<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                       Begroting 2024
        Meerjarenraming 2024-2027
Concept v0.4 / 08-09-2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Inhoud
Inhoudsopgave                                                    2

A. Inleiding                                                     4

  1. Algemeen                                                    4

  2. Parkstad-IT, missie en visie                                4

  3. Kritische succesfactoren                                    4

  4. De organisatie                                              5

  5. Ontwikkelingen op hoofdlijnen                               6

    5.1 Inleiding                                                6

    5.2   Uitvoeren en regievoeren                               6

    5.3   Verdere verzelfstandiging                              7

    5.4   Krapte arbeidsmarkt                                    7
    5.5   Heroriëntatie op IT-omgeving door VRZL                 7

    5.6   Het Gegevenshuis – onderzoek naar ontvlechting         7

    5.7   Roadmap – Innovatie als motor van vernieuwing          8

    5.8   Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering                   8

    5.9   Financieel perspectief                                 8

B. Beheer                                                        9

  1. Taakvelden ingevolge van het nieuwe BBV                     9

  2. Verrekenmodel 2024                                          9

  3. Controle en verantwoording                                  9

C. Financieel                                                    11

  1. Algemeen                                                    11

    1.1 De begroting 2024                                        11

    1.2 Incidentele baten en lasten - projecten                  12

    1.3 Onvoorzien                                               13

    1.4 Vennootschapsbelasting (Vpb)                             13

  2. Nadere toelichting                                          13

    2.1 Toelichting lasten begroting 2024                        13

    2.2 Toelichting baten begroting 2024                         15

  3. De meerjarenraming 2024-2027                                15

    3.1 Specificatie baten en lasten meerjarenraming 2024-2027   15

    3.2 Incidentele en structurele lasten en baten               16

    3.3 Reserves en voorzieningen                                16

    3.4 Integrale risico-inventarisatie                          17
D. Verplichte en aanvullende paragrafen                          18

  1. Verplichte paragrafen                                       18




                                                                      2
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>   1.1 Lokale heffingen                                                18

   1.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing                          18

   1.3 Onderhoud kapitaalgoederen                                      19

   1.4 Financiering                                                    19

   1.5 Bedrijfsvoering                                                 20

   1.6 Verbonden partijen                                              21

   1.7 Grondbeleid                                                     21

   1.8 Wet Open Overheid - Openbaarheidsparagraaf                      21

 2. Aanvullende paragrafen                                             22

   2.1 Social Return on Investment (SROI)                              22

Bijlagen                                                               23

 Bijlage - Bijdrage deelnemers en derden per pijler op productniveau   23

   Bijdrage Deelnemers                                                 24

   Bijdrage Derden                                                     25

 Bijlage - Investeringsplanning en afschrijvingen                      26

   Investeringsplanning 2024                                           26

   Materiële vaste activa (MVA) – activeren en afschrijven             27

   Materiële vaste activa (MVA) – activa planning 2024-2027            28

 Bijlage – Roadmap                                                     28

 Bijlage - Veranderopgave dienstverlening                              29

 Bijlage - Veranderopgave bedrijfsvoering                              31

 Bijlage – Omgekeerde dienstverlening gemeente Heerlen (2023)          32

 Bijlage – Getrouwheidsverklaring en rechtmatigheidsverantwoording     33

 Bijlage - Gebruikte IV3-categorien                                    34

   Lasten                                                              34

   Baten                                                               35




                                                                            3
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>A. Inleiding
1. Algemeen
Voor u ligt de Begroting 2024 inclusief de Meerjarenraming 2024-207. Deze Begroting is het eerste
document binnen de nieuwe werkwijze én de begrotingscyclus van het jaar 2024 voor de huidige
centrumregeling GR Parkstad-IT. Deze Begroting is opgesteld binnen de kaders van de
vastgestelde Kadernota 2024, met dien verstande dat op verzoek van de deelnemers het
bedrijfsplan en het nieuwe verrekenmodel wel zijn verwerkt in deze begroting.

Voor de opzet en inhoud van de begroting (en jaarrekening) gelden wettelijke eisen die zijn
vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Maar als
centrum-GR onder de vlag van de gemeente Heerlen gelden uiteraard ook de regels van deze
gemeente.

Uitgangspunt van het BBV is dat de begroting (en jaarstukken) allereerst voldoen aan de
informatiebehoefte van onze deelnemers. Dit vanwege het budgetrecht dat een van de
belangrijkste rechten van de deelnemers is. Het budgetrecht houdt in dat Parkstad-IT in principe
alleen uitgaven kan doen en verplichtingen kan aangaan na toestemming ofwel autorisatie van de
deelnemers. Met het vaststellen van de begroting geven de deelnemers aan Parkstad-IT deze
toestemming. De begroting is daarmee het instrument uit de Planning en Control cyclus (P&C-
cyclus) waarmee de deelnemers sturing geven aan ontwikkelingen en de uitvoering van
opgedragen taken.

2. Parkstad-IT, missie en visie
Parkstad-IT is de IT-service provider voor overheden in Zuid-Limburg.
Parkstad-IT is klantgericht en wendbaar, staat open voor nieuwe toetreders, werkt vanuit
standaardisatie tenzij, zoekt de samenwerking op waar mogelijk en heeft een robuuste
bedrijfsvoering.

De doelstellingen van Parkstad-IT luiden als volgt.
Parkstad-IT:
    1.  Waarborgt voor haar deelnemers de continuïteit, bedrijfszekerheid en innovatiekracht van
        de IT-dienstverlening door beperking van organisatorische kwetsbaarheid;
    2.  Verhoogt de kwaliteit van processen, waardoor partijen beter kunnen functioneren;
    3.  Verhoogt de professionaliteit en deskundigheid van medewerkers;
    4.  Zet de beschikbare arbeidskracht efficiënt in;
    5.  Realiseert schaalvoordelen door efficiency: het ontdubbelen van IT-voorzieningen, het
        beperken van de (stijgende) IT kosten;
    6.  Koopt gezamenlijk in van soft- en hardware, bedrijfssoftware uitgezonderd, in overeen-
        stemming met de eisen van de licentiegever; bedrijfstoepassingen van deelnemers (bijv.
        software voor Burgerzaken of Sociale Dienst) worden door de deelnemers zelf aangekocht.

3. Kritische succesfactoren
Parkstad-IT kent als zelfstandige regeling een aantal kritische succesfactoren. Hieronder een eerste
inventarisatie (april 2023). Deze zullen in de komende periode steeds verder worden uitgewerkt en
de bereikte resultaten zullen worden geduid.
    1. Klantgerichte houding personeel;
    2. Kennis van IT zoals gebruikt door deelnemers;
    3. Stevig fundament A-kennis;
    4. Regie op samenwerking deelnemers door deelnemers;
    5. Kwalitatief goed opdrachtgeverschap;
    6. Kwalitatief goed opdrachtnemerschap;
    7. Robuuste infrastructuur (rekencentrum, netwerk);




                                                                                                       4
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>    8. Robuuste beveiliging (BIO, ISO27001);
    9. Robuuste bedrijfsvoering;
    10. Gemeentelijke Deelnemers & Niet-gemeentelijke publieke deelnemers > 80% omzet &
        Derden < 20% omzet (i.v.m. quasi inhouse aanbesteding door deelnemers).

4. De organisatie
Binnen onze regio is Parkstad-IT actief, en levert IT-diensten aan haar deelnemers en aan andere
lokale overheden en overheidsdiensten. Wat in 2011 begon met het opzetten van een glasvezel-
netwerk tussen de deelnemende gemeenten is in 2015 uitgegroeid tot een gemeenschappelijke
(centrum)regeling voor IT-diensten, met Heerlen als centrumgemeente1.

De huidige deelnemers aan de lichte Gemeenschappelijke Regeling (GR) Parkstad-IT zijn:
•   Gemeente Beekdaelen
•   Gemeente Brunssum
•   Gemeente Heerlen
•   Gemeente Kerkrade
•   Gemeente Landgraaf
•   Gemeente Simpelveld
•   Gemeente Voerendaal
•   Veiligheidsregio Zuid-Limburg

Het Gegevenshuis is aspirant deelnemer. Verder is er sprake van een 20-tal derden (waaronder
Historische Centrum Limburg, ISD-Kompas en Werk voor Heerlen) waaraan Parkstad-IT op IT-
gebied dienstverlening verricht.

De gemeente Heerlen houdt daartoe binnen de eigen ambtelijke organisatie een werkeenheid in
stand aangeduid als PIT.

Deelnemersraad
Er is een deelnemersraad. De deelnemersraad is een samenwerkingsoverleg op strategisch niveau
over de kwaliteit van de dienstverlening en de ontwikkeling van de samenwerking.
Deelnemers worden in de deelnemersraad vertegenwoordigd door één persoon per deelnemer.
Daarnaast heeft het hoofd van PIT zitting in de deelnemersraad. Hij vervult de functie van
secretaris en draagt zorg voor de organisatie van de vergaderingen, het opstellen van de agenda
en de notulering.
Besluiten in de deelnemersraad worden genomen met meerderheid van stemmen en ondersteund
door minimaal twee partijen. Iedere deelnemer heeft per afgenomen werkplek één stem
(peildatum per 01 januari van het betreffende kalenderjaar). Het hoofd PIT heeft geen stemrecht
maar wel een adviserende rol.

Dienstverleningsoverleg
Er is een dienstverleningsoverleg. Het dienstverleningsoverleg is een samenwerkingsoverleg op
tactisch en operationeel niveau van de deelnemende partijen bestaande uit de contractmanagers
van partijen en of de verantwoordelijke beleidsmedewerkers van de betreffende partijen, alsmede
een teammanager van PIT. De teammanager PIT kan zich laten bijstaan door een servicemanager
van PIT.

Uitvoeringsorganisatie



1Bij een centrumregeling kan worden bepaald dat daarin omschreven bevoegdheden van
bestuursorganen of van ambtenaren van de aan de regeling deelnemende gemeenten (regioge-
meenten), voortaan in mandaat kunnen worden uitgeoefend door bestuursorganen of ambtenaren
van een van de deelnemende gemeenten (de centrumgemeente)



                                                                                                   5
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Parkstad-IT is een typische uitvoeringsorganisatie, waarbij de deelnemers de rol van opdrachtgever
hebben en Parkstad-IT de rol van opdrachtnemer. Deelnemers laten de dienstverlening op IT-
gebied uitvoeren door PIT.

Het hoofd van Parkstad-IT is, onder verantwoordelijkheid van de gemeente Heerlen als
centrumgemeente, belast met de leiding van de uitvoeringsorganisatie en met de zorg voor de
juiste taakvervulling. Er zijn twee teammanagers die voor de operationele sturing zorgen.
Ondersteunende functies op het gebied van de PIOFAH-taken zijn voor een belangrijk deel belegd
bij de gemeente Heerlen (omgekeerde dienstverlening). Voor control, financiën, de eigen IT-
voorziening, security en inkoop is eigen formatie opgenomen in de organisatie.



5. Ontwikkelingen op hoofdlijnen
5.1 Inleiding
In dit hoofdstuk geven we ontwikkelingen aan die van belang zijn voor Parkstad-IT. Daarnaast
wordt de bestuurlijke context geschetst voor onze deelnemers.

Bij het opstellen van deze Begroting is het een uitdaging geweest om meerdere jaren vooruit te
kijken. Dit omdat diverse factoren met grote impact moeilijk voorspelbaar zijn, zoals inflatie en de
arbeidsmarkt. Maar ook de Coronapandemie heeft ongekende gevolgen met zich meegebracht.
Daar waar thuis werken of hybride werken vóór de pandemie nog in de kinderschoenen stond,
heeft door de pandemie het nieuwe werken vaste voet aan grond gekregen. Voor Parkstad-IT
betekende dit bijvoorbeeld het inkopen van grotere aantallen laptops en het inrichten en beheren
hiervan voor de deelnemers en derden.

Uit de wensen en ervaringen tot nu toe blijkt dat Parkstad-IT een wendbare en weerbare
organisatie moet zijn, maar dit nog niet op alle vlakken is. Medewerkers, processen en systemen
moeten dit soort langdurige beproevingen succesvol kunnen doorstaan. Een verbeterplan
bedrijfsvoering is al gestart in 2022 en loopt door in 2023 en 2024.

Voor de technische ontwikkelingen wordt gewerkt met een Roadmap. Deze Roadmap geeft een
meerjaren doorkijk van welke technische veranderingen in welke fase worden doorgevoerd. De
financiële vertaling van deze ontwikkelingen wordt (indien nodig) telkens per ontwikkeling
uitgewerkt.

Onze deelnemers hebben ondervonden dat de IT een bijzondere sleutelpositie heeft ingenomen
binnen de bedrijfsvoering. Tegelijkertijd is ook duidelijk dat de afhankelijkheid van IT risico’s met
zich meebrengt. Veel inzet en focus van Parkstad-IT werd de afgelopen jaren gezet op informatie-
beveiliging. Alle tekenen wijzen erop dat deze inzet van structurele aard zal zijn en nog verder zal
toenemen.

Het opstellen van de Kadernota 2024 is het proces geweest waarin deelnemers en Parkstad-IT
samen bepalen welke uitgangspunten worden gehanteerd. Een intensief proces dat is doorlopen in
een kort tijdsbestek en met schattingen en aannames, waarbij de samenwerking tussen
deelnemers en Parkstad-IT een belangrijke rol heeft in de vorming van het stuk. Echter, met de
Kadernota stelt de Deelnemersraad van Parkstad-IT deze uitgangspunten vast voor de Begroting
2024 en de Meerjarenraming 2024-2027. Deze uitgangspunten zijn verwerkt in deze begroting.

5.2 Uitvoeren en regievoeren
Parkstad-IT is een typische uitvoeringsorganisatie, waarbij deelnemers de dienstverlening op IT-
gebied laten uitvoeren door PIT. Hierbij hoort dat Parkstad-IT sommige werkzaamheden niet zelf
uitvoert, maar naar de markt en leveranciers optreedt als regievoerder. Denk hierbij bijvoorbeeld




                                                                                                        6
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>aan de aanbesteding dark fiber; Parkstad-IT is opgetreden als regievoerder namens de regio, de
werkzaamheden worden uitgevoerd door een leverancier. De verschuiving van uitvoerder naar
regievoerder wordt in de komende periode versterkt door onder ander de ontwikkelingen op het
gebied van cloud; daar waar Parkstad-IT nu het technisch applicatiebeheer voert, levert in de
nieuwe situatie de leverancier deze dienst. Parkstad-IT zal als regievoerder moeten meegroeien
met deze rolverschuiving. We zullen dit in nauw overleg met de deelnemers monitoren en daar
waar efficiënt en effectief onze oude rol van uitvoerder overlaten aan de markt en onze nieuwe rol
van regievoerder oppakken.

5.3 Verdere verzelfstandiging
Het belangrijkste naast de continuïteit en kwaliteit van de bestaande dienstverlening is de verdere
verzelfstandiging en ontwikkeling van de organisatie volgens de visie welke is neergelegd in het
Berenschot rapport. Begin 2022 hebben de colleges van onze deelnemers ingestemd met het
Berenschot rapport waarin de toekomstvisie en richting van Parkstad-IT is beschreven. In 2022 is
op basis van deze strategische verkenning opdracht gegeven tot het uitwerken van een tactisch
document, het bedrijfsplan. Bij de samenstelling van dit bedrijfsplan zijn deelnemers en Parkstad-
IT betrokken. In deze samenwerking is de basis gelegd voor de verdere toekomst. Hierbij zijn
discussies uit het verleden opgehelderd en in duidelijke afspraken vastgelegd, zodat de
samenwerking in de toekomst zo soepel als mogelijk verloopt en de meerwaarde van Parkstad-IT
voor haar deelnemers duidelijk is. Dit bedrijfsplan is begin 2023 opgeleverd. Afhankelijk van de
verdere besluitvorming zal de verdere verzelfstandiging verder vorm krijgen. De financiële
gevolgen zijn waar mogelijk al verwerkt in deze begroting. Uiteraard worden zaken pas
daadwerkelijke geëffectueerd na afronding van verdere besluitvorming.
Parkstad-IT staat voor een nieuwe fase in haar bestaan. De nieuwe GR-Parkstad-IT continueert als
samenwerkingsverband en volgt het pad van een stapsgewijze transitie. Het bedrijfsplan is
richtinggevend, maar uiteindelijk is Parkstad-IT van de deelnemers en werkt zij voor de
deelnemers. De deelnemers bepalen dus de richting en het tempo van de transitie. In 2024 zal in
overleg met deelnemers de veranderopgave verder worden uitgewerkt in concrete acties en
verbeteringen. De veranderopgave zoals door de deelnemers samen met Parkstad-IT uitgewerkt in
het bedrijfsplan is opgenomen in de Bijlage Veranderopgave Dienstverlening.

5.4 Krapte arbeidsmarkt
De bezetting op peil houden vraagt meer dan voorheen inzet van het management, vanwege de
krapte op de arbeidsmarkt. Dit speelt bij alle functies, maar bij de IT-functies in versterkte mate
vanwege de globale ontwikkelingen. Ook op het gebied van informatiebeveiliging wordt er steeds
meer personele inzet verwacht.
De krapte op de arbeidsmarkt vormt een wezenlijk risico voor de kwaliteit van de dienstverlening
op lange termijn (continuïteit), doorontwikkeling van de organisatie en kosten (inhuur plus werving
& selectie).

5.5 Heroriëntatie op IT-omgeving door VRZL
De Veiligheidsregio Zuid-Limburg heeft eind 2022 haar voornemen geuit om een heroriëntatie op
haar IT-omgeving uit te voeren. Wat dit precies betekend volgt op een later tijdstip.

5.6 Het Gegevenshuis – onderzoek naar ontvlechting
Het onderzoek naar de mogelijke toetreding tot Parkstad-IT in relatie tot de nog onzekere koers
van Parkstad-IT naar een nieuwe rechtsvorm en het dienstverleningsconcept, is voor het Algemeen
Bestuur van het Gegevenshuis in 2022 aanleiding geweest om in afwachting van besluitvorming
van deze koers tevens onderzoek te doen naar mogelijke IT dienstverlening door andere partijen.
Hiertoe werd een markconsultatie uitgevoerd. Daaruit is gebleken dat een marktpartij dienstverle-
ning kan leveren die beter aansluit bij de strategische agenda van Het Gegevenshuis. Voor wat
betreft de structurele kosten blijkt uit de marktconsultatie dat deze in de lijn zitten met de huidige
kosten. Echter is er wel sprake van incidentele kosten. Als de totale kosten in beeld zijn, zal het




                                                                                                         7
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis een definitief besluit nemen. Om de kosten in beeld te
brengen is in april 2023 gestart met een ontvlechtingsonderzoek in opdracht van het Algemeen
Bestuur van Het Gegevenshuis.

5.7 Roadmap – Innovatie als motor van vernieuwing
Parkstad-IT gaat uit van het basisprincipe van de slimme volger als het gaat om het toepassen van
innovatieve technieken. Innovatie kan optreden door toepassing van innovatieve technieken die
ook elders hun toepassing vinden, maar ook door het publieke karakter van de deelnemers zelf.
Daartoe volgt Parkstad-IT landelijke ontwikkelingen op de voet, heeft daaraan een eigen bijdrage
en maakt in overleg met de deelnemers bewuste keuzen over de innovaties waarin het meer
voorop wil lopen. Daarbij komt ook dat we door grote leveranciers (zoals Oracle en Microsoft) ook
deels in een bepaalde richting worden gedwongen.
Het vertrekpunt voor de dienstverlening is voortzetting van bestaand uitvoerend IT-beleid, tenzij.
Deze tenzij wordt door en voor onze deelnemers bepaald. Wijzigingen in bestaand uitvoerend IT-
beleid worden verwerkt in de Roadmap.
In de Roadmap (zie ook Bijlage Roadmap) worden wezenlijke veranderingen voorgesteld met als
doel het bij de tijd te houden van de IT-dienstverlening. Tevens is het van belang mee te bewegen
in de veranderdingen in wet- en regelgeving op het gebied van IT.
Om de Roadmap up-to-date te maken en te houden wordt periodiek afstemming met de
deelnemers gezocht.

5.8 Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering
Er zijn 6 thema’s benoemt in het verbeterplan. Deze hebben ook een plek in het bedrijfsplan
gekregen voor de nieuwe GR. Deze verbeteringen raken het hart van Parkstad-IT. We maken
maximaal gebruik van hetgeen al is opgesteld, zoals een Producten en Diensten Catalogus (PDC)
en beschreven processen maar ook de ingeslagen weg rondom houding en gedrag. Specifiek
richten we ons hier op drie kernwaarden:
    • Klantgerichtheid,
    • Communicatie,
    • Samenwerken.
Zie verder Bijlage Veranderopgave bedrijfsvoering voor meer details.

5.9 Financieel perspectief
Rondom IT is altijd al sprake van meerkosten. We verwachten meer van onze IT, meer
functionaliteit, meer flexibiliteit, meer veiligheid en meer gemak. Deze verwachtingen hebben elk
een prijsopdrijvend effect. Doel van Parkstad-IT is niet om bezuinigingen te realiseren, maar wel
om doelmatigheid te bevorderen. We spreken dan ook gemakshalve over ‘minder meerkosten’.
In 2023 zijn de CAO-lonen gemiddeld met 7% gestegen en ook de materiele kosten zoals licenties
zijn fors hoger. Ook in 2024 verwachten wij een loonstijging hoger dan in voorgaande jaren, en
ook voor de materiele kosten verwachten we dit. Rondom de CAO moeten de onderhandelingen
nog starten.
In de begroting rekenen wij met volgende percentages:
 -    Stijging CAO lonen: 2,6 %
 -    Stijging materieel budget: 2,6 %
 -    Rente op kapitaallasten: 1,75%
Mochten in de loop van het jaar deze percentages niet juist blijken te zijn, dan zullen we met onze
deelnemers overleggen hoe om te gaan met die nieuwe werkelijkheid.




                                                                                                      8
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>B. Beheer
1. Taakvelden ingevolge van het nieuwe BBV
Bij Parkstad-IT is sprake van een hoofdtaak: het beheren van IT van haar deelnemers. Het
uitvoeren van deze taken vloeit voort uit de wettelijke verplichtingen van de deelnemers dan wel
uit het ondersteunen van beleid, uitvoering en publieke dienstverlening bij overheidstaken, zoals
het maken van bestemmingsplannen, het geven van subsidies, het uitgeven van officiële
documenten en het beheer van de openbare ruimte. In het nieuwe Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is sprake van een verdeling in taakvelden. Doordat
de huidige centrumregeling Parkstad-IT als afdeling integraal is opgenomen in de financiële
administratie van de gemeente Heerlen is een nadere indeling naar de taakvelden nog niet goed
mogelijk. Dat zal na de verdere verzelfstandiging nader worden uitgewerkt.

2. Verrekenmodel 2024
Voor de verrekening van kosten wordt gewerkt met het verrekenmodel. In dit model worden per
pijler afspraken gemaakt over hoe kosten worden doorbelast (verdeelsleutels).
De resultante van het verrekenmodel is dat er kostprijzen zijn per product en dienst. Aan een
gezond verrekenmodel ligt altijd een kader met basisprincipes ten grondslag, dat ook wordt
nageleefd. Die principes doen uitspraken over de methodiek van kostprijsberekening en te
hanteren spelregels. Hieronder de basisprincipes van ons verrekenmodel:
     1    De dekking van de lasten van Parkstad-IT bestaat uitsluitend uit de baten welke afkomstig
          zijn van de deelnemers en derden.
     2    Parkstad-IT hanteert integrale kostprijzen, dat wil zeggen dat alle kosten worden doorbe-
          last in de verschillende kostprijzen, direct en indirect.
     3    Het verrekenmodel bestaat uit pijlers. Elke pijler bestaat uit een of meerdere producten en
          diensten met kostprijs.
     4    De baten per deelnemer worden bepaald aan de hand van ‘P maal Q’:
              a) De prijs (P) omvat volgende lasten-elementen: kapitaallasten, beheerslasten, ren-
                   telasten, materieel, voorraadbeheer en personeel.
              b) Het aantal (Q) heeft betrekking op devices, accounts, terabytes, applicaties of
                   uren.
     5    Kostprijzen voor derden zijn 15% hoger dan voor deelnemers omdat derden niet delen in
          het risico van eventuele tekorten.
     6    Parkstad-IT hanteert waar mogelijk gemiddelde prijzen voor de berekening van kostprij-
          zen omwille van de administratieve eenvoud en navolgbaarheid.
     7    Het basisprincipe ten grondslag aan de kostprijzen is dat de gebruiker en verbruiker
          betaalt.
     8    Deelnemers en derden betalen met de kostprijzen alleen voor de periode waarop de
          afgenomen producten en diensten betrekking hebben.
     9    De productbladen uit de PDC beschrijven per product en dienst het deel van de dienstver-
          lening waarvoor de kostprijs geldt en waarvoor extra afrekening dient plaats te vinden.
     10 Voor verzamelgebouwen (gebouwen met meerdere organisaties) worden de meer
          ‘gebouw-gebonden2’ kosten doorbelast aan de eigenaar van dat gebouw.

3. Controle en verantwoording
De kern van de relatie opdrachtgever – opdrachtnemer vormen de productbladen. Een deelnemer
neemt producten en diensten af in door hem bepaalde aantallen tegen vooraf overeen gekomen
doorbelasting van kosten. Belangrijk hierbij is dat opdrachtnemer periodiek en transparant over de
overeengekomen prestaties en aantallen rapporteert.



2Gebouw-gebonden kosten zijn bijvoorbeeld de kosten voor de netwerkverbindingen, kosten voor
de netwerkapparatuur en de kosten voor de gedeelde printers.



                                                                                                        9
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Afgesproken is om te gaan werken met vier telmomenten per jaar voor de aantallen, hierover te
rapporteren aan de contractmanagers, de dienstverlening te evalueren en waar nodig de begroting
te actualiseren.

Ook in het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is sprake
van de volgende verordeningen:
 -   financieel beleid, beheer en organisatie verordening (artikel 212),
 -   controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie verordening
     (artikel 213),
 -   onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid bestuur verordening (artikel 213a).
Doordat de huidige centrumregeling Parkstad-IT als afdeling integraal is opgenomen in de
organisatie en de financiële administratie van de gemeente Heerlen gelden de verordeningen van
de gemeente Heerlen. De benodigde verordeningen zullen na de verdere verzelfstandiging worden
uitgewerkt voor Parkstad-IT.

De huidige centrumregeling Parkstad-IT valt dus ook binnen de rechtmatigheidsverantwoording en
getrouwheidsoordeel van de accountant zoals geldt voor de gemeente Heerlen (zie ook de bijlage
voor een nadere toelichting). Na de verdere verzelfstandiging zal het (dagelijks) bestuur van
Parkstad-IT een eigen accountscontrole ondergaan en een eigen rechtmatigheidsverantwoording
afgeven.

Verder geldt dat Parkstad-IT jaarlijks wordt geaudit op het gebied van de BIO, hierover wordt een
TPM-verklaring afgegeven.




                                                                                                       10
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>C. Financieel
1. Algemeen
De voorliggende begroting 2024 is gebaseerd op de begroting 2023 plus vastgestelde begrotings-
wijzigingen en gemaakte afspraken. Voor een organisatie als Parkstad-IT die zo sterk in
ontwikkeling is, kan het zijn dat alvorens het jaar 2024 van start gaat, dat de feitelijke situatie
anders is door besluitvorming (bijvoorbeeld door nieuwe deelnemers of door verandering in
productafname door deelnemers). Deze veranderingen zullen worden uitgewerkt in de reguliere
bestuursrapportage3.
             Lasten                                                                  Baten

    Primaire Begroting 2023

    Structurele wijzigingen in
         Begroting 2023                       # telmoment
                                                                             Bijdrage deelnemers
    Aanbesteding dark fiber
                                             Verrekenmodel
                                                  2024
        Post onvoorzien


           Indexering
                                            uitgangspunten
                                                                                Bijdrage derden
          Bedrijfsplan


1.1 De begroting 2024
Het overzicht van baten en lasten in de begroting bevat (art 17 BBV):
    a) per programma, of per programmaonderdeel als bedoeld in artikel 8, vierde lid, de raming
       van de baten en lasten en het saldo;
    b) het overzicht van de geraamde algemene dekkingsmiddelen, de geraamde kosten van de
       overhead, het geraamde bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting en het
       geraamde bedrag voor onvoorzien;
    c) het geraamde totaal saldo van baten en lasten, volgend uit de onderdelen a en b;
    d) de beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma;
    e) het geraamde resultaat, volgend uit de onderdelen c en d.

Een gemeenschappelijke regeling dient te voldoen aan de eisen van het BBV. In een programma-
begroting geeft de gemeente of de gemeenschappelijke regeling aan wat ze willen bereiken, hoe ze
dat gaan doen en hoeveel geld daarvoor wordt uitgetrokken. Bij hetgeen men wil bereiken gaat het
om maatschappelijke, economische, sociale, of culturele effecten.
In zoverre zou een programmabegroting voor een organisatie als Parkstad-IT enigszins gekunsteld
overkomen. Het is immers een uitvoeringsorganisatie die levert aan de gemeentelijke afdelingen
en functionarissen die sturing geven aan de programma’s als hiervoor bedoeld. Het is niet aan


3 De bestuursrapportage is een periodieke rapportage van Parkstad-IT aan de deelnemersraad.
Hierin legt Parkstad-IT verantwoording af over het gevoerde beleid en nieuwe ontwikkelingen en
worden mogelijke risico's gesignaleerd. Op basis van deze informatie kan tussentijds worden
bijgestuurd.



                                                                                                      11
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Parkstad-IT om te bepalen welke maatschappelijke of economisch effecten worden beoogd noch
om verantwoording te nemen voor de uitvoering daarvan. Dit is en blijft de exclusieve verantwoor-
delijkheid van de deelnemers. Parkstad-IT levert hiervoor ondersteuning.

In feite wordt de (product)begroting bepaald door de optelsom van de geleverde producten en
diensten aan de deelnemers en derden. In de begroting staat wat Parkstad-IT moet bereiken in elk
begrotingsjaar en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van een
transparante voorcalculatie. Wat dan nog rest is de strategische agenda van Parkstad-IT die rust
op de verdere verzelfstandiging en innovatie. In de inleiding zijn de ontwikkelingen in dit kader
opgenomen.

De Begroting 2024 is gebaseerd op de bijgestelde begroting 2023. De belangrijkste structurele
bijstellingen in 2023 betreffen:
     a) Het doorbelasten van de daadwerkelijke kapitaallasten van devices;
     b) De gevolgen van het meetmoment 1-10-2022;
     c) CAO ophoging met gemiddeld 7%;
     d) Ophoging doorbelasting omgekeerde dienstverlening vanuit de gemeente Heerlen;
     e) Ophoging van de kapitaallasten als gevolg van meer aankopen voor onze deelnemers;
     f) Toevoegen nieuwe diensten printservices, monitoring en response, inzet bij calamiteiten;
          toevoegen applicatiebeheer voor de gemeente Voerendaal.
Verder is voor de duidelijkheid apart de begrotingswijziging voor de aanbesteding dark fiber
opgenomen.
In de kolom Kadernota zijn diverse posten verwerkt. De Kadernota zelf heeft geen financiële
componenten, maar de gevolgen van de gemaakte keuzes wel. Zo is de indexering en rentebijstel-
ling toegepast, en is de post Onvoorzien opgenomen. Daarnaast golden een aantal wijzigingen over
het boekjaar 2023 voor een deel van dat jaar, vanaf 2024 zijn deze uiteraard voor het gehele jaar
meegeteld.
En tenslotte is de kolom Bedrijfsplan de impact van het bedrijfsplan en de verdere verzelfstandi-
ging verwerkt. Dit betreft de formatie-uitbreiding met 4 fte, de extra kosten na de verzelfstandi-
ging en de projectkosten van de verzelfstandiging.

                                               2023
                                                                 Dark fiber                                         2024 Primaire
Categorie                                      bijgestelde                       Kadernota       Bedrijfsplan
                                                                 aanbesteding                                       begroting
                                               begroting
L1.1   Salarissen en sociale lasten            €    -5.327.684                   €    -384.823   €     -434.828     €    -6.147.335
L2.1   Belastingen                                                               €           -
L3.5   Ingeleend personeel                     €     -471.127                    €     -61.979                      €     -533.106
L3.8   Overige goederen en diensten            €    -4.702.652   €    -116.230   €    -502.539   €     -229.528     €    -5.434.719
L7.2   Mutaties voorzieningen                  €       -20.225                   €     -28.567   €       -3.199     €       -51.991
L7.3   Afschrijvingen                          €    -2.591.489                   €     121.915                      €    -2.469.574
L7.4   Toegerekende reële en bespaarde rente   €       -87.608                   €     -26.955                      €     -114.563
L7.5   Overige verrekeningen                                                                                        €            -
       SUB-totaal lasten                       €   -13.200.785   €    -116.230   €    -882.948   €     -667.555     €   -14.751.288
B3.5   Uitgeleend personeel                                                                                         €            -
B3.8   Overige goederen en diensten            €   13.200.785    €     116.230   €     882.948   €     667.555      €   14.751.288
B4.3   Inkomstenoverdrachten                                                                                        €            -
       SUB-totaal baten                        €   13.200.785    €     116.230   €     882.948   €     667.555      €   14.751.288


       TOTAAL lasten en baten                  €             -   €          -    €           -   €              -   €            -



1.2 Incidentele baten en lasten - projecten
Wat betreft incidentele baten en lasten hebben we (tot nu toe) in 2024 te maken met een beperkt
aantal geplande projecten.




                                                                                                                                      12
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Project nummer Project naam                           Project budget          Looptijd               Omschrijving
                                                                                                      Uitrol Siem/Soc zoals besloten in april 2023 (DR-
PIT-PJ2306 001        Migratie Siem/Soc               €        33.080            2023-2024
                                                                                                     23-015).

                                                                                                      Uitrol printservices zoals besloten in april 2023
PIT-PJ2306 002        Uitrol printservices            €        58.800            2023-2024
                                                                                                     (DR-23-011).

                                                                                                      Opheffen en verder verzelfstandigen (conform
Volgt                 Verdere verzelfstandiging PIT   €       100.000            2024-2026
                                                                                                     bedrijfsplan)
                                                                                                      Transitie naar de nieuwe strategische koers en
Volgt                 Transitie Parkstad-IT           €       150.000            2024-2026
                                                                                                     het hierbij horende nieuwe denken en werken

De projectkosten worden doorbelast aan de deelnemers en/of derden. De projectkosten voor het
boekjaar 2024 en de bijhorende doorbelasting zijn uiteraard reeds verwerkt in de begroting.
Verder is op basis van een eerste analyse een schatting opgenomen lasten van projecten (zie ook
punt 21 van de veranderopgave bedrijfsvoering zoals opgenomen in de bijlage). Ook deze
schatting en de bijbehorende doorbelasting is reeds verwerkt in de begroting.

1.3 Onvoorzien
Vanaf 2024 zal worden gewerkt met een post onvoorzien. In de begroting wordt inzicht gegeven in
de raming van de post onvoorzien. Er is voor Parkstad-IT één post onvoorzien geraamd. Deze post
is bedoeld om kosten op te vangen die bij het opstellen van de begroting niet voorzienbaar waren,
maar toch zijn ontstaan. Voorziene omstandigheden worden uiteraard opgenomen in de begroting.
De hoogte van deze post is 0,5% van de totale begrote lasten zoals uitgewerkt in deze primaire
begroting.

                                                      2023
                                                                             Dark fiber                                                   2024 Primaire
Categorie                                             bijgestelde                                    Kadernota         Bedrijfsplan
                                                                             aanbesteding                                                 begroting
                                                      begroting
        Onvoorzien                                    €              -                               €      -72.811    €              -   €      -72.811
        SUB-totaal lasten                             €              -       €               -       €      -72.811    €              -   €      -72.811



Conform het BBV zal aan het einde van het begrotingsjaar het eventuele restant van de post
onvoorzien vervallen naar het gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten. En in de (tussentijd-
se) verantwoording zal expliciet inzicht worden gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag
voor onvoorzien.

1.4 Vennootschapsbelasting (Vpb)
Samenwerkingsverbanden zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting, voor het deel van de
exploitatie dat betrekking heeft op de deelnemers. Voor Parkstad-IT betekent dit dat zij geen
vennootschapsbelasting betaalt over de diensten die zij voor haar deelnemers verricht. Wél wordt
er vennootschapsbelasting betaalt over de werkzaamheden die Parkstad-IT voor derden uitvoert.
Deze kosten worden gedekt uit de 15% toeslag die geldt voor niet deelnemers.
                                                       2023
                                                                             Dark fiber                                                   2024 Primaire
Categorie                                              bijgestelde                                   Kadernota         Bedrijfsplan
                                                                             aanbesteding                                                 begroting
                                                       begroting
L2.1    Belastingen                                       €              -    €                  -    €      -37.890   €              -   €      -37.890
        SUB-totaal lasten                                 €              -    €                  -    €      -37.890   €              -   €      -37.890



2. Nadere toelichting
2.1 Toelichting lasten begroting 2024
Voor de lasten-indeling volgen we de IV3 informatievoorschriften. Voor de leesbaarheid zijn in de
bijlage de gebruikte categorieën nader uitgewerkt.




                                                                                                                                                           13
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                  2023
                                                                  Dark fiber                                        2024 Primaire
Categorie                                         bijgestelde                      Kadernota       Bedrijfsplan
                                                                  aanbesteding                                      begroting
                                                  begroting
L1.1   Salarissen en sociale lasten               €    -5.327.684                  €    -384.823   €     -434.828   €    -6.147.335
       - Salarissen (Cao)                         €    -4.933.139                  €    -276.194   €     -393.159   €    -5.602.492
       - Kosten overwerk                          €     -157.251                   €      -4.088   €      -10.312   €     -171.651
       - Koop en verkoop verlof                   €       -60.000                  €      58.440   €       -3.934   €        -5.494
       - Overige kosten                           €     -177.294                   €    -162.981   €      -10.623   €     -350.898
       - Kosten aanvullende arb.kosten (nieuw)                                     €           -   €      -16.800   €       -16.800
L2.1   Belastingen                                                                 €           -                    €            -
L3.5   Ingeleend personeel                        €     -471.789                   €     -61.317                    €     -533.106
L3.8   Overige goederen en diensten               €    -4.701.990   €   -116.230   €    -386.971   €     -229.528   €    -5.434.719
       - Studiekosten en cursussen                €     -150.000                   €      -3.824   €      -10.220   €     -164.044
       - Automatisering (licenties)               €    -2.900.086                  €       1.543   €       -1.200   €    -2.899.743
       - Onderhoud hardware infrastructuur        €     -125.000                   €       2.145                    €     -122.855
       - Overig uitbesteed werk (niet onderh)     €     -516.899                   €    -560.102   €     -164.508   €    -1.241.509
       - Telefoon en datanetkosten                €     -200.000    €   -116.230   €      -5.099                    €     -321.329
       - Overige kosten                           €     -810.005                   €     251.177                    €     -558.828
       - Overig - kst medezeggenschap (nieuw)                                      €           -   €       -6.000   €        -6.000
       - Advieskosten Archiefinspecteur (nieuw)                                    €           -   €      -10.000   €       -10.000
       - Advieskosten Accountant (nieuw)                                           €           -   €      -30.000   €       -30.000
       - Verzekeringen (nieuw)                                                     €           -   €       -7.600   €        -7.600
       - Onvoorzien                                                                €     -72.811                    €       -72.811
L7.2   Mutaties voorzieningen                     €       -20.225                  €     -28.567   €       -3.199   €       -51.991
L7.3   Afschrijvingen                             €    -2.591.489                  €     121.915                    €    -2.469.574
L7.4   Toegerekende reële en bespaarde rente      €       -87.608                  €     -26.955                    €     -114.563
L7.5   Overige verrekeningen                                                                                        €            -
       SUB-totaal lasten                          €   -13.200.785   €   -116.230   €    -766.718   €     -667.555   €   -14.751.288



Voor de begroting worden de loonkosten gebaseerd op de functies met de daarbij behorende
functieschaal en daarvan de “maximum -2 trede” –bedragen (“max-2”). Dit conform de werkwijze
van de gemeente Heerlen. Deze werkwijze zal worden gehanteerd zolang Parkstad-IT als centrum-
GR onder de gemeente Heerlen fungeert. Daarbij is de formatie-uitbreiding conform het
bedrijfsplan verwerkt. Verder is de indexering conform bruto binnenlands product meegenomen.
De indexering is ook in het meerjarenperspectief mee berekend. Bij de post salaris zagen we in de
jaarrekening 2022 een beduidend lagere besteding dan begroot. Dit heeft ermee te maken dat
formatieruimte waarop de post salarissen is gebaseerd deels werd ingevuld met inhuur. In de
jaarrekening komen deze lasten dan terecht op de post inhuur derden. Vanaf medio boekjaar 2023
is de formatie weer op sterkte.
Bij de overige personeelskosten gaat het o.a. om de lasten die samenhangen met de werkkosten-
regeling. Deze landelijk geldende regeling bepaalt dat maximaal 1,18% van het totale fiscale loon
belastingvrij kan worden ingezet voor vergoedingen aan medewerkers, zoals bijdrage vakbonds-
contributie, kerstpakketten, afdelingsuitstapjes, etentjes e.d.
In de post kosten medezeggenschap worden lasten begroot voor de ondernemingsraad 4, zoals
training en opleiding. Voor de hoogte van het bedrag is gekeken naar vergelijkbare organisaties.

Voor de dienstverlening van de gemeente Heerlen aan Parkstad-IT, de zogenaamde omgekeerde
dienstverlening, wordt een kostendekkende bijdrage overeengekomen. Deze wordt geboekt op
‘Overig uitbesteed werk (niet onderhoud!)’. De hoogte van de verschillende onderdelen zijn nader
toegelicht in de bijlage.

De post Onvoorzien is elders in dit document al toegelicht. Dit geldt ook voor de Vennootschapsbe-
lasting, en de afschrijvingen.

De post Mutaties Voorzieningen omvat voor 2024 de dotatie voor het verlofsparen.




4Conform WOR art 2 dient Parkstad-IT na verdere verzelfstandiging te beschikken over een eigen
Ondernemingsraad (OR).



                                                                                                                                      14
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.2 Toelichting baten begroting 2024
De bijdragen 2024 zijn uitgewerkt op basis van het nieuwe verrekenmodel 2024. Hierbij zijn de
aantallen (Q) op telmoment 1-3-2023. Op basis van telmoment 1-10-2023 zal een bijstelling
plaatsvinden van de begroting 2024. Hierbij weten we dat in de loop van 2023 de gemeente
Heerlen aan al haar medewerkers een nieuwe mobiele telefoon laat uitgeven door Parkstad-IT.
                                               2023
                                                            2024 Primaire
Categorie                                      bijgestelde
                                                            begroting
                                               begroting
B3.8   Overige goederen en diensten            € 13.200.785 € 14.751.288
       Deelnemers
       - Gemeente Beekdaelen                   €      803.591       €      931.153
       - Gemeente Brunssum                     €     1.328.616      €     1.331.422
       - Gemeente Heerlen                      €     4.156.834      €     4.551.264
       - Gemeente Kerkrade                     €     1.748.486      €     1.802.108
       - Gemeente Landgraaf                    €     1.883.646      €     1.695.654
       - Gemeente Simpelveld                   €      363.361       €      444.743
       - Gemeente Voerendaal                   €      627.759       €      712.544
       - Veiligheidsregio Zuid-Limburg         €     1.128.496      €     1.380.881
       SUB-totaal Deelnemers                   €   12.040.789       €    12.849.769
       Derden
       - Het Gegevenshuis                      €      278.858       €      428.027
       - Historisch Centrum Limburg            €      193.223       €      187.034
       - ISD-Kompas                            €      321.590       €      353.062
       - ISD-BOL                               €         9.620      €      569.051
       - Werk voor Heerlen                     €      162.139       €      277.371
       - Overige derden                        €      194.566       €        86.974
       SUB-totaal Derden                       €     1.159.996      €     1.901.519
       SUB-totaal baten                        €   13.200.785       €    14.751.288




3. De meerjarenraming 2024-2027
3.1 Specificatie baten en lasten meerjarenraming 2024-2027
Voor de jaren 2024-2027 zijn alle lasten en baten gebaseerd op de begroting 2023 inclusief de
vastgestelde aanpassingen door de deelnemersraad. Verder is het bedrijfsplan verwerkt en wordt
gewerkt met het verrekenmodel 2024 voor de verdeling van de lasten over de deelnemers en
derden.

Categorie                                                2024                 2025                 2026                 2027                 2028
L1.1   Salarissen en sociale lasten            €    -6.147.335      €    -6.147.335      €    -6.147.335      €    -6.147.335      €    -6.147.335
L2.9   Belastingen                             €            -       €            -       €            -       €            -       €            -
L3.5   Ingeleend personeel                     €     -533.106       €     -533.106       €     -533.106       €     -533.106       €     -533.106
L3.8   Overige goederen en diensten            €    -5.434.719      €    -5.434.719      €    -5.434.719      €    -5.351.386      €    -5.351.386
L7.2   Mutaties voorzieningen                  €       -51.991      €       -51.991      €       -51.991      €       -51.991      €       -51.991
L7.3   Afschrijvingen                          €    -2.469.574      €    -2.469.574      €    -2.469.574      €    -2.469.574      €    -2.469.574
L7.4   Toegerekende reële en bespaarde rente   €     -114.563       €     -114.563       €     -114.563       €     -114.563       €     -114.563
L7.5   Overige verrekeningen                   €            -       €            -       €            -       €            -       €            -
       SUB-totaal lasten                       €   -14.751.288      €   -14.751.288      €   -14.751.288      €   -14.667.955      €   -14.667.955
B3.5   Uitgeleend personeel                    €            -       €            -       €            -       €            -       €            -
B3.8   Overige goederen en diensten            €   14.751.288       €   14.751.288       €   14.751.288       €   14.667.955       €   14.667.955
B4.3   Inkomstenoverdrachten                   €            -       €            -       €            -       €            -       €            -
       SUB-totaal baten                        €   14.751.288       €   14.751.288       €   14.751.288       €   14.667.955       €   14.667.955
                                               €            -       €            -       €            -       €            -       €            -
       TOTAAL lasten en baten                                   0                    0                    0                    0                    0




                                                                                                                                                        15
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Categorie                                           2024             2025             2026             2027             2028
B3.8   Overige goederen en diensten        €   14.751.288   €   14.751.288   €   14.751.288   €   14.667.955   €   14.667.955
       Deelnemers
         - Gemeente Beekdaelen             €     931.153    €     931.153    €     931.153    €     925.114    €     925.114
         - Gemeente Brunssum               €    1.331.422   €    1.331.422   €    1.331.422   €    1.322.787   €    1.322.787
         - Gemeente Heerlen                €    4.551.264   €    4.551.264   €    4.551.264   €    4.521.748   €    4.521.748
         - Gemeente Kerkrade               €    1.802.108   €    1.802.108   €    1.802.108   €    1.790.421   €    1.790.421
         - Gemeente Landgraaf              €    1.695.654   €    1.695.654   €    1.695.654   €    1.684.657   €    1.684.657
         - Gemeente Simpelveld             €     444.743    €     444.743    €     444.743    €     441.859    €     441.859
         - Gemeente Voerendaal             €     712.544    €     712.544    €     712.544    €     707.923    €     707.923
         - Veiligheidsregio Zuid-Limburg   €    1.380.881   €    1.380.881   €    1.380.881   €    1.371.926   €    1.371.926
       SUB-totaal Deelnemers               €   12.849.769   €   12.849.769   €   12.849.769   €   12.766.436   €   12.766.436
       Derden
         - Het Gegevenshuis                €     428.027    €     428.027    €     428.027    €     428.027    €     428.027
         - Historisch Centrum Limburg      €     187.034    €     187.034    €     187.034    €     187.034    €     187.034
         - ISD-BOL                         €     187.034    €     187.034    €     187.034    €     187.034    €     187.034
         - ISD-Kompas                      €     353.062    €     353.062    €     353.062    €     353.062    €     353.062
         - Werk voor Heerlen               €     277.371    €     277.371    €     277.371    €     277.371    €     277.371
         - Overige derden                  €      86.974    €      86.974    €      86.974    €      86.974    €      86.974
       SUB-totaal Derden                   €    1.901.519   €    1.901.519   €    1.901.519   €    1.901.519   €    1.901.519
       SUB-totaal baten                    €   14.751.288   €   14.751.288   €   14.751.288   €   14.667.955   €   14.667.955



3.2 Incidentele en structurele lasten en baten
Voor de jaren 2024-2027 zijn de volgende lasten incidenteel van aard:
-   Inhuur derden voor incidentele opdrachten;
-   Aanwending bedrijfsreserve voor de verdere verzelfstandiging, anders vrijval.
Voor de jaren 2024-2027 zijn de volgende baten incidenteel van aard:
-   Doorbelasting projectkosten.
De overige lasten en baten zijn structureel van aard.

3.3 Reserves en voorzieningen
De tabel hieronder geeft inzicht in het verloop van de reserves en voorzieningen. Gestart wordt
met het boekjaar 2023. Vervolgens wordt het begrote verloop per 1 januari 2024 tot en met het
jaar 2027 weergegeven.

Omschrijving                                        2023             2024             2025             2026             2027
Bedrijfsreserve                                  € 51.854              Nvt              Nvt              Nvt              Nvt
Voorziening verlofsparen                         € 46.428         € 95.220        € 145.720        € 196.220        € 246.720
Totaal                                          € 98.282         € 95.220        € 145.720        € 196.220        € 246.720



Om in de toekomst zelf risico’s financieel te ondervangen is Parkstad-IT in 2021 gestart met de
opbouw van een bedrijfsreserve. Als een positief resultaat door Parkstad-IT werd behaald, wordt
dit resultaat gestort ten gunste van de bedrijfsreserve. Bij een negatief bedrijfsresultaat werd het
resultaat aangevuld met een onttrekking aan de bedrijfsreserve. Hiertoe werd een bandbreedte
gehanteerd van € 250.000 negatief of positief jaarrekeningresultaat. Op verzoek van de
deelnemers wordt deze bedrijfsreserve opgeheven. Het restant in de bedrijfsreserve zal voor het
traject van de verdere verzelfstandiging worden ingezet, geen andere onttrekkingen zullen
plaatsvinden uit deze reserve, geen verdere dotaties zullen plaatsvinden. En deze reserve zal
worden opgeheven na uitputting dan wel na afronding van het traject van de verdere verzelfstan-
diging.

Het BBV geeft aan dat er een voorziening moet worden getroffen voor arbeidskosten-gerelateerde
verplichtingen van niet gelijke omvang. Dit geldt nadrukkelijk voor verlofsparen. Voor deze
verlofuren is dan ook een voorziening op de balans opgenomen.
We gaan voor de komende periode uit van dotaties aan de voorziening verlofsparen. Maar
uiteraard zullen medewerkers dit verlof ook gaan opnemen, opnemen van verlof zal resulteren in
een onttrekking aan de voorziening. We hebben nog geen ervaringscijfers, dus het hier
weergegeven verloop van deze voorziening is alleen gebaseerd op aannames en schattingen.




                                                                                                                                16
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>3.4 Integrale risico-inventarisatie
Jaarlijks zal Parkstad-IT een integrale risico-inventarisatie uitvoeren om de risico’s te identificeren.
De risico’s relevant voor het weerstandsvermogen zijn de bijzondere risico’s die niet anderszins zijn
ondervangen. Veel wordt immers ook door dagelijks management en getroffen beheersmaatrege-
len ondervangen, denk aan verzekeringen en overeenkomsten (bv DVO, SLA). De deelnemers
kunnen de onderstaande risico’s betrekken bij de vaststelling van hun eigen weerstandsvermogen.
Voor 2024 zijn volgende risico’s geïdentificeerd:
    1     Krapte op de arbeidsmarkt in combinatie met onzekerheid die voortkomt uit het uittreden
          van VRZL doen risico’s ontstaan met betrekking tot formatie en bezetting. Naast deze risi-
          co’s worden er ingehuurd op openstaande formatie wat leidt tot hogere kosten. In de pri-
          mitieve begroting is een post ‘Inhuur op formatie’ opgenomen.
    2     In 2023 wordt de verbetering aan het Incident Managementsysteem afgerond; deze was
          oorspronkelijk voorzien voor 2022. Ook in 2024 zijn nu een aantal verbeteringen aan dit
          systeem voorzien.
    3     In 2022 hebben leveranciers, waaronder Microsoft, een prijsstijging doorgevoerd van
          verschillende producten en diensten van 10%. Op dit moment zijn er geen concrete aan-
          wijzingen dat nog een prijsstijging volgt. Maar de wereldwijde inflatie en daarmee samen-
          hangende prijsstijging van bijvoorbeeld energie zal mogelijk zorgen voor een prijsstijging
          van onder andere de clouddiensten die wij afnemen.
    4     Op 1-1-2023 is de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer in werking getre-
          den. Het wetsvoorstel geeft burgers het recht om elektronisch berichten aan een be-
          stuursorgaan te zenden op een door het bestuursorgaan bepaalde wijze. Tot nu toe ont-
          vangt Parkstad-IT geen berichten rechtstreeks van burgers.
    5     Cyberaanvallen. Het meest voorkomend informatiebeveiligingsrisico momenteel is
          ransomware. Dit is een groot risico voor de bedrijfscontinuïteit, maar kent ook financiële
          risico’s.
    6     Ketenkwetsbaarheid kan de productie verstoren. Het gaat om leveringen die uitgesteld of
          verlaat zijn door gebrek aan grondstoffen en transport. Dit is een groot risico, want be-
          paalde hardware (servers, chips, storage, netwerk) is soms beperkt voorhanden door de
          diverse mondiale crisissen.
    7     Bij uitval elektriciteit kan de bedrijfscontinuïteit in het geding komen, doch dit risico is
          voor kortdurende uitval beperkt vanwege de aanwezigheid van een aggregaat.
    8     Overstroming en/of waterschade kan de bedrijfscontinuïteit in de weg staan, maar is
          afhankelijk van locatie/situatie.
    9     Lekken van persoonsgegevens, zowel door opzettelijk als door onopzettelijk handelen (kan
          dus ook cyberaanval/ransomware zijn).
    10 Een pandemie kan van invloed zijn op de bedrijfscontinuïteit.
    11 Naarmate meer diensten zijn uitbesteed, is er een groter risico van het niet nakomen van
          verplichtingen, bijvoorbeeld als gevolg van een faillissement van IT-leveranciers of niet
          leverende IT-leveranciers.
    12 Het risico van een krappe arbeidsmarkt. Dit is groter naarmate Parkstad-IT meer zelf
          doet, maar tegelijk speelt het ook extern. Grotere ICT-leveranciers zijn echter minder
          kwetsbaar. Een krappe arbeidsmarkt werkt overigens twee kanten op: Parkstad-IT loopt
          het risico dat het onvoldoende personeel of inhuur kan vinden op de arbeidsmarkt, maar
          ook dat het huidige personeel Parkstad-IT verlaat voor een andere werkgever.
    13 Ook is een financieel risico voor Parkstad-IT van dekking van tekorten (bv. door inflatie).
          Dit risico is klein omdat de deelnemers garant staan, maar voor deelnemers zelf is dit een
          reëel risico.
    14 Een reëel startrisico is vooralsnog of Parkstad-IT start met alle huidige deelnemers. Zodra
          de nieuwe GR-PIT is opgericht is dit geen risico meer.




                                                                                                           17
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>D. Verplichte en aanvullende paragrafen
1. Verplichte paragrafen
In het Besluit Begroting- en Verantwoording staat aangegeven dat ten minste de navolgende
paragrafen verplicht opgenomen moeten zijn:
    •    Bedrijfsvoering
    •    Weerstandsvermogen
    •    Financiering
    •    Lokale heffingen
    •    Onderhoud kapitaalgoederen
    •    Verbonden partijen
    •    Grondbeleid
    •    Openbaarheidsparagraaf
De paragrafen “lokale heffingen”, “verbonden partijen” en “grondbeleid” zijn op Parkstad-IT niet
van toepassing, omdat Parkstad-IT niet wordt gefinancierd door heffingen, geen onderhoud heeft
aan kapitaalgoederen, niet participeert in verbonden partijen en geen gronden in bezit heeft.

1.1 Lokale heffingen
Niet van toepassing.

1.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Parkstad-IT is als centrumregeling geen orgaan als bedoeld in de Wet op de gemeenschappelijke
regelingen. Ondanks dat verplichten wij ons om in de begroting en jaarstukken de risico’s te
vermelden die de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij
het opstellen van de kadernota, de begroting en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en
kwantificeerbare risico’s rekening worden gehouden.

In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten is aangegeven dat de
risicoparagraaf dient te worden uitgebreid tot een weerstandsvermogensparagraaf. Het
weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor
geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de
financiële positie.

Parkstad-IT is een uitvoeringsorganisatie die ten behoeve van de deelnemers IT-taken uitvoert.
Met deelnemers en afnemers worden vooraf afspraken gemaakt over de hoeveelheden en
kwaliteiten van producten en diensten die in dit kader worden geleverd. Hieraan is gekoppeld een
transparante voorcalculatie die de hoogte van de bijdrage van de deelnemers bepaalt. Parkstad-IT
levert vooraf overeengekomen producten en diensten waar de bijdrage van de deelnemer
tegenover staat. Maar ook levert Parkstad-IT op verzoek ook aanvullende producten en diensten.
Verder is het IT-taakveld onderhevig aan risico’s die verstrekkende gevolgen kunnen hebben.

Dit maakt ook de risicobenadering van Parkstad-IT enigszins afwijkend ten opzichte van de meeste
andere gemeenschappelijke regelingen. Weerstandscapaciteit gaat over de dekkingsmiddelen en -
mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene lasten (risico’s) af
te dekken, waarbij de weerstandscapaciteit in redelijke verhouding dient te staan tot de risico’s
waarvoor geen voorziening is gevormd. De kans dat er sprake is van niet begrote, onvoorziene
lasten (risico’s) is op basis van de inrichting en werkwijze van Parkstad-IT niet onaanzienlijk.
Tegenover alle te leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de
deelnemers. Alle lasten worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op
basis van ervaringsgegevens. Mocht er desondanks nog sprake zijn van onvoorziene lasten
(risico’s) dan dragen de deelnemers naar rato van de afname van het desbetreffend product of
dienst bij aan deze onvoorziene lasten.




                                                                                                     18
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Dit stelt het op te bouwen weerstandsvermogen in een geheel ander daglicht. De deelnemers
hebben niet de bedoeling gehad om onvoorziene tekorten te voldoen via een weerstandsvermogen,
maar via het bijstorten op basis van de feitelijke afname van producten en diensten. Dit vloeit ook
voort uit het feit dat Parkstad-IT als een shared service center functioneert en dat de pakketten
van afname van producten en diensten per deelnemer zelf is samen te stellen (behalve de
verplichte afname van de basisdienstverlening). Uiteraard zijn hieraan voorwaarden gekoppeld via
de gemeenschappelijke regeling en de dienstverleningsovereenkomsten.

Zo komen bijvoorbeeld risico’s voor Parkstad-IT bij een afname van producten en diensten te
liggen bij de deelnemer die hiertoe besluit. Bovendien zullen alleen structurele verplichtingen
worden aangegaan of medewerkers in vast dienstverband worden genomen als hier via een
dienstverleningsovereenkomst structurele afname van producten en diensten tegenover staan. Bij
incidentele afname van producten en diensten en van projecten zal er waar mogelijk gewerkt
worden met huur of kortlopende overeenkomsten en inhuur van personeel.

Bedrijfsreserve
In 2020 is door de Deelnemersraad besloten tot het instellen van een Bedrijfsreserve. Deze reserve
zal ingezet worden om de transitie naar een hybride organisatie mogelijk te maken. Denk hierbij
aan scholing van personeel, het opvangen van verloop en het inhuren van externe expertise. Deze
bedrijfsreserve wordt nog ingezet voor de verdere verzelfstandiging, en vervalt daarna.

1.3 Onderhoud kapitaalgoederen
Kapitaalgoederen zijn goederen in eigendom, waarin wij hebben geïnvesteerd en die een zekere
waarde vertegenwoordigen. De keuzes voor het hebben van deze kapitaalgoederen, zijn en worden
gedaan ter realisatie van de doelstellingen van Parkstad-IT en haar deelnemers. Om de functie van
de kapitaalgoederen zo goed mogelijk te behouden, worden de kapitaalgoederen beheerd en
onderhouden.
Parkstad-IT investeert jaarlijks ruim €M 2,1 in IT-hardware. Dit betreft zowel IT-hardware die één-
op-één wordt ingezet bij een deelnemer of derde (denk aan een beeldscherm), maar ook IT-
hardware die wordt ingezet voor alle deelnemers en derden (denk aan het rekencentrum). De te
activeren investeringen5 zijn onderverdeeld in diverse categorieën. Hiermee houden we sturing en
grip op de uitgaven. Zo worden vanaf 1-1-2023 alle aankopen in netwerkcomponenten (switches
en acces points) op een apart investeringskrediet geboekt. Alle kosten die Parkstad-IT maakt,
worden toegerekend naar de te leveren producten en diensten conform dienstverleningsovereen-
komst en bijbehorende productbladen. Dit geldt ook voor de kapitaalgoederen. Hiermee wordt dus
steeds voorzien in de onderhoudskosten van de kapitaalgoederen. Bij verandering in de omvang
b.v. bij uitbreiding of de hoogte van de kosten b.v. bij vervanging, verandert dus naar evenredig-
heid ook de bijdrage voor de afnemers.
Voor de volledigheid: het wagenpark betreft auto’s via een leaseconstructie. Het kantoorgebouw en
andere gebouwen (bijvoorbeeld het back-up rekencentrum) lopen via huurcontracten.

1.4 Financiering
De in januari 2001 in werking getreden Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO)
verplicht een gemeenschappelijke regeling om een financieringsparagraaf in begroting en
jaarrekening op te nemen. Voor Parkstad-IT is de financieringssystematiek dat de deelnemers en
derden (zoveel als mogelijk) een voorschot per kwartaal betalen, gebaseerd op de totale bijdrage
conform begroting. Aanvullende vragen worden aanvullend doorbelast. Om de bedrijfsvoering
verder te vereenvoudigen zal in de komende periode steeds verder gewerkt aan het omzetten van
(meer structurele) uitgaven naar de reguliere begroting. Hierdoor wordt er minder aanvullende

5Investeringen zijn uitgaven waarvan het nut zich uitstrekt over meerdere jaren. Investeringen
kunnen we onderscheiden in o.a. vervangingsinvesteringen (vvi), ter vervanging van een reeds
afgeschreven investering, en (nieuwe) uitbreidingsinvesteringen die passen binnen het nieuw
gevoerde beleid.



                                                                                                      19
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>doorbelast waardoor er minder losse bedragen hoeven worden verwerkt door zowel Parkstad-IT als
door de deelnemers en derden.

1.5 Bedrijfsvoering
In de paragraaf Bedrijfsvoering dient, op basis van artikel 14 BBV, inzicht te worden gegeven in de
beleidsvoornemens te aanzien van de bedrijfsvoering (o.a. eigen investeringsbeleid, eigen
informatisering en automatisering, personeelsbeleid).

Informatiebeveiliging
BIO wettelijk verplicht
De BIO is in 2022 geëvalueerd. De BIO wordt ook beïnvloed door de uitwerking van de EU
Netwerk- en Informatiebeveiligingsrichtlijn (NIB2/NIS2) in nationale wetgeving. Als gevolg van de
evaluatie van de BIO en de komst van de NIB2/NIS2 wordt een nieuwe BIO verwacht in 2024 (eind
2024 treedt deze in werking). Vooruitlopend op de nieuwe BIO worden in de zomer van 2023
alvast een aantal maatregelen aangescherpt/aangepast. Deze wijzigingen worden gepubliceerd op
bio-overheid.nl, onder de naam BIO1.4-opmaat.
In het RIO hebben de CISO’s (Chief Information Security Officer) van de deelnemers plus de CISO
van Parkstad-IT zitting. Noodzakelijke wijzigingen zullen in dit overleg worden besproken en
voorbereid ter besluitvorming in het Dienstverleningsoverleg en de Deelnemersraad. Op dit
moment zijn er geen extra financiële middelen voorzien anders dan de al toegekende budgetten
voor informatiebeveiliging.
Structurele taken 2024
Ook in 2024 zal worden gewerkt aan:
-    ISAE 3000 TPM 2 verklaring op de BIO
-    ISO 27001 opzet en bestaan (pre-audit)
-    ISO 27001 (audit) werking inclusief certificaat (na verzelfstandiging)
-    Inzet bij calamiteiten – incident response en forensische diensten
-    Monitoring en Response (Siem/Soc)

Formatie Informatiebeveiliging
Parkstad-IT beschikt over een fulltime CISO. Daarnaast is de formatie van Parkstad-IT uitgebreid
met 1,00 fte Security Officer vanaf september 2023. De omvang van de formatie-uitbreiding wordt
na 9 maanden maar uiterlijk binnen 12 maanden na start geëvalueerd.

Uitbreiding formatie
Conform het bedrijfsplan zal de formatie van Parkstad-IT in 2024 groeien met 4 Fte. De werving
voor deze formatieplekken zal tijdig starten zodat de taakuitvoering kan starten in het nieuwe jaar.
In categorie ‘411 Salarissen en sociale lasten’ is reeds rekening gehouden met deze uitbreiding.

Uitwerking van de visie op dienstverlening
In 2024 zal de visie op dienstverlening nader worden uitgewerkt. Uitwerking van deze visie
betekent meer concreet:
    a) Er zijn basisdiensten gedefinieerd die alle diensten omvatten zoals levering van volledig
       functionerende werkplekken, maar ook alles ‘wat daarbij hoort’ (integrale diensten) zoals
       netwerk, connectiviteit, technisch beheer, beveiliging, helpdesk en tweede- en derdelijns-
       beheer.
    b) Alle basisdiensten liggen vast in een simpele en volledige en autonome PDC (product- en
       dienstencatalogus). In de PDC zijn servicelevels vastgelegd voor alle basisdiensten die
       Parkstad-IT levert. Elke basisdienst heeft een vaste integrale kostprijs.
    c) Alle diensten die bij een basisdienst horen, zoals netwerk en dergelijke, zijn beschreven als
       integrale dienst met een eventueel service level. Een deelnemer kan dus niet kiezen om
       wel of geen netwerk of beveiliging of helpdesk af te nemen.




                                                                                                       20
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>   d) De gemeentelijke deelnemers nemen, op termijn, alle basisdienstverlening uit de PDC af
      van Parkstad-IT. De niet-gemeente deelnemers nemen een mogelijk andere selectie van
      basisdienstverlening uit de PDC af. Hiervoor wordt een planning gemaakt via het DVO.
   e) Parkstad-IT ontzorgt en maximaliseert het delivery-vermogen. Dat betekent allereerst dat
      Parkstad-IT inkoopt en eigenaar is van alle IT-middelen onder zijn beheer en die behoren
      tot de basisdienstverlening. Ten tweede betekent dit dat Parkstad-IT de technische keuzes
      maakt binnen de toetsingskaders zoals opgesteld door de deelnemers en life cycle ma-
      nagement uitvoert. Ten derde betekent dit dat Parkstad-IT meer dienstverlener (lees re-
      gievoerder) wordt (in plaats van leverancier) als gevolg van de beweging richting hybridi-
      teit. Ten vierde ontzorgt en maximaliseert Parkstad-IT door middel van het faciliteren van
      standaardisatie en harmonisatie.
   f) Kader technische keuzes. Bij de technische keuzes worden veiligheid, beheersbaarheid,
      servicelevels en stabiliteit meegenomen. In het deelnemersoverleg wordt door de deelne-
      mers meegedacht over technische keuzes en worden de servicelevels besproken. Er komt
      een vastgesteld kader voor het maken van technische keuzes.
   g) Naarmate Parkstad-IT meer hybride gaat werken, zal de nadruk van de diensten minder
      liggen op het zelf uitvoeren van technisch beheer maar meer op IT-samenhang (integratie)
      en connectiviteit.



1.6 Verbonden partijen
Niet van toepassing.

1.7 Grondbeleid
Niet van toepassing.

1.8 Wet Open Overheid - Openbaarheidsparagraaf
Vanaf dit jaar zullen wij telkens vooruitkijken op de beleidsvoornemens ten aanzien van de Wet
Open Overheid (Woo).
Met ingang van de Wet Open Overheid is op dit vlak voor onze dienstverlening feitelijk niets
veranderd. Verzoeken tot openbaarheid over onze eigen bedrijfsvoering en dienstverlening worden
tijdig afgehandeld. Verzoeken tot openbaarheid die betrekking hebben op informatie van de
deelnemers wordt via en door de deelnemers afgehandeld.
In het kader van passieve openbaarmaking zullen wij in 2024 stappen gaan zetten. Dit zodat we op
een laagdrempelige en klantvriendelijke wijze bereikbaar zijn en antwoorden kunnen geven over de
beschikbaarheid van publieke informatie die onder beheer is bij Parkstad-IT.
Bij de inwerkingtreding van de Wet Open Overheid was nog niet alles duidelijk en geregeld, zo ook
over hoe de informatiehuishouding dient te worden aangepast om te kunnen voldoen aan de Wet
Open Overheid. De door het rijk aangekondigde Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) hierover
is nog niet beschikbaar.

Openbaarheid van bestuur
Openbaarheid van informatie en bestuur is een belangrijke bouwsteen van een democratie. Zo mag
iedereen die in Nederland woont weten hoe de overheid haar werk doet. Burgers kunnen zelf om
informatie vragen en de overheid is in de meeste gevallen verplicht die informatie te verstrekken.
Dit geldt ook voor de gemeenschappelijke regeling Parkstad-IT.
Een aantal meer praktische zaken staan voor 2024 op de planning:

Digitale ter inzage legging
De digitale terinzagelegging is een van de vereisten uit de Wet Elektronische Publicaties (Wep).
Vanaf 1 juli 2023 dient terinzagelegging van relevante (bestuurs)stukken als volgt plaats te
vinden:




                                                                                                     21
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>    •    In het elektronisch blad wordt een kennisgeving (zakelijke weergave van het besluit)
         gepubliceerd;
    •    In deze kennisgeving wordt verwezen naar een vindplaats. Dat is een hyperlink naar de
         internetlocatie waar de documenten, die relevant zijn voor de beoordeling van de aan-
         vraag, voor digitale inzage geplaatst zijn.
    •    Het staat decentrale overheden vrij om de documenten die ter inzage gelegd moeten
         worden via een eigen oplossing te beheren en te ontsluiten. Het is ook mogelijk om deze
         documenten aan te bieden via de landelijke voorziening DROP.
    •    Het is van belang om de digitale terinzagelegging zorgvuldig in te richten. Vanwege de
         privacy moeten stukken die publiekelijk ter inzage worden gelegd geanonimiseerd worden.

GR-register
Alle gemeenschappelijke regelingen binnen Nederland moeten in het GR-register staan.
Het doel van het GR-register is dat burgers en andere belanghebbenden op één centrale,
toegankelijke plek alle informatie over gemeenschappelijke regelingen kunnen vinden.
Er zijn vier verschillende samenwerkingsvormen (art. 8 WGR). Dit zijn het openbaar lichaam, de
bedrijfsvoeringsorganisatie, het gemeenschappelijke orgaan en de ‘regeling zonder meer’ (een
voorbeeld hiervan is een centrumregeling). Alle gemeenschappelijke regelingen moeten in het GR-
register staan ongeacht hun samenwerkingsvorm.
De huidige centrumregeling Parkstad-IT is ten onrechte nog niet opgenomen in het GR-register.
Afhankelijk van de verdere besluitvorming rondom de verzelfstandiging wordt de huidige
centrumregeling opgenomen in het GR-register of de nieuwe GR Parkstad-IT.



2. Aanvullende paragrafen
Vanuit wet- en regelgeving wordt volgende aanvullende paragrafen opgenomen:
   • Social Return on Investment (SROI)

2.1 Social Return on Investment (SROI)
Het doel van Social Return is de stap naar werk makkelijker te maken voor mensen met een
afstand tot de arbeidsmarkt. Vaak zijn dit mensen in een uitkeringssituatie met weinig opleiding of
werkervaring. Parkstad-IT heeft als beleidsvoornemen dat haar onderaannemers een vast
percentage (meestal 5%) van de opdrachtsom aan Social Return besteden. Dat kan door werk te
bieden aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Ook het aanbieden van leer-
werkplekken, trainingen of opleiding aan deze mensen of inkopen bij een sociale onderneming
behoort tot de mogelijkheden. In deze werkt Parkstad-IT direct samen met WSP Parkstad en
andere partners.

De volgende onderdelen SROI gelden (in ieder geval) voor de begroting 2024:
Product/dienst      Bedrag SROI       SROI verplichting inhoudelijk
                    in 2024
Printservices               € 4.080   Training en begeleiding (meelopen) van WSP medewerker
                                      tijdens de opstartfase. 1 x per 2 jaar nieuwe WSP medewerkers
                                      of vervanging trainen en begeleiden
Aanbesteding            2% van de     Conform Beleidsregel Social return Arbeidsmarktregio Zuid-
hard- en software   daadwerkelijke    Limburg 2020 (via SROI bureau gemeente Sittard-Geleen)
                    contractwaarde
                     (spendanalyse
                          achteraf)




                                                                                                      22
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Bijlagen
Bijlage - Bijdrage deelnemers en derden per pijler op pro-
ductniveau
Het producten en dienstenaanbod van Parkstad-IT is onderverdeeld in pijlers.
-   Met de komst van het nieuwe verrekenmodel zijn ook deze pijlers aangepast. Deze herindeling
    in pijlers heeft uiteraard geen invloed op de doorbelasting.
-   Ook is het aanbod aan verandering onderhevig, zo is 2023 de nieuwe dienst print services
    geïntroduceerd. Deze verandering zijn van invloed op de doorbelasting.
-   De aanbesteding dark fiber van 2022 is verwerkt in de begroting. Een gevolg van deze
    aanbesteding is dat tarieven voor alle betrokken dark fiber data netwerkver-bindingen samen
    fors zijn gedaald (circa €k 150 op jaarbasis in totaal). Echter, nog niet alle budgetten voor de
    doorbelasting van deze kosten waren al gecentraliseerd bij Parkstad-IT. Voor veel verbindin-
    gen betaalden deelnemers (en derden) zelf direct de factuur aan de leverancier. Nu betaald
    Parkstad-IT de gehele verzamelfactuur. Hierdoor lijkt het alsof de dienstverlening van Park-
    stad-IT weer duurder wordt. Maar onder de streep zijn de deelnemers (en derden) dus samen
    fors goedkoper uit voor de levering van deze dienst. Ook maakt deze aanbesteding het
    mogelijk dat wij de kosten van dark fiber netwerkverbindingen eenduidiger doorbelasten aan
    de gebruiker. Dit levert een verschuiving van kosten op. Hierdoor lijkt het alsof sommige
    deelnemers en derden ‘verdienen’ aan deze wijziging. Daarnaast zijn er diverse nieuwe
    verbindingen aangelegd als gevolg van deze aanbesteding. Ook de eenmalige kosten voor
    deze aanleg en de verbruikskosten worden uiteraard doorbelast aan de juiste afnemers van de
    betreffende verbinding. Van diverse dark fiber netwerkverbinding lopen de contracten nog
    meerjarig door. De kosten van deze verbindingen zijn vanaf 2023 ook onderdeel van de
    reguliere doorbelasting van Parkstad-IT aan haar deelnemers en derden. Al deze punten zijn
    van invloed op de doorbelasting.
-   Ten slotte heeft in 2023 een migratie plaatsgevonden naar een nieuwe service-tool omgeving.
    Bij deze migratie heeft eveneens een herindeling van de assets (gemakshalve alle hardware
    en software) plaatsgevonden. Deze herindeling is van invloed op de doorbelasting. We kunnen
    niet uitsluiten dat deze herindeling wordt aangepast na verdere afstemming met de deelne-
    mers en derden.




                                                                                                       23
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                                      Gemeente         Gemeente         Gemeente         Gemeente         Gemeente          Gemeente           Gemeente         Veiligheidsregio
                                                  Categorie
                                                                                                      Beekdaelen       Brunssum         Heerlen          Kerkade          Landgraaf         Simpelveld         Voerendaal       Zuid-Limburg
                                                  B3.8   Overige goederen en diensten
                                                         Devices                                      €     136.468    €    156.757     €    717.761     €    229.247     €     262.555     €      74.428      €      75.195    €      180.751
                                                         - Fat client (PC)                            €      20.505    €     14.177     €     53.640     €     12.303     €      21.320     €       1.059      €       1.874    €       29.229
                                                         - Thin client                                €      26.818    €     17.639     €     51.614     €     30.023     €      39.571     €       3.523      €       8.596    €       13.270
                                                         - Beeldscherm                                €       5.668    €     40.380     €    136.287     €     57.409     €      45.163     €      18.291      €      15.991    €       43.396
                                                         - Laptop                                     €      46.055    €     55.492     €    373.061     €    109.060     €     119.499     €      38.309      €      39.332    €       77.473
                                                         - Tablet                                     €      35.249    €     26.897     €     76.001     €      3.071     €      25.053     €      13.246      €       9.402    €            -
                                                                                                                                                                                                                                                   Bijdrage Deelnemers




                                                         - Room solution                              €       2.173    €      2.173     €     27.159     €     17.381     €      11.950     €             -    €            -   €       17.381
                                                         Storage                                      €      27.592    €     95.883     €    121.406     €     68.636     €     100.712     €      29.317      €      39.319    €       24.143
                                                         - Storage Tier I                             €      27.592    €     95.883     €    121.406     €     63.807     €      97.608     €      29.317      €      39.319    €       24.143
                                                         - Storage Tier II                            €            -   €           -    €           -    €      4.829     €       3.104     €             -    €            -   €            -
                                                         Virtuele werkplek                            €     511.938    €    522.517     €   2.329.804    €   1.047.505    €     777.214     €     219.987      €     256.686    €      817.388
                                                         - Full Accounts                              €     500.821    €    522.517     €   2.310.647    €   1.045.034    €     762.983     €     211.538      €     251.314    €      813.608
                                                         - Light accounts M365 F3                     €      11.117    €           -    €     18.900     €          667   €      14.230     €       8.449      €       5.114    €         3.780
                                                         - Performance werkplek                       €            -   €           -    €          258   €      1.804     €            -    €             -    €        258     €            -
                                                         Applicaties                                  €     165.691    €    419.578     €    729.925     €    302.044     €     392.270     €      74.727      €     291.712    €      117.164
                                                         - Client-serverinstallatie met database      €      67.900    €    228.794     €    436.922     €    147.609     €     190.415     €      44.283      €     162.370    €       56.091




Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
                                                         - Client-serverinstallatie zonder database   €      40.223    €     67.531     €    165.691     €     59.044     €     116.980     €      13.100      €      64.948    €       29.706
                                                         - Client-heavy                               €       5.535    €     44.283     €     49.818     €     20.296     €      23.986     €       9.226      €      14.761    €         7.380
                                                         - Cloud                                      €      34.688    €     40.223     €     33.212     €     49.818     €      23.248     €       5.535      €      29.522    €       14.761
                                                         - Client                                     €      14.392    €     15.683     €     40.039     €     24.171     €      35.057     €       1.661      €       9.226    €         5.904
                                                         - Snelkoppeling                              €       2.952    €      8.303     €      4.244     €      1.107     €       2.583     €            923   €       6.273    €         1.476
                                                         - Koppeling E2Secure                         €            -   €     14.761     €           -    €           -    €            -    €             -    €       4.613    €         1.845
                                                         Telefonie                                    €      15.171    €     28.320     €    351.039     €          174   €      21.052     €       7.909      €      11.098    €            87
                                                         - Mobiele telefoon iPhone                    €       3.004    €          261   €     23.390     €           -    €      20.096     €       7.909      €      11.098    €            -
                                                         - Mobiele telefoon Android                   €      12.167    €     28.060     €     97.075     €          174   €           956   €             -    €            -   €            87
                                                         - Telefonie beheer                           €            -   €           -    €    230.573     €           -    €            -    €             -    €            -   €            -
                                                         Print services                               €      24.968    €     48.766     €     77.452     €     67.767     €      56.338     €      15.859      €      14.577    €       49.549
                                                         - printers                                   €      22.633    €     39.766     €     60.652     €     48.317     €      37.278     €       8.544      €       9.547    €       45.755
                                                         - Afrdrukken                                 €       2.335    €      9.000     €     16.800     €     19.450     €      19.060     €       7.315      €       5.030    €         3.794
                                                         Connectiviteit                               €      28.807    €     30.335     €    121.929     €     47.077     €      48.087     €      12.831      €       8.046    €      161.119
                                                         - Accespoints                                €       4.695    €      6.301     €     68.384     €      7.170     €      10.863     €       4.056      €       3.466    €       14.774
                                                         - Switches                                   €      14.346    €     19.989     €     33.894     €     38.239     €      33.025     €       3.044      €       1.738    €      155.415
                                                         - Dark fiber                                 €       9.766    €      4.045     €     19.651     €      1.668     €       4.199     €       5.731      €       2.842    €        -9.070
                                                         IT-projecten                                 €      31.263    €     44.592     €    155.340     €     60.428     €      57.025     €      14.758      €      24.243    €       46.747
                                                         - Project regie en uitvoering                €      31.263    €     44.592     €    155.340     €     60.428     €      57.025     €      14.758      €      24.243    €       46.747
                                                         SUB-totaal                                   €     941.899    €   1.346.749    €   4.604.656    €   1.822.878    €   1.715.254     €     449.815      €     720.876    €    1.396.948
                                                         Verrekening extra bijdrage derden            €     -10.745    €     -15.327    €     -53.392    €     -20.769    €     -19.600     €       -5.072     €      -8.332    €       -16.067
                                                         Bijdrage                                     €     931.153    €   1.331.422    €   4.551.264    €   1.802.108    €   1.695.654     €     444.743      €     712.544    €    1.380.881




                                             24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                                      Het             Historisch                                          Werk voor
                                                  Categorie                                                                           ISD-BOL            ISD-Komaps                         Overige derden
                                                                                                      Gegevenshuis    Centrum Limburg                                     Heerlen
                                                  B3.8   Overige goederen en diensten
                                                         Devices                                      €      30.762   €       29.340   €      61.655     €      21.303    €      50.041     €          -
                                                         - Fat client (PC)                            €       1.195   €        4.400   €        1.218    €       1.624    €       4.685     €          -
                                                         - Thin client                                €       1.633   €        4.084   €        3.446    €       4.553    €       9.690     €          -
                                                         - Beeldscherm                                €       9.453   €        1.871   €        2.198    €       3.330    €      15.096     €          -
                                                                                                                                                                                                             Bijdrage Derden




                                                         - Laptop                                     €      16.102   €       18.985   €      50.748     €       5.980    €      13.526     €          -
                                                         - Tablet                                     €        280    €           -    €        2.796    €        915     €       7.043     €          -
                                                         - Room solution                              €       2.099   €           -    €        1.249    €       4.902    €            -    €          -
                                                         Storage                                      €     144.860   €       12.072   €      62.669     €      37.284    €            -    €          -
                                                         - Storage Tier I                             €     120.717   €           -    €      62.669     €      37.284    €            -    €          -
                                                         - Storage Tier II                            €      24.143   €       12.072   €            -    €            -   €            -    €          -
                                                         Virtuele werkplek                            €      76.194   €      118.826   €     266.140     €     116.436    €     157.920     €          -
                                                         - Full Accounts                              €      75.937   €      115.713   €     266.140     €     116.436    €     151.783     €          -
                                                         - Light accounts M365 F3                     €          -    €        3.113   €            -    €            -   €       6.137     €          -
                                                         - Performance werkplek                       €        258    €           -    €            -    €            -   €            -    €          -
                                                         Applicaties                                  €     150.745   €           -    €     147.470     €     160.202    €      33.950     €      13.580
                                                         - Client-serverinstallatie met database      €      72.328   €           -    €      71.295     €      93.363    €      11.883     €          -




Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
                                                         - Client-serverinstallatie zonder database   €      52.217   €           -    €      51.774     €      61.110    €       6.790     €      13.580
                                                         - Client-heavy                               €       3.690   €           -    €      10.609     €            -   €       8.488     €          -
                                                         - Cloud                                      €       7.749   €           -    €      11.034     €            -   €       6.790     €          -
                                                         - Client                                     €      13.654   €           -    €        1.910    €       5.517    €            -    €          -
                                                         - Snelkoppeling                              €       1.107   €           -    €          212    €        212     €            -    €          -
                                                         - Koppeling E2Secure                         €          -    €           -    €          637    €            -   €            -    €          -
                                                         Telefonie                                    €       3.302   €        2.086   €        9.894    €       3.098    €       2.199     €          -
                                                         - Mobiele telefoon iPhone                    €       1.651   €           -    €            -    €        100     €           100   €          -
                                                         - Mobiele telefoon Android                   €       1.651   €        2.086   €        9.894    €       2.998    €       2.099     €          -
                                                         - Telefonie beheer                           €          -    €           -    €            -    €            -   €            -    €          -
                                                         Print services                               €          -    €           -    €            -    €       3.332    €       4.689     €          -
                                                         - printers                                                                                      €       3.332    €       3.899     €          -
                                                         - Afrdrukken                                                                                                     €           790   €          -
                                                         Connectiviteit                               €       7.583   €       18.213   €        1.522    €        -683    €      19.335     €      72.909
                                                         - Accespoints                                €          -    €        5.671   €        1.087    €        362     €       1.967     €          -
                                                         - Switches                                   €       2.607   €       14.040   €        2.998    €            -   €      12.749     €          -
                                                         - Dark fiber                                 €       4.976   €       -1.498   €        -2.563   €      -1.045    €       4.619     €      72.909
                                                         IT-projecten                                 €      14.579   €        6.497   €      19.699     €      12.088    €       9.238     €         485
                                                         - Project regie en uitvoering                €      14.579   €        6.497   €      19.699     €      12.088    €       9.238     €         485
                                                         SUB-totaal                                   €     428.027   €      187.034   €     569.051     €     353.062    €     277.371     €      86.974
                                                         Verrekening extra bijdrage derden            Nvt             Nvt              Nvt               Nvt              Nvt               Nvt
                                                         Bijdrage                                     €     428.027   €      187.034   €     569.051     €     353.062    €     277.371     €      86.974




                                             25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Bijlage - Investeringsplanning en afschrijvingen
Investeringsplanning 2024
In onderstaande tabel is nader uitgewerkt welke investeringen worden verwacht in 2024, voor
zover nu duidelijk.
Gebruikte berekening c.q. informatie:
 -   benodigde krediet = aantal in productie zoals geïnvesteerd door PIT / afschrijvingstermijn *
     gemiddelde recente aankoopprijs
 -   beschikbare krediet is krediet MVA zoals opgenomen in de volgende bijlage

                                                           # in productie
                                          Afschrijvings-                   Benodigd
Onderdeel                                                  (investering                     Activum
                                          termijn                          krediet
                                                           PIT)
Acces points (*****)                                5 jaar             418         € 30.000         102629
Beeldschermen                                       8 jaar          5.129       € 110.000         102557
Laptop (****) (x)                                   4 jaar          2.237       € 450.000         102556
Mobiele telefoon (*) (****)                         3 jaar             16         € 2.400         102556
PC (**)                                             5 jaar            425               0         102555
Room solutions (***)                                5 jaar      Nog geen         € 50.000            Volgt
Switch (*****)                                      5 jaar            325       € 300.000         102629
Tablet (****) (x)                                   4 jaar            718       € 150.000         102556
Thin Client (**)                                    5 jaar          1.995               0         102555
Dataopslag (******)                                                             € 519.000         102554
Infrastructuur                                                                  € 118.232         102553
TOTAAL                                                                       € 1.729.632


(*) De deelnemers schaffen zelf de meeste mobiele telefoons aan. Hierdoor is PIT niet in staat om
adequaat life cycle management te voeren voor deze devices. Ook is de beoogde standaardisatie
en harmonisatie voor dit type device niet mogelijk op dit moment. In 2023 heeft de gemeente
Heerlen via Parkstad-IT al haar medewerkers voorzien van een nieuwe mobiele telefoon. Deze
vervanging is nog niet verwerkt in deze begroting.

(**) Er worden steeds minder PC’s en TC’s uitgeleverd. Er is nu geen goed zicht op de benodigde
vervangingen in 2024.

(***) Bij de samenstelling van deze begroting kochten de deelnemers de Room Solutions via PIT
maar werden de kosten één-op-één direct doorbelast. Hierdoor zijn er in de komende 4 jaar zeker
geen vervangingen te verwachten van dit type device. Wel verwachten we meer aanschaf van dit
type device. Over de eerder aangekochte room solutions kan PIT geen adequaat life cycle
management voeren. Ook is de beoogde standaardisatie en harmonisatie voor dit type device
alleen mogelijk voor de devices aangekocht als investering via Parkstad-IT.

(****) Parkstad-IT zal ook in 2024 de uitlevering van mobiele devices (mobiele telefoons, tablets
en laptops) strak monitoren en indien nodig het benodigde investeringskrediet laten ophogen.
Verder zal in overleg met de deelnemers de afschrijftermijn expliciet worden besproken en herijkt
indien nodig.

(*****) De overgang van PC’s en TC’s maakt dat op termijn een verschuiving zal optreden van
werkplekken met een vaste netwerkkabel naar werkplekken waar met Wifi gewerkt wordt. Dit
maakt dat er op diverse plekken kleinere switches nodig zijn maar meer acces points.

(******) De overstap van diensten uit de Parkstad-IT datacenters naar de Microsoft cloud krijgt
meer vorm. Veiligstellen van data in de datacenters van Parkstad-IT verschuift naar veiligstellen
van data in de cloud. Nieuwe backup-technologie wordt hiervoor ingezet. De kosten zullen tijdelijk




                                                                                                             26
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                   Activum                                           Boekw. 1/1         Uitgaven           Inkomsten       Afschrijving         Boekw. 31/12       Rente             Kap. lasten
                                   102455 Informatiebeveiliging                       €       111.206   €            -      €          -    €        111.206     €           -     €        1.458     €        112.597
                                   102336 PIT-werkplekken vvi 2019                    €       172.786   €            -      €          -    €         86.393     €        86.393   €        1.458     €         88.553
                                   102337 PIT-infrastructuur vvi 2019                 €       119.400   €            -      €          -    €        119.400     €           -     €        2.265     €        120.893
                                   102338 PIT dataopslag vvi 2019                     €       142.773   €            -      €          -    €        142.773     €           -     €        1.565     €        144.558
                                   102454 Migratie databases naar Oracle 12 tm2021    €        68.507   €            -      €          -    €         68.507     €           -     €        1.872     €         69.363
                                   102504 Infrastructuur vvi 2020                     €       360.703   €            -      €          -    €        180.351     €       180.352   €          898     €        184.860
                                   102505 Dataopslag vvi 2020                         €       202.584   €            -      €          -    €        101.292     €       101.292   €        4.729     €        103.824
                                   102506 Devices vvi 2020                            €        48.759   €            -      €          -    €         24.379     €        24.380   €        2.656     €         24.989
                                   102508 Beeldschermen vvi 2020                      €        27.751   €            -      €          -    €           5.550    €        22.201   €          639     €          5.897
                                   102509 Infrastructuur vvi 2021                     €        78.609   €            -      €          -    €         26.203     €        52.406   €          364     €         27.185
                                   102510 Dataopslag vvi 2021                         €       286.989   €            -      €          -    €         95.662     €       191.326   €        1.030     €         99.250
                                   102511 Devices vvi 2021                            €        55.776   €            -      €          -    €         18.591     €        37.184   €        3.762     €         19.288
                                   102512 Mobile devices vvi 2021                     €       215.095   €            -      €          -    €        215.095     €           -     €          731     €        217.783
                                   102513 Beeldschermen vvi 2021                      €        42.458   €            -      €          -    €           7.075    €        35.382   €        2.820     €          7.606
                                   102514 Infrastructuur vvi 2022                     €     1.317.017   €            -      €          -    €        329.254     €       987.763   €          557     €        345.717
                                   102515 Dataopslag vvi 2022                         €       344.812   €            -      €          -    €         86.203     €       258.609   €       17.266     €         90.513
                                   102516 Devices vvi 2022                            €         2.660   €            -      €          -    €             665    €         1.995   €        4.520     €            698
                                   102517 Mobile devices vvi 2022                     €       763.269   €            -      €          -    €        381.634     €       381.635   €            35    €        391.175
                                   102518 Beeldschermen vvi 2022                      €        62.352   €            -      €          -    €           8.907    €        53.445   €       10.006     €          9.687
                                   102519 Infrastructuur vvi 2023                     €       898.232   €            -      €          -    €        179.646     €       718.586   €          817     €        190.874




Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
                                   102520 Dataopslag vvi 2023                         €       519.000   €            -      €          -    €        103.800     €       415.200   €       11.776     €        110.288
                                   102521 Devices vvi 2023                            €       225.000   €            -      €          -    €         45.000     €       180.000   €        6.804     €         47.813
                                   102522 Mobile devices vvi 2023                     €       325.000   €            -      €          -    €        108.333     €       216.667   €        2.950     €        112.396
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       oplossingen in de eigen datacenters deels afgebouwd.




                                   102523 Beeldschermen vvi 2023                      €       100.000   €            -      €          -    €         12.500     €        87.500   €        4.261     €         13.750
                                   102553 Infrastructuur vvi 2024                     €           -     €        398.232    €          -    €             -      €       398.232   €        1.311     €            -
                                   102554 Dataopslag vvi 2024                         €           -     €        519.000    €          -    €             -      €       519.000   €          -       €            -
                                   102555 Devices vvi 2024                            €           -     €        225.000    €          -    €             -      €       225.000   €          -       €            -
                                                                                                                                                                                                                         Materiële vaste activa (MVA) – activeren en afschrijven
                                                                                                                                                                                                                                                                                   (was 3 jaar). Dit in overleg en op verzoek van de deelnemers.




                                   102556 Mobile devices vvi 2024                     €           -     €        125.000    €          -    €             -      €       125.000   €          -       €            -
                                   102557 Beeldschermen vvi 2024                      €           -     €         50.000    €          -    €             -      €        50.000   €          -       €            -
                                   102628 Netwerkcomponenten vvi 2023                 €        55.768   €            -      €          -    €         11.154     €        44.614   €          -       €         11.851
                                   102629 Netwerkcomponenten vvi 2024                 €           -     €         55.768    €          -    €             -      €        55.768   €          731     €            -
                                   SUB-totaal                                         €     6.546.505   €      1.373.000    €          -    €      2.469.575     €     5.449.929   €       87.281     €      2.551.407
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       dubbel zijn vanwege backup oplossing in eigen datacenter én in de cloud. Vanaf 2025 worden de



                                                                                                                                                                                                                                                                                   (x) De afschrijftermijn van laptops en tablets aangeschaft vanaf 2024 wordt aangepast naar 4 jaar




                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Materiële vaste activa (MVA) – activa planning 2024-2027
                                                   2024             2025             2026             2027
     Activa planning per activasoort   Vermeerdering    Vermeerdering    Vermeerdering    Vermeerdering
102553 Infrastructuur vvi 2024          €      398.232
102554 Dataopslag vvi 2024              €      519.000
102555 Devices vvi 2024                 €      225.000
102556 Mobile devices vvi 2024          €      125.000
102557 Beeldschermen vvi 2024           €       50.000
102596 Infrastructuur vvi 2025                           €      398.232
102597 Dataopslag vvi 2025                               €      519.000
102598 Devices vvi 2025                                  €      225.000
102599 Mobile devices vvi 2025                           €      125.000
102600 Beeldschermen vvi 2025                            €       50.000
102629 Netwerkcomponenten vvi 2024      €       55.768
102630 Netwerkcomponenten vvi 2025                       €       55.768
102657 Infrastructuur vvi 2026                                            €      898.232
102658 Dataopslag vvi 2026                                                €      519.000
102659 Devices vvi 2026                                                   €      225.000
102660 Mobile devices vvi 2026                                            €      125.000
102661 Beeldschermen vvi 2026                                             €       50.000
102662 Netwerkcomponenten vvi 2026                                        €       55.768
xxxxxx Infrastructuur vvi 2027                                                             €      898.232
xxxxxx Dataopslag vvi 2027                                                                 €      519.000
xxxxxx Devices vvi 2027                                                                    €      225.000
xxxxxx Mobile devices vvi 2027                                                             €      125.000
xxxxxx Beeldschermen vvi 2027                                                              €       50.000
xxxxxx Netwerkcomponenten vvi 2027                                                         €       55.768
SUB-totaal                              €    1.373.000 €      1.373.000 €      1.873.000 €      1.873.000



Bijlage – Roadmap
In de roadmap hebben deelnemers en Parkstad-IT in 2021 hun ambities uitgewerkt in producten
en op een tijdlijn geplot. Tussentijds zijn producten naar voren gehaald om de ambities van
deelnemers te kunnen faciliteren.
Ook de technische mogelijkheden van de producten zijn uitgebreid en zal impact hebben op de
samenhang en planning. In het dienstverleningsoverleg wordt hier nader bij stil gestaan.

Lifecycle (vernieuwing van bestaande producten en diensten) is geborgd en is ook in 2024 een
continue proces. Naast reguliere vervanging wordt in 2024 ook gestart met de vervanging van de
netwerkcomponenten op klantlocatie. Dit gebeurt in nauw overleg met de voor de juiste
aansluiting. We gaan niet 1-op-1 netwerkapparatuur vervangen. Afhankelijk van de ambities m.b.t.
nieuwe werkplekconcepten gaan we de vervanging afstemmen. Hierbij speelt ook mee in hoeverre
deelnemers en derden afstappen van vaste werkplekken en overgaan naar mobiele werkplekken.
De overstap van diensten uit de Parkstad-IT datacenters naar de Microsoft cloud krijgt meer vorm.
De mailvoorziening staat in de cloud van Microsoft. De laptop wordt voor bepaalde doelgroepen
steeds meer de primaire werkplek. Cloud printen is beschikbaar. Data en applicaties komen meer
uit de cloud en de noodzaak om aan te melden op het interne netwerk wordt minder. Het
gebruikersgemak neemt toe. De veiligheid is geborgd daar Parkstad-IT de apparatuur aankoopt en
(op afstand) in beheer neemt. Veiligstellen van data in de datacenters van Parkstad-IT verschuift
naar veiligstellen van data in de cloud. Nieuwe backup-technologie wordt hiervoor ingezet.

Meer gegevens maken de transformatie naar de Microsoft cloud. De traditionele persoonlijke p-
schijf maakt plaats voor OneDrive. Vraagstukken rondom Business Intelligence veranderen. Als de
bedrijfsapplicaties in de cloud staan, dan kan de Business Intelligence tool ook in de cloud staan.
Het Microsoft Power BI platform doet zijn intrede.

Parkstad-IT voert steeds meer regie. Parkstad-IT ontzorgt meer. Eén generieke printoplossing voor
4.000 gebruikers. Beveiligde koppelingen voor gegevensuitwisseling tussen (cloud) applicaties.




                                                                                                             28
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Parkstad-IT heeft een eigen veilig uitwisselingsplatform en meer koppelingen worden gerealiseerd.
We helpen de deelnemer of derde als eigenaar van belangrijke bedrijfsinformatie in control te
komen. Waar staat mijn data, wie raadpleegt mijn data. Daar wij deze diensten voor steeds meer
deelnemers inzetten is de prijs gunstig.

Voor backup zijn de kosten tijdelijk dubbel vanwege backup oplossing in eigen datacenter én in de
cloud. Vanaf 2025 worden de oplossingen in de eigen datacenters deels afgebouwd.



Bijlage - Veranderopgave dienstverlening
Projectportfolio overleg
Parkstad-IT zal een (financieel) onderbouwde projectkalender opstellen met een meerjarige
investeringsbegroting. Hierop zal portfoliomanagement worden gevoerd. Parkstad-IT 2.0 zal een
projectportfolio overleg in het leven roepen. Alle verzoeken tot projecten komen binnen bij het
projectportfolio overleg. Dit overleg selecteert de verzoeken voor projecten die een bijdrage
leveren aan de strategische doelstellingen. Daarvoor hanteert deze als toetskader de strategische
doelen, de gezamenlijke strategische visie van deelnemers op de IV/IT en het op te stellen
afwegingskader voor het maken van technische keuzen. Aan de hand hiervan kan men keuzes
maken en prioriteren.
Onder het begrip ‘projecten’ wordt verstaan alle projectverzoeken die geen onderdeel zijn van de
basisdienstverlening. De projecten worden eerst aangevraagd door een deelnemer of en daarna
van een projectopzet voorzien door Parkstad-IT in overleg met de aanvrager. Daarin wordt
ingegaan op: de doorlooptijd, de complexiteit, of het project past in de roadmap, het aantal
actoren, de kosten en de afbreukrisico’s. Daarbij hebben de projecten een prijsindicatie voor de
benodigde investering en het onderhoud. Dit projectenportfolio wordt regelmatig actueel gehouden
en besproken in het projectportfolio-overleg. Daarbij wordt de onderlinge prioriteit van de
projecten besproken en de uitvoering afgestemd op de beschikbare capaciteit van Parkstad-IT en
de deelnemers. Ook wordt bij nieuwe aanvragen bepaald of dit een innovatie betreft waarbij het
gewenst is dat het resultaat van het project onderdeel zal gaan uitmaken van de basisdiensten. In
dat geval zal gezamenlijk worden bepaald wat de prioriteit is van het project, welke deelnemers er
mee zullen doen en hoe dit past in de ontwikkeling van de diensten van Parkstad-IT.

IT-samenwerking
IT-samenwerking concentreert zich veelal op de automatiseringsdiensten (netwerkomgeving en IT-
infrastructuur), maar samenwerken binnen de IV-keten komt ook steeds meer voor. Denk
bijvoorbeeld aan nieuwe wet- en regelgeving waaruit nieuwe taken voortvloeien voor gemeenten
(zoals de Wet digitale overheid) of initiatieven rond harmonisatie van het IT-landschap.
Redenen voor IT-samenwerking zijn:
     • Samenwerking is noodzakelijk om initiatieven op te pakken die de organisatiegrenzen over
         gaan.
     • Ook is samenwerking nodig om IT-harmonisatie tussen deelnemers te realiseren.
     • Vooral (kleine) deelnemers kunnen zelfstandig niet alles alleen oppakken.
     • Het is doelmatig om nieuwe ontwikkelingen samen op te pakken in plaats van apart.
     • Door kennis te bundelen en te delen, stijgt de kwaliteit en effectiviteit.
Parkstad-IT zal samenwerking binnen de IT-keten faciliteren om deelnemers optimaal te bedienen
en om doelmatigheid te stimuleren.

Harmonisatie
Het huidige IT-landschap is gevarieerd en gedifferentieerd en dat is niet altijd doelmatig (efficiënt).
Baten komen in beeld als afnemers bereid zijn hun applicaties en processen te harmoniseren. Op
de eerste plaats omdat er dan minder applicaties ondersteund en beheerd hoeven te worden. Op
de tweede plaats omdat de harmonisatie van applicaties en processen ervoor zorgt dat




                                                                                                          29
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>medewerkers gemakkelijker met collega’s van andere deelnemers kunnen samenwerken. Deze
kennisbundeling verhoogt in potentie vervolgens de kwaliteit van het werk. Andere baten zijn:
    • Een betere onderhandelingspositie bij de leverancier bij gezamenlijke inkoop,
    • Lagere kosten van implementatie, beheer en onderhoud,
    • Minder complexiteit (minder verschillende applicaties leidt tot minder – verscheidenheid in
       -koppelingen).
Om invulling te geven aan de harmonisatie is er iemand nodig die het IT-landschap van de
deelnemers overziet en daarin overzicht houdt en de samenwerking bevordert, in opdracht van de
deelnemers. Een logische plek om dit te beleggen is Parkstad-IT.

Alle basisdienstverlening wordt integraal afgenomen door alle deelnemers
Dit houdt in dat alle basisdienstverlening door Parkstad-IT aan alle deelnemers wordt geleverd op
termijn. Er zal daarbij verschil worden gemaakt tussen de basisdienstverlening aan gemeentelijke
deelnemers en niet-gemeentelijke deelnemers. Diensten zoals telefonie, printen en technisch
beheer van on-premise applicaties voor deelnemers zullen dan ook door Parkstad-IT worden
geleverd.

Onderzoek naar harmonisatie
Betrokkenen zullen met elkaar een onderzoek doen naar het harmonisatiepotentieel binnen het IT-
landschap van de deelnemers en een harmonisatieplan opstellen. Dat is de opmaat om
harmonisatie vervolgens ten uitvoer te kunnen brengen.

Hybride werken
Dit betekent dat applicaties, opslag en standaard en integrale diensten steeds meer vanuit de cloud
geleverd worden in plaats van on-premise (daartoe heeft Parkstad-IT al Azure opgenomen in de
onderliggende integrale diensten). Het reguliere interne beheer daalt hierdoor in omvang, maar
ook voor clouddiensten moet actief beheer plaatsvinden, zoals koppeling met eigen active
directory, koppelingen vanuit applicaties in de cloud met andere applicaties van deelnemers, zowel
on-premise als in de cloud. Parkstad-IT richt zich op het realiseren en beheren van diensten waar
de toegevoegde waarde voor de deelnemers het grootst is. Meer generieke diensten worden meer
vanuit de markt en vanuit de cloud betrokken. Hiervoor zal Parkstad-IT een sourcingsplan
opstellen.

Opstellen heldere PDC met servicelevels
De PDC wordt opgesteld vanuit het deelnemersperspectief. De dienst wordt helder en concreet
beschreven zonder verwijzingen, met een prijs per maand of eenmalig, en duidelijke servicelevels
per dienst. Servicelevels hebben betrekking op beschikbaarheid, levertijd, upgrades gedurende de
levering van de dienst, et cetera. Servicelevels worden gemeten en gerapporteerd. Diensten
hebben een reële kostendoorrekening op basis van kostendrijvers, waaronder aanschaf,
afschrijving, vervanging en onderliggende integrale diensten. De ‘P’ (prijs per eenheid) is daarmee
helder. Het aantal afgenomen producten of diensten vormt de ‘Q’ (aantal eenheden), zodat de
producten en diensten volgens P*Q kunnen worden afgenomen.

Opstellen richtinggevende documenten
Door de deelnemers wordt een afwegingskader voor technische keuzen en een IV/IT-visie
opgesteld. Het afwegingskader wordt gebruikt bij het beoordelen van projecten, major changes en
de IV/IT architectuur. De gezamenlijke IV/IT-visie dient als richtinggevend kader bij de
ontwikkeling van de diensten van Parkstad-IT voor de deelnemers.

Professionalisering van het life cycle management
De nieuwe GR richt zich op maximeren van het delivery-vermogen en het ontzorgen van de
deelnemers. Het eigenaarschap van hardware en software die door Parkstad-IT wordt geleverd
komt bij Parkstad-IT zelf te liggen. Dit betekent dat Parkstad-IT zelf moet bepalen wanneer zaken




                                                                                                      30
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>worden vervangen en geüpgraded. Hiervoor moet life cycle management worden ingericht.
Wijzigingen in versies worden opgenomen in de PDC. Dit vertaalt zich uiteraard ook naar de
financiële afwikkeling van afgenomen diensten uit de PDC.



Bijlage - Veranderopgave bedrijfsvoering
   1. Parkstad-IT dient een aantal formele documenten op te stellen, zoals een financiële
       verordening, een controle verordening, een treasury statuut, interne aanbestedingsrichtlij-
       nen en een mandaatoverzicht.
   2. Parkstad-IT moet een zelfstandige financiële administratie gaan voeren.
   3. Parkstad-IT wordt fiscaal zelfstandig. Dit betekent dat Parkstad-IT zelfstandig btw-
       aangiftes zal moeten indienen.
   4. Indien Parkstad-IT ook diensten verleent aan derden is de vennootschapsbelasting van
       toepassing.
   5. Parkstad-IT zal een eigen bankrekening moeten openen en wordt zelf verantwoordelijk
       voor het aantrekken van vermogen.
   6. Tevens zal Parkstad-IT verplicht moeten deelnemen aan schatkistbankieren en overtollige
       kasmiddelen moeten afstorten aan het Rijk. Parkstad-IT zal derhalve periodiek een treasu-
       ry prognose moeten opstellen.
   7. De nieuwe GR-Parkstad-IT komt onder financieel toezicht te staan van de provincie en het
       ministerie van BZK. Parkstad-IT zal hiervoor onder andere:
           a. Meerjarenbegrotingen moeten opstellen die voldoen aan het BBV, inclusief risico-
               profiel.
           b. Jaarrekeningen moeten opstellen die voldoen aan het BBV.
           c. IV3-aangiftes moeten gaan verzorgen.
           d. Onderworpen worden aan een verplichte externe accountantscontrole (deze zal een
               cumulatieve fout van circa € 55.000,- maximaal accepteren).
           e. Rechtmatigheidscontroles moeten uitvoeren: per 1 januari 2023 worden GR’en zelf-
               standig verantwoordelijk voor het uitvoeren van rechtmatigheidscontroles op o.a.
               inkoop en aanbestedingsrichtlijnen.
   8. Parkstad-IT zal gaan functioneren als een zelfstandige organisatie, waardoor de deelne-
       mende gemeenten meer vragen om betrouwbare gegevensverwerking door Parkstad-IT,
       bijvoorbeeld middels een assurancereport/third party memorandum/ISEA4302-type2.
   9. Een logisch voortvloeisel is dat de tussentijdse verantwoording meer aandacht zal vragen.
   10. Parkstad-IT zal zelfstandig een salarisadministratie gaan voeren en bijbehorende werk-
       zaamheden uitvoeren (afdrachten loonheffing, sociale lasten, pensioen, werkkostenrege-
       ling).
   11. Een openbaar lichaam kan zelf personeel in dienst nemen en dat zal ook in de praktijk gaan
       plaatsvinden. Dat vraagt dat de organisatie een eigen personeelsbeleid voert en een perso-
       neelshandboek heeft.
   12. Parkstad-IT zal een eigen fysiek en digitaal archief gaan voeren.
   13. Parkstad-IT dient te beschikken over een functionaris gegevensbescherming (FG) die
       toeziet op de naleving van de AVG. Denk aan de benodigde verwerkersovereenkomsten.
   14. Parkstad-IT wordt een zelfstandige aanbestedende dienst die gehouden is aan landelijke en
       Europese aanbestedingsrichtlijnen.
   15. Parkstad-IT zal een overeenkomst met Arbodienst en verzuimcoach moeten afsluiten.
   16. Parkstad-IT zal eigen verzekeringen moeten afsluiten/huidige omzetten.
   17. Parkstad-IT zal contactpersonen vanuit de Wet Open Overheid moeten aanwijzen bij wie
       iedereen terecht kan met vragen over de beschikbaarheid van overheidsinformatie.
   18. Parkstad-IT moeten maatregelen treffen om de duurzame toegankelijkheid van digitale
       documenten te borgen en openbaarmaking te bevorderen (art 3.1 WOO).
   19. De Wgr vereist dat het bestuur een reglement van orde voor zijn vergaderingen en andere
       werkzaamheden vaststelt.




                                                                                                     31
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>    20. De voornaamste veranderopgave vanuit financiële optiek is de herziening van het verre-
        kenmodel en de implementatie van de procedures rond doorbelasting. Ook is fiscaal advies
        noodzakelijk om uitsluitsel te geven over de fiscaliteiten. Voorts wordt een openingsbalans
        opgesteld. In de openingsbalans worden de bezittingen, de schulden en de voorzieningen
        opgenomen die door de gemeente Heerlen in zijn rol als gastheer, aan de nieuwe GR-
        Parkstad-IT in economisch beheer worden overgedragen. Activa van de deelnemers en
        derden blijven (in basis) ongewijzigd voor de looptijd van de betreffende levensduur.
    21. Strippenkaart projectdoorbelasting. Er zijn verschillende opties mogelijk hoe om te gaan
        met het opnemen in de begroting van de kosten voor de projecten. De keuze is in essentie
        of deelnemers deze dienstverlening bij de basisdienstverlening in de begroting wensen op
        te nemen of niet. De nieuwe GR-Parkstad-IT kiest een tussenweg en neemt budgettair een
        deel van de projecten al mee in de begroting (strippenkaart). Een deel is immers goed in te
        plannen. Dat drukt de administratieve last van extra facturatie en geeft deelnemers ook
        meer financiële begrotingsstabiliteit. Deze variant impliceert dat in de begroting reservering
        plaatsvindt van een bedrag voor projecten.



Bijlage – Omgekeerde dienstverlening gemeente Heerlen
(2023)
De gemeente Heerlen belast in de basis voor de begroting 2023 een bedrag door van €k 557. Dit is
exclusief €k 205 elektra, €k 35 warmte, en €k 25 befrijfsauto’s. In onderstaande tabel is het totaal
overzicht uitgewerkt.
Personeelskosten
- Kosten HRM/Bedrijfsarts                                                                    156.755
- Kosten Generatiepact                                                                        25.316
- Kosten salarisadministratie                                                                 16.192
- Kosten financiële administratie (debiteuren,                                                62.385
crediteuren, bet.verkeer, treasury, btw-aangifte,
jaarrekeningcontrole)
- Kosten CISO en Functionaris gegevensbescherming                                               8.566
- Archiefkosten                                                                               13.609
- Communicatiekosten                                                                           1.200
- Inkoopadvisering                                                                            20.633
- Fiscale advisering                                                                           2.800
- Juridische advisering (m.n. personeelszaken)                                                  2.800
Automatiseringskosten                                                                               0
- Telefonie en datakosten (m.n. telefonie)                                                    42.935
Huisvestingskosten                                                                                 0
- Huurkosten CBS-weg                                                                         125.384
- Huurkosten Voskuilenweg                                                                      2.322
- Facilitaire Kosten CBS-weg (exclusief energie)                                              72.994
- Facilitaire kosten Voskuilenweg (exclusief energie)                                          3.008
- Energiekosten (Elektra) (2022)                                                             205.000
- Energiekosten (Warmte) (2022)                                                               35.000
 - Bedrijfsauto’s                                                                             25.000
Totaal 2023                                                                                € 821.899
Totaal 2024 (= 2023 + 2,6% indexering)                                                     € 843.268

Tot heden zijn ook overige overheadkosten van Heerlen niet aan PIT doorbelast. Deze posten
kunnen wel een financiële impact hebben op de nieuwe GR PIT. PIT dient hierbij zelf een keuze
(leverancier/ zelf doen / wel-niet) te maken en de daarmee samenhangende kosten te inventarise-
ren. Onderstaand een overzicht van mogelijk overige overheadkosten in de zelfstandige GR PIT:




                                                                                                         32
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Personeel                        HR Software / Salarissysteem
                                 Collectieve ongevallenverzekering
Informatie en ICT                Archiefinspecteur
Organisatie / Algemene zaken     DMS en bestuurlijke software
                                 Repro- en drukkosten
                                 Portokosten
                                 Contributies / lectuur
                                 Bestuurders verzekering
                                 Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
                                 Uitgebreide gevarenverzekering
                                 Rechtsbijstandverzekering
                                 Wagenpark verzekering
Financiën                        Financiële & Rapportage Software
                                 Accountant
                                 Treasury activiteiten

Diverse activiteiten zijn expliciet verwerkt in de begroting 2024. Hierbij geldt dat de post
Verzekeringen in de begroting 2024 voor een deel is uitgewerkt, de rest van de kosten volgt op een
later tijdstip. Ook de overige posten zijn verwerkt in de begroting voor €k 135 (€k 400 totaal -/-
€k 265 reeds in 2023) maar worden nog verder onderzocht/uitgewerkt. Na de verdere verzelfstan-
diging zullen deze posten en de doorbelasting vanuit de gemeente Heerlen herijkt worden.



Bijlage – Getrouwheidsverklaring en rechtmatigheidsverant-
woording
Rechtmatigheid is een juridische term, die aangeeft dat een (voorgenomen) handelwijze in
overeenstemming is met de geldende regels en besluiten. Dit begrip is van toepassing op alles wat
een gemeente qua taken op zich neemt. Dit betekent dat alle handelingen van een gemeente
moeten voldoen aan alle wet- en regelgeving op het gebied van bijvoorbeeld arbeidsomstandighe-
den (Arbo), aanbestedingen, omgevingswet, subsidievoorwaarden, raadsbesluiten enzovoort. Van
een overheidsorganisatie mag immers verwacht worden dat zij conform wet- en regelgeving
handelt. Het begrip rechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording is echter
een minder omvattend begrip. Bij rechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoor-
ding bestaat er een duidelijke relatie met het financiële beheer. Er moet immers worden
verantwoord dat baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het gaat om
de financiële beheershandelingen.

Het begrip financiële rechtmatigheid is in 2005 concreet gemaakt met behulp van negen criteria. In
de jaarrekening legt het college van B&W verantwoording af over alle negen criteria van
rechtmatigheid. De eerste zes criteria, die betrekking hebben op getrouwheid en óók onderdeel zijn
van rechtmatigheid, komen tot uitdrukking in de balans en het overzicht van baten en lasten. De
drie specifieke rechtmatigheidscriteria komen tot uitdrukking in de rechtmatigheidsverantwoording.
In onderstaande tabel is de samenhang c.q. overlap met de criteria voor het getrouwe beeld
aangegeven.




                                                                                                     33
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>   Criterium              Omschrijving                                Getrouw Beeld Rechtmatigheid
 1 Calculatie            Vastgestelde bedragen zijn juist                   √             √
                         berekend.
 2 Valutering            Het tijdstip van de betaling en de                 √             √
                         verantwoording is juist.
 3 Levering              Juistheid van ontvangen                            √             √
                         goederen/diensten.
 4 Adressering           Persoon of organisatie waar een                    √             √
                         financiele stroom naar toe is gegaan is
                         juist (rechthebbende).
 5 Volledigheid          Alle opbrengsten die verantwoord                   √             √
                         zouden moeten zijn, zijn ook
                         verantwoord.
 6 Aanvaardbaarheid      Past bij activiteiten en in relatie tot de         √             √
                         kosten aanvaardbare tegenprestatie.

 7 Begroting             Past binnen geautoriseerde begroting.                            √

 8 Voorwaarden           Nadere eisen in wet- en regelgeving.                             √
 9 Misbruik & oneigenlijk Volledigheid en juist door derder                               √
   gebruik                verstrekte gegevens (misbruik). Niet
                          voor doel/strekking regeling
                          (oneigenlijk gebruik).


Bovenstaande tekst is ontleend aan de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV.

Bijlage - Gebruikte IV3-categorien
De hieronder beschreven categorieën zijn kort uitgewerkt op basis van de informatie zoals
opgenomen in het document ‘IV3-Informatievoorschrift, Gemeenten en Gemeenschappelijke
Regelingen’, van 29 juni 2022, versie 1.0

Lasten
Salarissen en sociale lasten (L1.1)
Voor de begroting worden de loonkosten (of loonbetalingen) gebaseerd op de functies met de
daarbij behorende functieschaal, en daarvan de “maximum -2 trede” –bedragen (“max-2”). Dit
conform de werkwijze van de gemeente Heerlen. Deze werkwijze zal worden gehanteerd zolang
Parkstad-IT als centrum-GR onder de gemeente Heerlen fungeert.
Tot de Salarissen en sociale lasten worden gerekend:
    a) Loonbetalingen
    b) Vergoedingen voor het woon-werkverkeer
    c) Uitkeringen van werkgevers aan hun werknemers in het kader van spaarregelingen
    d) Bijzondere uitkeringen aan werknemers die de werkgever verlaten en die niet zijn vastge-
        legd in een collectieve arbeidsovereenkomst
    e) Huisvestingstoelagen die door werkgevers aan hun werknemers worden uitbetaald.
    f) Loon in natura
    g) Sociale premies
    h) Sociale uitkeringen personeel
    i) Verhaalde salarissen en sociale premies (negatieve last)
Belastingen (L2.1)
Onder de belastingen die moeten worden betaald aan het Rijk vallen voor Parkstad-IT vennoot-
schapsbelastingen.
Ingeleend personeel (L3.5)
Deze categorie bestaat uit de kosten van het inlenen van personeel. Deze kosten zijn daarbij in
rekening gebracht op basis van een tarief. Er wordt dus betaald voor het aantal gewerkte uren
door het ingeleende personeel, en niet voor de prestatie die het ingeleende personeel levert.
Overige goederen en diensten (L3.8)




                                                                                                     34
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Een voorwaarde waaronder een betaling tot de goederen en diensten wordt gerekend is dat
tegenover de betaling een aanwijsbare prestatie moet staan in de vorm van een levering van
goederen en/of diensten. In deze categorie dus, zoals de naam al aangeeft, alle goederen en
diensten die niet vallen onder de nader gespecificeerde categorieën met als eerste twee cijfers in
de code 43. Denk hierbij aan licentierechten, uitbestede werkzaamheden, telefoon- en datanetkos-
ten.
Mutatie voorzieningen (L7.2)
Tot deze categorie horen de toevoegingen aan de voorzieningen (lasten).
Afschrijvingen (L7.3)
Tot deze categorie aan de lastenkant behoren de normale of extra afschrijvingen op geactiveerde
kapitaallasten.
Toegerekende reële en bespaarde rente (L7.4)
De door-/toerekening van rente aan de taakvelden via de rente-omslag wordt geboekt op deze
categorie. Ook de rentelast over het eigen vermogen en de rente over voorzieningen wordt in de
administratie verantwoord op deze categorie.
Overige verrekeningen (L7.5)
De overige verrekeningen kunnen bestaan uit de toerekening van overheadkosten direct verbonden
aan grote investeringsprojecten.

Baten
Uitgeleend personeel (B3.5)
Deze categorie bestaat uit de baten voor het uitlenen van eigen personeel. De vergoeding hiervoor
wordt in rekening gebracht op basis van een tarief. Er wordt dus betaald voor het aantal gewerkte
uren van het uitgeleende personeel, los van de prestatie die het uitgeleende personeel levert.
Overige goederen en diensten (B3.8)
Een voorwaarde waaronder baten tot de Goederen en diensten wordt gerekend is dat tegenover de
betaling een aanwijsbare prestatie moet staan in de vorm van een levering van goederen en/of
diensten. In deze categorie dus, zoals de naam al aangeeft, alle goederen en diensten die niet
vallen onder de nader gespecificeerde categorieën met als eerste twee cijfers in de code 83.
Inkomensoverdrachten (B4.3)
Overdrachten zijn ten eerste betalingen waartegenover geen direct aanwijsbare tegenprestatie
staan en hebben een herverdeling van het inkomen en vermogen tot gevolg.
Tot de inkomensoverdrachten worden gerekend de betalingen van een overheidsinstelling aan een
andere overheidsinstelling voor goederen en/of diensten, niet behorend tot grond duurzame
goederen of pachten, waarvoor geldt dat:
 -   Deze goederen en/of diensten niet gebruikt worden in het eigen productieproces van de
     (ontvangende) overheidsinstelling;
 -   het contract voor de levering van goederen en diensten niet tot stand is gekomen binnen een
     aanbestedingstraject.




                                                                                                     35
Begroting 2024 & Meerjarenraming 2024-2027
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>