<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>            Gemeenschappelijke Regeling
                   Werkvoorzieningschap
                   Oostelijk Zuid Limburg



                       Jaarstukken 2020




Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021




De algemeen directeur/secretaris        De voorzitter




F. Dijk                                 M.E.E. de Beer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                                  Jaarrekening 2020



Inhoudsopgave


Inhoud
1.      Jaarverslag .....................................................................................................................3
        1.1     Bestuurlijke organisatie GR WOZL .................................................................................3
        1.2 Structuur en governance .................................................................................................3
        1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad........................................................................4
        1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen: ..............................................................................5
        1.5 Programmaverantwoording ..............................................................................................6
                1.5.1 Gerealiseerd resultaat .....................................................................................6
                1.5.2 Uitvoering Sw ...............................................................................................7
                1.5.3 Uitvoering WIW .............................................................................................8
                1.5.4 Verbonden partijen.........................................................................................8
        1.6 Financiële paragrafen ...................................................................................................10
                1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen...................................10
                1.6.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................12
                1.6.3 Financiering ...............................................................................................13
                1.6.4 Verbonden partijen .......................................................................................16
                1.6.5 Rechtmatigheid ...........................................................................................18

2.      Jaarrekening 2020 ..........................................................................................................19
        2.1 Balans per 31 december 2020.........................................................................................20
        2.2 Overzicht baten en lasten 2020 .......................................................................................22
        2.3 Toelichting ................................................................................................................24
                2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................24
                2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2020 .............................................................27
                2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2020 ............................................34
        2.4 Overzicht taakvelden ....................................................................................................50

3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...................................................................51

Bijlagen ................................................................................................................................52
        Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording ..............................................................................52
        Bijlage II Afrekening AJ......................................................................................................53
        Bijlage III Te verrekenen met gemeenten ................................................................................54




                                                                                                                                         2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2020



1.       Jaarverslag

Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Zuid
Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin
opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. In afwijking tot voorgaande jaren
wordt u voor een uitgebreid jaarverslag verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2020 GR
WOZL.


1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL

Het Algemeen Bestuur bestaat in 2020 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende
gemeenten:

Voorzitter:                              Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen
Vicevoorzitter:                          Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf

Leden:                                   Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum
                                         Mw. M. van der Kleij, wethouder Gulpen-Wittem (tot 29-10-2020)
                                         Dhr. P. Franssen, wethouder Gulpen-Wittem (vanaf 29-10-2020)
                                         Dhr. H. Wiermans , wethouder gemeente Kerkrade
                                         Dhr. R. van der Broek, wethouder gemeente Beekdaelen
                                         Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld
                                         Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals
                                         Dhr. R. Meijers, wethouder gemeente Valkenburg
                                         Dhr. H. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal

Algemeen directeur/Secretaris:           Dhr. F.H. Dijk




1.2 Structuur en governance
Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen
namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad.

De GR WOZL heeft één dochtervennootschap, WOZL Beschut 2.0 B.V.
De GR WSP Parkstad was in 2019 volledig aandeelhouder in de holding WOZL 1 B.V. Deze holding was
op haar beurt de moedervennootschap van zes dochtervennootschappen.
Tenslotte stond los van beide GR-en de vennootschap WSP Parkstad B.V., waarvan zeven
Parkstadgemeenten aandeelhouders zijn. Van deze vennootschap zijn in juni 2019 conform
bestuursbesluit de aandelen overgedragen aan WOZL 1 B.V.


Vanaf februari 2020 is de juridische herstructurering conform bestuursbesluit geëffectueerd door alle niet
meer relevante BV’s (door vervreemding of beëindiging van de activiteit) te liquideren.




                                                                                                         3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


De gerealiseerde vereenvoudigde structuur ziet er derhalve voor boekjaar 2020 als volgt uit:




1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad
In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel
is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-2020 is besloten om de
organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen.

Het organogram van de organisatie:




Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Juridische zaken
Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.




                                                                                                     4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                     Jaarrekening 2020



1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen:




De verbonden partijen onder GR WOZL bestaat enkel uit WOZL Beschut 2.0 B.V.
Voor de verbonden partij is het bestuur van deze BV namens de aandeelhoudende gemeenten
gemandateerd aan de algemeen directeur/secretaris.

De samenstelling van de directie en het directieteam van WSP Parkstad is in 2020 als volgt:
    Algemeen directeur / secretaris GR WOZL en GR WSP Parkstad
    Commercieel directeur GR WSP Parkstad
    Manager P&O
    Concern Controller
    Concernjurist




                                                                                                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                              Jaarrekening 2020



1.5 Programmaverantwoording


1.5.1 Gerealiseerd resultaat

In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €1.108K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke
Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgesteld om het
gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen
met de verdeling van het resultaat per gemeente.

De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:




Gerealiseerd resultaat                                                                  (bedragen x € 1.000,-)

                                           Resultaat
                                          voor fin. en                  Gerealiseerd
                                              alg.                       saldo van
                                         dekkingsmid                     baten en      Mutaties in       Gerealiseerd
Rubriek                                      delen       Financiering      lasten       reserve           resultaat


Bedrijfsvoering                                  -138             309            170                 0           170
Uitvoering Wsw                                  1.105            -970            135                 0           135
Uitvoering WIW/ID                                    0              0              0                 0              0
Beschut 2.0                                    -2.095           2.392            297                 0           297
Personeelskosten Wsw                               41               0             41            23                64
Transitie                                          -19             20              1                 0              1
Heuvelland gemeente WSP                              0              0              0                 0              0
Incidentele baten/lasten                          441               0            441                 0           441

Totaal                                           -666           1.750         1.085             23             1.108




2de begrotingswijziging 2020
De 2de begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van
17 december 2020.




                                                                                                                    6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020




1.5.2 Uitvoering Sw
In de 2de Begrotingswijziging 2020 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.888,69
AJ. De totale realisatie bedraagt 2.880,16 AJ waardoor de realisatie 8,53 AJ lager is dan begroot. De
bijbehorende subsidie voor de realisatie bedraagt €27.016 per AJ.

Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de
Sw-medewerkers (gemiddelde AJ’s gedurende 2020) woonachtig waren.


                                          2019           2020           2020          2020
   Aantal Wsw-medewerkers in
           arbeidsjaren                                 cf. 2de
                                         cf. jaar
                                                      begrotings-    realisatie      verschil
                                        rekening
                                                       wijziging


Verbonden partijen / regulier              2.900,25      2.691,02       2.684,77          -6,25
Begeleid werken                               91,11          89,33         87,65          -1,68
Beschut werken                               119,28        108,34         107,75          -0,60
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties        0,83           0,00           0,00          0,00


Totaal                                    3.111,47      2.888,69       2.880,16          - 8,53




                                          2019           2020           2020          2020
    Aantal Wsw-medewerkers in
           arbeidsjaren                                 cf. 2de
                                         cf. jaar
                                                      begrotings-    realisatie      verschil
                                        rekening
                                                       wijziging


Beekdaelen (v.h. Nuth)                        85,23          80,36         80,61           0,25
Beekdalen (v.h. Onderbanken)                  67,99          65,23         65,92           0,69
Brunssum                                     386,01        359,06         356,43          -2,63
Gulpen-Wittem                                 80,90          74,25         74,42           0,17
Heerlen                                    1.060,90        999,10         996,13          -2,98
Kerkrade                                     744,89        687,48         684,68          -2,79
Landgraaf                                    412,15        375,28         374,36          -0,92
Simpelveld                                    97,29          85,26         85,82           0,56
Vaals                                         59,58          56,80         56,76          -0,04
Valkenburg                                    60,56          57,42         56,73          -0,70
Voerendaal                                    55,11          48,44         48,30          -0,14
Correctie AJ i.v.m. verhuizing naar
buitengemeenten                                0,83           0,00           0,00          0,00


Totaal                                    3.111,46      2.888,69       2.880,16          - 8,53

Financiële gegevens
Rijkssubsidie per arbeidsjaar              € 25.905      € 27.016       € 27.016       € 27.016



                                                                                                          7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020




1.5.3 Uitvoering WIW
De bezetting voor de WIW per 31 december 2020 bedraagt:

       Heerlen:        2 Sw-medewerkers
       Kerkrade:       4 Sw-medewerkers

De kosten van deze uitvoering worden volledig doorbelast aan de gemeente Heerlen en de gemeente
Kerkrade.


1.5.4 Verbonden partijen
GR WOZL kent enkel WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden partij.

WOZL Beschut 2.0 B.V.
De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam
op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het
accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes.
Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke
dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in
groepsgewijze detacheringen.




                                                                                                            8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                          Jaarrekening 2020


1.5.5 Bedrijfsvoering verbonden partijen financieel
Het netto resultaat over het boekjaar 2020 is uitgekomen op -€2.095K. In de 2de begrotingswijziging 2020
is uitgegaan van -€2.392K. Het netto resultaat is €297K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging
2020.

Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat
2020 ziet er als volgt uit:



Beschut 2.0                                                               (bedragen x
                                                                           € 1.000,-)
                                             2020
                                             2de begr.
                                             wijz.           realisatie   verschil


Bruto marge                                  358             463          105
Overige personeelskosten Sw                  -390            -413         -23
Personeelskosten n-Sw                        -498            -525         -27
Afschrijvingen                               -12             -11          1
Bedrijfskosten                               -857            -703         154
Financiele baten en lasten                               -            -              -


Operationaal resultaat                       -1.399          -1.189       210


Wsw-lonen                                    -7.808          -7.661       147
LIV                                          69              97           28
Wsw Rijkssubsidies                           6.746           6.658        -88
Subsidieresultaat                            -993            -906         87


Netto resultaat                              -2.392          -2.095       297




Het netto resultaat is €297K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2020.
Het operationeel resultaat bedraagt -/- €1.189K en is €210K beter dan het operationeel resultaat van
-/- €1.399 K in de 2de begrotingswijziging 2020.
Het subsidieresultaat (Rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/- €906K en is €87K beter dan het
subsidieresultaat van -/- €993K in de 2de begrotingswijziging 2020.

De deelnemende gemeenten hebben tenminste een bijdrage toegezegd ter hoogte van het in de 2de
begrotingswijziging vermelde nettoresultaat. Deze bijdrage is reeds verwerkt in zowel de van gemeenten
ontvangen financiering als in de jaarrekening.




                                                                                                             9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020



1.6 Financiële paragrafen
De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de
jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten:
    - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen;
    - de bedrijfsvoering;
    - de financiering;
    - verbonden partijen.

Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies
en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.




1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen


Reserves
Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het
gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €1.108K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur.

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2019 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Het nog te
bestemmen resultaat over 2020 bedraagt €1.108K. Voor de resultaatsbestemming over 2020 wordt
verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3.

De ontwikkeling van de reserves in 2020 zijn hieronder weergegeven:


Reserves                                                                             (bedragen x € 1.000,-)
                         31-12-2019      bestemming 2019    1-1-2020        mutaties 2020       31-12-2020
                                           toe-    ont-                      toe-    ont-
                           saldo         voeging trekking    saldo         voeging trekking        saldo


Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr             102                               102                102                 0


Bestemmingsreserve
Verlofrechten ASB                  114                               114                 23                91

Totaal                             215         0       0             215         0      125                91

Gerealiseerd resultaat 2020                                                                          1.108

Stand eigen vermogen ultimo 2020                                                                     1.199




Algemene reserve
Het positief resultaat 2019 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de
algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2020 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort
aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 23 april 2020.




                                                                                                           10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020




Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserve heeft een omvang van €91K per 31 december 2020. Het instellen van reserves
en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het
Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve
besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via
de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke
besluiten.

Verlofrechten ASB
In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de
verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de
bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verder verleden ooit zijn opgebouwd
en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht
om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-
medewerkers terug te dringen. In 2020 bedragen de kosten voor het verlof €23K dat geheel wordt
gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2020 €91K.

Functies reserves
De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog
een aantal andere functies:
   - bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het
        uiterste geval kunnen deze reserves in komende jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het
        afdekken van tegenvallers;
   - de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.


Risicomanagement
De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage,
de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte
van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid
van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.




                                                                                                      11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2020


Het weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
en de post onvoorzien in de begroting.


Kengetallen


Netto schuld quote                                  0,61%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor
alle verstrekte leningen                            0,61%
Solvabiliteitsratio                                11,09%
Grondexploitatie                                    0,85%
Structuele exploitatieruimte                        0,38%
Belastingcapaciteit                                   n.v.t.




De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
deelnemende gemeenten.




1.6.2 Bedrijfsvoering

Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de
bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op:
   - Planning en control;
   - Personeel.

Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt
circa €77,8 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via
opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties.

Planning en control
Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2020 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden
van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1ste
begrotingswijziging 2020 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 28 mei 2020 en de 2de
begrotingswijziging is vastgesteld op 17 december 2020. De Begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken
in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende
gemeenten.
In 2020 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële
ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds
geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q1- en Q3- rapportage.




                                                                                                     12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Jaarrekening 2020


Personeel
Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2020 uit de volgende formatie:


GR WOZL
                                                           waarvan
                                      2020                                Dienstverband
                                                          doorbelast

                         aantal              fte             fte
Algemeen
directeur/secretaris              1                1,00            0,50   GR WOZL
Concerncontroller                 1                0,50            0,25   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Secretariaat                      1                1,00            0,50   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Financiën                         1                0,75            0,38   GR WOZL
Financiën                         2                1,10            0,55   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Cliënt administratie              1                1,00            0,00   GR WOZL
Cliëntbeheer                      1                1,00            0,00   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.

Totaal                         8                   6,35            2,18




Van de acht personen zijn er drie in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis.
De kosten van het personeel worden voor 2,18 fte doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de
Particpatiewet.



1.6.3 Financiering

Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in
de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het
geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en
renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.

In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasury statuut
vastgesteld.

De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen
Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij
overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit
is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2020 heeft geen overschrijding
plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen.

Kasgeldlimiet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de
gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar)
mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus
met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in
de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit
ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om
binnen de kasgeldlimiet te opereren.




                                                                                                                   13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


De kasgeldlimiet over 2020 bedraagt: 8,2% van €78,5 miljoen (originele begroting 2020), ofwel
€6,4 miljoen. In 2020 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt.

                                                 (x € 1.000)

Kasgeldlimiet                               begroting 2020



omvang begroting in €                                 78.512
toegestane kasgeldlimiet in %                         8,20%
toegestane kasgeldlimiet in €                          6.438



Schatkistbankieren
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De
wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere
decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de
verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot
deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening
geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.

De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de
mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak.
Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan.
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75% van het
jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van €0,25 miljoen en een maximum van
€2,5 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald:



                                                 (x € 1.000)

Toegstaan saldo schatkistbankieren          begroting 2020


omvang begroting in €                                 78.512
toegestane saldo in %                                 0,75%
toegestane saldo in €                                    589




                                                                                                       14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                                                                   Jaarrekening 2020


In onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren over 2020 weergegeven. In het 2de en
4de kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Dit heeft een tweetal
oorzaken:
- Alle gelden boven de € 918.000 worden dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar
    schatkistbankieren. Het bedrag van € 918.000 is echter te hoog en had voor 2020 € 589.000 moeten
    zijn. Voor 2021 is dit bedrag aangepast.
- de automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit
    tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen in de afroming. Het kan daarom gebeuren dat
    er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening.


Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                              Verslagjaar
(1)                 Drempelbedrag                                   589
                                                      Kwartaal 1             Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                  Kwartaalcijfer op dagbasis
(2)               buiten 's Rijks schatkist                        381              649             550             733
                  aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)  Ruimte onder het drempelbedrag                    208             -                   39          -
                  Overschrijding van het
(3b) = (2) > (1)                                                    -                   60          -               145
                  drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag
                                                      Verslagjaar
(4a)                Begrotingstotaal verslagjaar              78.512
                    Het deel van het
(4b)                begrotingstotaal dat kleiner of           78.512
                    gelijk is aan € 500 miljoen
                    Het deel van het
(4c)                begrotingstotaal dat de € 500                   -
                    miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075
+ (4c)*0,002 met
                  Drempelbedrag                              589
een minimum van
€250.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                      Kwartaal 1             Kwartaal 2      Kwartaal 3      Kwartaal 4
                    Som van de per dag buiten 's
                    Rijks schatkist aangehouden
(5a)                                                          34.657             59.066          50.582          67.476
                    middelen (negatieve bedragen
                    tellen als nihil)
(5b)                Dagen in het kwartaal                               91              91              92              92
                    Kwartaalcijfer op dagbasis
(2) - (5a) / (5b)   buiten 's Rijks schatkist                       381             649             550             733
                    aangehouden middelen



Renterisiconorm
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2020
niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.




                                                                                                                        15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020


1.6.4 Verbonden partijen
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de
samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een
bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor
het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:

Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
belang heeft (artikel 1 lid b BBV).

De wetgever schrijft voor:
De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op
de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV).

De GR WOZL is met Beschut 2.0 verbonden:

Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2020 €1,-. Het resultaat bedraagt over
2020 €0,- na de bijdragen van de GR WOZL.


De verbonden partij wordt als volgt nader toegelicht:

Verbonden partij:     WOZL Beschut 2.0 BV
Verstigingsplaats:    Heerlen
Financieel belang:    1 aandeel ad €1,-
Risico's:             Beperkt, tot deelname aandelen kapitaal
Visie/Doelstelling:   Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie
                      van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap
                      Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan
                      hun worden toevertrouwd.

Bestuur
De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van
aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2020 werd het bestuur gevormd door de heer F. Dijk
algemeen directeur/secretaris.

Opdracht
WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL, voor de opdracht om
uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst
tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2.0 B.V.




                                                                                                        16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven:
    - Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep.
    - Garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer.
    - Faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht
         met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0.
    - Lean & mean inrichten van de organisatie.
    - Reductie en beheersing van verzuim.
    - Zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele
         ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop).
    - Zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door
         Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur).
    - Slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZL/WSP Parkstad door schaalgrootte
         gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.).
    - Momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het
         plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om
         beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen.

Visie en strategie
Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende
beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL:
“WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende
gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie
behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk
passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.”

Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende:
Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 “werken is participeren”.
Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende
medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau.

Risicomanagement
De risico’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage,
de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte
van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid
van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.




                                                                                                      17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


1.6.5 Rechtmatigheid
Begrotingsrechtmatigheid
In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. De
begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat
belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur worden gemeld
zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over kan nemen. Daarbij wordt rekening
gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 26 november 2020 door het Algemeen
Bestuur van GR WOZL is vastgesteld.

De begrotingsrechtmatigheid dient per programma te worden vastgesteld. Binnen de GR WOZL is er
sprake van slechts één programma. Conform de kadernota rechtmatigheid 2018 betreft iedere
overschrijding per definitie een onrechtmatigheid ongeacht de omvang.
Binnen GR WOZL is sprake van een begrotingsonderschrijding van €148K. In totaal bedragen de begrote
lasten na de 2de wijziging €174.552K, terwijl de realisatie €174.404K bedraagt.

Het verschil wordt als volgt veroorzaakt:

                                                           Lasten
                                            2de begr.
Rubriek                                       wijz.      realisatie    verschil


Bedrijfsvoering                                  -438          -267          171
Uitvoering Wsw                                -77.071       -76.705          366
Uitvoering WIW/ID                                -387          -285          102
Beschut 2.0                                     -2.392       -2.095          297
Personeelskosten Wsw                          -93.893       -94.009         -116
Transitie                                          -20           -19              1
Heuvelland gemeente WSP                          -351          -503         -152
Incidentele lasten                                  0          -521         -521

Totaal                                       -174.552     -174.404           148




                                                                                                    18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2020



2.     Jaarrekening 2020
De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020, het overzicht baten en lasten over 2020
alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per
rubriek.

De jaarrekening is in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en
Gemeenten (BBV).




                                                                                                      19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                                Jaarrekening 2020



2.1 Balans per 31 december 2020

Balans per 31 december 2020                                                  (bedragen x € 1.000,-)



Activa                                        Toelichting           2020                   2019
                                                3.3.2
Vaste Activa

Financiële Vaste Activa                           1

Leningen aan woningcorporaties                               246                     298

Totaal financiële vaste activa                                        246                      298



Totaal Vaste Activa                                                   246                      298



Vlottende Activa

Voorraden                                         2

Grond & hulpstoffen: niet in exploitatie
genomen bouwgronden                                         1.500                  1.500

Totaal voorraden                                                    1.500                    1.500




Uitzettingen met een rentetypische looptijd
korter dan één jaar                               3
Vorderingen op openbare lichamen                            5.149                  2.369

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar                    20

Rekening courant verhoudingen met
niet-financiële insteliingen                                1.205                  1.351

Overige vorderingen                                          744                   2.313

Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar                               7.118                    6.033



Liquide middelen                                  4
Banksaldi                                                    560                     497

Totaal liquide middelen                                               560                      497




Overlopende activa                                5
De van de Europese en Nederlandse
overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door
voorfinanciering op uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel                                       0                       0

Overig nog te ontvangen bedragen, en de
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen                              1.385                  4.571

Totaal overlopende activa                                           1.385                    4.571



Totaal Vlottende Activa                                             10.563                  12.602


Totaal Activa                                                       10.810                 12.900



                                                                                                              20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                  Jaarrekening 2020




Balans per 31 december 2020                                                    (bedragen x € 1.000,-)



Passiva                                         Toelichting           2020                   2019
                                                  3.3.2
Vaste Passiva

Eigen Vermogen                                      6

Algemene reserve

Bestemmingsreserve                                              91                     114
Gerealiseerd resultaat                                        1.108                    102

Totaal eigen vermogen                                                 1.199                      216




Voorzieningen                                       7
Van derden verkregen middelen die specifiek
besteed moeten worden                                          121                     138

Totaal voorzieningen                                                    121                      138



Totaal Vaste Passiva                                                   1.320                     354



Vlottende Passiva

Netto vlottende schulden met een rente-
typische looptijd korter dan 1 jaar                 8

Overige schulden                                               431                     680

Rekening courant verhoudingen met
niet-financiële insteliingen                                  1.561                  2.294

Totaal netto vlottende schuld                                         1.992                    2.974



Overlopende passiva                                 9
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
opgebouwd en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen                             7.498                  9.572

Totaal overlopende passiva                                            7.498                    9.572



Totaal Vlottende Passiva                                               9.490                  12.546


Totaal Passiva                                                        10.810                 12.900




                                                                                                    21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                                    Jaarrekening 2020



2.2 Overzicht baten en lasten 2020



Overzicht baten en lasten                                                                         (bedragen x € 1.000,-)



Rubriek                          Toelichting                             2020                                  2019
                                                                   1ste          2de
                                               begroting
                                                                begrotings-   begrotings-   realisatie        realisatie
                                                origineel
                                    3.3.3                        wijziging     wijziging

Bedrijfsvoering (overhead)
baten                                10               126              127           129          128                138
lasten                               11              -592             -438          -438         -267               -427
                                                     -465             -311          -309         -138               -289
Uitvoering Wsw
baten                                12            73.141           74.201        78.041       77.811             80.603
lasten                               13           -72.578          -73.327       -77.071      -76.705            -79.570
                                                      564              874           970        1.105              1.033
Uitvoering WIW/ID
baten                                14               666              106           387          285                797
lasten                               14              -666             -106          -387         -285               -797
                                                            -             -             -            0                     -
Beschut 2.0
baten                                                                     -             -           -                  -
lasten                               15            -3.206            -3.339        -2.392      -2.095             -2.512
                                                   -3.206            -3.339        -2.392      -2.095             -2.512
Personeelskosten Wsw
baten                                16            95.043           95.162        93.863       94.050             99.917
lasten                               16           -95.043          -95.162       -93.893      -94.009            -99.954
                                                            -             -           -30           41                -37
Personeels- en bedrijfsvoeringskosten WSP Parkstad BV
baten                                                   -                 -             -                -             -
lasten                                               -358                 -             -                -          -254
                                                     -358                 -             -                -          -254
Transitie
baten                                                       -             -             -            -                 -
lasten                               17                     -             -           -20          -19              -189
                                                            -             -           -20          -19              -189
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
baten                                                       -          714           351          504                435
lasten                               18                     -         -714          -351         -504               -435
                                                            -             -             -                -                 -
Incidentele baten en lasten
baten                                19                     -             -             -         962                  -
lasten                               19                     -             -             -        -521               -266
                                                            -             -             -         441               -266

Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                         -3.465            -2.775        -1.781         -666            -2.515




                                                                                                                       22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                                       Jaarrekening 2020




Overzicht baten en lasten (vervolg)                                                                  (bedragen x € 1.000,-)


Rubriek                              Toelichting                      2020                                        2019
                                                                        1ste          2de
                                                    begroting
                                                                    begrotings-   begrotings-                    realisatie
                                                    origineel
                                         3.3.3                       wijziging     wijziging    realisatie

Resultaat voor financiering en
algemene dekkingsmiddelen                               -3.465          -2.775        -1.781        -666            -2.515


Financiering en alg. dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering (overhead)                                 465             311           309         309                447
Uitvoering Wsw                                            -564            -874          -970        -970               -976
Beschut 2.0                                              3.206           3.339         2.392       2.392              2.709
Personeels- en bedrijfsvoeringskosten WSP Parkstad BV      358                                                          237
Transitie                                                    -                -           20           20                96

                                          20             3.465           2.775         1.751       1.751              2.515


Vennootschapsbelasting                    21                    -             -             -            -                    -
Onvoorzien                                22                    -             -             -            -                    -


Gerealiseerd saldo van basten en lasten                      -                -          -30       1.085                      -


Mutaties in reserves                      23
onttrekking reserve transitie                                   -             -            -            -                94
onttrekking reserve ASB                                         -             -           30           23                10


Gerealiseerd resultaat                                       -                -             -      1.108               102




                                                                                                                         23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020



2.3 Toelichting

2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële
positie per 31 december 2020 en in de resultaten over het boekjaar 2020.
Per jaareinde 2020 is het eigen vermogen van de GR WOZL €1.197K. Een duurzame voortzetting van de
bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR
WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor
waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o.b.v. het resultaat in de jaarrekening
zal worden afgerekend met de gemeenten.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het
dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate
opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de
subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige
personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden
gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende
vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is
dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige)
schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1):
   - de verantwoording over de realisatie van de programma's;
   - het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen;
   - het overzicht van de kosten van overhead;
   - het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting;
   - een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien.

De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.



                                                                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


Balans

Activa
Financiële vaste activa
Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de
zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de
aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden.

Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de GR WOZL Parkstad participeert in het
aandelenkapitaal van een NV of BV.

De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd tegen reële
waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Vlottende activa
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere
marktwaarde.

Vorderingen en overlopende activa
De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van
eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening
wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves opgenomen alsmede
het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd wegens:
- Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te
   schatten;
- op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of
   verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
- kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn
   oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening
   strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed
moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen.

De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.




                                                                                                      25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


Vaste schulden
De GR WOZL heeft geen langlopende schulden (> 1 jaar).

Vlottende passiva
De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatsbepaling
In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel
de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten
en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen,
onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten
worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten
en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de
jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is
opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.




                                                                                                      26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020


2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2020


Activa

Vaste Activa: €246K (31-12-2019: €298K)

1. Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €246K (31-12-2019: €298K)

GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een lening afgesloten ten
bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de Sourethweg 2
en zal in 84 maanden worden afgelost. Het interest percentage bedraagt 1%. In 2020 is €52K afgelost,
waardoor de lening per 31-12-2020 €246K bedraagt. Zie onderstaande tabel.


Specificatie                                                                 (bedragen x € 1.000,-)


                                      Boek                                                Boek
                                     waarde                   Des     Afschrij-          waarde
                                     31-12-     Investe-   investe-    ving/    Afwaar- 31-12-
                                      2019       ringen      ringen   Alfossing deringen  2020

Leningen aan:

- woningbouwcorporaties                  298           0          0         52         0       246



Totaal financiële vaste activa          298            0          0        52          0      246




Vlottende Activa: €10.563 (31-12-2019: €12.602K)

2. Voorraden grond en hulpstoffen: niet in exploitatie opgenomen €1.500K (31-12-2019: €1.500K)

Uit het faillissement Licom NV is een perceel grond in 2015 verkregen met een waarde van €1.500K.
Middels een schuld erkenning van de GR WOZL zou deze verkrijging verrekend worden met uitkering uit
het faillissement van Licom NV. De schulderkenning is in 2020 onder de overlopende passiva als een
schuld opgenomen voor €1.500K.




                                                                                                      27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020


3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: €7.118K (31-12-2019: €6.033K)


Specificatie                                                                       (bedragen x € 1.000,-)


                                                             31-12-2020                  31-12-2019

Vorderingen op openbare lichamen                                         5.149                      2.369

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar                                  20                          66

Rekening courant met niet financiële instellingen                        1.205                      1.351

Overige vorderingen                                          1.211                       2.780
Voorziening dubieuze debiteuren                               -467                        -467
                                                                           744                      2.313



Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar                 7.118                       6.033



Vorderingen op openbare lichamen €5.149K (31-12-2019: €2.369K)
Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het
openstaande bedrag ten bedrage van €5.149K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten over
de maand december. De vorderingen zijn begin 2021 volledig voldaan.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar €20K (31-12-2019: €
66)
Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €20K.

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €1.205K (31-12-2019: €1.351K )
Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan
niet financiële instellingen.

Overige vorderingen: €744K (31-12-2019: €2.313K)
Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van
de voorziening dubieuze debiteuren. Het saldo bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden
partijen. Deze vorderingen hebben voornamelijk betrekking op doorbelastingen van lonen uit de GR
WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen
zijn betaald (niet zijnde de hiervoor benoemde rekening courant). De voorziening dubieuze debiteuren
bevat de vorderingen op Maecon (failliet verklaard in maart 2012, afwikkeling van dit faillissement door de
curator is ultimo 2020 nog niet volledig).

Het totaal aan vorderingen per 31-12-2020 zijn begin 2020 grotendeels afgewikkeld. De rekening courant
verhoudingen met de verbonden partijen, WSP GR en de WOZL1 B.V. zijn hierin niet opgenomen.




                                                                                                        28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020




4. Liquide Middelen: €560K (31-12-2019: €431K)

Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2010 €560K.


Specificatie                                                                   (bedragen x € 1.000,-)


                                                         31-12-2020                   31-12-2019

Bank Nederlandse Gemeenten                                              560                       431


Totaal liquide middelen                                                560                        431




5. Overlopende activa €1.385K ( 31-12-2019: €4.571K)

Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2020 €1.206K en bestaat uit:

   -   te ontvangen van gemeenten (€255K);
   -   te ontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€298);
   -   te ontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV (€790K)
   -   vooruitbetaalde bedragen (€42K).




Specificatie                                                                   (bedragen x € 1.000,-)


                                                         31-12-2020                   31-12-2019

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor-
financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel          1.087                      3.632

Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde be-
dragen ten laste van volgende begrotingsjaren               298                         939
Voorziening oninbaarheid
                                                                        298                       939



Totaal overlopende activa                                             1.385                     4.571




                                                                                                    29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020


Passiva

Vaste Passiva: €1.320K ( 31-12-2019: €354K)

6. Eigen vermogen: €1.199K ( 31-12-2019: €216K)

Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2020 opgenomen onder het eigen vermogen. Het
gerealiseerd resultaat over 2020 bedraagt €1.108. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt
nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de
resultaatbestemming.


Reserves                                                                             (bedragen x € 1.000,-)
                         31-12-2019      bestemming 2019    1-1-2020        mutaties 2020       31-12-2020
                                           toe-    ont-                      toe-    ont-
                           saldo         voeging trekking    saldo         voeging trekking        saldo


Algemene Reserve
Resultaat vorig boekjr             102                               102                102                 0


Bestemmingsreserve
Verlofrechten ASB                  114                               114                 23                91

Totaal                             215         0       0             215         0      125                91

Gerealiseerd resultaat 2020                                                                          1.108

Stand eigen vermogen ultimo 2020                                                                     1.199




Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd
resultaat over 2020 verantwoord.

Algemene reserve
Het positief resultaat 2019 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de
algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2020 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort
aan de deelnemende gemeenten.

Verlofrechten ASB
In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de
verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de
bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en
destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om
middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers
terug te dringen. In 2020 bedragen de kosten voor het verlof €23K dat geheel wordt gefinancierd uit de
reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2020 €91K.




                                                                                                           30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020


7. Voorzieningen: €121K ( 31-12-2019: €138K)

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €121K (31-12-2019: €138K)


Specificatie                                                           (bedragen x € 1.000,-)

                                              31-12-2019              2020             31-12-2020

Voorziening:                                     saldo           toe-    ont-            saldo
                                                               voeging trokken

Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers                  138                      17            121

Totaal                                                138              0        17           121




Voorziening afkoop DSM toeslagen t.b.v. oud ASB-ers
In 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag
(€277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit bedrag worden
aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2020 is er €17K
onttrokken aan de voorziening.


Vlottende Passiva: €9.311K (31-12-2019: €12.546K)

8. Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €1.992K
   (31-12-2019: €2.974K)

Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader van
de uitvoering SW, uitvoering ID en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een
normaal verloop.

Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet – financiële instellingen bedraagt €1.561. Dit
betreft het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de verbonden partijen en aan de GR WSP.




                                                                                                         31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


9. Overlopende passiva: €7.498K (31-12-2019: €9.572K)



Specificatie                                                                      (bedragen x € 1.000,-)

                                                                  31-12-2020                31-12-2019



Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en
die in een volgends begrotingsjaar tot betaling komen                     7.498                   9.572

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen
ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van                           0                       0




Totaal overlopende passiva                                               7.498                   9.572



Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar
tot betaling komen:

Deze post heeft betrekking op:
   - tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en afdrachten
       loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€2.954K);
   - diversen te betalen aan verbonden partijen €1.120);
   - diversen te betalen aan gemeenten (€404K);
   - diversen te betalen aan de GR WSP (€179);
   - de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de
       verschillende uitvoeringsorganisaties (€259K);
   - facturen die betrekking hebben op 2019, maar in 2020 worden betaald (7K)
   - BTW 4de kwartaal 2020 (€321K)
   - te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€754K).

Uit het faillissement Licom NV is een perceel grond in 2015 verkregen met een waarde van €1.500K.
De GR WOZL heeft nu een schulderkenning van €1.500K aan de deelnemende gemeenten. Bij verkoop
van de grond door GR WOZL, zal de verkoopwaarde minus de verkoopkosten verdeeld worden onder de
deelnemende gemeenten van de GR WOZL. Dit is in het Algemeen Bestuur besloten op 18 mei 2017.




                                                                                                      32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2020


Niet in balans opgenomen verplichtingen en vorderingen

Kredietfaciliteit BNG
De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen
Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij
overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit
is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2020 heeft geen overschrijding
plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen.


Huurverplichtingen
GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen hebben als lessee
operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:




WOZL GR             tot 1 jaar         1 tot 5 jaar          > 5 jaar            Totaal


Huur Sourethweg      €       260.000    €        1.040.000    €              -   €        1.300.000
Kloosterweg          €       230.000    €          960.000    €       150.000    €        1.340.000

                     €     490.000      €      2.000.000      €     150.000      €     2.640.000



Vakantiegeld Wsw
De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2020
tot en met december 2020 in totaal per saldo €3,6 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is
inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2021 of eerder bij beëindiging van het recht
worden uitbetaald.


Gebeurtenissen na balansdatum
Het COVID-19 virus en hieruit voortvloeiende maatregelen en compensatie heeft uiteraard zijn weerslag
op de resultaten in 2020 zoals gepresenteerd in deze jaarrekening. Ook in 2021 zal de bedrijfsvoering
verder door het virus worden beïnvloed. Hoe groot de financiële impact hiervan zal zijn is nu onmogelijk
te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt
geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig
maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
Binnen de GR WOZL hebben zich verder geen te benoemen gebeurtenissen voorgedaan na
balansdatum.




                                                                                                       33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                                            Jaarrekening 2020


2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2020

In 2020 is er sprake van een voordelig gerealiseerd resultaat van €1.108K. De specificatie op
hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:


Gerealiseerd resultaat                                                                (bedragen x € 1.000,-)

                                         Resultaat
                                        voor fin. en                  Gerealiseerd
                                            alg.                       saldo van
                                       dekkingsmid                     baten en      Mutaties in       Gerealiseerd
Rubriek                                    delen       Financiering      lasten       reserve           resultaat


Bedrijfsvoering                                -138             309           170                  0           170
Uitvoering Wsw                                1.105            -970           135                  0           135
Uitvoering WIW/ID                                  0              0              0                 0              0
Beschut 2.0                                  -2.095           2.392           297                  0           297
Personeelskosten Wsw                             41               0            41             23                64
Transitie                                        -19             20              1                 0              1
Heuvelland gemeente WSP                            0              0              0                 0              0
Incidentele baten/lasten                        441               0           441                  0           441

Totaal                                         -666           1.750         1.085             23             1.108




Gerealiseerd resultaat en resultaatsbestemming
Analyse van het gerealiseerd resultaat

Bedrijfsvoering
Het resultaat van de bedrijfsvoering is €170K hoger dan begroot. Dit komt doordat er lagere kosten
in het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd.

Uitvoering Sw: Subsidieverantwoording
In 2020 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1.105K positief. Hiervan is reeds in lijn
met de 2de Begrotingswijziging 2020 in totaal €970K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het
positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €135K. Dit verschil wordt met name verklaard doordat
de gemiddelde kosten van de groep begeleid werkers lager is dan is opgenomen in de 2de
begrotingswijziging 2020. Voor een verdere toelichting en gedetailleerd overzicht per
uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Sw en naar de
bijlagen I en II.




                                                                                                                 34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020


Beschut 2.0
Het netto resultaat is €297K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2020.

Het operationeel resultaat bedraagt -/- €1.189K en is €210K beter dan het operationeel resultaat van
-/- €1.399 K in de 2de begrotingswijziging 2020. Het subsidieresultaat (Rijkssubsidie minus de loonkosten)
bedraagt -/- €906K en is €87K beter dan het subsidieresultaat van -/- €993K in de 2de begrotingswijziging
2020.

Personeelskosten Sw
Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de
verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een positief resultaat van
€41K. Dit komt met name door een vrijval van oude balansposten die niet meer tot betaling zullen worden
gebracht.

Transitie
In 2020 bedragen de kosten €19K, 1K minder dan in de 2de begrotingswijziging is voorzien.

Incidentele baten/lasten
In 2020 is een positief saldo van €441 ontstaan dat betrekking heeft op de extra subsidie die door het rijk
is uitgekeerd t.b.v. de corona compensatie.


Voorstel resultaatsbestemming
In 2020 bedraagt het gerealiseerd resultaat €1.108K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit
te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het
resultaat per gemeente.




                                                                                                         35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


Baten en lasten per rubriek

Resultaat bedrijfsvoering (overhead) -/- €138K (2019: -/- €289K)

De bedrijfsvoering (overhead) betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van
de medewerkers in het primaire proces.

Het negatieve resultaat van de bedrijfsvoering is €171 lager dan begroot. Dit komt grotendeels doordat er
lagere in het personeel, de organisatie en accountantskosten zijn gerealiseerd.

10. Baten bedrijfsvoering €128K (2019: €138K)

De baten van de bedrijfsvoering zijn nagenoeg gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2020. De
onderverdeling van deze baten luidt als volgt:


Specificatie baten                                                 (bedragen x € 1.000,-)

                                                                     2020

                                                   2de begr.
                                                     wijz.          realisatie     verschil




Rentebaten                                                     0            1             1
Overige baten                                                  0            0             0
Dekking uitvoeringskosten WOZL                             129           127             -2


Totaal                                                     129           128             -1




Dekking uitvoeringskosten GR WOZL
De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe
te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij
beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2020 komt dit neer op €127K.




                                                                                                      36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Jaarrekening 2020


11. Lasten bedrijfsvoering -/- €267K (2019: -/- €427K)

De lasten van de bedrijfsvoering zijn €171K lager dan is gesteld in de 2de begrotingswijziging 2020. De
onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:


Specificatie lasten                                                            (bedragen x € 1.000,-)

                                                                                 2020

                                                            2de begr.
                                                              wijz.             realisatie        verschil


Personeelskosten                                                     -278           -258               20
Organisatiekosten                                                    -107                12           120
Accountants- en advieskosten                                           -45            -15              30
Rente en financieringskosten                                              -7             -6             1




Totaal                                                               -438           -267              171




Personeelskosten

Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2020 uit de volgende formatie:


GR WOZL
                                                           waarvan
                                      2020                                Dienstverband
                                                          doorbelast

                         aantal              fte             fte
Algemeen
directeur/secretaris              1                1,00            0,50   GR WOZL
Concerncontroller                 1                0,50            0,25   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Secretariaat                      1                1,00            0,50   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Financiën                         1                0,75            0,38   GR WOZL
Financiën                         2                1,10            0,55   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.
Cliënt administratie              1                1,00            0,00   GR WOZL
Cliëntbeheer                      1                1,00            0,00   WSP Parkstad   Detacheringen B.V.

Totaal                         8                   6,35            2,18




Van de acht personen zijn er drie in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis.
De kosten van het personeel worden voor 2,18 fte doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de
Participatiewet.

De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde
medewerkers en de overige personeelskosten. Door een lagere realisatie in de overige personeelskosten
vallen de lasten lager uit t.o.v. de 2de begrotingswijziging 2020.




                                                                                                                   37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020


Organisatiekosten
Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. In 2020 heeft er een vrijval
van een reservering plaatsgevonden van € 48K waardoor de gerealiseerde kosten voor 2020 uitkomen
op een positief saldo van €12K.

Accountants- en advieskosten
De accountants- en advieskosten zijn €30K lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020.

Rente en financieringskosten
De rente en financieringskosten zijn €1K lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020.


Resultaat uitvoering Sw: €1.105 (2019: €1.033K )

Het resultaat uitvoering Sw is €135 beter dan begroot. Dit valt met name toe te wijzen aan een lagere
realisatie in de AJ. In bijlage I staat een totaal overzicht van het resultaat per categorie.

12. Baten uitvoering Sw €77.811K (2019: €80.603K)

De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende gemeenten. In totaal zijn de baten
€230K lager dan begroot.

In de 2de begrotingswijziging 2020 is uitgegaan van een totaal aan arbeidsjaren van 2.888. Het aantal
gerealiseerde arbeidsjaren komt uit op 2.880 AJ. Dit betekent een lagere realisatie van 8 AJ (zie ook
bijlage I) wat een negatief effect heeft van -/- €230K (hoeveelheidsverschil) op het resultaat.

De rijkssubsidie bedraagt voor zowel de begroting als realisatie €27,016K per AJ.

De specificatie luidt als volgt:

Specificatie baten                                      (bedragen x € 1.000,-)

                                                         Subsidie
                                            Aantal AJ      per AJ      realisatie




Rijkssubsidie deelnemende gemeenten          2.880,16 € 27.016           77.811




                                                                                                        38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2020


13. Lasten uitvoering Sw -/- €76.705K (2019: -/- €79.570K)

De lasten uitvoering Sw zijn €365K lager dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:




Specificatie lasten                                                (bedragen x € 1.000,-)

                                                                     2020

                                                   2de begr.
                                                     wijz.          realisatie     verschil


Regulier                                               -72.042       -71.880           162
Begeleid werken                                         -1.653        -1.485           167
Beschut werken: Relim                                   -2.620        -2.585             34
Beschut werken: Werkmeester                               -492          -504            -12
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties                        0            0             0
Uitvoeringskosten                                         -129          -127              2
Loonkosten extra job coach                                -135          -124             11


Totaal                                                 -77.071       -76.705           365




Regulier
Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn
bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De vergoeding bedraagt €26,7K per
AJ en is gelijk aan de 2de begrotingswijziging.

Begeleid werken
Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Sw-
medewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt
€17K ten opzichte van de €18,5K waar in de 2de begrotingswijziging 2020 rekening mee is gehouden.
Hierdoor ontstaat een positief prijsverschil van €136K, de overige €31K betreft een positief
hoeveelheidsverschil.


Beschut werken Relim
In 2020 komen de loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld volledig
ten laste van de GR WOZL. Voor 2020 bedragen deze loonkosten €2.034K. De overige kosten, die onder
andere bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2020 neer op
€551K. In totaal komen de totalen kosten €34K lager uit dan is begroot.

Beschut werken: Werkmeester
Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn
overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €32K. De
totalen kosten bedragen €504K en ligt daarmee €12K hoger dan begroot dat volledig toe te schrijven is
aan een hoeveelheidsverschil.




                                                                                                        39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2020


Uitvoeringskosten
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform
begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2020
bedraagt dit €127K.

Loonkosten extra jobcoach
Deze post heeft betrekking op de loonkosten van de extra jobcoach die door de verbonden partijen is
aangesteld. In het bestuur is afgesproken dat deze kosten ten laste gebracht mogen worden van de GR
WOZL. In 2020 bedragen deze kosten €124K, dit is €11K minder dan begroot.


Resultaat uitvoering WIW €0K (2019: €0K)

14. Baten en lasten uitvoering WIW: €0K (2019: €0K)

De kosten van de WIW worden volledig doorbelast aan de gemeenten die deze activiteiten
hebben ondergebracht bij de GR WOZL, zijnde Heerlen en Kerkrade.

Deelnemende           (bedragen x €
gemeenten                  1.000,-)

                                WIW




Heerlen                            87
Kerkrade                         198

Totaal                           285




De gemeente Heerlen is in 2020 gestopt met de regeling WIW.




                                                                                                     40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>                                                                                          Jaarrekening 2020


Resultaat Beschut 2.0 -/- €2.095K (2019: -/- €2.512K)

15. Baten Beschut 2.0: -/- €2.095K (2019: -/- €2.512K)

Het nettoresultaat over het boekjaar 2020 is uitgekomen op -/-€2.095K. In de 2de begrotingswijziging 2020
bedraagt dit -/-€2.392K. Het nettoresultaat is opgebouwd uit het operationeel- en subsidieresultaat en is
€297K beter dan begroot.

Het operationeel resultaat bedraagt -/-€ 1.189K en is €210K beter dan het operationeel resultaat van
-€1.399K in de 2de begrotingswijziging 2020. De belangrijkste reden voor het betere operationeel resultaat
zijn de hogere omzet (€110K) en de hogere incidentele rijkssubsidie i.v.m. het COVID 19 virus (€186K).
Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt -/-€906 K en is €87K beter dan het
subsidieresultaat van -/-€993K in de 2de begrotingswijziging 2020.

De NOW bijdrage voor Beschut 2.0 bedraagt in totaliteit €20K en is per ultimo 2020 verantwoord op de
balans en is niet meegenomen in het exploitatie resultaat.

Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat
2020 ziet er als volgt uit:




Beschut 2.0                                                               (bedragen x €
                                                                          1.000,-)
                                             2020
                                             2de begr.
                                             wijz.           realisatie   verschil


Bruto marge                                  358             463          105
Overige personeelskosten Sw                  -390            -413         -23
Personeelskosten n-Sw                        -498            -525         -27
Afschrijvingen                               -12             -11          1
Bedrijfskosten                               -857            -703         154
Financiele baten en lasten                               -            -              -


Operationaal resultaat                       -1.399          -1.189       210


Wsw-lonen                                    -7.808          -7.661       147
LIV                                          69              97           28
Wsw Rijkssubsidies                           6.746           6.658        -88
Subsidieresultaat                            -993            -906         87


Netto resultaat                              -2.392          -2.095       297




                                                                                                             41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2020


Resultaat personeelskosten Sw -/- €41K (2019: -/- €37K.)

16. Baten en laten personeelskosten Sw -/- €41K (2019: -/- 37K)

De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden
partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden
partijen betaald door de GR. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten voor
opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL B.V.’s en de loonkosten van Relim blijven in
de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2020 €41K. Dit komt door de afboeking
van oude posten dat een positief gevolg heeft van €64K. De verlofuitbetaling van de ASB-ers in 2020 van
€23K wordt gefinancierd uit de reserve.


Specificatie baten en lasten                                       (bedragen x € 1.000,-)

                                                                             2020

                                                    2de begr.
                                                      wijz.         realisatie       verschil


Baten                                                   93.863        94.050             187

Lasten
Loonkosten Wsw                                           92.860       92.457             403
Overige personeelskosten Wsw                              1.675         2.391           -716
Wet Liv                                                    -672          -798            126
Kosten ASB                                                    30           23               7
Afboeken oude posten                                           0          -64             64

Totaal                                                  93.893        94.009            -116

Saldo                                                        -30           41             71



De hogere overige personeelskosten Wsw hebben onder meer betrekking op reiskosten en jubilea
gratificaties en zijn hoger door een te laag uitgangspunt in de 2e begrotingswijziging op basis van de
realisatie in het eerste halfjaar.




                                                                                                         42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>                                                                                         Jaarrekening 2020


Het totaal aan kosten heeft betrekking op de volgende groepen:


Specificatie lasten                                           (bedragen x € 1.000,-)

                                                                       2020

                                                  2de begr.
                                                    wijz.      realisatie     verschil



WOZL 1 B.V.                                          84.035      84.209          -174
Beschut 2.0                                           7.739       7.806           -67
Relim                                                 2.089       2.034            54
ASB                                                      30           23            7
Afboeken oude posten                                                 -64           64

Totaal                                               93.893      94.009          -116




De loonkosten van de WOZL 1 B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen.
De kosten van Relim worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording).


Resultaat transitie -/- €19K (2019: -/- €189K)

17. Lasten transitie -/- €19K (2019: -/- €189K)

In 2020 bedragen de kosten voor transitie €19K die bestaan uit:

    -    inhuur van secretariële ondersteuning voor de ambtelijke beleidscommissie (€10K);
    -    afwikkeling dispuut (€9K).

Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2019: -/- €0K)

18. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2019: 0K)

Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR
WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil.

Het verschil tussen de 2de begrotingswijziging en de realisatie heeft te maken met de corona
compensatie. In de 2de begrotingswijziging is deze niet meegenomen in het bedrag van €351K. In de
realisatie (504K) is deze compensatie wel meegenomen. Per heuvelland gemeente geldt:




                                                                                                       43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>                                                                                                        Jaarrekening 2020



GR WSP                              Resultaat           Resultaat                                  C orona             Totaal incl.
realisatie/jaarrekening             Bedrijfsvoering     Vebonden partijenTotaal excl. corona                             corona


Gulpen - Wittem                                 1.752               67.665               69.417              131.269     200.686
Vaals                                           1.308               50.546               51.854              100.122     151.976
Valkenburg                                      1.291               49.885               51.176              100.060     151.236
                                                4.351         168.096                 172.447            331.451        503.898


2de begrotingswijziging             Bedrijfsvoering     Vebonden partijen                          C orona             Totaal incl.
                                                                             Totaal excl. corona                         corona
Gulpen - Wittem                                 2.075          139.090                  141.165              130.717     271.882
Vaals                                           1.550          103.901                  105.451              100.001     205.452
Valkenburg                                      1.530          102.543                  104.073              101.092     205.165
                                                5.155         345.534                 350.689            331.810        682.499


Terug te betalen door GR WOZL                    804          177.438                 178.242                   359     178.601




Resultaat incidentele baten en lasten €441K (2019: -/- €266K)

19. Incidentele baten en lasten €441K (2019: -/- €266K)

Het ministerie van BZK heeft in het voorjaar van 2020 negentig miljoen beschikbaar gesteld aan
gemeenten ter compensatie van de omzetverliezen die de sociale werkvoorzieningen als gevolg van de
coronacrisis lijden. Eind augustus kondigde het Rijk nog een extra corona compensatie aan van vijftig
miljoen. Dit komt neer op een 1ste tranche van €1.350 per AJ en een 2de tranche van €748 per AJ, in
totaal €2.098 per AJ.

Omdat deze additionele bijdrage specifiek geoormerkt is ter compensatie bij geleden omzetverliezen,
wordt de bijdragen één op één doorbetaald aan de verbonden partijen Beschut 2.0 en WSP. De bijdragen
die geldt voor de groep begeleid werken, Relim (beschut) en Werkmeester (regulier en beschut) blijft
binnen WOZL waardoor er een positief saldo ontstaat van €441 (**).

Door gemeenten is een voorschot betaald aan de GR WOZL van €975K o.b.v. 464,69 AJ zoals
opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2020. De realisatie van de AJ bedraagt 458,64 dat een
bijdragen van de gemeenten betekent van €962K. In de onderstaande tabel een overzicht van de
effecten van de 1ste en 2de tranche per gemeente en per uitvoeringsorganisatie o.b.v. de realisatie van de
AJ.

* De 2.421, 52 AJ ten bedrage van €5.080 is verantwoord in de jaarrekening van de GR WSP.




                                                                                                                               44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>                                                                                                                    Jaarrekening 2020



Per uitvoeringsorganisatie
                                     realisatie           1ste tranche                  2e tranche
                                       2020               compensatie                  compensatie                       Totaal
                                                         € 1.350 per AJ                € 748 per AJ


GR WSP                                   2.421,52                     3.269.053                   1.811.298                     5.080.351 *
Beschut 2.0                                248,50                       335.481                     185.881                       521.363
Werkmeester: regulier                       14,74                        19.905                      11.029                        30.934 **

Begeleid Werken                              87,65                     118.324                      65.560                        183.884 **

Beschut Werken: Relim                        88,21                     119.086                      65.983                        185.069 **

Werkmeester: beschut                         19,53                      26.371                      14.611                        40.983 **


                                      2.880,16 €                3.888.221         €             2.154.362      €              6.042.583


GR WOZL                                              €                  619.167 €                   343.065 €                     962.232
GR WSP                                               €                3.269.053 €                 1.811.298 €                   5.080.351
                                                     €                3.888.221 €                 2.154.362 €                   6.042.583


Per gemeente
                                realisatie      1ste tranche               2e tranche                                                    waarvan
                                  2020          compensatie               compensatie                 Totaal              GR WOZL        GR WSP Parkstad
                                               € 1.350 per AJ             € 748 per AJ                                    €    962.232 €           5.080.351


Beekdaelen (v.h. Nuth)               80,61                 108.828                     60.299                  169.127          26.932               142.195
Beekdaelen (v.h. Onderbanken)        65,92                  88.995                     49.310                  138.305          22.024               116.281
Brunssum                           356,43                  481.186                    266.613                  747.799         119.081               628.718
Gulpen-Wittem                        74,42                 100.466                     55.665                  156.131          24.863               131.269
Heerlen                            996,13                 1.344.774                   745.104               2.089.878          332.796              1.757.082
Kerkrade                           684,68                  924.325                    512.144               1.436.469          228.746              1.207.723
Landgraaf                          374,36                  505.383                    280.019                  785.402         125.069               660.333
Simpelveld                           85,82                 115.856                     64.193                  180.049          28.671               151.378
Vaals                                56,76                  76.628                     42.458                  119.086          18.963               100.122
Valkenburg                           56,73                  76.580                     42.431                  119.011          18.952               100.060
Voerendaal                           48,30                  65.200                     36.126                  101.326          16.135                85.190




                                2.880,16                 3.888.221                2.154.362              6.042.583            962.232              5.080.351




                                                                                                                                            45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2020


Financieringsmiddelen €1.751K (2019: €2.515)

20. Financieringsmiddelen €1.751K (2019: €2.515K)

Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2020 dragen de deelnemende gemeenten bij aan
de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:




Financieringsmiddelen                                               (bedragen x € 1.000,-)

                                                                              2020

                                                     2de begr.
                                                       wijz.         realisatie      verschil



Bedrijfsvoering                                              309           309             0
Uitvoering Wsw                                              -970          -970             0
Beschut 2.0                                                2.392         2.392             0
Transitite                                                     20            20            0

Totaal                                                     1.751         1.751             0




Vennootschapsbelasting €0K (2019: €0K)

21. Vennootschapsbelasting €0K (2019: €0K)

De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.


Onvoorzien €0K (2019: €0K)

22. Onvoorzien €0K (2018: €0K)

Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2020.


Mutaties in reserve 23K (2019: €104K)

23. Mutaties in reserve €23K (2019: €104K)

De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting
bij de balans.




                                                                                                     46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2020


Structurele en incidentele basten en lasten
De structurele en incidentele baten en lasten over 2020 zijn als volgt opgebouwd:



Structurele en incidentele baten en lasten                                  (bedragen x € 1.000,-)



                                                              baten         lasten          Saldo



Structurele baten en lasten
Bedrijfsvoering                                                       437           -267            170
Uitvoering Wsw                                                  76.840         -76.705              135
Uitvoering WIW/ID                                                     285           -285              0
Beschut 2.0                                                       2.392         -2.095              297
Perrsoneelskosten Wsw                                           94.050         -94.009               41
Heuvelland gemeente WSP                                               504           -504              0
                                                              174.507       -173.865             643


Incidentele baten en lasten
Transitie                                                             20             -19             1
Incidentele basten en lasten                                          962           -521            441
Onttrekking reserves                                                   23              0             23
Totaal incidentele basten en lasten                              1.005              -540         465


Saldo baten en lasten                                                                          1.108




                                                                                                          47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>                                                                                           Jaarrekening 2020


Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari
2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke
sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de
WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens
overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2020 neer op €201.000 inclusief
belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever.

Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2020 als volgt:

Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking                                          Bedragen * € 1,-

                                                                               2020                2019
Naam:                                                                                  F.H. Dijk
Functiegegevens                                                                Bestuurssecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2020                                 01-01 / 31-12      01-01 / 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE)                               1,0*                1,0*
Dienstbetrekking?                                                               ja                  ja

Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                              €    130.638      €      132.482
Beloningen betaalbaar op termijn                                          €       20.669     €        19.854
Subtotaal                                                                  €    151.307      €      152.336


Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                               €    201.000      €      194.000


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                   n.v.t               n.v.t.
Totale bezoldiging                                                         €    151.307      €      152.336


Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                       n.v.t               n.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                    n.v.t               n.v.t


* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet

50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering
Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen.

In 2020 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.




                                                                                                            48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>                                                                                Jaarrekening 2020


In 2020 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL:

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder




Gemeente             Naam                                  Functie
Beekdaelen           dhr. R. van der Broek                  bestuurder
Brunssum             dhr. H. Janssen                        bestuurder
Gulpen - Wittem      dhr. M. van der Kleij (tot 29-10-2020) bestuurder
Gulpen - Wittem      dhr. P. Franssen (vanaf 29-10-2020)    bestuurder
Heerlen              dhr. M.E.E. de Beer                    voorzitter
Kerkrade             dhr. H. Wiermans                       bestuurder
Landgraaf            dhr. C. Wilbach                        bestuurder
Simpelveld           dhr. M.J.J.M. Gulpen                   bestuurder
Vaals                dhr. J.P.M.H. Kompier                  bestuurder
Valkenburg           dhr. R. Meijers                        bestuurder
Voerendaal           dhr. H. Coenen                         bestuurder




                                                                                              49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>                                                                                                   Jaarrekening 2020



2.4 Overzicht taakvelden




Taakvelden                                                                                      (bedragen x € 1.000,-)



Rubriek                       Toelichting                                      2020
                                                                                                             Verschil
                                                                1ste           2de
                                            begroting                                                      realisatie -/-
                                                             begrotings-   begrotings-    realisatie
                                             origineel                                                      2de begr.
                                                              wijziging     wijziging
                                                                                                            wijz. 2020
0.0 Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
baten                                              591              438           438            437                 -1
lasten                                            -592             -438          -438           -267                171
                                                         -             -              -         170                 170


0.9 Vennootschapsbelasting
baten                                                    -             -              -                -                -
lasten                                                   -             -              -                -                -
                                                         -             -              -                -                -


0.10 Mutaties reserves
baten                                                    -             -           30             23                  -7
lasten                                                   -             -            -              -                   -
                                                         -             -           30             23                  -7


0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten
baten                                                    -             -              -       1.108               1.108
lasten                                                   -             -              -           -                   -
                                                         -             -              -       1.108               1.108

6.0 Sociaal domein
6.4 Begeleide participatie
baten                                          171.492          172.648       174.084      175.053                  969
lasten                                        -171.493         -172.648      -174.114     -174.138                  -24
                                                         -             -           -30          914                 944




                                                                                                                      50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>                                                         Jaarrekening 2020



3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Deze wordt later toegevoegd.




                                                                       51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Bijlagen


Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording




                                               verg. uitv,   subsidie-       uitv. kosten        totaal       rijksbijdrage      resultaat
Omschrijving                      aj          per aj/fte *     lasten           WOZL             kosten        €        27.016

Regulier
Verbonden partijen GR WSP         2.421,52         26.771      64.826.571                   0    64.826.571        65.419.814         593.243
Verbonden partijen Beschut 2.0      248,50         26.771       6.658.272                   0     6.658.272         6.713.602          55.330
Werkmeester                          14,74         26.771         394.723                   0       394.723           398.335           3.612
Totaal Regulier                  2.684,77                     71.879.566                    0   71.879.566        72.531.751         652.185

Begeleid werken                     87,65          16.947       1.485.379          109.559        1.594.939          2.367.883        772.944


Beschut Werken: Relim
Loonkosten Wsw (incl. overige pers. kn.)                        2.034.490
Begeleidings- en overige kosten                                   550.649
                                     88,21                     2.585.138            14.114       2.599.252          2.383.133       -216.119


Beschut werken: Werkmeester         19,53          32.305         504.317            3.125         507.442             527.733         20.290

Buitenregionale uitv. Org.             0,00        27.016                0                                0                  0               0


Loonkosten extra jobcoach                                                                          124.260                          -124.260


Totaal Arbeidsjaren (AJ)         2.880,16                     76.454.401          126.799       76.705.460        77.810.499       1.105.040
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Bijlage II Afrekening AJ

Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2020 in rekening worden
gebracht.


Rijkssubsidie 2020                                                                                          (x € 1)


                                                                                                    Verschil
                                AJ cf. 2de       AJ cf.      Rijksubsidie cf.   Rijksubsidie      realisatie en
Deelnemende gemeente            begr. wijz.    realisatie    2de begr. wijz.    cf. realisatie   2de begr. Wijz.
                                                             €        27.016    €     27.016            €

Beekdaelen (v.h. Nuth)                 80,36         80,61   €     2.171.098    €  2.177.857     €        6.759
Beekdaelen (v.h. Onderbanken)          65,23         65,92   €     1.762.200    €  1.780.957     €       18.757
Brunssum                              359,06        356,43   €     9.700.445    €  9.629.426     €      -71.019
Gulpen-Wittem                          74,25         74,42   €     2.005.924    €  2.010.506     €        4.582
Heerlen                               999,10        996,13   €    26.992.035    € 26.911.416     €      -80.619
Kerkrade                              687,48        684,68   €    18.572.906    € 18.497.449     €      -75.458
Landgraaf                             375,28        374,36   €    10.138.459    € 10.113.644     €      -24.814
Simpelveld                             85,26         85,82   €     2.303.362    €  2.318.495     €       15.133
Vaals                                  56,80         56,76   €     1.534.572    €  1.533.469     €       -1.103
Valkenburg                             57,42         56,73   €     1.551.308    €  1.532.510     €      -18.799
Voerendaal                             48,44         48,30   €     1.308.671    €  1.304.771     €       -3.899
Buitenregionale gemeenten                             0,00                                 -



Totaal                             2.888,70      2.880,16        78.040.979      77.810.499           -230.479




                                                                                                                53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Bijlage III Te verrekenen met gemeenten



Te verrekenen

                                               subsidie
                                bedrijfs-       verant-       resultaat     Personeelskos
Deelnemende gemeente            voering        woording      Beschut 2.0      ten Wsw         Transitie


Beekdaelen (v.h. Nuth)               -4.742        -3.750          -8.251          -1.774          -2.001
Beekdaelen (v.h. Onderbanken)        -3.685        -2.914          -6.412          -1.378             -83
Brunssum                            -21.056       -16.652         -36.638          -7.876          -4.036
Gulpen-Wittem                        -4.421        -3.497          -7.694          -1.654          -4.558
Heerlen                             -58.698       -46.421        -102.136         -21.957           3.247
Kerkrade                            -40.575       -32.088         -70.601         -15.178           4.196
Landgraaf                           -22.496       -17.791         -39.144          -8.415           2.041
Simpelveld                           -5.230        -4.136          -9.100          -1.956             -41
Vaals                                -3.303        -2.612          -5.747          -1.235             -27
Valkenburg                           -3.260        -2.578          -5.672          -1.219             -26
Voerendaal                           -3.017        -2.386          -5.249          -1.128             -23

totaal                            -170.481      -134.825        -296.645         -63.771          -1.310




Te verrekenen


                                Incidentele       Totaal       Heuvelland                      Totalen
Deelnemende gemeente              lasten       verrekening   gemeente WSP       subsidie     verrekening


Beekdaelen (v.h. Nuth)              -104.807      -125.325                0          6.759      -118.566
Beekdaelen (v.h. Onderbanken)        -57.304       -71.778                0         18.757       -53.020
Brunssum                             -12.340       -98.598                0        -71.019      -169.617
Gulpen-Wittem                        -10.091       -31.914          -71.196          4.582       -98.528
Heerlen                              -54.561      -280.526                0        -80.619      -361.145
Kerkrade                             -11.392      -165.637                0        -75.458      -241.095
Landgraaf                           -152.481      -238.286                0        -24.814      -263.101
Simpelveld                           -13.137       -33.599                0         15.133       -18.466
Vaals                                 -8.689       -21.613          -53.476         -1.103       -76.192
Valkenburg                            -8.683       -21.439          -53.929        -18.799       -94.166
Voerendaal                            -7.393       -19.196                0         -3.899       -23.095

totaal                             -440.878     -1.107.910        -178.601       -230.479     -1.516.991




In totaal dient er door GR WOZL €1.517K terugbetaald te worden aan de deelnemende gemeenten.
Dit zal na de vaststelling van de jaarrekening worden afgehandeld.




                                                                                                          54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>