uit reserves -1.480 0 0 0 0 

Subtotaal reserves -57 -84 -33 -33 0 

Totaal mutaties -233 -399 -216 -138 -141 

 
Toelichting 
 
De mutaties in deze Zomerrapportage leiden voor de jaren 2021 t/m 2025 per saldo tot een positieve 
bijstelling. De grootste mutaties betreffen de effecten van de meicirculaire (inclusief taakmutaties), de 
toename van de salariskosten, de onderuitputting van kapitaallasten krediet huisvesting Kandinsky 
College en de positieve bijstelling van de dividendbaten. Daarnaast valt de bestemmingsreserve 
‘Dekking kapitaallasten’ vrij en wordt het saldo toegevoegd aan de Algemene reserve en aan de VBR. 
In onderdeel 2.2 worden de mutaties op programmaniveau meer gedetailleerd toegelicht. 
 
Het saldo ná de Zomerrapportage is als volgt: 
 

Tabel Begrotingssaldi 2021-2025    Bedragen x € 1.000 

Voorlopige begrotingssaldi ná Zomerrapportage 

 2021 2022 2023 2024 2025 

Lasten 12.689 11.997 12.083 12.123 12.152 

Baten -3.850 -3.632 -3.664 -3.646 -3.646 

Subtotaal programma's 8.839 8.366 8.419 8.477 8.505 

Algemene dekkingsmiddelen -13.383 -13.466 -13.277 -13.225 -13.236 

Kosten van overhead 4.985 4.918 4.801 4.751 4.801 

Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 

Bedrag voor onvoorzien 5 5 5 5 5 

Subtotaal admo -8.394 -8.543 -8.471 -8.469 -8.430 

Toevoeging aan reserves 1.423 0 0 0 0 

Onttrekking uit reserves -2.107 -247 -172 -172 -172 

Subtotaal reserves -684 -247 -172 -172 -172 

Nieuw saldo na Zomerrapportage -239 -425 -224 -164 -97 

 V V V V V 

 
Doorkijk naar 2022 
In bovenstaande saldi zijn de bedragen conform het  (meerjarige) dekkingsplan van de 
Programmabegroting 2021 opgenomen. Dit is dus inclusief bijstellingen diverse budgetten, maar ook 
inclusief diverse (nog nader in te vullen) stelposten ZBB. Dit beeld laat dus niet het 'opgeschoonde' 
resultaat zien. In hoofdstuk 3 wordt het ZBB-traject behandeld. Hierbij wordt ook inzicht gegeven in de 
daadwerkelijke ("opgeschoonde") begrotingssaldi en worden diverse scenario's voorgelegd. 



Huidige begroting 2021   

14 

2.2 Detailmutaties 

EXPLOITATIE 
 
In onderstaande tabellen zijn de mutaties zoals vermeld op de vorige bladzijde nader gespecificeerd en toegelicht. Alle bedragen zijn keer € 1.000. 
 

 
Programma Besturen 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

0.1 
Algemene baten en 
lasten belastingen 

89 

Doorbelasting kosten heffing en 
invordering door BsGW en kosten van 
bezwaar- en beroepschriften naar 
reinigings- en rioolheffing 

STR 0 37 37 37 37 

0.2 Corona 0 
Compensatie corona middels uitkering 
gemeentefonds 

INC 142     

0.3 Divers p.m. Kleinere bijstellingen < € 10k STR -7 -3 -3 -3 -3 

 Totaal    136 34 34 34 34 

 
Toelichting 
0.1 Algemene baten en lasten 
 belastingen : De kosten van de BsGW (heffing en invordering belastingen) en de kosten voor bezwaar- en beroepsschriften 

worden naar rato van opbrengst doorbelast naar de reinigingsheffingen en naar de rioolheffing. De geraamde kosten 
bedragen € 121k + € 8k = € 129k. Het aandeel voor reinigings- en rioolheffing bedraagt ongeveer 40%. Dit betekent 
dat (afgerond) € 52k wordt doorbelast. Geraamd was € 89k. De doorbelasting kan (vanaf 2022) met € 37k afgeraamd 
worden. Zie ook bij ID 7.1. De lagere kosten voor de BsGW waren al eerder aangegeven en verwerkt in de begroting. 

 
0.2 Compensatie Coronakosten : Op basis van de decembercirculaire 2020, de Coronabrief maart 2021 en de meicirculaire 2021 ontvangen 

gemeenten middels de uitkeringen gemeentefonds Coronacompensatie (zie bij ID 9.4). Het compensatiebedrag 
wordt gereserveerd voor gemaakte of nog te maken extra kosten dan wel gederfde inkomsten. Een eventueel 
overschot hoeft niet terugbetaald te worden. Een eventueel tekort komt voor rekening van de gemeente. Dit in 



 Zomerrapportage 2021 

15 

tegenstelling tot bijvoorbeeld specifieke uitkeringen, zoals TOZO. Deze worden verrekend met het rijk op basis van 
werkelijke kosten. 

 
0.3 Divers : Betreft diverse kleinere bijstellingen zoals hogere opbrengsten voor secretarieleges. 
 
 

 
Programma Beschermen 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

1.1 Taakmutatie 0 
Taakmutaties naar aanleiding van 
meicirculaire 2021 

INC 80 42 42 42 42 

 Totaal    80 42 42 42 42 

 
Toelichting 
1.1 Taakmutaties : Middels de meicirculaire ontvangen we meer uit het gemeentefonds. Een deel van de extra baten is bestemd voor 

taakmutaties op het gebied van VTH en veiligheid. Zie ook ID 9.4. 
 
 

 
Programma Verplaatsen 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

2.1 
Overige 
verkeerszaken 

4 
Te laag geraamd bedrag voor deelname 
regio Arnhem-Nijmegen. 

INC 10     

 Totaal    10 0 0 0 0 

 
Toelichting 
2.1 Overige verkeerszaken : Enkele jaren geleden is er besloten om op het terrein van Mobiliteit te participeren in de Regio Arnhem-Nijmegen. 

Hier zijn jaarlijkse kosten aan verbonden. Deelname op dit terrein is begrijpelijk, gelet op de verkeersstromen in de 
gemeente met deze regio. Hierbij is ook te denken aan het openbaar vervoer binnen onze gemeente dat door de 
provincie Gelderland wordt verzorgd. Ook de aanwezigheid van het station dat door samenwerking met de 
voormalige Stadsregio Arnhem-Nijmegen is gerealiseerd. Het station valt qua beheer ook binnen Gelderland. Een 
grote opgave binnen de gemeente is de verkeersstroom tussen de A73 en Berg en Dal in combinatie met de 



Huidige begroting 2021   

16 

bereikbaarheid van Nijmegen. Een opgave die alleen in samenwerking met de regio Arnhem-Nijmegen kan worden 
aangepakt. Vooralsnog wordt alleen 2021 bijgesteld. In de loop van 2021 wordt bekeken in hoeverre er  hogere 
structurele kosten zijn ten opzichte van de huidige raming. 

 
 

 
Programma Werken 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

3.0   Geen mutaties       

 Totaal    0 0 0 0 0 

 
Toelichting 
Programma Werken bevat geen mutaties. 
 
 

 
Programma Leren 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

4.1 Leerlingenvervoer 82 
Toename kosten leerlingenvervoer 
Vervoersorganisatie 

STR 0 31 40 45 52 

4.2 Dekkingsplan SD 
p.m. Hogere kosten INC 94     

p.m. Hogere baten INC -62     

4.3 B-N overboeking p.m. 
Betreft budgettair-neutrale overboeking 
van programma Samenleven en zorgen 
naar programma Leren 

STR 30 30 30 30 30 

4.4 Kapitaallasten 100 
Krediet investering nieuwbouw/verbouw 
Kandinsky College doorschuiven naar 
2025 

INC 0 -100 -100 -100 -100 

4.5 Divers p.m. Diverse kleinere bijstellingen < € 10k STR 2 2 2 2 2 



 Zomerrapportage 2021 

17 

 Totaal    64 -37 -28 -23 -16 

 
Toelichting 
4.1 Leerlingenvervoer : Onze begroting volgt de begroting van de vervoersorganisatie. Binnen de begroting van de vervoersorganisatie 

verschuiven de kosten van Wmo naar leerlingenvervoer. Per saldo een voordeel van € 23k in 2022 en € 5k in 2023 
en een nadeel van € 19k in 2024 en € 40k in 2025 (zie ook bij ID 6.4). 

 
4.2 Dekkingsplan SD : In de Programmabegroting 2021 is voor begrotingsjaar 2021 een bezuiniging vermeld van € 83k voor het Sociaal 

Domein. Deze is concreet (incidenteel) ingevuld door diverse budgetten te muteren binnen de programma's Leren, 
Samenleven en Zorgen, Gezond leven en middels een reservemutatie (zie ook ID's 6.6, 7.3 en R.1). 

 
4.3 B-N overboeking : Betreft een budgettair-neutrale overboeking van programma Samenleven en zorgen naar programma Leren, inzake 

een subsidie voor Kion met betrekking tot voorschoolse educatie (zie ook ID 6.7). Deze overboeking heeft geen 
effect op het saldo. 

 
4.4 Huisvesting kapitaallasten : In de programmabegroting is een krediet opgenomen van € 4 miljoen voor nieuwbouw/verbouw Kandinsky College. 

Voorgesteld wordt om de investering door te schuiven naar op z'n vroegst 2025. Dit betekent dat de kapitaallasten 
van € 100k voor de jaren 2022 t/m 2025 kunnen vrijvallen. 

 
4.5 Divers : Betreft diverse kleinere bijstellingen zoals hogere ozb-lasten voor schoolgebouwen. 
 
 

 
Programma Recreëren 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

5.1 
Sportbeleid en -
activering 

0 Uitvoeringsbudget sportakkoord INC 24     

5.2 
Sportbeleid en -
activering 

0 Ontvangen rijksuitkering INC -24     

 Totaal    0 0 0 0 0 

 
Toelichting 
5.1 Sportbeleid en -activering : Reserveren ontvangen uitkeringen voor uitvoering sportakkoord (zie bij ID 5.2). 
 



Huidige begroting 2021   

18 

5.2 Sportbeleid en -activering : Betreft een ontvangen rijksuitkering voor de uitvoering van het lokaal sportakkoord. Wij hebben voor € 10k een 
subsidie aangevraagd; het rijk heeft dit verdubbeld, zodat € 20k is ontvangen. Daarnaast betreft dit een niet geraamd 
restant uit 2020 van € 3,5k. 

 
 

 
 
 
Programma Samenleven en zorgen 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

6.1 
Wijkteams en 
lokale toegang 

0 

Ontvangen bijdrage voor pilot 
buurtgezinnen 

INC -14     

Beheer- en uitvoeringskosten pilot 
buurtgezinnen 

INC 14     

6.2 
Bijstandsbesluit 
zelfstandigen 

-18 
Minder verhaal BBZ INC 10     

Minder verhaal BBZ door wetswijziging STR 0 17 17 17 17 

6.3 Tozo 0 
Tozo voorschot van het rijk INC -139     

Tozo uitkeringen INC 139     

6.4 
Maatwerkdienst-
verlening 18+ 

156 
Afname Wmo maatwerkvoorziening 
vervoer 

STR 0 -54 -45 -26 -12 

6.5 Arbeidsparticipatie 116 
Bijstelling participatiebudget conform 
begroting MGR 

STR 4 5 11 16 23 

6.6 Dekkingsplan SD 

p.m. Diverse budgetten bijstelling lasten INC -71     

p.m. Diverse budgetten bijstelling baten INC 10     

p.m. 
Invulling stelpost SD dekkingsplan 
Programmabegroting 2021 

INC 83     



 Zomerrapportage 2021 

19 

6.7 B-N Overboeking  
Betreft budgettair-neutrale overboeking 
van programma Samenleven en zorgen 
naar programma Leren 

STR -30 -30 -30 -30 -30 

6.8 Taakmutaties 0 
Taakmutaties naar aanleiding van 
meicirculaire 2021 

INC 125 116 118 119 124 

6.9 Divers  Diverse kleinere bijstellingen < € 10k STR -6 -3 -8 -8 -8 

 Totaal    124 50 63 88 114 

 
Toelichting 
 
6.1 Wijkteams en lokale toegang : Vanuit de regio is een bijdrage ontvangen voor de pilot buurtgezinnen. De bijdrage wordt hiervoor ingezet. 
 
6.2 BBZ : In 2020 is minder BBZ uitgekeerd. Hierdoor is het verhaal BBZ in 2021 ook lager dan oorspronkelijk geraamd. Als 

gevolg van een nieuwe systematiek (wetswijziging) BBZ moet het verhaal vanaf 2022 fors naar beneden worden 
bijgesteld. Raming vindt plaats aan de hand van verstrekte bedrijfskredieten. 

 
6.3 Tozo : Van het rijk hebben we een voorschot ontvangen van € 139k. Deze wordt ingezet om Tozo-uitkeringen te bekostigen. 

Middels besluitvorming bij de Jaarstukken 2020 wordt ook het restant budget van 2020 overgeheveld naar 2021 
(verloopt budgettair-neutraal). Eventuele overschotten moeten terugbetaald worden. 

 
6.4 Maatwerkdienstverlening 18+ : Onze begroting volgt de begroting van de vervoersorganisatie. Binnen de begroting van de vervoersorganisatie 

verschuiven de kosten van Wmo naar leerlingenvervoer. Per saldo een voordeel van € 23k in 2022 en € 5k in 2023 
en een nadeel van € 19k in 2024 en € 40k in 2025 (zie ook bij ID 4.1). 

 
6.5 Arbeidsparticipatie : Middels uitkeringen gemeentefonds ontvangen wij in integratie-uitkering participatie (zit in bijstelling bij ID 9.4). Wij 

dragen het participatiebudget één op één af aan de MGR om voor ons deze regeling uit te voeren. 
 
6.6 Dekkingsplan SD : In de Programmabegroting 2021 is voor begrotingsjaar 2021 een bezuiniging vermeld van € 83k voor het Sociaa l 

Domein. Deze is concreet ingevuld door diverse budgetten te muteren binnen de programma's Leren, Samenleven 
en Zorgen, Gezond leven en middels een reservemutatie. Zie ook ID's 4.2, 7.3 en R.1.  

 
6.7 B-N overboeking : Betreft een budgettair-neutrale overboeking van programma Samenleven en zorgen naar programma Leren, inzake 

een subsidie voor Kion met betrekking tot voorschoolse educatie (zie ook ID 4.3). Deze overboeking heeft geen 
effect op het saldo. 

 



Huidige begroting 2021   

20 

6.8 Taakmutaties : Middels de meicirculaire ontvangen we meer uit het gemeentefonds. Een deel van de extra baten is bestemd voor 
taakmutaties op het gebied van Voogdij, inburgering en maatschappelijk begeleiding, aanpak dak- en thuisloosheid 
en kerkenvisie. Zie ook ID 9.4. 

 
6.9 Divers : Betreft diverse kleinere bijstellingen zoals lagere bijdrage voor arbeidsmatige dagbesteding en hogere kosten 

applicatie vroegsignalering. 
 
 

 
Programma Gezond leven 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

7.1 
Reinigings- en 
rioolheffing 

102 
Lager aandeel kosten (a.g.v. lagere 
kosten BsGW, zie ook bij 0.01). 

STR 0 -37 -37 -37 -37 

7.2 
Reinigings- en 
rioolheffing 

-1.407 
Door lagere kosten ook lagere 
opbrengsten (maximaal 100% 
kostendekkend) 

STR 0 37 37 37 37 

7.3 Dekkingsplan SD p.m. Meer baten INC 3     

 Totaal    3 0 0 0 0 

 
Toelichting 
7.1 Rioolheffing en reinigings- 
 heffingen : Er werd € 102k doorbelast voor kosten van belastingen naar rioolheffing en reinigingsheffingen. Door lagere kosten 

middels aansluiting bij de BsGW (zie ID 0.1) kan ook de doorbelasting naar beneden worden bijgesteld. Het aandeel 
in de belastingkosten voor rioolheffing en de reinigingsheffingen neemt dus af. 

 
7.2 Rioolheffing en reinigings- 
 heffingen : Rioolheffing en reinigingsheffingen betreffen gesloten systemen met maximaal 100% kostendekkendheid. Lagere 

kosten (middels een lagere doorbelasting van belastingkosten) leidt ook tot lagere opbrengsten. 
 
7.3 Dekkingsplan SD : In de Programmabegroting 2021 is voor begrotingsjaar 2021 een bezuiniging vermeld van € 83k voor het Sociaal 

Domein. Deze is concreet ingevuld door diverse budgetten te muteren binnen de programma's Leren, Samenleven 
en Zorgen, Gezond leven en middels een reservemutatie. Zie ook ID's 4.2, 6.6 en R.1.  

 
 

 



 Zomerrapportage 2021 

21 

Programma Wonen 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

   Geen mutaties       

 Totaal    0 0 0 0 0 

 
Toelichting 
Programma Wonen bevat geen mutaties. 
 
 

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

9.1 Lening u/g 0 
Rentebaten (2,15%) over verstrekte 
hybride lening aan Enexis 

STR -9 -9 -9 -9 -9 

9.2 Dividend -221 
Bijstelling dividend Enexis en BNG naar 
aanleiding van begrotingsbrief provincie 

STR -67 -67 -67 -67 -67 

9.3 Accountantskosten 60 
Lagere accountantskosten n.a.v. 
aanbesteding nieuwe accountant 

STR -10 -10 -10 -10 -10 

9.4 
Uitkeringen 
gemeentefonds 

-10.207 
Hogere uitkeringen gemeentefonds 
naar aanleiding van de meicirculaire 

STR -506 -438 -328 -280 -349 

9.5 Salariskosten 5.429 Bijstelling salarislasten STR 0 121 121 121 121 

9.6 Divers p.m. Diverse kleinere bijstellingen < € 10k STR -1 -1 -1 -1 -1 

 Totaal    -593 -404 -294 -246 -315 

 
Toelichting 
9.1 Lening  u/g : In 2020 is een hybride lening verstrekt aan Enexis ('Lening u/g Enexis Tranche A t/m november 2030') van € 428k. 

Hierover ontvangen we 2,15% rente per jaar. 
 



Huidige begroting 2021   

22 

9.2 Dividend : De provincie adviseert jaarlijks middels de begrotingsbrief het bedrag voor dividend per aandeel Enexis (€ 0,50) en per 
aandeel BNG (€ 1,81). Op basis van het aantal aandelen bedraagt de geraamde dividendopbrengst € 288k. Dit leidt tot 
een positieve bijstelling van € 67k. 

 
9.3 Accountantskosten : Begin 2021 heeft er een aanbesteding plaatsgevonden voor een nieuwe accountant. De uitkomst van de aanbesteding 

heeft geleid tot een andere accountant (Crowe-Foederer) en een structureel lager budget voor accountantskosten. 
 
9.4 Uitkeringen gemeentefonds : De uitkeringen gemeentefonds zijn meerjarig bijgesteld. Bij dit onderdeel is het bruto bedrag vermeld van de mutaties 

in de Algemene uitkering en de integratie- en decentralisatie-uitkeringen. Een deel van de extra inkomsten zijn nodig 
voor taakmutaties of voor participatie. Zie hiervoor de ID's 1.1, 6.5 en 6.8. 

 
9.5 Salariskosten : Betreft een bijstelling van de salariskosten (inclusief loonbelasting en premieheffing werkgeverslasten) op basis van 

geraamde formatie per 1 januari 2022, waarbij rekening is gehouden met een verwachte indexatie van minimaal 1,5%. 
 
9.6 Divers : Betreft diverse kleinere bijstellingen zoals verlagen eigen risico bij verzekeringen. 
 
 

 
Mutaties reserves 

ID Onderwerp 
Primitieve 
begroting 

Omschrijving mutatie 
Voorgestelde wijzigingen 

STR/INC 2021 2022 2023 2024 2025 

R.1 Dekkingsplan SD 57 
Vrijval restant bestemmingsreserve 
Vluchtelingen en statushouders 

INC -57     

R.2 Bestemmingsreserve 1.423 
Vrijval bestemmingsreserve dekking 
kapitaallasten 

INC -1.423     

R.3 Algemene reserve 1.850 

Aanvulling Algemene reserve tot € 2 
miljoen en ongedaan maken 
toevoeging voor de jaren 2022 t/m 
2024 

INC 150 -84 -33 -33  

R.4 VBR *) -203 

Terugstorten naar de VBR van het 
saldo van de  bestemmingsreserve 
‘Dekking kapitaallasten’ minus de 
toevoeging aan de Algemene reserve 

INC 1.273     

 Totaal    -57 -84 -33 -33 0 



 Zomerrapportage 2021 

23 

 
*) in het saldo van -€ 203k zit reeds de voorgestelde besluitvorming van de Jaarstukken 2020. 
 
Toelichting 
R.1 Dekkingsplan SD : In de Programmabegroting 2021 is voor begrotingsjaar 2021 een bezuiniging vermeld van € 83k voor het Sociaal 

Domein. Deze is concreet ingevuld door diverse budgetten te muteren binnen de programma's Leren, Samenleven 
en Zorgen, Gezond leven en middels een reservemutatie. Zie ook ID's 4.2, 6.6. en 7.3. 

 
R.2 Bestemmingsreserve : In het verleden in de bestemmingsreserve ‘Dekking kapitaallasten’ gevormd ten laste van de VBR. Deze 

bestemmingsreserve is de afgelopen jaren niet of nauwelijks aangesproken. Ook worden kapitaallasten van nieuwe 
investeringen niet meer gedekt door een onttrekking uit een bestemmingsreserve. Om deze redenen kan de 
bestemmingsreserve ‘Dekking kapitaallasten’ vrijvallen. 

   De kapitaallasten van enkele bestaande investeringen worden gedekt door de bestemmingsreserve ‘Afschrijvingen 
investeringsplan 2013-2016’. Dit betreft dus een andere bestemmingsreserve. 

 
R.3 Algemene reserve : In het dekkingsplan van de Programmabegroting 2021 valt in 2021 een bedrag van € 150k vrij ten gunste van het 

rekeningresultaat, waarbij deze in de drie jaren daarna weer wordt aangevuld. Door het vrijvallen van de 
bestemmingsreserve ‘Dekking kapitaallasten’, kan de Algemene reserve weer in 2021 op peil worden gebracht en 
kan de toevoeging in de jaren 2022 t/m 2024 achterwege blijven, hetgeen voor die jaren een incidenteel voordeel 
oplevert. 

 
R.4 VBR : Het restant saldo van de vrijgevallen bestemmingsreserve ‘Dekking kapitaallasten’, dus na aanvulling van de 

Algemene reserve, kan weer teruggestort worden in de VBR, waardoor de VBR ongeveer € 1 miljoen bedraagt. 
 



 
Huidige begroting 2021   

 
24 

2.3 Stand van zaken Sociaal Domein 

Algemeen 

Na het eerste kwartaal hebben wij een prognose opgesteld van het financieel resultaat van programma 

Samenleven en Zorgen. Het algemene resultaat vindt u hieronder.  

 

Waarom is er voor gekozen speciale aandacht te besteden aan programma Samenleven en Zorgen? 

Er is gekozen voor programma Samenleven en Zorgen, omdat dit het programma is wat 

verantwoordelijk is voor de grootste tekorten. Ook is dit het programma waar het overgrote gedeelte van 

de kosten bestaat uit open-einde regelingen, die moeilijk te beïnvloeden zijn. Dit om te kunnen 

vaststellen hoe dit resultaat zich verhoudt met de in de begroting opgenomen bedragen en of er sprake 

is van een overschot of tekort. 

 

Het betreft een prognose; er kan nog veel veranderen 

De cijfers zijn nog voorlopig en zijn bedoeld voor de algemene beeldvorming. Het voorlopige karakter 

van de cijfers heeft te maken met: 

1. De prognose is in de meeste gevallen gebaseerd op de realisatie van de eerste maanden. 

Alleen als er redenen waren om aan te nemen dat dit geen goede prognose zou opleveren, is 

bij sommige begrotingsposten de prognose anders opgebouwd.  

2. We hebben geen volledig zicht op het declaratieritme van de aanbieders. Het zou kunnen dat 

aanbieders achter lopen met hun declaraties, en er hierdoor in de loop van 2021 nog kosten bij 

komen. Het is tegenwoordig ook mogelijk om een prognose te maken op basis van de 

zorgtoewijzingen. Omdat er in de regel minder zorg wordt gebruikt dan wordt toegewezen, kan 

er op basis van de toewijzingen geen accurate prognose worden gemaakt. Maar het kan ons 

wel helpen om de prognose op basis van declaraties beter te interpreteren. In voorkomende 

gevallen hebben wij hier gebruik van gemaakt.  

3. Er kunnen in de loop van 2021 nog grote schommelingen naar boven en beneden plaats vinden 

in de geïndiceerde zorg, waardoor het beeld in de loop van 2021 verandert. Eén of meerdere 

cliënten die zware zorg nodig hebben, zijn van grote invloed op het totaalbeeld, zowel positief 

als negatief. 

 

 
Wat is het beeld van de prognose ten opzichte van de geraamde lasten 2021? 

Wanneer we de uitgaven voor zorg vergelijken met de begroting in 2021 zien we dat er op de Wmo 

sprake is van een tekort. Op basis van de huidige prognoses lijkt er geen sprake van een tekort bij 

Jeugd of de Participatiewet. 

Bedragen x € 1.000 

Onderdeel Verschil 

Wmo 114 N 

Jeugd 1 V 

Participatiewet (en re-integratie) 1 V 

Totaal 112 N 

 

 

 

 



 
 Zomerrapportage 2021 

25 

 
 

Wat is het beeld van de inkomsten/uitgaven? 

De grafiek ‘Prognose begrotingsresultaat 3D’s 2021’ laat grafisch de cijfers zien wat het resultaat is op 

onze primitieve begroting. Wij hebben ook een vergelijking opgesteld waar wij onze uitgaven afzetten 

tegen de middelen die wij ontvangen van het Rijk. In tegenstelling tot de vergelijking met de begroting, 

hebben we in deze vergelijking ook de lokale uitvoeringskosten meegenomen om zo een geheel beeld 

te vormen. Wanneer we de uitgaven vergelijken met de rijksbijdrage in 2021 zien we dat er op elk van 

de 3D’s een tekort is: 

Bedragen x € 1.000 

Onderdeel Verschil 

Wmo  41 N 

Jeugd 453 N 

Participatiewet en re-integratie 128 N 

Totaal 622 N 

 

 

 

 
 
Wat zeggen de cijfers? 

Als de huidige prognose accuraat blijkt, dan is er op het programma Samenleven en Zorgen dit jaar 

sprake van minder uitgaven ten opzichte van vorig jaar. Ondanks het feit dat de totale rijksbijdrage dit 

jaar ook lager ligt, is er naar verwachting toch sprake van een kleiner tekort. Ten opzichte van de 

rijksbijdrage geven wij echter nog steeds ongeveer € 622k meer uit dan wij ontvangen. 

 

  



 
Huidige begroting 2021   

 
26 

  

  

 Totaal Totaal Totaal 

 2021 2020 2019 

Rijksbijdrage 6.029 V 7.176 V 5.373 V 

Uitgaven 6.651 N 7.955 N 6.119 N 

Saldo 622 N 779 N 746 N 

 

Ten opzichte van de begroting hebben wij op dit moment een tekort op de Wmo. De overschrijdingen 

worden veroorzaakt door hulp bij het huishouden, wonen, rollen en vervoer, reguliere en specialistische 

begeleiding en dagbesteding volwassenen (niet: ouderen). Hier zijn verschillende verklaringen voor 

mogelijk.  

De vraag om ‘oude’ Wmo voorzieningen (hulp bij het huishouden, wonen, rollen en vervoer) neemt nog 

steeds toe als gevolg van de vergrijzing en het abonnementstarief. Ook zijn de tarieven voor 

hulpmiddelen gestegen. Tenslotte is er dit jaar sprake van meer woningaanpassingen en dure 

hulpmiddelen. Dit laatste heeft te maken met de natuurlijke fluctuatie in de zorgvraag, en is nog niet 

indicatief voor een stijgende trend. 

Sinds vorig jaar zien we ook een aanzienlijke stijging van ‘nieuwe’ Wmo-voorzieningen (begeleiding en 

dagbesteding). Het is wel goed om hierbij in het achterhoofd te houden dat wij nog altijd minder uitgeven 

aan nieuwe Wmo-voorzieningen dan wij ontvangen vanuit het rijk. Wij weten nog niet waar deze stijging 

door wordt veroorzaakt. Er is sprake van meer cliënten, en mogelijk ook van langere of duurdere 

trajecten. Het kan te maken met hebben met de wachtlijsten in de Ggz en meer ambulante, in plaats 

van klinische zorg. Maar er kunnen ook andere verklaringen zijn. Op dit moment onderzoeken wij waar 

de stijging in de kosten vandaan komt. Ook geven wij sinds vorig jaar kortere indicaties af, zodat we 

vaker opnieuw kijken of zorg minder kan of kan worden gestopt. Deze laatste maatregel heeft echter 

nog geen zichtbaar effect op de kosten.   



 Zomerrapportage 2021 

27 

2.4 Kredieten 

Onderstaande tabel bevat de stand van zaken met betrekking tot de lopende kredieten.  

Realisatie t/m juni 2021       Bedragen x € 1.000 

Lopende kredieten 2021 
 

Omschrijving Raadsbesluit Krediet 
t/m 2020 

Restant 
krediet per 
31-12 -2020 

Kredieten 
2021 

Realisatie 
2021 

Restant 
per eind 

juni 
Toelichting / Status 

Revitalisering raadzaal  03-11-2016 96 96 0 0 96 
Vastgesteld bij de Programmabegroting 2017, 
nog uit te voeren, maakt onderdeel uit van 
MJOP. 

Revitalisering De Lier  03-11-2016 49 49 0 0 49 
Vastgesteld bij de Programmabegroting 2017, 
nog uit te voeren, maakt onderdeel uit van 
MJOP. 

Sleutelproject Pleisterplaats N271 
Plasmolen  14-12-2017 94 94 0 0 94 Uitvoering najaar 2021.  

Subsidie provincie  -60 -60 0 0 -60 Verantwoord als vooruitontvangen, verrekening 
na kosten op krediet. 

Bijdrage aan derden fiets- en 
voetgangersstrook Spoorbrug 
Molenhoek  

08-03-2018 270 270 0 0 270 Nog uit te voeren door Prorail. 

Subsidie provincie 40%  08-03-2018 -122 -122 0 0 -122  

Geleiding Spoorbrug Molenhoek  08-03-2018 35 35 0 0 35 
Nog uit te voeren. Dit kan pas na realisatie van 
de werkzaamheden van Prorail m.b.t. de 
spoorbrug. Naar verwachting medio 2023. 

Aanleg wandelknooppuntennetwerk 13-09-2018 47 14 0 13 0 Afronding in 2021. 

Voorbereidingskrediet huisvesting 
Kandinsky College 12-07-2018 19 3 0 0 3 Afwikkeling in 2021. 

Kerkplein Middelaar  14-12-2017 141 141 0 0 141 Uitgesteld wegens Lob van Gennep. 

Riool: vervanging (t/m 2019) 08-11-2018 p.m. 282 0 0 282 Krediet t/m 2019 deels ingezet t.b.v. 
Centruminrichting Mook, 2019 Conform GRP. 



Huidige begroting 2021   

28 

Omschrijving Raadsbesluit Krediet 
t/m 2020 

Restant 
krediet per 
31-12 -2020 

Kredieten 
2021 

Realisatie 
2021 

Restant 
per eind 

juni 
Toelichting / Status 

Riool: milieumaatregelen (t/m 2019) 08-11-2018 p.m. 147 0 0 147 Krediet t/m 2019 deels ingezet t.b.v. 
Centruminrichting Mook, 2019 Conform GRP. 

Herinrichting N271 Hart van Mook  25-10-2013 49 16 0 2 14 Werkzaamheden afgerond. Financiële 
afwikkeling 1e helft 2021. 

Herinrichting N271 Plasmolen  25-10-2013 105 105 0 0 105 Start najaar 2021. 

Subsidie provincie 25-10-2013 -5 -5 0 0 -5  

Centruminrichting Mook - Herinrichting 
openbare ruimte 08-11-2018 936 103 0 19 84 Lopend project. Afronding verwacht medio 2022. 

Subsidie provincie 08-11-2018 -368 -300 0 0 -300  

Bijdrage derden 08-11-2018 -80 -13  0 -13  

2020: Nieuw-/verbouw gemeentehuis 7-11-2019 / 
11-11-2020 2.000 2.000 0 0 2.000 

Middels het dekkingsplan van de 
Programmabegroting 2021 is de investering 
uitgesteld naar op z'n vroegst 2024. 

2020: Digitalisering 2020 12-03-2020 93 13 0 13 0 Krediet is afgerond. 

2020: Zonnepanelen 12-03-2020 80 10 0 1 10 
Moeten nog afrekeningen komen. Kan worden 
opgeheven na algehele oplevering. Schatting is 
juli 2021. 

2020: Aandelen DAR N.V. 15-06-2020 103 103 0 116 -13 Eenmalige aankoop aandelen DAR N.V.  

2020: Er zit muziek in Mook en 
Middelaar 07-01-2019 400 400 0 0 400 Verzamelkrediet voor diverse projecten. 

2020: Openbare verlichting Masten 07-11-2019 52 24 0 8 17  

2020: Openbare verlichting Armaturen 07-11-2019 45 25 0 7 19  

2020: Mobiliteitsplan 2020 07-01-2019 54 54 0 0 54  

2020: Vervanging riool (20 jaar) 08-12-2016 54 21 0 0 21 

Conform GRP 2017-2021 (totaal € 190k). 2020: Vervanging riool (60 jaar) 08-12-2016 116 102 0 0 102 

2020: Riool milieumaatregelen (60 
jaar) 08-12-2016 20 20 0 22 -2 

2020: Masterplan Plasmolen 07-11-2019 2.000 2.000 0 0 2.000  



 Zomerrapportage 2021 

29 

Omschrijving Raadsbesluit Krediet 
t/m 2020 

Restant 
krediet per 
31-12 -2020 

Kredieten 
2021 

Realisatie 
2021 

Restant 
per eind 

juni 
Toelichting / Status 

2021: Bijdrage derden 11-11-2020 -1.000 -1.000 0 0 -1.000 Door bijdrage derden zijn kapitaallasten 
verlaagd. 

2020: Implementatie Squit 20/20 16-09-2020 68 59 0 4 56  

2020: Vervanging speelvoorzieningen 12-03-2020 37 37 0 6 31  

2021: Natstrooier 11-11-2020 0 0 45 0 45  

2021: Strooier Eco Mini  11-11-2020 0 0 19 0 19  

2021: Sneeuwploeg 11-11-2020 0 0 10 0 10  

2021: Mobiliteitsplan 2021 11-11-2020 0 0 130 0 130  

2021: Nieuwbouw/verbouw Kandinsky 
College 11-11-2020 0 0 4.000 0 4.000 Voorstel Zomerrapportage 2021: Investering 

uitstellen naar 2025. 

2021: Speelvoorzieningen 11-11-2020 0 0 38 0 38  

2021: Vervanging riool 08-12-2016 0 0 75 0 75 
Conform GRP 2017-2021 (totaal € 95k). 

2021: Riool milieumaatregelen 08-12-2016 0 0 20 0 20 

2021: Lob van Gennep 08-04-2021 0 0 130 0 130  

Totaal-generaal  5.328 4.725 4.467 209 8.983  

        

 

 

 
 



 
Huidige begroting 2021   

 
30 

Toelichting 
 
De kolom 'Restant krediet per 31-12-2020' sluit aan met de Jaarstukken 2020. 
De kredieten 2021 sluiten aan met de Programmabegroting 2021 en met afzonderlijke raadsbesluiten. 
 
Van het krediet voor nieuwbouw of verbouw Kandinsky College wordt voorgesteld om deze door te 
schuiven naar op z'n vroegst 2025. Dit leidt voor de komende jaren tot een onderuitputting van de 
kapitaallasten, zie ID 4.4. in paragraaf 2.2. Detailmutaties. 
 
Nieuwe kredieten 
In de loop van 2021 ontvangt u voorstellen voor een krediet voor de Maasheggen en voor het 
Afvalstoffenplan. 
  



 
 Zomerrapportage 2021 

31 

 

 

3. Zero Based Budgeting 
  



 
Zero Based Budgeting   

 
32 

3.1 Bezuinigingen en ZBB-traject 

Voortraject 
De Programmabegroting 2021 (inclusief meerjarenraming 2022-2024) liet zien dat onze gemeente in 
financieel zwaar weer verkeert. Het tekort in de begroting 2021 bedroeg circa € 9 ton en het perspectief 
was dat dit tekort in de daarop volgende jaren nog zou oplopen. Om die reden heeft de gemeenteraad 
bij het vaststellen van de Programmabegroting 2021 ook een dekkingsplan vastgesteld. Dat 
dekkingsplan bevatte concrete bezuinigingen. Onder andere in het Ruimtelijk Domein en het Sociaal 
Domein, alsook specifieke opdrachten én stelposten. Een aantal stelposten was gerelateerd aan nog te 
realiseren bezuinigingen in het kader van een gestructureerd bezuinigingsproces via de methode Zero 
Based Budgeting (ZBB). Het doel van dit bezuinigingsproces was om in aanloop naar 2022 weer tot een 
meerjarig sluitende begroting te komen. Insteek van ZBB was dat we zouden onderzoeken wat het 
betekent als de raad beslist om de gemeentelijke dienstverlening terug te brengen naar het wettelijk 
en/of via benchmark bepaalde minimum. Eerlijk gezegd was er geen andere optie. Het besef was er dat 
we aan alle knoppen zouden moeten draaien om tot een structureel sluitende begroting te komen. De 
afspraak was dat het rapport BMC hierin leidend zou zijn en we hadden een bescheiden hoop dat uw 
raad nog enige financiële ruimte zou kunnen overhouden voor nieuw beleid en voor het opvangen van 
tegenvallers.  
 
Het voorbije half jaar heeft in het teken gestaan van dit ZBB-proces. De begroting 2021 is van de grond 
af aan met alle budgettair verantwoordelijke medewerkers doorgenomen. Daarover heeft uw raad een 
gedetailleerd overzicht ontvangen. De resultaten en de grote lijn van het bezuinigingstraject zijn 
opgenomen in het tevens naar de raad gestuurde Eindrapport van BMC. Daarin staat wat het kan 
betekenen als we voorzieningen terugbrengen naar het wettelijk minimum en met daarin ook een aantal 
quick wins en potentiële bezuinigingen over de hele breedte van de gemeentelijke organisatie. Tot slot 
van het ZBB-proces heeft de gemeenteraad op 27 mei 2021 een stellingendiscussie gevoerd om 
accenten dan wel kaders  mee te geven aan het bezuinigingsproces. De gemeenteraad heeft in 
overwegende mate mee gegeven het logisch te vinden dat financiële ruimte dient te worden gezocht in 
het Sociaal Domein. Dat betekent volgens de door uw raad aangegeven stellingen niet dat we onze 
inwoners aan hun lot overlaten, maar wél dat goedkope oplossingen vóór maatwerk gaan en dat we bij 
preventieve voorzieningen toetsen of deze in de toekomst kostenbesparend zijn. Ook  hebben we  het 
beeld dat de raad slechts beperkt bereid is om duurzaamheid als een uitgavepost te zien. Tevens gaven 
meerdere raadsleden aan dat eigenlijk alle bezuinigingen bespreekbaar zijn waarbij we wel moeten 
zoeken naar het wettelijk minimum van voorzieningen/dienstverlening. En de meerderheid wil enige 
mate van subsidiëring van organisaties en inwoners in stand houden. Dat laatste, het steunen van de 
lokale actieve vereniging zien we ook in het stellingendebat bevestigd, want dat is een hoofditem waar 
de raad juist niet of minimaal op wil bezuinigen. En de ondersteuning van de meest behoeftige inwoners 
in de sfeer van armoedebeleid is voor veel raadsleden eveneens een hoofdthema. 
 
Als college kunnen we daar iets mee. Van de andere kant heeft de raadsdiscussie niet geleid tot heldere, 
eenduidige en substantiële richtingen op alle beleidsterreinen. En dat is begrijpelijk. Uit de veelheid van 
gemeentelijke taken, de afweging van de belangen van onze inwoners, en in het licht van de 
toenemende complexiteit - bijvoorbeeld wettelijke en kwaliteitseisen die de buitenwereld aan ons stelt - 
is het moeilijk om te kiezen. Zeker nu ook geconstateerd is dat de gemeente Mook en Middelaar een 
zuinige en efficiënte organisatie is die zijn zaken, in het bijzonder gezien zijn omvang, goed voor elkaar 
heeft. 
 
Sluitende begroting is noodzaak 
Toch laten wet- en regelgeving ons geen ruimte. Hoe goed we het ook doen, uitgaande van een 
zelfstandige gemeente met een toekomst voor de boeg dient uw raad een structureel sluitende begroting 
vast te stellen. Wanneer u daarin niet slaagt, dan verliest de gemeente Mook en Middelaar geleidelijk 
zijn autonomie. Vanuit de raadsavond is, na een toelichting op het stemgedrag bij de desbetreffende 
stelling, af te leiden dat in meer of mindere mate de gemeenteraad  voorstander is van een sluitende 
begroting. Daarvoor is de raad bereid om nieuw beleid te bevriezen, de dubbele oriëntatie te 
vereenvoudigen én om wettelijke kaders en opdrachten van het Rijk te negeren als we daar geen geld 
voor krijgen. Dit laatste standpunt heeft uw raad op 10 juni 2021 bekrachtigd door het aannemen van 
de motie van Raden in Verzet: Zonder geld geen gemeente. 



 
 Zomerrapportage 2021 

33 

Qua proces komt het er op aan dat uw raad bij het vaststellen van deze Zomerrapportage op 9 
september de eerste keuzes maakt. Vervolgens is uw raad weer aan zet bij het definitief vaststellen van 
de Programmabegroting 2022 in november 2021. 
 
Relatie met dekkingsplan Programmabegroting 2021 
Hoe zat het ook al weer? Bij de Programmabegroting 2021 heeft de gemeenteraad een dekkingsplan 
vastgesteld met als insteek om tot een structureel sluitende begroting te komen. Voor 2021 werden 
vooral reguliere bezuinigingen (waaronder verlaging en uitstel van investeringen), structurele 
belastingverhoging en de inzet van reserves als dekkingsmiddel ingezet. Voor 2022 en latere jaren werd 
vooral ingerekend op financiële effecten vanuit het ZBB-traject in combinatie met een toename van 
inkomsten en besparingen in het Sociaal Domein. Het volledige dekkingsplan vindt u terug in bijlage 1 
van deze Zomerrapportage. 

Bedragen x € 1.000 

Omschrijving 2021 2022 2023 2024 2025 

1. Sociaal Domein 128 V 200 V 200 V 200 V 200 V 
2. Bijstellingen bestaande budgetten 108 V 106 V 14 V 37 V 37 V 
3. Investeringen / kapitaallasten 59 V 54 V 75 V 75 V 25 V 
4. Beheerplannen / onderhoud 63 V 64 V 64 V 64 V 64 V 
5. Stelposten 50 V 301 V 421 V 416 V 406 V 
6. Belastingen 215 V 243 V 220 V 198 V 150 V 
7. Reserves 225 V 9 N 33 N 33 N 0 V 

Totaal dekkingsmiddelen 849 V 959 V 961 V 957 V 882 V 

 
Van belang is om bij de Programmabegroting 2022 een goede inschatting te maken hoe groot het tekort 
onder de streep daadwerkelijk is. Belangrijk is om de veranderingen in de kosten van Sociaal Domein, 
reguliere posten of salarissen ten opzichte van 2020/2021 zo scherp mogelijk in beeld te hebben. Hoe 
ontwikkelen de uitkeringen van het Gemeentefonds zich? Welke regels hanteert de Provincie in zijn rol 
van toezichthouder? Enzovoorts. 
 
Lichtpunt is in dit verband de extra eenmalige bijdrage van € 1,3 miljard van het Rijk voor de Jeugdzorg 
in 2022. Het deel daarvan dat onze gemeente toekomt, bedraagt € 365k. Dit betreft een indicatiebedrag. 
In de septembercirculaire 2021 wordt hierover uitsluitsel gegeven, zodat het exacte bedrag bij 
vaststellen van de Programmabegroting 2022 bekend is. Ook meerjarig mag rekening gehouden worden 
met 75% van de (voorlopig) toegezegde middelen. 
 
Op dit moment in deze Zomerrapportage gaan we ervan uit dat onze bezuinigingsopdracht bij de 
Begroting 2022 € 13k bedraagt. In de jaren daarna loopt het tekort op tot € 371k. Deze saldi zijn als 
volgt bepaald: 

Bedragen x € 1.000 

Omschrijving 2021 2022 2023 2024 2025 

Meerjarenraming Programmabegroting 2021 842 N 933 N 954 N 931 N 927 N 

Dekkingsplan zoals vastgesteld bij Programmabegroting 
2021 849 V 959 V 961 V 957 V 882 V 
Saldo primitieve begroting 6 V 26 V 8 V 26 V 45 N 
Tussentijdse begrotingswijzigingen (t/m juni 2021) 0 V 0 V 0 V 0 V 0 V 
Reguliere bijstellingen Zomerrapportage 2021 233 V 399 V 216 V 138 V 141 V 
Voorlopig saldo 239 V 425 V 224 V 164 V 97 V 

Bij: nog nader in te vullen posten uit het dekkingsplan      

01 Bezuinigingen SD 0 N 117 N 117 N 117 N 117 N 
20 Stelpost ruimte onder plafond BCF (zit in UG) 25 N 20 N 15 N 10 N 0 V 
21 Stelposten ZBB (zit in ZBB) 25 N 145 N 270 N 270 N 270 N 
23 Stelpost extra uitkering Jeugdzorg (zit in dekking) 0 N 81 N 81 N 81 N 81 N 
29 Onttrekking VBR 0 N 75 N 0 N 0 N 0 N 

Totaal opgeschoond tekort 189 V 13 N 259 N 314 N 371 N 
 



 
Zero Based Budgeting   

 
34 

Benadering ter voorbereiding van de begroting 2022 
We stellen voor het bezuinigingsvraagstuk financieel als volgt te benaderen: 
 
0. Basis is het opgeschoonde tekort conform bovenstaande tabel. 
1. Plus: extra middelen Jeugd 2022: structureel of incidenteel in meerjarenraming opnemen 

(afhankelijk van beleid Provincie); 
2. Plus: effect 'quick wins' en potentiële bezuinigingen ZBB (zie hierna par. 3.2); 
3. Plus: effect beleidskeuzes college ZBB (paragraaf 3.3); 
4. Plus: effect eigen keuzes raad (paragraaf 3.4); 
5. Plus: effect maatregelen subsidies (paragraaf 3.5); 
6. Af: stelpost voor niet realiseerbare bezuinigingen; 
7. Plus: effect maatregelen belastingen (paragraaf 3.6); en 

Bedragen x € 1.000 

Omschrijving 2021 2022 2023 2024 2025 

0. Opgeschoond tekort 189 V 13 N 259 N 314 N 371 N 

1. Extra middelen Jeugd (deel van € 1,3 miljard) 0 V 365 V 300 V 285 V 260 V 

Subtotaal 1 (zonder ZBB) 189 V 352 V 41 V 29 N 111 N 

2. Effect Quick wins en potentiële bezuinigingen 0 V 193 V 204 V 259 V 259 V 

Subtotaal 2 189 V 544 V 244 V 230 V 147 V 

3. Effect Beleidskeuzes college 0 V 90 V 90 V 90 V 90 V 

Subtotaal 3 189 V 635 V 335 V 320 V 238 V 

4. Effect keuzes eigen budgetten raad p.m. V p.m. V p.m. V p.m. V p.m. V 

Subtotaal 4 189 V 635 V 335 V 320 V 238 V 

5. Effect maatregelen subsidies 0 V 100 V 100 V 100 V 100 V 

Subtotaal 5 189 V 735 V 435 V 420 V 338 V 

6. Stelpost niet realiseerbare bezuinigingen 0 V 300 N 300 N 300 N 300 N 

Subtotaal 6 189 V 435 V 135 V 120 V 38 V 

7. Effect maatregelen belastingen 0 V 152 V 200 V 247 V 295 V 

Subtotaal 7 189 V 587 V 335 V 367 V 333 V 

Totaal (bij alle maatregelen) 189 V 587 V 335 V 367 V 333 V 

 
Het is zaak om alle financiële data in samenhang met elkaar te blijven zien, maar vooral ook het eigen 
inkomsten- en uitgavenpatroon kritisch te bekijken en dat periodiek te herhalen. De ZBB-methode is 
daarvoor geschikt. 
 
Het door het college van burgemeester en wethouders voorgestelde scenario is vermeld in het 
raadsvoorstel. Hierbij wordt met name gebruik gemaakt van (een deel van) de quick wins en potentiële 
bezuinigingen.



 Zomerrapportage 2021 

35 

3.2 Tabellen 'Quick wins' en potentiële besparingen (Eindrapport) 

Het Eindrapport ZBB onderscheidt voor 158 taken mogelijke bezuinigingen en kanttekeningen. De twintig quick wins en twintig potentiële besparingen die BMC 
met het ambtelijk apparaat heeft opgehaald, heeft het college verder onderzocht. De resultaten van dit onderzoek zijn verwerkt in onderstaande tabellen. Deze 
tabellen sluiten aan op de volgorde van het Eindrapport van BMC. 
 
BESTUUR, VEILIGHEID EN MILIEU 

Bedragen x € 1.000 
 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

1 Basisregistratie 
personen / burgerlijke 
stand 

9 3 Strakker begroten en het 
aanbieden van gratis 
huwelijken voor burgers uit 
andere gemeenten wordt 
niet meer aangeboden. 

Minder aantrekkelijk voor 
burgers uit andere 
gemeenten. 

Akkoord. Er kan zelfs 
meer worden 
afgeraamd, omdat te 
ruim begroot is. En 
omdat het Jachtslot 
gerestaureerd wordt 
kunnen er geen 
huwelijken plaatsvinden 
en zijn er dus geen 
huurkosten. 

5 5 5 5 

2 Overhead 
communicatie 

36 12 Minimaliseren aantal 
pagina's Ter Sprake (max. 
3 pagina's t/m juli en 2 t/m 
december). 

Inwoners zijn voor 
communicatie vanuit de 
gemeente meer 
aangewezen op internet. 
Dat kan gezien de grotere 
groep ouderen betekenen 
dat die niet meer (volledig) 
worden bereikt. 

Akkoord. Voor info over 
formele stukken 
gemeente verwijzen we 
naar onze website. We 
gaan Ter Sprake veel 
gerichter gebruiken. 

12 12 12 12 

3 Salarislasten 
Openbare orde en 
veiligheid 

149 2 Afstoten vacature 0,33 fte 
OOV (en hierop begrote 
baten). 

Geen directe gevolgen 
aangezien deze capaciteit 
op dit moment niet wordt 
ingezet. Tegenover de 
vacatureruimte (á € 21k) 
staan begrote baten van € 
19k. Verschil is mogelijke 
besparing. 

Akkoord met een 
bezuiniging van € 2k. 

2 2 2 2 



Zero Based Budgeting   

36 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

4 Begraafplaatsen en 
crematoria 

9 8 Verlaging van de 
financiële bijdrage aan de 
kerkbesturen voor 
onderhoud van de 
begraafplaats. 

Kerkbesturen blijven 
primair verantwoordelijk 
voor onderhoud 
begraafplaats. 

Niet akkoord. De 
gemeente heeft plicht 
om te begraven. Het 
alternatief is risicovol en 
duur. Bijdrage betreft 
vrijwilligers. 

0 0 0 0 

5 Overhead personeel 
Algemeen 

266 10 Representatiekosten 
verlagen € 4,5k. Kosten 
werving en selectie en 
loopbaanbegeleiding 
verlagen € 5k. 

De organisatorische 
gevolgen zullen beperkt 
zijn. 

Akkoord met verlaging 
representatiekosten en 
kosten werving, samen 
€ 9,5k. 

10 10 10 10 

6 Milieubeheer 13 8 Geen subsidie meer aan 
Energiecafé en Animo. Het 
budget t.b.v. Adviesraad  
Natuur en Milieu verlagen 
van € 2k naar € 0,5k 
(betreft kosten zoals 
zaalhuur en dergelijke). 

Geen ondersteuning lokale 
milieugroep 
(milieueducatie), 
participatie van inwoners 
aan het energievraagstuk 
wordt mogelijk verminderd. 
Vragen van inwoners 
komen mogelijk meer bij 
de gemeente terecht (in 
plaats van bij energiecafé). 

Het college beoordeelt 
dit in het kader van een 
totale heroverweging 
van het subsidiebeleid. 

    

7 Overhead Huisvesting 
en Facilitaire zaken 

250 6 Bezuinigen op 
vakliteratuur en 
samenvoegen archief, 
beveiliging, 
schoonmaakartikelen, 
water en 
waterschapsheffing 

Alleen incidentele 
verzoeken om 
vakliteratuur worden 
gehonoreerd, na toetsing 
door MT 

Akkoord. 6 6 6 6 

8 Overhead personeel 
Afdeling 
Bedrijfsvoering 

1.257 16 De bodefunctie (nu 2 fte) 
met 0,3 fte verlagen. In de 
loop der tijden heeft de 
bodefunctie een andere 
inhoud en wijze van 
invulling gekregen. 

Geen Akkoord. 16 16 16 16 

9 Handhaving algemeen 33 7 De budgetten actualiseren 
op basis van het 
meerjarige 
uitgavenpatroon. 

Geen directe effecten. Akkoord. 7 7 7 7 



 Zomerrapportage 2021 

37 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

10 Salarislasten TV 0.1 
Bestuur 

109 30 Minder bestuurskundige, 
secretariële en financiële 
ondersteuning. Daarmee 
wordt (in totaal) ca. 0,5 fte 
bespaard. Dat is € 30k. 

Bestuurders worden niet 
meer (volledig) 
geïnformeerd waardoor 
misschien informatie niet 
(tijdig) bij bestuurders 
terecht kan komen en niet 
altijd de juiste acties 
worden ondernomen. Ook 
is de verwachting dat de 
taken niet zullen 
verdwijnen maar 
verschuiven binnen de 
organisatie, hetgeen de 
besparing grotendeels 
teniet doet. 

Niet akkoord. Dit levert 
geen realiseerbare 
besparing op. 

0 0 0 0 

11 Griffie 140 49 Minder formatie griffie; 
wettelijk is de 
griffiersfunctie verplicht; er 
geldt geen wettelijke 
minimale formatie voor de 
griffier. Uitgaande van de 
huidige formatie van de 
griffier bedraagt de 
salarislast voor 0,89 fte € 
91.000. 

Risico op minder kwaliteit 
van bestuurlijke 
besluitvorming met als 
gevolg risico op 
imagoschade; risico op 
minder 
informatievoorziening naar 
inwoners; door minder 
deelname aan interne en 
externe overlegsituaties; 
risico op minder 
afstemming (in 
samenwerking). 

Dit is een 
aangelegenheid van de 
gemeenteraad. 

p.m. p.m. p.m. p.m. 

12 Overhead 
automatisering (ICT) 

746 10 Beëindiging leasecontract 
Econocom en contract 
Checkpoint. Dat levert een 
besparing op van € 34,5k. 
Hiertegenover hogere 
kapitaallasten. Netto 
besparing € 10k. 

Geen directe gevolgen. 
Omdat de leaseconstructie 
wel financiële armslag 
bood, zal er nu sneller 
naar de raad gegaan 
moeten worden voor 
investeringen. 

Akkoord, dit betekent 
een besparing van € 
10k vanaf 2023. 

0 10 10 10 



Zero Based Budgeting   

38 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

13 Overhead Personeel 
Algemeen 

266 14 Afschaffen van de 
kerstpakketten/viering € 
6k. 
Bijdrage PV stopzetten € 
4k. 
Vergoeding stagiaires 
stopzetten € 3,5k. 

De organisatorische 
gevolgen zullen merkbaar 
zijn, doordat de gemeente 
een minder aantrekkelijke 
werkgever is geworden. 

Akkoord met potentiële 
besparing 
kerstpakketten € 6k en 
verlaging vergoeding 
stagiaires met € 2,5k, 
samen € 8,5k. 
Niet akkoord met 
verlaging bijdrage PV. 

9 9 9 9 

14a College van b&w 362 77 Geen derde wethouder, 
ca. € 60k. 
Afschaffing studiekosten, 
subsidie studieplan, 
abonnementen: € 4,5k. 
Beperking vergoeding 
bestuurscommissieleden: 
ca. € 3k. 
Beperking 
verzekeringspremies: € 2k. 
Deels versoberen en deels 
afschaffen 
representatiemomenten: € 
7,5k. 

Wethouders hebben 
minder aandacht/tijd voor 
burgers. 
Minder contacten met 
burgers. 
Bestuurlijk drukker. Geen 
ruimte voor opleidingen en 
vergoeding 
abonnementen. Door op 
representatie te 
bezuinigen: diverse 
verenigingen/stichtingen 
ontvangen minder 
subsidie/gemeentelijke 
aandacht en dienen deels 
zelf zorg te dragen voor 
financiering activiteiten. 
Minder inzet ambtelijk 
apparaat voor 
representatie. 

Besparing op 
wethouders legt het 
college voor aan de 
raad. Besparing van 
€ 5k op 
representatiekosten 
akkoord. Overige 
bijkomende 
besparingen niet 
akkoord/niet reëel. 

5 5 5 5 

14b College van b&w 362 25 Terugbrengen fte 
wethouders met 0,3 fte 
(naar 3 keer 0,65 fte i.p.v. 
0,75 fte). 
Beperken abonnementen 
en afschaffen budget 
opleidingen, 
afschaffen/versoberen van 
diverse feestelijkheden 
(nieuwjaarsreceptie, 

Wethouders hebben 
minder tijd, ook voor 
burgers/verenigingen. 
Ambtelijke taken op het 
gebied van representatie  
(voorbereiding en 
uitvoering evenementen) 
zullen verminderen. 

Besparing op 
wethouders legt het 
college voor aan de 
raad. 

p.m. p.m. p.m. p.m. 



 Zomerrapportage 2021 

39 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

herdenkingen, ontvangst 
4-daagselopers, carnaval. 

15 Salarislasten 
burgerzaken 

278 20 Beperken openingstijden 
van de balie / receptie/ 
telefonie. Balie/receptie 
naar zes dagdelen per 
week (zijn nu negen 
dagdelen). Er wordt alleen 
op afspraak gewerkt. 
Telefonische 
bereikbaarheid 
terugbrengen naar 10.00-
12.00 uur en 14.00- 16.00 
uur. 
Stoppen 
avondopenstelling. 

Dit betekent dat er ook 
niemand aan de 
receptiebalie zit en dat 
medewerkers hun eigen 
bezoek moeten in- en 
uitlaten. Dit brengt extra 
(verborgen) kosten met 
zich mee, tot € 15k. 
Gemeente wordt moeilijker 
bereikbaar voor burgers 
en bezoekers. 

Niet akkoord. Voor een 
mager voordeel gaat de 
dienstverlening sterk 
achteruit. 

0 0 0 0 

16 Raad 216 16 Geen 13e maand; geen 
rekenkameronderzoek; 
geen onderzoek; 
verminderen 
raadsbudgetten voor 
ondersteuning en 
advisering; raadsuitje van 
€ 6k naar € 4k. Dit levert in 
oneven jaren € 16,3k op 
en in even jaren € 20,3. 

Risico t.a.v. continuïteit 
bestuur, minder 
aantrekkelijk om raadslid 
te zijn. Vermindering van 
de controlerende functie 
van de raad door 
wegvallen onderzoeken. 
Mogelijk effect op kwaliteit 
besluitvorming / 
voorbereiding door minder 
ondersteuning. 

Dit is een 
aangelegenheid van de 
gemeenteraad. 

p.m. p.m. p.m. p.m. 

 Totaal      71 81 81 81 

 
  



Zero Based Budgeting   

40 

WET MAATSCHAPPELIJKE ONDERSTEUNING 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

17 Geëscaleerde zorg 
18+ 
Ontmoetingsactiviteiten 
voor mensen met een 
psychische 
kwetsbaarheid 

14 8 Geen inloop GGZ, wel 
activiteiten. 

Niet of nauwelijks 
maatschappelijk effect; 
van inloopmogelijkheid 
wordt slechts door een 
enkeling gebruik gemaakt. 

Akkoord 8 8 8 8 

18 Wmo 
maatwerkvoorziening 
woningaanpassing 

58 van 0 tot 
30 

Primaat verhuizen bij 
woningaanpassingen 
boven de € 9k (met 
verhuisvergoeding van € 
2k). Maatregel biedt met 
name potentiële besparing 
bij dure aanpassingen in 
de toekomst, dit is vooral 
ter voorkoming van hogere 
kosten en biedt mogelijk 
ook een (beperkte) 
besparing. 

Er moet wel een passende 
woning binnen de 
gemeente beschikbaar 
zijn, anders kan deze 
constructie niet worden 
toegepast. Het kost extra 
tijd/inzet om dit uit te 
zoeken en te 
onderbouwen. Risico op 
bezwaar, wat extra 
ambtelijke inzet vraagt. 

Niet akkoord 0 0 0 0 

19 Wmo voorziening 
huishoudelijke hulp 

515 55 Schoonmaakbedrijf voert 
HH uit (vanaf nieuwe 
aanbesteding 2024). 

Onrust bij cliënten, 
mogelijk meer behoefte 
aan (facilitering) sociale 
contacten. Daarnaast 
aanpassen verordening en 
onderzoeken 
marktpotentie. 

Akkoord met inzet 
schoonmaakbedrijf per 
2024. College 
onderzoekt of 
besparing eerder 
gerealiseerd kan 
worden. 

0 p.m. 55 55 

20 Wmo voorziening 
huishoudelijke hulp 

515 10 Praten over inkomen bij 
aanvraag HH. 

Meer eigen 
verantwoordelijkheid, 
mogelijk onbegrip en 
ophef. Sociaal Team moet 
goed getraind worden voor 
voeren gesprekken. 

Akkoord, wordt al 
uitgevoerd. 

10 10 10 10 



 Zomerrapportage 2021 

41 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

21 Ambtelijke inzet Wmo 
en jeugd 
Mogelijkheid 1 

399 30 
(minus 
nadeel 

efficiency) 

Geen coördinatie Sociaal 
Team meer; zelfsturend 
team van maken. 

Medewerkers Sociaal 
Team zijn meer tijd kwijt 
om taken te verdelen en 
afstemming te organiseren 
en input te leveren vanuit 
de praktijk bij het opstellen 
van beleid. Hierdoor 
kunnen zij minder 
aanvragen behandelen. 
Efficiency wordt dus 
verminderd. 
Ook mist dan de functie 
van de coördinator als een 
senior, die toetst en 
intervisie biedt. 

Akkoord met minder 
coördinatie ST; tevens 
akkoord met uitwerken 
optie uitbesteden 
(besparing p.m.). 

30 30 30 30 

22 Ambtelijke inzet Wmo 
en jeugd 
Mogelijkheid 2 

399 van 0 tot 
100 

Uitbesteden Wmo en 
Jeugd samenwerking met 
een andere gemeente 
(andere gemeente neemt 
taken over). 

Grotere afstand tussen 
sociaal team en inwoners 
kan leiden tot minder 
maatwerk. Ook is extra 
inspanning nodig om de 
relatie met lokale 
(zorg)partners te 
onderhouden. 
Er dienen duidelijke 
afspraken gemaakt te 
worden over beleid, 
uitvoering, personeel en 
kosten. De gemeente komt 
meer op afstand te staan 
(minder 
sturingsmogelijkheden). 
De bandbreedte van de 
besparing geeft aan dat 
het realiseren van een 
besparing onzeker is. Het 
is ook mogelijk dat de 
(totale Sociaal Domein) 
kosten juist hoger zijn 
(mede door grotere 
afstand/minder maatwerk). 

We onderzoeken of we 
de uitvoering van Wmo 
en Jeugd (consulenten 
Wmo) en het beleid bij 
een andere gemeente 
kunnen beleggen. 

p.m. p.m. p.m. p.m. 



Zero Based Budgeting   

42 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

 Totaal      48 48 103 103 

 
ECONOMIE EN PARTICIPATIE 

Nr. Activiteit Baten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

23 Toeristenbelasting 
(baten) 

79 30 De hoogte van de 
toeristenbelasting de 
komende jaren te laten 
stijgen van € 1,07 naar € 
1,25 per persoon, per 
overnachting. 
Op basis van het huidige 
aanbod 
verblijfsaccommodaties en 
hetzelfde aantal 
overnachtingen zou alleen 
de stijging van het tarief 
p.p.p.n. neerkomen op 
een inkomstenverhoging 
van ruim € 30k in 2025 ten 
opzichte van 2021. Als er 
geen verhoging 
doorgevoerd wordt, blijven 
de inkomsten (afhankelijk 
van Corona en de 
mogelijkheden voor 
reizen) gelijk. Extra 
inkomsten zijn uiteraard 
wenselijk om de 
economische en 
uitvoeringsagenda's in het 
kader van toerisme te 
kunnen realiseren. 

Ondernemers zijn niet blij 
met een verhoging van de 
toeristenbelasting en 
zullen daar mogelijk uiting 
aan geven. 
Echter, met deze 
verhoging blijft de 
belasting onder het 
landelijk gemiddelde en 
kan de ondernemer de 
verhoging één op éen 
doorbelasten aan de 
gasten. 
Dit kan samenhangen met 
de bestuurlijke afweging 
met betrekking tot het 
behoud van de 
economische promotie. 
Een verhoging van de 
toeristenbelasting kan 
beter worden uitgelegd 
wanneer ook geïnvesteerd 
blijft worden in toerisme en 
recreatie. 

Een nadere toelichting 
hierover vindt u terug in 
paragraaf 3.6 van dit 
hoofdstuk. 

    



 Zomerrapportage 2021 

43 

Nr. Activiteit Baten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

24 Forensenbelasting 
(baten) 

29 3 Elke procent 
tariefverhoging levert 
(slechts) € 290 op. Een 
tariefverhoging van 10% 
dus € 2,9k. Tarief wordt nu 
al jaarlijks geïndexeerd. 

De gemeente heeft dan 
meer middelen om te 
besteden. De forensen 
betalen (meer) mee aan 
de voorzieningen in onze 
gemeente. 

Een nadere toelichting 
hierover vindt u terug in 
paragraaf 3.6 van dit 
hoofdstuk.     

 
 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

25 In stand houden pand 
Groesbeekseweg 12 

18 13 
(inc. 

verlies 
inkomsten 
huur ad € 

5k 

Besparing wordt alleen 
gerealiseerd als besloten 
wordt tot sloop, met 
inachtneming van 
eenmalige kosten voor 
afboeken restant 
boekwaarde. 

Pand moet in 2021 
gesloopt worden om 
lasten vanaf 2022 te 
kunnen schrappen. 

Deze aanname is 
onjuist, effecten zijn 
meegenomen in Hart 
van Mook. 

0 0 0 0 

26 Economische 
ontwikkeling 
Algemeen beleid 

8 8 Er worden minder 
bijeenkomsten 
georganiseerd voor 
ondernemers. 

Er zullen minder 
bijeenkomsten voor 
ondernemers 
georganiseerd kunnen 
worden. Dit zal leiden tot 
mogelijke onrust bij 
ondernemers. Deze 
besparing hangt wel 
samen met het in stand 
houden van het budget 
Economische promotie. 
Met het behoud van dit 
budget kunnen er nog wel 
(minder) activiteiten 
uitgevoerd worden. 

Budget terugramen 
naar € 1k 

7 7 7 7 



Zero Based Budgeting   

44 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

27 Armoedebeleid 
Bijzondere bijstand 

85 15 De bedragen van de 
individuele 
inkomenstoeslag en de 
bijdrage meedoenregeling 
(reductieregeling) kunnen 
met 50% worden verlaagd. 
Hiervoor zijn al eerder 
voorstellen gedaan aan de 
raad bij begroting 2021, 
maar de raad heeft dat 
met een amendement 
teruggedraaid. 

Inwoners missen een deel 
van de 
inkomensondersteuning 
en kunnen in financiële 
problemen komen 
waardoor (problematische) 
schulden kunnen 
ontstaan. De kans dat 
inwoners niet (meer) 
deelnemen aan sport of 
culturele activiteiten neemt 
toe. 

Niet akkoord 0 0 0 0 

28 Armoedebeleid 
Minimabeleid 

125 45 Subsidies binnen 
minimabeleid (SSHB, 
Leergeld, JFS/JFC) 
halveren. 
Bijdrage CZM met 50% 
verlagen. 

Dit zou in strijd zijn met 
het huidige coalitieakkoord 
(collegeprogramma) en 
afwijken van het 
Rijksbeleid. Kan in geval 
van ‘contra legem’ leiden 
tot aanwijzing van het Rijk 
en slechte pers. Mensen 
krijgen minder aan 
(inkomens-) ondersteuning 
en sluiten mogelijk geen 
(goede) aanvullende ZKV. 
Kunnen daardoor (sneller) 
in financiële problemen 
komen. Kans op 
zorgmijding neemt toe. 
Kinderen groeien in meer 
armoede op met 
ongewenste gevolgen 
voor hun ontwikkeling. 

Alleen akkoord met 
verlaging bijdrage CZM 
met 50% middels 
aanpassing van de 
polisvoorwaarden. Dat 
levert een structurele 
besparing van € 30k op.  

 

30 30 30 30 



 Zomerrapportage 2021 

45 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

29 Uitkeringen 
participatiewet (UPW) 

1.517 10 
(aanname 

incl. 
structurele 

extra 
personele 
lasten van 

€ 35k 

Intensivering van de 
poortwachterfunctie door 
extra inzet sociale 
recherche, en/of 
werkconsulent bij de 
intake. 

We voeren nu al 
intensieve controles uit, 
zowel voorafgaand aan de 
uitkering als gedurende de 
uitkering. De kans op een 
besparing is ongewis en 
zal beperkt blijven. We 
moeten dan een aanname 
doen. Als het ons lukt om 
twee uitkeringsjaren te 
besparen, dan zou de 
besparing ongeveer € 45k 
per jaar zijn. Daarnaast 
heeft dit gevolgen voor de 
hoogte van de specifieke 
uitkering van het Rijk 
omdat dit grotendeels is 
gebaseerd op historische 
ontwikkeling. Het voordeel 
in het lopende jaar leidt tot 
een lagere uitkering in het 
volgende jaar. De kans op 
besparing is al ongewis, 
maar zo snijden ook nog 
in eigen vlees. 

Akkoord met 
intensievere controles. 

10 10 10 10 



Zero Based Budgeting   

46 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

30 Begeleide participatie 
en sociale 
werkvoorziening 

630 150 We bieden geen werk 
meer aan ¼ deel van de 
WSW populatie en ¼ deel 
van de huidige cliënten 
bieden we geen 
arbeidsmatige 
dagbesteding meer (ADB). 
We treden uit de GR-en 
IWGM en de MGR RvN. 

Dit zou in strijd zijn met 
het huidige 
coalitieakkoord, 
collegeprogramma en 
rijksbeleid. Mensen 
missen kansen op arbeid 
of deelname aan ADB en 
ervaren minder zingeving 
aan hun bestaan; hun 
leven wordt ontregeld en 
zij komen in financiële, 
psychische en sociale 
problemen. De druk op 
hun omgeving 
(mantelzorgers) neemt 
toe. Er ontstaan 
wachtlijsten en er is een 
grote kans op bezwaar- en 
beroepschriften. Cliënten 
komen op de loonlijst bij 
de gemeente of in de 
uitkering bij de gemeente 
met alle (uitvoerings) 
kosten van dien. De 
uittreding uit GR-en geeft 
forse financiële 
consequenties vanwege 
frictiekosten. Op termijn is 
er wel minder ambtelijke / 
bestuurlijke belasting. 

Niet akkoord; het 
voorstel is onrealistisch 
zowel qua regelgeving 
als qua uitvoering. 

0 0 0 0 



 Zomerrapportage 2021 

47 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

31 Arbeidsparticipatie 116 40 We treden uit de MGR 
RvN en kopen zelf 
trajecten in op basis van 
no cure less pay. 
Daardoor kunnen we 
waarschijnlijk 15 trajecten 
per jaar inkopen. 

Dit is in strijd met de geest 
van de wet, gemeentelijk 
en regionaal vastgesteld 
beleid. De uitstroom naar 
werk vanuit de uitkering 
daalt. We zouden uit de 
MGR Rijk van Nijmegen 
moeten stappen, met 
bijkomende frictiekosten 
van dien. Verder moeten 
we dan zelf een partij 
zoeken die voor ons 
trajecten kan verzorgen en 
daarvoor een inkoop- en 
aanbestedingsprocedure 
doorlopen. De personele 
kosten nemen toe omdat 
we taken weer zelf uit 
moeten voeren. 

Niet akkoord; deelname 
aan de MGR heeft 
voordelen qua volume, 
efficiëntie en kwaliteit 
van dienstverlening. 
Verder gaat uittreding 
uit de MGR met 
frictiekosten gepaard. 

0 0 0 0 



Zero Based Budgeting   

48 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

32 Invoeren 
parkeerbelasting 
Plasmolen 

0 n.t.b. Het plein in Plasmolen is 
eigendom van de 
gemeente. Het plein wordt 
gebruikt als openbaar 
parkeerterrein. Er kan voor 
gekozen worden hier 
betaald parkeren in te 
voeren. 

Er zal een onderzoek 
uitgevoerd moeten worden 
om te berekenen wat een 
reëel tarief is. Daarin 
wordt ook meegenomen 
hoeveel 
parkeerbewegingen er per 
jaar zijn en welk bedrag dit 
kan opleveren. 
Het is mogelijk dat 
langparkeerders hierdoor 
kiezen voor andere 
parkeerplaatsen 
(bijvoorbeeld van 
Leisurelands) waardoor de 
parkeerdruk op het plein 
afneemt. 
Er zal moeten worden 
gekeken naar de gehele 
parkeervoorziening in 
Plasmolen om te 
voorkomen dat auto’s in 
de straten om het plein 
heen alsnog gratis gaan 
parkeren. 
Ondernemers rondom het 
plein zullen waarschijnlijk 
bezwaar hebben tegen de 
parkeerbelasting. Dit kan 
maatschappelijke onrust 
veroorzaken. Het is 
daarom van belang de 
ondernemers mee te 
nemen in het proces. 
Tot slot hangt dit samen 
met investeringen in 
Plasmolen. Deze zullen 
doorgang moeten vinden 
om draagvlak te krijgen en 

Het college werkt dit 
nader uit in het kader 
van project Plasmolen. 

p.m. p.m. p.m. p.m. 



 Zomerrapportage 2021 

49 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

houden voor het betaald 
parkeren. 

 Totaal (lasten      47 47 47 47 

 
  



Zero Based Budgeting   

50 

VERVOER, OPENBAAR GROEN EN WONEN 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

33 Uitlaatvelden en overige 
hondenaangelegenheden 

9 4 Minder uitlaatvelden en/of 
lagere frequenties 
onderhoud. 

Creëren van onbegrip bij 
bewoners. Mogelijk meer 
overlast door 
hondenpoep. 

Niet akkoord, dit levert 
geen besparing op. 

0 0 0 0 

34 Evenementen en overige 
recreatieve 
voorzieningen 

3 3 Huidige voorziening: 
- Representatie tijdens de 
vierdaagse 
(plaatsen tent, bierbuffet 
bestuurlijk ontvangst). 
-Huur toiletwagens 
(Plasmolen en 
Mook) 
- Voorzieningen rondom 
vuurwerk 
(Middelaar) 
- Onvoorziene kosten 
Vierdaagse. 

Mocht het minimum (wat 
we reeds doen) stoppen 
dan verbreken we een 
convenant en hebben we 
als enige gemeente in het 
Rijk van Nijmegen geen 
voorzieningen tijdens de 
4-daagse. Dit zal onrust 
veroorzaken en zal er ook 
voor zorgen dat de 
gemeente niet goed op de 
kaart staat. Daarnaast zal 
het niet hebben van 
voorzieningen zorgen 
voor wild-toiletteren wat 
extra (opruim-)kosten met 
zich mee brengt. 

Niet akkoord, betreft 
een evenement 
waaraan we onze 
bijdrage moeten blijven 
leveren. 

0 0 0 0 

35 Structuur- en 
bestemmingsplannen 

44 15 De ondersteuning van 
stichting IKL 
(Instandhouding Kleine 
Landschapselementen) 
wordt geschrapt (€ 9k). 
 
Het budget voor 
advieskosten wordt verder 
teruggebracht (€ 5,5k). 

Het stopzetten van de 
bijdrage aan het IKL zal 
beperkte gevolgen 
hebben. 
 
Het overgebleven budget 
voor advieskosten zal 
beschikbaar blijven voor 
inwinnen van adviezen en 
aanpassen van beleid als 
gevolg van wet - en 
regelgeving. De gemeente 
zal in de toekomst nog 
zorgvuldiger moeten gaan 
kijken naar de nut- en 
noodzaak van het 
inwinnen van advies. 

Het budget van de 
bijdrage IKL is gelabeld 
voor project 
Maasheggen (dus niet 
akkoord). Hiervoor 
komt een afzonderlijk 
raadsvoorstel. 
Wel akkoord met 
verlaging budget 
advieskosten. 

6 6 6 6 



 Zomerrapportage 2021 

51 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

 Totaal      6 6 6 6 

 
WELZIJN 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

36 Subsidiëren Via 
Romana 
Subsidiëren 
stichting Kruisen 
en Kapellen 

1 1 Geen subsidie meer voor Via 
Romana en Kruisen en 
Kapellen. 

Geen deelname meer 
aan Via Romana, dit 
heeft theoretisch een 
kleine impact op 
toeristische 
aantrekkelijkheid van 
gemeente. 

Het college beoordeelt dit in 
het kader van een totale 
heroverweging van het 
subsidiebeleid.     

37 Sociaal cultureel 
werk (SCW) 

12 2 In dit budget laten vervallen 
van de evenementensubsidie 
(wordt al elders begroot en is 
nu dubbel). 

Geen effect 

 
Akkoord met laten vervallen. 2 2 2 2 

38 Algemeen 
maatschappelijk 
werk (AMW) 

88 23 Reeds gerealiseerd voordeel 
op subsidieafspraken. 

Geen effect N.v.t. 
    

39 Kosten 
samenkracht en 
burgerparticipatie 

27 5 Kwaliteitsonderzoek Hulp bij 
het Huishouden laten 
vervallen. 

Minder 
informatie/sturing bij 
contract gesprekken 
met aanbieders hulp bij 
het huishouden. 

Akkoord met minder 
informatie/sturing bij 
contract-gesprekken met 
aanbieder hulp bij het 
huishouden. 

5 5 5 5 

40 Vrijwilligers-
ondersteuning en 
mantelzorg 

24 0 Vacaturebank opzeggen Geen, vacaturebank 
werd weinig gebruikt. 
Deze is al opgeheven. 

Akkoord met opheffen 
vacaturebank. 

0 0 0 0 

41 Vrijwilligers-
ondersteuning en 
mantelzorg 

24 2 Vonkjes aframen naar € 3k. Geen: gebruik in 2018: 
€ 1,5k, gebruik in 2019: 
€ 2,9k en gebruik in 
2020: € 1,8k. 

Akkoord met af ramen 
Vonkjes naar € 3k. 

2 2 2 2 

42 Ouderenzorg 61 5 Werkbudget Werkgroep 
Seniorvriendelijke Gemeente 
afschaffen 

Geen, werkgroep heeft 
reeds besloten te 
stoppen met haar 
werkzaamheden. 

Akkoord 5 5 5 5 



Zero Based Budgeting   

52 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

43 Kosten 
samenkracht en 
burgerparticipatie 

27 7 (1) 
Klanttevredenheidsonderzoek 
Inkomen laten vervallen (€ 2k 
tot € 3k). 
(2)Ondersteuning Adviesraad 
Sociaal Domein versoberen 
(zelf notuleren of geen 
vergoeding meer voor 
deelname of minder 
werkbudget) (€ 5k). 

(1) Geen zicht op 
beleving cliënten, 
uitvoering kan hier niet 
op aangepast worden. 
(2) Samenwerking met 
Adviesraad kan 
verslechteren, 
verordening moet 
aangepast worden. 

Akkoord met laten vervallen 
klanttevredenheidsonderzoek 
Inkomen en versoberen 
ondersteuning Adviesraad 
Sociaal Domein. 

7 7 7 7 

44 Algemene 
voorzieningen 
participatie 

44 12 De gereserveerde subsidie 
(wordt nog niet gebruikt) voor 
Mook komt te vervallen. 

Geen inloop in Mook, 
waardoor in deze kern 
de behoefte aan 
professionele 
dagbesteding niet 
wordt getemperd. In 
Mook minder 
mogelijkheden voor 
ontmoeting (dan in 
andere kernen). 

Het college beoordeelt dit in 
het kader van een totale 
heroverweging van het 
subsidiebeleid. 

    

45a Kunst en cultuur, 
incl. salarislasten 
Mogelijkheid 1 

76 76 Stoppen met alle activiteiten 
op het gebied van Kunst en 
Cultuur (inclusief de 
salarislasten die hierbij 
horen), 

Geen (door de 
gemeente 
ondersteunde) 
activiteiten meer op het 
gebied van Kunst en 
Cultuur. Participatie in 
regionale 
samenwerking zal 
stoppen. Effect op de 
organisatie van 
schrappen taken 
(vermindering fte). 

Het college beoordeelt dit in 
het kader van een totale 
heroverweging van het 
subsidiebeleid. 

    

45b Kunst en cultuur, 
incl. salarislasten 
Mogelijkheid 2 

76 40 Stoppen met alle activiteiten 
op het gebied van Kunst en 
Cultuur voor volwassenen 
(inclusief de salarislasten die 
hierbij horen), 

Geen gemeentelijke 
ondersteuning meer 
voor activiteiten voor 
volwassenen op het 
gebied van kunst en 
cultuur. Beperkt effect 

Het college beoordeelt dit in 
het kader van een totale 
heroverweging van het 
subsidiebeleid.     



 Zomerrapportage 2021 

53 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

op de organisatie 
(schrappen taken). 

46a Sportbeleid en -
activering 
Mogelijkheid 1 

15 15 Stoppen met alle activiteiten 
op het gebied van sport 
(waaronder MOVE en sport 
akkoord, zowel incidentele 
baten als incidentele lasten 
vervallen)(inclusief de 
salarislasten die hierbij 
horen). 

Diverse 
beweegactiviteiten voor 
o.a. kinderen, mensen 
met een beperking en 
ouderen worden niet 
meer uitgevoerd. Een 
gedeelte hiervan is pas 
net gestart. Effect op 
de organisatie van 
schrappen taken 
(vermindering fte). Ook 
baten vanuit het rijk 
(specifiek) komen te 
vervallen. 

Dit levert geen 
besparingsmogelijkheden op, 
wegens relatie tussen 
uitgaven en ontvangen 
subsidie MOVE. 

0 0 0 0 

46b Sportbeleid en -
activering 
Mogelijkheid 2 

15 15 Stoppen met beleid sport, 
maar nog wel uitvoering van 
MOVE en sport akkoord. 

Alleen huidige 
sportactiviteiten 
continueren. Eventuele 
nieuwe 
maatschappelijke 
ontwikkelingen of 
vragen worden niet 
meer vertaald in 
passend beleid. 
Beperkt effect op de 
organisatie (schrappen 
taken). 

Akkoord, op termijn 
besparing van € 15k. 

p.m. p.m. p.m. p.m. 

 Totaal      22 22 22 22 

 
 
  



Zero Based Budgeting   

54 

3.3 Voorstellen beleidskeuzes college van b&w 

 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

47 Poortwachtersfunctie, 
inkomensregelingen 
uitvoeren conform beleid en 
wetgeving, inclusief 
rechtmatigheids- en 
debiteurenonderzoeken 
Behandelen bezwaar- en 
beroepschriften. 
Subsidieaanvragen 
behandelen (verlening en 
vaststelling) Jaarlijks 
overleg met ketenpartners. 
Deelname aan regionale 
overleggen en projecten 

185 40 Betreft inkrimpen 
formatie 

Informatie en 
adviesfunctie afbouwen 
en/of  elders beleggen, 
bijvoorbeeld 
formulierenbrigade. 
Voorlichtingscampagnes 
verminderen, maar niet 
afschaffen. 

Akkoord met het 
beste alternatief 

40 40 40 40 

48 WMO: aanschaf, 
onderhoud, verzekering en 
service van (elektrische) 
rolstoelen, aandrijf-
ondersteuningen en 
aangepaste kinderduw-
wandelwagens en buggy's 

50 15 Maximum aantal 
hulpmiddelen van 
maximaal 1 per 
categorie. Pools met 
tweedehands 
voorzieningen. 

Gevolgen zijn beperkt. College kiest voor 
beste alternatief. 

15 15 15 15 

49 WMO: aanschaf, 
onderhoud, verzekering en 
service van (elektrische) 
vervoersvoorzieningen, 
zoals scootmobiels, 
driewielfietsen, handbikes, 
duofietsen en autostoeltjes 

30 15 Maximum aantal 
hulpmiddelen van 
maximaal 1 per 
categorie. Pools met 
tweedehands 
voorzieningen. 

Gevolgen zijn beperkt. College kiest voor 
beste alternatief. 

15 15 15 15 



 Zomerrapportage 2021 

55 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

50 Baten: 
Iedere Wmo cliënt betaalt 
een maximum van € 19,00 
aan eigen bijdragen per 
maand. Er zijn een aantal 
landelijke/wettelijke 
uitzonderingen en een 
aantal lokale 
uitzonderingen. De 
gemeente bepaalt de lokale 
uitzonderingen. 

0 2 We blijven de 
landelijke/wettelijke 
uitzonderingen hanteren. 
We sluiten een aantal 
voorzieningen niet 
langer uit van de eigen 
bijdragen, zoals 
een collectief vervoer, 
handbike, pendel, 
roerende 
woonvoorziening tot en 
met € 500,-, eenmalige 
tegemoetkoming voor 
meerkosten, 
gezinsondersteuning, 
thuisbegeleiding, en 
SMI. Een besparing is 
mogelijk op handbike, 
SMI en 
woonvoorziening. 

 

College kiest voor 
beste alternatief. 

2 2 2 2 

51 Dagbesteding op indicatie 
en beschikkingsvrije 
algemene voorziening. 

109 25 Versobering aantal 
dagen: ongeveer € 25k 
op jaarbasis per dag 
versobering. 

Onbekend Keuze om het effect 
te inventariseren van 
één dag minder 
dagbesteding. 

p.m. p.m. p.m. p.m. 

52 Sport: 
- Onderhoud kantine en 
kleedkamers Eendracht. 
- Financieel bijdragen aan 
onderhoud sportvelden 
Eendracht. 
- Onderhoud sportvelden 
Astrantia. 
- Lasten belastingen en 
verzekeringen 
sportaccommodaties. 

93 4 Besparing van € 4k op 
basis van regulier 
budgetbeheer. 

Geen Akkoord 4 4 4 4 



Zero Based Budgeting   

56 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

53 Alle kinderen vanaf de 
leeftijd van twee jaar 
kunnen een vorm van 
voorschoolse opvang 
genieten. 

39 4 Op deze post kan nog 
verder afgeraamd 
worden. Er moet wel 
rekening worden 
gehouden met kosten 
voor VVE in de toekomst 
die op dit moment nog 
incidenteel gefinancierd 
kunnen worden. 
Bovendien is 
peuteropvang een open-
eind-financiering, dus als 
meer kinderen hiervan 
gebruik maken stijgen 
ook de kosten. 

 

Akkoord, betreft 
onderuitputting. 

4 4 4 4 

54 Ambtelijke formatie voor 
subsidiëring en 
contractbeheer Synthese en 
KION, 
subsidies/contactpersoon 
wijk en dorpsraden, 
burgerparticipatie, 
Maasburen, facilitering 
Adviesraad Sociaal Domein, 
begeleiden uitvoering 
cliëntonderzoeken, 
informeren inwoners 
voorzieningen, 
vrijwilligersondersteuning en 
mantelzorgondersteuning, 
ondersteuning vluchtelingen 
en statushouders, 
Vluchtelingenwerk, nieuwe 
wet inburgering, begeleiding 
project Z-route, realiseren 
formulierenbrigade door 
maken afspraken, 
Schuldhulpbuddy. 

90 10 Uitvoeren 90% van de 
huidige werkzaamheden. 
We proberen op 
onderdelen 'iets minder' 
te doen. 

Afhankelijk van keuzes 
die worden gemaakt. 

Akkoord 10 10 10 10 



 Zomerrapportage 2021 

57 

Nr. Activiteit Lasten Mogelijke 
besparing 

Toelichting besparing Effecten besparing Voorstel college Financieel 
effect 
2022 

Financieel 
effect 
2023 

Financieel 
effect 
2024 

Financieel 
effect 
2025 

55 Onderhoud en periodieke 
inspecties van 
speelvoorzieningen. 
Jaarlijkse 
veiligheidsinspectie door 
een erkende 
keuringsinstantie. 

23 23 

  

Keuze voor 
onderzoek naar 
sponsoring. 

p.m. p.m. p.m. p.m. 

56           

 Totaal      90 90 90 90 

 
 



 
Zero Based Budgeting   

 
58 

3.4 Beleid van de raad 

Enkele van de potentiële besparingen en 'quick wins'  laat het college bij voorbaat over aan uw raad 
omdat deze tot het politieke domein van de raad behoren. Dit betreft besparingen op: 

 de  formatie van de griffie; 

 de formatie van wethouders; 

 de commissies; en 

 de 13e maand van raadsleden. 
 
Het staat de raad uiteraard vrij om zelf meerdere en/of andere keuzes voor te leggen. 
  



 
 Zomerrapportage 2021 

59 

3.5 Subsidies 

Mocht uw raad overwegen om te korten op subsidies, dan stelt het college voor om: 

 de professionele subsidies met 10% te korten (overhead); 

 taakstellend 30% op de vrijwillige subsidies te korten; 

 eenmalige subsidies te beperken tot Vonkjes. 
 
Het totaaleffect is indicatief € 100k. Bij de Programmabegroting 2022 wordt aangegeven welke subsidies 
het betreft en wanneer de kortingen ingaan. Insteek is per 2022. Gesubsidieerde partijen zijn reeds op 
de hoogte gesteld van de mogelijkheid dat er bezuinigd gaat worden. 
Enkele subsidies zijn niet-vrijwillig, omdat het wettelijke taken betreft. 
  



 
Zero Based Budgeting   

 
60 

3.6 Belastingen 

Ozb 
Het is aan de raad om te bepalen of er extra middelen beschikbaar dienen te komen via aanpassing 
van de Ozb-tarieven. In dat geval opteert het college voor een tariefstelling die gelijk is aan de artikel 
12-norm. Op basis van de huidige criteria is er dan ruimte voor een tariefsverhoging waarmee voor 2022 
ongeveer € 152k aan extra inkomsten worden gegenereerd oplopend naar ongeveer € 295k voor 2025. 
De extra bedragen zijn mede afhankelijk van het landelijk gemiddelde dat jaarlijks wijzigt. De artikel 12 
norm wordt vermeld in de Programmabegroting 2022. Bij de herziening van de belastingverordening 
ozb is ook de exacte ruimte onder de artikel 12-norm bekend op basis van de geraamde ozb-
opbrengsten, de meest actuele woz-waarden en de berekende ozb-tarieven. 
 
Toeristenbelasting 
We schatten in dat de uitgaven voor proef Plasmolen en Maasheggen in 2021 niet of verre van volledig 
worden gerealiseerd. Dit betekent dat hier in 2022 geen kapitaallasten uit voortkomen. Een eventuele 
verhoging van de toeristenbelasting of andere maatregel ter dekking van deze kapitaallasten is dus nog 
niet aan de orde. In 2022 zullen de uitgaven wél worden gedaan. We benutten de periode tot 2023 om 
de communicatie met de betrokken ondernemers te zoeken. 
 
Forensenbelasting 
Vooralsnog zijn er geen voorstellen met betrekking tot de forensenbelasting. 
 
Herziening belastingverordeningen 
De belastingverordeningen worden herzien ten behoeve van de tariefstelling voor 2022. Daar waar 
mogelijk worden de tarieven definitief gemaakt ten tijde van de Programmabegroting 2022 met als 
uitloop naar de raadsvergadering van december 2021. 
  



 
 Zomerrapportage 2021 

61 

 

 

Bijlagen 
  



 
Bijlagen   

 
62 

 Bijlage 1 Dekkingsplan B2021 

Hieronder is het dekkingsplan vermeld zoals opgenomen in de door de raad op 11 november 2020 
vastgestelde Programmabegroting 2021. 
 

Begrotingsresultaat (dekkingsplan) 2021 2022 2023 2024 

Begrotingssaldo incl. bijstellingen 842 N 933 N 954 N 931 N 

     

Sociaal Domein     

01 Bezuinigingen n.a.v. Frings / visitatietraject / ZBB -83  -200 -200 -200  

02 Vervallen budget participatiecoach -45  0  0  0  
     

Subtotaal SD 128 V 200 V 200 V 200 V 

     

Bijstellingen bestaande budgetten     

03 Bijstelling budget Kinderopvang -30  -30  0  0  

04 Heroverwegen subsidie RvN@ p.m.  p.m.  p.m.  p.m.  

05 Convenant banenafspraak -25  p.m.  p.m.  p.m.  

06 Bijstelling budget juridische kosten -7  -7  -7  -7  

07 Beperken omvang Ter Sprake -5  -10  -10  -10  

08 Bijstelling budget accountantskosten n.a.v. 
aanbesteding p.m.  p.m.  p.m.  p.m.  

09 Bijstelling bijdrage The Economic Board -5  -5  -5  -5  

10 Egalisatie Uitkering gemeentefonds laten vervallen (of 
jaar later) -36  -54  8  -15  

     

Subtotaal bestaande budgetten 108 V 106 V 14 V 37 V 

     

Investeringen / kapitaallasten     

11 Bijdrage krediet Plasmolen => lagere kapitaallasten 0  -25  -25  -25  

12 Investering gemeentehuis doorschuiven naar 2024 
=> lagere kapitaallasten -25  -25  -50  -50  

13 Activeren van aanschaf kunst -4  -4  0  0  

14 Onderuitputting kapitaallasten -30  0  0  0  

15 Opbrengsten deelname Energielandgoed Wells 
Meer 0  0  p.m.  p.m.  

     

Subtotaal investeringen / kapitaallasten 59 V 54 V 75 V 75 V 

     

Beheerplannen / onderhoud     

16 MJOP: temporiseren onderhoud -11  -11  -11  -11  

17 Bijstellen onderhoudsbudgetten, per 1% € 5k, stel 5% -25  -25  -25  -25  

18 Wijzigen financiële benadering Openbare verlichting -3  -4  -4  -4  

19 Wijzigen financiële benadering Wegenbeheer -25  -25  -25  -25  
     

Subtotaal beheerplannen / onderhoud 63 V 64 V 64 V 64 V 



 
 Zomerrapportage 2021 

63 

Begrotingsresultaat (dekkingsplan) 2021 2022 2023 2024 

     

Stelposten     

20 Stelpost ruimte onder plafond BCF -25  -20  -15  -10  

21 Stelposten Zero Based Budgeting (ZBB):      

 - in het kader van bedrijfsvoering -50 -100 -150 -150 

 - incidenteel budget effectuering ZBB i.h.k.v. 
bedrijfsvoering (t.l.v. VBR) 

75 75 0 0 

 - herziening beleid subsidies 0 -20 -20 -20 

 - overige budgetten op programmaniveau -50 -100 -100 -100 

22 Stelpost opschalingskorting 0 -55 -55 -55 

23 Stelpost extra uitkering jeugdzorg 0 -81 -81 -81 
     

Subtotaal Stelposten 50 V 301 V 421 V 416 V 

     

Belastingen     
24 Extra verhoging ozb 10% 2021, geen inflatiecorrectie 

2022 t/m 2024 -190  -143  -95  -48  

25 Extra opbrengst a.g.v. areaaluitbreiding -25  -50  -75  -100  

26 Onderzoek hoogte Legestarieven p.m.  p.m.  p.m.  p.m.  

27 Invoeren nieuwe belastingen: 0 0 0 0 

 - parkeerbelasting p.m.  p.m.  p.m.  p.m.  

 - precariobelasting p.m.  p.m.  p.m.  p.m.  

 - reclamebelasting p.m.  p.m.  p.m.  p.m.  

 per belasting minimaal € 50k, stel 1 belasting p.m.  -50  -50  -50  

28 Toename personele lasten i.v.m. nieuwe belastingen p.m.  p.m.  p.m.  p.m.  

     

Subtotaal belastingen 215 V 243 V 220 V 198 V 

     

Reserves 0 0 0 0 

29 Onttrekking Vrij Besteedbare Reserve i.h.k.v. ZBB -75 -75 0 0 

30 Tijdelijk inzetten Algemene reserve -150  84  33  33  
     

Subtotaal reserves 225 V 9 N 33 N 33 N 

     

Subtotaal dekkingsmiddelen 849 V 959 V 961V 957 V 

Begrotingsresultaat na dekkingsplan 6 V 26 V 8 V 26 V 

Waarvan incidenteel 355 V 21 V 33 N 33 N 

Waarvan structureel 349 N 5 V 41 V 59 V 

 



Bijlagen   

64 

 Bijlage 2 Exploitatie 2021 

In onderstaande tabel is de huidige stand van zaken vermeld met betrekking tot de exploitatie, inclusief het dekkingsplan van de vastgestelde 
Programmabegroting 2021 (dus ook inclusief de ZBB-stelposten). De bijstellingen van de bestaande budgetten zoals vermeld in hoofdstuk 2 en de voorgestelde 
keuzes met betrekking tot het ZBB-traject zoals vermeld in hoofdstuk 3 zijn níet meegenomen in onderstaand overzicht. 

Ramingen : heel 2021          

Realisatie : januari t/m juni          

        Bedragen x € 1.000 

Exploitatie 2021 

Omschrijving Lasten 2021 Baten 2021 Saldo 2021 

 Begroot Realisatie Restant Begroot Realisatie Restant Begroot Realisatie Restant 

Programma Besturen 1.326 607 719 187 46 141 1.138 560 578 

Programma Beschermen 644 527 117 83 0 83 561 527 35 

Programma Verplaatsen 589 260 328 23 29 -7 566 231 335 

Programma Werken 195 23 172 70 17 53 125 6 119 

Programma Leren 314 158 156 1 109 -108 313 49 264 

Programma Recreëren 672 178 494 15 55 -40 656 123 533 

Programma Samenleven en zorgen 6.522 2.771 3.751 1.649 1.513 135 4.874 1.258 3.616 

Programma Gezond leven 1.245 502 743 1.492 1.471 21 -247 -968 722 

Programma Wonen 549 25 524 114 90 24 435 -65 500 

Subtotaal programma's 12.056 5.050 7.006 3.634 3.331 303 8.422 1.720 6.702 

Algemene dekkingsmiddelen 42 42 0 12.843 7.666 5.177 -12.801 -7.624 -5.177 

Kosten van overhead 5.095 3.128 1.967 100 6 94 4.995 3.122 1.873 

Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 0 0 0 0 

Bedrag voor onvoorzien 5 0 5 0 0 0 5 0 5 

Subtotaal admo 5.142 3.170 1.972 12.943 7.672 5.271 -7.801 -4.502 -3.299 



 Zomerrapportage 2021 

65 

Subtotaal voor mutaties reserves 17.198 8.220 8.978 16.577 11.003 5.574 621 -2.782 3.403 

Toevoeging aan reserves 0 0  0 0 0 0 0 0 

Onttrekking uit reserves 0 0  627 0 627 -627 0 -627 

Subtotaal reserves 0 0 0 627 0 627 -627 0 -627 

Totaal-generaal 17.198 8.220 8.978 17.204 11.003 6.201 -6 -2.782 2.776 

       Voordeel   
 

Toelichting 
Bovenstaand overzicht betreffen de ramingen over 2021 en de realisaties t/m juni (eerste halfjaar). 
Ofschoon niet alle baten en lasten gelijkmatig gerealiseerd worden, liggen de verhoudingen (in totaliteit) redelijk in de lijn der verwachtingen. De werkelijke 
lasten liggen iets lager dan 50% van de geraamde lasten, omdat sommige lasten pas op het einde van het jaar gemaakt worden (zoals groot deel salarislasten) 
en de kapitaallasten nog niet verwerkt zijn in dit overzicht (zou ruim € 200k zijn). De gerealiseerde baten liggen iets hoger dan 50% van de geraamde baten, 
omdat met name een groot deel van de belastinginkomsten in het eerste halfjaar gerealiseerd worden. 
 

 



Bijlagen   

66 

 Bijlage 3 Stand en verloop reserves 

Onderstaande tabel bevat de stand van zaken met betrekking tot de reserves per medio 2021. 
Zowel het geraamde saldo op basis van de begroting als het voorlopige gerealiseerde saldo per eind juni gaan uit de van werkelijke beginstand per 31 december 
2020. 

        Bedragen x € 1.000 

Overzicht reserves 2021 

  Begroot Realisatie  
 

Omschrijving reserve Stand per 
31-12-2020 

Toevoeging 
aan reserve 

Onttrekking 
uit reserve 

Geraamd 
saldo o.b.v. 
begroting1) 

Bestemming 
resultaat 

20202) 

Toevoeging 
aan reserve 

Onttrekking 
uit reserve 

Onttrekking 
t.b.v. dekking 
kapitaallasten 

Voorlopig 
saldo per 
eind juni 

Algemene reserves:          

Vrij Besteedbare reserve 487 0 -404 83 -572 0 -118 0 -203 

Algemene Reserve 2.000 0 -150 1.850  0 0 0 2.000 

Subtotaal algemene reserves 2.487 0 -554 1.933 -572 0 -118 0 1.797 

Bestemmingsreserves:          

Kap.lasten brw.kaz./gem.werf 548 0 -35 513  0 0 0 548 

Opbrengst verkoop Essent 0 0 0 0  0 0 0 0 

Verkoop aandelen Attero 105 0 -5 100  0 -5 0 100 

Creatieve en culturele doeleinden 1 0 0 1  0 0 0 1 

Recreatie en toerisme 0 0 0 0  0 0 0 0 

Sociaal Domein 0 0 0 0  0 0 0 0 

Wijkontwikkeling 46 0 0 46  0 0 0 46 

Centrumplan Mook aankoop panden 24 0 -6 18  0 0 0 24 

Stimulering Woningbouw 68 0 -35 33  0 0 0 68 

Budgetoverheveling 0 0  0 624 0 0 0 624 



 Zomerrapportage 2021 

67 

Omschrijving reserve Stand per 
31-12-2020 

Toevoeging 
aan reserve 

Onttrekking 
uit reserve 

Geraamd 
saldo o.b.v. 
begroting1) 

Bestemming 
resultaat 

20202) 

Toevoeging 
aan reserve 

Onttrekking 
uit reserve 

Onttrekking 
t.b.v. dekking 
kapitaallasten 

Voorlopig 
saldo per 
eind juni 

Afschr. investeringsplan 2013-2016 1.494 0 -127 1.368  0 0 0 1.494 

Dekking kapitaallasten 1.423 0 0 1.423  0 0 0 1.423 

Vluchtelingen en statushouders3) 57 0 0 57  0 0 0 57 

Onderhoud gemeentehuis4) 0 0  0  0 0 0 0 

Subtotaal bestemmingsreserves 3.766 0 -207 3.559 624 0 -5 0 4.385 

Totaal-generaal 6.253 0 -761 5.492 52 0 -123 0 6.182 

          

1) Geraamd saldo is op basis van realisatie per 31 december 2020 plus geraamde toevoegingen en onttrekking op basis van begroting na wijzigingen, maar exclusief de 
bestemming van het rekeningresultaat 2020. 

2) Besluitvorming hierover vindt plaats op 15 juli 2021. 

3) Deze valt vrij middels voorstel Zomerrapportage (invulling bezuiniging SD € 83k voor 2021). 

4) Deze bestemmingsreserve is overgeheveld naar voorziening groot onderhoud gebouwenbeheer. 

Toelichting 
Gerealiseerde toevoegingen aan reserves vinden veelal plaats conform de geraamde toevoegingen. 
Onttrekkingen vinden veelal plaats ter dekking van kosten en worden pas gerealiseerd als er ook kosten zijn gerealiseerd. Dit wordt beoordeeld bij het opstellen 
van de Jaarstukken 2021. 
 
In deze Zomerrapportage wordt voorgesteld om de bestemmingsreserve 'Dekking kapitaallasten' groot € 1,4 miljoen vrij te laten vallen. Deze wordt niet meer 
gebruikt omdat op grond van het huidige beleid nieuwe investeringen niet meer gedekt worden door een onttrekking uit een reserve. Hiervan wordt € 150k 
toegevoegd aan de Algemene reserve, zodat deze weer € 2.000k bedraagt. De toevoeging aan de Algemene reserve in de jaren 2022 t/m 2024 kan dan ook 
vervallen, hetgeen tot een voordeel leidt in die jaren (zie ook hoofdstuk 3). Het restant (€ 1,4 miljoen minus € 150k) wordt weer toegevoegd aan de VBR (waar 
het bedrag destijds ook uit onttrokken was). De bestemmingsreserve 'Dekking kapitaallasten' bedraagt dan € 0 en kan opgeheven worden.  
Het geraamde saldo eind 2021 betreft de stand per 31 december 2020 (€ 487k) verminderd met het netto negatieve rekeningresultaat over 2020 (€ 597k nadelig, 
te besluiten op 15 juli 2021), verminderd met de geraamde onttrekkingen over 2021 (€ 404k) en vermeerderd met een toevoeging wegens voorgestelde vrijval 
van de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten (€ 1.273k, zie hoofdstuk 2). 
 

 



 
Bijlagen   

 
68 

 

Verloop Vrij Besteedbare reserve 

  Bedragen x 1.000 

Jaar Saldo einde jaar Index (2004=100) 

2017 2.562 215% 

2018 3.017 253% 

2019 1.817 152% 

2020 487 41% 

2021 759 64% 

2022 759 64% 

2023 759 64% 

2024 759 64% 

2025 759 64% 

 

 
 
Betreft de eindsaldi van de Vrij besteedbare reserve en de Algemene reserve.  
Tot en met 2020 zijn dit gerealiseerde bedragen. Vanaf 2021 zijn dit ramingen (exclusief de 
rekeningsaldi over de jaren 2021 t/m 2024 ten behoeve van de jaren 2022 t/m 2025. 
 
 
 



 
 Zomerrapportage 2021 

69 

 

 Bijlage 4 Stand en verloop voorzieningen 

Onderstaande tabel bevat de stand van zaken met betrekking tot de voorzieningen per medio 2021. 
Zowel het geraamde saldo op basis van de begroting als het voorlopige gerealiseerde saldo per eind juni gaan uit de van werkelijke beginstand per 31 december 
2020. 

       Bedragen x € 1.000  

Overzicht voorzieningen 2021  

  Begroot Realisatie   
 

Omschrijving voorziening Stand per 
31-12-2020 

Dotatie aan 
voorziening 

Aanwending 
voorziening 

Geraamd 
saldo o.b.v. 
begroting1) 

Dotatie aan 
voorziening 

Aanwending 
voorziening 

Vrijval 
voorziening 

Voorlopig 
saldo per 
eind juni 

 

Pensioenen (gewezen) wethouders 1.152 34 -27 1.159 34 -9 0 1.177  

Subtotaal voorzieningen 
voor verplichtingen en verliezen 1.152 34 -27 1.159 34 -9 0 1.177  

- 0 0 0 0 0 0 0 0  

Subtotaal voorzieningen 
voor risico's 0 0 0 0 0 0 0 0  

Groot onderhoud gebouwenbeheer *) 1.083 103 -133 1.053 103 -28 0 1.158  

Rationeel wegbeheer 333 155 -275 213 155 -6 0 482  

Groot onderhoud bruggen 16 23  39 23  0 39  

Subtotaal egalisatievoorzieningen 1.432 281 -408 1.305 281 -34 0 1.679  

Egalisatie afvalstoffenheffing 0 0 0 0 0 0 0 0  

Rioolbeheer 4.305 0 0 4.305 0 0 0 4.305  

Subtotaal voorzieningen bijdragen 
vervangingsinvesteringen waarvoor 
een heffing wordt geheven 

4.305 0 0 4.305 0 0 0 4.305  

Fonds Lierdal 14 0 0 14 0 0 0 14  

Herontwikkeling De Bisselt 58 0 0 58 0 0 0 58  



 
Bijlagen   

 
70 

Omschrijving voorziening Stand per 
31-12-2020 

Dotatie aan 
voorziening 

Aanwending 
voorziening 

Geraamd 
saldo o.b.v. 
begroting1) 

Dotatie aan 
voorziening 

Aanwending 
voorziening 

Vrijval 
voorziening 

Voorlopig 
saldo per 
eind juni 

 

Financiële compensatie bomenplan 1 0 0 1 0  0 1  

Subtotaal voorziening bijdragen van 
derden 72 0 0 72 0 0 0 72  

Totaal-generaal 6.962 315 -435 6.842 315 -43 0 7.234  

          

*) Per 1-1-2020 zijn de bestemmingsreserve Onderhoud gemeentehuis en de Voorzieningen Onderhoud gebouw gemeentewerken,  

Onderhoud Sportaccommodaties en KCA-depot opgeheven en is het saldi samengevoegd tot één voorziening Groot onderhoud gebouwenbeheer.  
 

Toelichting 
Voorziening Pensioenen (gewezen) wethouders 
De dotatie pensioenvoorziening wethouders is afhankelijk van het wettelijke rekenpercentage dat wordt gebruikt voor de actuariële berekening. Als voorschot 
wordt jaarlijks € 34k geboekt. Bij de jaarstukken wordt de uiteindelijke dotatie bepaald. 
 
Overige voorzieningen 
De gerealiseerde dotaties van alle overige voorzieningen zijn gelijk aan de geraamde dotaties. Deze worden aan het begin van het jaar toegevoegd aan de 
voorzieningen. De aanwending van een voorziening vindt plaats gedurende het jaar (middels ontvangen facturen). 
 
 
 


</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>