<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                             Voorlopig
                         Bestuursverslag 2018
Bestuursverslag 2018_voorlopig vlg WGR_versie 1.0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Bestuursverslag
Inhoudsopgave                                               3
1      Programmaverantwoording                              5
1.1    Bestuur en organisatie                               5
       1.1.1 Deelnemers Gemeenschappelijke Regeling         5
       1.1.2 Missie en Visie                                5
       1.1.3 Bestuur                                        6
1.2    Beleidsvisie algemeen                                8
1.3    Overzicht realisatie per programma                   8
2      Paragrafen                                          12
2.1    Weerstandsvermogen                                  12
2.2    Risicoparagraaf                                     12
2.3    Onderhouden kapitaalgoederen                        15
2.4    Financiering                                        15
2.5    Bedrijfsvoering                                     16
2.6    Verbonden partijen                                  19
Jaarrekening
3      Balans per 31 december 2018                         21
3.1    Balans per 31 december 2018                         21
3.2    Toelichting op de balans per 31 december 2018       23
       3.2.1 Toelichting algemeen                          23
       3.2.2 Toelichting per balanspost                    27
4      Rekening 2018 van lasten en baten naar soort        32
4.1    Rekening 2018 van lasten en baten naar soort        32
4.2    Toelichting                                         34
5      Overige gegevens                                    36
5.1    Resultaatbestemming                                 36
5.2    Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1        Programmaverantwoording
Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (hierna: BsGW) is een samenwerking voor
zowel gemeenten als waterschappen. Uit de wetgeving volgt dat verslaggeving dient plaats te
vinden conform Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Dit
jaarverslag is dan ook ingedeeld volgens dit besluit. Via de programmaverantwoording en de
paragrafen wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van het bij de begroting van 2018
voorgenomen beleid. In het geval van BsGW betreft dit het programma “Lasten heffing en
invordering belastingen”. Daarnaast wordt verantwoording afgelegd over de gerealiseerde baten en
lasten per programma, het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen en inzicht gegeven in het
gebruik van het geraamde bedrag voor de post onvoorzien.
Ingevolge artikel 197 van de Gemeentewet (en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen) legt het
Dagelijks Bestuur van BsGW ieder jaar verantwoording af over het gevoerde financiële beheer,
onder overlegging van de jaarrekening. Overeenkomstig deze wet wordt de jaarrekening aangevuld
met het verslag ter zake van de accountant. De uitwerking van voornoemd wetsartikel heeft ertoe
geleid dat de nadruk is komen te liggen op de verantwoording op het punt van doelmatigheid.
1.1      Bestuur en organisatie
1.1.1    Deelnemers Gemeenschappelijke Regeling
BsGW is als zelfstandige belastingsamenwerking opgericht per 1 april 2011. Per 1 januari 2018 zijn
het Waterschap Limburg en de gemeenten Beek, Beesel, Bergen, Brunssum, Echt-Susteren,
Eijsden-Margraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw,
Maastricht, Meerssen, Nederweert, Nuth, Onderbanken, Peel & Maas, Roerdalen, Roermond,
Schinnen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Venlo, Voerendaal en
Weert deelnemers in BsGW.
BsGW beoogt een zo groot mogelijk maatschappelijk rendement te halen uit samenwerking tussen
lokale overheden op het gebied van belastingheffing en - inning.
1.1.2    Missie en Visie
Gemeenten en waterschappen verwerken als zelfstandige overheden ieder hun eigen decentrale
belastingen. Deze organisaties voeren voor de heffing en invordering van hun belastingen
nagenoeg dezelfde processen uit. Hiervoor maken zij voor een belangrijk deel gebruik van dezelfde
gegevens en gegevensbronnen. Samenwerking tussen waterschappen en gemeenten biedt dan ook
veel voordelen: veel werk wordt niet meer dubbel gedaan en de belastingheffing wordt efficiënter
en dus op den duur goedkoper. Daarnaast biedt BsGW een verdergaande digitalisering om burgers
en bedrijven beter te bedienen, zoals dat van de uitvoeringsprocessen van lokale overheden wordt
verwacht.
De missie verwoordt de reden van het bestaan van BsGW en de belangrijkste ambitie die zij in de
uitvoering van haar taken nastreeft. Deze vloeit voort uit de taak en positionering als
gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie van de deelnemende overheidsorganen. De missie van
BsGW luidt als volgt:
BsGW heft en int alle lokale belastingen namens haar deelnemers, beheert de authentieke
basisregistraties en verzorgt de uitvoering van de wet WOZ voor de gemeentelijke deelnemers.
BsGW voert deze taken uit voor haar deelnemers, zijnde gemeenten en het waterschap. Dit doet
BsGW op rechtmatige wijze en voorts zo doeltreffend, doelmatig en klantvriendelijk mogelijk.
Bestuursverslag 2018                                                                    Pagina 5 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>BsGW is een uitvoerende en dienstverlenende organisatie die op basis van maatschappelijk
algemeen aanvaarde bedrijfseconomische principes wordt geleid.
BsGW werkt tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/prestatieverhouding
gekoppeld aan handhaving en waar mogelijk verhoging van het niveau van de dienstverlening.
Hierbij hoort ook expliciet het zoveel mogelijk zoeken en daadwerkelijk aangaan van
samenwerkingsverbanden met andere overheden wanneer deze schaalvergroting en
efficiëntievoordelen opleveren. BsGW investeert als kwaliteitsorganisatie continu in de ontwikkeling
van kennis en resultaatbewustzijn van haar medewerkers. Grote waarde wordt toegekend aan
welzijn, veiligheid en gezondheid van de medewerkers in het functioneren.
1.1.3    Bestuur
BsGW heeft, zoals is geregeld in de gemeenschappelijke regeling, twee bestuursorganen:
Algemeen Bestuur
Het belangrijkste orgaan van BsGW is het algemeen bestuur. De raad van iedere deelnemende
gemeente respectievelijk het algemeen bestuur van het deelnemend waterschap wijst één lid van
het algemeen bestuur aan. In 2018 heeft BsGW eenendertig deelnemers. De vergaderingen van
het bestuur zijn openbaar.
Het algemeen bestuur bestaat per 1-1-2018 uit:
     • Mw. J.S.E. Van Wersch                       Lid dagelijks bestuur Waterschap Limburg
     • Dhr. J. Wachelder                           Wethouder gemeente Beek
     • Mw. dr. P. Dassen-Housen                    Burgemeester gemeente Beesel
     • Mw. M.H.E. Pelzer                           Burgemeester gemeente Bergen
     • Dhr. P.M.J. Houben                          Wethouder gemeente Brunssum
     • Dhr. drs. G.H.C. Frische                    Wethouder gemeente Echt-Susteren
     • Dhr. mr. J.E.M. Custers                     Wethouder gemeente Eijsden-Margraten
     • Dhr. drs. P.J.J. Lucassen                   Wethouder gemeente Gennep
     • Mw. ing. N.H.C. Ramaekers-Rutjens           Burgemeester gemeente Gulpen-Wittem
     • Dhr. N.A. Aarts                             Wethouder gemeente Heerlen
     • Dhr. D.W.J. Schneider                       Wethouder gemeente Kerkrade
     • Dhr. C.P.G. Wilbach                         Wethouder gemeente Landgraaf
     • Dhr. P.H.G. Verlinden                       Wethouder gemeente Leudal
     • Dhr. M.H.E. Wilms                           Wethouder gemeente Maasgouw
     • Dhr. mr. J.J.M. Aarts                       Wethouder gemeente Maastricht
     • Dhr. drs. G.E.H. Houben                     Wethouder gemeente Meerssen
     • Dhr. M.T.J. Coumans                         Wethouder gemeente Nederweert
     • Dhr. A.A.B. Pluijmaekers                    Wethouder gemeente Nuth
     • Dhr. P.L.C. Salden                          Wethouder gemeente Onderbanken
     • Dhr. P.J.H. Sanders                         Wethouder gemeente Peel en Maas
     • Dhr. M.H. Verheijden                        Wethouder gemeente Roerdalen
     • Dhr. F.C.M. Schreurs                        Wethouder gemeente Roermond
     • Dhr. P.H.L.E. Janssen                       Wethouder gemeente Schinnen
     • Dhr. mr. R. de Boer                         Burgemeester gemeente Simpelveld
     • Dhr. P.M. Meekels                           Wethouder gemeente Sittard-Geleen
     • Dhr. A. Roest                               Wethouder gemeente Stein
     • Dhr. mr. J.P.M.H. Kompier                   Wethouder gemeente Vaals
     • Dhr. drs. R. Meijers                        Wethouder gemeente Valkenburg a/d Geul
     • Dhr. J.C.W. A. Lamers                       Wethouder gemeente Venlo
Bestuursverslag 2018                                                                   Pagina 6 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>     • Dhr. W. Houben                             Burgemeester gemeente Voerendaal
     • Dhr. M.J. van den Heuvel                   Wethouder gemeente Weert
In de loop van 2018 hebben zich de volgende wijzigingen voorgedaan:
     • Dhr. R. Diederen                           Wethouder gemeente Beek als vervanger
                                                  voor Dhr. J. Wachelder
     • Mw. J.A. van Hulsteijn                     Wethouder gemeente Gennep als vervanger
                                                  voor Dhr. drs. P.J.J. Lucassen
     • Dhr. drs. G.E.H. Houben                    Wethouder gemeente Gulpen-Wittem als
                                                  vervanger voor Mw. ing. N.H.C. Ramaekers-
                                                  Rutjens
     • Dhr. F. Simons                             Wethouder gemeente Heerlen als vervanger
                                                  voor Dhr. N.A. Aarts
     • Dhr. H.J. Bejas                            Wethouder gemeente Kerkrade als vervanger
                                                  voor Dhr. D.W.J. Schneider
     • Dhr. J.J.M. Gulikers                       Wethouder gemeente Meerssen als vervanger
                                                  voor Dhr. drs. G.E.H. Houben
     • Dhr. H.P. J. Cuijpers                      Wethouder gemeente Nederweert als vervanger
                                                  voor Dhr. M.T.J. Coumans
     • Dhr. A.C.A.G. Smits                        Wethouder gemeente Roerdalen als vervanger
                                                  voor Dhr. M.H. Verheijden
     • Mw. N.T.P. Wingelaar                       Wethouder gemeente Stein als vervanger voor
                                                  Dhr. A. Roest
     • Mw. mr. drs. C.M.J. Bisschops              Wethouder gemeente Valkenburg aan de Geul als
                                                  vervanger voor Dhr. drs. R. Meijers
     • Dhr. A.G.M. Roest                          Wethouder gemeente Venlo als vervanger voor
                                                  Dhr. J.C.W.A. Lamers
     • Dhr. R.B.M. Braun                          Wethouder gemeente Voerendaal als vervanger
                                                  Dhr. W. Houben
     • Mw. drs. W.P.J. van Eijk                   Wethouder gemeente Weert als vervanger voor
                                                  Dhr. M.J. van den Heuvel
Dagelijks bestuur
Het dagelijks bestuur bestaat minimaal uit drie en maximaal uit zeven leden uit het algemeen
bestuur, te benoemen door het algemeen bestuur. Per deelnemer kan niet meer dan één lid van
het dagelijks bestuur worden aangewezen. Tot de bevoegdheden van het dagelijks bestuur behoort
onder meer het voorbereiden van besluiten van het algemeen bestuur.
Het dagelijks bestuur bestaat per 1-1-2018 uit:
     • Mw. J.S.E. Van Wersch         Lid dagelijks bestuur Waterschap Limburg
     • Mw. M.H.E. Pelzer             Burgemeester gemeente Bergen
     • Dhr. drs. G.H.C. Frische      Wethouder gemeente Echt-Susteren
     • Dhr. mr. R. de Boer           Burgemeester gemeente Simpelveld
     • Dhr. P.M. Meekels             Wethouder gemeente Sittard-Geleen
     • Dhr. H. Lamers                Wethouder gemeente Venlo
Bestuursverslag 2018                                                                  Pagina 7 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>In de loop van 2018 hebben zich de volgende wijziging voorgedaan:
     • Dhr. J.J.M. Gulikers             Wethouder gemeente Meerssen als invulling van de
                                        openstaande zetel
     • Dhr. H.P.J. Cuijpers             Wethouder gemeente Nederweert als vervanger voor
                                        Dhr. mr. R. de Boer
     • Dhr. A.G.M. Roest                Wethouder gemeente Venlo als vervanger voor
                                        Dhr. H. Lamers
Voorzitter
De voorzitter wordt aangewezen door het algemeen bestuur. De voorzitter is onder meer belast
met de leiding van de vergaderingen van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Hij tekent
de stukken die van het bestuur en van het dagelijks bestuur uitgaan. De voorzitter
vertegenwoordigt BsGW in en buiten rechte.
Het voorzitterschap van BsGW wordt per 1-1-2018 waargenomen door de vicevoorzitter
Mw. J. Van Wersch, lid dagelijks bestuur Waterschap Limburg. In de loop van 2018 heeft het
algemeen bestuur Dhr. P.M. Meekels, wethouder gemeente Sittard-Geleen, benoemd tot
voorzitter.
1.2      Beleidsvisie algemeen
BsGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten en waterschap de zorg
voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen
en de uitvoering van de wet WOZ. BsGW werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande
van de beste prijs/prestatie verhouding gekoppeld aan een optimaal niveau van dienstverlening.
Hierbij hoort ook het zoveel mogelijk zoeken en daadwerkelijk aangaan van
samenwerkingsverbanden met andere overheden wanneer deze efficiëntievoordelen opleveren.
1.3      Overzicht realisatie per programma
In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de mate waarin de doelstellingen van het programma
“Lasten heffing en invordering belastingen” zijn gerealiseerd en de wijze waarop getracht is de
beoogde maatschappelijke effecten te bereiken.
De dienstverlening van BsGW bestaat uit het heffen en innen van alle lokale belastingen namens
haar deelnemers, het beheren van de authentieke basisregistraties en de uitvoering van de wet
WOZ. BsGW voert deze taken uit voor haar deelnemers, zijnde gemeenten en het waterschap.
Het boekjaar voor BsGW loopt van 1 januari tot en met 31 december. In de voorliggende
jaarrekening is verantwoording afgelegd over het hele kalenderjaar 2018.
Doelstelling
De strategische doelstellingen van BsGW zijn:
      -   daling kosten deelnemers;
      -   minimaal gelijkblijvende kwaliteit van de dienstverlening;
      -   vergroting digitale dienstverlening.
Bestuursverslag 2018                                                                    Pagina 8 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Daling kosten deelnemers
Eén van de doelstellingen die voortvloeien uit de missie van BsGW is kostenreductie door
schaalvergroting. Het Waterschap Limburg en 30 van de 33 Limburgse gemeenten zijn deelnemer
van de Gemeenschappelijke Regeling BsGW. De hiermee behaalde schaalvoordelen zijn verwerkt in
de begroting van BsGW en hebben geresulteerd tot lagere bijdragen in de netto-kosten voor de
deelnemers.
Daarnaast dient BsGW taakstellend een kostenreductie van 10% te realiseren in de eerste 5 jaren
na de oprichting door efficiencyverbetering en innovatie. Om deze reden heeft BsGW in de
begroting voor de jaren 2012-2016 opgenomen, dat de inflatie van gemiddeld 2% per jaar van de
netto kosten niet door wordt berekend via de bijdragen van de deelnemers. Ook voor het jaar 2017
zijn geen extra kosten opgenomen: de indexering is niet doorberekend in de bijdrage aan de
deelnemers. Door het verbeteren van (werk)processen en een efficiënt inkoopbeleid heeft BsGW
zodanige kostenreducties gerealiseerd, dat de werkelijke prijs- en salarisstijgingen waarmee BsGW
geconfronteerd wordt, zijn weggewerkt.
Nu de groei- en nazorgfase van de eerste vijf jaar voorbij zijn, ligt de focus op stabilisatie en
kwaliteit. Om een verantwoorde bedrijfsvoering te kunnen borgen, zijn de grenzen van
bezuinigingen (vooralsnog) bereikt. In de begroting van 2018 is dan ook rekening gehouden met
indexering.
Naast de extra proceskosten is er in 2018 echter geen sprake geweest van onvoorziene kosten die
niet via de eigen begroting van BsGW opgevangen konden worden. De taakstelling 2018 is
daarmee gerealiseerd.
Minimaal gelijkblijvende kwaliteit van de dienstverlening
BsGW streeft ernaar om de kwaliteit van de dienstverlening in stand te houden en waar mogelijk te
verbeteren.
Vergroting digitale dienstverlening
De overheid heeft zich ten doel gesteld een compacte, efficiënte overheid te realiseren met
hoogwaardige dienstverlening. Digitalisering is hiervoor een vereiste en het digitale kanaal is dan
ook het voorkeurskanaal. In dit kader zijn een aantal overheidsbrede voorzieningen gerealiseerd
voor de basisregistraties, gegevensuitwisseling, digitale dienstverlening en de
authenticatievoorzieningen (zoals DigiD). Deze voorzieningen worden in het kader van de
Overheidsbrede visie op dienstverlening 2020 doorontwikkeld tot de Generieke Digitale
Infrastructuur van de overheid (GDI).
BsGW implementeert de voorzieningen van de GDI binnen haar informatievoorziening om het
elektronische verkeer tussen de overheid (waaronder de deelnemers van BsGW), burgers en
bedrijven op een efficiënte en effectieve wijze mogelijk te maken. BsGW sluit aan bij in de praktijk
bewezen oplossingen.
De prioriteiten voor BsGW liggen bij:
-    Het optimaal integreren van de Persoonlijke Internet Pagina (PIP) van BsGW met MijnOverheid.
     MijnOverheid is een wettelijk geborgde poort naar de overheid en biedt voor BsGW de optimale
     mogelijkheid tot kanaalsturing.
-    Aansluiten en werken volgens het stelsel van basisregistraties volgens het principe “gebruik
     basisregistraties tenzij”.
Bestuursverslag 2018                                                                      Pagina 9 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan?
Daling kosten deelnemers
Sinds de oprichting van BsGW is het aantal deelnemers gegroeid naar 31. Het totale structurele
schaalvoordeel als gevolg van het toetreden van gemeenten en de invoering van het gecombineerd
biljet vanaf 2014 bedraagt € 5,635 miljoen.
In de meerjarenraming 2012-2016 heeft BsGW 10% kostenreductie doorgevoerd door de
inflatiecorrectie (2% per jaar) voor deze vijf jaren niet door te rekenen in de begrote
exploitatiekosten van de uitvoeringsorganisatie. Tot en met 2017 werd de inflatoire correctie niet
doorberekend aan de deelnemers. De totale kostenreductie loopt hiermee op tot € 1,565 miljoen
voor de jaren 2012-2017. BsGW heeft de taakstellende kostenreductie geheel binnen het eigen
budget opgelost.
Nu de (forse) groei van BsGW voorbij is, luidt de consolidatie van het aantal deelnemers een
nieuwe fase in en maakt dit het noodzakelijk om een fase van borging te starten. Dit vraagt om
een volledige herijking van de organisatie, zowel formeel (structuur, functiebeschrijvingen
enzovoort) als ook qua plaatsing (toetsen van kwaliteit medewerkers en leidinggevenden) en
begeleiding (cultuur). Het gaat dus om een ingrijpend veranderproces dat zich de komende jaren
zal voltrekken en de nodige inzet van mensen en middelen vraagt. Tegelijkertijd is actie vereist om
de verbetering en continuïteit van de werkprocessen te borgen. Dit traject is uitgewerkt in het
Ondernemings- en ontwikkelplan BsGW 2018-2020. Middels het ondernemingsplan committeert
BsGW zich aan een taakstellende formatiereductie van 20 fte. Dit leidt uiteindelijk (na uiterlijk 7
jaar vanaf 2018) tot een lastenverlaging van € 1,3 miljoen.
Minimaal gelijkblijvende kwaliteit van de dienstverlening
BsGW heeft haar taakstellingen met betrekking tot het heffen en innen van belastingen voor het
belastingjaar 2018 gerealiseerd. Kwijtscheldingen, WOZ-bezwaren en overige bezwaren zijn in
2018 binnen de wettelijke afhandelnormen verwerkt.
De Waarderingskamer neemt in april en november een schriftelijke inspectie af en in het laatste
kwartaal van het jaar een inspectie ter plaatse voor de uitvoering van de wet WOZ.
Op basis van de aan de Waarderingskamer geleverde schriftelijke informatie en de inspecties ter
plaatse heeft de Waarderingskamer ingestemd met de verzending van de WOZ-beschikkingen in
februari 2018 van alle in 2018 in BsGW deelnemende gemeenten.
Naast bovengenoemde toetsingen, voert de Waarderingskamer eens in de vijf jaar een onderzoek
interne beheersing WOZ uit. Dit onderzoek maakt onderdeel uit van de totstandkoming van het
algemeen oordeel. In 2018 heeft een dergelijk onderzoek voor het eerst plaatsgevonden bij BsGW.
Naar aanleiding van dit onderzoek blijft het oordeel van de Waarderingskamer op ‘voldoende’
staan.
Door de accountant is bij de (eind)afrekeningen gemeentelijke belastingen en
waterschapsheffingen 2018, net zoals in voorgaande jaren, een controleverklaring afgegeven met
een goedkeurend oordeel.
Vergroting digitale dienstverlening
BsGW volgt de realisatie van de voorzieningen van de Overheidsbrede visie op dienstverlening
2020 doorontwikkeld tot de Generieke Digitale Infrastructuur van de overheid (GDI) en sluit aan bij
bewezen oplossingen. Enkele voorbeelden hiervan zijn:
-    BsGW is eind 2014 aangesloten op MijnOverheid, de website voor overheidszaken.
     MijnOverheid biedt de burger toegang tot zijn of haar post, persoonlijke gegevens en lopende
     zaken bij steeds meer overheidsdiensten, zoals de Belastingdienst, Kadaster, RDW, SVB, UWV
Bestuursverslag 2018                                                                    Pagina 10 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>     en gemeenten. Bij de aanslagoplegging 2015 maakte 9% van de burgers gebruik van
     MijnOverheid, bij de aanslagoplegging 2016 was dit 23% en bij de aanslagoplegging 2017 en
     2018 was dit rond de 36%.
-    Het stimuleren van het gebruik van MijnOverheid en de mogelijkheden van de via digiD
     beveiligde persoonlijke pagina op de internetsite van BsGW, heeft geresulteerd in een stijging
     van het gebruik van het aandeel digitale klantcontacten van 14% (2011) via 20% (2014), 30%
     (2015), 39% (2016) naar 44% in 2017. Het percentage van 2018 ligt met 39% onder het
     resultaat van 2017. BsGW heeft, in tegenstelling tot voorgaande 3 jaren, in 2018 geen
     voormelding WOZ uitgezet voor particulieren, waardoor er (minder) digitale reacties zijn
     ontvangen.
-    Het verplicht gebruik maken van authentieke basisregistraties door overheidsorganisaties.
     Veelal zijn gemeenten hiervan bronhouder. BsGW is afnemer van brongegevens en zal, voor
     zover van toepassing en binnen de wettelijke verplichte termijn, aansluiten bij de landelijke
     voorzieningen voor WOZ, BAG en het kadaster (KAD).
     In 2017 zijn alle gemeenten succesvol aangesloten op de landelijke voorziening. Het jaar 2018
     stond in het teken van het implementeren van de afnemersfunctionaliteit plus het in beheer
     nemen van deze landelijke voorziening. Door technische problemen bij de landelijke
     voorziening zelf, is BsGW vooralsnog genoodzaakt om de uitval (mutaties) handmatig op te
     werken. Dit zal ook in 2019 (deels) nog het geval zijn. Daarnaast is in 2018 geïnvesteerd in het
     uitwisselingsformaat binnengemeentelijke natuurlijke personen. De daadwerkelijke aansluiting
     op de landelijke voorziening Basis Registratie Personen (BRP) vindt in 2019 plaats.
Wat heeft het gekost?
                                                             Bijgestelde     Oorspronkelijke
                                               Rekening       begroting        begroting         Rekening
 Bedragen (x € 1.000)                            2018           2018              2018             2017
 LASTEN                                              19.338           19.338          18.344            18.403
 BATEN                                                2.389            2.389           2.150             2.408
 NETTO KOSTEN                                       16.949           16.949          16.194            15.996
 BIJDRAGEN DEELNEMERS NETTO KOSTEN                   16.624           16.624          16.194            14.607
 RESULTAAT ZONDER DEKKING PROCESKOSTEN                -325             -325                 0          -1.389
 BIJDRAGEN DEELNEMERS PROCESKOSTEN                        0                0                0              956
 EXPLOITATIERESULTAAT                                 -325             -325                 0            -433
Verwachtingen 2019
Er zijn een aantal interne en externe ontwikkelingen die een majeure impact (gaan) hebben op de
bedrijfsvoering van BsGW. Naast bovengenoemde aansluiting op de authentieke basisregistraties,
die naar de huidige inzichten kostenneutraal uitgevoerd worden via het Meerjarig Investeringsplan
(MIP), kent BsGW in 2019 twee majeure projecten.
Het eerste betreft het ondernemingsplan BsGW voor de jaren 2018-2020. Het tweede betreft het
waarderen woningen op gebruiksoppervlakte. Vanaf 1 januari 2022 is er een verplichting om
woningen te waarderen op basis van de gebruiksoppervlakte in plaats van op bruto inhoud
(momenteel gebruikt BsGW deze waarderingsmethode). BsGW heeft op verzoek van de
deelnemers de regie van dit project op zich genomen (AB, 13-12-2018), in nauwe samenwerking
met de gemeenten en de verschillende Limburgse gegevenshuizen. De kosten zullen verrekend
worden met de individuele gemeenten, op basis van een per gemeente opgesteld plan van aanpak
inclusief kostenraming.
Bestuursverslag 2018                                                                          Pagina 11 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2          Paragrafen
2.1        Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen bestaat uit de middelen waarover BsGW kan beschikken om niet begrote
kosten te dekken plus de financiële gevolgen op te kunnen vangen van bedrijfsvoeringrisico’s
waarvoor geen maatregelen zijn of kunnen worden getroffen.
Het aanhouden van weerstandsvermogen voorkomt dat elke financiële tegenvaller dwingt tot
directe begrotingsmaatregelen zoals bezuinigingen en het aanpassen van het vastgestelde
beleidskader en de daaruit voortvloeiende programmadoelstellingen. Fluctuaties in de jaarlijkse
bijdragen van de deelnemers aan BsGW kunnen hiermee worden voorkomen.
Conform de begin 2017 uitgevoerde risico-analyse ten behoeve van de begroting 2018 en
meerjarenraming 2018-2022 is dit vastgesteld op € 593 duizend (zie ook 2.2 risicoparagraaf).
Ook in 2018 is door de extra proceskosten een negatief resultaat behaald van -/- € 325 duizend.
Het weerstandsvermogen van BsGW per 31 december 2018 bedraagt € 268 duizend.
Financiële kengetallen
Op grond van het wijzigingsbesluit BBV is een aantal financiële kengetallen verplicht
voorgeschreven. Hiervan zijn drie financiële kengetallen relevant voor BsGW, zoals in onderstaande
tabel weergegeven:
 Kengetallen                                                  JR2017   R2018
 Netto schuldquote                                               2,5%    2,4%
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen    2,5%    2,4%
 Solvabiliteitsrisico                                            2,7%    4,4%
 Grondexploitatie                                                  nvt     nvt
 Structurele exploitatieruimte                                     nvt     nvt
 Belastingcapaciteit                                               nvt     nvt
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen
middelen. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximumnorm te
hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. BsGW blijft ruim onder de norm.
De solvabiliteit geeft inzicht in de mate waarin BsGW in staat is aan haar financiële verplichtingen
te blijven voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid
van BsGW.
2.2        Risicoparagraaf
De bedrijfsvoeringsrisico’s van de Gemeenschappelijke Regeling BsGW worden ingeschat door
BsGW. Risico’s met betrekking tot de belastingopbrengsten behoren niet tot de bedrijfsrisico’s van
BsGW.
In overeenstemming met een bij de oprichting van BsGW bepaalde methode, voert BsGW jaarlijks
een risicoanalyse uit op haar bedrijfsvoeringsrisico’s. In de risicoanalyse is voor elk van de risico’s
de kans dat het zich voordoet realistisch ingeschat en worden de gevolgen benoemd met daarbij de
omvang van de financiële impact. Door het treffen van effectieve beheersmaatregelen, kan BsGW
de financiële gevolgen hiervan terugbrengen. Het geïdentificeerde risico na het nemen van de
beheersmaatregelen (het restrisico) heeft bij de oprichting van BsGW geleid tot een berekend
weerstandsvermogen van € 385 duizend, hetgeen ook door de founding fathers initieel is gestort.
Bestuursverslag 2018                                                                      Pagina 12 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Net als elk jaar is begin 2017 opnieuw een risicoanalyse uitgevoerd, welke is geactualiseerd op
basis van de meest actuele begrotingscijfers 2017. Hierbij dient te worden opgemerkt dat het risico
van eventuele extra proceskosten niet is opgenomen in de begroting en derhalve ook niet in de
risicoanalyse omdat voor de dekking van deze extra kosten reeds bestuurlijke afspraken zijn
gemaakt: het vormen van een (voorlopige) voorziening proceskosten.
De benodigde weerstandcapaciteit is via bovengenoemde risicoanalyse begin 2017 berekend op
€ 593 duizend. De uitsplitsing en opbouw van dit bedrag staat in de onderstaande tabel berekening
weerstandsvermogen BsGW.
Tabel: berekening weerstandsvermogen BsGW
Voor elk van de risico’s is het bruto risico geïdentificeerd. Dit is het maximale bedrag dat nodig is
indien het risico zich daadwerkelijk voordoet, in een situatie waar geen beheersmaatregelen
worden genomen. Daarna is voor elk van de risico’s het netto risico gekwantificeerd. Dit is het
bedrag dat kan optreden indien de geformuleerde beheersmaatregelen effectief zijn uitgevoerd.
Vanuit het netto risico is het restrisico berekend. Het restrisico is het netto risicobedrag
vermenigvuldigd met de kans die er bestaat dat het geïdentificeerde risico optreedt, ná het nemen
van de geformuleerde beheersmaatregelen. Hierbij is de maximale kans genomen zoals die in de
risico-analyse staat aangegeven. Dit leidt tot een conservatief weerstandsvermogen, dat wil
zeggen: met het berekende weerstandsvermogen worden de risico’s afgedekt.
Bestuursverslag 2018                                                                   Pagina 13 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Tabel: Risico’s en beheersmaatregelen BsGW
Totale risico voor alle deelnemers gezamenlijk, geen uitsplitsing per deelnemer.
     Risico’s                                     Mogelijk(e) effect(en)                  Mogelijk(e) oorza(a)k(en)                Beheersmaatregel(en)
                                                                                                                                   (delen, verzekeren,
                                                                               Impact**
                                                                                                                                   terugdringen, beperken)
                                          Kans*
1.   Hogere dan verwachte kosten bij 1            Hogere     kosten    voor K             a.   uittreden   van    bestaande 1.          Een deelnemer kan uittreden
     BsGW                                         deelnemer / deelnemers                       deelnemer/                               mits de daaraan verbonden
                                                                                               samenwerkingspartner                     directe en indirecte kosten
                                                                                          b.   toetreden     van     nieuwe             door de uittreder worden
                                                                                               deelnemer die proces niet op             vergoed. Conform opgenomen
                                                                                               orde heeft                               in de GR. (a)
                                                                                                                            2.          uitvoering 0-meting kwaliteit
                                                                                                                                        proces en data. Extra kosten
                                                                                                                                        voor transitie van niet op orde
                                                                                                                                        zijnde     administraties     /
                                                                                                                                        processen       van     nieuwe
                                                                                                                                        deelnemers worden op basis
                                                                                                                                        van de UVO in rekening
                                                                                                                                        gebracht        bij     nieuwe
                                                                                                                                        deelnemer. (b)
2.   Meningsverschillen           tussen 1        Suboptimaal functionerend K             a.   belangentegenstelling     tussen 1.       Benoemen          van      een
     deelnemers                                   bestuur / conflicten tussen                  deelnemers                                mediation-procedure.
                                                  deelnemers                                                                       2.    Democratische
                                                                                                                                         besluitvorming
                                                                                                                                         (stemverhoudingen).
3.   Niet tijdige of niet volledige (ook: 1       Rente- / opbrengstverliezen G           a.   niet   tijdig of   onvoldoende 1.        Afspraken over tijdigheid en
     te lage) oplegging van heffingen             voor de deelnemers                           kwaliteit         aangeleverde           kwaliteit van de heffing en
     en/of inningen                                                                            gegevens                                 afdracht worden gemaakt in
                                                  Waardering:                             b.   verstoorde       bedrijfsvoering         het Uitvoeringsovereenkomst
                                                                                               BsGW (brand, IT, dataverlies/-           (UVO) . (a)
                                                  Niet   tijdig opleggen   -                   fout)                            2.      De handelwijze bij het in
                                                  renterisico:   max.    een                                                            gebreke zijn/blijven wordt in
                                                  maand vertraging geld op                                                              de    uitvoeringsovereenkomst
                                                  de markt brengen, 240                                                                 (UVO) geregeld. (a)
                                                  Mio/jr tegen 5% = 1Mio                                                           3.   Opstellen door BsGW van
                                                  brutorisico / mnd.                                                                    risicoanalyse     voor     de
                                                                                                                                        bedrijfsvoering van BsGW. (b)
                                                  Niet volledig opleggen / te
                                                  laag - opbrengstenrisico:
                                                  naar      schatting   100K
                                                  brutorisico.
4.   Een afwijking van de inschatting 1           Rente-                    / G           a.   Economische recessie:          1.        Ontwikkelingen       in     de
     (prognose) van het aantal en de              opbrengsttegenvallers voor                   Als gevolg van de nog altijd             populatie                  van
     omvang van de opleggingen van                de deelnemers                                voorschrijdende    economische           belastingplichtigen monitoren
     heffingen en/of inningen t.o.v. het                                                       crisis   loopt  de   deelnemer           en de gevolgen hiervan in de
     daadwerkelijke aantal en omvang.             Brutorisico: m.n. bij de                     financiële risico's op onder             opbrengsten-                en
                                                  (150 grote) bedrijven, 1,3                   andere      het   gebied   van           afdrachtenprognose opnemen,
                                                  Mio (basis 2009, max.                        inbaarheid van openstaande               zodat deelnemers hiermee
                                                  onvoorzienbare recessie en                   vorderingen en kwijtschelding            rekening kunnen houden in
                                                  afwijking   prognose   tov                   belastingen                              hun tariefsbepaling.
                                                  werkelijkheid).                                                             2.        Het    aanhouden     van   een
                                                                                                                                        weerstandsreserve die in de
                                                                                                                                        periode tussen de daling van
                                                                                                                                        het aantal belastingplichtigen
                                                                                                                                        en bijstellen van de tarieven
                                                                                                                                        kan compenseren.
5.   Niet behalen van schaalvoordelen 2           Hogere kosten dan begroot K             a.   minder nieuwe toetreders dan        1.   Laagdrempelige toetreding.
     op termijn                                   voor de deelnemers                           verwacht                            2.   Toetreding aantrekkelijk voor
                                                                                          b.   geen goede afspraken met                 nieuwe deelnemers.
                                                                                               nieuwe     deelnemers     m.b.t.    3.   PR & marketing.
                                                                                               overname personeel
6.   Overschrijding van begroting door 2          Reserves moeten worden M                a.   geen goede bedrijfsvoering /        1.   Aanhouden van voldoende
     BsGW                                         aangesproken                                 P&C cyclus: ‘verrassingen’ in de         (maar       niet      teveel)
                                                  Zwaardere    lasten voor                     financiële   huishouding     van         weerstandsvermogen.
                                                  deelnemers                                   BsGW                                2.   Taakstellende      budgetten
                                                                                          b.   externe      oorzaken:      bijv.        gekoppeld aan een strakke
                                                  Brutorisico 200K *                           wetswijzigingen                          control.
                                                                                                                                   3.   Goede interne control bij
                                                                                                                                        BsGW.
                                                                                                                                   4.   Heldere afspraken worden
                                                                                                                                        vastgelegd                 in
                                                                                                                                        kostenverdeelsystematiek.
*        Kans van optreden:           1: 0%-10%             2: 11%-25%          3: 26%-50%               4: 51%-100%
**       Impact:
Bestuursverslag 2018                                                                                                                           Pagina 14 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.3      Onderhouden kapitaalgoederen
De kapitaalgoederen van BsGW bestaan uit ICT-(innovatie)projecten en aanschaf inventaris. Op
deze activa wordt afgeschreven. Kleine aanschaf van hard- en software wordt via de
(begrotings)exploitatie afgehandeld. De kaders zoals deze zijn opgesteld in de nota financieel
beleid zijn hierop van toepassing.
2.4      Financiering
De bedrijfsvoering heeft BsGW er niet toe genoodzaakt om in 2018 (kasgeld) leningen op te
nemen. De netto-exploitatiekosten van BsGW worden geheel voorgefinancierd via vaste
maandelijkse bijdragen van de deelnemers.
Voor de financiering van (ICT-)investeringen, kunnen eventueel (langlopende) leningen worden
aangetrokken. BsGW kan zelf leningen aangaan sinds de verzelfstandiging is geformaliseerd. Dit
geldt ook voor de deelname aan het overige geldverkeer.
Wet FiDO
Met als doel het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale
overheden, is per 1 januari 2001 de Wet FiDO (Financiering Decentrale Overheden) in werking
getreden. Uit hoofde van deze wet is een treasurystatuut van toepassing, waarin onder andere de
taken, bevoegd- en verantwoordelijkheden, beleid, doelstellingen en uitgangspunten omtrent de
treasury functie zijn uitgewerkt. Verplicht dient in de begroting en de jaarrekening in de
treasuryparagraaf verslag te worden gedaan van de uitvoering van het treasurybeleid, bedoeld
voor het sturen en beheersen van, verantwoorden over en toezicht houden op de treasury.
Treasurybeheer
Het risicoprofiel van BsGW kan als laag worden gekwalificeerd. Onderkende risico’s in dit verband
zijn: renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s, en, voor zover dit voorkomt, koers- en
valutarisico’s.
Renterisicobeheer
1. Kasgeldlimiet
Tijdelijke (exploitatie-)tekorten worden gefinancierd middels kasgeldleningen. Het renterisico op
deze vlottende schuld wordt ingeperkt door het hanteren van de kasgeldlimiet: de maximaal
toegestane netto korte schuld. De hoogte van de kasgeldlimiet is wettelijk bepaald op 8,2% van
de totale brutolasten (€ 17 miljoen) en komt daarmee voor het begrotingsjaar 2018 uit op een
bedrag van € 1,4 miljoen.
2. Renterisiconorm
Naast de kasgeldlimiet geeft de renterisiconorm inzicht in de feitelijke risico’s op de vaste schuld.
Het financieren en (op korte termijn) uitzetten van gelden houdt in dat er renterisico wordt
gelopen. De renterisiconorm geeft het maximale leningbedrag aan dat binnen 1 jaar onderhevig
mag zijn aan rentewijziging. Dit per jaar te berekenen normbedrag is wettelijk bepaald op 20% van
de netto vaste schuld. Toepassing van deze norm heeft tot gevolg dat jaarlijks geen al te grote
verschillen in rentelasten (en -baten) kunnen voorkomen.
Kredietrisicobeheer
Het kredietrisicobeheer (of debiteurenrisicobeheer) is het beheersen van risico’s die voortvloeien
uit de mogelijkheid van een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig)
na kunnen komen van verplichtingen door de tegenpartij.
Aangezien BsGW geen geldleningen heeft verstrekt aan derden geldt het kredietrisico uitsluitend
voor de vorderingen op debiteuren. Dit risico is laag gezien het feit dat de bijdrage of vergoeding
van de deelnemers/klanten van BsGW vooraf in vaste maandelijkse termijnen wordt ontvangen.
Bestuursverslag 2018                                                                         Pagina 15 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Liquiditeitenbeheer
Het te volgen financieringsbeleid ligt vast in het Financieringsstatuut en houdt in dat beleidsmatig
wordt gestreefd naar een gemiddelde nulstand van het rekening-courantsaldo. Gezien het tijdens
het jaar niet-synchroon lopen van ontvangsten en uitgaven zijn fluctuaties rond het nulpunt
onvermijdelijk. Om de nulstand zoveel mogelijk te kunnen benaderen, is in 2018 periodiek een
liquiditeitsplanning opgesteld.
Kasbeheer
Via verplicht schatkistbankieren zijn alle decentrale overheden verplicht om overtollige (liquide)
middelen aan te houden in de schatkist. Dit betekent dat overtollige liquide middelen automatisch
naar de schatkist zullen worden afgeroomd met als gevolg dat BsGW geen kasbeheer meer voert.
In verband met de noodzakelijk geachte scheiding tussen de heffingengeldstromen en de BsGW-
exploitatiegeldstromen, lopen deze geldstromen via twee aparte rekening-courantverhoudingen
met de staat.
2.5      Bedrijfsvoering
Kostenverdeelmethode
De processen voor waterschappen en gemeenten overlappen elkaar in grote mate en de benodigde
basisgegevens worden gelijktijdig voor alle deelnemers opgebouwd. Omdat BsGW de processen
voor alle belastingsoorten integraal uitvoert, zijn de daarmee samenhangende kosten zodanig met
elkaar verweven dat kosten niet per belastingsoort gedifferentieerd kunnen worden. De
uitvoeringskosten van de productieprocessen worden om die reden toegerekend aan eenduidige,
herkenbare hoofdprocessen, overeenkomstig de organisatieopzet van BsGW. Dit resulteert in vijf
primaire producten van dienstverlening: Gegevensbeheer en heffen, Waarderen, Innen, Klantzaken
en het sub-product Parkeerbelasting. De verdeling van deze kosten over de deelnemers gebeurt
hierna met behulp van eenheidstarieven per product van dienstverlening.
De kosten van de activiteiten en processen op BsGW-niveau die dienen ter ondersteuning van de
organisatie als geheel (zoals ICT, de ondersteuning van het personeel en de ontwikkeling van
BsGW) worden eveneens als apart product inzichtelijk gemaakt. Deze kosten zijn, zonder arbitraire
verdeelsleutels, niet te splitsen naar de primaire processen en worden daarom verdeeld naar rato
van het aandeel dat de deelnemers hebben in de kosten van de vijf producten van de primaire
processen.
Fixeren productieaantallen ten behoeve van vaststellen verdeelsleutels
De verdeelsleutels voor de kosten van de vijf primaire processen zijn gebaseerd op de
productieomvang van de deelnemers: bruto-aanslagbiljetten, aanslagregels, gemeentelijke WOZ-
objecten en klantcontacten. De niet-reguliere belastingsoort Parkeerheffing – een zogenoemde
exoot – wordt apart met de deelnemers afgerekend. Als verdeelsleutel geldt hierbij het aantal
aanslagregels.
De bijdrage per deelnemer dient een bestendige lijn te laten zien. Een jaarlijks schommelende
bijdrage is voor de deelnemers niet gewenst en levert ook bij de voorstellen voor nieuwe
toetreders een verkeerde verwachting over de te betalen bijdrage en per saldo te behalen voordeel
in de toekomst. Afgesproken is zowel de aantallen die als verdeelsleutels gehanteerd worden bij de
bijdragebepaling als ook de opzet van de kostenverdeelmethode te fixeren. Alleen een wezenlijke,
substantiële wijziging van belastingsoorten, kan invloed hebben op de opzet van de
kostenverdeelmethode.
Voor de berekening van de bijdragen 2018 liggen voor de huidige deelnemers de productiegetallen
op hetzelfde niveau als in de voorgaande begrotingen (2011-2017).
Bestuursverslag 2018                                                                     Pagina 16 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>In de volgende tabel worden de productenaantallen per deelnemer weergegeven, zoals deze als
verdeelsleutel zijn opgenomen in de kostenverdeelmethode.
                                      aantal      aantal                 aantal    aandeel in aanslag
 Verdeelsleutels per deelnemer                              aantal
                                     aanslag      WOZ-                    klant     product      regels
                                                           biljetten
                                      regels     objecten              contacten     kosten    parkeren
 Gemeente Beek                            31.000     8.250      15.000       3.442      1,02%            0
 Gemeente Beesel                          26.851     7.628       8.311       2.833      0,93%            0
 Gemeente Bergen                          24.650     6.500       9.100       2.800      0,82%            0
 Gemeente Brunssum                        65.100    16.350      18.800       6.073      2,05%            0
 Gemeente Echt-Susteren                   52.000    17.500      14.000       6.698      2,08%            0
 Gemeente Eijsden-Margraten              108.165    13.247      50.278       5.217      2,00%            0
 Gemeente Gennep                          45.426     8.507      14.826       3.595      1,17%            0
 Gemeente Gulpen-Wittem                   25.204     7.741       7.475       3.012      0,94%            0
 Gemeente Heerlen                        209.000    54.700      59.500      18.515      7,20%       6.100
 Gemeente Kerkrade                       147.101    28.106      50.707       8.481      3,68%         716
 Gemeente Landgraaf                       80.300    19.750      23.700       7.918      2,52%            0
 Gemeente Leudal                          50.500    18.000      17.000       7.634      2,16%            0
 Gemeente Maasgouw                        50.000    12.500      14.900       5.054      1,59%            0
 Gemeente Maastricht                     276.000    69.600      69.750      25.316      8,70%            0
 Gemeente Meerssen                        76.686     9.572      10.477       4.190      1,62%         900
 Gemeente Nederweert                      31.350     8.200      14.100       3.400      1,02%            0
 Gemeente Nuth                            23.300     7.500      14.600       3.266      0,90%            0
 Gemeente Onderbanken                     16.700     4.050       5.000       1.657      0,52%            0
 Gemeente Peel en Maas                    59.200    22.100      21.900       8.983      2,60%            0
 Gemeente Roerdalen                       38.500    11.000      13.000       4.493      1,36%            0
 Gemeente Roermond                       100.500    30.000      36.500      11.575      3,97%       4.000
 Gemeente Schinnen                        30.717     6.337      16.952       2.694      0,83%            0
 Gemeente Simpelveld                      22.550     5.700       6.600       2.270      0,72%            0
 Gemeente Sittard-Geleen                 212.000    51.900      70.500      19.554      6,90%       4.325
 Gemeente Stein                           60.500    12.900      12.500       5.330      1,73%            0
 Gemeente Vaals                           33.100     6.300      15.600       2.050      0,81%            0
 Gemeente Valkenburg aan de Geul          26.735     9.846       8.665       3.465      1,13%            0
 Gemeente Venlo                          165.000    56.000      53.000      51.500     10,00%      17.000
 Gemeente Voerendaal                      25.300     6.250       7.300       2.634      0,80%            0
 Gemeente Weert                           74.181    25.079      25.902      10.106      3,36%       4.235
 Waterschap Limburg                    1.800.000         0     594.000    198.500      24,88%            0
 Totaal verdeelsleutel BsGW          3.987.616    561.113  1.299.943     442.254        100%      37.276
Bestuursverslag 2018                                                                      Pagina 17 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Majeure projecten
In 2018 kent BsGW twee majeure projecten. Het eerste betreft het ondernemingsplan BsGW voor
de jaren 2018-2020 (paragraaf 1.3). Het tweede betreft het eerder in dienst nemen van boventallig
personeel Libel-partijen.
Als gevolg van de toetreding vanaf 2014 van de Libel-gemeenten Brunssum, Heerlen, Landgraaf,
Onderbanken, Simpelveld, Voerendaal, Maastricht en Sittard-Geleen zijn bestuurlijke afspraken
gemaakt over het eerder in dienst nemen van boventallig personeel Libel-partijen
De besluitvorming over deze onderwerpen heeft reeds in 2013 plaatsgevonden. De financiële
consequenties van dit traject raakt de reguliere exploitatie van de bedrijfsvoering van BsGW niet
en wordt daarom niet opgenomen in de financiële begroting van BsGW. Verantwoording en
verrekening van de personele meer- of minder kosten als gevolg van de extra instroom van Libel-
medewerkers per 2014 (afrekening 2018), zal separaat plaatsvinden. Evenals de toetsing door de
externe accountant. Medio 2018 zijn de extra overgekomen fte’s volledig ingestroomd in de
formatie van BsGW. Per 31-12-2018 is dit project volledig afgesloten.
Formatie
De formatie van BsGW bedraagt per 1-1-2018 160,3 fte.
Bestuurlijk is in november 2013 overeengekomen de toekomstige vacatureruimte als gevolg van
natuurlijk (pensioen)verloop van BsGW al per 1-1-2014 ter beschikking te stellen van de GBRD-
gemeenten en de gemeenten Maastricht en Sittard-Geleen. Dit onder voorwaarde dat deze partijen
garant staan en BsGW geen financieel risico loopt. De vroegere overname van personeel is voor
BsGW dan ook budgettair neutraal. Eventuele financiële voordelen of nadelen komen ten gunste
respectievelijk ten laste van de betreffende gemeenten, waarbij jaarlijks achteraf wordt afgerekend
door BsGW met deze partijen. Dit betrof 18,76 fte.
 Formatie 2018 (regulier)                            160,3 fte
 Extra in dienst genomen fte Libel                    18,76 fte
 Instroom extra fte Libel naar formatie BsGW in 2015   -3,5 fte
 Instroom extra fte Libel naar formatie BsGW in 2016   -3,2 fte
 Instroom extra fte Libel naar formatie BsGW in 2017   -7,3 fte
 Instroom extra fte Libel naar formatie BsGW in 2018   -4,7 fte
 Totaal formatie 31 december 2018                    160,3 fte
 Bezetting BsGW 31 december 2018                      160,3 fte
 Bezetting extra fte's Libel                            0,0 fte
 Totaal bezetting 31 december 2018                   160,3 fte
In de loop van 2015 zijn twee medewerkers (1,8 fte) uit dienst gegaan. Daarnaast zijn enkele
BsGW-medewerkers via stimuleringsmaatregelen in 2015 met vervroegd pensioen gegaan
waardoor - na verrekening van de kosten van deze maatregelen - nog eens 1,7 fte van de eerder
in dienst genomen Libel-medewerkers ingepast worden in de vaste formatie van BsGW.
In de loop van 2016 zijn drie medewerkers uit dienst gegaan (2,9 fte). Daarnaast is een
medewerker voor een klein gedeelte van de aanstelling met pensioen gegaan (0,3 fte).
In de loop van 2017 zijn zeven medewerkers uit dienst gegaan en twee medewerkers contractueel
een paar uur minder gaan werken (samen 7,1 fte). Inclusief de 0,2 fte uitbreiding formatieruimte
door het toevoegen van Parkeerbelasting van de gemeente Heerlen aan BsGW, kan er 7,3 fte
instromen in de formatie BsGW.
Bestuursverslag 2018                                                                    Pagina 18 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>In de loop van 2018 zijn zes medewerkers uit dienst gegaan (samen 4,8 fte). Hiermee zijn de extra
overgekomen fte’s volledig ingestroomd in de formatie van BsGW.
De BsGW bezetting bedraagt per eind 2018 160,7 fte. De formatie bedraagt 160,3 fte. BsGW-
medewerkers kunnen tijdelijk enkele uren meer of minder werken met behoud van de formele
aanstelling. Deze flexibiliteit is vastgelegd in de CAO. BsGW streeft er uiteraard naar om deze
meer-minderwerkverzoeken per saldo nihil te laten zijn. Per saldo maakt per 31 december 0,4 fte
gebruik van de regeling meer/minder-werken.
Het ziekteverzuim van BsGW ligt in 2018 met 5,26% boven de norm van 4% en onder het niveau
van , op ongeveer hetzelfde niveau als 2017 (5,78%). De oorzaak voor het hogere ziekteverzuim
ligt bij BsGW vooral aan het feit dat enkele medewerkers langdurig zijn uitgevallen wegens ernstige
ziekten. Het ziekteverzuim is niet-werkgerelateerd.
Huisvesting
Het kantoorpand van BsGW wordt gehuurd tegen een marktconforme (kale) huurprijs voor het
gebouw plus parkeerplaatsen. Daarnaast zijn er servicecontracten afgesloten voor gas, water, licht,
schoonmaak et cetera.
2.6       Verbonden partijen
Partijen worden als verbonden beschouwd indien de ene partij de zeggenschap over de andere
partij bezit of belangrijke invloed kan uitoefenen op de financiële en operationele beslissingen van
de andere partij en een financieel belang heeft. BsGW heeft geen verbonden partijen.
Bestuursverslag 2018                                                                     Pagina 19 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                         Voorlopige
                     Jaarrekening 2018
Bestuursverslag 2018                   Pagina 20 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>3        Balans per 31 december 2018
3.1      Balans per 31 december 2018
(Voor winstbestemming)
 Activa (x € 1.000,-)                              31 december 2018 31 december 2017
 Vaste Activa
     Immateriële vaste activa (1)
             Kosten voor onderzoek en ontwikkeling               803                 404
     Totaal immateriële vaste activa                            803                 404
     Immateriële vaste activa in uitvoering (2)                  290                 713
     Totaal immateriële vaste activa in uitvoering              290                 713
     Materiële vaste activa (3)
             Kantoorinventaris                                   105                 123
     Totaal materiële vaste activa                              105                 123
 TOTAAL VASTE ACTIVA                                          1.199               1.240
 Vlottende activa
     Vorderingen (4)
             Vorderingen op openbare lichamen                    925                   63
             Overige vorderingen                                   1                    0
     Totaal vorderingen                                         926                   63
     Liquide middelen (5)                                      1.822               1.926
     Totaal liquide middelen                                  1.822               1.926
     Overlopende activa (6)                                    2.181               2.800
     Totaal overlopende activa                                2.181               2.800
 TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA                                      4.928               4.789
 TOTAAL ACTIVA                                                6.127               6.030
Bestuursverslag 2018                                                      Pagina 21 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre> Passiva (x € 1.000,-)                      31 december 2018 31 december 2017
 Vaste passiva
     Eigen vermogen (7)
             Algemene reserve                             593                 593
             Resultaat boekjaar                          -325                -433
     Totaal eigen vermogen                               268                 160
     Voorzieningen (8)
             Voorziening proceskosten                     440                 440
             Voorziening vervroegd pensioen                33                   35
     Totaal voorzieningen                                472                 475
 TOTAAL VASTE PASSIVA                                    740                 635
 Vlottende passiva
     Kortlopende schulden (9)
             Lening kort                                    0                 715
             Crediteuren                                1.371                 704
             Belastingen en sociale lasten                788                 682
             Overige schulden                           3.000               2.613
     Totaal kortlopende schulden                       5.160               4.714
     Overlopende passiva (10)                             227                 680
     Totaal overlopende passiva                          227                 680
     TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                          5.387               5.395
 TOTAAL PASSIVA                                        6.127               6.030
Bestuursverslag 2018                                               Pagina 22 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>3.2      Toelichting op de balans per 31 december 2018
3.2.1    Toelichting algemeen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn overeenkomstig het Besluit
Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met
afschrijvingen en investeringssubsidies (indien van toepassing). De afschrijvingen worden berekend
volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode).
Voor activa die gedurende het jaar in gebruik worden genomen, start de afschrijvingsperiode 1
januari van het jaar erop. De immateriële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de
geschatte economische levensduur van 5 jaar.
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen
en investeringssubsidies (indien van toepassing). De afschrijvingen worden berekend volgens de
lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode). Voor activa
die gedurende het jaar in gebruik worden genomen, start de afschrijvingsperiode 1 januari van het
jaar erop. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte
economische levensduur van 10 jaar.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de noodzakelijk geachte
voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald.
Liquide middelen
Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overlopende activa
Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de
programmarekening.
Algemene reserve
Algemene reserves zijn reserves waar het bestuur geen specifieke bestemming aan heeft gegeven.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd ten behoeve van concrete of specifieke risico’s en verplichtingen
die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te
schatten. Daarnaast worden voorzieningen gevormd voor kosten welke in een volgend
begrotingsjaar worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het
begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige
verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden tegen nominale
waarde gewaardeerd.
Bestuursverslag 2018                                                                   Pagina 23 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Lang- / kortlopende schulden
Lang- en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De langlopende
schulden betreffen leningen met een oorspronkelijke looptijd langer dan 1 jaar. De reeds in 2018 in
rekening gebrachte rentekosten, welke betrekking hebben op het komende boekjaar, zijn
opgenomen onder de kortlopende schulden.
Overige activa en passiva
Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd
tegen nominale waarde.
Wijze van resultaatbepaling
De jaarrekening is opgesteld volgens het principe van het ‘Stelsel van baten en lasten’. In het
stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze
betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de opbrengsten uit dienstverlening als
gemeenschappelijke regeling aan de deelnemers plus de overige baten die rechtstreeks aan het
jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Vanwege het
onzekere karakter van de opbrengsten vervolgingskosten worden deze verantwoord op het
moment dat de inbaarheid realiseerbaar is. Verwachte baten zijn voorzichtigheidshalve niet als
baten verantwoord. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde
grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn
verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
Resultaatbestemming
Conform het BBV worden de mutaties in de reserves, zowel bij de begroting als de rekening,
separaat verantwoord (via functie 980 in de programmarekening). Het jaarrekeningresultaat is
hierdoor zowel vóór als na bestemming inzichtelijk.
Verplichtingen c.q. risico’s niet blijkende uit de balans
Huurovereenkomst
BsGW heeft voor het huidige kantoorpand waarin het is gehuisvest een huurovereenkomst tot en
met 31 oktober 2026. De jaarlijkse huurprijs bedraagt € 416 duizend (prijspeil 2019). De totale
verplichting voor de resterende 7 jaar en 10 maanden bedraagt € 3,257 miljoen (prijspeil 2019).
Juridische aangelegenheden
Vanaf 2016 loopt er een juridisch traject gaan als gevolg van de herhuisvesting van BsGW, waarbij
de eigenaar van een mogelijke locatie de besluitvorming voor de huidige locatie aanvecht. In
februari en september 2017 hebben bij de Rechtbank Oost-Brabant getuigenverhoren
plaatsgevonden. Door de eisende partij is daar een vervolg aan gegeven. Eind 2018 hebben BsGW
en een oud medewerker een dagvaarding ontvangen. Namens beiden is inmiddels gereageerd. Op
dit moment is niet bekend of de eisende partij de zaak daadwerkelijk aan de rechter zal
voorleggen.
BsGW is in 2017 geconfronteerd met een ingebrekestelling door een deelnemer vanwege geleden
schade. In 2018 is een procedure aanhangig te maken bij de rechtbank, hetgeen geleid heeft tot
een comparitie zitting in november. Een door de rechter geadviseerd bestuurlijk overleg heeft niet
geleid tot intrekking van de zaak. Een uitspraak van de rechtbank wordt medio 2019 verwacht.
Daarnaast is in de loop van 2018 een soortgelijke kwestie gaan spelen. De uitspraak van de
rechtbank in de reeds aanhangig gemaakte zaak zal worden meegenomen bij de afhandeling van
deze laatste ingebrekestelling.
Bestuursverslag 2018                                                                   Pagina 24 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Behalve de kosten voor juridische bijstand, is het het financieel risico dat BsGW loopt niet in te
schatten.
Wet normering topfunctionarissen (WNT)
De regels voor de (semi)publieke sector zijn vastgelegd in de Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
Bij BsGW wordt het Bestuur (Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur) beschouwd als
topfunctionaris in de zin van de WNT. De governance van BsGW is in 2018 zo ingericht dat het
Bestuur de beslissingen neemt over aangelegenheden die de gehele organisatie betreffen. De
bestuursleden van BsGW zijn niet in dienst bij BsGW en zijn onbezoldigd. De Directeur is wel in
dienst van BsGW en is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van BsGW en is in die
hoedanigheid een topfunctionaris in de zin van de WNT.
Hieronder is voor 2018 de topfunctionaris van BsGW en zijn bezoldiging weergegeven.
Daarnaast is een overzicht opgenomen van de onbezoldigde bestuursleden.
 Topfunctionaris BsGW 2018
 Naam                                                           Drs. J.G.A.W. Willemsen
 Functie                                                        Directeur
 Duur dienstverband                                             Vast dienstverband (in dienst sinds
                                                                7-11-2016)
 Omvang dienstverband                                           Fulltime (36 uur)
 Beloning                                                       € 118.096,81
 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen             € 203,91
 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn € 17.871,13
 Topfunctionaris BsGW 2017
 Naam                                                           Drs. J.G.A.W. Willemsen
 Functie                                                        Directeur
 Duur dienstverband                                             Vast dienstverband (in dienst sinds
                                                                7-11-2016)
 Omvang dienstverband                                           Fulltime (36 uur)
 Beloning                                                       € 114.645,09
 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen             € 220,33
 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn € 16.548,60
Bestuursverslag 2018                                                                              Pagina 25 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Onbezoldigde bestuursleden
Gemeente/                       Functie          Zitting in          M/V     Naam                      Bezoldiging
Waterschap
Gemeente Sittard-Geleen         Voorzitter       Dagelijks bestuur / De heer P.M. Meekels              Onbezoldigd
                                                 Algemeen bestuur
Waterschap Limburg              Vice-            Dagelijks bestuur / Mevrouw J.S.E. Van Wersch         Onbezoldigd
                                voorzitter       Algemeen bestuur
Gemeente Bergen                 Lid              Dagelijks bestuur / Mevrouw M.H.E. Pelzer             Onbezoldigd
                                                 Algemeen bestuur
Gemeente Echt-Susteren          Lid              Dagelijks bestuur / De heer drs. G.H.C . Frische      Onbezoldigd
                                                 Algemeen bestuur
Gemeente Meerssen               Lid              Dagelijks bestuur / De heer J.J.M. Gulikers           Onbezoldigd
                                                 Algemeen bestuur
Gemeente Nederweert             Lid              Dagelijks bestuur / De heer H.P.J. C uijpers          Onbezoldigd
                                                 Algemeen bestuur
Gemeente Simpelveld             Lid (1)          Dagelijks bestuur / De heer mr. R. de Boer            Onbezoldigd
                                                 Algemeen bestuur
Gemeente Venlo                  Lid              Dagelijks bestuur / De heer A.G.M. Roest              Onbezoldigd
                                                 Algemeen bestuur
Gemeente Venlo                  Lid (2)          Dagelijks bestuur / De heer H. Lamers                 Onbezoldigd
                                                 Algemeen bestuur
Gemeente Beek                   Lid              Algemeen bestuur    De heer R. Diederen               Onbezoldigd
Gemeente Beek                   Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer J. Wachelder              Onbezoldigd
Gemeente Beesel                 Lid              Algemeen bestuur    Mevrouw dr. P. Dassen-Housen      Onbezoldigd
Gemeente Brunssum               Lid              Algemeen bestuur    De heer P.M.J. Houben             Onbezoldigd
Gemeente Brunssum               Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer F.G. Joosten              Onbezoldigd
Gemeente Eijsden-Margraten Lid                   Algemeen bestuur    De heer mr. J.E.M. C usters       Onbezoldigd
Gemeente Gennep                 Lid              Algemeen bestuur    Mevrouw J.A. van Hulsteijn        Onbezoldigd
Gemeente Gennep                 Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer drs. P.J.J. Lucassen      Onbezoldigd
Gemeente Gulpen-Wittem          Lid              Algemeen bestuur    De heer drs. G.E.H. Houben        Onbezoldigd
Gemeente Gulpen-Wittem          Lid (2)          Algemeen bestuur    Mevrouw ing. N.H.C . Ramaekers    Onbezoldigd
Gemeente Heerlen                Lid              Algemeen bestuur    De heer F. Simons                 Onbezoldigd
Gemeente Heerlen                Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer N.A. Aarts                Onbezoldigd
Gemeente Kerkrade               Lid              Algemeen bestuur    De heer H.J. Bejas                Onbezoldigd
Gemeente Kerkrade               Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer D.W.J. Schneider          Onbezoldigd
Gemeente Landgraaf              Lid              Algemeen bestuur    De heer C .P.G. Wilbach           Onbezoldigd
Gemeente Leudal                 Lid              Algemeen bestuur    De heer P.H.G. Verlinden          Onbezoldigd
Gemeente Maasgouw               Lid              Algemeen bestuur    De heer M.H.E. Wilms              Onbezoldigd
Gemeente Maastricht             Lid              Algemeen bestuur    De heer mr. J.J.M. Aarts          Onbezoldigd
Gemeente Nederweert             Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer M.T.J. C oumans           Onbezoldigd
Gemeente Nuth                   Lid              Algemeen bestuur    De heer A.A.B. Pluijmaekers       Onbezoldigd
Gemeente Onderbanken            Lid              Algemeen bestuur    De heer P.L.C . Salden            Onbezoldigd
Gemeente Peel en Maas           Lid              Algemeen bestuur    De heer P.J.H. Sanders            Onbezoldigd
Gemeente Roerdalen              Lid              Algemeen bestuur    De heer A.C .A.G. Smits           Onbezoldigd
Gemeente Roerdalen              Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer M.H. Verheijden           Onbezoldigd
Gemeente Roermond               Lid              Algemeen bestuur    De heer F.C .M. Schreurs          Onbezoldigd
Gemeente Schinnen               Lid              Algemeen bestuur    De heer P.H.L.E. Janssen          Onbezoldigd
Gemeente Stein                  Lid              Algemeen bestuur    Mevrouw N.T.P. Wingelaar          Onbezoldigd
Gemeente Stein                  Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer A. Roest                  Onbezoldigd
Gemeente Vaals                  Lid              Algemeen bestuur    De heer mr. J.P.M.H. Kompier      Onbezoldigd
Gemeente Valkenburg a/d GeulLid                  Algemeen bestuur    Mevrouw mr. drs. C .M.J. Bisshops Onbezoldigd
Gemeente Valkenburg a/d GeulLid (2)              Algemeen bestuur    De heer drs. R. Meijers           Onbezoldigd
Gemeente Voerendaal             Lid              Algemeen bestuur    De heer R.B.M. Braun              Onbezoldigd
Gemeente Voerendaal             Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer W. Houben                 Onbezoldigd
Gemeente Weert                  Lid              Algemeen bestuur    Mevrouw drs. W.P.J. van Eijk      Onbezoldigd
Gemeente Weert                  Lid (2)          Algemeen bestuur    De heer M.J. van den Heuvel       Onbezoldigd
(1) gestopt als lid van het dagelijks bestuur in 2018
(2) gestopt als lid van het algemeen bestuur in 2018
BsGW beschikt verder niet over een toezichthoudend orgaan. Er vindt geen externe inhuur plaats
van personen die als topfunctionaris kunnen worden aangemerkt.
Bestuursverslag 2018                                                                                               Pagina 26 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>3.2.2    Toelichting per balanspost
 1) Immateriële vaste activa
Specificatie immateriële vaste activa.
(in duizenden euro's)                                31 december 2018 31 december 2017
Kosten voor onderzoek en ontw ikkeling                            803                 404
                                                                  803                 404
Het verloop van deze posten is als volgt:
(in duizenden euro's)
Boekw aarde 31 december 2017 resp. 2016                           404                 327
Investeringen                                                     705                 268
Afschrijvingen                                                   -307                -191
Boekw aarde 31 december 2018 resp. 2017                           803                 404
Cumulatieve afschrijvingen
en waardeverminderingen                                        -2.489              -2.182
 2) Immateriële vaste activa in uitvoering
Specificatie immateriële vaste activa in uitvoering.
(in duizenden euro's)                                31 december 2018 31 december 2017
Immateriele vaste activa in uitvoering                            290                 713
                                                                  290                 713
Het verloop van deze posten is als volgt:
(in duizenden euro's)
Boekw aarde 31 december 2017 resp. 2016                           713                 686
Investeringen                                                     283                 296
Ingebruikname                                                    -705                -268
Boekw aarde 31 december 2018 resp. 2017                           290                 713
Bestuursverslag 2018                                                       Pagina 27 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre> 3) Materiële vaste activa
Specificatie materiële vaste activa.
(in duizenden euro's)                                    31 december 2018    31 december 2017
Kantoorinventaris                                                      105                   123
                                                                       105                   123
Het verloop van deze posten is als volgt:
(in duizenden euro's)
Boekw aarde 31 december 2017 resp. 2016                                123                   107
Investeringen                                                             0                    31
Afschrijvingen                                                         -18                    -14
Boekw aarde 31 december 2018 resp. 2017                                105                   123
Cumulatieve afschrijvingen
en waardeverminderingen                                                -70                    -52
 4) Vorderingen
De post vorderingen is als volgt te specificeren:
(in duizenden euro's)                                    31 december 2018    31 december 2017
Vorderingen op openbare lichamen                                       925                     63
Overige vorderingen                                                       1                     0
                                                                       926                     63
 5) Liquide middelen
De post liquide middelen is als volgt te specificeren:
(in duizenden euro's)                                    31 december 2018    31 december 2017
Kassa bedrijfsrestaurant                                                  0                     0
Nog te verwerken belastingen                                         1.611                 1.879
NWB rekening courant schatkistbankieren                                211                     46
                                                                     1.822                 1.926
 De nog te verwerken belastingontvangsten, staan niet ter vrije beschikking.
 Dit betreffen de belastingontvangsten die kort voor de balansdatum per 31 december zijn
 ontvangen. Na verwerking in de belastingenadministratie worden de ontvangsten afgedragen
 aan de deelnemers. De nog af te dragen belastingontvangsten staan voor eenzelfde bedrag
 vermeld op de creditzijde van de balans. BsGW draagt wekelijks af aan de deelnemers.
Bestuursverslag 2018                                                              Pagina 28 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Ten aanzien van de overige geldmiddelen bestaan er geen belangrijke beperkingen,
ze staan ter vrije beschikking.
De w et schatkistbankieren verplicht alle decentrale overheden om overtollige middelen boven
het geldende drempelbedrag in de schatkist aan te houden via een rekening-courant-
overeenkomst die iedere decentrale overheid heeft met de Staat der Nederlanden. Voor BsGW
geldt het drempelbedrag van € 250 duizend. De overtollige liquide middelen w orden
dagelijks automatisch afgeroomd naar de schatkist. Per einde kwartaal zijn in 2018 de
volgende saldi afgeroomd: (in duizenden euro's)
31 maart 2018                                                          555
30 juni 2018                                                         1.391
30 september 2018                                                      975
31 december 2018                                                       211
 6) Overlopende activa
De post overlopende activa is als volgt te specificeren:
(in duizenden euro's)                                     31 december 2018    31 december 2017
Voorgeschoten personeelskosten                                             6                     5
Vooruitbetaalde bedragen                                               435                    391
Vooruitbetaalde implementatiekosten                                  1.660                    676
Nog te ontvangen bedragen                                                79                 1.729
                                                                    2.181                  2.800
De vooruitbetaalde bedragen bestaan uit reeds in 2018 ontvangen facturen die betrekking
hebben op 2019.
De vooruitbetaalde implementatiekosten betreffen de projectkosten voor de implementatie van
het ondernemingsplan. Voor de dekking van het ondernemingsplan zijn seperate
bestuurlijke afspraken gemaakt.
Nog te ontvangen bedragen omvat bij deelnemers in rekening te brengen kosten inzake
een detachering en jaarlijkse afrekening sociaal statuut.
 7) Eigen vermogen
De algemene reserve kent in 2018 het volgende verloop:
(in duizenden euro's)                                     31 december 2018    31 december 2017
Stand per 31 december 2017                                             160                    593
Dotatie                                                                433                       0
Toerekening resultaat boekjaar                                        -325                   -433
Stand per 31 december 2018                                             268                    160
Het negatieve resultaat van 2018 van € 325 duizend is grotendeels te wijten aan de
extra proceskostenvergoeding met betrekking tot de (WOZ-)bezw aren. Zonder de extra
proceskosten, zou BsGW in 2018 een positief resultaat hebben behaald van € 73 duizend.
Bestuursverslag 2018                                                               Pagina 29 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre> 8) Voorzieningen
De voorziening proceskosten kent in 2018 het volgende verloop:
(in duizenden euro's)                                     31 december 2018    31 december 2017
Stand per 31 december 2017                                               440                  264
Dotatie voorziening 2015                                                   0                     0
Onttrekking voorziening 2015                                               0                   -26
Dotatie voorziening 2016                                                   0                     0
Onttrekking voorziening 2016                                               0                 -238
Dotatie voorziening 2017                                                   0                  440
Onttrekking voorziening 2017                                            -320                     0
Dotatie voorziening 2018                                                 319                     0
Onttrekking voorziening 2018                                               0                     0
Stand per 31 december 2018                                               440                  440
De voorziening proceskosten 2017 bedraagt € 120 duizend. Deze voorziening is actueel en
afdoende voor de nog onderhanden zijnde beroepen 2017.
De totale proceskosten met betrekking tot het belastingjaar 2018 is geraamd op
€ 1,7 miljoen. Hiervan is reeds uitbetaald in 2018 € 829 duizend en in de eerste maanden
van 2019 € 551 duizend. De nog te verwachten proceskosten inzake de nog af te handelen
voorraad bezw aren en beroepen komt hiermee op € 319 duizend.
De voorziening vervroegd pensioen kent in 2018 het volgende verloop:
(in duizenden euro's)                                     31 december 2018    31 december 2017
Stand per 31 december 2017                                                35                    35
Dotatie voorziening 2018                                                   0                     0
Onttrekking voorziening 2018                                              -2                     0
Stand per 31 december 2018                                                33                    35
In 2015 zijn enkele BsGW medewerkers via stimuleringsmaatregelen vervroegd met pensioen
gegaan. Daar w aar deze stimuleringsmaatregelen niet eenmalig - via het pensioenfonds -
konden worden afgekocht, is een voorziening gevormd voor de uitbetaling van de
pensioengelden.
Bestuursverslag 2018                                                               Pagina 30 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre> 9) Kortlopende schulden
De post kortlopende schulden is als volgt te specificeren:
(in duizenden euro's)                                      31 december 2018 31 december 2017
Kortlopend krediet NWB                                                    0                 715
Crediteuren                                                           1.371                 704
Belastingen en sociale lasten                                           788                 682
Overige schulden                                                      3.000               2.613
                                                                      5.160               4.714
De post overige schulden is als volgt te specificeren:
(in duizenden euro's)                                      31 december 2018 31 december 2017
Nog te betalen bedragen                                                 412                 211
Nog af te dragen belastingen aan deelnemers                           1.611               1.879
Nog te betalen proceskosten                                             572                 152
Reservering verlofuren                                                  406                 370
                                                                      3.000               2.613
In de eerste maanden van 2019 is voor de tegemoetkoming proceskosten 2017 en 2018
€ 572 duizend uitbetaald. Hiervoor is een balanspost opgenomen.
De nog af te dragen belastingen aan deelnemers betreffen de belastingontvangsten die kort
voor de balansdatum per 31 december zijn ontvangen.
 10) Overlopende passiva
De post overlopende passiva is als volgt te specificeren:
(in duizenden euro's)                                      31 december 2018 31 december 2017
Vooruit ontvangen bijdragen deelnemers                                  227                 678
Betalingen onderw eg                                                      0                    2
                                                                        227                 680
Bestuursverslag 2018                                                             Pagina 31 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>4       Rekening 2018 van lasten en baten naar soort
4.1        Rekening 2018 van lasten en baten naar soort
                                                         Bijgestelde     Oorspronkelijke
                                           Rekening       begroting         begroting      Rekening
 Bedragen (x € 1.000)                        2018           2018              2018           2017
 LASTEN
     Bruto lonen                                   8.677           8.677            9.034            8.481
     Sociale lasten                                2.372           2.372            2.068            2.301
     Overige personeelskosten                        621             621              589              625
     Personeel derden                                  0               0                0                0
 Personeelskosten                               11.671           11.671          11.691           11.408
 Huisvestingskosten                                 675             674              733              662
 Afschrijvingskosten                                324             324              261              205
 ICT kosten                                       2.762           2.762            2.089           2.414
     Drukwerk                                         12              12               10                7
     Print- en kopieerwerk                           131             131              163              139
     Portikosten                                     355             355              472              475
     Telefonie en datacomkosten                       23              23               23               40
     Incassokosten                                     1               1                0                1
     Kosten brongegevens                             277             277              349              293
     Overige diensten door derden                    706             706              403              470
     Kostenvergoeding bezwaar- en beroepszkn       1.700           1.700            1.303            1.545
     Overige operationele kosten                      83              83               75               83
 Overige operationele kosten                      3.288           3.288            2.799           3.053
     Algemene kosten                                 406             406              421              404
     Onvoorziene kosten                                0               0               71                0
 Algemene kosten                                    406             406              493              404
     Bank- en girokosten                             211             211              249              258
     Rentekosten                                       1               1               32                1
 Bank- en rentekosten                               212             212              281              258
 Toevoegingen aan voorzieningen                        0               0                0                0
 TOTAAL LASTEN                                  19.338           19.338          18.344           18.403
 BATEN
 Renteopbrengsten                                   190             190               13              115
     BsGW diensten aan derden                          0               0                0                0
     Overige opbrengsten                              11              11                0               43
 Diensten aan derden                                 11              11                 0              43
 Bijdragen van derden                                  0               0                0                3
 Opbrengst vervolgingskosten                      2.188           2.188            2.137           2.247
 TOTAAL BATEN                                     2.389           2.389            2.150           2.408
 NETTO KOSTEN                                   16.949           16.949          16.194           15.996
Uiteenzetting financiële positie per programma
                                                         Bijgestelde     Oorspronkelijke
                                           Rekening       begroting         begroting
 Bedragen (x € 1.000)                        2018           2018              2018
 Totaal lasten                                  19.338          19.338           18.344
 Waarvan overhead                                 5.379           5.588            5.369
Bestuursverslag 2018                                                                      Pagina 32 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                 Bijgestelde     Oorspronkelijke
                                    Rekening      begroting        begroting       Rekening
 Bedragen (x € 1.000)                2018           2018             2018            2017
 BIJDRAGEN DEELNEMERS
Gemeente Beek                                171             171              168              150
Gemeente Beesel                              154             154              151              136
Gemeente Bergen                              137             137              134              120
Gemeente Brunssum                            338             338              333              299
Gemeente Echt-Susteren                       346             346              341              304
Gemeente Eijsden-Margraten                   328             328              322              293
Gemeente Gennep                              192             192              189              171
Gemeente Gulpen-Wittem                       156             156              153              137
Gemeente Heerlen                           1.179           1.179            1.161            1.052
Gemeente Kerkrade                            602             602              592              537
Gemeente Landgraaf                           416             416              410              368
Gemeente Leudal                              360             360              354              315
Gemeente Maasgouw                            263             263              259              232
Gemeente Maastricht                        1.435           1.435            1.413            1.271
Gemeente Meerssen                            261             261              257              237
Gemeente Nederweert                          170             170              167              149
Gemeente Nuth                                151             151              148              131
Gemeente Onderbanken                          86              86               85               76
Gemeente Peel en Maas                        433             433              427              379
Gemeente Roerdalen                           226             226              222              198
Gemeente Roermond                            653             653              643              580
Gemeente Schinnen                            138             138              135              121
Gemeente Simpelveld                          119             119              117              105
Gemeente Sittard-Geleen                    1.133           1.133            1.115            1.007
Gemeente Stein                               284             284              280              252
Gemeente Vaals                               133             133              131              118
Gemeente Valkenburg aan de Geul              188             188              185              165
Gemeente Venlo                             1.653           1.653            1.630            1.461
Gemeente Voerendaal                          133             133              131              118
Gemeente Weert                               552             552              544              491
Waterschap Limburg                         4.233           4.233            3.998            3.634
 Bijdragen in de netto kosten BsGW       16.624          16.624          16.194           14.607
 RESULTAAT                                 -325            -325                 0         -1.389
 Bijdragen in de extra proceskosten            0               0                0             956
 EXPLOITATIERESULTAAT                      -325            -325                 0           -433
Bestuursverslag 2018                                                              Pagina 33 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>4.2      Toelichting
Resultaat: verschil met bijgestelde begroting 2018
Over geheel 2018 is een negatief resultaat behaald van € 325 duizend. Dit negatieve resultaat is
voor een groot deel te wijten aan de pas na balansdatum ontstane verplichting voor het uitbetalen
van proceskosten met betrekking tot de (WOZ-)bezwaren. Naar de huidige inzichten bedraagt de
overschrijding van de geraamde tegemoetkoming proceskosten per saldo € 397 duizend. Zie ook
4.3 belangrijke gebeurtenissen na balansdatum.
Zonder het bovengenoemde zou over geheel 2018 een positief saldo van baten en lasten
gerealiseerd zijn van € 72 duizend.
Ook volgens de bijgestelde begroting zou een negatief saldo van baten en lasten gerealiseerd
worden van € 325 duizend.
Er is geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien.
 Het verloop van de post onvoorziene kosten is als volgt:
 Oorspronkelijke begroting                                                      71
 Niet besteed in 2018                                                          -71
 Stand per 31 december 2018                                                       0
Uiteenzetting financiële positie per programma
De jaarrekening omvat het overzicht van baten en lasten plus een uiteenzetting van de financiële
positie per programma. In het geval van BsGW betreft dit één programma lasten heffing en
invordering belastingen.
4.3      Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum
Conform artikel 44 van de BBV worden voorzieningen gevormd wegens:
a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch
   redelijkerwijs te schatten;
b. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of
   verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten
   zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de
   voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
Zowel in de begroting 2018 als in de door het jaar heen uitgevoerde analyses voor de (interne)
prognose exploitatie was de verwachting dan ook dat het saldo van baten en lasten voor 2018 nihil
zou zijn per einde van het jaar. Uiteindelijk is over geheel 2018 een positief saldo van baten en
lasten gerealiseerd van € 72 duizend.
In de bestuursrapportages over 2018 is melding gemaakt van het feit dat het aantal ontvangen
WOZ-bezwaren vanaf 2014 fors is gestegen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door zogenaamde
Bestuursverslag 2018                                                                    Pagina 34 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>WOZ-bureaus, gespecialiseerd in het opstellen van bezwaarschriften. Omdat deze bureaus hun
diensten gratis aanbieden via het ‘no cure, no pay’-principe, maken steeds meer mensen hier
gebruik van. Dit is een landelijke trend.
Ten tijde van het opmaken van de bestuursrapportage 2018 kwartaal 4, is een gedegen inschatting
opgesteld voor de nog in 2018 te verwachten extra proceskosten 2018. De beroepstermijn van de
afgehandelde, afgewezen bezwaren is inmiddels verstreken, waardoor het aantal beroepen 2018
nu al (grotendeels) bekend is. Hoewel per 31 december 2018 de (financiële) omvang van de
proceskosten - uit met name de beroepsfase over kalenderjaar 2018- nog niet met zekerheid is
vast te stellen, is er wel een gedegen onderbouwde schatting opgesteld voor de mogelijk hieruit
voortvloeiende proceskosten. Deze schatting is opgenomen in de jaarrekeningcijfers.
Net als voor de jaren 2014-2017, zullen de proceskosten 2018 hoger uitgevallen dan in de huidige
begroting is opgenomen.
Bedragen (x € 1.000)             2018
uitbetaald in 2018                  829
uitbetaald in 2019                  551
nog uit te betalen in 2019          319
schatting totale proceskosten     1.700
begroting 2018 BsGW              -1.303
extra proceskosten tlv 2018         397
Naar de huidige inzichten zullen de proceskosten 2018 uitkomen op € 1,7 miljoen, waarvan voor €
1,303 miljoen was voorzien in de begroting 2018. Per einde 2018 was reeds € 829 duizend hiervan
uitbetaald, in de eerste maanden van 2019 nog eens € 551 duizend. De proceskosten met
betrekking op de in 2018 nog af te handelen voorraad bezwaren en beroepen komt daarmee op €
319 duizend.
Gezien de materialiteit van het bedrag, dient BsGW de proceskosten voortvloeiend uit de
belastingheffing 2018, ten laste van de exploitatie 2018 te brengen. Voor de proceskosten na
balansdatum, wordt dan ook in 2018 een balanspost opgenomen voor € 551 duizend en een
voorziening van € 319 duizend.
Bedragen (x € 1.000)             2017
voorziening 31-12-2017              440
uitbetaald in 2018                 -299
uitbetaald in 2019                  -20
voorziening 31-12-2018              121
nog uit te betalen in 2019         -121
voorziening 31-12-2019              -
Bij het opstellen van de jaarrekening 2017, is er ook een gedegen onderbouwde schatting
opgesteld voor de proceskosten 2017. Deze onderbouwing is nogmaals grondig getoetst, aan de
hand van de meest actuele cijfers. Dit leidt niet tot andere inzichten met betrekking tot de
verwachte proceskosten 2017 die mogelijk nog voortvloeien uit de nog onderhanden zijnde
beroepsprocedures. De voorziening proceskosten 2017 is actueel en afdoende.
Bestuursverslag 2018                                                                    Pagina 35 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>5        Overige gegevens
5.1      Resultaatbestemming
De bestemming van het negatief resultaat van € 325 duizend over 2018 wordt 27 juni 2019
vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
Bestuursverslag 2018                                                              Pagina 36 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>5.2      Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: het Algemeen Bestuur van BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen
De controleverklaring van de onafhankelijke accountant volgt in de definitieve versie van het
bestuursverslag 2018.
Bestuursverslag 2018                                                                   Pagina 37 van 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>