<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                 Gemeenschappelijke Regeling
                       WSP Parkstad


                              Jaarstukken 2020




Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021




De secretaris                                      De voorzitter




F. Dijk                                            M.E.E. de Beer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                            JAARREKENING 2020



Inhoudsopgave



1. Jaarverslag .......................................................................................................................3
        1.1 Bestuurssamenstelling ...............................................................................................3
        1.2 Directie....................................................................................................................3
        1.3 Structuur en governance ............................................................................................3
        1.4 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad ................................................................4
        1.5 Financiën .................................................................................................................4
        1.6 Financiële paragrafen.................................................................................................6

2. Jaarrekening 2020 ..........................................................................................................15
        2.1 Balans per 31 december 2020 ...................................................................................16
        2.2 Overzicht baten en lasten 2020 .................................................................................18
        2.3 Toelichting..............................................................................................................19
        2.4 Overzicht taakvelden ...............................................................................................33

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.....................................................34

Bijlagen...............................................................................................................................35




                                                                                                                                       2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2020



1. Jaarverslag
Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeverservicepunt Parkstad
(WSP Parkstad). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin
opgenomen de in de BBV verplicht voorgeschreven onderwerpen. In afwijking tot voorgaande jaren wordt
u voor een uitgebreid jaarverslag verwezen naar het separaat opgestelde Jaarverslag 2020 GR WSP
Parkstad.

1.1 Bestuurssamenstelling
Gedurende 2020 hebben er zich geen wijzigingen voorgedaan in de samenstelling van het Algemeen
Bestuur. Dit betekent dat in 2020 de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk is geweest
voor de GR WSP Parkstad:

Samenstelling Algemeen Bestuur:
Beekdaelen        dhr. R. van der Broek
Brunssum          dhr. H. Janssen
Heerlen           dhr. M.E.E. de Beer (voorzitter)
Kerkrade          dhr. H. Wiermans
Landgraaf         dhr. C. Wilbach
Simpelveld        dhr. M.J.J.M. Gulpen
Voerendaal        dhr. H. Coenen



1.2 Directie

Gedurende 2020 heeft de heer Fred Dijk als eindverantwoordelijke in de functie van Algemeen Directeur
/ Secretaris samen met de heer Martijn Lamberti-Henquet, commercieel directeur, de directie gevormd
van de GR WSP Parkstad.



1.3 Structuur en governance

Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen
namelijk de GR WOZL en GR WSP Parkstad.

De GR WSP Parkstad was in 2019 volledig aandeelhouder in de holding WOZL 1 BV. Deze holding was
op haar beurt de moedervennootschap van 6 dochtervennootschappen.
Tenslotte stond los van beide GR-en de vennootschap WSP Parkstad BV, waarvan 7
parkstadgemeenten aandeelhouders zijn. Van deze vennootschap zijn in juni 2019 conform
bestuursbesluit de aandelen overgedragen aan WOZL 1 BV.

Na voorbereiding in 2019 is vanaf februari 2020 de juridische herstructurering conform bestuursbesluit
geëffectueerd door alle niet meer relevante BV’s (door vervreemding of beëindiging van de activiteit) te
liquideren.




                                                                                                           3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2020


De gerealiseerde vereenvoudigde structuur ziet er in 2020 als volgt uit:




1.4 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad

In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel
is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskader 2016 – 2020 is besloten om de
organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen.

Het organogram van de organisatie:




Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & organisatie, Juridische zaken
Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.


Het Dagelijks Bestuur kende in 2020 de volgende (ongewijzigde) samenstelling:
Voorzitter         dhr. M.E.E. de Beer
Vice-voorzitter    dhr. C. Wilbach

1.5 Financiën

Gerealiseerd resultaat
In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.777K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit
te keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het
resultaat per gemeente.




                                                                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                           JAARREKENING 2020


De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:


Gerealiseerd resultaat                                                                   (bedragen x € 1.000,-)

                                            Resultaat
                                           voor fin. en                  Gerealiseerd
                                               alg.                       saldo van
                                          dekkingsmid                     baten en      Mutaties in       Gerealiseerd
Rubriek                                       delen       Financiering      lasten       reserve           resultaat


Bedrijfsvoering                                     -68             80            12                  0            12
Verbonden partijen                              -2.609           5.363         2.754                  0         2.754
Uitvoering Participatiewet                      -1.585           1.596            11                  0            11

Totaal                                          -4.262           7.039         2.777                            2.777




2de begrotingswijziging 2020
De 2de begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van
17 december 2020.




                                                                                                                     5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                      JAARREKENING 2020



1.6 Financiële paragrafen

De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de
jaarrekening voor de GR WSP Parkstad de volgende paragrafen moet bevatten:
    - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen;
    - de bedrijfsvoering;
    - de financiering;
    - verbonden partijen.

Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies
en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.


1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen

Reserves
Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het
gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €2.777K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur.

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2019 verantwoord. Voor de resultaatsbestemming over 2020 wordt verwezen naar het
voorstel in hoofdstuk 3.3.3.

De ontwikkeling van de reserves in 2020 zijn hieronder weergegeven:


Reserves                                                                              (bedragen x € 1.000,-)
                         31-12-2019       bestemming 2019    1-1-2020        mutaties 2020       31-12-2020
                                            toe-    ont-                      toe-    ont-
                              saldo       voeging trekking     saldo        voeging trekking        saldo


Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr           1.508          0    1.508              0         0        0                0

Bestemmingsreserve
-                                     0         0        0              0         0        0                0

Totaal Reserves                  1.508          0   1.508               0         0        0                0


Gerealiseerd resultaat 2020                                                                           2.777


Stand eigen vermogen ultimo 2020                                                                      2.777




Risicomanagement
De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het algemeen bestuur middels de kwartaalrapportage, de
begroting en de begrotingswijzigingen.

Het weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
en de post onvoorzien in de begroting.



                                                                                                            6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2020




Kengetallen


Netto schuld quote                                 22,92%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor
alle verstrekte leningen                           22,92%
Solvabiliteitsratio                                61,37%
Grondexploitatie                                      n.v.t.
Structuele exploitatieruimte                       22,92%
Belastingcapaciteit                                   n.v.t.




De GR WSP hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
deelnemende gemeenten.

1.6.2 Bedrijfsvoering
Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de
bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op Planning en control en Personeel.

Planning en control
Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2020 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden
van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WSP Parkstad en de verbonden partijen. De 2de
begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 17 december 2020. De
begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden
aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten.
In 2020 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële
ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds
geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q-rapportages.




                                                                                                      7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                                   JAARREKENING 2020


Personeel
Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad.
Per 31-12-2020 zijn er zes personen (0,59 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden
doorbelast vanuit de GR WOZL.




GR WSP
                                     2020                     2019                 Dienstverband

                        aantal              fte          aantal           fte
Algemeen
directeur/secretaris             1                0,14             1        0,50 GR WOZL
Concerncontroller                1                0,07             1        0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Secretariaat                     1                0,14                           WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Financiën                        1                0,10                           GR WOZL
Financiën                        2                0,15                           WSP Parkstad Detacheringen B.V.

Totaal                        6                   0,59             2        0,75




1.6.3 Financiering
Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in
de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het
geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en
renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten
een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.

In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut
vastgesteld.

De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten is vanaf december 2018 €1 miljoen. In 2020
heeft geen overschrijding plaatsgevonden.

Kasgeldlimiet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de
gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar)
mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 procent van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming,
dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de
kasgeldlimiet (minimaal 300K) te opereren.

De kasgeldlimiet over 2020 bedraagt: 8,2 procent van €12,7 miljoen (originele begroting 2020), ofwel
€1.049K. In 2020 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt.

                                                         (x € 1.000)

Kasgeldlimiet                                        begroting 2020



omvang begroting in €                                        12.790
toegestane kasgeldlimiet in %                                 8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €                                     1.049




                                                                                                                   8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                     JAARREKENING 2020


Schatkistbankieren
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De
wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere
decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de
verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot
deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening
geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.

De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de
mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak.
Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan.
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75 procent van
het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25 miljoen en een maximum van €2,5 miljoen.
Voor de GR WSP Parkstad is het drempelbedrag gelijk aan het minimumbedrag van €0,25 miljoen.

                                                  (x € 1.000)

Toegestaan saldo schatkistbankieren          begroting 2020


omvang begroting in €                                  12.790
toegestane saldo in %                                  0,75%
toegestane saldo in €                                     250



In het 4de kwartaal van 2020 is het drempelbedrag twee dagen overschreden.
De automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip
worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom gebeuren dat er voor die
dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening.




                                                                                                          9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                                                JAARREKENING 2020




Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                              Verslagjaar
(1)                 Drempelbedrag                                   250
                                                      Kwartaal 1             Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                  Kwartaalcijfer op dagbasis
(2)               buiten 's Rijks schatkist                        212              236             225             258
                  aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)  Ruimte onder het drempelbedrag                        38              14              25          -
                  Overschrijding van het
(3b) = (2) > (1)                                                    -               -               -                   8
                  drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag
                                                      Verslagjaar
(4a)                Begrotingstotaal verslagjaar              12.790
                    Het deel van het
(4b)                begrotingstotaal dat kleiner of           12.790
                    gelijk is aan € 500 miljoen
                    Het deel van het
(4c)                begrotingstotaal dat de € 500                   -
                    miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075
+ (4c)*0,002 met
                  Drempelbedrag                              250
een minimum van
€250.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                      Kwartaal 1             Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                    Som van de per dag buiten 's
                    Rijks schatkist aangehouden
(5a)                                                          19.250             21.508          20.692          23.728
                    middelen (negatieve bedragen
                    tellen als nihil)
(5b)                Dagen in het kwartaal                               91              91              92              92
                    Kwartaalcijfer op dagbasis
(2) - (5a) / (5b)   buiten 's Rijks schatkist                       212             236             225             258
                    aangehouden middelen


Renterisiconorm
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken
in 2020 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.




                                                                                                                        10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                     JAARREKENING 2020


1.6.4 Verbonden partijen
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de
samenwerkingsverbanden waarin de GR WSP Parkstad in financieel opzicht participeert en (tevens) een
bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor
het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:

Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
belang heeft (artikel 1 lid b BBV).

De wetgever schrijft voor:
De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op
de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV).

De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden:



Deelnemingen in Vennootschappen


WSP Parkstad Detacheringen BV
Beschut OZL BV



Het eigen vermogen van WSP Parkstad Detacheringen BV en Beschut OZL BV bedraagt per 31
december 2020 € 1,-. Het resultaat bedraagt over 2020 €0,- na de bijdragen van de GR WSP Parkstad.

De verbonden partijen worden als volgt nader toegelicht:



Deelnemingen in Vennootschappen


Verbonden partij:        WSP Parkstad Detacheringen BV
Vestigingsplaats:        Heerlen
Financieel belang:       1 aandeel ad €1,-
Risico's:                Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal
Visie/doelstelling:      Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van
                         personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd
                         worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.




                                                                                                        11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                  JAARREKENING 2020




Deelnemingen in Vennootschappen


Verbonden partij:       Beschut OZL BV
Vestigingsplaats:       Heerlen
Financieel belang:      1 aandeel ad €1,-
Risico's:               Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal
Visie/doelstelling:     Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van
                        personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd
                        worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.




De verbonden partijen bestaan uit de volgende BV’s die onder de GR WSP Parkstad vallen: WSP
Parkstad Detacheringen BV, Beschut OZL BV en WOZL 2 BV.


Bestuur
De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van
aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is gedurende het jaar 2020 algemeen directeur/secretaris.

Opdracht
WSP Parkstad Detacheringen BV staat, als een van de uitvoeringsorganisaties van de GR WSP
Parkstad, voor de opdracht om uitvoering te geven aan de Wsw. De opdracht wordt verder vormgegeven
in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de GR WSP Parkstad (incl. daaronder
ressorterende vennootschappen).

Als basis voor verdere strategische doorontwikkeling van WOZL dient onverkort de koers, waartoe de 10
deelnemende gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de Wsw hebben besloten, gevolgd te
blijven worden.

Hiermee is de koers voor de komende jaren geduid:
De regie op de uitvoering van de Wsw ligt bij de deelnemende gemeenten. Deze regie reikt tot op
klantniveau en is gericht op de persoonlijke ontwikkeling van de werknemer in plaats van de continuïteit
van een bedrijf;
    - de primaire doelgroep is Wsw ‘oud’. WOZL richt zich op de doelgroep Wsw beschut;
    - een zo klein mogelijk beschutte werkomgeving voor die Wsw-medewerkers die (ook niet via
        groepsdetachering) naar buiten zijn te plaatsen waarna deze afdeling teruggaat naar het publieke
        domein;
    - het zo maximaal mogelijk detacheren van Wsw medewerkers via groeps- of individuele
        detachering bij reguliere werkgevers / externe opdrachtgevers;
    - geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten;
    - de marktbenadering in volledige afstemming met het Werkgeversservicepunt (WSP) Parkstad.

Deze koers wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van gemeenten, waarbij dient te worden
aangegeven dat de beleidskeuzes in het verleden en het vigerende landelijke beleid beperkend zijn met
betrekking tot de mogelijkheden om de schadelast voor de gemeenten verder te verlagen.




                                                                                                     12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                      JAARREKENING 2020


Visie en strategie
De missie van WSP Parkstad Detacheringen BV luidt:
“WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende
gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie
behorende tot de huidige doelgroep Wsw; waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk
passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.”

WOZL gaat binnen de context voor de Wsw doelgroep uit van het adagium: ‘werken is ontwikkelen en
participeren’. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens
zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings) activiteit;
werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WOZL ligt, gegeven de opdracht en het
afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Wsw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde
met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt.
De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WOZL de eerdergenoemde opdracht van de GR WOZL
en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren. Van belang is dat in nauwe samenwerking met
gemeenten en het WSP Parkstad de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe
denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam gaat plaatsvinden.

Op die manier kan WOZL succesvol zijn in het duurzaam plaatsen van Wsw medewerkers en het in
samenwerking met het WSP Parkstad ondersteunen van werkgevers naar inclusieve organisaties;
organisaties die ook werk bieden aan mensen met een arbeidsbeperking.

Om het nieuwe denken verder te faciliteren moet de interne organisatie worden vormgeven rondom het
primaire IDU-proces en moet WOZL regionaal gezien, in lijn met de opdracht, de samenwerking en de
verbinding zoeken met het WSP Parkstad. Het WSP Parkstad verzorgt in deze waardeketen het
uitstroom onderdeel.

De strategische keuzes dragen ertoe bij dat, waar mogelijk, medewerkers tegen hogere tarieven kunnen
worden gedetacheerd en waarbij de kosten worden geminimaliseerd. Het financiële resultaat wordt
daardoor verbeterd en de kans op duurzame participatie wordt vergroot. Daardoor dragen de strategische
keuzes bij aan het verbeteren van het maatschappelijke, economische en sociale rendement.

Risico management
De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan de aandeelhouders middels de kwartaalrapportage, de
begroting en de begrotingswijzigingen. Indien deze risico’s zich voor doen, zal dit via het resultaat van de
verbonden partijen in de exploitatie van GR WSP Parkstad verantwoord worden. Specifieke risico’s zijn
de loon- prijsontwikkeling, de subsidie korting per AJ, de doorstroom van de interne beschut omgeving
naar de groepsdetachering, ziekteverzuim en het beschikbaar zijn van passend werk.




                                                                                                         13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2020


1.6.5 Rechtmatigheid
Begrotingsrechtmatigheid
Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de 2de begrotingswijziging 2020 vergeleken met
de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het
controleprotocol dat 26 november 2020 door het Algemeen Bestuur van GR WSP is vastgesteld.

In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €7.039K, terwijl de realisatie €9.342K bedraagt.
Hiermee zijn de kosten in de realisatie €2.303K hoger dan begroot. Dit is een percentage van 32,7%
meer lasten ten opzichte van de begrote lasten. De oorzaak hiervan ligt in de incidentele lasten waar een
zelfde bedrag als baat tegenover staat. Hierdoor is er geen sprake is van een
begrotingsonrechtmatigheid.

Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:




Lasten                                                       (bedragen x € 1.000,-)

                                                                   Lasten
                                                     begroting
Rubriek                                              bijgesteld realisatie    verschil


Bedrijfsvoering                                             -80        -68         -12
Verbonden partijen                                      -5.363      -2.609     -2.754
Uitvoering Participatiewet                              -1.596      -1.585         -11
Incidentele lasten                                            -     -5.080      5.080


Totaal                                                  -7.039      -9.342      2.303




                                                                                                      14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2020



2. Jaarrekening 2020
De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020, het overzicht baten en lasten over 2020
alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per
rubriek.

De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en
Gemeenten (BBV).




                                                                                                      15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                                          JAARREKENING 2020



2.1 Balans per 31 december 2020



Balans per 31 december 2020                                                    (bedragen x € 1.000,-)



Activa                                        Toelichting           2020                     2019
                                                2.3.2
Vaste Activa

Financiële Vaste Activa
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen                          0                         0

Totaal financiële vaste activa                                             0                        0



Totaal Vaste Activa                                                        0                        0


Vlottende Activa

Voorraden
Grond & hulpstoffen: niet in exploitatie
genomen bouwgronden                                            0                         0

Totaal voorraden                                                           0                        0


Uitzettingen met een rentetypische looptijd
korter dan één jaar                               1
Vorderingen op openbare lichamen                              39                         0

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar                   204                        11

Rekening courant verhoudingen met
niet-financiële insteliingen                                2.943                    4.687

Overige vorderingen                                           14                         0

Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar                               3.201                      4.698

Liquide middelen                                  2
Banksaldi                                                    250                       250

Totaal liquide middelen                                               250                        250


Overlopende activa                                3
De van de Europese en Nederlandse
overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door
voorfinanciering op uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel

Overig nog te ontvangen bedragen, en de
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen                              1.075                      291

Totaal overlopende activa                                           1.075                        291



Totaal Vlottende Activa                                             4.525                      5.239


Totaal Activa                                                       4.525                     5.239




                                                                                                        16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2020




Balans per 31 december 2020                                                        (bedragen x € 1.000,-)



Passiva                                           Toelichting           2020                     2019
                                                    2.3.2
Vaste Passiva

Eigen Vermogen                                        4

Algemene reserve                                                                             0
Bestemmingsreserve                                                 0                         0

Gerealiseerd resultaat                                          2.777                    1.508

Totaal eigen vermogen                                                   2.777                      1.508


Voorzieningen
Van derden verkregen middelen die specifiek
besteed moeten worden                                              0                         0

Totaal voorzieningen                                                           0                        0



Totaal Vaste Passiva                                                    2.777                      1.508



Vlottende Passiva

Netto vlottende schulden met een rente-
typische looptijd korter dan 1 jaar                   5

Overige schulden                                                1.214                      330

Rekening courant verhoudingen met
niet-financiële insteliingen                                       0                         0

Totaal netto vlottende schuld                                           1.214                        330

Overlopende passiva                                   6
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
opgebouwd en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen                                534                     3.401

De van Europese en Nederlandse
overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking
van lasten van volgende begrotingsjaren                            0                         0

Totaal overlopende passiva                                                534                      3.401



Totaal Vlottende Passiva                                                1.748                      3.731


Totaal Passiva                                                          4.525                     5.239




                                                                                                        17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                                                        JAARREKENING 2020



2.2 Overzicht baten en lasten 2020

Het resultaat per rubriek is als volgt:


Overzicht baten en lasten             GR WSP                                                              (bedragen x € 1.000,-)



Rubriek                              Toelichting                                2020                                    2019
                                                                         ste              e
                                                   begroting            1                2
                                                                    begrotings-      begrotings-    realisatie       jaarrekening
                                                    origineel
                                          3.3.3                      wijziging        wijziging


Bedrijfsvoering                            7
baten                                                       -                    -              -            -                43
lasten                                                   -253                  -80            -80          -68              -190
                                                         -253                  -80            -80          -68              -147
Verbonden Partijen                         8
baten                                                           -                -              -                -              -
lasten                                                -11.570          -10.895            -5.363       -2.609             -6.615
                                                      -11.570          -10.895            -5.363       -2.609             -6.615
Uitvoering Participatiewet                 9
baten                                                           -             -                -            -                   -
lasten                                                          -        -1.724           -1.596       -1.585
                                                                -        -1.724           -1.596       -1.585                   -
Incidentele baten en lasten                10
baten                                                           -                -              -       5.080                   -
lasten                                                          -                -              -      -5.080                   -
                                                                -                -              -                -              -
Personeelskosten WSP Parkstad BV
baten                                                           -                -              -                -              -
lasten                                                   -850                    -              -                -          -629
                                                         -850                    -              -                -          -629
Bedrijfsvoering WSP Parkstad BV
baten                                                           -                -              -                -              -
lasten                                                   -117                    -              -                -           -59
                                                         -117                    -              -                -           -59


Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                            -12.790          -12.699            -7.039        -4.262            -7.450



Financiering en alg. dekkingsmiddelen      11
Bedrijfsvoering                                           253               80               80            80                206
Verbonden partijen                                     11.570           10.895            5.363         5.363              8.109
Uitvoering Participatiewet                                                1.724           1.596         1.596
Personeelskosten WSP Parkstad B.V.                        850                 -               -             -                618
Bedrijfsvoering WSP Parkstad B.V.                         117                    -              -                -             25


                                                       12.790           12.699            7.039         7.039              8.958


Vennootschapsbelasting                     12                   -                -              -                -              -
Onvoorzien                                 13                   -                -              -                -              -


Gerealiseerd saldo van basten en lasten                         -                -              -       2.777             1.508


Mutaties in reserves                       14
onttrekking bestemmingsreserve                                  -                -              -                               -


Gerealiseerd resultaat                                          -                -              -       2.777             1.508



                                                                                                                               18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2020



2.3 Toelichting

2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële
positie per 31 december 2020 en in de resultaten over het boekjaar 2020.
Per jaareinde 2020 is het eigen vermogen van de GR WSP Parkstad €2.787K. Een duurzame
voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben
toegezegd de GR WSP Parkstad financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening
toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van
continuïteit.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening:
De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening
zal worden afgerekend met de gemeenten.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige
personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden
gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende
vakantiegeld- en verlofaanspraken.


Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is
dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige)
schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.




                                                                                                       19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                   JAARREKENING 2020


Balans

Activa
Financiële vaste activa
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de
zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de
aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden.

Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WSP Parkstad participeert in het
aandelenkapitaal van een NV of BV.

Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van
eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening
wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede
het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.

Vaste schulden
De GR WSP Parkstad heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar).

Vlottende passiva
De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepaling
In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel
de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten
en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen,
onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten
worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten
en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de
jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is
opgenomen in hoofdstuk 2.3.3.




                                                                                                      20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                      JAARREKENING 2020


2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2020

Activa

Vlottende Activa: € 4.525K (31-12-2019: €5.239K)

1. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: €3.201K (31-12-2019: €4.698K)

Specificatie                                                                        (bedragen x € 1.000,-)


                                                             31-12-2020                  31-12-2019

Vorderingen op openbare lichamen                                             39                            0

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar                                 204                         11

Rekening courant met niet financiële instellingen                        2.943                      4.687

Overige vorderingen                                                          14                            0



Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar                 3.201                      4.698




Vorderingen op openbare lichamen €39K (2019:€0)
Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het
openstaande bedrag ten bedrage van €39K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten over de
maand december. De vorderingen zijn begin 2021 volledig voldaan.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 204K
(31-12-2019: €11K )
Dit betreft een vordering die de GR WSP heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €11K.

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €2.943K (31-12-2019: €4.687K)
Dit betreft vorderingen die voornamelijk bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de
GR WSP Parkstad aan de verbonden partijen.




                                                                                                           21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2020




2. Liquide Middelen: €250K (31-12-2019: €250K)

Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2020 €250K.



Specificatie                                                                   (bedragen x € 1.000,-)


                                                          31-12-2020                31-12-2019

Bank Nederlandse Gemeenten                                             250                       250
Rekening courant ministerie van financiën inzake
schatkistbankieren                                                       0                            0


Totaal liquide middelen                                               250                        250




3. Overlopende activa €1.075K (31-12-2019: €291K)

Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2020 €1.075K en bestaat uit de overig nog te
ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren.




Specificatie                                                                   (bedragen x € 1.000,-)


                                                          31-12-2020                31-12-2019

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor-
financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel             0                            0

Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde be-
dragen ten laste van volgende begrotingsjaren             1.075                        291
                                                                     1.075                       291



Totaal overlopende activa                                           1.075                        291




                                                                                                      22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                      JAARREKENING 2020



Passiva

Vaste Passiva: €2.777K (31-12-2019: €1.508K)

4. Eigen vermogen: €2.777K (31-12-2019 €1.508K)

Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het
gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €2.777K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt
nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de
resultaatbestemming.


Reserves                                                                               (bedragen x € 1.000,-)
                         31-12-2019       bestemming 2019    1-1-2020        mutaties 2020        31-12-2020
                                            toe-    ont-                      toe-    ont-
                              saldo       voeging trekking    saldo         voeging trekking         saldo


Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr           1.508          0    1.508              0         0         0                0

Bestemmingsreserve
-                                     0         0        0              0         0         0                0

Totaal Reserves                  1.508          0   1.508               0         0         0                0


Gerealiseerd resultaat 2020                                                                            2.777


Stand eigen vermogen ultimo 2020                                                                       2.777




Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2020 verantwoord.

Vlottende Passiva: €1.214K (31-12-2019: €330K)

5. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €1.214K
   (31-12-2019: €330K)

Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WSP Parkstad heeft in het
kader van de bedrijfsvoering. De post crediteuren ad. €1.214K vertoont een normaal verloop.




                                                                                                             23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2020


6. Overlopende passiva: €534 (31-12-2019: €3.401K)



Specificatie                                                                       (bedragen x € 1.000,-)

                                                                   31-12-2020               31-12-2019



Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en
die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen                        534                   3.401


Van Europese en Nederlandse overheidslichamen
ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
lasten van volgende begrotingsjaren                                            0                       0




Totaal overlopende passiva                                                  534                   3.401



Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar
tot betaling komen:
Deze post heeft betrekking op betalingen die gedaan moeten worden aan de deelnemende
gemeenten.

Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen

Kredietfaciliteit BNG
De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per december 2020 €1 miljoen. In
2020 heeft geen overschrijding plaatsgevonden.

Gebeurtenissen na balansdatum
Het COVID-19 virus en hieruit voortvloeiende maatregelen en compensatie heeft uiteraard zijn weerslag
op de resultaten in 2020 zoals gepresenteerd in deze jaarrekening. Ook in 2021 zal de bedrijfsvoering
verder door het virus worden beïnvloed. Hoe groot de financiële impact hiervan zal zijn is nu onmogelijk
te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt
geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig
maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
Binnen de GR WSP Parkstad hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na
balansdatum.




                                                                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                         JAARREKENING 2020


2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2020
In 2020 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €2.777K. De specificatie op
hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:


Gerealiseerd resultaat                                                                 (bedragen x € 1.000,-)

                                          Resultaat
                                         voor fin. en                  Gerealiseerd
                                             alg.                       saldo van
                                        dekkingsmid                     baten en      Mutaties in       Gerealiseerd
Rubriek                                     delen       Financiering      lasten       reserve           resultaat


Bedrijfsvoering                                   -68             80            12                  0            12
Verbonden partijen                            -2.609           5.363         2.754                  0         2.754
Uitvoering Participatiewet                    -1.585           1.596            11                  0            11

Totaal                                        -4.262           7.039         2.777                            2.777




Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming
Analyse van het gerealiseerd resultaat

Bedrijfsvoering
Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K hoger dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten
in het personeel, de organisatie en rente- en financieringskosten zijn gerealiseerd.

Verbonden Partijen
Het netto resultaat bedraagt -€2.609K en is €2.754 beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2020.

Het operationeel resultaat bedraagt €14.671K en is €2.532K beter dan in de 2de begrotingswijziging 2020.

Het subsidieresultaat valt €228K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2020. Oorzaken zijn een positief
prijsverschil in de lonen van €212K, een positief verschil in de te verwachten LIV van €84K en een
negatief verschil in de subsidie van €68K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (2,5AJ).

Daarnaast is er nog een negatief resultaat vanuit de Beschut 2.0 B.V. i.v.m. een betaling van de
vennootschapsbelasting van €6K.

Uitvoering Participatiewet
Het resultaat van de uitvoering Participatiewet is €11 lager dan is opgenomen in de 2de
begrotingswijziging 2020.

Voorstel resultaatsbestemming
In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.777. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te
keren aan de deelnemende gemeenten. In de bijlagen is een tabel opgenomen met de verdeling van het
resultaat per gemeente.




                                                                                                                  25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                     JAARREKENING 2020


Baten en lasten per rubriek

7. Resultaat bedrijfsvoering: -/- €-68K (2019: -/- €147K)

Het resultaat van de bedrijfsvoering is €12K beter dan begroot. De onderverdeling van de lasten luidt als
volgt:

Specificatie lasten                                             (bedragen x € 1.000,-)

                                                                2020


                                             e
                                           2 begr. wijz.         realisatie       verschil


Personeelskosten                                        59               52                -7
Organisatiekosten                                       12               15                3
Accountants- en advieskosten                                8              0               -8
Rente en financieringskosten                                1              1               0




Totaal                                                  80               68            -12




Personeelskosten
Er is geen vast personeel in dienst van de GR WSP Parkstad.
Per 31-12-2020 zijn er zes personen (0,59 fte) werkzaam op detacheringsbasis. Deze personen worden
doorbelast vanuit de GR WOZL.

Organisatiekosten
Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. De gerealiseerde kosten zijn
€3K hoger dan in de 2de begrotingswijziging 2020.

Accountants- en advieskosten
In 2020 zijn er geen accountants- en advieskosten gerealiseerd. Dit komt omdat de accountantskosten
volledig worden doorbelast naar de uitvoering van de Participatiewet.

Rente en financieringskosten
De rente en financieringskosten zijn in 2020 gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2020.




                                                                                                       26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                       JAARREKENING 2020


8. Resultaat verbonden partijen: -/- €2.609K (2019: -/- €6.615K)

Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat
2020 ziet er als volgt uit:



Verbonden Partijen                                                                   (bedragen x
                                                                                     € 1.000,-)
                                                    2020
                                                    2de begr.
                                                    wijz.            realisatie      verschil


Omzet                                               18.502           18.977          475


Bruto marge                                         18.386           18.860          474
Overige personeelskosten sw                         -2.859           -2.848          11
Personeelskosten n-sw                               -4.665           -4.650          15
Afschrijvingen                                      -47              -48             -1
Bedrijfskosten                                      -1.970           -1.807          163
Incidentele baten                                   3.294            5.164           1.870


Operationaal resultaat                              12.139           14.671          2.532


WSW lonen                                           -82.974          -82.762         212
LIV                                                 578              662             84
WSW Rijkssubsidies                                  64.894           64.826          -68
Subsidieresultaat                                   -17.502          -17.274         228

Vennootschapsbelasting                              -                -6              -6
Netto resultaat                                     -5.363           -2.609          2.754



Omzet en brutomarge
De omzet komt €475K hoger uit dan in de 2de begrotingswijziging. Het herstel van de omzet in het 2de
halfjaar 2020 na de lockdown in het 1ste halfjaar ging beter dan verwacht. De brutomarge ontwikkelt zich
parallel aan de hogere omzet. Het totale (niet gedeclareerde) omzetverlies corona bedroeg €1.658K. Dit
is exclusief teruglopende productieorders mogelijk als gevolg van corona

Personele kosten Sw en n-Sw
Bij de personele kosten Sw is er slechts een kleine afwijking. De personele kosten n-Sw vallen €52K
hoger uit als gevolg van niet voorziene inhuur ter vervanging van langdurige uitval van 1 medewerker
daartegenover staat een besparing op o.a. de arbokosten voor €77K..

Bedrijfskosten
De bedrijfskosten vallen €163K lager uit dan de 2de begrotingswijziging. Oorzaak hiervoor zijn de lagere
kosten dienstverlening derden (ict en dergelijke) ten bedrage van €16K. Daarnaast zijn er besparingen in
de accountantskosten als gevolg van de aanbesteding nieuwe accountant van €18K en lagere
kantoorkosten en Ondernemingsraad ten bedrage van €47K. Tenslotte zijn er over de hele lijn
besparingen gerealiseerd voor in totaal €82K

                                                                                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                                    JAARREKENING 2020




Incidentele baten
De incidentele baten vallen €1.870K hoger uit dan de 2de begrotingswijziging. Dit is de extra
coronacompensatie van de rijksoverheid (verwerkt in de septembercirculaire) ten bedrage van €1.805K in
die lijn met het bestuursbesluit hieromtrent wordt verantwoord als incidentele baat. De overige €65K
worden met name veroorzaakt door regresrecht.

Operationeel resultaat
Het operationeel resultaat over 2020 bedraagt €14.671K en is daarmee €2.532K beter dan de 2de
begrotingswijziging. De coronacompensatie van de rijksoverheid in 2020 bedraagt in totaal €5.080K.
Hiertegenover staat een niet-facturabele omzet van €1.658K (exclusief teruglopende productie-orders
mogelijk als gevolg van corona).

Subsidieresultaat
Het subsidieresultaat valt €228K beter uit dan de 2de begrotingswijziging 2020. Oorzaken zijn een positief
prijsverschil in de lonen van €212K een positief verschil in de te verwachten LIV van €84K en een
negatief verschil in de subsidie van €68K als gevolg van lager aantal arbeidsjaren (2,5 AJ).

Nettoresultaat
Het nettoresultaat over 2020 bedraagt -/-f €2.609K en is daarmee €2.754K beter dan de 2de
begrotingswijziging 2020.


9. Uitvoering Participatiewet -/-€1.585K (2019: 0K)

In dit jaarverslag worden de resultaten van de uitvoering Particpatiewet gerapporteerd als een aparte
entiteit zijnde niet onder de verbonden partijen. In de bedrijfskosten is tevens opgenomen de causale
toerekening van de kosten bedrijfsvoering vanuit de WOZL GR.

De kosten voor de uitvoering Participatiewet bedragen in 2020 -/- €1.585K, waarvan €1.249
personeelskosten en €336 bedrijfskosten. De kosten worden gefinancierd door de Parkstadgemeenten
op basis van het aandeel uitkeringsgerechtigden.

10. Incidentele baten en lasten -/-€0K (2019: 0K)

Het ministerie van BZK heeft in het voorjaar van 2020 90 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten ter
compensatie van de omzetverliezen die de sociale werkvoorzieningen als gevolg van de coronacrisis
lijden. Eind augustus kondigde het Rijk nog een extra corona compensatie aan van 50 miljoen. Dit komt
neer op een 1ste tranche van €1.350 per AJ en een 2de tranche van €748 per AJ, in totaal €2.098 per AJ.

Omdat deze additionele bijdrage specifiek geoormerkt is ter compensatie bij geleden omzetverliezen,
wordt de bijdragen één op één doorbetaald aan de verbonden partijen.

Door gemeenten is een voorschot betaald aan de GR WSP van €5.085K o.b.v. 2.424 AJ zoals
opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. De realisatie van de AJ bedraagt 2.421,52 dat een
bijdragen van de gemeenten betekent van €5.080K. In de onderstaande tabel een overzicht van de
effecten van de 1ste en 2de tranche per uitvoeringsorganisatie en gemeente o.b.v. de realisatie van de AJ.




                                                                                                        28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                                                                                      JAARREKENING 2020



Per uitvoeringsorganisatie
                                             realisatie             1ste tranche              2e tranche
                                               2020                 compensatie              compensatie                            Totaal
                                                                  € 1.350 per AJ             € 748 per AJ


GR WSP                                         2.421,52                     3.269.053                   1.811.298                            5.080.351
Beschut 2.0                                      248,50                       335.481                     185.881                              521.363
Werkmeester                                       14,74                        19.905                      11.029                               30.934

Begeleid Werken                                   87,65                       118.324                       65.560                            183.884

Beschut Werken                                    88,21                       119.086                       65.983                            185.069

Werkmeester: regulier                             19,53                        26.371                       14.611                             40.983


                                             2.880,16 €                   3.888.221      €         2.154.362          €                 6.042.583


GR WOZL                                                     €                 619.167 €                   343.065 €                            962.232
GR WSP                                                      €               3.269.053 €                 1.811.298 €                          5.080.351
                                                            €               3.888.221 €                 2.154.362 €                          6.042.583

Per gemeente
                                realisatie       1ste tranche             2e tranche                                               waarvan
                                  2020           compensatie             compensatie           Totaal             GR WOZL          GR WSP Parkstad
                                                € 1.350 per AJ           € 748 per AJ                             €   962.232       €         5.080.351


Beekdaelen (v.h. Nuth)               80,61                  108.828                 60.299              169.127           26.932                142.195
Beekdaelen (v.h. Onderbanken)        65,92                      88.995              49.310              138.305           22.024                116.281
Brunssum                            356,43                  481.186                266.613              747.799        119.081                  628.718
Gulpen-Wittem                        74,42                  100.466                 55.665              156.131           24.863                131.269
Heerlen                             996,13                 1.344.774               745.104         2.089.878           332.796                1.757.082
Kerkrade                            684,68                  924.325                512.144         1.436.469           228.746                1.207.723
Landgraaf                           374,36                  505.383                280.019              785.402        125.069                  660.333
Simpelveld                           85,82                  115.856                 64.193              180.049           28.671                151.378
Vaals                                56,76                      76.628              42.458              119.086           18.963                100.122
Valkenburg                           56,73                      76.580              42.431              119.011           18.952                100.060
Voerendaal                           48,30                      65.200              36.126              101.326           16.135                 85.190




                                 2.880,16                 3.888.221            2.154.362          6.042.583           962.232                5.080.351




11. Financiering en algemene dekkingsmiddelen €7.039K (2019: €8.958K)

Op basis van de 2de begrotingswijziging 2020 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in
de verschillende rubrieken bij de GR WSP Parkstad. De bijdragen luiden als volgt:




                                                                                                                                                    29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                                        JAARREKENING 2020




Financieringsmiddelen                                     (bedragen x € 1.000,-)
                                                             2020
                                            2de begr.
                                              wijz.         realisatie       verschil


Bedrijfsvoering                                      80            80               0
Verbonden partijen                                5.363         5.363               0
Uitvoering Particpatiewet                         1.596         1.596               0

Totaal                                            7.039         7.039               0




12. Vennootschapsbelasting € 0 (2019: € 0)

De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.

13. Onvoorzien € 0K (2019: € 0K)

Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2020.


14. Mutaties in reserves € 0K (2019: € 0K)

Er hebben geen mutaties in reserve plaatsgevonden in 2020.




                                                                                                      30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                     JAARREKENING 2020


Structurele en incidentele basten en lasten

De structurele en incidentele baten en lasten over 2020 zijn als volgt opgebouwd:

                                                                             (bedragen x € 1.000,-)

Structurele en incidentele baten en lasten



                                                               baten          lasten         Saldo




Structurele baten en lasten
Bedrijfsvoering                                                        80              -68           12
Verbonden partijen                                                 5.363            -2.609      2.754
Uitvoering Participatiewet                                         1.596            -1.585           11
                                                                  7.039         -4.262         2.777
Incidentele baten en lasten
Incidentele basten en lasten                                       5.080            -5.080
onttrekking reserves                                                    0               0
Totaal incidentele basten en lasten                               5.080         -5.080               0


Saldo baten en lasten                                                                          2.777




Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari
2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke
sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de
WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens
overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2020 neer op € 201K inclusief
belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.




                                                                                                       31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                                       JAARREKENING 2020


De topfunctionaris binnen de GR WSP is niet in dienst, maar wordt gedetacheerd vanuit de GR WOZL.

De publicatie in het kader van de WNT voor de GR WOZL luidt in 2020 als volgt:

Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking                                         Bedragen * € 1,-

                                                                               2020                2019
Naam:                                                                                  F.H. Dijk
Functiegegevens                                                                Bestuurssecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2020                                 01-01 / 31-12     01-01 / 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE)                               1,0*                1,0*
Dienstbetrekking?                                                               ja                  ja

Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                              €    130.638     €       132.482
Beloningen betaalbaar op termijn                                          €       20.669    €         19.854
Subtotaal                                                                  €    151.307     €       152.336


Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                               €    201.000     €       194.000


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                   n.v.t               n.v.t.
Totale bezoldiging                                                         €    151.307     €       152.336


Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                       n.v.t               n.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                    n.v.t               n.v.t


* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

In 2020 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.


In 2020 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WSP Parkstad:



Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder




Gemeente                Naam                                    Functie
Beekdaelen             dhr. R. van der Broek                    bestuurder
Brunssum               dhr. H. Janssen                          bestuurder
Heerlen                dhr. M.E.E. de Beer                      voorzitter
Kerkrade               dhr. H. Wiermans                         bestuurder
Landgraaf              dhr. C. Wilbach                          bestuurder
Simpelveld             dhr. M.J.J.M. Gulpen                     bestuurder
Voerendaal             dhr. H. Coenen                           bestuurder




                                                                                                            32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                                                  JAARREKENING 2020



2.4 Overzicht taakvelden




Taakvelden                                                                                         (bedragen x € 1.000,-)



Rubriek                       Toelichting                                            2020
                                                                                                                        e
                                                                                                               Verschil 2
                                                                 ste             e
                                            begroting        1     begrotings- 2 begrotings- realisatie       begrotings-
                                             origineel             wijziging     wijziging                    wijziging met
                                                                                                                realisatie
o.o Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
baten                                              253                     80           80           80                  0
lasten                                            -253                     -80         -80          -68                 12
                                                         -                   -              -        12                 12


0.9 Vennootschapsbelasting
baten                                                    -                   -              -             -                 -
lasten                                                   -                   -              -             -                 -
                                                         -                   -              -             -                 -


0.10 Mutaties reserves
baten                                                    -                   -              -             -                 -
lasten                                                   -                   -              -             -                 -
                                                         -                   -              -             -                 -


0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten
baten                                                    -                   -              -    2.777              2.777
lasten                                                   -                   -              -        -                  -
                                                         -                   -              -    2.777              2.777

6.0 Sociaal domein
6.4 Begeleide participatie
baten                                           12.537                  12.619        6.959     12.039               5.080
lasten                                         -12.537                 -12.619       -6.959     -9.274              -2.315
                                                         -                   -              -    2.765              2.765




                                                                                                                        33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                             JAARREKENING 2020



3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Deze wordt later toegevoegd.




                                                           34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Bijlagen



Totaal bijdragen gemeenten cf. realisatie 2020                                         (bedragen x € 1,-)


                                    bedrijfs-        Verbonden          Uitvoering       te verrekenen
Deelnemende gemeente                 voering          partijen         Participatiet     met gemeenten
Beekdaelen (v.h. Nuth)          €        1.879   €        72.569   €          30.852     €     105.299
Beekdaelen (v.h. Onderbanken) €          1.460   €        56.396   €          26.995     €       84.851
Brunssum                        €        8.342   €       322.232   €         158.114     €     488.688
Gulpen-Wittem                   €        1.752   €        67.665   €               -     €       69.416
Heerlen                         €      23.254    €       898.292   €         802.141     €   1.723.687
Kerkrade                        €      16.074    €       620.941   €         325.870     €     962.885
Landgraaf                       €        8.912   €       344.275   €         198.607     €     551.795
Simpelveld                      €        2.072   €        80.033   €          21.210     €     103.315
Vaals                           €        1.308   €        50.546   €               -     €       51.854
Valkenburg                      €        1.291   €        49.885   €               -     €       51.177
Voerendaal                      €        1.195   €        46.166   €          21.210     €       68.572


Totaal                          €      67.539    €    2.609.000    €      1.585.000      €    4.261.539




Totaal bijdragen gemeenten cf. 2e begr. wijz. 2020                                     (bedragen x € 1,-)


                                    bedrijfs-        Verbonden          Uitvoering       te verrekenen
Deelnemende gemeente                 voering          partijen         Participatiet     met gemeenten
Beekdaelen (v.h. Nuth)          €        2.225   €       149.170   €          31.066     €     182.461
Beekdaelen (v.h. Onderbanken)   €        1.729   €       115.927   €          27.182     €     144.839
Brunssum                        €        9.881   €       662.372   €         159.212     €     831.464
Gulpen-Wittem                   €        2.075   €       139.090   €               -     €     141.165
Heerlen                         €      27.544    €     1.846.509   €         807.708     €   2.681.761
Kerkrade                        €      19.040    €     1.276.393   €         328.131     €   1.623.564
Landgraaf                       €      10.557    €       707.684   €         199.985     €     918.226
Simpelveld                      €        2.454   €       164.514   €          21.358     €     188.325
Vaals                           €        1.550   €       103.901   €               -     €     105.450
Valkenburg                      €        1.530   €       102.543   €               -     €     104.073
Voerendaal                      €        1.416   €        94.898   €          21.358     €     117.671


Totaal                          €      80.000    €    5.363.000    €      1.596.000      €    7.039.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                                 JAARREKENING 2020




Totaal te verrekenen resultaten                                                       (bedragen x € 1,-)


                                     bedrijfs-        Verbonden       Uitvoering        te verrekenen
Deelnemende gemeente                  voering          partijen     Participatiewet     met gemeenten
Beekdaelen (v.h. Nuth)           €         -347   €       -76.602   €         -214      €      -77.162
Beekdaelen (v.h. Onderbanken) €            -269   €       -59.531   €         -187      €      -59.987
Brunssum                         €       -1.539   €      -340.140   €        -1.097     €     -342.777
Gulpen-Wittem                    €         -323   €       -71.425   €            -      €      -71.748
Heerlen                          €       -4.290   €      -948.216   €        -5.567     €     -958.074
Kerkrade                         €       -2.966   €      -655.451   €        -2.262     €     -660.679
Landgraaf                        €       -1.644   €      -363.409   €        -1.378     €     -366.432
Simpelveld                       €         -382   €       -84.481   €         -147      €      -85.010
Vaals                            €         -241   €       -53.355   €            -      €      -53.596
Valkenburg                       €         -238   €       -52.658   €            -      €      -52.896
Voerendaal                       €         -220   €       -48.732   €         -147      €      -49.100


Totaal                           €     -12.461    €    -2.754.000   €     -11.000       €   -2.777.461



De te verrekenen resultaten worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld.




                                                                                                      36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>